西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022年年度财务报告
西藏发展股份有限公司
2023 年 4 月
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西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 无法表示
审计报告签署日期 2023 年 04 月 27 日
审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中兴财光华审会字(2023)第 213207 号
注册会计师姓名 黄峰、王新英
审计报告正文
一、无法表示意见
我们审计了后附的西藏发展股份有限公司（以下简称西藏发展公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及
公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附
注。
我们不对后附的西藏发展公司合并及公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项
的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对合并及公司财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
1、如财务报表附注十一、（1）所述，截至 2022 年 12 月 31 日：（1）公司账面对西藏青稞啤酒有限公司、西藏福
地天然饮品产业发展有限责任公司、西藏福地天然饮品包装有限责任公司、西藏天地绿色饮品发展有限公司的大额应收
款项本息共计 43,932.16 万元尚未收回。2022 年 4 月，相关债务人向公司制定了还款计划和还款承诺，公司亦就上述款
项收回制定了相关措施由公司控股股东及实际控制人就上述应收款项出具了承诺函。2022 年度，公司实际收回 3,538.90
万元，其中公司控股股东履行承诺代偿 2,280 万元。相关债务人未按制定的还款计划和还款承诺偿还上述款项，公司控
股股东亦未能完全履行承诺，公司未能采取有效措施催收上述款项。截至本报告日，我们收到上述应收款项相关债务人
对欠款的函证信息回复，回函均显示信息不符，但均未列明不符项目及具体内容。（2）西藏发展公司应收西藏远征包装
有限公司款项本息合计 5,116.76 万元，西藏发展公司对该应收款项全额计提减值准备，净额为 0.00 万元，我们已对该
应收款项进行函证，截至报告日，尚未收到回函。对我们无法对上述（1）、（2）所述大额应收款项的可收回性获取充
分、适当的审计证据，因此无法对上述大额应收款项的可收回性做出合理判断。
2、如财务报表附注“二、财务报表的编制基础”之“持续经营”所述，西藏发展 2022 年度归属于母公司股东的净
利润为-6,596.60 万元，截至 2022 年 12 月 31 日归属于母公司股东权益为-3,078.19 万元，流动负债超过流动资产
1,103.74 万元；西藏发展因涉及多起诉讼债务，银行账户及多项资产被查封冻结。这些事项或情况表明存在可能导致对
西藏发展公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。西藏发展已披露拟采取的改善措施，但我们仍无法取得与评
估持续经营能力相关的充分、适当的审计证据，以判断西藏发展在持续经营假设的基础上编制财务报表是否恰当。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
西藏发展公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估西藏发展公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运
用持续经营假设，除非管理层计划清算西藏发展公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督西藏发展公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对西藏发展公司的合并及公司财务报表执行审计工作，以出具
审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计
意见的基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西藏发展公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：西藏发展股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 89,380,764.89 30,318,389.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 26,645,767.39 31,232,975.39
应收款项融资
预付款项 1,903,737.00 1,490,568.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 375,167,892.88 476,875,216.16
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 11,701,933.24 21,762,589.75
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 186,544.00 667,089.38
流动资产合计 504,986,639.40 562,346,828.46
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 228,792,477.27 238,557,433.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 7,525,693.99
投资性房地产
固定资产 78,486,515.26 90,692,732.80
在建工程
生产性生物资产
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油气资产
使用权资产
无形资产 4,589,019.85 4,742,535.49
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,543,793.66 5,374,755.17
其他非流动资产 26,290,000.00
非流动资产合计 348,701,806.04 346,893,150.95
资产总计 853,688,445.44 909,239,979.41
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10,997,414.41 8,144,006.15
预收款项
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,584,676.59 1,425,528.40
应交税费 6,958,563.70 8,471,216.72
其他应付款 493,483,383.60 475,385,399.43
其中：应付利息
应付股利 366,645.72 366,645.72
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 516,024,038.30 493,426,150.70
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 4,300,000.00 4,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
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长期应付职工薪酬
预计负债 40,835,896.72 42,506,796.72
递延收益 789,041.41 789,041.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 45,924,938.13 47,595,838.13
负债合计 561,948,976.43 541,021,988.83
所有者权益：
股本 263,758,491.00 263,758,491.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 24,059,607.52 24,059,607.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 69,225,086.27 69,225,086.27
一般风险准备
未分配利润 -387,825,095.69 -321,859,110.75
归属于母公司所有者权益合计 -30,781,910.90 35,184,074.04
少数股东权益 322,521,379.91 333,033,916.54
所有者权益合计 291,739,469.01 368,217,990.58
负债和所有者权益总计 853,688,445.44 909,239,979.41
法定代表人：罗希 主管会计工作负责人：唐逸 会计机构负责人：陈静
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 78,350.50 2,006,379.88
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 8,103.00 211,007.67
其他应收款 235,842.90 11,598,407.51
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 38,783.35 601,747.26
流动资产合计 361,079.75 14,417,542.32
非流动资产：
债权投资
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 450,051,324.77 459,816,281.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 7,525,693.99
投资性房地产
固定资产 6,942.70 14,442.58
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 43,810.58 53,033.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 450,102,078.05 467,409,451.47
资产总计 450,463,157.80 481,826,993.79
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 416,438.50 416,438.50
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,174,784.27 1,425,073.40
应交税费 3,388,386.12 3,396,386.11
其他应付款 555,745,216.06 528,618,939.92
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 560,724,824.95 533,856,837.93
非流动负债：
长期借款 4,300,000.00 4,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
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长期应付职工薪酬
预计负债 40,835,896.72 42,506,796.72
递延收益 789,041.41 789,041.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 45,924,938.13 47,595,838.13
负债合计 606,649,763.08 581,452,676.06
所有者权益：
股本 263,758,491.00 263,758,491.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 24,059,607.52 24,059,607.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 69,225,086.27 69,225,086.27
未分配利润 -513,229,790.07 -456,668,867.06
所有者权益合计 -156,186,605.28 -99,625,682.27
负债和所有者权益总计 450,463,157.80 481,826,993.79
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 276,940,562.41 392,849,194.82
其中：营业收入 276,940,562.41 392,849,194.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 293,022,166.61 359,107,593.28
其中：营业成本 235,464,153.31 300,088,676.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,090,160.87 2,901,451.99
销售费用 7,621,334.72 9,584,342.68
管理费用 21,520,197.05 22,187,503.71
研发费用
财务费用 26,326,320.66 24,345,618.68
其中：利息费用 36,000,000.00 36,000,000.00
利息收入 9,698,185.40 11,708,865.66
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加：其他收益 413,414.37 392,030.82
投资收益（损失以“－”号填
-9,764,956.23 -10,556,497.24
列）
其中：对联营企业和合营
-9,764,956.23 -10,556,497.24
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-55,953,143.47 -26,249,962.00
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-7,525,693.99
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-88,911,983.52 -2,672,826.88
列）
加：营业外收入 10,967,934.41 28,135,777.80
减：营业外支出 518,880.55 11,929,717.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-78,462,929.66 13,533,233.82
填列）
减：所得税费用 -1,984,408.09 4,899,051.97
五、净利润（净亏损以“－”号填
-76,478,521.57 8,634,181.85
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-76,478,521.57 8,634,181.85
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -65,965,984.94 -14,372,990.07
2.少数股东损益 -10,512,536.63 23,007,171.92
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
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合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -76,478,521.57 8,634,181.85
归属于母公司所有者的综合收益总
-65,965,984.94 -14,372,990.07
额
归属于少数股东的综合收益总额 -10,512,536.63 23,007,171.92
八、每股收益
（一）基本每股收益 -0.25 -0.05
（二）稀释每股收益 -0.25 -0.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：罗希 主管会计工作负责人：唐逸 会计机构负责人：陈静
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加
销售费用
管理费用 12,760,105.95 13,128,515.64
研发费用
财务费用 35,998,272.68 35,998,932.83
其中：利息费用 36,000,000.00 36,000,000.00
利息收入 3,176.30 5,636.17
加：其他收益 5,568.84 5,475.12
投资收益（损失以“－”号填
-9,764,956.23 -10,556,497.24
列）
其中：对联营企业和合营企
-9,764,956.23 -10,556,497.24
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,417.55 7,342,023.60
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-7,525,693.99
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
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二、营业利润（亏损以“－”号填
-66,042,042.46 -52,336,446.99
列）
加：营业外收入 10,000,000.00 28,000,000.79
减：营业外支出 518,880.55 11,096,898.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-56,560,923.01 -35,433,344.47
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-56,560,923.01 -35,433,344.47
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-56,560,923.01 -35,433,344.47
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -56,560,923.01 -35,433,344.47
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 317,671,377.50 410,283,627.98
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
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保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 581,912.09
收到其他与经营活动有关的现金 59,823,717.15 38,575,983.86
经营活动现金流入小计 378,077,006.74 448,859,611.84
购买商品、接受劳务支付的现金 197,432,148.45 304,954,701.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,625,962.26 37,238,861.76
支付的各项税费 20,850,557.73 31,997,116.47
支付其他与经营活动有关的现金 28,357,123.39 38,500,801.90
经营活动现金流出小计 279,265,791.83 412,691,481.88
经营活动产生的现金流量净额 98,811,214.91 36,168,129.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
28,741,000.00 73,050.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00
投资活动现金流出小计 28,741,000.00 5,073,050.00
投资活动产生的现金流量净额 -28,741,000.00 -5,073,050.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,005,490.97 31,862,309.62
筹资活动现金流出小计 9,005,490.97 31,862,309.62
筹资活动产生的现金流量净额 -9,005,490.97 -31,862,309.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
11
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
影响
五、现金及现金等价物净增加额 61,064,723.94 -767,229.66
加：期初现金及现金等价物余额 28,312,859.85 29,080,089.51
六、期末现金及现金等价物余额 89,377,583.79 28,312,859.85
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 581,912.09
收到其他与经营活动有关的现金 3,725,120.58 4,515,141.53
经营活动现金流入小计 4,307,032.67 4,515,141.53
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,644,897.96 1,883,327.41
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 582,325.07 2,777,170.60
经营活动现金流出小计 2,227,223.03 4,660,498.01
经营活动产生的现金流量净额 2,079,809.64 -145,356.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,005,490.97 62,309.62
筹资活动现金流出小计 2,005,490.97 62,309.62
筹资活动产生的现金流量净额 -2,005,490.97 -62,309.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 74,318.67 -207,666.10
加：期初现金及现金等价物余额 850.73 208,516.83
六、期末现金及现金等价物余额 75,169.40 850.73
7、合并所有者权益变动表
本期金额
12
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
公积 储备 公积 权益
其他 股 收益 准备 润 计
股 债
-
一、 263, 24,0 69,2 35,1 333, 368,
321,
上年 758, 59,6 25,0 84,0 033, 217,
859,
期末 491. 07.5 86.2 74.0 916. 990.
110.
余额 00 2 7 4 54 58
75
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
-
二、 263, 24,0 69,2 35,1 333, 368,
321,
本年 758, 59,6 25,0 84,0 033, 217,
859,
期初 491. 07.5 86.2 74.0 916. 990.
110.
余额 00 2 7 4 54 58
75
三、
本期
增减
变动 - - - -
金额 65,9 65,9 10,5 76,4
（减 65,9 65,9 12,5 78,5
少以 84.9 84.9 36.6 21.5
“－ 4 4 3 7
”号
填
列）
（一 - - - -
）综 65,9 65,9 10,5 76,4
合收 65,9 65,9 12,5 78,5
益总 84.9 84.9 36.6 21.5
额 4 4 3 7
（二
）所
有者
投入
和减
少资
13
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
14
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 263, 24,0 69,2 - - 322, 291,
本期 758, 59,6 25,0 387, 30,7 521, 739,
期末 491. 07.5 86.2 825, 81,9 379. 469.
余额 00 2 7 095. 10.9 91 01
15
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
69 0
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
-
一、 263, 24,0 69,2 49,5 310, 359,
307,
上年 758, 59,6 25,0 57,0 026, 583,
486,
期末 491. 07.5 86.2 64.1 744. 808.
120.
余额 00 2 7 1 62 73
68
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
-
二、 263, 24,0 69,2 49,5 310, 359,
307,
本年 758, 59,6 25,0 57,0 026, 583,
486,
期初 491. 07.5 86.2 64.1 744. 808.
120.
余额 00 2 7 1 62 73
68
三、
本期
增减
变动 - -
23,0
金额 14,3 14,3 8,63
07,1
（减 72,9 72,9 4,18
71.9
少以 90.0 90.0 1.85
2
“－ 7 7
”号
填
列）
（一 - -
23,0
）综 14,3 14,3 8,63
07,1
合收 72,9 72,9 4,18
71.9
益总 90.0 90.0 1.85
2
额 7 7
（二
）所
有者
投入
16
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
和减
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
17
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 263, 24,0 69,2 - 35,1 333, 368,
本期 758, 59,6 25,0 321, 84,0 033, 217,
18
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
期末 491. 07.5 86.2 859, 74.0 916. 990.
余额 00 2 7 110. 4 54 58
75
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 - -
263,7 24,05 69,22
上年 456,6 99,62
58,49 9,607 5,086
期末 68,86 5,682
1.00 .52 .27
余额 7.06 .27
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 - -
263,7 24,05 69,22
本年 456,6 99,62
58,49 9,607 5,086
期初 68,86 5,682
1.00 .52 .27
余额 7.06 .27
三、
本期
增减
变动
- -
金额
56,56 56,56
（减
0,923 0,923
少以
.01 .01
“－
”号
填
列）
（一
- -
）综
56,56 56,56
合收
0,923 0,923
益总
.01 .01
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
19
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
20
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 - -
263,7 24,05 69,22
本期 513,2 156,1
58,49 9,607 5,086
期末 29,79 86,60
1.00 .52 .27
余额 0.07 5.28
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 减： 其他 未分 所有
项目 资本 专项 盈余
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 者权
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 润 益合
21
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
计
一、 - -
263,7 24,05 69,22
上年 421,2 64,19
58,49 9,607 5,086
期末 35,52 2,337
1.00 .52 .27
余额 2.59 .80
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 - -
263,7 24,05 69,22
本年 421,2 64,19
58,49 9,607 5,086
期初 35,52 2,337
1.00 .52 .27
余额 2.59 .80
三、
本期
增减
变动
- -
金额
35,43 35,43
（减
3,344 3,344
少以
.47 .47
“－
”号
填
列）
（一
- -
）综
35,43 35,43
合收
3,344 3,344
益总
.47 .47
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
22
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
23
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 - -
263,7 24,05 69,22
本期 456,6 99,62
58,49 9,607 5,086
期末 68,86 5,682
1.00 .52 .27
余额 7.06 .27
三、公司基本情况
公司名称：西藏发展股份有限公司
曾用名：西藏银河科技发展股份有限公司。
注册地址：拉萨市金珠西路格桑林卡 A 区 28-5。
统一社会信用代码：915400007109057360。
注册资本：26,375.8491 万元人民币。
公司类型：股份有限公司（上市）。
总部办公地址：成都市武侯区天府大道北段 966 号天府国际金融中心 CBP-4 号楼-9 层。
本公司属于酒、饮料和精制茶制造业，主要从事啤酒生产和销售。经营范围主要为：啤酒（熟啤酒）生产；国内及
进出口贸易；饲料、养殖业、藏红花系列产品开发；高新技术产业、现代农业、新能源、生态环保、新一代信息产业技
术的开发、转让、咨询、服务；电子商务（不含电信、银行、金融的延伸业务）；人工智能开发与应用；相关产业高端
装备及智能制造；实业投资、创业投资（不直接从事以上经营业务）；企业管理服务；场地租赁、房屋租赁、物业管理
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本财务报表及财务报表附注已经本公司于 2023 年 4 月 27 日召开的第九届董事会第二十二次会议审议通过。
24
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本报告第十节、九、“在其他主体中的权益”。本公司本年度
合并范围与上年度相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布
的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，
取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司存在的大额应收款项逾期未收回的情况以及以及公司因原实际控制人涉嫌犯罪和前任董事长王承波的违法犯
罪行为导致的公司重大对外债务情况，公司 2022 年度归属于母公司股东的净利润为-6,596.60 万元，截至 2022 年 12 月
31 日归属于母公司股东权益为-3,078.19 万元，流动负债超过流动资产 1,103.74 万元。详见本报告第十节、十六、其他
重要事项。上述情况可能导致本公司持续经营能力产生重大不确定性。为保证持续经营能力，本公司拟采取下列措施：
1、针对公司历史遗留诉讼导致的相关债务，充分结合资金收回状况和公司实际营运状况，加强与各债务人有效沟
通磋商，通过积极应诉、和解等手段，争取早日达成并解决公司诉讼问题，消除因诉讼对公司造成的资产查封冻结产等
不利影响，改善公司持续经营能力；
2、针对大额应收款项未能及时收回问题，公司积极与相关欠款单位磋商，督促相关单位还款措施执行，争取尽早
收回欠款资金，改善公司营运资金状况；
3、公司建立相应的项目组，由经营管理团队及法务相关团队组成，跟踪问题解决进展，确保还款计划或方案的实
际落地与有效执行；
4、加强公司主业的经营管理，加大对子公司的经营决策和财务监督管理工作，做好产品开发及市场拓展，稳步提
升主营收入，改善公司财务状况和经营现金流，缓解因历史遗留诉讼导致的债务压力，为公司持续经营提供有利基础条
件。
5、在解决债权债务问题过程中，公司将根据实际需要，聘请经验外部机构，结合专业意见，规范解决措施并化解
相关风险，维护公司的合法利益。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
无
25
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年
度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
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的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本报
告第十节、五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描
述及本报告第十节、五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
本报告第十节、五、22 “长期股权投资”或参见本报告第十节、五。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本报告第十节、五、22（2）④）和“因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“本报告第十节、五、22（2）②权益法核算的长期股权投资”中所
述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的
一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债
的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍
生工具除外。
（1）债务工具
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债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资
产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同
现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法
确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金 融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为
目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损
益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算
的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此
类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，
列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计
量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不
得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为
基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，
