福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
福建漳州发展股份有限公司
2013 年半年度报告
二○一三年八月
1
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人庄文海、主管会计工作负责人王友朋、财务副总监许浩荣及会
计机构负责人(会计主管人员)赵绪堂声明：保证本半年度报告中财务报告的真
实、准确、完整。
本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，请投资者注意投资风险。
2
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介 ....................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................7
第四节 董事会报告 ..................................................9
第五节 重要事项 ...................................................16
第六节 股份变动及股东情况 .........................................22
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................25
第八节 财务报告 ...................................................26
第九节 备查文件目录 .............................................. 116
3
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 福建漳州发展股份有限公司
报告期、本报告期 指 2013 年 01 月 01 日至 2013 年 06 月 30 日
风 险 提 示
《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司
选定的信息披露媒体，公司所有信息均以在上述媒体刊登的信息为准，敬请投
资者注意投资风险。
4
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 漳州发展 股票代码 000753
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建漳州发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 漳州发展
公司的外文名称（如有） Fujian Zhangzhou Development Co.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） ZZDC
公司的法定代表人 庄文海
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 李 勤 林惠娟
联系地址 漳州市胜利东路漳州发展广场 21 楼 漳州市胜利东路漳州发展广场 21 楼
电 话 （0596）2671753 （0596）2671753
传 真 （0596）2671876 （0596）2671876
电子信箱 zzdc753@sina.cn zzdc753@sina.cn
三、其他情况
1．公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 福建省漳州市胜利东路发展广场
公司注册地址的邮政编码 363000
公司办公地址 福建省漳州市胜利东路发展广场 21 楼
公司办公地址的邮政编码 363000
公司网址 http://www..zzdc.com.cn
公司电子信箱 zzdc753@sina.cn
5
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
3．注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4．其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
6
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
增减(%)
营业收入（元） 1,255,316,986.85 1,338,121,927.43 -6.19%
归属于上市公司股东的净利润（元） 22,126,213.89 30,053,877.64 -26.38%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
21,611,967.55 26,894,437.90 -19.64%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 225,882,137.21 -14,750,623.66 ---
基本每股收益（元/股） 0.05 0.07 -28.57%
稀释每股收益（元/股） 0.05 0.07 -28.57%
加权平均净资产收益率（%） 3.05% 4.64% -1.59%
本报告期末比上年度期末
项 目 本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 3,135,584,751.54 2,892,049,479.17 8.42%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 732,494,430.77 716,694,269.23 2.20%
股本（股） 411,193,403 316,302,618 30%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项 目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 653,217.31
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
233,580.30 出口补贴、财政建设项目补助等
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
参股公司漳州天同地产有限公司资金占用
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 933,641.30
费
子公司福建华兴漳发创业投资开发有限公
司委托福建省创新创业投资管理有限公司
委托他人投资或管理资产的损益 -300,434.72
进行经营管理，公司按权益法核算所确认
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -533,606.73
7
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
少数股东权益影响额 -40,445.88
所得税影响额 -431,705.24
合 计 514,246.34 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
8
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
2013 年上半年，稳健发展仍是公司坚持的主基调，通过严格强化内控制度的执行，并根据执行过程中遇到的问题不断
完善内控制度的建设，降低各业务板块的经营风险。
报告期内，水务集团围绕“保障供水、提升服务、发展增效、确保安全”这一主线，积极有序地开展各项工作，在确保
供水安全的前提下，推进公司经济效益和社会效益再上新台阶。上半年实现营业收入 6011.04 万元，净利润 603.44 万元，
实现供水总量 3802.45 万立方米，售水总量 2630.38 万立方米，污水处理 1551.38 万立方米。水务集团在保证供、售水及污
水处理稳定增长的同时， 继续加强管网延伸并积极推进金峰水厂、漳浦水务扩建工作，以投资带动效益，做大做强水务业
务。
公司汽贸业务经销的一汽丰田、东风本田等日系车在消化 2012 年钓鱼岛事件影响，让利销售，减少亏损的同时，借助
长安福特车系新车上市的契机，加强营销推介，新建的三家长安福特 4S 店销售实现大幅增长，获得全面盈利，带动公司汽
贸业务总体扭亏为盈。报告期内汽贸业务实现销售收入 6.17 亿元，但受日系品牌 4S 店亏损影响，整体盈利能力仍然较低，
共实现净利润 315.58 万元。
报告期内，受欧债危机不断恶化，全球贸易增长的动力不足，需求趋向低迷，我国进出口贸易面临的诸多不确定因素的
影响，公司进出口贸易业务面对日趋复杂的内外贸易环境，积极采取相应的措施，增强与国内各工厂的沟通和联系，以降低
低迷市场对公司贸易业务带来的不利影响。报告期内贸易业务实现营业收入 3.75 亿元，同比下降 43%，其中进出口贸易收
入 1.43 亿元，内贸业务收入 2.32 亿元。
房地产方面：漳州市晟发房地产有限公司负责开发的南靖靖城晟发名都项目，一期开发的工程已实现竣工验收，推进二
期存量房的销售，公司将优化调整后期的产品，使之更符合市场客户的需求。欣宝房地产公司开发的江滨路项目，目前已进
入内外墙装修阶段，店面开盘筹备也已完成，争取年底实现竣工验收。与厦门国贸合作的两项目：漳华路 C 地块（由项目
公司漳州市天同房地产有限公司开发）及东南花都项目（由项目公司福建东南花都置业有限公司开发）均处于前期准备阶段。
一级土地开发方面，报告期内收到 378 万元土地一级开发收益款项。公司与龙文区政府合作开发的漳华路龙文段配套开
发用地一级开发项目在年初进入 A 地块的前期开发准备阶段；南靖县船场溪荆西右岸片区地块的一级开发项目，今年拟开
发商住用地 20 亩，正在进行报批工作，其配套项目江滨路和江滨公园建设亦已基本完成；与诏安县政府合作开发的诏安县
江滨新区南区一级土地开发征地工作已基本完成。
公司子公司福建漳发建设有限公司坚持“质量、进度、安全并重”的方针，不断推进水务工程和房建工程两个板块建设，
完成海峡花卉集散中心交易、管理中心及其附属工程及二次装修、给水管道工程、晟发名都房建工程、南靖县保障房工程等
9
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
工程的建设任务，本报告期实现营业收入 1.5 亿元，同比增长 133%。
截止报告期末，公司 2013 年上半年实现营业收入 125,531.70 万元，实现营业利润 2,833.85 万元，实现净利润（归属于
母公司所有者）2,212.62 万元。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
同比增减
项 目 本报告期 上年同期 变动原因
（%）
营业收入 1,255,316,986.85 1,338,121,927.43 -6.19% ---
营业成本 1,102,864,630.11 1,206,661,969.70 -8.6% ---
销售费用 47,843,151.64 41,953,641.94 14.04% ---
管理费用 35,824,510.19 31,074,054.73 15.29% ---
财务费用 38,781,608.21 30,293,700.97 28.02% --
主要系子公司福建华骏汽车销售服务
所得税费用 8,306,350.04 5,321,217.76 56.10% 有限公司本期利润增加相应增加计提
所得税费用所致。
经营活动产生的现金流量净额 225,882,137.21 -14,750,623.66 --- ---
投资活动产生的现金流量净额 -33,602,670.62 -28,706,560.21 --- ---
筹资活动产生的现金流量净额 39,352,822.55 -18,009,131.76 --- ---
现金及现金等价物净增加额 230,355,076.66 -62,140,297.19 --- ---
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司各项业务均按照2012年年报中披露的2013年度经营计划有序开展。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
项 目 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
10
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
水务业务 53,635,807.80 28,265,063.05 47.3% 9.96% 6.41% 1.76%
汽贸业务 617,146,928.94 570,687,392.93 7.53% 13.32% 15.71% -1.9%
贸易业务 375,325,037.69 364,590,791.72 2.86% -42.69% -42.67% -0.05%
工程施工业务 150,949,021.24 121,863,299.14 19.27% 132.7% 174.93% -12.4%
房地产业务 35,075,713.20 14,116,748.73 59.75% 无同期数 无同期数 0%
分产品
自来水生产、销售 39,139,181.80 24,728,677.68 36.82% 16.84% 12.38% 2.51%
污水处理费收入 12,677,876.00 3,264,566.28 74.25% -6.92% -24.08% 5.82%
汽车销售收入 617,146,928.94 570,687,392.93 7.53% 13.32% 15.71% -1.9%
贸易收入 375,325,037.69 364,590,791.72 2.86% -42.69% -42.67% -0.05%
工程施工收入 150,949,021.24 121,863,299.14 19.27% 132.7% 174.93% -12.4%
房地产收入 35,075,713.20 14,116,748.73 59.75% 无同期数 无同期数 无同期数
分地区
漳州市 729,413,346.01 643,608,213.40 11.76% -17.56% -20.99% 3.83%
福州市 349,277,784.94 315,977,579.57 9.53% 13.28% 13.76% -0.39%
厦门市 19,143,051.23 16,259,471.62 15.06% -6.8% -4.7% -1.88%
三明市 90,642,567.61 84,300,160.19 7% 8.17% 9.12% -0.81%
南平市 48,173,092.75 44,738,622.95 7.13% 77.6% 80.98% -1.73%
四、核心竞争力分析
公司作为漳州市第一家国有控股上市公司,自上市以来，秉承“以人为本、规范管理、创新发展”的经营理念，不断完
善法人治理结构, 稳健经营，旗下控股的实体业务涵盖水务、贸易及房地产等板块，这些业务都与地方经济发展密不可分，
公司将抓住“海西”建设的有利契机，依托国企背景这一资源优势，致力打造一个具有核心竞争力和创新能力的大型国有上
市公司。
报告期内，公司核心竞争力未发生改变。
五、投资状况分析
1．对外股权投资情况
（1）对外投资情况
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
11
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
福建信禾房地产开发有限公司 房地产开发与经营 51%
房地产开发与销售；土地综合开发；基
漳州诏发置业有限公司 100%
础设施开发与建设
福建华骏天行汽车销售服务有限公司 销售汽车（不含九座以下乘用车） 100%
说明：A．福建信禾房地产开发有限公司成立于 2013 年 3 月 26 日，注册资本 500 万元。该公司通过竞买
方式取得漳州开发区 2012-B7 宗地 85.74 亩国有建设用地使用权，并由福建信禾房地产开发有限公司对该
宗地块进行开发。本公司于 2013 年 06 月以 255 万元价格收购福建信禾房地产开发有限公司 51%股权，截
止本报告期末，该公司已支付土地款 10,950 万元，剩余土地款需在 2013 年年底前缴清。
B．公司全资子公司漳州诏发房地产开发有限公司成立于 2012 年 02 月，注册资本 450 万元，经营范围为
房地产开发与销售；土地综合开发；基础设施开发与建设。2013 年 05 月，该公司名称变更为漳州诏发置
业有限公司，注册资本增资至 7,000 万元，经营范围不变。
C．2013 年 04 月，公司成立全资子公司福建华骏天行汽车销售服务有限公司，注册资本 3000 万元，经营
范围为：销售汽车（不含九座以下乘用车）。
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面值 报告期损益 会计核 股份
公司名称 公司类别
成本（元） 数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） （元） （元） 算科目 来源
福建漳州
农村商业 长期股
商业银行 128,000,000 41,600,000 8% 41,600,000 8% 150,345,177.57 7,036,297.50 认购
银行股份 权投资
有限公司
合 计 128,000,000 41,600,000 -- 41,600,000 -- 150,345,177.57 7,036,297.50 -- --
2．报告期内，公司无募集资金使用情况
3．主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：万元
所处
公司名称 公司类型 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
行业
漳州发展水务集 集中式供水、供水配套
子公司 水务 6,330 64,892.74 20,789.38 6,011.04 618.61 603.44
团有限公司 服务、污水处理等
12
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
房屋建筑总承包，市政
福建漳发建设有 工程 工程，装饰工程，园林
子公司 6,600 24,188.02 9,695.83 13,342.27 1,863.49 1,630.56
限公司 施工 绿化工程，房地产开发
等
福州玖玖丰田汽 一汽丰田、汽车零配件
车销售服务有限 子公司 汽贸 销售及二手车交易服 1,500 10,084.73 2,063.05 12,101.66 92.80 34.52
公司 务等
福建华骏汽车销 长安福特品牌汽车销
子公司 汽贸 1,200 8,042.08 2,187.34 21,616.08 942.22 715.36
售服务有限公司 售及售后服务等
福建华骏天元汽 进口、国产雪佛兰品牌
车销售服务有限 子公司 汽贸 汽车销售；汽车零配件 1,500 2,246.59 1,194.11 1,355.29 -284.12 -283.58
公司 销售等
福建华骏天行汽
销售汽车（不含九座以
车销售服务有限 子公司 汽贸 3,000 3,003.55 2,999.93 --- --- ---
下乘用车）
公司
厦门市东南汽车
子公司 汽贸 东南品牌汽车销售等 500 1,136.08 623.66 1,927.07 11.81 14.69
贸易有限公司
漳州市华骏汽车
东风本田品牌汽车销
销售服务有限公 子公司 汽贸 1,000 4,881.99 575.55 7,235.20 -29.92 -29.92
售及售后服务等
司
漳州市华骏福元 汽车配件销售；长安福
汽车销售服务有 子公司 汽贸 特、进口福特品牌汽车 1,800 2,785.77 529.25 6,404.10 21.52 39.65
限公司 销售等
漳州市华骏天元
汽车销售、汽车零配件
汽车销售服务有 子公司 汽贸 1,000 2,938.27 883.06 --- --- ----
销售等
限公司
三明华骏汽车销 长安福特品牌汽车销
子公司 汽贸 1,000 2,986.18 757.78 5,573.06 26.12 21.37
售服务有限公司 售、汽车零配件销售等
三明玖玖丰田汽 销售一汽丰田汽车、进
车销售服务有限 子公司 汽贸 口丰田品牌汽车销售 1,000 4,811.71 -881.98 3,584.55 -441.54 -225.96
公司 等
南平华骏汽车销 长安福特品牌汽车销
子公司 汽贸 1,000 2,391.22 801.95 4,855.50 76.43 100.77
售服务有限公司 售、汽车零配件销售等
漳州欣宝房地产
子公司 房地产 房地产开发与经营 7,000 44,689.43 5,211.80 --- --- ----
开发有限公司
