漳州发展2009 年半年度报告
福建漳州发展股份有限公司
2009 年半年度报告
董事长：庄文海
二○○九年八月漳州发展2009 年半年度报告
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目 录
第一节 重要提示................3
第二节 公司基本情况..............3
第三节 股本变动和主要股东持股情况.......5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况......8
第五节 董事会报告...............8
第六节 重要事项................11
第七节 财务会计报告（未经审计）........16
第八节 备查文件目录..............68漳州发展2009 年半年度报告
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第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司独立董事薛祖云因公出差未能出席会议，委托独立董事庄宗明代为行使表决权，除此之外其他董
事均出席了董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
本公司董事长庄文海先生、总经理王友朋先生和财务会计机构负责人许浩荣先生声明：保证半年度报
告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
（一）法定中文名称： 福建漳州发展股份有限公司
中文名称缩写： 漳州发展
法定英文名称： Fujian Zhangzhou Development Co.,LTD
英文名称缩写： ZZDC
（二）股票上市交易所： 深圳证券交易所
股票简称： 漳州发展
股票代码： 000753
（三）注册地址： 福建省漳州市胜利东路漳州发展广场
办公地址： 福建省漳州市胜利东路漳州发展广场21 楼
邮政编码： 363000
公司网址： http://www.zzdc.com.cn
（四）法定代表人： 庄文海
（五）董事会秘书： 李 勤
证券事务代表： 林惠娟
联系地址： 漳州市胜利东路漳州发展广场21 楼漳州发展2009 年半年度报告
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电 话： （0596）2671753
传 真： （0596）2671876
电子信箱： zzdc000753@yahoo.com.cn
（六）公司选定的信息披露报纸： 《证券时报》
公司2009 年度半年度报告登载网址： http://www.cninfo.com.cn
公司2009 年度半年度报告备置地点： 公司证券部
（七）其他有关资料
首次注册登记日期： 1994 年12 月14 日
最新变更注册登记日期： 2007 年01 月09 日
注册登记机关： 福建省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号： 350000100031275
税务登记号码： 350600158160688
公司聘请的会计师事务所名称： 福建华兴会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址： 福建省福州市湖东路152 号中山大厦 B 座
二、主要财务数据和指标
（一）主要财务数据和财务指标：（单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,137,234,211.76 1,152,025,168.23 -1.28%
所有者权益（或股东权益） 493,151,854.05 462,426,757.49 6.64%
每股净资产 1.56 1.46 6.85%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 50,313,599.18 39,826,811.45 26.33%
利润总额 50,553,451.15 39,971,333.80 26.47%
净利润 30,725,096.56 25,790,464.45 19.13%
扣除非经常性损益后的净利润 30,571,613.13 24,599,973.97 24.27%
基本每股收益 0.10 0.08 25%
稀释每股收益 0.10 0.08 25%
净资产收益率 6.23% 5.76% 0.47%
经营活动产生的现金流量净额 92,041,246.15 -28,803,323.14 -----
每股经营活动产生的现金流量净额 0.29 -0.09 -----漳州发展2009 年半年度报告
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（二）非经常性损益项目和金额：(单位：人民币元)
非经常性损益项目 金 额
非流动资产处置损益 -99,629.06
计入当期损益政府补助收入 3,460.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 336,021.03
所得税影响 -86,368.54
合 计 153,483.43
（三）利润表附表：
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.23 6.43 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
6.20 6.40 0.10 0.10
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、公司股份变动情况表
报告期内，公司股份及股本结构未发生变化。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份100,579,081 31.80% 100,579,081 31.80%
1、国家持股
2、国有法人持股 100,579,081 31.80% 100,579,081 31.80%
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股漳州发展2009 年半年度报告
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其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份215,723,537 68.20% 215,723,537 68.20%
1、人民币普通股 215,723,537 68.20% 215,723,537 68.20%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 316,302,618 100.00% 316,302,618 100.00%
二、有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易
时间
新增可上市交
易股份数量
限 售 条 件
2009-07-14 10,677,040
2010-07-14 10,677,041
1 福建漳龙实业有限公司 51,346,070
2011-07-14 29,991,989
1、持有的漳州发展非流通股股份自获得上
市流通权之日（即2006 年7 月14 日）起，在
三十六个月内不上市交易或者转让；
2、前项承诺期期满后，与漳州公路交通实
业总公司通过证券交易所出售原非流通股股
份，出售数量占漳州发展股份总数的比例在12
个月内不超过5%，在24 个月内不超过10%。
2009-07-14 5,138,091
2010-07-14 5,138,090
2 漳州公路交通实业总公司46,433,011
2011-07-14 36,156,830
1、持有的漳州发展非流通股股份自获得上
市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易
或者转让；
2、在前项承诺期期满后，与福建漳龙实业
有限公司通过证券交易所出售原非流通股股
份，出售数量占漳州发展股份总数的比例在12
个月内不超过5%，在24 个月内不超过10%。
3 福建省漳州建筑瓷厂 2,800,000 2009-07-14 2,800,000
持有的非流通股股份自获得上市流通权之
日起，在三十六个月内不上市交易或者转让。
三、股东情况
（一）报告期末公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表：（单位：股）
股东总数 62,245
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量漳州发展2009 年半年度报告
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福建漳龙实业有限公司 国有法人 16.23% 51,346,070 51,346,070 25,673,000
漳州公路交通实业总公司 国有法人 14.68% 46,433,011 46,433,011 23,215,000
福建省漳州建筑瓷厂 国有法人 0.89% 2,800,000 2,800,000 2,800,000
陆靖霓 境内自然人 0.53% 1,680,000
张琳 境内自然人 0.19% 600,000
吴伟 境内自然人 0.17% 552,000
赵妮娜 境内自然人 0.16% 495,700
李静 境内自然人 0.15% 490,000
王华 境内自然人 0.15% 484,100
杨喜宽 境内自然人 0.15% 480,000
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
陆靖霓 1,680,000人民币普通股
张琳 600,000人民币普通股
吴伟 552,000人民币普通股
赵妮娜 495,700人民币普通股
李静 490,000人民币普通股
王华 484,100人民币普通股
杨喜宽 480,000人民币普通股
毕金良 432,800人民币普通股
许云兴 400,000人民币普通股
薛国云 390,000人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
1．前10 名股东之间存在的关联关系：福建漳龙实业有限公司受托管理福建省
漳州建筑瓷厂的全部资产，双方存在关联关系；
2．公司未知以上前10 名无限售条件股东是否存在关联关系，是否属于《上市
公司收购管理办法》中规定的一致行动人，也未知以上前10 名无限售条件股东和
前十名股东之间是否存在关联关系。
注：福建漳龙实业有限公司持有的10,677,040 股有限售流通股、漳州公路交通实业总公司持有的
5,138,091 股有限售流通股、福建省漳州建筑瓷厂持有的2,800,000 股有限售流通股已办理股份限售解禁
手续并于2009 年07 月28 日可上市流通。
（二）持有公司股份达5%以上股东股份的增减变动情况
报告期内，福建漳龙实业有限公司、漳州公路交通实业总公司持有的公司股份无增减变动的情况。
（三）控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化，如下图所示：漳州发展2009 年半年度报告
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无持有或买卖公司股票的情况。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘的情况。
第五节 董事会报告
一、管理层的讨论与分析
2009 年上半年，公司以稳健经营为原则，通过全面预算管理，制定和实施了各子公司的经济责任制及
考核方案。公司旗下的水务、汽贸及进出口贸易三大板块，抓住国家振兴经济及“海西”建设的有利契机，
经营效益有所提升，较好完成上半年的业绩目标。
报告期内，水务集团强化企业管理，重点抓好费用控制、预算控制和风险控制，较好完成各项经营预
算指标。虽受金融危机影响，工业供水量略有下降，但市区售水相对稳定，生活用水仍保持一定的增长；
随着国家、地方政府对环保事业的日益重视，污水处理行业面临较为宽松的外部环境，污水日处理量稳定
提升。上半年水务业务实现营业收入2,183 万元，与上年同期相比略有下降，污水处理业务实现营业收入
1,138 万元，同比增长45.69%。
报告期内，公司汽贸业务稳步提升。公司积极把握汽车销售市场好转的时机，通过涉足二线城市汽车
销售服务市场，逐步扩大经营规模。公司坚持以利润为导向，加强运营管控，狠抓售后服务和精品销售业
务，总体经营业绩得以持续改善。报告期内公司汽贸业务实现销售额40,516.25 万元，同比增长42.43%。
面对全球经济放缓，进出口贸易业务把工作重点放在开拓进出口贸易代理业务上，发展新客户，进出
100%
16.23%
福建漳龙实业有限公司
福建漳州发展股份有限公司
漳州市人民政府国有资产监督管理委员会漳州发展2009 年半年度报告
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口贸易额总体呈现良好发展态势，上半年累计实现营业收入2,284 万元。
二、报告期公司经营情况分析
（一）报告期总体经营情况
金 额（万元）
项 目
本报告期 上年同期
同比增减（%）
营业收入 47,769.59 33,717.02 41.68
营业利润 5,031.36 3,982.68 26.33
利润总额 5,055.35 3,997.13 26.47
归属于母公司所有者的净利润 3,072.51 2,579.05 19.13
报告期内，公司的营业收入、营业利润及净利润比上年同期均有增加的主要原因：
①营业收入较上年同期增加的主要原因是新增子公司福建华骏汽车销售服务有限公司及厦门市东南汽
车贸易有限公司所致；
②营业利润、净利润较上年同期有所增长的主要原因是本期收到漳诏高速公路分红款，实现投资收益
6,522 万元.。
（二）报告期内公司主营业务范围及经营状况
1． 经营范围为：对道路公路的投资与开发；城市基础设施开发与建设；市政工程的投资与管理；房
地产开发及管理；城市供水（制水）。
2． 经营状况
（1））主营业务分行业、产品的情况：（单位：人民币万元）
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本
营业利润
率（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上年
同期增减（%）
营业利润率比上年同
期增减（%）
水务业务 2,183.44 1,547.72 29.12 -0.71 0.66 下降0.96 个百分点
污水处理业务 1,138.27 329.61 71.04 45.69 34.06 上升2.51 个百分点
水务工程安装 1,231.61 814.92 33.83 19.79 30.69 下降5.49个百分点
汽贸业务 40,516.25 36,998.06 8.68 42.43 39.41 上升1.98个百分点
进出口贸易 2,284.67 2,156.08 5.63 2404.02 2452.78 下降1.8个百分点
主营业务分产品情况
自来水生产、销售 2,183.44 1,547.72 29.12 -0.71 0.66 下降0.96 个百分点
污水处理 1,138.27 329.61 71.04 45.69 34.06 上升2.51 个百分点
水务工程安装 1,231.61 814.92 33.83 19.79 30.69 下降5.49个百分点漳州发展2009 年半年度报告
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汽车销售 40,516.25 36,998.06 8.68 42.43 39.41 上升1.98个百分点
进出口贸易 2,284.67 2,156.08 5.63 2404.02 2452.78 下降1.8个百分点
（2）主营业务按地区划分的情况：（单位：人民币万元）
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
漳 州 7,692.92 87.65
福 州 38,042.89 33.74
厦 门 1,618.43 -------
（三） 报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的情况说明
金 额（万元）
项 目
本报告期 上年同期
同比增减（%）
销售费用 2,396.23 1,202.99 99.18
管理费用 1,932.87 1,790.39 7.96
财务费用 2,200.92 2,673.12 -17.66
本期销售费用较上年同期增加的主要原因系新增福建华骏汽车销售服务有限公司及厦门市东南汽车贸
易有限公司，以及2008 年下半年投资成立的漳州市华骏汽车销售服务有限公司于2009 年3 月建成并投入
运营所致。
（四） 公司报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（五）公司报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%（含10%）以上的情况。
报告期内，公司全资子公司漳州靖达土地综合开发有限公司取得高速公路分红款并确认为投资收益
6,522 万元。该高速公路股权按成本法核算，即在实际收到分红款时才确认投资收益。截止本报告期末，该
公司实现净利润4,492 万元。
（六）经营中的问题与困难
1．水务业务上半年的整体利润虽有所提升，但是制水、售水成本同比有所增加，同时，由于金融危机
的影响，工业用水量有所下滑。公司将进一步加强售水管理，提高水费回收率，以降低产销差率为重点，
加强测漏工作，提高企业经营效益。
2．在国家政策刺激的减弱及整个汽车市场竞争加剧的双重影响下，下半年汽车市场将面临一定的不确
