西藏展股份有限公司


中兴财光华审专字（2021）第 213125 号
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内部控制审计报告

内部控制评价报告                 1-2




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                           内部控制审计报告
                                        中兴财光华审专字(2021 )第213125号
西藏发展股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，
我们审计了西藏发展股份有限公司（以下简称“西藏发展公司”）2020 年 12 月
31 日的财务报告内部控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业
内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效
性是西藏发展公司董事会的责任。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，西藏发展公司于2020年12月31日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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中兴财光华会计师事务所   中国注册会计师：黄峰

    （特殊普通合伙）       （项目合伙人）


                         中国注册会计师：王新英




  中国北京                2021年4月27日




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