计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后
续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
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本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风
险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平
均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量
与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保
持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公
司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面
余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信
息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著
增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已
经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶
段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算
确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收
票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据、应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合类型 确定组合依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞
应收票据组合 1 银行承兑汇票
口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞
应收票据组合 2 商业承兑汇票
口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收客户款--账龄组 参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，编制应收账款账
应收账款 1
合 龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收合并范围内关联 参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞
应收账款 2
方 口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
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对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应
收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，对照表如下：
应收合并范围内关联方组合整个存续期预期信用损失率为 0.00%
账龄 应收账款整个存续期预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00
1-2 年 8.00
2-3 年 15.00
3-4 年 20.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
B.按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
不同组合的确定依据：
（
组合类型 确定组合依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款 1 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当 前以及未来经济状况 的预
测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
6 其他应收款 2 合并范围内关联方 用损失率，计算预期信用损失。
（
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额
结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行时，使用不可观察输入值。
11 、应收票据
详见第十节、五.重要会计政策及会计估计 10、金融工具。
12 、应收账款
详见第十节、五.重要会计政策及会计估计 10、金融工具。
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13 、应收款项融资
详见第十节、五.重要会计政策及会计估计 10、金融工具。
14 、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见第十节、五.重要会计政策及会计估计 10、金融工具。
15 、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制,本公司对原材料采用实际成本核算；完工产品与期末在产品，根据不同产品
生产工艺的特点分别采用约当产量法或定额成本法计算产品生产成本；
库存商品按实际成本核算，发出产品的成本采用“加权平均法”计价；
周转材料领用时采用一次转销法摊销。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同
成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价
准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回
其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期
（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账
面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
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值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分
为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产核算，其会计政策详见第十节、五、“重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被
购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资
账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股
权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本报告第十节、五、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-40 3 9.70-2.43
机器设备 年限平均法 14-20 3 6.93-4.85
运输设备 年限平均法 6-12 3 16.17-8.08
电子设备及其他 年限平均法 3-20 3 32.33-4.85
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（3）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售
非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各
类固定资产的年折旧率如上表：
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有
差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节、五、31“长期资产减值”。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资
产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（6）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定。包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前
的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物等。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开
始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸
及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货
而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实
现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规
定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形
资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整
原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损
益。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产
生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资
源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
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31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、
联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则
估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交
易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协
议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使
用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可
收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相
应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊
费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于
发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
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本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁
负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量
时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的
款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率
作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入
相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与
原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固
定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确
定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定
价模型 考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动 率；E、
股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变
动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与
实际可行权数量 山东沃华医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 111 一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按 照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 照权益工具授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予
后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。在完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结
算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务
的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支 付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，
视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外）， 本公司对取消
所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益， 同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履
行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
1.收入确认原则
（1）满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。
（2）对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商
品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户 就该商品负有现时付款义务；② 公司已
将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法 定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已
实物占有该商品； ④ 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬； ⑤ 客户已接受该商品； ⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服 务而预期有权收
取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
40
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2）合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
（3）本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（4）合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，
该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
3.收入确认的具体方法
本公司的收入主要包括啤酒的销售，收入具体确认原则为：在产品发出移交给购货方，已将该商品所有权上的主要
风险和报酬转移给客户，客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬，公司已收到货款或取得收款权利时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权
益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到
或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面
价值。
与收益相关的政府补助，采用净额法，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整
体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定
其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及
递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时
性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初
始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关
的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
41
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债
期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始
计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付
的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提
是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立
第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了
企业会计准则解释第 15 号 无 《企业会计准则解释第 15 号》(财会
〔2021〕35 号）
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了
企业会计准则解释第 16 号 无 《企业会计准则解释第 16 号》(财会
〔2022〕31 号）
①企业会计准则解释第 15 号
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西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15
号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以
及“亏损合同的判断”作出规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。
②企业会计准则解释第 16 号
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16
号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股
份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第 16 号的这些规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按照营业收入与适用税率计算销项税
增值税 13
额，抵减进项税额后计缴
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15、9
教育费附加 实缴流转税 3
地方教育附加 实缴流转税 2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西藏发展股份有限公司 15%
西藏拉萨啤酒有限公司 9%
西藏藏红花生物科技开发有限公司 15%
西藏银河商贸有限公司 15%
2、税收优惠
根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发[2014]51 号）、《西
藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知》（藏政发[2018]25 号），本公司子公
司拉萨啤酒 2022 年度实际承担企业所得税税率为 9%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
库存现金 1,023,419.09 417,572.89
银行存款 88,357,345.80 29,900,816.11
合计 89,380,764.89 30,318,389.00
因抵押、质押或冻结等对
3,181.10 2,005,529.15
使用有限制的款项总额
其他说明：
期末，本公司因诉讼事项被冻结的银行存款为 3181.10 元。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 不适用
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
28,132, 1,486,7 26,645, 32,961, 1,728,2 31,232,
账准备 100.00% 5.28% 100.00% 5.24%
537.33 69.94 767.39 177.33 01.94 975.39
的应收
账款
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西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
其
中：
28,132, 1,486,7 26,645, 32,961, 1,728,2 31,232,
合计 100.00% 5.28% 100.00% 5.24%
537.33 69.94 767.39 177.33 01.94 975.39
按组合计提坏账准备：1,486,769.94 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 28,048,176.20 1,402,408.81 5.00%
5 年以上 84,361.13 84,361.13 100.00%
合计 28,132,537.33 1,486,769.94
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 28,048,176.20
3 年以上 84,361.13
5 年以上 84,361.13
合计 28,132,537.33
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏
1,728,201.94 241,432.00 1,486,769.94
账准备
合计 1,728,201.94 241,432.00 1,486,769.94
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
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西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
西藏好物商业有限公司 28,048,176.20 99.70% 1,402,408.81
合计 28,048,176.20 99.70%
（4）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 28,123,726.20 元，占应收账款期末余额合计数的比例
99.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,477,958.81 元。
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,895,634.00 99.57% 1,485,568.77 99.66%
1至2年 5,500.00 0.29% 5,000.01 0.34%
2至3年 2,603.00 0.14%
合计 1,903,737.00 1,490,568.78
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
47
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款年末
单位名称 金额 余额合计数的比例 账龄 坏账准备 未结算原因
（% ）
盐城海越麦芽有限公司 1,515,000.00 79.58% 1 年以内 未到结算期
山东邦达包装有限公司 197,166.00 10.36% 1 年以内 未到结算期
成都圣度包装有限公司 126,000.00 6.62% 1 年以内 未到结算期
北京富士特锅炉有限公司 48,737.50 2.56% 1 年以内 未到结算期
广东蓝冠医疗生物科技有限
6,980.00 0.37% 1 年以内 未到结算期
公司
合计 1,893,883.50 99.48%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 375,167,892.88 476,875,216.16
合计 375,167,892.88 476,875,216.16
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
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2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与借款及票据有关的款项 294,200,000.00 294,200,000.00
往来款 491,085,938.67 536,296,000.86
其他 1,236,891.79 1,539,577.41
合计 786,522,830.46 832,035,578.27
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 59,560,071.24 295,600,290.87 355,160,362.11
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 6,515,719.00 51,284,174.02 57,799,893.02
本期转回 1,605,317.55 1,605,317.55
2022 年 12 月 31 日余
64,470,472.69 346,884,464.89 411,354,937.58
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 516,445.76
1至2年 1,211,515.54
2至3年 60,273,929.45
3 年以上 2,468,581.94
3至4年 2,467,381.94
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4至5年 1,200.00
合计 64,470,472.69
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
355,160,362. 57,799,893.0 411,354,937.
按组合计提 1,605,317.55
11 2 58
355,160,362. 57,799,893.0 411,354,937.
合计 1,605,317.55
11 2 58
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
成都众志道禾咨询管理有限公司 1,584,000.00 款项已收回
合计 1,584,000.00 ——
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
西藏青稞啤酒有
往来款 5,992,500.00 1 年以内 0.76% 299,625.00
限公司
西藏青稞啤酒有
往来款 5,992,500.00 1-2 年 0.76% 479,400.00
限公司
西藏青稞啤酒有
往来款 261,075,729.17 2-3 年 33.19% 39,161,359.38
限公司
西藏青稞啤酒有
往来款 3,283,472.22 3-4 年 0.42% 656,694.44
限公司
成都仕远置商贸 与借款及票据
259,200,000.00 4-5 年 32.96% 259,200,000.00
有限公司 有关的款项
西藏福地天然饮
品产业发展有限 往来款 2,324,585.81 1 年以内 0.30% 116,229.29
责任公司
西藏福地天然饮 往来款 2,377,508.97 1-2 年 0.30% 190,200.72
50
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品产业发展有限
责任公司
西藏福地天然饮
品产业发展有限 往来款 89,662,243.26 2-3 年 11.40% 13,449,336.49
责任公司
西藏福地天然饮
品包装有限责任 往来款 1,696,408.21 1 年以内 0.22% 84,820.41
公司
西藏福地天然饮
品包装有限责任 往来款 1,495,338.19 1-2 年 0.19% 119,627.06
公司
西藏福地天然饮
品包装有限责任 往来款 50,783,831.82 2-3 年 6.46% 7,617,574.77
公司
西藏远征包装有
往来款 2,059,455.00 1-2 年 0.26% 2,059,455.00
限公司
西藏远征包装有
往来款 3,578,111.02 2-3 年 0.45% 3,578,111.02
限公司
西藏远征包装有
往来款 4,530,000.00 3-4 年 0.58% 4,530,000.00
限公司
西藏远征包装有
往来款 2,000,000.00 4-5 年 0.25% 2,000,000.00
限公司
西藏远征包装有
往来款 39,000,000.00 5 年以上 4.96% 39,000,000.00
限公司
合计 735,051,683.67 93.46% 372,542,433.58
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌
存货跌价准
项目 价准备
备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 或合同 账面价值
约成本减值
履约成
准备
本减值
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准备
原材料 4,986,561.04 0.00 4,986,561.04 6,272,575.97 0.00 6,272,575.97
在产品 1,874,741.81 0.00 1,874,741.81 2,921,393.78 0.00 2,921,393.78
库存商品 1,203,613.93 0.00 1,203,613.93 1,559,025.42 0.00 1,559,025.42
周转材料 134,518.89 0.00 134,518.89
包装物 3,502,497.57 0.00 3,502,497.57 11,009,594.58 0.00 11,009,594.58
合计 11,701,933.24 11,701,933.24 21,762,589.75 21,762,589.75
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00
周转材料 0.00
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
52
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12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 186,544.00 667,089.38
合计 186,544.00 667,089.38
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
本期公允 累计公允 他综合收
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
价值变动 价值变动 益中确认
的损失准
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备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
被投资 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
单位 额（账 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 其他 额（账 备期末
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面价 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 面价 余额
值） 的投资 调整 股利或 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
四川恒
204,02 - 197,48
生科技
0,118. 6,533, 6,987.
发展有
93 131.15 78
限公司
苏州华
信善达
34,537 - 31,305 254,74
力创投
,314.5 3,231, ,489.4 3,928.
资企业
7 825.08 9 56
（有限
合伙）
238,55 - 228,79 254,74
小计 7,433. 9,764, 2,477. 3,928.
50 956.23 27 56
238,55 - 228,79 254,74
合计 7,433. 9,764, 2,477. 3,928.
50 956.23 27 56
其他说明：
长期股权投资减值准备
本期减
被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额
少
苏州华信善达力创投资企业（有限合伙） 254,743,928.56 254,743,928.56
-
合 计 254,743,928.56 - 254,743,928.56
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
7,525,693.99
益的金融资产
合计 7,525,693.99
55
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其他说明：
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 78,486,515.26 90,692,732.80
合计 78,486,515.26 90,692,732.80
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 177,076,908.68 215,364,496.37 5,216,069.64 6,864,480.40 404,521,955.09
2.本期增加
2,459,394.92 2,459,394.92
金额
（1）购
置
（2）在
2,459,394.92 2,459,394.92
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
6,027,281.21 6,027,281.21
金额
（1）处
6,027,281.21 6,027,281.21
置或报废
4.期末余额 177,076,908.68 211,796,610.08 5,216,069.64 6,864,480.40 400,954,068.80
二、累计折旧
1.期初余额 108,508,112.73 194,739,600.23 4,358,618.60 6,222,890.73 313,829,222.29
56
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2.本期增加