定性，公司的总体业绩也将会受到影响。
3．漳诏高速公路只有在实际收到分红款时才确认投资收益，若其未实施利润分配或分配不及时，将直
接影响公司的当期业绩。
(七)下半年工作计划漳州发展2009 年半年度报告
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1．水务业务：水务集团将加强对内部薪酬体系及绩效考核制度的梳理，建立和完善内部考核管理办法，
强化设备管理和成本管理，增收节支，提高服务能力和整体效益。污水处理业务作为今年水务集团的利润
增长点，要紧紧抓住有利的外部环境，力争下半年的经营业绩有新的突破。
2．汽贸业务：公司将适时整合汽贸板块资产，组建汽贸专营管理公司，以强化各品牌店的运营管理，
实现协调发展。针对汽车销售市场下半年可能面临的不确定性，公司将继续加强销售管理，控制库存风险，
改善融资模式，同时通过价值链的深度开发提升整体盈利能力。
3．贸易业务：在巩固老客户的情况下，把握经济复苏的有利机遇，开拓业务，扩大自营出口，寻找新
的利润增长点；同时，强化风险意识，防范经营风险，保证经营资金安全，实现稳健发展。
4．房地产业务：公司已完成漳州欣宝房地产开发有限公司60%股权的收购，全面承接该项目，公司将
加快项目建设进度，争取早日实现效益。公司将加大漳州地区房地产市场的调研，积极寻找合适的投资机
会。
三、报告期公司投资情况
（一）报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
（二）报告期内非募集资金投资项目情况
2009 年6 月，公司与石狮明祥织造发展有限公司及漳州腾达房地产开发有限公司签订了《股权转让
协议书》，以1,050 万元的价格收购其持有的漳州欣宝房地产开发有限公司60%的股权，收购完成后公司持
有漳州欣宝房地产开发有限公司100%股权。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不断完善公司法
人治理结构和内控制度，形成了规范、科学的公司运作和决策机制。报告期内，根据中国证监会发布的《关
于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令[2008]57号），董事会结合公司实际修改了《公
司章程》中的相应条款，并经2008年年度股东大会审议通过。为规范公司内幕信息管理，公司第五届董事
会第七次会议审议通过了《内幕信息知情人报备制度》，有利于加强内幕信息保密工作，维护了信息披露
的公平原则。
公司法人治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求一致。
二、公司上年度利润分配方案、资本公积金转增股本方案执行情况漳州发展2009 年半年度报告
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根据公司2008 年年度股东大会审议通过的年度利润分配方案，公司2008 年度利润不分配，也不实施
资本公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司没有发生重大诉讼、仲裁事项，也没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁
事项。
四、报告期期末，公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公
司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司的情况。
五、资产收购、出售及企业兼并事项
报告期内，公司无重大资产收购、出售及企业兼并事项。
六、报告期内重大关联交易事项
（一）报告期内公司无重大关联交易的情况
（二）关联债权债务往来
上市公司向关联方提供资金
（万元）
关联方向上市公司提供资金
关联方名称 与上市公司的关系 （万元）
发生额 余额 发生额 余额
厦门欣东联房地产开发有限公司 公司持有17%股权0 4,252.42 0 0
漳州欣宝房地产开发有限公司 公司持有40%股权193.64 3,401.22 0 0
合 计 193.64 7,653.64 0 0
其中：报告期内上市公司向控股股东及其附属企业提供资金的发生额0 万元，余额0 万元。
七、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司无发生或以前发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其
他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）担保情况（单位：万元）
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称
发生日期
（协议签署日）
担保金额 担保类型担保期
是否履行
完毕
是否为关联方
担保（是或否）
----- ---- ----- ---- ---- ---- -----
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 9,900
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 9,900漳州发展2009 年半年度报告
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公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 9,900
担保总额占公司净资产的比例 20.07%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
额（C）
0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
6,400
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 6,400
截至本报告期期末，公司在2008年年度股东大会审议通过的对子公司对外担保额度之内：（1）为持股
90%的漳州闽南污水处理有限公司向银行借款4,300万元提供连带责任保证担保；（2）为福州玖玖丰田汽车
销售服务有限公司2,100万元银行承兑汇票提供连带责任保证担保；（3）为漳州发展水务集团公司向银行
借款3,500万元提供连带责任保证担保。
（三）报告期内，公司无发生或以前期间发生的但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项，
公司亦不存在任何其他委托理财的情形。
八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56 号）的有关规定，作为福建漳州发展股份有限公司的独立董事，我们本着实事求是的原则，对
公司控股股东及其他关联方占用公司资金、对外担保情况进行了审慎的核实，现发表专项说明及独立意见
如下：
报告期内，公司严格遵守相关法律法规及《公司章程》的规定，除与参股公司厦门欣东联房地产开发
有限公司、漳州欣宝房地产开发有限公司有资金往来外，未发现控股股东及其附属企业违规占用上市公司
资金的情况；截止报告期期末，公司对外担保余额为9,900 万元，均为对控股子公司的担保且严格履行担
保审批及授权程序，没有为股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形。
作为公司独立董事，我们将严格按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定和要求，勤勉尽责，督
促公司规范运作，杜绝违规事件的发生。
九、公司或持股5%以上股东承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况：
股东名称 特 殊 承 诺 承诺履行情况
福建漳龙实业有限公司
1、持有的漳州发展非流通股股份自获得上市流通权之日（即2006 年
7 月14 日）起，在三十六个月内不上市交易或者转让；
履行承诺漳州发展2009 年半年度报告
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2、前项承诺期期满后，与漳州公路交通实业总公司通过证券交易所
出售原非流通股股份，出售数量占漳州发展股份总数的比例在12 个月内
不超过5%，在24 个月内不超过10%
漳州公路交通实业总公司
1、持有的漳州发展非流通股股份自获得上市流通权之日（即2006 年
7 月14 日）起，在三十六个月内不上市交易或者转让；
2、前项承诺期期满后，与福建漳龙实业有限公司通过证券交易所出
售原非流通股股份，出售数量占漳州发展股份总数的比例在12个月内不
超过5%，在24 个月内不超过10%
履行承诺
十、报告期内公司及其公司董事、监事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国
证监会行政处罚及证券交易所公开谴责等情形。
十一、报告期内公司没有发生接待机构调研、沟通、采访等相关情况。
报告期内，公司按照《投资者关系管理制度》、《上市公司信息披露管理办法》和相关法律法规
的规定，认真答复了公众投资者关于公司经营等相关情况的问询。
报告期内，公司接待机构投资者实地调研和采访的情况：
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 访谈主要内容
2009 年4 月20 日 公司会议室 实地调研 东兴证券 郑闵钢 公司生产经营情况
十二、报告期内公司其他重要内容公告索引
披露日期 披露事项 指定报纸及版面
关于2008年业绩预告公告
2009年01月09日
会计师事务所更名公告
《证券时报》A9
2009年03月17日 关于股票交易异常波动的公告
《证券时报》D24
第五届董事会第七次会议决议公告
第五届监事会第四次会议决议公告
2008年度财务报告之审计报告
2008年年度报告
2008年年度报告摘要
关于为子公司提供担保额度的公告
独立董事对公司有关事项的独立意见
2009年03月28日
关于内部控制制度的自我评价报告
《证券时报》B39、B40漳州发展2009 年半年度报告
15
控股股东及其他关联方占用资金情况说明
内幕信息知情人报备制度
2008年社会责任报告
关于召开2008年年度股东大会的通知
2008年年度股东大会决议公告
2009年04月18日
2008年年度股东大会法律意见书
《证券时报》B64
2009年第一季度报告
2009年04月30日
更正公告
《证券时报》D96
以上内容同时刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）漳州发展2009 年半年度报告
16
第七节 财务会计报告（ 未经审计）
一、会 计 报 表
资 产 负 债 表
编制单位：福建漳州发展股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 250,330,919.80 92,687,517.20 203,985,814.52 31,639,085.11
应收账款 21,067,629.41 22,214,853.97 22,814,862.14 22,695,267.54
预付款项 59,997,733.47 293,179.60 68,431,573.88 326,679.60
其他应收款 95,952,205.46 263,426,902.61 105,006,863.25 397,839,841.04
买入返售金融资产
存货 48,758,878.14 69,425,152.01 91,829.70
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 873,194.33 1,670,259.92 2,515.19
流动资产合计 476,980,560.61 378,622,453.38 471,334,525.72 452,595,218.18
非流动资产：
长期股权投资 183,592,989.55 335,822,998.94 196,039,251.28 268,841,843.84
投资性房地产 1,835,662.50 1,835,662.50 1,861,201.38 1,861,201.38
固定资产 180,113,276.13 11,532,925.35 177,366,777.77 88,579,905.40
在建工程 4,198,102.68 9,509,709.33
无形资产 266,841,741.45 116,489,577.07 275,045,387.49 121,763,657.59
开发支出
商誉 14,582,132.04 14,582,132.04
长期待摊费用 8,176,565.02 288,992.18 5,373,001.44 108,141.56
递延所得税资产 913,181.78 913,181.78
其他非流动资产
非流动资产合计 660,253,651.15 465,970,156.04 680,690,642.51 481,154,749.77
资产总计 1,137,234,211.76 844,592,609.42 1,152,025,168.23 933,749,967.95
流动负债：
短期借款 86,114,255.86 70,000,000.00
应付票据 119,263,478.90 94,267,907.67
应付账款 8,252,482.40 337,705.30 20,163,780.00 539,933.77
预收款项 20,863,912.44 25,857,256.68
应付职工薪酬 1,252,786.22 362,723.65 1,556,587.12 812,837.74
应交税费 20,695,895.65 38,277.17 -17,827.86 935,128.07漳州发展2009 年半年度报告
17
应付利息 1,347,695.00 1,276,250.00 933,132.50 815,900.00
应付股利
其他应付款 61,742,221.82 86,593,598.11 44,458,760.01 84,735,847.08
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 942,181.80 466,914.94
流动负债合计 234,360,654.23 88,608,554.23 273,800,766.92 157,839,646.66
非流动负债：
长期借款 400,254,311.93 310,000,000.00 407,101,368.04 310,000,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 400,254,311.93 310,000,000.00 407,101,368.04 310,000,000.00
负债合计 634,614,966.16 398,608,554.23 680,902,134.96 467,839,646.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 316,302,618.00 316,302,618.00 316,302,618.00 316,302,618.00
资本公积 217,669,071.29 215,869,071.29 217,669,071.29 215,869,071.29
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -40,819,835.24 -86,187,634.10 -71,544,931.80 -66,261,368.00
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
493,151,854.05 445,984,055.19 462,426,757.49 465,910,321.29
少数股东权益 9,467,391.55 8,696,275.78
所有者权益合计 502,619,245.60 445,984,055.19 471,123,033.27 465,910,321.29
负债和所有者权益总计 1,137,234,211.76 844,592,609.42 1,152,025,168.23 933,749,967.95
法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣
利 润 表
编制单位：福建漳州发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 477,695,946.54 4,134,968.33 337,170,242.05 23,232,818.11
其中：营业收入 477,695,946.54 4,134,968.33 337,170,242.05 23,232,818.11
二、营业总成本 489,939,365.46 23,586,237.49 353,901,099.27 38,665,527.48
其中：营业成本 423,934,118.20 7,363,591.82 295,237,992.87 15,349,918.00
营业税金及附加 1,430,256.86 113,256.95 1,390,131.74 631,649.52
销售费用 23,962,254.45 12,029,928.22
管理费用 19,328,675.49 7,684,896.97 17,903,914.47 6,027,743.91
财务费用 22,009,198.37 9,022,062.55 26,731,170.29 16,030,659.08漳州发展2009 年半年度报告
18
资产减值损失 -725,137.91 -597,570.80 607,961.68 625,556.97