漳州市晟发房地 房地产开发与经营；物
子公司 房地产 2,000 16,280.77 3,719.96 3,416.27 1,374.86 1,213.58
产有限公司 业服务
漳州劲发开发建 土地综合开发；基础设
子公司 房地产 3,000 4,565.42 3,353.56 386.96 196.42 154.95
设有限公司 施开发与建设；房地产
13
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
开发与销售
房地产开发与销售；土
漳州诏发置业有
子公司 房地产 地综合开发；基础设施 7,000 16,160.74 7,194.78 434.01 188.73 173.73
限公司
开发与建设
房地产投资、开发、经
福建东南花都置 营与管理；建筑材料、
子公司 房地产 40,000 40,024.19 39,941.29 --- ---- ----
业有限公司 金属材料、百货销售；
物业服务等
福建信禾房地产
子公司 房地产 房地产开发与经营。 500 11,286.67 500 --- --- ---
开发有限公司
福建晟发进出口 自营和代理商品及技
子公司 贸易 2,000 13,379.76 2,547.05 14,421.27 236.37 243.63
有限公司 术进出口业务等
创业投资业务；代理其
福建华兴漳发创 他创业投资企业等机
子公司 投资 6,000 5,770.77 5,770.73 --- --- ----
业投资有限公司 构或个人的创业投资
业务等
吸收公众存款；发放短
福建漳州农村商
期、中期和长期贷款；
业银行股份有限 参股公司 金融 62,400 986,876.49 134,742.17 30,554.05 16,560.98 8,795.37
办理国内结算；办理票
公司
据承兑与贴现等
4．报告期内，公司无非募集资金投资的重大项目情况
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2013年05月09日，公司召开2012年年度股东大会审议通过了《2012年度利润分配方案》：以2012年12月31日的总股本
316,302,618股为基数，向全体股东每10股派送现金股利0.2元（含税），共计派发6,326,052.36元，同时，以资本公积金向全
体股东每10股转增3股，转增后公司总股本增至411,193,403股。
本次权益分派股权登记日为：2013年06月06日，除权除息日为2013年06月07日，2012年度权益分派方案在《公司章程》
规定的时间内实施完成。
14
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
八、本报告期不进行利润分配及资本公积金转增股本
九、报告期内，公司无接待调研、沟通、采访等情况
十、 其他披露事项
公司独立董事关于关联方资金占用和对外担保情况的独立意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56号）
的有关规定，作为福建漳州发展股份有限公司的独立董事，我们本着实事求是的原则，对本报告期内控股股东及其他关联方
占用公司资金、对外担保情况进行了审慎的核查，现发表如下独立意见：
公司严格遵守相关法律法规及《公司章程》的规定，截止报告期末，公司与关联方发生的资金往来主要是公司全资子
公司福建漳发建设有限公司因业务经营需要，承接控股股东下属企业相关施工建设工程发生的经营性资金往来及与参股公司
漳州天同地产有限公司的资金往来，除此之外，均与公司控股子公司发生的资金往来，未发现控股股东及附属企业违规占用
上市公司资金的情形。
截止报告期期末，公司对外担保余额为24,015.08万元，均为对各控股子公司的担保且严格履行担保审批程序。公司没
有为股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形。
作为公司独立董事，我们将严格按照中国证监会、深圳证券交易所的有关要求和规定，勤勉尽责，督促公司规范运作，
杜绝违规事件的发生。
独立董事：庄宗明、薛祖云、魏建
15
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健
全公司内部控制制度，持续开展公司治理活动，提高公司规范运作水平。
报告期内，为规范公司对外担保行为，有效控制对外担保风险，保障公司资产安全，依据《公司法》、《担保法》、《深
圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规和规范性文件的有关规定，公司制定《对外担保管理制度》并经第六届董事会第
八次会议审议通过；同时，为规范公司对外提供财务资助行为及相关信息披露工作，防范财务风险，确保公司稳健经营，公
司制定了《对外提供财务资助管理制度》，并经公司第六届董事会2013年第二次临时会议审议通过。
2013年6月，公司2012年利润分配资本公积金转增股本实施完毕，公司注册资本变更为411,193,403元，股本也相应变更
为411,193,403股，公司2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》，对相关事项进行了相应的
调整。
截至报告期末，公司内部治理结构完整、健全、清晰，符合《公司法》、《公司章程》及其他法律、法规和规范性文件
的规定。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、资产交易事项
1．收购资产情况
该资产
为上市 与交易对
交易对
被收购 交易价 公司贡 是否为 方的关联
方或最 进展情 对公司经营的 对公司损益 披露日期
或置入 格（万 献的净 关联交 关系（适用 披露索引
终控制 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） （注 5）
资产 元） 利润占 易 关联交易
方
净利润 情形
总额的
16
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
比率(%)
福建信
有利于进一步
禾房地
已完成 拓展公司房地
产开发
余惠山 255 工商变 产业务，对管 --- ---- 否 ---- ---- 不适用
有限公
更 理层稳定性不
司 51%
构成影响
股权
2．报告期内，公司无出售资产情况
3．报告期内，公司无企业合并情况
五、重大关联交易
1．与日常经营相关的关联交易
关联 可获得
关联 关联交易 占同类交
关联交易 关联交易 关联交 关联交易定价 交易 的同类
关联关系 交易 金额 易金额的 披露日期 披露索引
方 类型 易内容 原则 结算 交易市
价格 （万元） 比例(%)
方式 价
巨潮资讯
以漳州市建设
网：
工程交易中心
海峡生物 http://www.c
控股股东附 日常关联 工程施 各系统工程招 2013 年 06
科技有限 ---- 2,292.25 ninfo.com.c
属企业 交易 工 标的平均下浮 月 15 日
公司 n/（公告编
比例为定价依
号：
据
2013-016）
巨潮资讯
以漳州市建设
网：
漳州市漳 工程交易中心
http://www.c
龙物业服 控股股东附 日常关联 工程施 各系统工程招 2013 年 06
----- 284.87 ninfo.com.c
务有限公 属企业 交易 工 标的平均下浮 月 15 日
n/（公告编
司 比例为定价依
号：
据
2013-016）
巨潮资讯
遵循低价原 网：
漳州商贸 则，以指定品 http://www.c
控股股东附 日常关联 钢材供 2013 年 06
集团有限 牌中市场上价 ----- 125.4 ninfo.com.c
属企业 交易 应 月 15 日
公司 格最低的产品 n/（公告编
供货 号：
2013-016）
合计 -- -- 2,702.52 -- -- -- -- --
17
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
大额销货退回的详细情况 无
报告期内，公司全资子公司福建漳发建设有限公司与关联方已签定合同情况
如下：
（1）由子公司福建漳发建设有限公司承接海峡生物科技有限公司位于漳浦
按类别对本期将发生的日常关联交易进行 县长桥镇的海峡花卉集散中心十一号路及管理中心南边地块的土石方工程、物流
总金额预计的，在报告期内的实际履行情况 管理中心及餐饮服务楼工程、给水管道工程及交易、管理中心二次装修工程，工
（如有） 程合同价款合计 22,922,455.40 元。（2）由福建漳发建设有限公司承接漳州市漳
龙物业服务有限公司位于漳浦县长桥镇的漳州兰花大世界玻璃温棚钢构工程，工
程合同价款 2,848,704 元。（3）由漳州商贸集团有限公司向福建漳发建设有限公
司供应钢材，合同总价款计 1,254,030.74 元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因
不适用
（如适用）
2．关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 （万元） （万元）
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
漳州天同地产有限公司 公司持有 19%股权 3,013.39 237.69 3,251.08 --- --- ---
福建漳龙实业有限公司 公司控股股东 --- --- -- 261.60 0 261.60
六、重大合同及其履行情况
1．报告期内，公司无托管、承包、租赁情况
2．担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
相关公告 （协议签署 完毕 联方担保
18
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
披露日期 日） （是或
否）
漳州发展水务集团 2013 年 04 连带责任保
17,000 ---- 12,650 四年以上 否 否
有限公司 月 18 日 证
福州玖玖丰田汽车 2013 年 04 连带责任保
5,000 ---- 5,000 一年 否 否
销售服务有限公司 月 18 日 证
漳州华骏汽车销售 2013 年 04 连带责任保
3,000 ---- 1,500 一年 否 否
服务有限公司 月 18 日 证
福建晟发进出口有 2013 年 04 连带责任保
12,000 ---- 2,238.41 一年 否 否
限公司 月 18 日 证
三明玖玖丰田汽车 2013 年 04 连带责任保
2,000 ---- 2,000 一年 否 否
销售服务有限公司 月 18 日 证
债权人终止
福建华骏天元汽车 2013 年 04 连带责任保
1,500 ---- 626.67 借款合同之 否 否
销售服务有限公司 月 18 日 证
日止
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
55,500 24,015.08
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
55,500 24,015.08
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
55,500 24,015.08
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
55,500 24,015.08
计（A3+B3） （A4+B4）
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
10,738.41
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 10,738.41
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） ----
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） ----
3．其他重大合同
（1）公司参与的漳华路龙文段配套开发用地A、B、C、D、E地块的一级土地开发项目，合计824亩，根据各方达成的
合作协议，计划分两期进行土地前期整理，第一期为A、B、C三地块，整理顺序为C地块、B地块、A地块；第二期为D、E
19
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
地块。2011年12月，C地块已完成挂牌出让，公司与厦门国贸集团股份有限公司以联合竞拍的方式摘得上述地块。2012年，
公司主要与合作方漳州市龙文区政府、漳州市龙文区城市建设开发中心进行C地块收益的清算分配工作。报告期内，A地块
正在进行前期开发报批及征地补偿阶段。
（2）公司全资子公司漳州劲发开发建设有限公司与南靖县人民政府、南靖县城市建设投资开发有限公司合作对南靖县
船场溪荆西右岸片区除S3地块外的其余土地进行一级开发，合计开发面积约为750亩，其中商住用地约462亩，配套建设用
地约288亩，项目总开发成本为37,290万元，每期开发资金控制在15,000万元，开发周期不超过1.5年（含完成地块出让的时
间）。前期开发的南靖县船场溪荆西右岸片区土地S3地块于2012年12月28日成功挂牌出让并已完成清算工作，2013年争取
开发商住用地20亩，项目正在报批，配套项目江滨路和江滨公园的建设亦已基本完成。
（3）公司全资子公司漳州诏发房地产有限公司（报告期已更名为:漳州诏发置业有限公司）与诏安县人民政府、诏安
县城市建设投资开发有限公司合作对诏安县江滨新区南区土地进行一级土地开发，合作开发面积1322.58亩，其中规划商住
用地431.93亩，道路及公园建设用地890.65亩，项目的开发周期为三年，分期挂牌出让，其中2013年挂牌出让面积不低于100
亩，每亩可出让商住用地的开发成本不高于75万元（含配套建设资金），且每期投入的开发资金总额控制在2亿元以内，开
发完成的土地出让后，公司收回该期投入的开发资金及投资回报，再根据项目后续的资金需要滚动投入，直至项目的商住用
地出让完毕。报告期内，诏安一级土地开发项目累计投入14,520万元，一期征地工作已基本完成，江滨公园已开工建设，五
条配套道路均已完成施工招标工作，即将动工建设。
七、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 -- -- --- -- ---
收购报告书或权益变动报告书中所
-- -- --- --- ---
作承诺
资产重组时所作承诺 -- -- --- ---- ---
首次公开发行或再融资时所作承诺 -- -- --- --- ---
在保障公司正常经营所需
资金的情况下，若公司无重
大投资计划或重大现金支
出等事项发生，未来连续三
年内，以现金方式累计分配
其他对公司中小股东所作承诺 本公司 2012 年 08 月 16 日 2012 年-2014 年 履行中
的利润应不少于近三年实
现的年均可分配利润的
30%，且至少有一次现金红
利分配，具体分配比例由公
司董事会根据公司经营状
20
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
况和中国证监会的有关规
定拟定，并提交股东大会审
议批准。
承诺是否及时履行 是
八、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
九、其他重大事项的说明
2012年12月27日，公司全资子公司漳州发展水务集团有限公司收到深圳交易所出具的《关于接受漳州发展水务集团有限
公司中小企业私募债券发行备案的通知书》，深圳证券交易所同意接受水务集团非公开发行面值不超过15000万元人民币的
私募债券备案；2013年01月06日，中小企业私募债券成功发行，发行规模为15,000万元，为3年期固定利率债券，附第2年末
发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，债券票面年利率为8.20%。
2013年03月22日，公司在注册有效期内发行2013年度第一期短期融资券，发行金额2亿元人民币，债券期限365天，计息
方式为到期一次还本付息，起息日2013年03月26日，兑付日2014年03月26日，票面年利率为5.8%。
十、 期后事项
2013年06月13日公司第六届董事会第二次临时会议及2013年07月02日召开的2013年第一次临时股东大会审议通过了《关
于参与土地竞拍的议案》。7月12日，公司控股子公司福建东南花都置业有限公司以总价人民币30,490万元竞得编号为
2013SG23——2013SG35共计十三幅地块的国有建设用地使用权，用地总面积406.01亩，土地使用性质为住宅用地。该地块
位于漳浦县官浔镇溪坂村（漳州百里花卉走廊黄金地段的漳浦马口东南花都整体规划区内），漳浦马口东南花都是历届“海
峡两岸现代农博会花博会”的举办地，是国家4A旅游景区和全国农业旅游示范点，也是福建漳州国家农业科技园区的核心区，
已成功举办了十四届花博会，四届农博会，地理位置良好，配套完善，交通便利，且项目地块与2012年竞得地块接壤，可进
行统一规划开发，随着厦漳泉同城化建设的展开，预计将有较好的开发前景。
21
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 -- -- -- -- -- -- -- --- --
二、无限售条件股份 316,302,618 100% -- -- 94,890,785 -- 94,890,785 411,193,403 100%
1、人民币普通股 316,302,618 100% -- -- 94,890,785 -- 94,890,785 411,193,403 100%
三、股份总数 316,302,618 100% -- -- 94,890,785 -- 94,890,785 411,193,403 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2013年05月09日，公司召开的2012年年度股东大会审议通过了《2012年利润分配方案》，以公司原有总股本为
316,302,618股为基数，向全体股东每10股派0.2元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。2013年06月，
公司完成2012年度权益分派，总股本增至411,193,403股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2013年05月09日公司召开的2012年年度股东大会审议通过了2012年度权益分派方案。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动对每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标有所影响，具体指标详见“第二
节主要会计数据和财务指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
22
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 45,836 户
持股 5%以上的股东持股情况
质押或冻结
报告期内 持有有限售 持有无限售
持股比例 报告期末 情 况
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份
（%） 持股数量 股份
情况 数量 数量 数量
状态
福建漳龙实业有限公司 国有法人 16.23% 66,749,891 66,749,891
漳州公路交通实业总公司 国有法人 14.68% 60,362,914 60,362,914
陈列坤 境内自然人 0.46% 1,881,480 1,881,480
徐斌 境内自然人 0.41% 1,701,730 1,701,730
高少华 境内自然人 0.35% 1,434,710 1,434,710
徐梅白 境内自然人 0.31% 1,278,390 1,278,390
余齐玉 境内自然人 0.23% 950,160 950,160
顾安琪 境内自然人 0.23% 929,910 929,910
魏冬 境内自然人 0.22% 895,808 895,808
袁槐庆 境内自然人 0.21% 880,524 880,524
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
福建漳龙实业有限公司 66,749,891 人民币普通股 66,749,891
漳州公路交通实业总公司 60,362,914 人民币普通股 60,362,914
陈列坤 1,881,480 人民币普通股 1,881,480
徐斌 1,701,730 人民币普通股 1,701,730
高少华 1,434,710 人民币普通股 1,434,710
徐梅白 1,278,390 人民币普通股 1,278,390
余齐玉 950,160 人民币普通股 950,160
顾安琪 929,910 人民币普通股 929,910
