福建漳州发展股份有限公司
                      对外担保管理制度
   （经 2013 年 4 月 16 日公司召开的第六届董事会第八次会议审议通过）

                           第一章 总     则

   第一条    为规范福建漳州发展股份有限公司(以下简称“公司”)

对外担保行为的管理，有效控制对外担保风险，保障公司资产安全，

依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《深圳证

券交易所股票上市规则》等法律、法规和规范性文件的有关规定，结

合《公司章程》和公司的实际情况，特制定本制度。

   第二条 本制度适应于本公司及本公司的全资、控股子公司（以下

简称“子公司”）。

   第三条    本制度所称对外担保（以下简称“担保”）是指公司以

自有资产或信誉为其他单位或个人提供的保证、资产抵押、质押以及

其他担保事宜，包括公司对子公司的担保。担保的具体用途包括但不

限于申请银行授信额度、银行贷款、开立信用证、银行承兑汇票、银

行保函等。

   第四条 公司对外担保应当遵循合法、审慎、互利、安全的原则，

严格控制担保风险。

   第五条 公司对担保实行统一管理，公司的分支机构不得对外提供

担保。未经公司批准，子公司不得对外提供担保，也不得相互提供担

保。

   第六条 公司董事应审慎对待和严格控制担保产生的债务风险，并
对违规或失当的担保产生的损失依法承担相应责任。

  第七条 公司提供对外担保时，应当要求被担保人提供反担保或其

他有效防范担保风险的措施。反担保的提供方应当具有实际承担债务

的能力，且其提供的反担保必须与公司担保的金额相当。

  公司为控股子公司提供担保的，控股子公司的其他股东方需按持

股份额同比例为子公司的债务提供担保，公司应与其在担保合同中明

确约定按股权比例承担担保责任的，若其他股东方因各种原因无法履

行担保责任的，应由被担保子公司向公司支付担保费。

  公司为全资子公司提供担保的，可以不要求提供反担保。

              第二章 对外担保的审批权限和程序

  第八条 被担保人应满足以下条件：

（一）因公司业务需要的互保单位或与公司有重要业务关系的单位；

（二）具有独立法人资格；

（三）产权关系明确；

（四）没有不能合法存续的情形出现；

（五）提供的财务资料真实、完整；

（六）没有公司认为的其他较大风险。

  第九条 公司在决定担保前，应首先掌握被担保方的资信状况，

并对该担保事项的利益和风险进行充分分析，并在董事会公告中详尽

披露。

  第十条 公司财务部应根据被担保人提供的基本资料，对被担保人

的经营状况、财务状况、项目情况、信用情况及行业前景进行调查和
核实，并将相关担保事项报公司董事会或股东大会审批。

  第十一条 公司董事会或股东大会对对外担保事项进行审议、表

决，对于被担保人有下列情形之一的或提供资料不充分的，不得为其

提供担保：

  （一）资金投向不符合国家法律、法规或国家产业政策的；

  （二）在最近3年内财务会计文件有虚假记载或提供虚假资料的；

  （三）公司曾为其担保，发生过银行借款逾期、拖欠利息等情况，

至本次担保申请时尚未偿还或不能落实有效的处理措施的；

  （四）经营状况已经恶化、信誉不良，且没有改善迹象的；

  （五）如公司要求被担保人提供反担保，其未能落实用于反担保

的有效财产的；

  （六）不能提供担保的其他情形。

  第十二条 公司对外担保应尽可能要求对方提供反担保，谨慎判断

反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。

  第十三条 公司对外担保事项由公司董事会或股东大会审议批准。

应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交

股东大会审批。

  第十四条 公司为关联人提供的担保在提交董事会审议前，应获得

独立董事事前认可的书面文件，独立董事应对该事项发表独立董事意

见。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行，该决议

须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足

3人的，应将该事项提交股东大会审议。
  第十五条 下列担保事项（包括但不限于）应当在董事会审议通过

后，提交股东大会审议：

  (一)公司及公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一

期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；

   (二)公司的对外担保总额，连续十二个月累积达到或超过最近一

期经审计总资产的30%以后提供的任何担保；