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
62,557,018.10 -367,275.90 56,557,668.67 988,968.67
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
-2,665,070.79 -2,665,070.79 -702,706.48 -702,706.48
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
50,313,599.18 -19,818,545.06 39,826,811.45 -14,443,740.70
加：营业外收入 524,801.03 0.00 632,488.34 9,818.00
减：营业外支出 284,949.06 107,721.04 487,965.99 16,177.03
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
50,553,451.15 -19,926,266.10 39,971,333.80 -14,450,099.73
减：所得税费用 19,057,238.82 0.00 14,739,072.39
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
31,496,212.33 -19,926,266.10 25,232,261.41 -14,450,099.73
归属于母公司所有者
的净利润
30,725,096.56 -19,926,266.10 25,790,464.45 -14,450,099.73
少数股东损益 771,115.77 -558,203.04
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 -0.06 0.08 -0.05
（二）稀释每股收益 0.10 -0.06 0.08 -0.05
法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣
现金流量表
编制单位：福建漳州发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
577,231,198.65 10,555,783.00 380,665,264.85 9,160,304.67
收到的税费返还 1,630,892.78
收到其他与经营活动有关
的现金
70,794,898.62 166,795,683.15 66,692,791.73 193,000,452.43
经营活动现金流入小计 649,656,990.05 177,351,466.15 447,358,056.58 202,160,757.10漳州发展2009 年半年度报告
19
购买商品、接受劳务支付
的现金
477,801,809.52 1,364,660.46 347,612,097.15 4,172,292.56
支付给职工以及为职工支
付的现金
19,485,849.83 3,779,967.83 12,570,683.71 3,005,148.90
支付的各项税费 16,171,986.79 1,796,797.68 12,992,220.49 2,294,723.06
支付其他与经营活动有关
的现金
44,156,097.76 26,984,319.66 102,986,378.37 44,396,461.86
经营活动现金流出小计 557,615,743.90 33,925,745.63 476,161,379.72 53,868,626.38
经营活动产生的现金
流量净额
92,041,246.15 143,425,720.52 -28,803,323.14 148,292,130.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 75,000,000.00 68,835,400.00
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净
额
819,685.41 3,365,900.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 75,819,685.41 72,201,300.00
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
10,110,753.84 377,797.00 8,576,121.14 235,468.00
投资支付的现金 4,568,377.33 113,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
2,124.35
投资活动现金流出小计 10,112,878.19 377,797.00 13,144,498.47 113,835,468.00
投资活动产生的现金
流量净额
65,706,807.22 -377,797.00 59,056,801.53 -113,835,468.00
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 800,000.00
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 80,000,000.00 107,233,170.89 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 80,000,000.00 108,033,170.89 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 172,942,409.27 150,000,000.00 127,664,179.50 111,830,000.00漳州发展2009 年半年度报告
20
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
18,442,161.21 11,999,491.43 29,662,642.20 19,097,394.22
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
18,377.61
筹资活动现金流出小计 191,402,948.09 161,999,491.43 157,326,821.70 130,927,394.22
筹资活动产生的现金
流量净额
-111,402,948.09 -81,999,491.43 -49,293,650.81 -30,927,394.22
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
额
46,345,105.28 61,048,432.09 -19,040,172.42 3,529,268.50
加：期初现金及现金等价
物余额
203,985,814.52 31,639,085.11 115,402,500.19 12,308,683.07
六、期末现金及现金等价物余
额
250,330,919.80 92,687,517.20 96,362,327.77 15,837,951.57
法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣漳州发展2009 年半年度报告
20
合并所有者权益变动表
编制单位：福建漳州发展股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：人民币元
本期金额 上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股
本） 资本公积
减：
库存
股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益
所有者权益合
计 实收资本（或
股本） 资本公积
减：
库存
股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权
益 所有者权益合计
一、上年年末余额 316,302,618.00 217,669,071.29 -71,544,931.80 8,696,275.78 471,123,033.27 316,302,618.00 217,669,071.29 -110,068,233.28 11,473,880.07 435,377,336.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 316,302,618.00 217,669,071.29 -71,544,931.80 8,696,275.78 471,123,033.27 316,302,618.00 217,669,071.29 -110,068,233.28 11,473,880.07 435,377,336.08
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列）
30,725,096.56 771,115.77 31,496,212.33 24,183,115.04 1,157,199.64 25,340,314.68
（一）净利润 30,725,096.56 771,115.77 31,496,212.33 25,790,464.45 -558,203.04 25,232,261.41
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 30,725,096.56 771,115.77 31,496,212.33 25,790,464.45 -558,203.04 25,232,261.41
（三）所有者投入和减少资本 -1,607,349.41 1,715,402.68 108,053.27
1．所有者投入资本 3,800,000.00 3,800,000.00漳州发展2009 年半年度报告
22
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他 -1,607,349.41 -2,084,597.32 -3,691,946.73
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 316,302,618.00 217,669,071.29 -40,819,835.24 9,467,391.55 502,619,245.60 316,302,618.00 217,669,071.29 -85,885,118.24 12,631,079.71 460,717,650.76
法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣漳州发展2009 年半年度报告
23
母公司所有者权益变动表
编制单位：福建漳州发展股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：人民币元
本期金额 上年金额
项目
实收资本（或
股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积未分配利润
所有者权益合
计
实收资本（或
股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
计
一、上年年末余额 316,302,618.00 215,869,071.29 -66,261,368.00 465,910,321.29 316,302,618.00 215,869,071.29 -126,673,514.19 405,498,175.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 316,302,618.00 215,869,071.29 -66,261,368.00 465,910,321.29 316,302,618.00 215,869,071.29 -126,673,514.19 405,498,175.10
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -19,926,266.10 -19,926,266.10 -14,450,099.73 -14,450,099.73
（一）净利润 -19,926,266.10 -19,926,266.10 -14,450,099.73 -14,450,099.73
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -19,926,266.10 -19,926,266.10 -14,450,099.73 -14,450,099.73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额漳州发展2009 年半年度报告
24
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 316,302,618.00 215,869,071.29 -86,187,634.10 445,984,055.19 316,302,618.00 215,869,071.29 -141,123,613.92 391,048,075.37
法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人： 许浩荣漳州发展2009 年半年度报告
24
二、财 务 报 表 附 注
（一）、公司的基本情况
福建漳州发展股份有限公司是1994 年11 月23 日经福建省人民政府以闽政体股[1994]01 号文批准，
由福建省漳州建筑瓷厂、漳州市自来水公司联合漳州市建筑瓷厂工会、漳州市建筑劳务纸箱厂、漳州建业
公司、漳州陶瓷经营公司共同发起，于1997 年6 月13 日发行人民币普通股3500 万股（其中职工股350 万
股），总股本为100,025,800 股。1997 年6 月26 日社会公众股3150 万股上市交易，同年12 月，350 万公
司职工股上市。1998 年7 月，公司实施1997 年度利润分配及资本公积金转增股本按每10 股送红股1 股，
并以资本公积金向全体股东每10 股转增1 股，实施送红股及资本公积金转增股本后总股本增至120,030,960
股。1999 年6 月，公司实施1998 年度利润分配及资本公积金转增股本按每10 股送红股5 股，并以资本公
积金向全体股东每10 股转增2 股，实施送红股及资本公积金转增股本后总公司股本增至204,052,631 股。
经中国证监会证监发字[2001]30 号文核准，本公司于2001 年3 月实施2000 年度配股方案。配股以公司1999
年12 月31 日总股本204,052,631 股为基数，每10 股配售3 股，配售价格每股12 元人民币，配股实际配
售21,420,000 股。配股完成后公司总股本变更为225,472,631 股。2001 年9 月份，公司完成了资产重组，
由建材制造行业转向基础设施建设与经营行业。2002 年7 月，公司实施2001 年度利润分配及资本公积金
转增股本，以资本公积金向全体股东每10 股转增6 股，转增股本后公司股本增至360,756,209 股。
2006 年7 月份，公司实施股权分置改革，根据股改方案，公司非流通股股东执行51,979,199 股对价
安排，即股改方案实施股份变更登记日（2006 年7 月13 日）登记在册的流通股股东持有每10 股流通股获
得3.5 股对价股份。同时，公司结合股权分置改革，由公司定向回购漳州市财政局所持有的26,427,955 股
国家股，漳浦鑫源现代农业发展有限公司、漳州建业公司、漳州市建筑劳务纸箱厂分别持有的13,119,191
股、3,685,056 股、1,221,389 股法人股，并于9 月27 日依法予以注销，公司总股本因此由360,756,209
股减至316,302,618 股。
公司注册地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场。
公司办公地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场21 楼。
公司经营范围：从事对道路公路的投资与开发；城市基础设施开发与建设；市政工程的投资与管理；
房地产开发及管理；城市供水（制水）；汽车销售与维修；自营和代理商品及技术进出口贸易。
（二）、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
（三）、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项
具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四）、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法漳州发展2009 年半年度报告
26
1、会计年度
公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一般采用
历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现
值或公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中
间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益
作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产
达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
6、金融工具的确认与计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融