魏冬 895,808 人民币普通股 895,808
袁槐庆 880,524 人民币普通股 880,524
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
23
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
四、 持有公司 5%以上股份的股东股份增减变动情况
2013年07月19日，漳州公路交通实业总公司通过深圳证券交易所大宗交易系统卖出公司股票820万股，占公司总股本
1.99%，减持后，漳州公路交通实业总公司仍持有公司52,162,914股，占公司总股本12.69%。
24
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓 名 担任的职务 类 型 日 期 原 因
许玉玲 监事会召集人 任免 2013 年 03 月 06 日 选举
柯毅民 监事 任免 2013 年 05 月 09 日 增补
25
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1．合并资产负债表
编制单位：福建漳州发展股份有限公司
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 620,864,896.14 390,509,819.48
应收票据 129,439,721.89 244,274,252.12
应收账款 191,766,753.20 189,239,832.73
预付款项 215,985,844.21 153,693,581.68
其他应收款 59,753,016.04 52,179,338.65
买入返售金融资产
存货 1,218,104,139.83 1,176,607,429.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,182,682.59 25,384,917.44
流动资产合计 2,448,097,053.90 2,231,889,171.76
非流动资产：
长期股权投资 219,698,841.26 195,462,978.48
投资性房地产
固定资产 246,616,913.58 251,109,866.33
在建工程 22,672,281.31 14,608,012.97
无形资产 183,144,412.29 186,780,838.40
商誉 1,900,000.00 1,900,000.00
26
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
长期待摊费用 8,265,210.32 5,295,761.19
递延所得税资产 5,190,038.88 5,002,850.04
其他非流动资产
非流动资产合计 687,487,697.64 660,160,307.41
资产总计 3,135,584,751.54 2,892,049,479.17
流动负债：
短期借款 814,930,049.44 1,102,875,217.50
应付票据 229,714,965.11 277,762,182.97
应付账款 66,034,946.01 77,123,357.69
预收款项 517,825,938.41 300,107,847.21
应付职工薪酬 5,165,998.32 18,004,045.79
应交税费 -34,186,837.51 28,458,410.02
应付利息 9,411,101.38 2,303,912.38
应付股利
其他应付款 131,998,966.71 64,989,625.40
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 200,074,965.14 74,965.14
流动负债合计 1,940,970,093.01 1,871,699,564.10
非流动负债：
长期借款 132,137,435.57 128,048,675.60
应付债券 150,000,000.00
长期应付款
专项应付款 7,200,000.00 3,500,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 824,444.48 857,777.78
非流动负债合计 290,161,880.05 132,406,453.38
负债合计 2,231,131,973.06 2,004,106,017.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 411,193,403.00 316,302,618.00
资本公积 122,778,286.29 217,669,071.29
盈余公积 17,532,336.81 17,532,336.81
一般风险准备
27
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
未分配利润 180,990,404.67 165,190,243.13
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 732,494,430.77 716,694,269.23
少数股东权益 171,958,347.71 171,249,192.46
所有者权益（或股东权益）合计 904,452,778.48 887,943,461.69
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,135,584,751.54 2,892,049,479.17
法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣、赵绪堂
2．母公司资产负债表
编制单位：福建漳州发展股份有限公司
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 341,519,692.01 194,372,340.19
应收票据 115,917,250.00 236,588,875.00
应收账款 5,007,333.11 90,137,305.23
预付款项 51,522,049.06 106,571,180.98
应收股利 38,330,000.00
其他应收款 329,828,917.75 462,876,188.68
存货 54,658,119.55 9,000,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 936,783,361.48 1,099,545,890.08
非流动资产：
长期股权投资 974,593,205.89 821,307,343.11
投资性房地产 1,631,359.02 1,656,895.74
固定资产 13,689,911.05 14,330,868.92
无形资产 327,628.01 393,744.89
商誉
长期待摊费用 222,851.11 287,181.75
递延所得税资产
28
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 990,464,955.08 837,976,034.41
资产总计 1,927,248,316.56 1,937,521,924.49
流动负债：
短期借款 599,000,000.00 909,676,314.90
应付票据 164,770,000.00 262,885,000.00
应付账款 79,174.84 785,426.84
预收款项
应付职工薪酬 3,418,206.54 8,052,663.20
应交税费 1,224,215.04 17,695,247.40
应付利息 1,609,100.00
应付股利
其他应付款 236,699,799.15 37,617,404.41
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 200,000,000.00
流动负债合计 1,205,191,395.57 1,238,321,156.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,205,191,395.57 1,238,321,156.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 411,193,403.00 316,302,618.00
资本公积 128,499,127.52 223,389,912.52
盈余公积 17,532,336.81 17,532,336.81
一般风险准备
未分配利润 164,832,053.66 141,975,900.41
所有者权益（或股东权益）合计 722,056,920.99 699,200,767.74
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,927,248,316.56 1,937,521,924.49
法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣、赵绪堂
29
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3．合并利润表
编制单位：福建漳州发展股份有限公司
单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,255,316,986.85 1,338,121,927.43
其中：营业收入 1,255,316,986.85 1,338,121,927.43
二、营业总成本 1,233,714,321.33 1,311,395,132.43
其中：营业成本 1,102,864,630.11 1,206,661,969.70
营业税金及附加 10,493,284.83 5,803,010.92
销售费用 47,843,151.64 41,953,641.94
管理费用 35,824,510.19 31,074,054.73
财务费用 38,781,608.21 30,293,700.97
资产减值损失 -2,092,863.65 -4,391,245.83
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
6,735,862.78 8,040,393.08
号填列）
其中：对联营企业和合营
6,735,862.78 7,138,617.62
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,338,528.30 34,767,188.08
加：营业外收入 2,575,674.13 2,230,776.41
减：营业外支出 2,222,483.25 1,942,336.47
其中：非流动资产处置损
3,348.47 69,155.96
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
28,691,719.18 35,055,628.02
填列）
减：所得税费用 8,306,350.04 5,321,217.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,385,369.14 29,734,410.26
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 22,126,213.89 30,053,877.64
少数股东损益 -1,740,844.75 -319,467.38
30
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.05 0.07
（二）稀释每股收益 0.05 0.07
七、其他综合收益
八、综合收益总额 20,385,369.14 29,734,410.26
归属于母公司所有者的综合收益
22,126,213.89 30,053,877.64
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,740,844.75 -319,467.38
法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣、赵绪堂
4．母公司利润表
编制单位：福建漳州发展股份有限公司
单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、营业收入 233,151,034.08 325,521,450.80
减：营业成本 226,669,221.67 308,845,330.55
营业税金及附加 295,455.44 1,281,745.78
销售费用
管理费用 11,197,750.42 9,496,862.05
财务费用 12,067,125.23 1,021,895.79
资产减值损失 -2,573,428.16 -2,602,990.37
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
45,065,862.78 27,669,195.36
填列）
其中：对联营企业和合营企
6,735,862.78 7,138,617.62
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,560,772.26 35,147,802.36
加：营业外收入 30,000.01 91,476.36
减：营业外支出 1,408,566.67 1,572,822.13
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
29,182,205.60 33,666,456.59
填列）
31
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,182,205.60 33,666,456.59
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.07 0.08
（二）稀释每股收益 0.07 0.08
六、其他综合收益
七、综合收益总额 29,182,205.60 33,666,456.59
法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣、赵绪堂
5．合并现金流量表
编制单位：福建漳州发展股份有限公司
单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,839,806,468.19 1,632,240,993.25
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 19,289,330.32 16,275,951.15
收到其他与经营活动有关的现金 165,475,817.77 53,269,636.95
经营活动现金流入小计 2,024,571,616.28 1,701,786,581.35
购买商品、接受劳务支付的现金 1,551,663,955.63 1,522,869,418.96
支付给职工以及为职工支付的现金 55,857,389.62 47,809,615.86
支付的各项税费 101,117,632.50 42,740,146.13
支付其他与经营活动有关的现金 90,050,501.32 103,118,024.06
经营活动现金流出小计 1,798,689,479.07 1,716,537,205.01
经营活动产生的现金流量净额 225,882,137.21 -14,750,623.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 36,500,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
1,759,067.85 949,541.63
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,700,000.00
32
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 5,459,067.85 37,449,541.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,050,206.27 10,638,801.84
投资支付的现金 17,500,000.00 55,517,300.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,511,532.20
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 39,061,738.47 66,156,101.84
投资活动产生的现金流量净额 -33,602,670.62 -28,706,560.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 636,896,057.58 461,375,601.61
发行债券收到的现金 150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 786,896,057.58 461,375,601.61
偿还债务支付的现金 707,709,597.67 445,194,135.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,833,637.36 32,990,598.04
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,200,000.00
筹资活动现金流出小计 747,543,235.03 479,384,733.37
筹资活动产生的现金流量净额 39,352,822.55 -18,009,131.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,277,212.48 -673,981.56
五、现金及现金等价物净增加额 230,355,076.66 -62,140,297.19
加：期初现金及现金等价物余额 390,509,819.48 369,547,096.44
六、期末现金及现金等价物余额 620,864,896.14 307,406,799.25
法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣、赵绪堂
6．母公司现金流量表
编制单位：福建漳州发展股份有限公司
单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
33
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 557,149,882.83 483,950,778.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 538,147,015.56 128,186,436.82
经营活动现金流入小计 1,095,296,898.39 612,137,214.95
购买商品、接受劳务支付的现金 441,363,555.98 313,314,136.96
支付给职工以及为职工支付的现金 8,601,436.79 8,338,196.00
支付的各项税费 16,684,114.28 5,568,378.66
支付其他与经营活动有关的现金 192,654,056.53 271,367,258.51
经营活动现金流出小计 659,303,163.58 598,587,970.13
经营活动产生的现金流量净额 435,993,734.81 13,549,244.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 36,500,000.00
取得投资收益所收到的现金 28,710,030.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
540,000.00 31,000.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 540,000.00 65,241,030.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 876,090.00 836,867.00
投资支付的现金 146,550,000.00 136,017,300.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 147,426,090.00 136,854,167.00
投资活动产生的现金流量净额 -146,886,090.00 -71,613,136.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 417,800,000.00 279,002,563.05