10,004,907.00 4,122,798.98 191,674.25 285,959.42 14,605,339.65
金额
（1）计
10,004,907.00 4,122,798.98 191,674.25 285,959.42 14,605,339.65
提
3.本期减少
5,967,008.40 5,967,008.40
金额
（1）处
5,967,008.40 5,967,008.40
置或报废
4.期末余额 118,513,019.73 192,895,390.81 4,550,292.85 6,508,850.15 322,467,553.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
58,563,888.95 18,901,219.27 665,776.79 355,630.25 78,486,515.26
价值
2.期初账面
68,568,795.95 20,624,896.14 857,451.04 641,589.67 90,692,732.80
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（5） 固定资产清理
单位：元
57
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
糖
化
锅、
2,283 2,459 2,459
糊化 107.7
,185. ,394. ,394. 100 其他
锅、 2%
84 92 92
煮沸
锅改
造
2,283 2,459 2,459
合计 ,185. ,394. ,394.
84 92 92
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
58
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23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 财务软件 合计
一、账面原值
1.期初余 21,733,000.0 37,317,545.8
7,214,617.19 8,133,356.00 236,572.63
额 0 2
2.本期增
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 21,733,000.0 37,317,545.8
7,214,617.19 8,133,356.00 236,572.63
额 0 2
二、累计摊销
1.期初余 21,733,000.0 24,441,654.3
2,525,115.60 183,538.73
额 0 3
2.本期增
144,292.32 9,223.32 153,515.64
加金额
（1
144,292.32 9,223.32 153,515.64
）计提
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3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 21,733,000.0 24,595,169.9
2,669,407.92 192,762.05
额 0 7
三、减值准备
1.期初余
8,133,356.00 8,133,356.00
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
8,133,356.00 8,133,356.00
额
四、账面价值
1.期末账
4,545,209.27 43,810.58 4,589,019.85
面价值
2.期初账
4,689,501.59 53,033.90 4,742,535.49
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明：
60
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28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 117,153,262.88 10,543,793.66 59,719,501.86 5,374,755.17
合计 117,153,262.88 10,543,793.66 59,719,501.86 5,374,755.17
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
61
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（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 10,543,793.66 5,374,755.17
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 62,590,074.39 55,394,736.66
坏账准备 295,188,444.64 297,169,062.19
长期股权投资减值准备 254,743,928.56 254,743,928.56
其他非流动金融资产减值准备 7,525,693.99
合计 620,048,141.58 607,307,727.41
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 8,282,784.37
2023 年 15,201,682.42 15,201,682.42
2024 年 26,568,454.60 26,568,454.60
2025 年
2026 年 5,331,823.17 5,341,815.27
2027 年 15,488,114.20
合计 62,590,074.39 55,394,736.66
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
26,290,000.0 26,290,000.0
预付设备款
0 0
26,290,000.0 26,290,000.0
合计
0 0
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
62
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（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 6,325,198.37 371,390.72
1 年以上 4,672,216.04 7,772,615.43
合计 10,997,414.41 8,144,006.15
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西藏云之巅广告公司 200,000.00 尚未结算
沧州沧顺实业有限公司 2,005,594.39 尚未结算
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 1,718,457.40 尚未结算
合计 3,924,051.79
其他说明：
63
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37、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,425,528.40 33,006,810.70 29,847,662.51 4,584,676.59
二、离职后福利-设定
3,853,869.76 3,853,869.76
提存计划
合计 1,425,528.40 36,860,680.46 33,701,532.27 4,584,676.59
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
1,324,587.05 27,962,314.87 24,953,601.33 4,333,300.59
和补贴
2、职工福利费 892,034.55 892,034.55
3、社会保险费 1,768,646.63 1,768,646.63
其中：医疗保险
1,728,698.85 1,728,698.85
费
工伤保险
39,947.78 39,947.78
费
4、住房公积金 100,941.35 2,233,065.00 2,233,380.00 100,626.35
5、工会经费和职工教
150,749.65 150,749.65
育经费
64
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合计 1,425,528.40 33,006,810.70 29,847,662.51 4,584,676.59
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,736,086.13 3,736,086.13
2、失业保险费 117,783.63 117,783.63
合计 3,853,869.76 3,853,869.76
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,006,302.30 1,964,957.16
企业所得税 1,159,636.74 2,778,300.98
个人所得税 3,388,527.95 3,418,573.22
城市维护建设税 140,441.16 88,595.81
教育费附加 60,189.07 37,969.63
地方教育附加 40,126.05 25,313.09
残疾人就业保障金 161,136.33 156,229.15
印花税 39.98 39.98
环境保护税 2,164.12 1,237.70
合计 6,958,563.70 8,471,216.72
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 366,645.72 366,645.72
其他应付款 493,116,737.88 475,018,753.71
合计 493,483,383.60 475,385,399.43
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
65
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 856.39 856.39
少数股东股利 365,789.33 365,789.33
合计 366,645.72 366,645.72
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3 ） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
与借款及票据有关的款项 465,199,816.20 445,912,026.62
往来款 26,644,783.64 26,808,332.01
保证金 63,080.00 1,015,080.00
其他 1,209,058.04 1,283,315.08
合计 493,116,737.88 475,018,753.71
2 ） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
吴小蓉 19,800,000.00 详见十四、2、或有事项
浙江阿拉丁控股集团有限公司 68,000,000.00 详见十四、2、或有事项
西藏源耀环保科技有限公司 319,514,349.41 详见十四、2、或有事项
冠中国际商业保理有限公司 30,000,000.00 详见十四、2、或有事项
苏州华信善达力创投资企业（有限
22,474,000.00 未还款
合伙）
新疆日广通远投资有限公司 25,592,186.24 详见十四、2、或有事项
合计 485,380,535.65
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
66
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 4,300,000.00 4,300,000.00
合计 4,300,000.00 4,300,000.00
长期借款分类的说明：
历史形成的借款，未确定利率及还款日。1988 年向西藏自治区财政厅借入技改款 1,300,000.00 元、1995 年借入中央委
托基金贷款 3,000,000.00 元。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
67
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
68
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 40,835,896.72 42,506,796.72 详见十四、2、或有事项
合计 40,835,896.72 42,506,796.72
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 789,041.41 500,000.00 500,000.00 789,041.41 详见其他说明
合计 789,041.41 500,000.00 500,000.00 789,041.41 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计 其
与资产相关
本期新增补 入营业 本期计入其 本期冲减成 他
负债项目 期初余额 期末余额 /与收益相
助金额 外收入 他收益金额 本费用金额 变
关
金额 动
年产
5000 吨青
789,041.41 789,041.41 与资产相关
稞麦芽厂
项目补助
绿色发
展专项资 500,000.00 285,345.53 214,654.47 与收益相关
金
合 计 789,041.41 500,000.00 285,345.53 214,654.47 789,041.41
其他说明：
①根据藏财企指（专）字[2008]17 号文件，西藏自治区财政厅于 2008 年 5 月拨付本公司“年产 5000 吨青稞麦芽厂
的建设项目”补助资金 800,000.00 元，本公司在 2008 年确认补偿费用 10,958.59 元后剩余 789,041.41 元。
②拉萨市经济和信息化局于 2020 年 4 月 1 日发文《关于开展绿色制造示范名单推荐工作的通知》，为进一步促进拉
萨绿色工业发展，从拉萨市挑选首批 8 家绿色发展试点企业，拉萨啤酒为其中一家试点企业，发放专项绿色资金用于改
造锅炉设备。
69
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
263,758,49 263,758,49
股份总数
1.00 1.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 24,059,607.52 24,059,607.52
合计 24,059,607.52 24,059,607.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 期末余额
本期所得 减：前期 减：前期 减：所得 税后归属 税后归属
70
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
税前发生 计入其他 计入其他 税费用 于母公司 于少数股
额 综合收益 综合收益 东
当期转入 当期转入
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 69,225,086.27 69,225,086.27
合计 69,225,086.27 69,225,086.27
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -321,859,110.75
调整后期初未分配利润 -321,859,110.75
加：本期归属于母公司所有者的净利
-65,965,984.94
润
期末未分配利润 -387,825,095.69
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 276,465,962.41 235,464,153.31 392,246,539.97 300,088,676.22
其他业务 474,600.00 602,654.85
合计 276,940,562.41 235,464,153.31 392,849,194.82 300,088,676.22
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
是 □否
71
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 276,940,562.41 无 392,849,194.82 无
营业收入扣除项目合
0.00 无 0.00 无
计金额
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的 0.00% 无 0.00% 无
比重
一、与主营业务无关
的业务收入
与主营业务无关的业
0.00 无 0.00 无
务收入小计
二、不具备商业实质
的收入
不具备商业实质的收
0.00 无 0.00 无
入小计
营业收入扣除后金额 276,940,562.41 无 392,849,194.82 无
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 276,465,962.41 276,465,962.41
其中：
啤酒生产与销售 276,465,962.41 276,465,962.41
按经营地区分类 276,940,562.41 276,940,562.41
其中：
西藏自治区 275,948,865.06 275,948,865.06
内地 517,097.35 517,097.35
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
276,465,962.41 276,465,962.41
类
其中：
在某一时点确认收入 276,465,962.41 276,465,962.41
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。于本公司将商品交于客户
或承运商时完成履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
72
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计
将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,034,215.18 1,379,738.22
教育费附加 443,235.08 591,316.39
印花税 142,232.79 176,729.31
地方教育附加 295,490.06 394,210.92
其他 174,987.76 359,457.15
合计 2,090,160.87 2,901,451.99
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,565,967.15 3,783,001.87
差旅费 82,862.38 359,378.36
促销费 488,683.31 331,392.96
业务招待费 44,986.18 23,150.27
折旧费 202,565.64 274,690.52
商品损毁 404,806.30 1,134,914.33
运费 12,735.00
广告宣传费 256,878.02 560,066.00
车辆使用费 173,089.52 296,300.14
技术咨询费 1,320,754.68 1,301,886.75
其他 1,068,006.54 1,519,561.48
合计 7,621,334.72 9,584,342.68
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,365,901.47 11,346,476.00
诉讼及相关费用 403,792.29 -272,422.61
中介费 4,642,715.01 5,056,534.81
折旧费 780,492.22 948,977.06
驻村工作队费用 13,800.00
租赁费 1,271,186.41 1,015,083.08
信息披露费 266,943.40 127,660.38
差旅费 194,789.58 548,391.03
办公费 99,966.79 237,445.41
无形资产摊销 9,223.32 9,223.32
业务招待费 346,887.61 386,765.68
73
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
安全生产费 155,400.68 194,925.88
环境保护费 939,674.28
其他 1,982,898.27 1,634,969.39
合计 21,520,197.05 22,187,503.71
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 36,000,000.00 36,000,000.00
减：利息收入 9,698,185.40 11,708,865.66
手续费 24,506.06 54,484.34
合计 26,326,320.66 24,345,618.68
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 407,845.53 386,555.70
代扣代缴个人所得税手续费 5,568.84 5,475.12
合 计 413,414.37 392,030.82
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -9,764,956.23 -10,556,497.24
合计 -9,764,956.23 -10,556,497.24
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
74
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -56,194,575.47 -24,606,121.19
应收账款信用减值损失 241,432.00 -1,643,840.81
合计 -55,953,143.47 -26,249,962.00
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十三、其他 -7,525,693.99
合计 -7,525,693.99
其他说明：
其他非流动金融资产减值损失本期发生额：-7,525,693.99 元
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
增值税免税 79,080.04
根据诉讼进展或判决情况转
10,000,000.00 28,000,000.00 10,000,000.00
回负债
无法支付款项 802,002.48 802,002.48
其他 165,931.93 56,697.76 165,931.93
合计 10,967,934.41 28,135,777.80 10,967,934.41
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 358,800.00
罚款、滞纳金 319.39
诉讼预计损失 518,880.55 11,565,932.27 518,880.55
非流动资产毁损报废损失 4,665.44
合计 518,880.55 11,929,717.10 518,880.55
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,184,630.40 7,779,158.68
递延所得税费用 -5,169,038.49 -2,880,106.71
合计 -1,984,408.09 4,899,051.97
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -78,462,929.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 -11,769,439.45
子公司适用不同税率的影响 1,523,365.57
调整以前期间所得税的影响 -193,494.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 292,064.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -336,784.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
8,499,880.95
亏损的影响
所得税费用 -1,984,408.09
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
76
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
利息收入 51,964.63 53,819.46
营业外收入 187,503.10 56,697.76
其他收益 128,402.97 192,030.82
递延收益 500,000.00
往来款及其他 58,955,846.45 38,273,435.82
合计 59,823,717.15 38,575,983.86
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 13,415,397.76 14,516,645.85
往来款及其他 14,941,725.63 23,984,156.05
合计 28,357,123.39 38,500,801.90
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付非金融机构款项 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还款项 9,005,490.97 31,862,309.62
合计 9,005,490.97 31,862,309.62
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
77
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79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -76,478,521.57 8,634,181.85
加：资产减值准备 63,478,837.46 26,249,962.00
固定资产折旧、油气资产折
14,605,339.65 13,189,026.68
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 153,515.64 153,515.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
4,665.44
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
26,353,779.23 24,344,953.80
列）
投资损失（收益以“－”号填
9,764,956.23 10,556,497.24
列）
递延所得税资产减少（增加以
-5,169,038.49 -2,880,106.71
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
10,060,656.51 -2,323,079.77
填列）
经营性应收项目的减少（增加
50,408,764.97 -19,857,886.70
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
5,632,925.28 -21,903,599.51
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 98,811,214.91 36,168,129.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 89,377,583.79 28,312,859.85
减：现金的期初余额 28,312,859.85 29,080,089.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
78
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现金及现金等价物净增加额 61,064,723.94 -767,229.66
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 89,377,583.79 28,312,859.85
其中：库存现金 1,023,419.09 417,572.89
可随时用于支付的银行存款 88,354,164.70 27,895,286.96
三、期末现金及现金等价物余额 89,377,583.79 28,312,859.85
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,181.10 诉讼冻结
长期股权投资及其他非流动金融资产 436,327,018.76 诉讼冻结
合计 436,330,199.86
其他说明：
79
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82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
80
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
81
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负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
82
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
83
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直接 间接
西藏拉萨啤酒 拉萨市色拉路
拉萨市 啤酒生产、销售 50.00% 投资设立
有限公司 36 号
西藏藏红花生
拉萨市色拉路
物科技开发有 拉萨市 藏红花开发、销售 95.00% 投资设立
36 号
限公司
西藏日喀则市
日喀则市东郊
圣源啤酒有限 日喀则市 啤酒生产、销售 70.00% 投资设立
工业园区
公司
西藏银河信息 拉萨市达孜县
拉萨市 其他 95.00% 投资设立
产业有限公司 乡镇企业局
拉萨市金珠西
西藏银河商贸
拉萨市 路格桑林卡 A 商贸企业 100.00% 投资设立
有限公司
区 28-5
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
西藏拉萨啤酒有限
50.00% -10,579,893.56 318,840,227.84
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
西
藏拉 536,1 119,8 656,0 18,36 18,36 605,5 100,7 706,3 47,48 47,48
萨啤 83,21 58,57 41,79 1,339 1,339 81,74 42,54 24,29 4,052 4,052
酒限 9.32 5.49 4.81 .13 .13 8.33 6.98 5.31 .52 .52
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
西藏拉 - - -
276,940,5 88,119,67 392,849,1 46,177,74 46,177,74
萨啤酒限 21,159,78 21,159,78 1,717,290
62.41 1.82 94.82 4.84 4.84
公司 7.11 7.11 .43
其他说明：
84
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（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1 ） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
四川恒生科技 都江堰市大
都江堰市 服务、零售 49.00% 权益法核算
发展有限公司 观镇
苏州华信善达
力创投资企业 苏州市 苏州 项目投资 50.00% 权益法核算
(有限合伙)
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2 ） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
85
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其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3 ） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
四川恒生科技发展有 苏州华信善达力创投 四川恒生科技发展有 苏州华信善达力创投
限公司 资企业(有限合伙) 限公司 资企业(有限合伙)
流动资产 22,302,779.40 61,738,710.78 12,465,078.19 127,072,199.43
非流动资产 417,668,545.15 434,861,582.32
资产合计 439,971,324.55 61,738,710.78 447,326,660.51 127,072,199.43
流动负债 37,674,940.73 8,126,080.00 31,666,165.51 7,526,080.00
非流动负债
负债合计 37,674,940.73 8,126,080.00 31,666,165.51 7,526,080.00
少数股东权益 -738,285.12 -707,094.66
归属于母公司股东权
403,034,668.94 53,612,630.78 416,367,589.66 119,546,119.43
益
按持股比例计算的净
197,486,987.78 27,572,210.12 204,020,118.93 61,482,569.22
资产份额
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调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
197,486,987.78 31,305,489.49 204,020,118.93 34,537,314.57
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 30,564,919.21 24,946,081.90
净利润 -13,364,111.18 -5,450,945.32 -16,279,570.98 -429,250,900.80
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -13,364,111.18 -5,450,945.32 -16,279,570.98 -429,250,900.80
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明：
（4 ） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5 ） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6 ） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7 ） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8 ） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
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直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括利率风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管
理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、其他借款、商业承兑汇票等带息债务。本公司带息债务主要为非金融机构借款及
商业承兑汇票，这些非金融机构借款、对外开具商业承兑汇票、对外提供担保事项等，均未经本公司决策批准，且均已进
入诉讼程序，因此利率风险产生的影响较大。本公司及时调整了治理层和管理层，并向公安机关报案，公安机关已立案调
查；前述涉及利率风险将依赖于有效判决、裁定进行确定；本公司将积极应对诉讼、仲裁以控制利率风险。管理层调整
后，本公司加强内部控制，在印章管理、对外借款、对外担保等事项上均严格按照相关决策审批流程执行，确保未来的利
率风险得到控制。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、理财产品等其他金融资
产。
本公司银行存款及银行理财产品主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会
产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担