负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
B、持有至到期投资;
C、贷款和应收款项;
D、可供出售金融资产;
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确
认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，漳州发展2009 年半年度报告
27
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值
变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期
间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，
计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22 号
——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易
所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价
格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
放弃了对该金融资产控制
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保
留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报
酬
未放弃对该金融资产控制
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险
和报酬
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资
产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分漳州发展2009 年半年度报告
28
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终
止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项
金融负债。
（5）金融资产减值的处理
期末对持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值
之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当
期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注四、8。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，
将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。
7、衍生金融工具及套期保值
公司使用衍生金融工具（主要是远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。公司利用如
远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签
订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，
公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具
应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会
计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍
生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法
（1）坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法
采用备抵法计提坏账准备。
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对个别减值迹象明显，需加大计提
减值准备的应收款项，经董事会批准，可采用个别认定法计提坏账准备。
公司对纳入合并报表的母子公司之间、子公司之间的关联应收款项不计提坏账准备，对联营、合营企漳州发展2009 年半年度报告
29
业占用的资金统一按5%计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收
款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失
率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析
法计提坏账准备。坏账准备的计提比例：
单项金额重大个别认定
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大
其中：1年以内（含1年） 5%
1年至2年（含2年） 10%
2年至3年（含3年） 20%
3年至4年（含4年） 40%
4年至5年（含5年） 80%
5年以上100%
应收款项账龄计提比例
9、存货核算方法
（1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务
过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货
成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投
资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
（5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货
跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，
该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变
现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于漳州发展2009 年半年度报告
30
数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
10、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
A、企业合并形成的长期股权投资
a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值
的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的
差额调整所有者权益。
b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非
货币性资产交换》确定。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》
确定。
f、企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价
值作为改制时的认定成本。
（2）长期股权投资的核算方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大
影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本
法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当漳州发展2009 年半年度报告
31
期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利
润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，
在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
公司所拥有的漳诏高速公路收费权系收费还贷性质，其包括成本、费用、税金等重要内容在内的会计
核算均无法完全按照《企业会计准则》来执行，因此公司虽持有高速公路公司的股权超过20％，但依然采
用成本法核算，即在实际收到分红款时才确认投资收益。同时由于公司投资的漳州市漳诏高速公路有限公
司不是经营性收费性质，为体现会计的谨慎性原则，公司的长期投资原值按其收费还贷年限进行摊销，由
于被投资的漳州市漳诏高速公路有限公司收费年限尚未确定，公司系根据国务院2004 年417 号令《收费公
路管理条例》第十四条第一款规定“政府还贷公路的收费期限，按照用收费偿还贷款、偿还有偿集资款的
原则确定，最长不得超过15 年”来确定长期股权投资的摊销期限为15 年。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核
算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，
相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投
资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在
确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（3）长期股权投资的减值准备
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公
司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金
额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再
转回。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计
入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
11、投资性房地产的确认、计价政策
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公漳州发展2009 年半年度报告
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司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或
类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租
赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用
的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政
策之第12 项固定资产及折旧和第15 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当
投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资
性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面
价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于
账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转
回。
12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策
（1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产
①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;
②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产分为房屋及建筑物、运输设备、机器设备、其他设备。
（3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资
合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更
新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价
值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第
7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》
和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
（4）固定资产的折旧方法：采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续
使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用
状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资
产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率
和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：漳州发展2009 年半年度报告
33
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 5% 10-45 年 9.5%-2.11%
运输设备 5% 5-8 年 19%-11.88%
机器设备 5% 5-28 年 19%-3.39%
其他设备 5% 5-22 年 19%-4.32%
管网 5% 10 年 9.5%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与
原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整
预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
C.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上。
D.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在
租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固
定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（6）固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值
时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额
难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间均不再转回。
可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产
处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的漳州发展2009 年半年度报告
34
金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价
值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述
规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值
作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
13、在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会
计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不
论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值
时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间均不再转回。
14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损
益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目
开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形
资产;
E、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至
不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进漳州发展2009 年半年度报告
35
行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资