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 417,800,000.00 279,002,563.05
偿还债务支付的现金 529,676,314.90 276,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,083,978.09 15,972,855.04
支付其他与筹资活动有关的现金 1,200,000.00
34
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 559,760,292.99 293,172,855.04
筹资活动产生的现金流量净额 -141,960,292.99 -14,170,291.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 147,147,351.82 -72,234,183.89
加：期初现金及现金等价物余额 194,372,340.19 256,986,502.38
六、期末现金及现金等价物余额 341,519,692.01 184,752,318.49
法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣、赵绪堂
7．合并所有者权益变动表
编制单位：福建漳州发展股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本（或股 减：库 专项储 一般风 少数股东权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 计
本） 存股 备 险准备
一、上年年末余额 316,302,618.00 217,669,071.29 17,532,336.81 165,190,243.13 171,249,192.46 887,943,461.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 316,302,618.00 217,669,071.29 17,532,336.81 165,190,243.13 171,249,192.46 887,943,461.69
三、本期增减变动金额（减少
94,890,785.00 -94,890,785.00 15,800,161.54 709,155.25 16,509,316.79
以“－”号填列）
（一）净利润 22,126,213.89 -1,740,844.75 20,385,369.14
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 22,126,213.89 -1,740,844.75 20,385,369.14
（三）所有者投入和减少资本 2,450,000.00 2,450,000.00
1．所有者投入资本 2,450,000.00 2,450,000.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -6,326,052.35 -6,326,052.35
1．提取盈余公积
35
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-6,326,052.35 -6,326,052.35
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 94,890,785.00 -94,890,785.00
1．资本公积转增资本（或股
94,890,785.00 -94,890,785.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 411,193,403.00 122,778,286.29 17,532,336.81 180,990,404.67 171,958,347.71 904,452,778.48
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本（或股 减：库 专项储 一般风 少数股东权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 计
本） 存股 备 险准备
一、上年年末余额 316,302,618.00 217,669,071.29 12,061,346.75 86,960,927.66 17,739,181.61 650,733,145.31
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 316,302,618.00 217,669,071.29 12,061,346.75 86,960,927.66 17,739,181.61 650,733,145.31
三、本期增减变动金额（减少
5,470,990.06 78,229,315.47 153,510,010.85 237,210,316.38
以“－”号填列）
（一）净利润 83,700,305.53 -3,549,989.15 80,150,316.38
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 83,700,305.53 -3,549,989.15 80,150,316.38
36
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本 160,000,000.00 160,000,000.00
1．所有者投入资本 160,000,000.00 160,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 5,470,990.06 -5,470,990.06 -2,940,000.00 -2,940,000.00
1．提取盈余公积 5,470,990.06 -5,470,990.06
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他 -2,940,000.00 -2,940,000.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 316,302,618.00 217,669,071.29 17,532,336.81 165,190,243.13 171,249,192.46 887,943,461.69
法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣、赵绪堂
8．母公司所有者权益变动表
编制单位：福建漳州发展股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项储 一般风险准
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 备 备
一、上年年末余额 316,302,618.00 223,389,912.52 17,532,336.81 141,975,900.41 699,200,767.74
加：会计政策变更
37
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 316,302,618.00 223,389,912.52 17,532,336.81 141,975,900.41 699,200,767.74
三、本期增减变动金额（减少以
94,890,785.00 -94,890,785.00 22,856,153.25 22,856,153.25
“－”号填列）
（一）净利润 29,182,205.60 29,182,205.60
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 29,182,205.60 29,182,205.60
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -6,326,052.35 -6,326,052.35
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,326,052.35 -6,326,052.35
4．其他
（五）所有者权益内部结转 94,890,785.00 -94,890,785.00
1．资本公积转增资本（或股本） 94,890,785.00 -94,890,785.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 411,193,403.00 128,499,127.52 17,532,336.81 164,832,053.66 722,056,920.99
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项储 一般风险准
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 备 备
38
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
一、上年年末余额 316,302,618.00 215,869,071.29 12,061,346.75 92,736,989.82 636,970,025.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 316,302,618.00 215,869,071.29 12,061,346.75 92,736,989.82 636,970,025.86
三、本期增减变动金额（减少
7,520,841.23 5,470,990.06 49,238,910.59 62,230,741.88
以“－”号填列）
（一）净利润 54,709,900.65 54,709,900.65
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 54,709,900.65 54,709,900.65
（三）所有者投入和减少资本 7,520,841.23 7,520,841.23
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 7,520,841.23 7,520,841.23
（四）利润分配 5,470,990.06 -5,470,990.06
1．提取盈余公积 5,470,990.06 -5,470,990.06
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 316,302,618.00 223,389,912.52 17,532,336.81 141,975,900.41 699,200,767.74
法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣、赵绪堂
39
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
三、公司基本情况
福建漳州发展股份有限公司是1994年11月23日经福建省人民政府以闽政体股[1994]01号文批准，由福建省漳州建筑瓷
厂、漳州市自来水公司联合漳州市建筑瓷厂工会、漳州市建筑劳务纸箱厂、漳州建业公司、漳州陶瓷经营公司共同发起，于
1997年6月13日发行人民币普通股3,500万股（其中职工股350万股），总股本为100,025,800股。1997年6月26日社会公众股3,150
万股上市交易，同年12月，350万公司职工股上市。1998年7月，公司实施1997年度利润分配及资本公积金转增股本按每10
股送红股1股，并以资本公积金向全体股东每10股转增1股，实施送红股及资本公积金转增股本后总股本增至120,030,960股。
1999年6月，公司实施1998年度利润分配及资本公积金转增股本按每10股送红股5股，并以资本公积金向全体股东每10股转增
2股，实施送红股及资本公积金转增股本后总公司股本增至204,052,631股。经中国证监会证监发字[2001]30号文核准，本公
司于2001年3月实施2000年度配股方案。配股以公司1999年12月31日总股本204,052,631股为基数，每10股配售3股，配售价格
每股12元人民币，配股实际配售21,420,000股。配股完成后公司总股本变更为225,472,631股。2001年9月份，公司完成了资产
重组，由建材制造行业转向基础设施建设与经营行业。2002年7月，公司实施2001年度利润分配及资本公积金转增股本，以
资本公积金向全体股东每10股转增6股，转增股本后公司股本增至360,756,209股。
2006年7月份，公司实施股权分置改革，根据股改方案，公司非流通股股东执行51,979,199股对价安排，即股改方案实
施股份变更登记日（2006年7月13日）登记在册的流通股股东持有每10股流通股获得3.5股对价股份。同时，公司结合股权分
置改革，由公司定向回购漳州市财政局所持有的26,427,955股国家股，漳浦鑫源现代农业发展有限公司、漳州建业公司、漳
州市建筑劳务纸箱厂分别持有的13,119,191股、3,685,056股、1,221,389股法人股，并于9月27日依法予以注销，公司总股本因
此由360,756,209股减至316,302,618股。
2013年6月，公司实施2012年度权益分派方案,以公司总股本316,302,618股为基数，向全体股东每10股派0.2元现金，同
时，以资本公积向全体股东每10股转增3股。本次资本公积金转增股本后，公司总股本增至411,193,403股。
公司注册地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场。
公司办公地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场21楼。
公司经营范围：城市基础设施开发与建设；市政工程的投资与管理；房地产开发及管理；城市供水（制水）；汽车销
售与维修；自营和代理商品及技术进出口贸易。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1．财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、
应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
40
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2012年12月31日的财务状况以及2012年的
经营成果和现金流量等有关信息。
3．会计期间
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的控股合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手
续费等应按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的控股合并中,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包
括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券
的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对合并中取得的资产、负债的公允价值、
41
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公
允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业
外收入，并在会计报表附注中予以说明。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并类型、范围、程序及方法
A、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并
日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部
分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润：
a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前
实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分
自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小于被合并方在合并前
实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，
将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
②非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表
日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
B、合并范围：合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
C、合并程序及方法：合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
42
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会
计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益
变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7．现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8．外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人
民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变
43
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可
销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列
示。
9．金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关
的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间
取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债
44
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，
可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资
收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣
告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售
金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认
与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情 形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有 放弃了对该金融资产控制
保留金融资产所有权上几 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
乎所有的风险和报酬 资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
有权上几乎所有的风险和
报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确
认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
45
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金
融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现
值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非
暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会