保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足
够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
2022 年 12 月 31 日，本公司的流动负债净额为人民币 516,024,038.30 元（2021 年 12 月 31 日为人民币 493,426,150.70
元）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
88
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
西藏盛邦控股有
拉萨市 管理咨询 30,000.00 12.74% 12.74%
限公司
本企业的母公司情况的说明
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
注册资本 300,000,000.00 300,000,000.00
本企业最终控制方是罗希。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
西藏天易隆兴投资有限公司 本公司股东（持股 10.65%）注
西藏国有资本投资运营有限公司 本公司股东（持股 7.30%）
董事、监事、管理层 关键管理人员
89
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其他说明：
本公司股东西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）和芜湖华融渝展投资中心（有限合伙）（以下简称
“芜湖渝展”）于 2018 年 11 月签署了《表决权委托协议》，天易隆兴将其持有的本公司全部股份的表决权委托给芜湖
渝展。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
出租方 租赁资 支付的租金
产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类
用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
90
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
西藏天易隆兴投资
15,000.00 2018 年 02 月 11 日 2018 年 05 月 10 日 否
有限公司
西藏天易隆兴投资
有限公司、北京合光
8,000.00 2018 年 06 月 05 日 2018 年 09 月 05 日 否
人工智能机器人技术
有限公司
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,842,958.90 3,095,034.18
（8） 其他关联交易
金额
关联方名称 关联交易内容
本期金额 上期金额
西藏国有资本投资运营有限公司
（曾用名：西藏自治区国有资产经 国有资产占用费 357,540.41 357,540.41
营公司）
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6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司涉及以下 1-4 项或有事项，均系本公司原第一大股东西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）、
本公司原法定代表人及董事长王承波等人涉嫌舞弊，以本公司名义对外签署合同开展资金拆借等非经营活动，导致涉及
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债权人向本公司主张权利；公司于 2021 年 9 月收到西藏自治区拉萨市中级人民法院寄送的《西藏自治区拉萨市中级人民
法院刑事判决书》（（2020）藏 01 刑初 15 号），判决被告人王承波犯背信损害上市公司利益罪，判处有期徒刑五年，
并处罚金人民币 100 万元，王承波提起上诉，公司目前已收到西藏自治区高级人民法院（2021）藏刑终 46 号《刑事裁定
书》，二审法院裁定驳回上诉，维持原判。
（1）对外借入款项诉讼事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司借入款项诉讼事项如下：
借款本金 截至 2022 年末
其中：本
序号 出借人 借款人 借款期限 诉讼状况 应计负债或预计 备注
金( 万元)
（万元） 负债（万元）
浙江阿拉丁控股 终审裁定驳
1 本公司 8,000.00 2018.5.30-2018.8.29 6,800.00 6,800.00 注 1
集团有限公司 回
西藏源耀环保科
2 本公司 15,000.00 2018.2.11-2018.5.10 终局裁决 31,951.43 15,000.00 注 2
技有限公司
签署和解协
3 吴小蓉 本公司 2,980.00 2017.8.11-2017.11.10 1,980.00 1,980.00 注 3
议
二审已判
新疆日广通远投 决、公司再
4 本公司 2,000.00 2018.2.9-2018.5.9 2,559.22 1,955.84 注 4
资有限公司 审申请被驳
回
合计 27,980.00 43,290.65 25,735.84
注 1：浙江阿拉丁控股集团有限公司（以下简称“阿拉丁控股”）与本公司在 2018 年 5 月 30 日签订了《借
款合同》，借款总金额为人民币 8,000.00 万元，借款期限为自转款到指定账户 3 个月，借款年利率为 24%，借款
汇入本公司的子公司银河商贸指定账户。天易隆兴、北京合光人工智能机器人技术有限公司为上述借款提供了保证。因
本公司未能按照约定归还借款，阿拉丁控股于 2018 年 10 月提起诉讼，请求法院依法判令本公司偿还阿拉丁控股借款本
金人民币 8,000.00 万元及利息 640.00 万元（利息自 2018 年 5 月 30 日起计算至实际履行之日，以人民币 8,000.00 万元
为本金，按照年利率 24%计算利息）。
成都仕远置商贸有限责任公司（以下简称“仕远置商贸”）向本公司作出了债务清偿承诺，并于 2018 年 12 月 9 日
向本公司进行了债务确认。2020 年 6 月 16 日，浙江省杭州市中级人民法院民事判决书（（2018）浙 01 民初 3924 号）
作出判决：本公司向浙江阿拉丁返还借款本金 8,000.00 万元及相应利息和相应费用。本公司不服上述判决，向浙江省高
级人民法院提起上诉。2021 年 3 月 16 日，浙江省高级人民法院民事裁定书（（2020）浙民终 1105 号）作出终审裁定：
撤销浙江省杭州市中级人民法院（2018）浙 01 民初 3924 号民事判决，驳回浙江阿拉丁控股集团有限公司的起诉。为消
除历史诉讼对财务状况的不利影响，结合公司现状，公司与浙江阿拉丁达成债务和解，并于 2022 年 8 月 15 日经公司
2022 年第二次临时股东大会审议通过。2022 年 8 月 18 日，公司与阿拉丁控股签订了《债务和解协议》。
注 2：本公司于 2018 年 11 月 14 日收到成都仲裁委员会送达的（2018）成仲案字第 1227 号关于借款合同纠纷一案
的答辩通知书、仲裁申请书等文件。申请的理由：四川汶锦贸易有限公司（申请人，以下简称“汶锦贸易”）与本公司
于 2018 年 2 月 11 日签订《人民币资金借款合同》（以下简称《借款合同》），本公司向汶锦贸易借入 1.5 亿元，借款
期限自 2018 年 2 月 11 日起至 2018 年 5 月 10 日止，按 12%的年利率计息，逾期偿还本金按照 24%的年利率计息。天易隆
兴为本借款提供连带责任担保。2018 年 11 月，经汶锦贸易申请，西藏自治区拉萨市堆龙德庆区人民法院作出（2018）
藏 0103 财保 10 号《民事裁定书》，裁定：（1）对本公司的银行存款（中信银行成都走马街支行 8111001012700411923
账户）在 16,880.00 万元人民币限额内予以冻结；（2）对本公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司股权、苏州华信善达力创
投资企业（有限合伙）财产份额、四川恒生科技发展有限公司股权、西藏银河商贸有限公司股权、中诚善达（苏州）资
产管理有限公司股权在 16,880.00 万元人民币限额内予以补充冻结。
2019 年 3 月 8 日，成都仲裁委员会出具（2018）成仲案字第 1227 号《裁决书》，裁决本公司在裁决书送达十日内
偿还汶锦贸易借款 1.5 亿元，按照 24%的年利率支付违约利息，承担其他费用 408.22 万元，天易隆兴承担连带责任。此
裁决为终局裁决。2021 年 1 月 26 日汶锦贸易对本公司在成都市中级人民法院申请强制执行，执行案号为（2021）川 01
执 515 号。2022 年 7 月 18 日汶锦贸易对本公司在成都市中级人民法院申请恢复执行，执行案号为（2022）川 01 执恢
323 号。
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西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
仕远置商贸向本公司作出了债务清偿承诺，并于 2018 年 12 月 9 日向本公司对其占用的 1.492 亿元（本公司实际使
用 80 万元）进行了债务确认。
公司收到债权人四川汶锦贸易有限公司于 2022 年 12 月 13 日出具的《债权转让通知书》，通知汶锦贸易将基于成都
仲裁委员会作出的（2018） 成仲案字第 1227 号裁决书项下对公司享有的全部未履行债权转让给西藏源耀环保科技有限
公司。
注 3：自然人吴小蓉与本公司于 2017 年 8 月 9 日签订了《借款合同》，约定吴小蓉向本公司出借人民币 2,980.00
万元，利息为月利率 3%，期限自 2017 年 8 月 11 日至 2017 年 11 月 10 日，共计 3 个月。自然人储小晗、四川三洲特种
钢管有限公司（以下简称“三洲特管”）、四川三洲川化机核能设备制造有限公司（以下简称“三洲核能”）为该借款
提供了保证。合同签订后，吴小蓉于 2017 年 8 月 14 日分 5 笔共向西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）
中国农业银行某账户转款 2,980,00 万元。期限届满后，四川亿诚投资有限公司及天易隆兴仅偿还了部分款项，吴小蓉于
2018 年 5 月 11 日向成都市中级人民法院（以下简称“成都市中院”）提起诉讼。2018 年 6 月 25 日，在成都市中院主持
下达成（2018）川 01 民初 1985 号《民事调解书》，同意本公司在 2018 年 7 月 5 日至 2018 年 7 月 25 日分批偿还本金
2,800 万元、利息 219,941.00 元、诉讼相关费用 131,991.50 元；2018 年 6 月 26 日后的利息以尚欠本金为基数，按 2%
的月利率计算至本金全部付清时止，保证人承担连带责任。2018 年 7 月 26 日，吴小蓉向法院申请强制执行。2018 年 8
月 22 日，双方达成执行和解，明确截至 2018 年 8 月 22 日的债务本息金额及未来的偿付措施。三洲特管向本公司作出了
债务清偿承诺。
2020 年，本公司与吴小蓉签署了债务和解协议，债权人同意豁免公司部分利息及相关费用，确认后债务本金 2,980
万元，本公司应于 2021 年 8 月 31 日前偿还。2021 年 8 月 20 日吴小蓉向本公司出具了《延期付款谅解函》，函告同意
本公司延期付款至 2022 年 5 月 31 日。截止本报告日，本公司已累计支付 1,000 万元款项。2022 年 6 月 29 日，公
司获悉吴小蓉向成都市中级人民法院申请执行，案号为（2022）川 01 执异 1364 号，立案日期为 2022 年 6 月 27 日，
申请追加西藏盛邦为（2018）川 01 执 1674 号案件的被执行人，成都市中级人民法院驳回吴小蓉要求追加西藏盛邦控
股有限公司为（2018）川 01 执 1674 号案件的被执行人，四川省高级人民法院作出了（2022）川执复 511 号《执行裁
定书》驳回吴小蓉的复议申请。
注 4：新疆日广通远投资有限公司（以下简称“日广通远”）与本公司、银河商贸签订《借款合同》，合同编号
2018 年借字 1 号，约定日广通远向公司出借人民币 2,000.00 万元，借款期限为 3 个月（自 2018 年 2 月 9 日至 2018 年 5
月 9 日），利率 2%/月，银河商贸承担无限连带责任。合同签订后，日广通远于 2018 年 2 月 9 日向公司兴业银行成都龙
泉驿支行支付 2,000.00 万元，公司按月支付日广通远利息至 2018 年 7 月 9 日，后公司未归还借款本金及利息。2019 年
1 月 2 日，日广通远对公司提起诉讼，要求偿付本金 2,000.00 万元及逾期利息 6,826,666.00 元（自 2018 年 7 月 9 日起，
计算至 2019 年 12 月 31 日），并按该利率支付自此后至实际支付之日的利息，律师代理费 30.00 万元由公司承担，银河
商贸对上述债务承担连带担保责任。
2020 年 12 月 24 日，新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院（2020）新 01 民初 3 号作出判决：本公司向新疆
日广通远投资有限公司返还借款本金 1,955.836768 万元，支付利息 586.75103 万元，驳回新疆日广通远投资有限公司其
他诉讼请求。本公司已上诉至新疆维吾尔自治区高级人民法院。新疆维吾尔自治区高级人民法院于 2021 年 9 月 26 日作
出了（2021）新民终 180 号《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。日广通远于 2022 年 3 月 3 日向新疆维吾尔自治
区乌鲁木齐中级人民法院申请强制执行，执行案号为（2022）新 01 执 142 号，公司提起再审申请，本案再审审查于
2022 年 5 月 31 日开庭。另外本公司于 2021 年 12 月 17 日收到西藏自治区拉萨市公安局经侦支队（以下简称“拉萨经侦
支队”）向公司前期就（2020）新 01 民初 3 号案件（原告为新疆日广通远投资有限公司）涉及的相关涉嫌违法犯罪行为
进行报案出具的《立案告知书》。
2022 年 7 月 6 日，新疆自治区高级人民法院民事裁定（2022）新民申 1131 号），驳回公司的再审申请。
上述诉讼事项，本公司董事会未审议过上述各项借款事项。本公司对上述或有事项按判决或裁决、和解协议及估计
数确认负债金额。
（2）对外共同借款
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司非金融机构对外共同借款情况如下：
借款本金 截至 2022 年末应 其中：本金
序号 出借人 借款人 借款期限 诉讼状况 备注
（万元） 计负债或预计负债 （万元）
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金额（万元）
本公司、西藏 终审裁定驳
浙江至中实业 天易隆兴投资 2018.4.23- 回原告起
1 2,800.00 2,512.27 2,512.27 注
有限公司 有限公司、王 2018.5.7 诉，移送公
承波 安。
合计 2,800.00 2,512.27 2,512.27
注：本公司委托律师事务所律师于 2018 年 9 月 21 日向杭州市下城区人民法院核查并取得了浙江至中实业有限公司
（以下简称“至中实业”）诉本公司、天易隆兴及王承波（共同借款人）作为共同被告案件的相关文件，至中实业请求
判令三被告立即归还原告借款本金 2,512.27 万元（2018 年 11 月申请变更后金额）及利息（按月利率 3%计算），并承担
原告追讨欠款律师费、诉讼费。诉讼理由：2018 年 4 月 23 日，至中实业、本公司、天易隆兴及王承波四方签订了一份
《借款合同》，合同约定至中实业出借给本公司、天易隆兴及王承波 2,800.00 万元人民币，期限为 2018 年 4 月 23 日起
至 2018 年 5 月 7 日，月利率为 3%，利息按月支付；指定收款账号为仕远置商贸在招商银行某支行开设的账户；合同签
订当天，至中实业如约打款 2,800.00 万元给仕远置商贸招商银行成都分行玉双路支行某账户；借款到期后，三被告并未
如约归还全部本金，逾期占用期间的利息也仅支付至 2018 年 6 月 12 日。经至中实业申请，杭州市下城区人民法院据此
作出（2018）浙 0103 民初 4168 号之一《民事裁定书》，裁定冻结被申请人本公司、天易隆兴、王承波的银行存款
2,878.00 万元，或查封、扣押其相应价值的财产。
2019 年 10 月 25 日，浙江杭州市中级人民法院出具（2019）浙 01 民终 7399 号《民事裁定书》，其中至中实业请求：
1、西藏发展、天易隆兴、王承波归还至中实业借款本金 2,800.00 万元及利息 28.00 万元（暂计算至 2018 年 6 月 22 日，
最终利息金额应计算至付清所有借款本息之日）；2 判令西藏发展、天易隆兴、王承波承担律师费 50 万元；3、本案诉
讼费由西藏发展、天易隆兴、王承波承担。审理过程中，至中实业变更诉求为：1、判令西藏发展、天易隆兴归还至中实
业借款本金 25,122,712.00 元及利息（自 2018 年 12 月 18 日起，按合同约定利率计算至付清所有借款本息之日）；2、
判令西藏发展、天易隆兴承担律师费 20.00 万元；3、本案诉讼费由西藏发展、天易隆兴承担。浙江杭州市中级人民法院
出具（2019）浙 01 民终 7399 号《民事裁定书》：1、撤销杭州下城区人民法院（2018）浙 0103 民初 4168 号之二民事裁
定；2、本案指令杭州市下城区人民法院审理。
2020 年 5 月 26 日，杭州市下城区法院《民事判决书》（2019）浙 0103 民初 6937 号作出判决：本公司归还浙江至
中借款本金 25,122,712.00 元及相应利息并承担相关费用。本公司不服，向浙江省杭州市中级人民法院提起上诉，2021
年 2 月 9 日，浙江省杭州市中级人民法院（2020）浙 01 民终 9303 号民事裁定书终审裁定撤销杭州市下城区人民法院
（2019）浙 0103 民初 6937 号民事判决，驳回浙江至中实业公司的起诉。2021 年 7 月 27 日，浙江省高级人民法院
（2021）浙民申 1636 号民事裁定，驳回浙江至中实业公司的再审申请。此负债报表科目列示在预计负债。
本公司董事会未审议过上述共同借款事项，本公司根据法院判决裁定估计预计负债金额。
（3）对外开具商业承兑汇票形成的或有事项
票据金额 截至 2022 年末预
序 其中：本金
出票人 收款人 承兑人 诉讼状况 计负债金额（万 备注
号 （万元）
（万元） 元）
西藏银河商 成都仕远置商贸 移交公安局
1 本公司 3,000.00 3,000.00 3,000.00 注1
贸有限公司 有限责任公司 处理
一审原告被
江西喜成贸易有
2 本公司 本公司 3,800.00 驳回，再次 229.33 200.00 注3
限公司
上诉
合计 6,800.00 3,229.33 3,200.00
注 1：本公司及子公司银河商贸于 2018 年 10 月收到四川省成都市中级人民法院送达的关于票据追索权纠纷一案的
（2018）川 01 民初 3724 号《应诉通知书》。2018 年 2 月 7 日，仕远置商贸与冠中国际商业保理有限公司（以下简称
“冠中国际”）签订了《国内保理合同》及其附件，合同约定仕远置商贸将其对银河商贸享有的 4,343.60 万元的应收账
款转让给冠中国际，冠中国际为仕远置商贸提供人民币 2,000.00 万元的保理预付款。后冠中国际于 2018 年 3 月 5 日向
仕远置商贸共计支付了 2,000.00 万元保理融资预付款，仕远置商贸将出票人为银河商贸、收票人为仕远置商贸、承兑人
为本公司的金额为 3,000.00 万元的电子商业承兑汇票背书给冠中国际用以支付应收账款。2018 年 8 月 31 日该商业承兑
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汇票到期，冠中国际依法提示兑付，本公司拒绝签收，拒付相应款项。冠中国际向成都市中级人民法院提起诉讼，请求
判令本公司、仕远置商贸、银河商贸支付票据金额 3,000.00 万元，并支付相应利息及违约金。仕远置商贸对本公司作出
了债务清偿承诺。
2019 年 4 月 29 日，法院驳回冠中国际商业保理有限公司的起诉，案件已移交拉萨市公安局处理。
注 2：2018 年 6、7 月，本公司共向江西喜成贸易有限公司（以下简称“江西喜成”）开具商业承兑汇票 5,000.00
万元。2018 年 11 月 6 日，江西喜成致函本公司，同意将全部商业承兑汇票退回本公司，并确认退回时间为 2018 年 11
月 15 日至 16 日。
截至报告日，退回票据 1,200.00 万元；2,900.00 万元转为线下清算；未退回票据中，江西喜成将其中 200.00 万元
票据背书给山能国际能源投资股份有限公司（以下简称“山能国际”），山能国际背书给日照广川贸易有限公司（以下
简称“日照广川”），日照广川背书给日照晟辉汽车销售服务有限公司（以下简称“日照晟辉”），日照晟辉提示到期
付款遭拒付后提起诉讼要求判令西藏发展支付 200.00 万元及利息（以 200.00 万元为基数，人民银行同期贷款基准利率，
自 2019 年 6 月 27 日起算至支付完毕）。并承担诉讼费。其他方承担连带责任。2020 年 7 月 10 日，成都市龙泉驿区人
民法院（2019）0112 民初 6523 号民事裁定书裁定：驳回日照晟辉汽车销售服务有限公司的起诉。日照晟辉公司提起上
诉。2021 年 3 月 26 日，四川省中级人民法院（2021）川 01 民初终 6674 号民事裁定书终审裁定：撤销成都市龙泉驿区
人民法院（2019）川 0112 民初 6523 号民事裁定书；指令成都市龙泉驿区人民法院审理。2022 年 1 月 4 日，成都市龙泉
驿区人民法院（2021）川 0112 民初 7150 号《民事判决书》判决驳回日照晟辉汽车公司的全部诉讼请求，日照晟辉汽车
公司提起上诉。成都市中级人民法院作出（2022）川 01 民终 9375 号民事判决书，判决撤销（2021）川 0112 民初 7150
号《民事判决书》，公司向日照晟辉汽车公司支付商业承兑汇票票款 200 万元及利息。
江西喜成将未退回票据中 200.00 万元背书给山能国际，山能国际背书给中商远航煤炭销售有限公司（以下简称“中
商远航”），中商远航背书给山能国际，山能国际背书给大同英华文化能源有限公司（以下简称“大同英华”），大同
英华背书给上海保利物产有限公司（以下简称“保利物产”），保利物产背书给唐山市中天煤炭远销有限公司（以下简
称“中天煤炭”）。2019 年 8 月 19 日，中天煤炭起诉保利物产、西藏发展、江西喜成、山能国际、中商远航、大同英
华承担连带责任向原告支付电子商业承兑汇票金额 200.00 万元及利息（自 2019 年 7 月 10 日起至给付完毕之日止，按中
国人民银行同期贷款利率计算，截至 2019 年 8 月 10 日利息为 7,733.33 元）。2019 年 12 月 23 日，上海市浦东新区人
民出具（2019）沪 0115 民初 81870 号民事裁定书：原告中天煤炭与被告保利物产、西藏发展、江西喜成、山能国际、中
商远航、大同英华票据追索权纠纷一案，原告中天煤炭于 2019 年 12 月 17 日向法院提出撤诉请求，案件受理费 25.00 万
元由中天煤炭承担。
截至报告日，本公司向江西喜成开具商业承兑汇票 5,000.00 万元中尚剩余 500.00 万元票据未退回。
注 3：上述票据开具均没有真实的交易背景，本公司继续积极通过法律手段争取本公司合法利益，公司按法院判决、
裁定及估计情况预计负债。
（4）为第三方开具的商业承兑汇票提供保证
被承诺或者 其中：
担保义务本金 截止 2022 年末预计负债
序号 诉讼状况 备注
（万元） 金额（万元）
被担保方 本金
1 500.00 已判决，维持原判 605.71 500.00 注1
三洲特种钢
管有限公司 二审终审判决驳回公司
2 3,000.00 965.61 820.00 注2
上诉，维持原判。
合计 3,500.00 1,571.32 1,320.00
注 1：本公司于 2018 年 9 月 18 日收到成都市青白江区人民法院送达的（2018）川 0113 民初 2099 号《应诉通知
书》，深圳瞬赐商业保理有限公司（质押权人，以下简称“瞬赐保理”）诉三洲特管（出票人、承兑人）、本公司（保
证人）、仕远置商贸（收款人）关于票据付款请求权纠纷一案。瞬赐保理请求判令被告三洲特管向其支付票据款 500.00
万元人民币及利息（自 2018 年 5 月 22 日起至给付完毕之日止，按中国人民银行同期贷款利率计算）。2019 年 2 月 22
日，成都市青白江区人民法院作出（2018）川 0113 民初 2099 号《民事判决书》，判决本公司承担连带责任。本公司提
起上诉。2019 年 7 月 17 日，四川省成都市中级人民法院民事判决书（2019）川 01 民终 11211 号终审判决：维持原判。
本公司提出再审，2020 年 5 月 21 日，四川省高级人民法院（2020）川民申 586 号民事裁定书：驳回本公司再审申请。
96
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
注 2：经网银系统查询，除前述涉诉票据外，本公司为保证人，出票人、承兑人三洲特管还向收款人仕远置商贸开
具了 3,000.00 万元商业承兑汇票，上述票据显示状态为“质押已到期”。本公司于 2021 年 2 月 26 日取得（2021）川
0107 民初 3251 号票据追索权纠纷的传票、简易程序通知书等资料。原告深圳瞬赐商业保理有限公司以票据追索权纠纷
为由向法院提起诉讼，主要诉讼请求为：1、请求判令被告成都仕远置商贸有限责任公司向原告支付电子商业承兑汇票
（票据号码：230565100010820171102124******）的票据款人民币 3,200,000 元及逾期利息（自 2018 年 10 月 17 日起至
给付完毕之日止；2018 年 10 月 17 日至 2019 年 8 月 19 日按中国人民银行同期贷款利率计算为人民币 118,320 元；2019
年 8 月 20 日至实际给付完毕之日按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算，暂计至 2020 年 7 月 19 日为
人民币 120,822.23 元）。2、请求判令成都仕远置商贸有限责任公司向原告支付电子商业承兑汇票（票据号码：
230565100010820171107125******）的票据款人民币 5,000,000 元及逾期利息（自 2018 年 11 月 2 日起至给付完毕之日
止；2018 年 11 月 2 日至 2019 年 8 月 19 日按中国人民银行同期贷款利率计算为人民币 175,208.33 元；2019 年 8 月 20
日至实际给付完毕之日按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算。2021 年 9 月 28 日，成都市武侯区人
民法院（2021）川 0107 民初 3251 号判决本公司承担连带责任。本公司提起上诉后，法院二审终审判决驳回公司上诉，
维持原判。
注 3：本公司董事会未审议过上述票据保证事项，上述票据保证提交法院的本公司董事会决议为伪造，本公司无相
应用章记录，本公司按已经判决金额预计负债。
（5）其他诉讼事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司对外承诺构成的或有事项情况如下：
序 承诺或担保义务本金
被承诺或者被担保方 诉讼状况 诉讼标的额（万元） 备注
号 （万元）
1 陈金满 1,800.00 已裁定 1,800 万元及相应利息 注1
2 成都宏祥顺商贸有限公司 2,532.67 二审发回重审 2,532.67 万元及相应利息 注2
合计 4,332.67
注 1：陈金满于 2020 年 8 月向北京市东城区人民法院起诉，起诉事由：“2017 年 9 月 28 日，陈金满与吴刚签署
《借款合同》，借款金额 2000 万元，借款利率 1.5%/月，按月还息，借款期限从 2017 年 9 月 28 日至 2018 年 1 月 27 日，
可以展期 3 天。借款由西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）实际使用。西藏发展公司为保障陈金满债
权的履行，签署了《不可撤销担保函》。吴刚按约定付息至 2018 年 6 月 12 日，偿还本金 200 万元后，拒绝还款。后经
陈金满多次催收，至今未偿还 1,800 万元借款本金及利息。”陈金满请求判令：1、吴刚、天易隆兴共同偿还借款 1800
万元及利息（自 2018 年 7 月 12 日至实际付清日，按 1.5%/月计算）；2、西藏发展公司对上述请求承担连带保证责任；
3、本案诉讼费用由被告承担。2021 年 2 月 9 日，北京市东城区人民法院（2020）京 0101 民初 13007 号裁定驳回陈金满
的起诉。陈金满就本案再次起诉，北京市东城区人民法院作出（2022）京 0101 民初 10736 号民事判决书，判决公司不承
担责任。
注 2：2020 年 5 月，成都宏祥顺商贸有限公司起诉本公司，请求判令：北京金丰科华房地产开发有限公司、三洲隆
徽实业有限公司、甘肃三洲实业集团有限公司、四川三洲特钢、储小晗、李佳蔓及本公司归还借款本金 25,326,681.84
元；给付 2017 年 7 月 21 日至 2019 年 12 月 31 日借款利息 12,914,148.79 元；给付 2020 年 1 月 1 日至实际给付日期限
的借款利息，按照月利率 2%计算。
2020 年 5 月 27 日，四川省成都市中级人民法院（以下简称“法院”）（2020）川 01 民初 314 号判决裁定准许成都
宏祥顺撤回对四川华星炉管有限公司、四川三洲川化机核能设备制造有限公司、四川三洲特种钢管有限公司的起诉。
2020 年 7 月 27 日，法院判决裁定准许成都宏祥顺撤回对北京金丰科华房地产开发有限公司的起诉。2020 年 10 月 9 日，
法院判决裁定驳回成都宏祥顺的起诉。2020 年 10 月 19 日，成都宏祥顺向四川省高级人民法院提起上诉，2021 年 9 月 2
日，四川省高级人民法院颁布民事裁定书（（2021）川民终 304 号），二审裁定：1、撤销四川省成都市中级人民法院
（2020）川 01 民初 314 号之二民事裁定；2、本案指令四川省成都市中级人民法院审理。本裁定为终审裁定，目前四川
省中级人民法院正在审理本案。另外本公司于 2021 年 12 月 17 日收到西藏自治区拉萨市公安局经侦支队（以下简称“拉
萨经侦支队”）向公司前期就（2020）2020 川 01 民初 314 号案件（原告为成都宏祥顺商贸有限公司）涉及的相关涉嫌
违法犯罪行为进行报案出具的《立案告知书》。
97
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2023 年 4 月 17 日，四川省成都市中级人民法院（2022）川 01 民初 1 号判决驳回成都宏祥顺的起诉。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
4、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
98
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
与持续经营相关的重大不确定性：
（1）截至 2022 年 12 月 31 日，本公司账面存在大额逾期未收回其他应收款：
发生时间或 计提坏账
公司名称 款项性质 本金 利息 合计
借款期限 准备金额
西藏远征包装有
预付欠款 2017 年 6 月 42,008,358.75 9,159,207.27 51,167,566.02 51,167,566.02
限公司
西藏青稞啤酒有 2019 年 4 月
欠款 21,344,201.3
限公司 -2020 年 4 月 255,000,000.00 276,344,201.39 40,597,078.82
9
西藏福地天然饮
2020 年 4 月
品产业发展有限 欠款 88,581,619.15 5,782,718.89 94,364,338.04 13,755,766.50
、8 月
责任公司
西藏福地天然饮 预付欠款 2020 年 7 月 50,110,000.00 3,865,578.22 53,975,578.22 7,822,022.24
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西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
品包装有限责任
公司
西藏天地绿色饮
预付欠款 2021 年 1 月 5,000,000.00 5,000,000.00 400,000.00
品发展有限公司
西藏天地绿色饮
预付欠款 2019 年 6 月 9,000,000.00 637,437.50 9,637,437.50 1,859,660.63
品发展有限公司
合计 40,789,143.2 115,602,094.2
449,699,977.90 490,489,121.17
7 1
上述应收款项金额占期末总资产的比例为 43.91%，款项的可收回性对本公司财务报表具有重大影响。2021 年度本公
司制定了回收方案但最终未能实际实施。截止报告日，本公司尚未收回已逾期的上述欠款，主要欠款方确认上述欠款事
实并向本公司出具了还款计划及还款承诺函。
（2）本公司由于原第一大股东西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）的法定代表人、本公司原法定
代表人及董事长王承波等人涉嫌刑事犯罪，以本公司名义非法对外签署合同开展资金拆借、对外担保、开具商业承兑汇
票等非经营活动，导致本公司被牵入多起诉讼案件中，本公司根据诉讼进展、债务重组协议及谨慎性估计对已涉诉案件
计提了债务；截止 2022 年 12 月 31 日，本公司因涉诉案件账面已计提本金、利息及其他相关费用 50,603.57 万元，由于
涉诉案件形成的债权 29,420 万元，由于对方单位失联等状况，本公司预计可收回性极低，全额计提减值准备 29,420 万
元。
本公司存在的大额应收款项逾期未收回的情况以及本公司因前任董事长王承波等人涉嫌犯罪导致的本公司重大对外
债务情况，导致本公司归属于母公司股东权益为-15,618.66 万元。对本公司的持续经营能力将会产生不确定性影响。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
4,309.8 4,309.8 4,309.8 4,309.8
账准备 100.00% 0.00 100.00% 0.00
3 3 3 3
的应收
账款
其
中：
4,309.8 4,309.8 4,309.8 4,309.8
合计 100.00% 100.00%
3 3 3 3
按组合计提坏账准备：4309.83
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
5 年以上 4,309.83 4,309.83 100.00%
合计 4,309.83 4,309.83
100
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
3 年以上 4,309.83
5 年以上 4,309.83
合计 4,309.83
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
101
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其他应收款 235,842.90 11,598,407.51
合计 235,842.90 11,598,407.51
（1 ） 应收利息
1 ） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2 ） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2 ） 应收股利
1 ） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2 ） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3 ） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与借款及票据有关的款项 294,200,000.00 294,200,000.00
往来款 600.00 11,113,368.54
其他 807,677.91 1,058,891.53
102
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计 295,008,277.91 306,372,260.07
2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 30,867.57 294,742,984.99 294,773,852.56
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 4,700.00 4,700.00
本期转回 6,117.55 6,117.55
2022 年 12 月 31 日余
24,750.02 294,747,684.99 294,772,435.01
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 5,196.06
1至2年 5,367.77
2至3年 12,986.19
3 年以上 1,200.00
5 年以上 1,200.00
合计 24,750.02
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
294,773,852. 294,772,435.