产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，
并按上述规定处理。
（3）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值
时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
15、资产组的认定
资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组
产生的现金流入。
公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认
定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者
处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。
16、主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
（7）企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
（8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金
额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具
体见相关科目。
17、商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组
组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再漳州发展2009 年半年度报告
36
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，则就其差额确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资产化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活
动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到
预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
20、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现
时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。漳州发展2009 年半年度报告
37
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支
出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、收入实现的确认原则
（1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同的金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资
产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
22、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、
奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费
和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关
支出。
（1）以股份为基础的薪酬
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。漳州发展2009 年半年度报告
38
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
（2）辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方
面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时
计入当期损益。
（3）其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务
的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
23、租赁
融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价值，融资租赁期应占
使用寿命的大部份75%以上，最低付款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值，符合这些条件认定为融
资租赁，按融资租赁核算。
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。经营租赁的租
金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
24、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、 企业能够满足政府补助所附条件;
B、 企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处
理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当漳州发展2009 年半年度报告
39
期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、所得税
所得税按资产负债表债务法核算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规
定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额予以转回。
26、合并财务报表的编制方法
（1）不同合并方式的会计处理
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
A、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包
括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，
在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其
账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复
核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；漳州发展2009 年半年度报告
40
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。
在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部
交易及权益性投资项目。
（五）、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更
本期无会计政策变更。
2、会计估计变更和重要会计差错更正
本期无会计估计变更及会计差错更正事项。
（六）、税项
1、增值税：福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司、福建华骏汽车销售服务有限公司、厦门市东南汽车
贸易有限公司按应纳增值税销售收入的17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额缴纳；福建晟发进出口有
限公司增值税税率17%，并执行国家有关出口退税政策。漳州发展水务集团有限公司及其子公司漳州金峰
自来水有限公司按销售收入6%计缴增值税，漳州上峰自来水有限公司按不含税销售收入3%计缴增值税。
2、营业税：优先收益权等其他业务收入按收入5％计算缴纳。漳州发展水务集团有限公司及其下属子
公司漳州闽南水务工程有限公司、漳州金峰自来水有限公司按工程建安收入3％计缴营业税。
3、城建税：按照应交增值税、营业税的7%缴纳。
4、教育费附加：按照应交增值税、营业税的4%缴纳。
5、所得税：根据2007 年3 月16 日经第十届全国人大会议审议通过的《企业所得税法》及其后续实
施细则，所得税税率由33%调整为25%。
（七）、企业合并及合并财务报表
控股子公司漳州发展2009 年半年度报告
41
子公司名称注册地经济类型注册资本主要经营范围本公司实际投资额
本公司合
计持股
比例
本公司合计
享有的表决
权比例
备注
福州玖玖丰田汽车
销售服务有限公司
福州马尾有限责任1500万元汽车销售与维修7,650,000.00 51% 51%
漳州市土地综合开
发公司
漳州市有限责任2000万元
土地开发、城市基础设
施建设
14,050,614.23 80% 80%
已停业
待清算
漳州靖达土地综合
开发有限公司
漳州市有限责任10000万元
土地综合开发、房地产
开发与销售
100,000,000.00 100% 100%
福建晟发进出口有
限公司
漳州市有限责任1000万元
自营和代理商品及技术
进出口业务
10,000,000.00 100% 100%
漳州发展水务集团
有限公司
漳州市有限责任6330万元
集中式供水；供水配套
服务；污水处理。
161,253,642.63 100% 100%
漳州市华骏汽车销
售服务有限公司
漳州市有限责任1000万元汽车销售及售后服务10,000,000.00 100% 100%
福建华骏汽车销售
服务有限公司
福州市有限责任1200万元
品牌汽车销售及售后服
务；旧机动车交易
15,502,800.00 100% 100%
厦门市东南汽车贸
易有限公司
厦门市有限责任500万元
东南品牌汽车销售、小
型车维修
9,557,100.00 100% 100%
三明华骏汽车销售
服务有限公司
三明市有限责任1000万元
销售汽车、汽车配件；
旧机动车交易
10,000,000.00 100% 100%
（八）、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
项目期末账面余额期初账面余额
现金242,350.54 214,511.46
银行存款185,582,300.30 199,133,368.18
其他货币资金64,506,268.96 4,637,934.88
合计250,330,919.80 203,985,814.52
注：①其他货币资金主要系福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司银行承兑汇票保证金。
②除其他货币资金为子公司开具银行承兑汇票存入保证金外，期末货币资金中无因抵押或冻结等对使
用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。
2、应收款项
（1）应收账款按账龄结构列示如下漳州发展2009 年半年度报告
42
金额比例坏账准备计提金额金额比例坏账准备计提金额
1年以内（含1年） 21,237,827.40 93.62% 1,061,891.37 23,069,945.60 95.21% 963,586.72
1年至2年（含2年） 823,571.32 3.63% 82,357.13 565,164.53 2.33% 56,516.45
2年至3年（含3年） 51,230.82 0.23% 10,246.16 176,454.08 0.73% 35,290.82
3年至4年（含4年） 154,417.76 0.68% 61,767.10 86,693.10 0.36% 34,677.24
4年至5年（含5年） 84,219.42 0.37% 67,375.54 33,380.28 0.14% 26,704.22
5年以上333,307.30 1.47% 333,307.30 299,927.02 1.24% 299,927.02
总计22,684,574.02 100% 1,616,944.61 24,231,564.61 100% 1,416,702.47
账龄结构
期末账面余额期初账面余额
注：应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）其他应收款按账龄结构列示如下
金额比例坏账准备计提金额金额比例坏账准备计提金额
1年以内（含1年） 62,673,323.79 46.40% 2,129,875.11 64,437,931.23 47.71% 2,937,968.19
1年至2年（含2年） 2,018,398.42 1.49% 201,839.84 10,257,319.22 7.59% 1,025,731.92
2年至3年（含3年） 525,436.00 0.39% 105,087.20 3,268,221.84 2.42% 653,644.37
3年至4年（含4年） 53,860,587.46 39.88% 21,544,234.98 51,083,858.82 37.82% 20,433,543.53
4年至5年（含5年） 4,277,484.63 3.17% 3,421,987.70 5,052,100.76 3.74% 4,041,680.61
5年以上11,707,642.10 8.67% 11,707,642.10 10,943,478.37 8.10% 10,943,478.37
总计135,062,872.40 100% 39,110,666.94 145,042,910.24 107% 40,036,046.99
账龄结构
期末账面余额期初账面余额
注：①其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
②其他应收款余额中前3 名欠款金额合计为101,517,691.92 元，占其他应收款总额74.69%。具体单
位列示如下：
单位名称期末账面余额期初账面余额
厦门市欣东联房地产开发有限公司42,524,239.82 42,524,239.82
漳州欣宝房地产开发有限公司34,980,431.50 34,012,193.50
厦门市捷威工贸有限公司24,013,020.60 24,013,020.60
合 计101,517,691.92 100,549,453.92漳州发展2009 年半年度报告
43
3、预付款项
金额
占该账项金额
的百分比% 金额
占该账项金额
的百分比%
1年以内（含1年） 59,418,953.87 99.04 67,989,914.28 99.35
1年至2年（含2年） 578,779.60 0.96 441,659.60 0.65
合计59,997,733.47 100.00 68,431,573.88 100.00
账龄结构
期末账面余额期初账面余额
注：①预付账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
②期末余额主要系漳州靖达土地综合开发有限公司预付土地一级开发款3,400 万元；福州玖玖丰田汽
车销售服务公司预付车款14,634,393.27 元。
4、存货
（1）账面余额
存货种类期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额
1．原材料3,330,160.66 6,222,109.18 5,864,983.54 3,687,286.30
2．库存商品61,286,172.69 351,815,045.13 371,382,197.28 41,719,020.54
3．周转材料4,808,818.66 5,146,514.90 6,602,762.26 3,352,571.30
合计69,425,152.01 363,183,669.21 383,849,943.08 48,758,878.14
（2）上述期末账面余额，经认定未发生减值损失。
（3）本年期末库存减少主要是福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司及其子公司减少期末库存1,897.06
万元以及福建华骏汽车销售服务有限公司减少期末库存431.94 万元。
5、其他流动资产
项目期末账面价值期初账面价值
待摊费用 232,374.59 253,160.46
应收出口退税 640,819.74 1,417,099.46
合计 873,194.33 1,670,259.92
6、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
被投资单位期末账面余额期初账面余额
厦门欣东联房地产开发有限公司 1 ,700,000.00 1 ,700,000.00
福建龙建房地产开发有限公司 3 28,899.32 2,690,499.32
漳州欣宝房地产开发有限公司 1 ,233,230.09 1 ,536,700.88
漳州城市土地综合开发有限公司 1 4,050,614.23 1 4,050,614.23
漳州市漳诏高速公路有限公司 1 66,280,245.91 1 76,061,436.85
合计 1 83,592,989.55 1 96,039,251.28
（2）被投资单位主要财务信息漳州发展2009 年半年度报告
44
被投资单位 注册地
经济性质
或类型
持股
比例
表决权
比例
期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润
联营企业：
漳州欣宝房地产开发有限公司漳州市
有限责任
公司
40% 40% 3 ,841,752.22 - -758,676.98
福建龙建房地产开发有限公司漳州市
有限责任