计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
10．应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
公司确认坏账的标准：（1）因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；（2）因债务人死亡，既
无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；（3）因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据
表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
46
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
余额的 10%且单项金额超过 500 万元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在
减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中
计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
关联方组合 其他方法 纳入合并报表范围的关联方应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
47
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
11．存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料
或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、开发成本、工程施工等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企
业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：整车按个别认定法，其他采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净
值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然
应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较
低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
摊销方法：一次摊销法
48
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
12．长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。同一控制下
企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经
评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。②非同一控制下的企业合并，
购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。购买
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 B、除企
业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：①以支付现金取得的
长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、
税金及其他必要支出。②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。③投
资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。④通过非
货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。⑤通过债
务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。⑥企业进行公司制改造，
对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
（2）后续计量及损益确认
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资
后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期
股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资
企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有
承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投
49
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确
认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方
对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 对外投资符
合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位
的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被
投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被
投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金
流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象
判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间均不再转回。
13．投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备
增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地
产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或类似机构作出书
面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。
这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理
后达到可经营出租状态的建筑物。
50
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第14项固定
资产及折旧和第17项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出
使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发
生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按
其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14．固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、
电子设备、器具及家具、运输设备。固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，
按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支
出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确
认条件的计入当期损益。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企
业会计准则第 21 号——租赁》确定。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人； B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因
而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的 75%以上； D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租
赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，
只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折
旧政策与自有固定资产一致。
（3）各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，
51
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准
备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用
年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-45 5% 9.5-2.11
机器设备 5-28 5% 19-3.39
运输设备 5-8 5% 19-11.88
管网 10 5% 9.5
其他设备 5-22 5% 19-4.32
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固
定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项固定资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资
产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类
似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，
以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市
场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（5）其他说明
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差
异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经
济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
52
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
15．在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号——
借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完
毕后再作调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程
可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
16．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借
款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发
生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售
状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借
53
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或
者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财
务费用。
（3）暂停资本化期间
若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17．生物资产
18．油气资产
19．无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过
正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价
款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，
只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
54
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资
产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊
销期限和摊销方法。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（4）无形资产减值准备的计提
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提
取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
20．长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租
入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
21．附回购条件的资产转让
22．预计负债
（1）预计负债的确认标准
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该
义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
55
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）预计负债的计量方法
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23．股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为
基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认
的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负
债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：
①期权的行权价格；
②期权的有效期；
③标的股份的现行价格；
④股价预计波动率
⑤股份的预计股利；
⑥期权有效期内的无风险利率。
56
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。根据上述权益工具的公允价值和预计
可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费
用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照
所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）
而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
公司应当：
A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允
价值的部分，计入当期费用。
C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
24．回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交
易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利
润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
（1）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查
登记。
（2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减
资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
（3）公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
57
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
25．收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使
用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供
劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳
务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
26．政府补助
（1）类型
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
58
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合
并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、公司对与子公司、联营公司及合营
企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可
能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可
抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始
确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差
异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28．经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直
接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现
59
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法
取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按
照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记
录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
29．持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形
资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为
资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。
30．资产证券化业务
31．套期会计
32．主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
60
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
33．前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