按组合计提 4,700.00 6,117.55
56 01
294,773,852. 294,772,435.
合计 4,700.00 6,117.55
56 01
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4 ） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
103
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
成都仕远置商贸 与借款及票据有
259,200,000.00 4-5 年 87.86% 259,200,000.00
有限公司 关的款项
四川永成实业发 与借款及票据有
35,000,000.00 4-5 年 11.86% 35,000,000.00
展有限公司 关的款项
陈红兵 其他 207,902.94 5 年以上 0.07% 207,902.94
洪伟 其他 160,000.00 5 年以上 0.05% 160,000.00
成都汉裕物业管
其他 60,523.62 1 年以内 0.02% 3,026.18
理发展有限公司
成都汉裕物业管
其他 47,097.18 1-2 年 0.02% 3,767.77
理发展有限公司
成都汉裕物业管
其他 86,574.60 2-3 年 0.03% 12,986.20
理发展有限公司
合计 294,762,098.34 99.91% 294,587,683.09
6 ） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7 ） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8 ） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
221,258,847. 221,258,847. 221,258,847. 221,258,847.
对子公司投资
50 50 50 50
对联营、合营 483,536,405. 254,743,928. 228,792,477. 493,301,362. 254,743,928. 238,557,433.
企业投资 83 56 27 06 56 50
704,795,253. 254,743,928. 450,051,324. 714,560,209. 254,743,928. 459,816,281.
合计
33 56 77 56 56 00
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西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
西藏拉萨啤 190,008,84 190,008,84
酒有限公司 7.50 7.50
西藏藏红花
4,750,000. 4,750,000.
生物科技开
00 00
发有限公司
日喀则圣源
7,000,000. 7,000,000.
啤酒有限公
00 00
有限公司
西藏银河信
9,500,000. 9,500,000.
息产业有限
00 00
公司
西藏银河商 10,000,000 10,000,000
贸有限公司 .00 .00
221,258,84 221,258,84
合计
7.50 7.50
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
四川恒
204,02 - 197,48
生科技
0,118. 6,533, 6,987.
发展有
93 131.15 78
限公司
苏州华
信善达
34,537 - 31,305 254,74
力创投
,314.5 3,231, ,489.4 3,928.
资企业
7 825.08 9 56
（有限
合伙）
238,55 - 228,79 254,74
小计 7,433. 9,764, 2,477. 3,928.
50 956.23 27 56
238,55 - 228,79 254,74
合计 7,433. 9,764, 2,477. 3,928.
50 956.23 27 56
（3） 其他说明
1：2021 年度，公司对四川恒生科技发展有限公司的投资，其可辨认净资产公允价值根据重庆恒禾资产评估有限公
司基于减值测试为目的出具的《咨询报告》，经测试 2021 年度未发生减值迹象，故 2021 年度未对恒生科技长期股权投
资计提减值准备。
105
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2：2016 年 12 月 23 日，本公司与华信善达（苏州）资产管理有限公司、中广核资本控股有限公司签订合伙协议，
本公司出资 3 亿元参与苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）（以下简称“华信投资”）。截至 2019 年 12 月 31 日，
本公司按协议规定出资 3 亿元。本公司为有限合伙人，不执行合伙企业事务，华信投资的执行事务合伙人下设的投资决
策委员会由 5 名委员组成，本公司派出 1 名委员。本公司能够对华信投资产生重大影响，对其投资按照权益法核算。
2019 年，公司根据力创基金经营情况，结合审计情况，对长期股权投资---力创基金对外所投项目全额计提资产减
值准备 254,743,928.56 元。
公司于 2022 年 1 月 25 日收到力创基金、中诚善达（苏州）资产管理有限公司（以下简称“执行事务合伙人”）
寄送的《苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）清算通知》。公司未就存续期是否延长事项进行决策，函至力创基金
及执行事务合伙人说明相关情况后，于 2022 年 2 月 14 日收到《关于苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）到期清算
的说明》，主要内容为：根据力创基金合伙协议第 1.5.1 条的约定，“经全体合伙人一致事先书面同意，存续期可延长
两年”，执行事务合伙人难以取得全体合伙人书面一致同意延期的意见，因此决定不再延期，按照合伙协议约定清算。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
106
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
披露与履约义务相关的信息，包括履约义务通常的履行时间、重要的支付条款、企业承诺转让的商品的性质（包括
说明企业是否作为代理人）、企业承担的预期将退还给客户的款项等类似义务、质量保证的类型及相关义务等。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计
将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -9,764,956.23 -10,556,497.24
合计 -9,764,956.23 -10,556,497.24
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
622,500.00
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
9,646,220.77
资金占用费
与公司正常经营业务无关的或有事项
-36,518,880.55
产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
10,967,934.41
支出
减：所得税影响额 1,011,298.96
少数股东权益影响额 5,112,678.11
合计 -21,406,202.44 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
107
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-2,996.98% -0.25 -0.25
利润
扣除非经常性损益后归属于
-2,024.45% -0.1693 -0.1693
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按照营业收入与适用税率计算销项税
增值税 13
额，抵减进项税额后计缴
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15、9
教育费附加 实缴流转税 3
地方教育附加 实缴流转税 2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西藏发展股份有限公司 15%
西藏拉萨啤酒有限公司 9%
西藏藏红花生物科技开发有限公司 15%
西藏银河商贸有限公司 15%
2、税收优惠
根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发[2014]51 号）、《西藏
自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知》（藏政发[2018]25 号），本公司子公司
拉萨啤酒 2022 年度实际承担企业所得税税率为 9%。
108
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,023,419.09 417,572.89
银行存款 88,357,345.80 29,900,816.11
合计 89,380,764.89 30,318,389.00
因抵押、质押或冻结等对
3,181.10 2,005,529.15
使用有限制的款项总额
其他说明：
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 不适用
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
109
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
110
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
28,132, 1,486,7 26,645, 32,961, 1,728,2 31,232,
账准备 100.00% 5.28% 100.00% 5.24%
537.33 69.94 767.39 177.33 01.94 975.39
的应收
账款
其
中：
28,132, 1,486,7 26,645, 32,961, 1,728,2 31,232,
合计 100.00% 5.28% 100.00% 5.24%
537.33 69.94 767.39 177.33 01.94 975.39
按组合计提坏账准备：1,486,769.94 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 28,048,176.20 1,402,408.81 5.00%
5 年以上 84,361.13 84,361.13 100.00%
合计 28,132,537.33 1,486,769.94
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 28,048,176.20
3 年以上 84,361.13
5 年以上 84,361.13
合计 28,132,537.33
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏
1,728,201.94 241,432.00 1,486,769.94
账准备
合计 1,728,201.94 241,432.00 1,486,769.94
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
111
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
西藏好物商业有限公司 28,048,176.20 99.70% 1,402,408.81
合计 28,048,176.20 99.70%
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 28,123,726.20 元，占应收账款期末余额合计数的比例
99.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,477,958.81 元。
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,895,634.00 99.57% 1,485,568.77 99.66%
1至2年 5,500.00 0.29% 5,000.01 0.34%
112
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2至3年 2,603.00 0.14%
合计 1,903,737.00 1,490,568.78
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款年末
单位名称 金额 余额合计数的比例 账龄 坏账准备 未结算原因
（% ）
盐城海越麦芽有限公司 1,515,000.00 79.58% 1 年以内 未到结算期
山东邦达包装有限公司 197,166.00 10.36% 1 年以内 未到结算期
成都圣度包装有限公司 126,000.00 6.62% 1 年以内 未到结算期
北京富士特锅炉有限公司 48,737.50 2.56% 1 年以内 未到结算期
广东蓝冠医疗生物科技有限
6,980.00 0.37% 1 年以内 未到结算期
公司
合计 1,893,883.50 99.48%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 375,167,892.88 476,875,216.16
合计 375,167,892.88 476,875,216.16
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
113
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与借款及票据有关的款项 294,200,000.00 294,200,000.00
往来款 491,085,938.67 536,296,000.86
其他 1,236,891.79 1,539,577.41
合计 786,522,830.46 832,035,578.27
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 59,560,071.24 295,600,290.87 355,160,362.11
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 6,515,719.00 51,284,174.02 57,799,893.02
本期转回 1,605,317.55 1,605,317.55
2022 年 12 月 31 日余
64,470,472.69 346,884,464.89 411,354,937.58
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
114
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账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 516,445.76
1至2年 1,211,515.54
2至3年 60,273,929.45
3 年以上 2,468,581.94
3至4年 2,467,381.94
4至5年 1,200.00
合计 64,470,472.69
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
355,160,362. 57,799,893.0 411,354,937.
按组合计提 1,605,317.55
11 2 58
355,160,362. 57,799,893.0 411,354,937.
合计 1,605,317.55
11 2 58
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
成都众志道禾咨询管理有限公司 1,584,000.00 款项已收回
合计 1,584,000.00 ——
注：说明转回或转销原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
西藏青稞啤酒
往来款 5,992,500.00 1 年以内 0.76% 299,625.00
有限公司
西藏青稞啤酒 往来款 5,992,500.00 1-2 年 0.76% 479,400.00
115
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
有限公司
西藏青稞啤酒
往来款 261,075,729.17 2-3 年 33.19% 39,161,359.38
有限公司
西藏青稞啤酒
往来款 3,283,472.22 3-4 年 0.42% 656,694.44
有限公司
成都仕远置商 与借款及票据
259,200,000.00 4-5 年 32.96% 259,200,000.00
贸有限公司 有关的款项
西藏福地天然
饮品产业发展有 往来款 2,324,585.81 1 年以内 0.30% 116,229.29
限责任公司
西藏福地天然
饮品产业发展有 往来款 2,377,508.97 1-2 年 0.30% 190,200.72
限责任公司
西藏福地天然
饮品产业发展有 往来款 89,662,243.26 2-3 年 11.40% 13,449,336.49
限责任公司
西藏福地天然
饮品包装有限责 往来款 1,696,408.21 1 年以内 0.22% 84,820.41
任公司
西藏福地天然
饮品包装有限责 往来款 1,495,338.19 1-2 年 0.19% 119,627.06
任公司
西藏福地天然
饮品包装有限责 往来款 50,783,831.82 2-3 年 6.46% 7,617,574.77
任公司
西藏远征包装
往来款 2,059,455.00 1-2 年 0.26% 2,059,455.00
有限公司
西藏远征包装
往来款 3,578,111.02 2-3 年 0.45% 3,578,111.02
有限公司
西藏远征包装
往来款 4,530,000.00 3-4 年 0.58% 4,530,000.00
有限公司
西藏远征包装
往来款 2,000,000.00 4-5 年 0.25% 2,000,000.00
有限公司
西藏远征包装
往来款 39,000,000.00 5 年以上 4.96% 39,000,000.00
有限公司
合计 735,051,683.67 93.46% 372,542,433.58
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
116
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（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 4,986,561.04 0.00 4,986,561.04 6,272,575.97 0.00 6,272,575.97
在产品 1,874,741.81 0.00 1,874,741.81 2,921,393.78 0.00 2,921,393.78
库存商品 1,203,613.93 0.00 1,203,613.93 1,559,025.42 0.00 1,559,025.42
周转材料 134,518.89 0.00 134,518.89
11,009,594.5 11,009,594.5
包装物 3,502,497.57 0.00 3,502,497.57 0.00
8 8
11,701,933.2 11,701,933.2 21,762,589.7 21,762,589.7
合计
4 4 5 5
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00
周转材料 0.00
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
117
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11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 186,544.00 667,089.38
合计 186,544.00 667,089.38
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
118
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15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
119
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
四川恒
204,02 - 197,48
生科技
0,118. 6,533, 6,987.
发展有
93 131.15 78
限公司
苏州华
信善达
34,537 - 31,305 254,74
力创投
,314.5 3,231, ,489.4 3,928.
资企业
7 825.08 9 56
（有限
合伙）
238,55 - 228,79 254,74
小计 7,433. 9,764, 2,477. 3,928.
50 956.23 27 56
238,55 - 228,79 254,74
合计 7,433. 9,764, 2,477. 3,928.
50 956.23 27 56
其他说明：
长期股权投资减值准备
本期减
被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额
少
苏州华信善达力创投资企业（有限合伙） 254,743,928.56 254,743,928.56
合 计 254,743,928.56 - - 254,743,928.56
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
120
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
7,525,693.99
益的金融资产
合计 7,525,693.99
其他说明：
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 78,486,515.26 90,692,732.80
合计 78,486,515.26 90,692,732.80
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 177,076,908.68 215,364,496.37 5,216,069.64 6,864,480.40 404,521,955.09
2.本期增加
2,459,394.92 2,459,394.92
金额
（1）购
置
（2）在
2,459,394.92 2,459,394.92
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少 6,027,281.21 6,027,281.21
121
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
金额
（1）处
6,027,281.21 6,027,281.21
置或报废
4.期末余额 177,076,908.68 211,796,610.08 5,216,069.64 6,864,480.40 400,954,068.80
二、累计折旧
1.期初余额 108,508,112.73 194,739,600.23 4,358,618.60 6,222,890.73 313,829,222.29
2.本期增加
10,004,907.00 4,122,798.98 191,674.25 285,959.42 14,605,339.65
金额
（1）计
10,004,907.00 4,122,798.98 191,674.25 285,959.42 14,605,339.65
提
3.本期减少
5,967,008.40 5,967,008.40
金额
（1）处
5,967,008.40 5,967,008.40
置或报废
4.期末余额 118,513,019.73 192,895,390.81 4,550,292.85 6,508,850.15 322,467,553.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
58,563,888.95 18,901,219.27 665,776.79 355,630.25 78,486,515.26
价值
2.期初账面
68,568,795.95 20,624,896.14 857,451.04 641,589.67 90,692,732.80
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
122
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
糖
化
锅、
2,283 2,459 2,459
糊化 107.7
,185. ,394. ,394. 100 其他
锅、 2%
84 92 92
煮沸
锅改
造
2,283 2,459 2,459
合计 ,185. ,394. ,394.