公司
32% 32% 1 ,027,868.08 - -7,380,000.00
（3）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资
被投资单位
与本公司
关系
占被投资公
司注册资本
比例
初始投资金额期初账面余额 期末账面余额 损益调整
一、权益法核算单位
漳州欣宝房地产开发有限公司联营企业40% 4,000,000.00 1,536,700.88 1,233,230.09 -303,470.79
福建龙建房地产开发有限公司联营企业32% 9,600,000.00 2,690,499.32 328,899.32 -2,361,600.00
漳州城市土地综合开发有限公司子公司80% 16,000,000.00 14,050,614.23 14,050,614.23 已停业待清算
小计 29,600,000.00 18,277,814.43 15,612,743.64 - 2,665,070.79
二、成本法核算单位
厦门欣东联房地产开发有限公司子公司17% 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 -
漳州市漳诏高速公路有限公司联营企业28.33% 207,000,000.00 176,061,436.85 166,280,245.91 - 9,781,190.94
小计 208,700,000.00 177,761,436.85 167,980,245.91 - 9,781,190.94
合计 238,300,000.00 196,039,251.28 183,592,989.55 -12,446,261.73
注：①漳州市漳诏高速公路有限公司28.33％股权损益调整-9,781,190.94 元系本年对投资成本按15
年受益期进行摊销的金额。
②2009 年6 月，公司与石狮市明祥织造发展有限公司及漳州腾达房地产开发有限公司签订股权转让协
议，以1050 万元的价格收购两家公司持有的漳州欣宝房地产开发有限公司60%的股权。截至报告期末，公
司已支付28.57%的股权收购款，相关手续尚未办理完成，本期未纳入合并报表范围。
7、投资性房地产
用成本计量模式的投资性房地产漳州发展2009 年半年度报告
45
一、原价合计 4 2,529,054.00 - - 42,529,054.00
房屋、建筑物 4 2,529,054.00 42,529,054.00
二、累计折旧和累计摊销合计 4 0,667,852.62 2 5,538.88 - 40,693,391.50
房屋、建筑物 4 0,667,852.62 2 5,538.88 40,693,391.50
三、投资性房地产账面价值合计 1 ,861,201.38 - 25,538.88 - 1,835,662.50
房屋、建筑物 1 ,861,201.38 - 25,538.88 - 1,835,662.50
项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额
8、固定资产、累计折旧
项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额
一、原价合计 299,216,918.88 1 5,076,556.80 4,625,017.70 3 09,668,457.98
其中：房屋、建筑物 85,924,946.85 8 83,085.00 - 8 6,808,031.85
机器设备 166,533,844.57 8 69,430.21 - 1 67,403,274.78
运输设备 17,664,269.20 3 ,261,828.39 3 ,298,546.00 1 7,627,551.59
其他 6,940,112.82 1 ,291,902.44 1 ,326,471.70 6,905,543.56
管网 22,153,745.44 8 ,770,310.76 - 3 0,924,056.20
二、累计折旧合计 120,398,220.63 1 0,132,839.23 2,427,798.49 1 28,103,261.37
其中：房屋、建筑物 22,916,485.96 2 ,116,971.28 - 2 5,033,457.24
机器设备 72,210,033.22 1 ,122,019.36 51,300.00 7 3,280,752.58
运输设备 9,289,874.27 1 ,231,262.39 1,113,785.52 9,407,351.14
其他 3,271,250.10 3 50,969.06 1 ,262,712.97 2,359,506.19
管网 12,710,577.08 5 ,311,617.14 - 1 8,022,194.22
三、固定资产减值准备累计
金额合计
1,451,920.48 - - 1 ,451,920.48
其中：房屋、建筑物 -
机器设备 -
运输设备 -
其他 -
管网 1,451,920.48 1 ,451,920.48
三、固定资产账面价值合计 177,366,777.77 4 ,943,717.57 2 ,197,219.21 1 80,113,276.13
其中：房屋、建筑物 63,008,460.89 - 1,233,886.28 - 6 1,774,574.61
机器设备 94,323,811.35 - 252,589.15 - 51,300.00 9 4,122,522.20
运输设备 8,374,394.93 2 ,030,566.00 2 ,184,760.48 8,220,200.45
其他 3,668,862.72 9 40,933.38 6 3,758.73 4 ,546,037.37
管网 7,991,247.88 3 ,458,693.62 - 1 1,449,941.50
9、在建工程漳州发展2009 年半年度报告
46
本期转入固定资
产
其他减少额
一水厂取水口改造 863,156.56 8 63,156.56 - 自筹
九龙大道管网 1,127,965.86 1 ,127,965.86 - 自筹
景山小区市政管网 62,227.80 6 2,227.80 - 自筹
龙文北路DN400管网 895,304.51 8 95,304.51 - 自筹
西洋坪管网 958,128.30 9 58,128.30 - 自筹
漳华路管网 3,897,804.43 3 ,897,804.43 - 自筹
通水管道及取水设备 192,889.72 192,889.72 自筹
东南花都 - 1 95,000.00 1 95,000.00 - 自筹
东环城九龙大道 522,919.30 100,000.00 6 22,919.30 - 自筹
上峰自来水：管网 30,414.65 450,000.00 480,414.65 自筹
玖玖丰田：QM60工程建设 124,059.00 124,059.00 - 自筹
福建华骏：维修厂改造 637,500.00 637,500.00 - 自筹
三明华骏：维修厂改造 11,000.00 3 ,164,315.00 3,175,315.00 自筹
漳州华骏：4S店营业展厅 81,980.00 1 ,226,183.35 1 ,208,940.35 99,223.00 - 自筹
金峰自来水：金东路等工程 104,359.20 104,359.20 自筹
益民小区管网 168,371.49 168,371.49 自筹
龙文区十三号路管网 33,898.24 33,898.24 自筹
惠民小区市政管网 3,096.00 3,096.00 自筹
金峰开发区北斗欧沃斯管网 16,735.18 16,735.18 自筹
大北农管网 23,023.20 23,023.20 自筹
合计9,509,709.33 5,380,622.46 10,593,006.11 99,223.00 4,198,102.68
项目期初余额本期增加额
本期减少额
期末余额资金来源
10、无形资产漳州发展2009 年半年度报告
47
项目期初账面余额 收购子公司转入本期增加额 合并范围变更转出期末账面余额
一、原价合计3 47,115,239.88 - 1,740.00 - 347,116,979.88
1、西溪桥项目优先收益权 70,000,000.00 7 0,000,000.00
2、麦园埔收费站项目优先
收益权
75,000,000.00 75,000,000.00
3、土地使用权 48,783,269.88 4 8,783,269.88
4、特许经营使用权1 53,000,000.00 1 53,000,000.00
5、计算机软件 3 31,970.00 1 ,740.00 333,710.00
二、累计摊销额合计 72,069,852.39 - 8,205,386.04 - 80,275,238.43
1、西溪桥项目优先收益权 25,555,555.07 2 ,333,333.28 27,888,888.35
2、麦园埔收费站项目优先
收益权
28,333,324.31 2 ,500,000.44 30,833,324.75
3、土地使用权 4 ,637,407.52 6 06,625.44 5,244,032.96
4、特许经营使用权 13,451,560.63 2 ,732,142.84 16,183,703.47
5、计算机软件 9 2,004.86 3 3,284.04 1 25,288.90
三、无形资产账面价值合计2 75,045,387.49 - -8,203,646.04 - 266,841,741.45
1、西溪桥项目优先收益权 44,444,444.93 - -2,333,333.28 - 42,111,111.65
2、麦园埔收费站项目优先
收益权
46,666,675.69 - -2,500,000.44 - 44,166,675.25
3、土地使用权 44,145,862.36 - -606,625.44 - 43,539,236.92
4、特许经营使用权1 39,548,439.37 - -2,732,142.84 - 136,816,296.53
5、计算机软件 2 39,965.14 - -31,544.04 - 208,421.10
注：①截至2009 年6 月30 日，漳州闽南污水处理有限公司以特许经营权为质押，向中国银行借款期
末余额4,300 万元。
②公司于2003 年4 月4 日与龙海市西溪大桥开发有限公司签订《西溪桥项目优先收益权购买合同》,
由公司购买西溪桥项目15 年的优先收益权。合作项目包含西溪大桥附属土地开发、沿线服务设施经营、许
林头收费站等，公司实际支付资金7,000 万元，每年按实付资金的13%收取优先收益。
③公司于2003 年4 月20 日与漳浦县路港交通有限公司签订了《山旧线麦园埔收费站项目收益权购买
合同》，由公司向漳浦县路港交通有限公司支付11,000 万元购买山旧线麦园埔收费站15 年的优先收益权。
合作项目包括但不限于山旧线麦园埔收费站的经营收益权，每年按实付资金的13%收取优先收益。2006 年，
公司与漳浦县政府协商，将其中3,500 万元优先收益权提前折现收回。
11、商誉漳州发展2009 年半年度报告
48
账面余额减值准备账面余额减值准备
收购漳州金峰自来水
公司形成的商誉
18,207,864.29 4,950,378.10 18,207,864.29 4,950,378.10
收购漳州闽南水务工
程公司形成的商誉
502,909.23 502,909.23 502,909.23 502,909.23
收购福建华骏汽车销
售有限公司形成的商
誉
391,220.26 391,220.26
收购厦门东南汽车销
售有限公司形成的商
誉
933,425.59 933,425.59
合计 20,035,419.37 5,453,287.33 20,035,419.37 5,453,287.33
期末数期初数
项目
12、长期待摊费用
项目期初账面余额本期增加额本期转出数本期摊销数期末账面余额
装修费 3,812,066.21 3,517,591.89 962,613.99 6,367,044.11
汽车保险费 110,041.00 110,041.00
其他 1,450,894.23 316,135.68 67,550.00 1,699,479.91
合计 5,373,001.44 3,833,727.57 - 1,030,163.99 8,176,565.02
注：长期待摊费用本期增加主要系漳州市华骏汽车销售服务有限公司新增展厅装修费2,338,669.55
元。
13、递延所得税资产
项目期末账面余额期初账面余额
福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司计提坏账准备
及摊销开办费递延税款
424,228.77 424,228.77
漳州发展水务集团有限公司计提坏账准备递延税款 468,869.05 468,869.05
福建华骏汽车销售有限公司计提坏账准备递延税款 12,874.71 12,874.71
厦门东南汽车销售有限公司计提坏账准备递延税款 7,209.25 7,209.25
合计 913,181.78 913,181.78
14、短期借款
项目期末账面余额期初账面余额
信用借款103,065.77
抵押借款16,011,190.09
质押借款
保证借款70,000,000.00
合计 - 86,114,255.86
注：① 期初抵押借款主要系福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司以资产为抵押向银行借款，本期均已漳州发展2009 年半年度报告
49
归还。
②期初保证借款为母公司由福建漳龙实业有限公司担保分别向福州中信银行和福州民生银行借款
5,000 万元和2,000 万元，已分别于2009 年1 月和5 月到期归还。
15、应付票据
种 类期末账面余额期初账面余额
银行承兑汇票 1 19,263,478.90 9 4,267,907.67
合 计 1 19,263,478.90 9 4,267,907.67
注：应付票据期末余额系福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司开具的银行承兑汇票，承兑银行及银行
承兑汇票金额如下：福州招商银行白马支行74,786,156.97 元；中国建设银行福州城南支行3,000 万元。
16、应付款项
（1）应付账款
金额
占该账项金额的
百分比% 金额
占该账项金额的
百分比%
1年以内（含1年） 7,040,002.07 85.31 19,534,885.51 96.88
1年至2年（含2年） 586,025.36 7.10 336,811.17 1.67
2年至3年（含3年） 335,869.05 4.07 292,083.32 1.45
3年以上290,585.92 3.52
合计8,252,482.40 100.00 20,163,780.00 100.00
账龄结构
期末账面余额期初账面余额
注：①应付账款期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
②期末余额比期初余额减少主要系福建华骏汽车销售服务有限公司及福建晟发进出口有限公司应付账
款减少。
（2）预收账款
金额
占该账项金额的
百分比% 金额
占该账项金额的
百分比%
1年以内（含1年） 15,343,414.00 73.54 20,256,205.53 78.34
1年至2年（含2年） 5,491,565.09 26.32 5,601,051.15 21.66
2年至3年（含3年） 28,933.35 0.14
3年以上
合计20,863,912.44 100.00 25,857,256.68 100.00
账龄结构
期末账面余额期初账面余额
注：预收账款期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应付款漳州发展2009 年半年度报告
50
金额
占该账项金额的
百分比% 金额
占该账项金额的
百分比%
1年以内（含1年） 46,771,874.87 75.75 23,697,007.64 53.30
1年至2年（含2年） 1 1,768,571.56 19.06 20,761,752.37 46.70
2年至3年（含3年） 3 ,201,775.39 5.19
合计61,742,221.82 100.00 44,458,760.01 100.00
账龄结构
期末账面余额期初账面余额
注：①其他应付款期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
②其他应付款期末金额较大的单位金额合计24,059,105.25 元，占总金额的38.97%，具体单位列示如
下：
单位名称期末账面余额期初账面余额
漳州土地综合开发有限公司 15,000,001.00 1 5,000,001.00
代收污水处理费 7,463,911.92 4 ,211,881.01
代收垃圾处理费 1,112,192.33 4 48,681.76
漳州市城市建设投资有限公司 483,000.00 4 83,000.00
漳浦宝湖自来水有限公司 - 2 05,000.00
合 计 24,059,105.25 2 0,348,563.77
17、应付职工薪酬漳州发展2009 年半年度报告
51
项目期初账面余额本期增加额本期支付额期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 -42,368.92 16,426,010.10 16,775,763.12 - 392,121.94
二、职工福利费 - 1,626,911.80 1,650,596.40 -23,684.60
三、社会保险费 1,070,530.89 1,623,005.06 1,663,027.91 1,030,508.04
其中：1．医疗保险费 184,310.24 454,854.13 481,410.52 157,753.85
2．基本养老保险费 697,530.60 1,034,692.00 1,033,421.29 698,801.31