34．其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生
不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价
值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
（2）商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测
试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转
回。
（3）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和
61
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费及生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经
费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
A、以股份为基础的薪酬见附注二、20。
B、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司
已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
C、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的
产品成本、劳务成本及资产成本。
五、税项
1．公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税 率
福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司、福建华骏汽车销售服务有限公司、厦门市
东南汽车贸易有限公司等汽车销售服务公司及公司本部按应纳增值税销售收入
的 17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额缴纳；福建晟发进出口有限公司增值
税税率 17%，并执行国家有关出口退税政策。漳州发展水务集团有限公司及其子
增值税 17%、6%、3%
公司漳州金峰自来水有限公司、漳浦发展水务有限公司水费按不含税销售收入
6%计缴增值税，漳州上峰自来水有限公司按不含税销售收入 3%计缴增值税。根
据财税[2008]156 号文，漳州闽南污水处理有限公司和漳浦发展水务有限公司漳
浦污水处理分公司污水处理劳务免征增值税。
漳州欣宝房地产开发有限公司、漳州市晟发房地产有限公司等房地产企业：按房
地产销售收入、物业出租收入 的 5％计算缴纳。福建漳发建设有限公司及其下
属公司漳州闽南水务工程有限公司、漳州发展水务集团有限公司及所属子公司漳
营业税 5%、3%
州金峰自来水有限公司、漳浦发展水务有限公司营业税按工程建安收入 3％计缴
营业税。根据国家税务总局规定，漳浦发展水务有限公司漳浦生活垃圾无害化处
理分公司垃圾处置费不征收营业税。
按照应交增值税、营业税的 7%缴纳（漳州上峰自来水公司、漳浦发展水务有限
城市维护建设税 7%、5%
公司、漳州劲发开发建设有限公司城建税按照应交增值税、营业税的 5%缴纳）。
根据 2007 年 3 月 16 日经第十届全国人大会议审议通过的《企业所得税法》及其
后续实施细则，所得税税率为 25%。漳州发展水务集团有限公司下属的漳浦发展
水务有限公司漳浦污水处理分公司及漳浦生活垃圾无害化处理分公司根据《中华
企业所得税 25%
人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令 2007 年第 512 号）规定：对从事
公共污水和垃圾处理所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第
一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。2013 年
62
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
为自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起第四年,可享受减半征收企业
所得税优惠待遇。
教育费附加 按照应交增值税、营业税的 3%缴纳。 3%
地方教育费附加 按照应交增值税、营业税的 2%缴纳 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2．税收优惠及批文
3．其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1．子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股
从母公司所有者权益
构成对 东权益
冲减子公司少数股东
子公 子公司 表决权 是否 中用于
业务性 注册 期末实际投资 持股比 分担的本期亏损超过
子公司全称 司类 注册地 经营范围 净投资 比例 合并 少数股东权益 冲减少
质 资本 额 例(%) 少数股东在该子公司
型 的其他 (%) 报表 数股东
年初所有者权益中所
项目余 损益的
享有份额后的余额
额 金额
福州玖玖丰田 批发和
有限 1500
汽车销售服务 福州马尾 零售贸 汽车销售与维修 7,650,000.00 51% 51% 是 10,108,950.84
责任 万元
有限公司 易
福建晟发进出 有限 外贸出 2,000 自营和代理商品及
漳州市 20,000,000.00 100% 100% 是
口有限公司 责任 口 万元 技术进出口业务
集中式供水；供水
漳州发展水务 有限 公共事 6,330
漳州市 配套服务；污水处 169,239,661.27 100% 100% 是
集团有限公司 责任 业 万元
理。
漳州市华骏汽 批发和
有限 1,000 汽车销售及售后服
车销售服务有 漳州市 零售贸 10,000,000.00 100% 100% 是
责任 万元 务
限公司 易
三明华骏汽车 批发和
有限 1,000 销售汽车、汽车配
销售服务有限 三明市 零售贸 10,000,000.00 100% 100% 是
责任 万元 件；旧机动车交易
公司 易
三明玖玖丰田 批发和 销售汽车（不含乘
有限 1,000
汽车销售服务 三明市 零售贸 用车）、汽车零配件 5,100,000.00 51% 51% 是 -4,321,725.48
责任 万元
有限公司 易 及汽车售后服务、
63
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
旧机动车交易。
漳州市晟发房 有限 房地产 2,000 房地产开发与经
漳州市 20,000,000.00 100% 100% 是
地产有限公司 责任 开发 万元 营；物业服务
南平华骏汽车 批发和
有限 1,000 汽车销售；汽车配
销售服务有限 南平市 零售贸 10,000,000.00 100% 100% 是
责任 万元 件销售
公司 易
土地综合开发；基
漳州劲发开发 有限 房地产 3,000 础设施开发与建
漳州市 30,000,000.00 100% 100% 是
建设有限公司 责任 开发 万元 设；房地产开发与
经营。
漳州市华骏天 批发和
有限 1,000 汽车销售及售后服
元汽车销售服 漳州市 零售贸 10,000,000.00 100% 100% 是
责任 万元 务
务有限公司 易
漳州诏发置业 有限 房地产 7000
漳州市 房地产开发与经营 70,000,000.00 100% 100% 是
有限公司 责任 开发 万元
展恒国际有限 有限 400 万
香港 贸易 贸易 3,818,820.00 100% 100% 是
公司 责任 港元
福建华骏天元 批发和
有限 1,500 汽车销售；汽车配
汽车销售服务 福州市 零售贸 15,000,000.00 100% 100% 是
责任 万元 件销售
有限公司 易
"房地产投资、开
发、经营与管理；
福建东南花都 有限 房地产 40,000 建筑材料、金属材
漳州市 240,000,000.00 60% 60% 是 159,765,158.51
置业有限公司 责任 开发 万元 料、百货销售；物
业服务；自有房屋
租赁"
漳州闽南污水 有限 污水处 3,000
漳州市 污水处理 34,801,023.80 90% 90% 是 3,955,963.85
处理有限公司 责任 理 万元
福建华骏天行 批发和
有限 3,000 汽车销售及售后服
汽车销售服务 福州市 零售贸 30,000,000.00 100% 100% 是
责任 万元 务
有限公司 易
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 万元
实质 少数股东 从母公司所有者权
子公 上构 持股 表决 是否 少数 权益中用 益冲减子公司少数
注册 业务性 期末实际
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 成对 比例 权比 合并 股东 于冲减少 股东分担的本期亏
地 质 投资额
型 子公 (%) 例(%) 报表 权益 数股东损 损超过少数股东在
司净 益的金额 该子公司年初所有
64
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资 者权益中所享有份
的其 额后的余额
他项
目余
额
城市供水工程、排水工程、
漳州闽南水务 有限 漳州 建筑安 污水工程设计与施工；城
630 630.00 100% 100% 是
工程有限公司 责任 市 装 市道路、桥梁、隧道、公
共广场工程的设计与施工
城市供水工程、排水工程、
自来水
漳州金峰自来 有限 漳州 污水工程设计与施工；城
的生产 1,382.18 1,382.18 100% 100% 是
水有限公司 责任 市 市道路、桥梁、隧道、公
和供应
共广场工程的设计与施工
城市供水工程、排水工程、
漳州 自来水
漳州上峰自来 有限 污水工程设计与施工；城
市平 的生产 850 850.00 100% 100% 是
水有限公司 责任 市道路、桥梁、隧道、公
和县 和供应
共广场工程的设计与施工
集中式供水；城市供水工
程、排水工程、污水工程
自来水 设计与施工；城市道路、
的生产 桥梁、隧道、公共广场工
和供 程的设计与施工；给水排
漳浦发展水务 有限 漳州
应、垃 2,000 水设备安装，给水排水设 2,000.00 100% 100% 是
有限公司 责任 市
圾处 备及零配件销售；给水排
理、污 水配套服务，污水处理，
水处理 城市废弃物清扫、收集、
无害化处理及销售，城市
道路及外墙清洗
福州玖玖大发
有限 福州 批发零 一汽吉林汽车、汽车配件
汽车销售服务 200 200.00 100% 100% 是
责任 市 售 销售，汽车维修、美容
有限公司
龙岩市华骏福
有限 龙岩 批发零
元汽车销售服 1,000 汽车销售；汽车配件销售 1,000.00 100% 100% 是
责任 市 售
务有限公司
批发兼零售金属制品、五
金交电、机电设备、通讯
设备（无线电、卫星发射
晟发（南靖） 有限 漳州 批发兼 接收设备除外）、建筑材料
1,000 1,000.00 100% 100% 是
贸易有限公司 责任 市 零售 及包装材料（危险化学品
除外）、陶瓷制品、电脑及
配件、纸制品、工艺品、
玩具、健身器材、灯具、
65
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
日用百货、饲料、花卉、
鲜活水产品、新鲜蔬菜；
自营和代理商品及技术进
出口（涉及前置许可审批
项目、国家限制经营及禁
止进出口的商品和技术除
外）
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
权益冲减子公司
实质上构 少数股东
少数股东分担的
子公 成对子公 表决权 是否 权益中用
注册 期末实际投资 持股比 本期亏损超过少
子公司全称 司类 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 比例 合并 少数股东权益 于冲减少
资本 额 例(%) 数股东在该子公
型 的其他项 (%) 报表 数股东损
司年初所有者权
目余额 益的金额
益中所享有份额
后的余额
福建华骏汽车 品牌汽车销售
有限 批发和零 1,200
销售服务有限 福州市 及售后服务； 15,502,800.00 100% 100% 是
责任 售贸易 万元
公司 旧机动车交易
厦门市东南汽 东南品牌汽车
有限 批发和零 500 万
车贸易有限公 厦门市 销售、小型车 9,557,100.00 100% 100% 是
责任 售贸易 元
司 维修
漳州欣宝房地
有限 房地产开 7,000 房地产开发与
产开发有限公 漳州市 71,733,230.09 100% 100% 是
责任 发 万元 经营
司
汽车配件销
售；汽车租赁
漳州华骏福元 服务；长安福
有限 批发和零 1,800
汽车销售服务 漳州市 特、进口福特 16,270,000.00 100% 100% 是
责任 售贸易 万元
有限公司 品牌汽车销
售；小型车辆
维修
房屋建筑总承
包，市政工程、
福建漳发建设 有限 6,600 空间膜结构工
漳州市 工程施工 64,870,213.30 100% 100% 是
有限公司 责任 万元 程、装饰工程、
园林绿化工
程、建筑智能
66
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
化工程、设备
安装工程、公
路工程的设计
与施工；房地
产开发；房地
产信息咨询
研究开发校园
网络软件、教
育教学软件、
福建博佳信息 有限 200 万 工商企业和办
福州市 软件开发 4,400,000.00 100% 100% 是
技术有限公司 责任 元 公自动化软
件；提供与上
述软件想配套
的技术服务
福建信禾房地
有限 房地产开 500 万 房地产开发与
产开发有限公 漳州市 2,550,000.00 51% 51% 是 2,450,000.00
责任 发 元 经营
司
2．特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
3．合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
（1）2013年4月，公司出资3,000万元成立福建华骏天行汽车销售服务有限公司，该公司注册资本为3,000万元，公司
持有其100%股权，本期纳入合并报表范围。
（2）2013年6月，公司以255万元的价格收购福建信禾房地产开发有限公司，该公司注册资本为500万元，公司持有其
51%股权，本期纳入合并报表范围。
4．报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名 称 期末净资产 本期净利润
福建华骏天行汽车销售服务有限公司 11,941,054.93 -650.54
福建信禾房地产开发有限公司 5,000,000.00 0.00
5．报告期内无发生同一控制下企业合并
6．报告期内无发生非同一控制下企业合并
67
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7．报告期内无出售丧失控制权的股权而减少子公司
8．报告期内无发生反向购买
9．本报告期无发生吸收合并
10．境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 200,728.53 -- -- 195,000.77
人民币 -- -- 200,728.53 -- -- 195,000.77
银行存款： -- -- 531,319,888.09 -- -- 288,155,236.33
人民币 -- -- 531,319,888.09 -- -- 288,155,236.33
其他货币资金： -- -- 89,344,279.52 -- -- 102,159,582.38
人民币 -- -- 89,344,279.52 -- -- 102,159,582.38
合计 -- -- 620,864,896.14 -- -- 390,509,819.48
2．交易性金融资产
3．应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 13,522,471.89 7,685,377.12
商业承兑汇票 115,917,250.00 236,588,875.00
合 计 129,439,721.89 244,274,252.12
68
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）期末已质押的应收票据情况
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
福建东林家俱有限公司 2013 年 03 月 20 日 2013 年 09 月 20 日 14,000,000.00
福建东林家俱有限公司 2013 年 05 月 21 日 2013 年 11 月 21 日 10,000,000.00
合 计 -- -- 24,000,000.00 --
4．应收股利
5．应收利息
6．应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合计提坏账
198,786,327.78 100% 7,019,574.58 3.53% 200,228,871.01 100% 10,989,038.28 5.49%
准备的应收账款
组合小计 198,786,327.78 100% 7,019,574.58 3.53% 200,228,871.01 100% 10,989,038.28 5.49%
合计 198,786,327.78 -- 7,019,574.58 -- 200,228,871.01 -- 10,989,038.28 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
69
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 190,887,994.63 96.03% 5,243,758.49 197,042,954.63 98.41% 9,881,959.20
1至2年 5,949,136.81 2.99% 594,913.68 1,618,895.33 0.81% 161,889.53
2至3年 755,148.01 0.38% 151,029.60 558,697.95 0.28% 111,739.60
3至4年 192,641.50 0.1% 77,056.60 261,146.72 0.13% 104,458.69
4至5年 242,953.08 0.12% 194,362.46 90,925.56 0.05% 72,740.45
5 年以上 758,453.75 0.38% 758,453.75 656,250.82 0.33% 656,250.81
合计 198,786,327.78 -- 7,019,574.58 200,228,871.01 -- 10,989,038.28
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方 47,000,000.00 1 年以内 23.64%
第二名 非关联方 7,534,262.00 1 年以内 3.79%
第三名 非关联方 7,008,527.22 1 年以内 3.53%
第四名 非关联方 6,688,950.33 1 年以内 3.36%
第五名 非关联方 5,532,525.38 1 年以内 2.78%
合计 -- 73,764,264.93 -- 37.1%
70
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（6）应收关联方账款情况
（7）终止确认的应收款项情况
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
7．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合计提坏
81,509,265.97 100% 21,756,249.93 26.69% 71,487,965.78 100% 19,308,627.13 27.01%
账准备的应收账款
组合小计 81,509,265.97 100% 21,756,249.93 26.69% 71,487,965.78 100% 19,308,627.13 27.01%
合计 81,509,265.97 -- 21,756,249.93 -- 71,487,965.78 -- 19,308,627.13 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 23,956,420.73 29.39% 1,187,426.11 48,461,900.18 67.79% 2,414,234.20