84 92 92
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
123
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
124
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（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 财务软件 合计
一、账面原值
1.期初余 21,733,000.0 37,317,545.8
7,214,617.19 8,133,356.00 236,572.63
额 0 2
2.本期增
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 21,733,000.0 37,317,545.8
7,214,617.19 8,133,356.00 236,572.63
额 0 2
二、累计摊销
1.期初余 21,733,000.0 24,441,654.3
2,525,115.60 183,538.73
额 0 3
2.本期增
144,292.32 9,223.32 153,515.64
加金额
（1
144,292.32 9,223.32 153,515.64
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 21,733,000.0 24,595,169.9
2,669,407.92 192,762.05
额 0 7
125
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
三、减值准备
1.期初余
8,133,356.00 8,133,356.00
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
8,133,356.00 8,133,356.00
额
四、账面价值
1.期末账
4,545,209.27 43,810.58 4,589,019.85
面价值
2.期初账
4,689,501.59 53,033.90 4,742,535.49
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明：
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
126
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 117,153,262.88 10,543,793.66 59,719,501.86 5,374,755.17
合计 117,153,262.88 10,543,793.66 59,719,501.86 5,374,755.17
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 10,543,793.66 5,374,755.17
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
127
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
可抵扣亏损 62,590,074.39 55,394,736.66
坏账准备 295,188,444.64 297,169,062.19
长期股权投资减值准备 254,743,928.56 254,743,928.56
其他非流动金融资产减值准备 7,525,693.99
合计 620,048,141.58 607,307,727.41
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 8,282,784.37
2023 年 15,201,682.42 15,201,682.42
2024 年 26,568,454.60 26,568,454.60
2025 年
2026 年 5,331,823.17 5,341,815.27
2027 年 15,488,114.20
合计 62,590,074.39 55,394,736.66
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
26,290,000.0 26,290,000.0
预付设备款
0 0
26,290,000.0 26,290,000.0
合计
0 0
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
128
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 6,325,198.37 371,390.72
1 年以上 4,672,216.04 7,772,615.43
合计 10,997,414.41 8,144,006.15
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西藏云之巅广告公司 200,000.00 尚未结算
沧州沧顺实业有限公司 2,005,594.39 尚未结算
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 1,718,457.40 尚未结算
合计 3,924,051.79
其他说明：
37、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
129
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,425,528.40 33,006,810.70 29,847,662.51 4,584,676.59
二、离职后福利-设定
3,853,869.76 3,853,869.76
提存计划
合计 1,425,528.40 36,860,680.46 33,701,532.27 4,584,676.59
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
1,324,587.05 27,962,314.87 24,953,601.33 4,333,300.59
和补贴
2、职工福利费 892,034.55 892,034.55
3、社会保险费 1,768,646.63 1,768,646.63
其中：医疗保险
1,728,698.85 1,728,698.85
费
工伤保险
39,947.78 39,947.78
费
4、住房公积金 100,941.35 2,233,065.00 2,233,380.00 100,626.35
5、工会经费和职工教
150,749.65 150,749.65
育经费
合计 1,425,528.40 33,006,810.70 29,847,662.51 4,584,676.59
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,736,086.13 3,736,086.13
2、失业保险费 117,783.63 117,783.63
合计 3,853,869.76 3,853,869.76
130
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,006,302.30 1,964,957.16
企业所得税 1,159,636.74 2,778,300.98
个人所得税 3,388,527.95 3,418,573.22
城市维护建设税 140,441.16 88,595.81
教育费附加 60,189.07 37,969.63
地方教育附加 40,126.05 25,313.09
残疾人就业保障金 161,136.33 156,229.15
印花税 39.98 39.98
环境保护税 2,164.12 1,237.70
合计 6,958,563.70 8,471,216.72
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 366,645.72 366,645.72
其他应付款 493,116,737.88 475,018,753.71
合计 493,483,383.60 475,385,399.43
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 856.39 856.39
少数股东股利 365,789.33 365,789.33
合计 366,645.72 366,645.72
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
131
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（3 ） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
与借款及票据有关的款项 465,199,816.20 445,912,026.62
往来款 26,644,783.64 26,808,332.01
保证金 63,080.00 1,015,080.00
其他 1,209,058.04 1,283,315.08
合计 493,116,737.88 475,018,753.71
2 ） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
吴小蓉 19,800,000.00 详见十四、2、或有事项
浙江阿拉丁控股集团有限公司 68,000,000.00 详见十四、2、或有事项
西藏源耀环保科技有限公司 319,514,349.41 详见十四、2、或有事项
冠中国际商业保理有限公司 30,000,000.00 详见十四、2、或有事项
苏州华信善达力创投资企业（有限
22,474,000.00 未还款
合伙）
新疆日广通远投资有限公司 25,592,186.24 详见十四、2、或有事项
合计 485,380,535.65
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
132
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其他说明：
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 4,300,000.00 4,300,000.00
合计 4,300,000.00 4,300,000.00
长期借款分类的说明：
历史形成的借款，未确定利率及还款日。1988 年向西藏自治区财政厅借入技改款 1,300,000.00 元、1995 年借入中央委
托基金贷款 3,000,000.00 元。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
133
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
134
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 40,835,896.72 42,506,796.72 详见十四、2、或有事项
合计 40,835,896.72 42,506,796.72
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 789,041.41 500,000.00 500,000.00 789,041.41 详见其他说明
合计 789,041.41 500,000.00 500,000.00 789,041.41 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计 其
与资产相关
本期新增补 入营业 本期计入其 本期冲减成 他
负债项目 期初余额 期末余额 /与收益相
助金额 外收入 他收益金额 本费用金额 变
关
金额 动
年产
5000 吨青
789,041.41 789,041.41 与资产相关
稞麦芽厂
项目补助
绿色发
展专项资 500,000.00 285,345.53 214,654.47 与收益相关
金
合 计 789,041.41 500,000.00 285,345.53 214,654.47 789,041.41
其他说明：
①根据藏财企指（专）字[2008]17 号文件，西藏自治区财政厅于 2008 年 5 月拨付本公司“年产 5000 吨青稞麦芽厂
的建设项目”补助资金 800,000.00 元，本公司在 2008 年确认补偿费用 10,958.59 元后剩余 789,041.41 元。
②拉萨市经济和信息化局于 2020 年 4 月 1 日发文《关于开展绿色制造示范名单推荐工作的通知》，为进一步促进拉
萨绿色工业发展，从拉萨市挑选首批 8 家绿色发展试点企业，拉萨啤酒为其中一家试点企业，发放专项绿色资金用于改
造锅炉设备。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
263,758,49 263,758,49
股份总数
1.00 1.00
135
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其他说明：
54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 24,059,607.52 24,059,607.52
合计 24,059,607.52 24,059,607.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
136
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59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 69,225,086.27 69,225,086.27
合计 69,225,086.27 69,225,086.27
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -321,859,110.75
调整后期初未分配利润 -321,859,110.75
加：本期归属于母公司所有者的净利
-65,965,984.94
润
期末未分配利润 -387,825,095.69
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 276,465,962.41 235,464,153.31 392,246,539.97 300,088,676.22
其他业务 474,600.00 602,654.85
合计 276,940,562.41 235,464,153.31 392,849,194.82 300,088,676.22
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
是 □否
单位：元
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 276,940,562.41 无 392,849,194.82 无
营业收入扣除项目合
0.00 无 0.00 无
计金额
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的 0.00% 无 0.00% 无
比重
一、与主营业务无关
的业务收入
与主营业务无关的业 0.00 无 0.00 无
137
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务收入小计
二、不具备商业实质
的收入
不具备商业实质的收
0.00 无 0.00 无
入小计
营业收入扣除后金额 276,940,562.41 无 392,849,194.82 无
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 276,465,962.41 276,465,962.41
其中：
啤酒生产与销售 276,465,962.41 276,465,962.41
按经营地区分类 276,940,562.41 276,940,562.41
其中：
西藏自治区 275,948,865.06 275,948,865.06
内地 517,097.35 517,097.35
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
276,465,962.41 276,465,962.41
类
其中：
在某一时点确认收入 276,465,962.41 276,465,962.41
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。于本公司将商品交于客户
或承运商时完成履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计
将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,034,215.18 1,379,738.22
138
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教育费附加 443,235.08 591,316.39
印花税 142,232.79 176,729.31
地方教育附加 295,490.06 394,210.92
其他 174,987.76 359,457.15
合计 2,090,160.87 2,901,451.99
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,565,967.15 3,783,001.87
差旅费 82,862.38 359,378.36
促销费 488,683.31 331,392.96
业务招待费 44,986.18 23,150.27
折旧费 202,565.64 274,690.52
商品损毁 404,806.30 1,134,914.33
运费 12,735.00
广告宣传费 256,878.02 560,066.00
车辆使用费 173,089.52 296,300.14
技术咨询费 1,320,754.68 1,301,886.75
其他 1,068,006.54 1,519,561.48
合计 7,621,334.72 9,584,342.68
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,365,901.47 11,346,476.00
诉讼及相关费用 403,792.29 -272,422.61
中介费 4,642,715.01 5,056,534.81
折旧费 780,492.22 948,977.06
驻村工作队费用 13,800.00
租赁费 1,271,186.41 1,015,083.08
信息披露费 266,943.40 127,660.38
差旅费 194,789.58 548,391.03
办公费 99,966.79 237,445.41
无形资产摊销 9,223.32 9,223.32
业务招待费 346,887.61 386,765.68
安全生产费 155,400.68 194,925.88
环境保护费 939,674.28
其他 1,982,898.27 1,634,969.39
合计 21,520,197.05 22,187,503.71
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
139
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 36,000,000.00 36,000,000.00
减：利息收入 9,698,185.40 11,708,865.66
手续费 24,506.06 54,484.34
合计 26,326,320.66 24,345,618.68
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 407,845.53 386,555.70
代扣代缴个人所得税手续费 5,568.84 5,475.12
合 计 413,414.37 392,030.82
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -9,764,956.23 -10,556,497.24
合计 -9,764,956.23 -10,556,497.24
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -56,194,575.47 -24,606,121.19
应收账款坏账损失 241,432.00 -1,643,840.81
合计 -55,953,143.47 -26,249,962.00
其他说明：
140
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72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十三、其他 -7,525,693.99
合计 -7,525,693.99
其他说明：
其他非流动金融资产减值损失本期发生额：-7,525,693.99 元
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
增值税免税 79,080.04
根据诉讼进展或判决情况转
10,000,000.00 28,000,000.00 10,000,000.00
回负债
无法支付款项 802,002.48 802,002.48
其他 165,931.93 56,697.76 165,931.93
合计 10,967,934.41 28,135,777.80 10,967,934.41
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 358,800.00
罚款、滞纳金 319.39
诉讼预计损失 518,880.55 11,565,932.27 518,880.55
非流动资产毁损报废损失 4,665.44
合计 518,880.55 11,929,717.10 518,880.55
其他说明：
141
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76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,184,630.40 7,779,158.68
递延所得税费用 -5,169,038.49 -2,880,106.71
合计 -1,984,408.09 4,899,051.97
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -78,462,929.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 -11,769,439.45
子公司适用不同税率的影响 1,523,365.57
调整以前期间所得税的影响 -193,494.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 292,064.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -336,784.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
8,499,880.95
亏损的影响
所得税费用 -1,984,408.09
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 51,964.63 53,819.46
营业外收入 187,503.10 56,697.76
其他收益 128,402.97 192,030.82
递延收益 500,000.00
往来款及其他 58,955,846.45 38,273,435.82
合计 59,823,717.15 38,575,983.86
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 13,415,397.76 14,516,645.85
142
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往来款及其他 14,941,725.63 23,984,156.05
合计 28,357,123.39 38,500,801.90
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付非金融机构款项 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还款项 9,005,490.97 31,862,309.62
合计 9,005,490.97 31,862,309.62
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -76,478,521.57 8,634,181.85
加：资产减值准备 63,478,837.46 26,249,962.00
固定资产折旧、油气资产折
14,605,339.65 13,189,026.68
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 153,515.64 153,515.64
长期待摊费用摊销
143
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处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
4,665.44
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
26,353,779.23 24,344,953.80
列）
投资损失（收益以“－”号填
9,764,956.23 10,556,497.24
列）
递延所得税资产减少（增加以
-5,169,038.49 -2,880,106.71
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
10,060,656.51 -2,323,079.77
填列）
经营性应收项目的减少（增加
50,408,764.97 -19,857,886.70
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
5,632,925.28 -21,903,599.51
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 98,811,214.91 36,168,129.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 89,377,583.79 28,312,859.85
减：现金的期初余额 28,312,859.85 29,080,089.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 61,064,723.94 -767,229.66
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
144
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金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 89,377,583.79 28,312,859.85
其中：库存现金 1,023,419.09 417,572.89
可随时用于支付的银行存款 88,354,164.70 27,895,286.96
三、期末现金及现金等价物余额 89,377,583.79 28,312,859.85
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,181.10 诉讼冻结
长期股权投资及其他非流动金融资产 436,327,018.76 诉讼冻结
合计 436,330,199.86
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
145
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其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