   (三)为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；

   (四)单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；

   (五)对股东、实际控制人及其关联方和公司其他关联人提供的担

保。

   股东大会在审议为关联方提供的担保议案时，有关股东应当在股

东大会上回避表决，该项表决需由出席股东大会的其他非关联股东所

持表决权的半数以上通过。股东大会审议前款第(二)项担保事项时，

应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。

  第十六条 公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保的

风险进行评估，要求被担保人提供反担保的，还应对与反担保有关的

资产进行评估，以作为董事会或股东大会进行决策的依据。

  第十七条 公司对外担保应按照有关法律、法规、规章的规定签订

担保合同。担保合同至少应当包括以下内容：

  （一）被担保的主债权种类、数额；

  （二）债务人履行债务的期限；

  （三）担保的方式；
   （四）担保的范围；

   （五）担保期限；

   （六）当事人认为需要约定的其他事项。

   第十八条   除向全资子公司提供的担保外，担保合同应明确约定

担保费的收取比例，原则上在担保期内按年收取，不足一年的按一年

收取。财务部负责按照担保合同的约定向被担保人收取相应的担保费

（具体担保费率由公司统一制定）。

   第十九条 公司董事长或经合法授权的其他人员根据公司董事会

或股东大会的决议代表公司签署担保合同。未经公司股东大会或董事

会决议通过并授权，任何人不得以公司名义代表公司签订任何担保合

同或其他类型的法律文书。

   第二十条 公司担保的债务到期后需展期并需继续由其提供担保

的，应作为新的对外担保，重新履行担保审批程序。

                 第三章 对外担保的日常管理

   第二十一条 公司财务部是公司对外担保的日常管理部门，负责被

担保人资信调查及评估、担保合同的审批、反担保合同的签订、后续

管理及对外担保档案的管理等工作。财务部应建立担保明细台账，保

存好有关担保的审批资料、担保合同、借款合同等有关法律文本资料。

   第二十二条 公司财务部应指派专人持续关注被担保人的情况，按

月收集被担保人的财务资料；按年度收集被担保人的审计报告，定期

分析其财务状况及偿债能力，关注其日常生产经营、资产负债、对外

担保以及分立合并、法定代表人变化等情况。公司发现有证据证明被
担保人丧失或可能丧失履行债务能力时，应及时采取必要措施，有效

控制风险；若发现债权人与债务人恶意串通，损害公司利益的，应立

即采取请求确认担保合同无效等措施。由于被担保人违约而造成经济

损失的，应及时向被担保人进行追偿。

   第二十三条 公司为他人提供担保，当出现被担保人在债务到期后

未能及时履行还款义务，或是被担保人破产、清算等情况时，公司财

务部应会同法务部持续了解被担保人债务偿还情况，在债权人向公司

主张承担担保责任时，公司应立即启动反担保追偿程序。

   第二十四条 公司为债务人履行担保义务后，公司财务部应当配合

法务部采取有效措施向债务人追偿。

                   第四章 担保的信息披露

   第二十五条 证券部为公司担保事项信息披露的职能管理部门，按

照《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会颁布

的有关规定执行。

   第二十六条 公司独立董事应在年度报告中，对公司累计和当期对

外担保情况、执行有关规定情况进行专项说明，并发表独立意见。

                       第五章 责任追究

   第二十七条 公司董事、经理及其他管理人员未按本制度规定程序

擅自越权签订担保合同，对公司造成损害的，应当追究责任人的法律

责任。

   第二十八条 经办人违反法律规定或本制度规定，无视风险擅自担

保，造成公司或公司股东损失的，应承担法律责任。
                       第六章 附    则

  第二十九条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性

文件和《公司章程》等的相关规定执行。本制度与国家有关法律、法

规、规范性文件和《公司章程》的相关规定不一致的，以有关法律、

法规、规范性文件和《公司章程》的规定为准。

  第三十条 本制度由董事会制定并修改，由董事会负责解释。

  第三十一条 本制度自公司董事会审议通过之日起正式实施。




                             福建漳州发展股份有限公司董事会

                                   二○一三年四月十六日