1至2年 38,111,015.67 46.76% 3,811,101.57 3,553,379.30 4.97% 355,337.93
2至3年 2,179,586.08 2.67% 435,917.22 598,009.25 0.84% 119,601.85
3至4年 575,687.08 0.71% 230,274.83 3,755,024.50 5.25% 1,502,009.80
4至5年 2,975,131.04 3.65% 2,380,104.83 1,011,046.00 1.41% 808,836.80
5 年以上 13,711,425.37 16.82% 13,711,425.37 14,108,606.55 19.74% 14,108,606.55
71
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 81,509,265.97 -- 21,756,249.93 71,487,965.78 -- 19,308,627.13
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
第一名 公司持有其 19%股权 32,510,807.80 1-2 年 39.89%
第二名 非关联方 9,813,019.60 5 年以上 12.04%
第三名 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 4.91%
第四名 非关联方 2,400,000.00 2-3 年 2.94%
第五名 非关联方 2,275,000.04 1 年以内 2.79%
合计 -- 50,998,827.44 -- 62.57%
（7）其他应收关联方账款情况
（8）终止确认的其他应收款项情况
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
8．预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末数 期初数
72
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 212,695,855.67 98.48% 153,270,571.40 99.72%
1至2年 3,202,788.54 1.48% 329,130.13 0.21%
2至3年 37,200.00 0.02% 93,880.15 0.06%
3 年以上 50,000.00 0.02%
合计 215,985,844.21 -- 153,693,581.68 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 109,500,000.00 1 年以内 未到结算期
第二名 非关联方 31,680,002.00 1 年以内 未到结算期
第三名 非关联方 9,849,658.50 1 年以内 未到结算期
第四名 非关联方 9,840,362.50 1 年以内 未到结算期
第五名 非关联方 7,922,688.35 1 年以内 未到结算期
合计 -- 168,792,711.35 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
（4）预付款项的说明
期末余额增加主要系本期预付漳州招商局经济技术开发区土地款10,950万元所致。
9．存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,896,382.78 12,896,382.78 11,309,403.69 11,309,403.69
库存商品 193,109,047.63 537,557.84 192,571,489.79 216,673,651.22 537,557.84 216,136,093.38
开发成本 1,008,222,471.41 1,008,222,471.41 910,314,592.20 910,314,592.20
工程施工 4,413,795.85 4,413,795.85 38,847,340.39 38,847,340.39
合计 1,218,641,697.67 537,557.84 1,218,104,139.83 1,177,144,987.50 537,557.84 1,176,607,429.66
73
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 537,557.84 537,557.84
合 计 537,557.84 537,557.84
（3）存货跌价准备情况
10．其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待摊费用 3,880,322.61 3,974,973.26
应收出口退税 8,302,359.98 21,409,944.18
合计 12,182,682.59 25,384,917.44
11．可供出售金融资产
12．持有至到期投资
13．长期应收款
14．对合营企业投资和联营企业投资
15．长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投 在被投 单位持股 本期
本期
核算 资单位 资单位 比例与表 减值 计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金
方法 持股比 表决权 决权比例 准备 减值
红利
例(%) 比例(%) 不一致的 准备
说明
福建漳州农
权益
村商业银行 128,000,000 143,308,880.07 7,036,297.50 150,345,177.57 8% 8%
法
股份有限公
74
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
司
福建华兴漳
权益
发创业投资 32,500,000 14,154,098.41 17,199,565.28 31,353,663.69 54.17% 54.17%
法
有限公司
漳州天同地 成本
38,000,0000 38,000,000.00 38,000,000.00 19% 19%
产有限公司 法
合计 -- 198,500,000 195,462,978.48 24,235,862.78 219,698,841.26 -- -- --
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
16．投资性房地产
17．固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 468,409,968.69 13,730,395.62 2,935,482.48 479,204,881.83
其中：房屋及建筑物 166,765,833.51 1,609,060.35 11,350.58 168,363,543.28
机器设备 86,389,829.60 3,673,524.29 119,054.14 89,944,299.75
运输工具 30,417,983.17 6,414,516.41 2,436,743.00 34,395,756.58
其他 29,377,235.56 1,948,592.57 368,334.76 30,957,493.37
管网 155,459,086.85 84,702.00 155,543,788.85
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 215,848,181.88 16,295,235.81 1,007,369.92 231,136,047.77
其中：房屋及建筑物 45,931,086.73 3,805,092.65 49,736,179.38
机器设备 47,609,809.30 3,466,113.09 80,572.45 50,995,349.94
运输工具 11,977,319.34 2,534,383.44 582,578.99 13,929,123.79
其他 9,977,924.17 1,116,759.61 344,218.48 10,750,465.30
管网 100,352,042.34 5,372,887.02 105,724,929.36
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 252,561,786.81 -- 248,068,834.06
其中：房屋及建筑物 120,834,746.78 -- 118,627,363.90
机器设备 38,780,020.30 -- 38,948,949.81
运输工具 18,440,663.83 -- 20,466,632.79
75
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他 19,399,311.39 -- 20,207,028.07
管网 55,107,044.51 -- 49,818,859.49
四、减值准备合计 1,451,920.48 -- 1,451,920.48
机器设备 132,531.15 -- 132,531.15
其他 --
管网 1,319,389.33 -- 1,319,389.33
五、固定资产账面价值合计 251,109,866.33 -- 246,616,913.58
其中：房屋及建筑物 120,834,746.78 -- 118,627,363.90
机器设备 38,647,489.15 -- 38,816,418.66
运输工具 18,440,663.83 -- 20,466,632.79
其他 19,399,311.39 -- 20,207,028.07
管网 53,787,655.18 -- 48,499,470.16
本期折旧额 16,295,235.81 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 446,059.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）期末持有待售的固定资产情况
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
固定资产说明：
福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司以自有房屋建筑物及土地使用权原值17,674,435元作抵押向招商银行福州白马支行
借款。截至2013年6月30日止，该借款担保项下借款余额1,400万元。
18．在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一水厂取水口潜水泵机组管道 130,000.00 130,000.00
芗城区西部城区供水管网 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
76
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
迎宾路管网 6,712,236.00 6,712,236.00 6,243,478.35 6,243,478.35
省道西港线（漳华路）拓宽改造
工程（延安北路跨线桥头至秋坑 5,310,525.00 5,310,525.00 4,705,646.02 4,705,646.02
段）市政管线（给水工程）
丹霞路东侧（漳华路口到腾飞路
300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
口）供水管网
金峰加压泵站 33,457.02 33,457.02 26,641.00 26,641.00
漳浦二水厂扩建工程 3,895.00 3,895.00
龙岩华骏：4S 店工程建设 359,867.00 359,867.00 359,867.00 359,867.00
福建华骏天元：4S 店工程建设 4,909,077.74 4,909,077.74 2,346,800.00 2,346,800.00
漳州华骏天元：4S 店工程建设 2,633,754.59 2,633,754.59 491,580.60 491,580.60
福建华骏天行：4S 店工程建设 2,405,468.96 2,405,468.96
合 计 22,672,281.31 22,672,281.31 14,608,012.97 14,608,012.97
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其 工程投 其中：本
预 利息资 本期利
转入固 他 入占预 工程 期利息 资金
项目名称 算 期初数 本期增加 本化累 息资本 期末数
定资产 减 算比例 进度 资本化 来源
数 计金额 化率(%)
少 (%) 金额
芗城区西部
城区供水管 4,000.00 自有 4,000.00
网
一水厂取水
口潜水泵机 130,000 316,059.00 446,059 自有
组管道
漳浦二水厂
3,895.00 自有 3,895.00
扩建工程
龙岩华骏：4S
359,867 自有 359,867.00
店工程建设
福建华骏：4S
2,346,800 2,562,277.74 自有 4,909,077.74
店工程建设
漳州华骏天
元：4S 店工 491,580.60 2,142,173.99 自有 2,633,754.59
程建设
华骏天行：4S
2,405,468.96 自有 2,405,468.96
店工程建设
77
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
迎宾路管网 6,243,478.35 468,757.65 自有 6,712,236.00
省道西港线
（漳华路）拓
宽改造工程
（延安北路
4,705,646.02 604,878.98 自有 5,310,525.00
跨线桥头至
秋坑段）市政
管线（给水工
程）
丹霞路东侧
（漳华路口
300,000.00 自有 300,000.00
到腾飞路口）
供水管网
金峰加压泵
26,641.00 6,816.02 自有 33,457.02
站
合 计 14,608,012.97 8,510,327.34 446,059 -- -- -- -- 22,672,281.31
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
（4）重大在建工程的工程进度情况
（5）在建工程的说明
19．工程物资
20．固定资产清理
21．生产性生物资产
22．油气资产
23．无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 227,883,714.15 84,330.77 227,968,044.92
土地使用权 65,303,845.66 65,303,845.66
特许经营使用权 161,500,000.00 161,500,000.00
78
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
计算机软件 1,079,868.49 84,330.77 1,164,199.26
二、累计摊销合计 41,102,875.75 3,720,756.88 44,823,632.63
土地使用权 4,491,658.86 760,213.99 5,251,872.85
特许经营使用权 36,023,152.69 2,873,809.50 38,896,962.19
计算机软件 588,064.20 86,733.39 674,797.59
三、无形资产账面净值合计 186,780,838.40 -3,636,426.11 183,144,412.29
土地使用权 60,812,186.80 -760,213.99 60,051,972.81
特许经营使用权 125,476,847.31 -2,873,809.50 122,603,037.81
计算机软件 491,804.29 -2,402.62 489,401.67
土地使用权
特许经营使用权
计算机软件
无形资产账面价值合计 186,780,838.40 -3,636,426.11 183,144,412.29
土地使用权 60,812,186.80 -760,213.99 60,051,972.81
特许经营使用权 125,476,847.31 -2,873,809.50 122,603,037.81
计算机软件 491,804.29 -2,402.62 489,401.67
本期摊销额 3,720,756.88 元。
（2）公司开发项目支出
24．商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
收购漳州金峰自来水公司形成的商
18,207,864.29 18,207,864.29 18,207,864.29
誉
收购漳州闽南水务工程公司形成的
502,909.23 502,909.23 502,909.23
商誉
收购福建华骏汽车销售有限公司形
391,220.26 391,220.26 391,220.26
成的商誉
收购厦门东南汽车销售有限公司形
933,425.59 933,425.59 933,425.59
成的商誉
应付原漳州市自来水公司整体资产
7,986,018.64 7,986,018.64 7,986,018.64
转让尾款形成的商誉
收购漳州宇达建设开发有限公司形
1,900,000.00 1,900,000.00
成的商誉
79
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 29,921,438.01 29,921,438.01 28,021,438.01
25．长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 3,789,146.65 551,069.71 768,419.08 3,571,797.28
其他 1,506,614.54 3,332,106.66 145,308.16 4,693,413.04
合计 5,295,761.19 3,883,176.37 913,727.24 8,265,210.32 --
26．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,146,145.74 1,958,956.90
可抵扣亏损 3,043,893.14 3,043,893.14
小计 5,190,038.88 5,002,850.04
递延所得税负债：
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 5,190,038.88 5,002,850.04
27．资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 30,297,665.41 3,540,667.16 5,683,667.80 28,154,664.77
80
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
二、存货跌价准备 537,557.84 537,557.84
七、固定资产减值准备 1,451,920.48 1,451,920.48
十三、商誉减值准备 28,021,438.01 28,021,438.01
合计 60,308,581.74 3,540,667.16 5,683,667.80 58,165,581.10
28．其他非流动资产
29．短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 27,545,933.05 33,314,011.00
抵押借款 26,000,000.00 21,000,000.00
保证借款 631,384,116.39 748,561,206.50
信用借款 130,000,000.00 300,000,000.00
合计 814,930,049.44 1,102,875,217.50
短期借款分类的说明
①质押借款系：福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向交通银行福州交通路支行借款8,901,749.61
元；三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向招商银行北京朝阳门支行借款8,226,301.44元；福建华骏汽
车销售服务有限公司以新车合格证为质押向福特汽车金融(中国)有限公司借款4,151,170.00元；福建天元汽车销售服务有限公
司以新车合格证为质押向上海通用汽车金融有限公司借款6,266,712.00元。
②抵押借款系：福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司以公司自有房屋及土地使用权作抵押向招商银行福州白马支行借
款1,400万元，三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司以其4S土地使用权证做质押向中国银行股份有限公司三明分行借款1,200