146
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--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
147
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（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
148
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企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、
按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
西藏拉萨啤酒 拉萨市色拉路 啤酒生产、销
拉萨市 50.00% 投资设立
有限公司 36 号 售
西藏藏红花生
拉萨市色拉路 藏红花开发、
物科技开发有 拉萨市 95.00% 投资设立
36 号 销售
限公司
西藏日喀则市
日喀则市东郊 啤酒生产、销
圣源啤酒有限 日喀则市 70.00% 投资设立
工业园区 售
公司
西藏银河信息 拉萨市达孜县
拉萨市 其他 95.00% 投资设立
产业有限公司 乡镇企业局
拉萨市金珠西
西藏银河商贸
拉萨市 路格桑林卡 A 商贸企业 100.00% 投资设立
有限公司
区 28-5
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
149
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（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
西藏拉萨啤酒有限
50.00% -10,579,893.56 318,840,227.84
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
西
藏拉 536,1 119,8 656,0 18,36 18,36 605,5 100,7 706,3 47,48 47,48
萨啤 83,21 58,57 41,79 1,339 1,339 81,74 42,54 24,29 4,052 4,052
酒限 9.32 5.49 4.81 .13 .13 8.33 6.98 5.31 .52 .52
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
西藏拉 - - -
276,940,5 88,119,67 392,849,1 46,177,74 46,177,74
萨啤酒限 21,159,78 21,159,78 1,717,290
62.41 1.82 94.82 4.84 4.84
公司 7.11 7.11 .43
其他说明：
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
150
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减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1 ） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
四川恒生科技 都江堰市大
都江堰市 服务、零售 49.00% 权益法核算
发展有限公司 观镇
苏州华信善达
力创投资企业 苏州市 苏州 项目投资 50.00% 权益法核算
(有限合伙)
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2 ） 重要合营企业的主要财务信息
无
（3 ） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
四川恒生科技发展有 苏州华信善达力创投 四川恒生科技发展有 苏州华信善达力创投
限公司 资企业(有限合伙) 限公司 资企业(有限合伙)
流动资产 22,302,779.40 61,738,710.78 12,465,078.19 127,072,199.43
非流动资产 417,668,545.15 434,861,582.32
资产合计 439,971,324.55 61,738,710.78 447,326,660.51 127,072,199.43
流动负债 37,674,940.73 8,126,080.00 31,666,165.51 7,526,080.00
非流动负债
负债合计 37,674,940.73 8,126,080.00 31,666,165.51 7,526,080.00
少数股东权益 -738,285.12 -707,094.66
归属于母公司股东权
403,034,668.94 53,612,630.78 416,367,589.66 119,546,119.43
益
按持股比例计算的净
197,486,987.78 27,572,210.12 204,020,118.93 61,482,569.22
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
151
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润
--其他
对联营企业权益投资
197,486,987.78 31,305,489.49 204,020,118.93 34,537,314.57
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 30,564,919.21 24,946,081.90
净利润 -13,364,111.18 -5,450,945.32 -16,279,570.98 -429,250,900.80
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -13,364,111.18 -5,450,945.32 -16,279,570.98 -429,250,900.80
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明：
（4 ） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5 ） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6 ） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7 ） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8 ） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
152
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其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括利率风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管
理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、其他借款、商业承兑汇票等带息债务。本公司带息债务主要为非金融机构借款及
商业承兑汇票，这些非金融机构借款、对外开具商业承兑汇票、对外提供担保事项等，均未经本公司决策批准，且均已进
入诉讼程序，因此利率风险产生的影响较大。本公司及时调整了治理层和管理层，并向公安机关报案，公安机关已立案调
查；前述涉及利率风险将依赖于有效判决、裁定进行确定；本公司将积极应对诉讼、仲裁以控制利率风险。管理层调整
后，本公司加强内部控制，在印章管理、对外借款、对外担保等事项上均严格按照相关决策审批流程执行，确保未来的利
率风险得到控制。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、理财产品等其他金融资
产。
本公司银行存款及银行理财产品主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会
产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担
保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足
够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
2022 年 12 月 31 日，本公司的流动负债净额为人民币 516,024,038.30 元（2021 年 12 月 31 日为人民币
493,426,150.70 元）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
153
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
西藏盛邦控股有
拉萨市 管理咨询 30,000.00 12.74% 12.74%
限公司
本企业的母公司情况的说明
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
注册资本 300,000,000.00 300,000,000.00
本企业最终控制方是罗希。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
西藏天易隆兴投资有限公司 本公司股东（持股 10.65%）注
西藏国有资本投资运营有限公司 本公司股东（持股 7.30%）
董事、监事、管理层 关键管理人员
其他说明：
154
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本公司股东西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）和芜湖华融渝展投资中心（有限合伙）（以下简称
“芜湖渝展”）于 2018 年 11 月签署了《表决权委托协议》，天易隆兴将其持有的本公司全部股份的表决权委托给芜湖
渝展。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
155
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
西藏天易隆兴投资
15,000.00 2018 年 02 月 11 日 2018 年 05 月 10 日 否
有限公司
西藏天易隆兴投资
有限公司、北京合光
8,000.00 2018 年 06 月 05 日 2018 年 09 月 05 日 否
人工智能机器人技术
有限公司
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,842,958.90 3,095,034.18
（8） 其他关联交易
金额
关联方名称 关联交易内容
本期金额 上期金额
西藏国有资本投资运营有限公司
（曾用名：西藏自治区国有资产经 国有资产占用费 357,540.41 357,540.41
营公司）
156
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司涉及以下 1-4 项或有事项，均系本公司原第一大股东、原实际控制人西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称
“天易隆兴”）涉嫌的违法犯罪行为、本公司原法定代表人及董事长王承波的违法犯罪行为，以本公司名义对外签署合
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同开展资金拆借等非经营活动，导致涉及债权人向本公司主张权利；公司于 2021 年 9 月收到西藏自治区拉萨市中级人民
法院寄送的《西藏自治区拉萨市中级人民法院刑事判决书》（（2020）藏 01 刑初 15 号），判决被告人王承波犯背信损
害上市公司利益罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币 100 万元，王承波提起上诉，公司目前已收到西藏自治区高级
人民法院（2021）藏刑终 46 号《刑事裁定书》，二审法院裁定驳回上诉，维持原判。
（1）对外借入款项诉讼事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司借入款项诉讼事项如下：
借款本金 截至 2022 年末
其中：本
序号 出借人 借款人 借款期限 诉讼状况 应计负债或预计 备注
金( 万元)
（万元） 负债（万元）
浙江阿拉丁控股 终审裁定驳
1 本公司 8,000.00 2018.5.30-2018.8.29 6,800.00 6,800.00 注 1
集团有限公司 回
西藏源耀环保科
2 本公司 15,000.00 2018.2.11-2018.5.10 终局裁决 31,951.43 15,000.00 注 2
技有限公司
签署和解协
3 吴小蓉 本公司 2,980.00 2017.8.11-2017.11.10 1,980.00 1,980.00 注 3
议
二审已判
新疆日广通远投 决、公司再
4 本公司 2,000.00 2018.2.9-2018.5.9 2,559.22 1,955.84 注 4
资有限公司 审申请被驳
回
合计 27,980.00 43,290.65 25,735.84
注 1：浙江阿拉丁控股集团有限公司（以下简称“阿拉丁控股”）与本公司在 2018 年 5 月 30 日签订了《借款合
同》，借款总金额为人民币 8,000.00 万元，借款期限为自转款到指定账户 3 个月，借款年利率为 24%，借款汇入本公司
的子公司银河商贸指定账户。天易隆兴、北京合光人工智能机器人技术有限公司为上述借款提供了保证。因本公司未能
按照约定归还借款，阿拉丁控股于 2018 年 10 月提起诉讼，请求法院依法判令本公司偿还阿拉丁控股借款本金人民币
8,000.00 万元及利息 640.00 万元（利息自 2018 年 5 月 30 日起计算至实际履行之日，以人民币 8,000.00 万元为本金，
按照年利率 24%计算利息）。
成都仕远置商贸有限责任公司（以下简称“仕远置商贸”）向本公司作出了债务清偿承诺，并于 2018 年 12 月 9 日
向本公司进行了债务确认。2020 年 6 月 16 日，浙江省杭州市中级人民法院民事判决书（（2018）浙 01 民初 3924 号）
作出判决：本公司向浙江阿拉丁返还借款本金 8,000.00 万元及相应利息和相应费用。本公司不服上述判决，向浙江省高
级人民法院提起上诉。2021 年 3 月 16 日，浙江省高级人民法院民事裁定书（（2020）浙民终 1105 号）作出终审裁定：
撤销浙江省杭州市中级人民法院（2018）浙 01 民初 3924 号民事判决，驳回浙江阿拉丁控股集团有限公司的起诉。为消
除历史诉讼对财务状况的不利影响，结合公司现状，公司与浙江阿拉丁达成债务和解，并于 2022 年 8 月 15 日经公司
2022 年第二次临时股东大会审议通过。2022 年 8 月 18 日，公司与阿拉丁控股签订了《债务和解协议》。
注 2：本公司于 2018 年 11 月 14 日收到成都仲裁委员会送达的（2018）成仲案字第 1227 号关于借款合同纠纷一案
的答辩通知书、仲裁申请书等文件。申请的理由：四川汶锦贸易有限公司（申请人，以下简称“汶锦贸易”）与本公司
于 2018 年 2 月 11 日签订《人民币资金借款合同》（以下简称《借款合同》），本公司向汶锦贸易借入 1.5 亿元，借款
期限自 2018 年 2 月 11 日起至 2018 年 5 月 10 日止，按 12%的年利率计息，逾期偿还本金按照 24%的年利率计息。天易隆
兴为本借款提供连带责任担保。2018 年 11 月，经汶锦贸易申请，西藏自治区拉萨市堆龙德庆区人民法院作出（2018）
藏 0103 财保 10 号《民事裁定书》，裁定：（1）对本公司的银行存款（中信银行成都走马街支行 8111001012700411923
账户）在 16,880.00 万元人民币限额内予以冻结；（2）对本公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司股权、苏州华信善达力创
投资企业（有限合伙）财产份额、四川恒生科技发展有限公司股权、西藏银河商贸有限公司股权、中诚善达（苏州）资
产管理有限公司股权在 16,880.00 万元人民币限额内予以补充冻结。
2019 年 3 月 8 日，成都仲裁委员会出具（2018）成仲案字第 1227 号《裁决书》，裁决本公司在裁决书送达十日内
偿还汶锦贸易借款 1.5 亿元，按照 24%的年利率支付违约利息，承担其他费用 408.22 万元，天易隆兴承担连带责任。此
裁决为终局裁决。2021 年 1 月 26 日汶锦贸易对本公司在成都市中级人民法院申请强制执行，执行案号为（2021）川 01
执 515 号。2022 年 7 月 18 日汶锦贸易对本公司在成都市中级人民法院申请恢复执行，执行案号为（2022）川 01 执恢
323 号。
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西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
仕远置商贸向本公司作出了债务清偿承诺，并于 2018 年 12 月 9 日向本公司对其占用的 1.492 亿元（本公司实际使
用 80 万元）进行了债务确认。
公司收到债权人四川汶锦贸易有限公司于 2022 年 12 月 13 日出具的《债权转让通知书》，通知汶锦贸易将基于成都
仲裁委员会作出的（2018） 成仲案字第 1227 号裁决书项下对公司享有的全部未履行债权转让给西藏源耀环保科技有限
公司。
注 3：自然人吴小蓉与本公司于 2017 年 8 月 9 日签订了《借款合同》，约定吴小蓉向本公司出借人民币 2,980.00
万元，利息为月利率 3%，期限自 2017 年 8 月 11 日至 2017 年 11 月 10 日，共计 3 个月。自然人储小晗、四川三洲特种
钢管有限公司（以下简称“三洲特管”）、四川三洲川化机核能设备制造有限公司（以下简称“三洲核能”）为该借款
提供了保证。合同签订后，吴小蓉于 2017 年 8 月 14 日分 5 笔共向西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）
中国农业银行某账户转款 2,980,00 万元。期限届满后，四川亿诚投资有限公司及天易隆兴仅偿还了部分款项，吴小蓉于
2018 年 5 月 11 日向成都市中级人民法院（以下简称“成都市中院”）提起诉讼。2018 年 6 月 25 日，在成都市中院主持
下达成（2018）川 01 民初 1985 号《民事调解书》，同意本公司在 2018 年 7 月 5 日至 2018 年 7 月 25 日分批偿还本金
2,800 万元、利息 219,941.00 元、诉讼相关费用 131,991.50 元；2018 年 6 月 26 日后的利息以尚欠本金为基数，按 2%
的月利率计算至本金全部付清时止，保证人承担连带责任。2018 年 7 月 26 日，吴小蓉向法院申请强制执行。2018 年 8
月 22 日，双方达成执行和解，明确截至 2018 年 8 月 22 日的债务本息金额及未来的偿付措施。三洲特管向本公司作出了
债务清偿承诺。
2020 年，本公司与吴小蓉签署了债务和解协议，债权人同意豁免公司部分利息及相关费用，确认后债务本金 2,980
万元，本公司应于 2021 年 8 月 31 日前偿还。2021 年 8 月 20 日吴小蓉向本公司出具了《延期付款谅解函》，函告同意
本公司延期付款至 2022 年 5 月 31 日。截止本报告日，本公司已累计支付 1,000 万元款项。2022 年 6 月 29 日，公
司获悉吴小蓉向成都市中级人民法院申请执行，案号为（2022）川 01 执异 1364 号，立案日期为 2022 年 6 月 27 日，
申请追加西藏盛邦为（2018）川 01 执 1674 号案件的被执行人，成都市中级人民法院驳回吴小蓉要求追加西藏盛邦控
股有限公司为（2018）川 01 执 1674 号案件的被执行人，四川省高级人民法院作出了（2022）川执复 511 号《执行裁
定书》驳回吴小蓉的复议申请。
注 4：新疆日广通远投资有限公司（以下简称“日广通远”）与本公司、银河商贸签订《借款合同》，合同编号
2018 年借字 1 号，约定日广通远向公司出借人民币 2,000.00 万元，借款期限为 3 个月（自 2018 年 2 月 9 日至 2018 年 5
月 9 日），利率 2%/月，银河商贸承担无限连带责任。合同签订后，日广通远于 2018 年 2 月 9 日向公司兴业银行成都龙
泉驿支行支付 2,000.00 万元，公司按月支付日广通远利息至 2018 年 7 月 9 日，后公司未归还借款本金及利息。2019 年
1 月 2 日，日广通远对公司提起诉讼，要求偿付本金 2,000.00 万元及逾期利息 6,826,666.00 元（自 2018 年 7 月 9 日起，
计算至 2019 年 12 月 31 日），并按该利率支付自此后至实际支付之日的利息，律师代理费 30.00 万元由公司承担，银河
商贸对上述债务承担连带担保责任。
2020 年 12 月 24 日，新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院（2020）新 01 民初 3 号作出判决：本公司向新疆
日广通远投资有限公司返还借款本金 1,955.836768 万元，支付利息 586.75103 万元，驳回新疆日广通远投资有限公司其
他诉讼请求。本公司已上诉至新疆维吾尔自治区高级人民法院。新疆维吾尔自治区高级人民法院于 2021 年 9 月 26 日作
出了（2021）新民终 180 号《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。日广通远于 2022 年 3 月 3 日向新疆维吾尔自治
区乌鲁木齐中级人民法院申请强制执行，执行案号为（2022）新 01 执 142 号，公司提起再审申请，本案再审审查于
2022 年 5 月 31 日开庭。另外本公司于 2021 年 12 月 17 日收到西藏自治区拉萨市公安局经侦支队（以下简称“拉萨经侦
支队”）向公司前期就（2020）新 01 民初 3 号案件（原告为新疆日广通远投资有限公司）涉及的相关涉嫌违法犯罪行为
进行报案出具的《立案告知书》。
2022 年 7 月 6 日，新疆自治区高级人民法院民事裁定（2022）新民申 1131 号），驳回公司的再审申请。
上述诉讼事项，本公司董事会未审议过上述各项借款事项。本公司对上述或有事项按判决或裁决、和解协议及估计
数确认负债金额。
（2）对外共同借款
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司非金融机构对外共同借款情况如下：
借款本金 截至 2022 年末应计 其中：本金
序号 出借人 借款人 借款期限 诉讼状况 备注
（万元） 负债或预计负债金 （万元）
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西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
额（万元）
本公司、西藏 终审裁定驳
浙江至中实 天易隆兴投资 2018.4.23- 回原告起
1 2,800.00 2,512.27 2,512.27 注
业有限公司 有限公司、王 2018.5.7 诉，移送公
承波 安
合计 2,800.00 2,512.27 2,512.27
注：本公司委托律师事务所律师于 2018 年 9 月 21 日向杭州市下城区人民法院核查并取得了浙江至中实业有限公司
（以下简称“至中实业”）诉本公司、天易隆兴及王承波（共同借款人）作为共同被告案件的相关文件，至中实业请求
判令三被告立即归还原告借款本金 2,512.27 万元（2018 年 11 月申请变更后金额）及利息（按月利率 3%计算），并承担
原告追讨欠款律师费、诉讼费。诉讼理由：2018 年 4 月 23 日，至中实业、本公司、天易隆兴及王承波四方签订了一份
《借款合同》，合同约定至中实业出借给本公司、天易隆兴及王承波 2,800.00 万元人民币，期限为 2018 年 4 月 23 日起
至 2018 年 5 月 7 日，月利率为 3%，利息按月支付；指定收款账号为仕远置商贸在招商银行某支行开设的账户；合同签
订当天，至中实业如约打款 2,800.00 万元给仕远置商贸招商银行成都分行玉双路支行某账户；借款到期后，三被告并未
如约归还全部本金，逾期占用期间的利息也仅支付至 2018 年 6 月 12 日。经至中实业申请，杭州市下城区人民法院据此
作出（2018）浙 0103 民初 4168 号之一《民事裁定书》，裁定冻结被申请人本公司、天易隆兴、王承波的银行存款
2,878.00 万元，或查封、扣押其相应价值的财产。
2019 年 10 月 25 日，浙江杭州市中级人民法院出具（2019）浙 01 民终 7399 号《民事裁定书》，其中至中实业请求：
1、西藏发展、天易隆兴、王承波归还至中实业借款本金 2,800.00 万元及利息 28.00 万元（暂计算至 2018 年 6 月 22 日，
最终利息金额应计算至付清所有借款本息之日）；2 判令西藏发展、天易隆兴、王承波承担律师费 50 万元；3、本案诉
讼费由西藏发展、天易隆兴、王承波承担。审理过程中，至中实业变更诉求为：1、判令西藏发展、天易隆兴归还至中实
业借款本金 25,122,712.00 元及利息（自 2018 年 12 月 18 日起，按合同约定利率计算至付清所有借款本息之日）；2、
判令西藏发展、天易隆兴承担律师费 20.00 万元；3、本案诉讼费由西藏发展、天易隆兴承担。浙江杭州市中级人民法院
出具（2019）浙 01 民终 7399 号《民事裁定书》：1、撤销杭州下城区人民法院（2018）浙 0103 民初 4168 号之二民事裁
定；2、本案指令杭州市下城区人民法院审理。
2020 年 5 月 26 日，杭州市下城区法院《民事判决书》（2019）浙 0103 民初 6937 号作出判决：本公司归还浙江至
中借款本金 25,122,712.00 元及相应利息并承担相关费用。本公司不服，向浙江省杭州市中级人民法院提起上诉，2021
年 2 月 9 日，浙江省杭州市中级人民法院（2020）浙 01 民终 9303 号民事裁定书终审裁定撤销杭州市下城区人民法院
（2019）浙 0103 民初 6937 号民事判决，驳回浙江至中实业公司的起诉。2021 年 7 月 27 日，浙江省高级人民法院
（2021）浙民申 1636 号民事裁定，驳回浙江至中实业公司的再审申请。此负债报表科目列示在预计负债。
本公司董事会未审议过上述共同借款事项，本公司根据法院判决裁定估计预计负债金额。
（3）对外开具商业承兑汇票形成的或有事项
票据金额
截至 2022 年末预计 其中：本金
序号 出票人 收款人 承兑人 诉讼状况 备注
负债金额（万元） （万元）
（万元）
西藏银河商 成都仕远置商贸 移交公安局
1 本公司 3,000.00 3,000.00 3,000.00 注1
贸有限公司 有限责任公司 处理
一审原告被
江西喜成贸易有 驳回，对方
2 本公司 本公司 3,800.00 229.33 200.00 注3
限公司 上诉，公司
败诉
合计 6,800.00 3,229.33 3,200.00
注 1：本公司及子公司银河商贸于 2018 年 10 月收到四川省成都市中级人民法院送达的关于票据追索权纠纷一案的
（2018）川 01 民初 3724 号《应诉通知书》。2018 年 2 月 7 日，仕远置商贸与冠中国际商业保理有限公司（以下简称
“冠中国际”）签订了《国内保理合同》及其附件，合同约定仕远置商贸将其对银河商贸享有的 4,343.60 万元的应收账
款转让给冠中国际，冠中国际为仕远置商贸提供人民币 2,000.00 万元的保理预付款。后冠中国际于 2018 年 3 月 5 日向
仕远置商贸共计支付了 2,000.00 万元保理融资预付款，仕远置商贸将出票人为银河商贸、收票人为仕远置商贸、承兑人
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西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