3．年金缴费 - -
4．失业保险费 67,875.98 89,539.34 90,726.02 6 6,689.30
5．工伤保险费 70,753.97 19,693.93 24,754.71 6 5,693.19
6．生育保险费 50,060.10 24,225.66 32,715.37 4 1,570.39
四、住房公积金 33,718.81 761,306.00 764,513.00 3 0,511.81
五、工会经费和职工教育经费 494,706.34 571,634.36 458,767.79 607,572.91
六、非货币性福利 -
七、因解除劳动关系给予的补偿 -
八、其他 -
合计 1,556,587.12 21,008,867.32 21,312,668.22 1,252,786.22
18、应交税费漳州发展2009 年半年度报告
52
税费项目期末账面余额期初账面余额
1．增值税 1,189,774.69 -2,424,761.64
2.企业所得税 18,671,341.02 993,768.87
3.个人所得税 -17,087.44 34,320.40
4.印花税 3,318.22 17,475.94
5.营业税 -45,208.67 470,369.00
6.城建税 61,756.17 122,231.36
7.房产税 43,169.09 49,931.89
8.教育费附加 120,491.79 70,349.72
9.防洪费 413,924.47 453,129.17
10、土地使用税 167,365.41 157,590.35
11、其他 87,050.90 37,767.08
合计 20,695,895.65 -17,827.86
注：应交税费本期增加的主要原因系漳州靖达土地综合开发有限公司计提企业所得税及福州玖玖丰田
汽车销售服务有限公司计提企业所得税和应缴增值税增加所致。
19、长期借款
原币折合人民币原币折合人民币
信用借款 4 0,000,000.00 4 0,000,000.00 4 0,172,633.49 40,172,633.49
抵押借款
质押借款3 53,000,000.00 3 53,000,000.00 359,000,000.00 359,000,000.00
保证借款 7 52,459.54 7 ,254,311.93 820,864.95 7,928,734.55
合计3 93,752,459.54 4 00,254,311.93 399,993,498.44 407,101,368.04
借款类别
期末账面余额期初账面余额
注：①信用借款期末余额中，漳州市自来水公司4,000 万元，系财政借款100 万元、2006 年国债转借
款400 万元、建行贷款3,500 万元。
②质押借款期末余额中，公司本部以持有的漳州市漳诏高速公路有限公司28.33%股权为质押向兴业银
行借款，期末余额31,000 万元。漳州闽南污水处理有限公司以特许经营权为质押并由漳州发展担保向中国
银行借款，期末余额人民币4,300 万元。
③保证借款期末余额中，漳州市自来水公司期末担保借款752,459. 54 欧元，折人民币7,254,311.93
元，系1993 年12 月3 日由原漳州市计委担保向西班牙政府借款用于二水厂二期工程，该借款分23 年偿还，
每半年等额还本一次。
20、股本漳州发展2009 年半年度报告
53
配股 送股
公积
金转股
其他小计
一、有限售条件股份 1 00,579,081 1 00,579,081
1、国家持股
2、国有法人股份 1 00,579,081 1 00,579,081
3、其他内资持股 - -
其中：
境内法人持股
-
境内自然人持股 - -
其他
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境内自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件流通股份 2 15,723,537 - 2 15,723,537
1、人民币普通股 2 15,723,537 2 15,723,537
2、境内上市的外资股 - -
3、境外上市的外资股 - -
4、其他 - -
已上市流通股份合计 - -
三、股份总数 3 16,302,618 3 16,302,618
本期增减变动
期初账面余额期末账面余额
21、资本公积
项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面价值
股本溢价216,716,810.77 216,716,810.77
其他资本公积952,260.52 952,260.52
合计217,669,071.29 0.00 0.00 217,669,071.29
22、未分配利润漳州发展2009 年半年度报告
54
项目期末账面余额期初账面余额
上年年初未分配利润 -71,544,931.80 -110,068,233.28
加：会计差错更正
执行新会计准则调整
合并范围变化
期初未分配利润 -71,544,931.80 -110,068,233.28
加:报告期净利润 30,725,096.56 3 8,523,301.48
减:提取盈余公积
应付普通股股利
其他
报告期末未分配利润 -40,819,835.24 - 71,544,931.80
23、营业总收入与营业总成本
（1）营业收入明细
项目本期发生额上期发生额
1、主营业务收入 473,542,391.65 325,453,620.97
2、其他业务收入 4,153,554.89 11,716,621.08
合计 477,695,946.54 337,170,242.05
注：本期营业收入增加的主要原因系新增子公司福建华骏汽车销售服务有限公司及厦门市东南汽车贸
易有限公司增加营业收入14,081.20 万元。
（2）营业成本明细
项目本期发生额上期发生额
1、主营业务成本 4 18,463,880.86 2 90,313,827.86
2、其他业务支出 5 ,470,237.34 4 ,924,165.01
合计 4 23,934,118.20 2 95,237,992.87
注：本期营业成本增加的主要原因系新增子公司福建华骏汽车销售服务有限公司及厦门市东南汽车贸
易有限公司增加营业收入，相应增加营业成本12,967.33 万元。
（3）主营业务收入、主营业务成本及主营业务利润漳州发展2009 年半年度报告
55
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
汽车销售收入405,162,458.77 284,456,769.42 369,980,632.27 265,400,293.00 35,181,826.50 19,056,476.42
自来水生产21,834,444.54 21,990,135.11 15,477,157.18 15,375,000.25 6,357,287.36 6,615,134.86
污水处理费收入11,382,743.30 7,813,243.40 3,296,145.93 2,458,578.83 8,086,597.37 5,354,664.57
水务安装工程收入12,316,058.00 10,281,118.00 8,149,191.95 6,235,404.67 4,166,866.05 4,045,713.33
进出口贸易收入22,846,687.04 912,355.04 21,560,753.53 844,551.11 1,285,933.51 67,803.93
合计473,542,391.65 325,453,620.97 418,463,880.86 290,313,827.86 55,078,510.79 35,139,793.11
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
产品或业务类别
（4）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
漳州市76,929,217.67 40,996,851.55 56,800,879.06 24,913,534.86 20,128,338.61 16,083,316.69
福州市380,428,859.40 284,456,769.42 347,201,212.08 265,400,293.00 33,227,647.32 19,056,476.42
厦门市16,184,314.58 14,461,789.72 1,722,524.86 0.00
减：公司内各地区
抵销数
0.00 0.00
合计473,542,391.65 325,453,620.97 418,463,880.86 290,313,827.86 55,078,510.79 35,139,793.11
主营业务收入主营业务成本主营业务利润
地区分部
（5）主营业务收入除污水处理费收入全部由漳州市污水净化管理处付费外，其余的汽车销售收入、自
来水销售收入等，无法确认占公司销售收入前五位的客户。
（6）营业税金及附加
税项本期发生额上期发生额
营业税 474,546.07 810,166.43
城市维护建设税 789,797.66 367,104.61
教育费附加 165,913.13 212,860.70
合计 1,430,256.86 1,390,131.74
（7）资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
坏账损失-725,137.91 607,961.68
合计 -725,137.91 607,961.68
24、投资收益漳州发展2009 年半年度报告
56
产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
1.计提非控股被投资单位投资收益 -2,665,070.79
2.处置子公司投资收益 -702,706.48
3.漳州市交通开发有限公司对外投资收益 1,691,675.15
4.漳州靖达土地综合开发公司对外投资收益 65,218,809.06 55,568,700.00
5.其他 3,279.83
合计 62,557,018.10 56,557,668.67
注：①按权益法计提非控股被投资单位投资收益-2,665,070.79 元，其中：福建龙建房地产开发有限
公司-2,361,600 元，漳州欣宝房地产开发有限公司-303,470.79 元。
②按成本法计算对外投资收益65,218,809.06 元，系漳诏高速公路分红收入75,000,000.00 元，扣减
投资成本摊销后投资收益净额。
25、营业外收入
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得 65,577.81 418,350.54
用户水费滞纳金 283,375.53 204,319.79
其他利得 172,387.69 9,818.01
补贴收入 3,460.00
合计 524,801.03 632,488.34
26、营业外支出
项目本期发生额上期发生额
慰问金、捐赠支出 118,025.00 381,600.00
滞纳金、罚款、其他零星支出 1,717.19 106,365.99
固定资产处置损失 165,206.87
合计 284,949.06 487,965.99
27、所得税费用漳州发展2009 年半年度报告
57
项目本期发生额上期发生额
本期所得税费用 19,057,238.82 14,739,072.39
递延所得税费用 961,135.58
合计 19,057,238.82 15,700,207.97
28、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
往来款 66,371,448.98 64,847,296.20
滞纳金、罚款收入 294,828.26 224,145.27
其他收入 4,128,621.38 1,621,350.26
合计 70,794,898.62 66,692,791.73
29、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
往来款 33,195,092.04 95,276,817.29
差旅费 727,598.70 365,642.69
广告费 2,023,186.01 1,631,599.00
业务招待费 1,896,328.84 1,884,303.14
办公等杂费 3,901,190.14 1,762,325.28
其他支出 2,412,702.03 2,065,690.97
土地租赁费用 1,254,377.67
合计 44,156,097.76 102,986,378.37
(九)、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、应收账款漳州发展2009 年半年度报告
58
金额比例坏账准备计提金额金额比例坏账准备计提金额
1年以内（含1年） 2,519,586.43 11.34% 22,695,267.54 100.00%
1年至2年（含2年） 19,695,267.54 88.66%
2年至3年（含3年）
3年至4年（含4年）
4年至5年（含5年）
5年以上
总计22,214,853.97 100.00% 22,695,267.54 100.00%
账龄结构
期末账面余额期初账面余额
注：应收账款期末余额为福建漳州发展股份有限公司水务分公司供水给漳州发展水务集团有限公司应
收的款项，属集团内部关联往来，不计提坏账准备，在合并报表中已抵销。
2、其他应收款
其他应收款按账龄结构列示如下
金额比例坏账准备计提金额金额比例坏账准备计提金额
1年以内（含1年） 230,116,228.32 76.28% 2,035,598.87 365,117,419.35 83.61% 2,631,482.87
1年至2年（含2年） 2,004,126.40 0.66% 200,412.64 2,004,126.40 0.46% 200,412.64
2年至3年（含3年） 465,000.00 0.15% 93,000.00 465,000.00 0.11% 93,000.00
3年至4年（含4年） 53,858,437.46 17.85% 21,543,374.98 53,867,755.66 12.34% 21,547,102.26
4年至5年（含5年） 4,277,484.63 1.42% 3,421,987.70 4,287,687.03 0.98% 3,430,149.62
5年以上10,943,478.37 3.63% 10,943,478.37 10,943,478.37 2.51% 10,943,478.37
总计301,664,755.18 100.00% 38,237,852.57 436,685,466.81 100.00% 38,845,625.77
账龄结构
期末账面余额期初账面余额
注：①其他应收款余额无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
②其他应收款余额中前5 名欠款金额合计223,387,276.72 元，占其他应收款总额74.05%。具体单位
列示如下：漳州发展2009 年半年度报告
59
单位名称期末账面余额年初账面余额
漳州靖达土地综合开发有限公司 51,833,300.00 121,633,300.00
漳州闽南污水处理有限公司 64,666,192.50 63,251,225.00
福建晟发进出口有限公司 29,383,112.90 49,205,099.90
厦门市欣东联房地产开发有限公司 42,524,239.82 42,524,239.82
漳州欣宝房地产开发有限公司 34,980,431.50 34,012,194.50
合 计 223,387,276.72 310,626,059.22
③期末其他应收款中应收关联方款项为263,899,122.18 元，占其他应收款总额87.48%。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
被投资单位期末账面余额期初账面余额
漳州城市土地综合开发公司 14,050,614.23 14,050,614.23
厦门市欣东联房地产开发有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00
福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司 7,650,000.00 7,650,000.00
福建龙建房地产开发有限公司 328,899.32 2,690,499.32
漳州欣宝房地产开发有限公司 1,233,230.09 1,536,700.88
漳州闽南水务工程有限公司 - 6,300,000.00
漳州靖达土地综合开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
福建晟发进出口有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
漳州发展水务集团有限公司 161,253,642.63 85,307,416.74
漳州市华骏汽车销售服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
福建华骏汽车销售服务有限公司 15,502,800.00 15,502,800.00
厦门市东南汽车贸易有限公司 9,557,100.00 9,557,100.00
三明华骏汽车销售服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
减：长期股权投资减值准备 5,453,287.33 5,453,287.33
合计 335,822,998.94 268,841,843.84
注：根据漳州市国资委漳国资产权【2009】4 号文批复，同意将福建漳州发展股份有限公司水务分公
司截止至2009 年1 月31 日的固定资产账面净值75,946,225.89 元，划拨给漳州发展水务集团有限公司，