为本公司的金额为 3,000.00 万元的电子商业承兑汇票背书给冠中国际用以支付应收账款。2018 年 8 月 31 日该商业承兑
汇票到期，冠中国际依法提示兑付，本公司拒绝签收，拒付相应款项。冠中国际向成都市中级人民法院提起诉讼，请求
判令本公司、仕远置商贸、银河商贸支付票据金额 3,000.00 万元，并支付相应利息及违约金。仕远置商贸对本公司作出
了债务清偿承诺。
2019 年 4 月 29 日，法院驳回冠中国际商业保理有限公司的起诉，案件已移交拉萨市公安局处理。
注 2：2018 年 6、7 月，本公司共向江西喜成贸易有限公司（以下简称“江西喜成”）开具商业承兑汇票 5,000.00
万元。2018 年 11 月 6 日，江西喜成致函本公司，同意将全部商业承兑汇票退回本公司，并确认退回时间为 2018 年 11
月 15 日至 16 日。
截至报告日，退回票据 1,200.00 万元；2,900.00 万元转为线下清算；未退回票据中，江西喜成将其中 200.00 万元
票据背书给山能国际能源投资股份有限公司（以下简称“山能国际”），山能国际背书给日照广川贸易有限公司（以下
简称“日照广川”），日照广川背书给日照晟辉汽车销售服务有限公司（以下简称“日照晟辉”），日照晟辉提示到期
付款遭拒付后提起诉讼要求判令西藏发展支付 200.00 万元及利息（以 200.00 万元为基数，人民银行同期贷款基准利率，
自 2019 年 6 月 27 日起算至支付完毕）。并承担诉讼费。其他方承担连带责任。2020 年 7 月 10 日，成都市龙泉驿区人
民法院（2019）0112 民初 6523 号民事裁定书裁定：驳回日照晟辉汽车销售服务有限公司的起诉。日照晟辉公司提起上
诉。2021 年 3 月 26 日，四川省中级人民法院（2021）川 01 民初终 6674 号民事裁定书终审裁定：撤销成都市龙泉驿区
人民法院（2019）川 0112 民初 6523 号民事裁定书；指令成都市龙泉驿区人民法院审理。2022 年 1 月 4 日，成都市龙泉
驿区人民法院（2021）川 0112 民初 7150 号《民事判决书》判决驳回日照晟辉汽车公司的全部诉讼请求，日照晟辉汽车
公司提起上诉。成都市中级人民法院作出（2022）川 01 民终 9375 号民事判决书，判决撤销（2021）川 0112 民初 7150
号《民事判决书》，公司向日照晟辉汽车公司支付商业承兑汇票票款 200 万元及利息。
江西喜成将未退回票据中 200.00 万元背书给山能国际，山能国际背书给中商远航煤炭销售有限公司（以下简称“中
商远航”），中商远航背书给山能国际，山能国际背书给大同英华文化能源有限公司（以下简称“大同英华”），大同
英华背书给上海保利物产有限公司（以下简称“保利物产”），保利物产背书给唐山市中天煤炭远销有限公司（以下简
称“中天煤炭”）。2019 年 8 月 19 日，中天煤炭起诉保利物产、西藏发展、江西喜成、山能国际、中商远航、大同英
华承担连带责任向原告支付电子商业承兑汇票金额 200.00 万元及利息（自 2019 年 7 月 10 日起至给付完毕之日止，按中
国人民银行同期贷款利率计算，截至 2019 年 8 月 10 日利息为 7,733.33 元）。2019 年 12 月 23 日，上海市浦东新区人
民出具（2019）沪 0115 民初 81870 号民事裁定书：原告中天煤炭与被告保利物产、西藏发展、江西喜成、山能国际、中
商远航、大同英华票据追索权纠纷一案，原告中天煤炭于 2019 年 12 月 17 日向法院提出撤诉请求，案件受理费 25.00 万
元由中天煤炭承担。
截至报告日，本公司向江西喜成开具商业承兑汇票 5,000.00 万元中尚剩余 500.00 万元票据未退回。
注 3：上述票据开具均没有真实的交易背景，本公司继续积极通过法律手段争取本公司合法利益，公司按法院判决、
裁定及估计情况预计负债。
（4）为第三方开具的商业承兑汇票提供保证
被承诺或者 其中：
担保义务本金 截止 2022 年末预计负债
序号 诉讼状况 备注
（万元） 金额（万元）
被担保方 本金
1 500.00 已判决，维持原判 605.71 500.00 注1
三洲特种钢管有
法院二审终审判
限公司
2 3,000.00 决驳回公司上 965.61 820.00 注2
诉，维持原判。
合计 3,500.00 1,571.32 1,320.00
注 1：本公司于 2018 年 9 月 18 日收到成都市青白江区人民法院送达的（2018）川 0113 民初 2099 号《应诉通知
书》，深圳瞬赐商业保理有限公司（质押权人，以下简称“瞬赐保理”）诉三洲特管（出票人、承兑人）、本公司（保
证人）、仕远置商贸（收款人）关于票据付款请求权纠纷一案。瞬赐保理请求判令被告三洲特管向其支付票据款 500.00
万元人民币及利息（自 2018 年 5 月 22 日起至给付完毕之日止，按中国人民银行同期贷款利率计算）。2019 年 2 月 22
日，成都市青白江区人民法院作出（2018）川 0113 民初 2099 号《民事判决书》，判决本公司承担连带责任。本公司提
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西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
起上诉。2019 年 7 月 17 日，四川省成都市中级人民法院民事判决书（2019）川 01 民终 11211 号终审判决：维持原判。
本公司提出再审，2020 年 5 月 21 日，四川省高级人民法院（2020）川民申 586 号民事裁定书：驳回本公司再审申请。
注 2：经网银系统查询，除前述涉诉票据外，本公司为保证人，出票人、承兑人三洲特管还向收款人仕远置商贸开
具了 3,000.00 万元商业承兑汇票，上述票据显示状态为“质押已到期”。本公司于 2021 年 2 月 26 日取得（2021）川
0107 民初 3251 号票据追索权纠纷的传票、简易程序通知书等资料。原告深圳瞬赐商业保理有限公司以票据追索权纠纷
为由向法院提起诉讼，主要诉讼请求为：1、请求判令被告成都仕远置商贸有限责任公司向原告支付电子商业承兑汇票
（票据号码：230565100010820171102124******）的票据款人民币 3,200,000 元及逾期利息（自 2018 年 10 月 17 日起至
给付完毕之日止；2018 年 10 月 17 日至 2019 年 8 月 19 日按中国人民银行同期贷款利率计算为人民币 118,320 元；2019
年 8 月 20 日至实际给付完毕之日按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算，暂计至 2020 年 7 月 19 日为
人民币 120,822.23 元）。2、请求判令成都仕远置商贸有限责任公司向原告支付电子商业承兑汇票（票据号码：
230565100010820171107125******）的票据款人民币 5,000,000 元及逾期利息（自 2018 年 11 月 2 日起至给付完毕之日
止；2018 年 11 月 2 日至 2019 年 8 月 19 日按中国人民银行同期贷款利率计算为人民币 175,208.33 元；2019 年 8 月 20
日至实际给付完毕之日按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算。2021 年 9 月 28 日，成都市武侯区人
民法院（2021）川 0107 民初 3251 号判决本公司承担连带责任。本公司提起上诉后，法院二审终审判决驳回公司上诉，
维持原判。
注 3：本公司董事会未审议过上述票据保证事项，上述票据保证提交法院的本公司董事会决议为伪造，本公司无相
应用章记录，本公司按已经判决金额预计负债。
（5）其他诉讼事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司对外承诺构成的或有事项情况如下：
承诺或担保义务本金
序号 被承诺或者被担保方 诉讼状况 诉讼标的额（万元） 备注
（万元）
1 陈金满 1,800.00 已裁定 1,800 万元及相应利息 注1
一审公司胜
2,532.67 万元及相应利
2 成都宏祥顺商贸有限公司 2,532.67 诉，二审发回 注2
息
重审
合计 4,332.67
注 1：陈金满于 2020 年 8 月向北京市东城区人民法院起诉，起诉事由：“2017 年 9 月 28 日，陈金满与吴刚签署
《借款合同》，借款金额 2000 万元，借款利率 1.5%/月，按月还息，借款期限从 2017 年 9 月 28 日至 2018 年 1 月 27 日，
可以展期 3 天。借款由西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）实际使用。西藏发展公司为保障陈金满债
权的履行，签署了《不可撤销担保函》。吴刚按约定付息至 2018 年 6 月 12 日，偿还本金 200 万元后，拒绝还款。后经
陈金满多次催收，至今未偿还 1,800 万元借款本金及利息。”陈金满请求判令：1、吴刚、天易隆兴共同偿还借款 1800
万元及利息（自 2018 年 7 月 12 日至实际付清日，按 1.5%/月计算）；2、西藏发展公司对上述请求承担连带保证责任；
3、本案诉讼费用由被告承担。2021 年 2 月 9 日，北京市东城区人民法院（2020）京 0101 民初 13007 号裁定驳回陈金满
的起诉。陈金满就本案再次起诉，北京市东城区人民法院作出（2022）京 0101 民初 10736 号民事判决书，判决公司不承
担责任。
注 2：2020 年 5 月，成都宏祥顺商贸有限公司起诉本公司，请求判令：北京金丰科华房地产开发有限公司、三洲隆
徽实业有限公司、甘肃三洲实业集团有限公司、四川三洲特钢、储小晗、李佳蔓及本公司归还借款本金 25,326,681.84
元；给付 2017 年 7 月 21 日至 2019 年 12 月 31 日借款利息 12,914,148.79 元；给付 2020 年 1 月 1 日至实际给付日期限
的借款利息，按照月利率 2%计算。
2020 年 5 月 27 日，四川省成都市中级人民法院（以下简称“法院”）（2020）川 01 民初 314 号判决裁定准许成都
宏祥顺撤回对四川华星炉管有限公司、四川三洲川化机核能设备制造有限公司、四川三洲特种钢管有限公司的起诉。
2020 年 7 月 27 日，法院判决裁定准许成都宏祥顺撤回对北京金丰科华房地产开发有限公司的起诉。2020 年 10 月 9 日，
法院判决裁定驳回成都宏祥顺的起诉。2020 年 10 月 19 日，成都宏祥顺向四川省高级人民法院提起上诉，2021 年 9 月 2
日，四川省高级人民法院颁布民事裁定书（（2021）川民终 304 号），二审裁定：1、撤销四川省成都市中级人民法院
（2020）川 01 民初 314 号之二民事裁定；2、本案指令四川省成都市中级人民法院审理。本裁定为终审裁定，目前四川
162
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
省中级人民法院正在审理本案。另外本公司于 2021 年 12 月 17 日收到西藏自治区拉萨市公安局经侦支队（以下简称“拉
萨经侦支队”）向公司前期就（2020）2020 川 01 民初 314 号案件（原告为成都宏祥顺商贸有限公司）涉及的相关涉嫌
违法犯罪行为进行报案出具的《立案告知书》。
2023 年 4 月 17 日，四川省成都市中级人民法院（2022）川 01 民初 1 号判决驳回成都宏祥顺的起诉。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
4、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
163
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
与持续经营相关的重大不确定性：
（1）截至 2022 年 12 月 31 日，本公司账面存在大额逾期未收回其他应收款：
发生时间或 计提坏账
公司名称 款项性质 本金 利息 合计
借款期限 准备金额
西藏远征包装有
预付欠款 2017 年 6 月 42,008,358.75 9,159,207.27 51,167,566.02 51,167,566.02
限公司
西藏青稞啤酒有 2019 年 4 月
欠款 21,344,201.3
限公司 -2020 年 4 月 255,000,000.00 276,344,201.39 40,597,078.82
9
西藏福地天然饮
2020 年 4 月
品产业发展有限 欠款 88,581,619.15 5,782,718.89 94,364,338.04 13,755,766.50
、8 月
责任公司
西藏福地天然饮 预付欠款 2020 年 7 月 50,110,000.00 3,865,578.22 53,975,578.22 7,822,022.24
164
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
品包装有限责任
公司
西藏天地绿色饮
预付欠款 2021 年 1 月 5,000,000.00 5,000,000.00 400,000.00
品发展有限公司
西藏天地绿色饮
预付欠款 2019 年 6 月 9,000,000.00 637,437.50 9,637,437.50 1,859,660.63
品发展有限公司
合计 40,789,143.2 115,602,094.2
449,699,977.90 490,489,121.17
7 1
公司控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司就其与西藏远征包装有限公司（以下简称“远征包装”）之间的纠纷
事项向成都仲裁委员会提起仲裁申请（（2022）成仲案字第 2368 号），仲裁请求：申请解除申请人与被申请人于
2017 年 6 月 20 日签订的《纸箱采购合作协议》；申请被申请人退还申请人预付的采购款人民币 1800 万元并支付
资金占用损失（以 1800 万元为基数，按一年期贷款市场报价利率，支付自 2021 年 12 月 21 日起至实际支付之日
止的资金占用损失，暂计算至 2022 年 6 月 20 日为 336,350 元）；申请裁决被申请人退还申请人支付的 2000 万元
纸箱诚意保证金并支付利息（以 2000 万元为基数，按年利率 10% 的标准，暂计算至 2022 年 6 月 20 日为
10,094,444.44 元）；本案仲裁费用、保全费由被申请人承担。仲裁期间，远征包装作为申请人，以拉萨啤酒为
被申请人向成都市中级人民法院提起了民事诉讼（案号为（2022）川 01 民特 354 号），案由为申请确认仲裁协议
效力，公司于 2023 年 4 月 7 日收到《四川省成都市中级人民法院民事裁定书》 （2022）川 01 民特 354 号，确
认申请人西藏远征包装有限公司与被申请人西藏拉萨啤酒有限公司就《纸箱采购合作协议》不存在仲裁条款；公
司于 2023 年 4 月 13 日《成都仲裁委员会决定书》（2022）成仲案字第 2368 号，决定本案仲裁程序于 2023 年 4
月 6 日终结。成都市中级人民法院裁定申请人与被申请人不存在仲裁条款；成都仲裁委员会决定本案仲裁程序于
2023 年 4 月 6 日终结。公司将向人民法院提起诉讼。公司已于资产负债表日对应收远征包装款项全额计提坏账准
备。
上述应收款项金额占期末总资产的比例为 43.91%，款项的可收回性对本公司财务报表具有重大影响。2022
年 4 月，主要欠款方确认上述欠款事实并向本公司出具了还款计划及还款承诺函，本公司制定了回收方案但最终
未能实际实施。截止报告日，本公司尚未收回已逾期的上述欠款。
（2）本公司由于原第一大股东、原实际控制人西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）涉嫌
的违法犯罪行为、本公司原法定代表人及董事长王承波的违法犯罪行为，以本公司名义非法对外签署合同开展资
金拆借、对外担保、开具商业承兑汇票等非经营活动，导致本公司被牵入多起诉讼案件中，本公司根据诉讼进展、
债务重组协议及谨慎性估计对已涉诉案件计提了债务；截至 2022 年 12 月 31 日，本公司因涉诉案件账面已计提本
金、利息及其他相关费用 50,603.57 万元，由于涉诉案件形成的债权 29,420 万元，由于对方单位失联等状况，本
公司预计可收回性极低，全额计提减值准备 29,420 万元。
本公司存在的大额应收款项逾期未收回的情况以及本公司因前任董事长王承波等人违法犯罪行为导致的本公
司重大对外债务情况，导致本公司归属于母公司股东权益为-3,078.19 万元。对本公司的持续经营能力将会产生
不确定性影响。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
4,309.8 4,309.8 4,309.8 4,309.8
账准备 100.00% 0.00 100.00% 0.00
3 3 3 3
的应收
账款
165
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
其
中：
4,309.8 4,309.8 4,309.8 4,309.8
合计 100.00% 100.00%
3 3 3 3
按组合计提坏账准备：4309.83
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
5 年以上 4,309.83 4,309.83 100.00%
合计 4,309.83 4,309.83
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
3 年以上 4,309.83
5 年以上 4,309.83
合计 4,309.83
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
166
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 235,842.90 11,598,407.51
合计 235,842.90 11,598,407.51
（1 ） 应收利息
1 ） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2 ） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2 ） 应收股利
1 ） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2 ） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
167
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3 ） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与借款及票据有关的款项 294,200,000.00 294,200,000.00
往来款 600.00 11,113,368.54
其他 807,677.91 1,058,891.53
合计 295,008,277.91 306,372,260.07
2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 30,867.57 294,742,984.99 294,773,852.56
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 4,700.00 4,700.00
本期转回 6,117.55 6,117.55
2022 年 12 月 31 日余
24,750.02 294,747,684.99 294,772,435.01
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 5,196.06
1至2年 5,367.77
2至3年 12,986.19
3 年以上 1,200.00
5 年以上 1,200.00
合计 24,750.02
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
294,773,852. 294,772,435.
按组合计提 4,700.00 6,117.55
56 01
294,773,852. 294,772,435.
合计 4,700.00 6,117.55
56 01
168
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4 ） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
成都仕远置商贸 与借款及票据有
259,200,000.00 4-5 年 87.86% 259,200,000.00
有限公司 关的款项
四川永成实业发 与借款及票据有
35,000,000.00 4-5 年 11.86% 35,000,000.00
展有限公司 关的款项
陈红兵 其他 207,902.94 5 年以上 0.07% 207,902.94
洪伟 其他 160,000.00 5 年以上 0.05% 160,000.00
成都汉裕物业管
其他 60,523.62 1 年以内 0.02% 3,026.18
理发展有限公司
成都汉裕物业管
其他 47,097.18 1-2 年 0.02% 3,767.77
理发展有限公司
成都汉裕物业管
其他 86,574.60 2-3 年 0.03% 12,986.20
理发展有限公司
合计 294,762,098.34 99.91% 294,587,683.09
6 ） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7 ） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8 ） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
221,258,847. 221,258,847. 221,258,847. 221,258,847.
对子公司投资
50 50 50 50
对联营、合营 483,536,405. 254,743,928. 228,792,477. 493,301,362. 254,743,928. 238,557,433.
企业投资 83 56 27 06 56 50
704,795,253. 254,743,928. 450,051,324. 714,560,209. 254,743,928. 459,816,281.
合计
33 56 77 56 56 00
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
西藏拉萨啤 190,008,84 190,008,84
酒有限公司 7.50 7.50
西藏藏红花
4,750,000. 4,750,000.
生物科技开
00 00
发有限公司
日喀则圣源
7,000,000. 7,000,000.
啤酒有限公
00 00
有限公司
西藏银河信
9,500,000. 9,500,000.
息产业有限
00 00
公司
西藏银河商 10,000,000 10,000,000
贸有限公司 .00 .00
221,258,84 221,258,84
合计
7.50 7.50
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
四川恒
204,02 - 197,48
生科技
0,118. 6,533, 6,987.
发展有
93 131.15 78
限公司
苏州华
信善达
34,537 - 31,305 254,74
力创投
,314.5 3,231, ,489.4 3,928.
资企业
7 825.08 9 56
（有限
合伙）
238,55 - 228,79 254,74
小计 7,433. 9,764, 2,477. 3,928.
50 956.23 27 56
合计 238,55 - 228,79 254,74
170
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
7,433. 9,764, 2,477. 3,928.
50 956.23 27 56
（3） 其他说明
1：2021 年度，公司对四川恒生科技发展有限公司的投资，其可辨认净资产公允价值根据重庆恒禾资产评估有限
公司基于减值测试为目的出具的《咨询报告》，经测试 2021 年度未发生减值迹象，故 2021 年度未对恒生科技长期股
权投资计提减值准备。
2：2016 年 12 月 23 日，本公司与华信善达（苏州）资产管理有限公司、中广核资本控股有限公司签订合伙协议，
本公司出资 3 亿元参与苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）（以下简称“华信投资”）。截至 2019 年 12 月 31
日，本公司按协议规定出资 3 亿元。本公司为有限合伙人，不执行合伙企业事务，华信投资的执行事务合伙人下设的
投资决策委员会由 5 名委员组成，本公司派出 1 名委员。本公司能够对华信投资产生重大影响，对其投资按照权益法
核算。
2019 年，公司根据力创基金经营情况，结合审计情况，对长期股权投资---力创基金对外所投项目全额计提资产减值准
备 254,743,928.56 元。
公司于 2022 年 1 月 25 日收到力创基金、中诚善达（苏州）资产管理有限公司（以下简称“执行事务合伙人”）
寄送的《苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）清算通知》。公司未就存续期是否延长事项进行决策，函至力创基金
及执行事务合伙人说明相关情况后，于 2022 年 2 月 14 日收到《关于苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）到期清算
的说明》，主要内容为：根据力创基金合伙协议第 1.5.1 条的约定，“经全体合伙人一致事先书面同意，存续期可延长
两年”，执行事务合伙人难以取得全体合伙人书面一致同意延期的意见，因此决定不再延期，按照合伙协议约定清算。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
171
西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
披露与履约义务相关的信息，包括履约义务通常的履行时间、重要的支付条款、企业承诺转让的商品的性质（包括
说明企业是否作为代理人）、企业承担的预期将退还给客户的款项等类似义务、质量保证的类型及相关义务等。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计
将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -9,764,956.23 -10,556,497.24
合计 -9,764,956.23 -10,556,497.24
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
622,500.00
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
9,646,220.77
资金占用费
债务重组损益 10,000,000.00
与公司正常经营业务无关的或有事项
-36,518,880.55
产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
967,934.41
支出
减：所得税影响额 1,011,298.96
少数股东权益影响额 5,112,678.11
合计 -21,406,202.44 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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西藏发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-2,996.98% -0.25 -0.25
利润
扣除非经常性损益后归属于
-2,024.45% -0.1689 -0.1689
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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