母公司相应调整增加对漳州发展水务集团有限公司的股权投资。
（2）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资漳州发展2009 年半年度报告
60
被投资单位
与本公司
关系
占被投资
公司注册
资本比例
初始投资金额 期初账面余额 期末账面余额 本期增减情况
一、权益法核算单位
漳州欣宝房地产开发有限公司联营企业40% 4,000,000.00 1,536,700.88 1 ,233,230.09 - 303,470.79
福建龙建房地产开发有限公司联营企业32% 9,600,000.00 2,690,499.32 3 28,899.32 - 2,361,600.00
漳州城市土地综合开发有限公司子公司80％ 16,000,000.00 14,050,614.23 1 4,050,614.23 -
小计 29,600,000.00 18,277,814.43 1 5,612,743.64 - 2,665,070.79
二、成本法核算单位
福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司母子公司51% 7,650,000.00 7,650,000.00 7 ,650,000.00 -
漳州闽南水务工程有限公司母子公司100% 6,300,000.00 6,300,000.00 - - 6,300,000.00
漳州靖达土地综合开发有限公司母子公司100% 100,000,000.00 100,000,000.00 1 00,000,000.00 -
福建晟发进出口有限公司母子公司100% 10,000,000.00 10,000,000.00 1 0,000,000.00 -
漳州发展水务集团有限公司母子公司100% 85,200,985.31 85,307,416.74 1 61,253,642.63 7 5,946,225.89
漳州市华骏汽车销售服务有限公司母子公司100% 10,000,000.00 10,000,000.00 1 0,000,000.00 -
福建华骏汽车销售服务有限公司母子公司100% 15,502,800.00 15,502,800.00 1 5,502,800.00 -
厦门市东南汽车贸易有限公司母子公司100% 9,557,100.00 9,557,100.00 9 ,557,100.00 -
三明华骏汽车销售服务有限公司母子公司100% 10,000,000.00 10,000,000.00 1 0,000,000.00 -
厦门欣东联房地产开发有限公司联营企业17％ 1,700,000.00 1,700,000.00 1 ,700,000.00 -
小计 255,910,885.31 256,017,316.74 3 25,663,542.63 6 9,646,225.89
合计 285,510,885.31 274,295,131.17 3 41,276,286.27 6 6,981,155.10
4、营业收入与营业成本
（1）营业收入明细
项目本期发生额上期发生额
1、主营业务收入 2,376,968.33 12,645,450.11
2、其他业务收入 1,758,000.00 10,587,368.00
合计 4,134,968.33 23,232,818.11
注：本期营业收入减少的主要原因系水务分公司1 月份以后的营业收入在漳州发展水务集团有限公司
核算。漳州发展2009 年半年度报告
61
（2）营业成本明细
项目本期发生额上期发生额
1、主营业务成本 2 ,530,258.10 10,516,584.28
2、其他业务支出 4 ,833,333.72 4 ,833,333.72
合计 7 ,363,591.82 15,349,918.00
（3）按业务分部分类
一、主营业务收入本年发生额上期发生额
自来水生产 2,376,968.33 12,645,450.11
合计 2,376,968.33 12,645,450.11
二、主营业务成本本年发生额上期发生额
自来水生产 2,530,258.10 10,516,584.28
合计 2,530,258.10 10,516,584.28
三、主营业务利润本年发生额上期发生额
自来水生产 -153,289.77 2,128,865.83
合计 -153,289.77 2,128,865.83
5、投资收益
产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
计提非控股被投资单位投资收益-2,665,070.79 -702,706.48
取得子公司分派的利润2,042,373.74
收回投资收益1,691,675.15
股权转让收益252,141.32
其他3,279.83
合计-367,275.90 988,968.67
(十)、关联方关系及其交易
1、公司的母公司有关信息
母公司名称注册地组织机构代码经济性质或类型注册资本
福建漳龙实业有限公司漳州市72971042-9 国有独资公司 120,546.00
母公司经营管理漳州市人民政府国有资产监督委员会授权所属的国有资产，公司最终控制方为漳州市
人民政府国有资产监督委员会。
2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例
母公司名称年初数持股比例表决权比例年末数持股比例表决权比例
福建漳龙实业有限公司5,134.61 16.23% 16.23% 5,134.61 16.23% 16.23%漳州发展2009 年半年度报告
62
3、公司的子公司有关信息
子公司名称
法定代表
人
注册地组织机构代码
经济性质
或类型
注册资本
本企业合计
持股比例
本企业合计
享有的表决
权比例
福州玖玖丰田汽车销售服务
有限公司
李勤 福州市75495587-4 有限责任 1500万元51% 51%
漳州靖达土地综合开发有限
公司
李勤 南靖县67402380-7 有限责任10000万元100% 100%
福建晟发进出口有限公司马太源 漳州市67401952-5 有限责任1000万元100% 100%
漳州发展水务集团有限公司林阿头 漳州市67846029-7 有限责任6330万元100% 100%
漳州市华骏汽车销售服务有
限公司
颜斌 漳州市67848128-2 有限责任1000万元100% 100%
福建华骏汽车销售服务有限
公司
李勤福州市77752985-1 有限责任1200万元100% 100%
厦门市东南汽车贸易有限公司李勤厦门市70549403-9 有限责任500万元100% 100%
三明华骏汽车销售服务有限
公司
颜斌三明市68086969-X 有限责任1000万元100% 100%
4、公司的其他关联方情况
关联方名称主营业务组织机构代码
经济性质
或类型
法定代表人与本公司关系
漳州欣宝房地产开
发有限公司
房地产开发77751466-8 有限责任庄文海被投资单位
福建龙建房地产开
发有限公司
房地产开发76856898-X 有限责任洪火木被投资单位
5、关联方交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交
易如下：漳州发展2009 年半年度报告
63
本期数计提坏账准备上期数计提坏账准备
其他应收款：
厦门欣东联房地产开发有限公司 4 2,524,239.82 2 3,009,695.93 42,524,239.82 1 4,504,847.96
漳州欣宝房地产开发有限公司 3 4,012,193.50 1 ,700,609.68 32,075,784.00 1 ,603,789.20
其他应付款：
漳州城市土地综合开发有限公司 1 5,000,000.00 15,000,000.00
合 计 91,536,433.32 24,710,305.61 89,600,023.82 16,108,637.16
企业名称
期末余额
(十一)、或有事项
截至本报告期末，公司在年度股东大会审议通过的对外担保额度之内：（1）为漳州闽南污水处理有限
公司向银行借款4,300 万元提供连带责任保证担保；（2）为福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司2,100 万
元银行承兑汇票提供连带责任保证担保；（3）为漳州发展水务集团公司向银行借款3,500 万元提供连带责
任保证担保。
(十二)、承诺事项
本公司无应披露而未披露的承诺事项。
(十三)、资产负债表日后事项
本公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。
(十四)、其他重要事项
本公司无应披露而未披露的其他重要事项。
(十五)、补充资料
1、非经常性损益
根据 2008 年10 月31 日《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益
（2008）》（证监会公告〔2008〕43 号），本公司非经常性损益项目如下：漳州发展2009 年半年度报告
64
非经常性损益项目2009年1-6月2008年1-6月
非流动资产处置损益-99,629.06
计入当期损益政府补助收入3,460.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-607,961.68
除上述各项之外的其他营业外收支净额336,021.03 144,522.35
处置子公司及股权转让收益1,691,675.15
其他
小计239,851.97 1,228,235.82
减：所得税影响数86,368.54 37,745.34
非经常性损益净额153,483.43 1,190,490.48
2、重要财务指标
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规
定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下：
利润表附表
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元）
全面摊薄 加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
全面摊薄加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股
股东的净利润
6.23 6.43 0.097 0.097 5.76 5.90 0.082 0.082
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
6.20 6.40 0.0967 0.0967 5.49 5.63 0.078 0.078
净资产收益率和每股收益的计算公式如下：漳州发展2009 年半年度报告
65
项目序号本期上期
分子
归属于本公司普通股股东的净利润1 30,725,096.56 25,790,464.45
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
净利润的非经常性损益
2 1 53,483.43 1,190,490.48
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损
益后的净利润
3=1-2 3 0,571,613.13 2 4,599,973.97
分母
年初股份总数4 3 16,302,618.00 3 16,302,618.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数
5
发行新股或债转股等增加股份数6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至
报告期年末的月份数
7
报告期因回购减少股份数8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数9
报告期月份数10 12 12
发行在外的普通股加权平均数11=4+5+6*7/10-8*9/10 3 16,302,618.00 3 16,302,618.00
归属于公司普通股股东的期初净资产12 462,426,757.49 423,903,456.01
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属
于公司普通股股东的净资产
13
为报告期回购或现金分红等减少的、归属于
公司普通股股东的净资产
14
报告期回购或现金分红下一月份起至报告期
年末的月份数
15
归属于公司普通股股东的期末净资产16 493,151,854.05 4 48,086,571.05
归属于公司普通股股东的加权平均净资产17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 477,789,305.77 436,798,688.24
公司报告期内无稀释性潜在普通股。
3、2009 年1-6 月资产减值准备
项目期初账面余额本期计提额期末账面余额
坏账准备 41,452,749.46 - 725,137.91 40,727,611.55
商誉减值准备 5,453,287.33 5,453,287.33
固定资产减值准备 1,451,920.48 1,451,920.48
合计 48,357,957.27 -725,137.91 47,632,819.36
4、现金流量表补充资料
经营活动现金流量的信息漳州发展2009 年半年度报告
66
合并母公司合并母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润31,496,212.33 -19,926,266.10 25,232,261.41 -14,450,099.73
加：资产减值准备-725,137.91 -597,570.80 607,961.68 625,556.97
固定资产折旧10,158,378.11 1,959,793.73 9,714,245.55 5,172,246.75
无形资产摊销8,205,386.04 5,274,080.52 8,600,009.93 5,264,774.65
长期待摊费用摊销1,030,163.99 15,367.38 421,691.43 109,832.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“-”号填列）
21,908.02 0.00 -418,350.54 0.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 77,721.04 77,721.04 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
财务费用（收益以“-”号填列） 21,479,679.31 9,022,062.55 24,492,372.73 16,032,761.94
投资损失（收益以“-”号填列） -62,557,018.10 367,275.90 -56,557,668.67 -988,968.67
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
存货的减少（增加以“-”号填列） 20,666,273.87 183,659.40 -44,748,204.88 33,382.20
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 16,228,192.47 146,743,283.83 -328,775,806.53 -120,457,160.19
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 46,259,580.67 306,313.07 332,947,601.85 256,949,804.61
其他-300,093.69 -319,437.10
经营活动产生的现金流量净额92,041,246.15 143,425,720.52 -28,803,323.14 148,292,130.72
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额250,330,919.80 92,687,517.20 96,362,327.77 15,837,951.57
减：现金的期初余额203,985,814.52 31,639,085.11 115,402,500.19 12,308,683.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额46,345,105.28 61,048,432.09 -19,040,172.42 3,529,268.50
本期发生额上期发生额
项目
（2）现金和现金等价物漳州发展2009 年半年度报告
67
项目本期金额上期金额
一、现金 250,330,919.80 96,362,327.77
其中：库存现金 242,350.54 135,004.56
可随时用于支付的银行存款 185,582,300.30 74,226,593.53
可随时用于支付的其他货币资金 64,506,268.96 22,000,729.68
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 250,330,919.80 96,362,327.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物漳州发展2009 年半年度报告
68
第八节 备查文件目录
一、载有董事长亲笔签署的2009 年半年度报告正本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在《证券时报》公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
福建漳州发展股份有限公司
董事长：庄文海
二○○九年八月二十一日