万元。
③保证借款系：由福建漳龙实业有限公司担保，向银行借款46,900万元, 其中：向深圳平安银行厦门分行借款6,100万
元（其中：2012年12月借款4,000万元，2013年4月借款2,100万元）；2013年3月、4月分别向交通银行厦门市分行借款3800
万元、5000万元；2012年7月向中信银行漳州分行借款7,000万元; 2012年8月向东亚银行厦门分行借款2,000万元; 2012年8月
向光大银行厦门分行借款5,000万元; 2012年9月向国际银行厦门分行借款7,600万元；2012年10月向国际银行厦门分行借款
2,400万元；2013年4月向兴业银行漳州分行借款5,000万元；2013年5月向招商银行漳州分行借款3,000万元。福州玖玖丰田汽
车销售服务有限公司保证借款500万元，系：2013年5月由公司本部担保向光大银行福州分行借款500万元。福建华骏汽车销
售服务有限公司保证借款3,000万元，系：2012年9月由福建漳龙实业有限公司担保向光大银行厦门分行借款。漳州华骏汽车
81
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
销售服务有限公司保证借款2,300万元，其中：2012年7月由福建漳龙实业有限公司担保向民生银行厦门分行借款800万元；8
月由公司本部担保向中国银行漳州分行借款1,500万元。漳州华骏福元汽车销售服务有限公司保证借款1,200万元，系：2012
年10月由福建漳龙实业有限公司担保，向光大银行漳州支行借款1,200万元。福建晟发进出口有限公司保证借款67,384,116.39
元，系：2012年9月由公司本部担保，向招商银行漳州分行借款1,000万元； 2013年3月由福建漳龙实业有限公司担保向兴业
银行漳州分行借款2,000万元；2013年3月由福建漳龙实业有限公司担保向平安银行厦门分行借款2,500万元；另外贸易融资项
下的信用证借款为12,384,116.39元。南平华骏汽车销售服务有限公司保证借款1,000万元，系：2013年4月由福建漳龙实业有
限公司担保，向光大银行厦门分行借款1,000万元。三明华骏汽车销售服务有限公司保证借款1,500万元，系2013年4月由福建
漳龙实业有限公司担保向中国光大银行厦门分行借款1,500万元。
④信用借款系：公司本部2012年12月向兴业国际信托有限公司借款10,000万元；2013年4月向渤海国际信托有限公司借款
3,000万元。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
30．交易性金融负债
31．应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 229,714,965.11 277,762,182.97
合 计 229,714,965.11 277,762,182.97
下一会计期间将到期的金额 123,954,965.11 元。
应付票据的说明：
应付票据期末余额系公司本部、福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司及漳州市华骏汽车销售服务有限公司等开具的期限
为3个月或6个月的银行承兑汇票。
32．应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 64,248,784.73 75,660,069.26
1-2 年（含 2 年） 716,742.00 651,579.90
82
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2-3 年（含 3 年） 283,378.46 210,781.30
3 年以上 786,040.82 600,927.23
合计 66,034,946.01 77,123,357.69
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33．预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 498,479,439.38 292,348,812.86
1-2 年（含 2 年） 17,698,394.51 5,946,818.58
2-3 年（含 3 年） 809,794.12 1,380,940.03
3 年以上 838,310.40 431,275.74
合计 517,825,938.41 300,107,847.21
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34．应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
14,553,591.34 34,377,722.96 46,393,037.73 2,538,276.57
贴和补贴
二、职工福利费 2,770,710.83 2,770,710.83
三、社会保险费 2,279,592.04 4,685,095.69 5,423,184.96 1,541,502.77
1．医疗保险费 18,615.04 1,264,853.21 1,239,849.81 43,618.44
2．基本养老保险费 1,111,221.20 2,499,028.31 2,875,235.08 735,014.43
3．企业年金 1,062,450.83 424,447.00 767,186.00 719,711.83
4．失业保险费 73,164.27 241,796.76 282,927.69 32,033.34
5．工伤保险费 8,741.06 131,175.43 132,427.90 7,488.59
83
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
6．生育保险费 5,399.64 123,794.98 125,558.48 3,636.14
四、住房公积金 57,558.01 1,444,063.00 1,398,241.00 103,380.01
六、其他 1,113,304.40 625,478.94 755,944.37 982,838.97
工会经费和职工教
1,113,304.40 625,478.94 755,944.37 982,838.97
育经费
合计 18,004,045.79 43,903,071.42 56,741,118.89 5,165,998.32
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 625,478.94 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
35．应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -4,281,573.69 2,273,825.79
营业税 -14,805,228.45 2,238,723.10
企业所得税 -8,615,448.91 16,987,613.07
个人所得税 205,237.89 96,646.88
城市维护建设税 -769,992.52 269,491.78
教育费附加 -590,246.03 145,596.92
印花税 777,505.94 856,262.51
房产税 156,453.66 237,766.19
土地使用税 192,535.61 318,592.22
土地增值税 -7,188,766.63 4,766,746.47
江海堤防工程维护费 203,195.26 181,950.45
其他 529,490.36 85,194.64
合计 -34,186,837.51 28,458,410.02
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
应缴税费期末余额负数主要系子公司漳州欣宝房地产有限公司和漳州市晟发房地产有限公司本期预缴土地增值税、营业
税、企业所得税等税费3,813.22万元所致。
36．应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
84
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
分期付息到期还本的长期借款利息 8,970,098.52 343,351.37
短期借款应付利息 441,002.86 1,960,561.01
合 计 9,411,101.38 2,303,912.38
应付利息说明
37．应付股利
38．其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 93,735,616.01 32,466,914.44
1-2 年（含 2 年） 28,432,789.83 28,117,492.09
2-3 年（含 3 年） 9,747,529.96 3,516,694.75
3 年以上 83,030.91 888,524.12
合计 131,998,966.71 64,989,625.40
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
福建漳龙实业有限公司 2,616,045.92 2,616,045.92
合计 2,616,045.92 2,616,045.92
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39．预计负债
40．一年内到期的非流动负债
41．其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
预提费用 74,965.14 74,965.14
85
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
应付短期融资券 200,000,000.00
合计 200,074,965.14 74,965.14
其他流动负债说明：
2013年03月22日，公司在注册有效期内再次发行2013年度第一期短期融资券，发行金额2亿元人民币，债券期限365天，
计息方式为到期一次还本付息，起息日2013年3月26日，兑付日2014年3月26日，票面年利率5.8%。
42．长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 128,228,235.57 123,775,875.60
信用借款 3,909,200.00 4,272,800.00
合计 132,137,435.57 128,048,675.60
长期借款分类的说明
①保证借款期末余额中，漳州发展水务集团有限公司期末担保借款128,228,235.57元，其中：国外担保借款205,216.26欧
元，折人民币1,728,235.57元，系1993年12月3日由原漳州市计委担保向西班牙政府借款用于二水厂二期工程，该借款分23年
偿还，每半年等额还本一次；国内担保借款12,650万元，系由公司本部担保，向建行漳州分行借款650万元、向光大银行厦
门分行借款800万元、向招商银行厦门分行借款1,500万元、向交通银行漳州分行借款9,700万元。
②信用借款期末余额中，漳州发展水务集团有限公司3,909,200.00元，系财政借款100万元、2006年国债转借款
2,909,200.00元。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
交通银行漳
2012 年 12 月 03 日 2015 年 12 月 03 日 人民币元 97,000,000.00 40,000,000.00
州分行
招商银行厦
2009 年 06 月 26 日 2014 年 06 月 25 日 人民币元 15,000,000.00 20,000,000.00
门同安支行
光大银行厦
2009 年 08 月 20 日 2014 年 08 月 19 日 人民币元 8,000,000.00 8,000,000.00
门分行
86
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
建设银行漳
2008 年 08 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 人民币元 6,500,000.00 6,500,000.00
州分行
中国银行漳
1993 年 12 月 03 日 2014 年 12 月 03 日 人民币元 205,216.26 1,728,235.57 273,621.67 2,275,875.60
州分行
合 计 -- -- -- -- -- 128,228,235.57 -- 76,775,875.60
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43．应付债券
单位： 元
债券 期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期末余额
期限 利息 利息 利息 利息
中小企业私募
150,000,000 2013 年 01 月 16 日 3年 150,000,000 150,000,000
债券
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
子公司漳州发展水务集团有限公司于2013年1月16日在深圳证券交易所发行2012年中小企业私募债券，发行总额为人民币
1.50亿元；本期债券每张面值100元，按面值平价发行，债券期限为3年期；附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者
回售选择权，票面年利率为8.20%，在债券存续期内的前2年固定不变，采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到
期一次还本，最后一期利息随本金一起支付，兑付期为2016年01月16日。
44．长期应付款
45．专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
管网扩建工程专项拨款 3,500,000.00 3,700,000.00 7,200,000.00
合计 3,500,000.00 3,700,000.00 7,200,000.00 --
专项应付款说明：
2013年1月，子公司漳州发展水务集团有限公司收到漳州市财政局转拨国家发改委安排城市供水管网和重点镇供水及基
础设施建设2010年中央预算内投资370万元，专款用于漳州市东部城区供水管网扩建工程。
46．其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
87
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
预提费用
应付短期融资券
东部城区供水管网补助款 86,666.67 93,333.33
东部城区漳华路供水管网 737,777.81 764,444.45
合 计 824,444.48 857,777.78
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
注：①2012年12月收到东部城区供水管网建设的财政拨款20万元，因该对应的工程已经在2005年已经投入使用并计提折旧，
所以公司从2005年开始计算并按15年进行摊销后2013年6月份余额为86,666.67元。
②漳州市东部城区漳华路供水管网已竣工验收，2010年取得中央预算内投资80万元结转递延收益，摊销后余额为
737,777.81元。
47．股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 316,302,618.00 94,890,785.00 94,890,785.00 411,193,403.00
2013年6月，公司实施2012年度权益分派方案,以公司公司现有总股本316,302,618股为基数，向全体股东每10股派0.2元现
金，同时，以资本公积向全体股东每10股转增3股。本次资本公积金转增股本后，公司总股本增至411,193,403股。
48．库存股
49．专项储备
50．资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 216,716,810.77 94,890,785.00 121,826,025.77
其他资本公积 952,260.52 952,260.52
合计 217,669,071.29 94,890,785.00 122,778,286.29
51．盈余公积
单位： 元
88
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 17,532,336.81 17,532,336.81
合计 17,532,336.81 17,532,336.81
52．一般风险准备
53．未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 165,190,243.13 --
调整后年初未分配利润 165,190,243.13 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,126,213.89 --
应付普通股股利 6,326,052.35
期末未分配利润 180,990,404.67 --
54．营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,232,132,508.87 1,313,177,365.17
其他业务收入 23,184,477.98 24,944,562.26
营业成本 1,102,864,630.11 1,206,661,969.70
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车批发零售 617,146,928.94 570,687,392.93 544,583,320.90 493,221,792.50
自来水生产和供应 53,635,807.80 28,265,063.05 48,775,704.81 26,561,786.77
贸易 375,325,037.69 364,590,791.72 654,949,273.40 635,913,570.04
工程施工 150,949,021.24 121,863,299.14 64,869,066.06 44,324,626.56
房地产开发 35,075,713.20 14,116,748.73 ---- ----
89
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 1,232,132,508.87 1,099,523,295.57 1,313,177,365.17 1,200,021,775.87
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车销售收入 617,146,928.94 570,687,392.93 544,583,320.90 493,221,792.50
自来水生产 39,139,181.80 24,728,677.68 33,497,611.81 22,003,870.89
污水处理费收入 12,677,876.00 3,264,566.28 13,621,113.00 4,299,954.46
工程施工收入 150,949,021.24 121,863,299.14 64,869,066.06 44,324,626.56
垃圾处理费收入 1,818,750.00 271,819.09 1,656,980.00 257,961.42
贸易收入 375,325,037.69 364,590,791.72 654,949,273.40 635,913,570.04
房地产开发收入 35,075,713.20 14,116,748.73 ---- ----
合计 1,232,132,508.87 1,099,523,295.57 1,313,177,365.17 1,200,021,775.87
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
漳州市 729,413,346.01 643,608,213.40 884,802,467.98 814,641,608.28
福州市 349,277,784.94 315,977,579.57 308,319,013.66 277,748,585.96
厦门市 19,143,051.23 16,259,471.62 20,539,085.72 17,060,551.62
三明市 90,642,567.61 84,300,160.19 83,797,583.69 77,256,327.15
南平市 48,173,092.75 44,738,622.95 27,124,068.83 24,719,557.57
公司内各地区抵销数 -4,517,333.67 -5,360,752.16 -11,404,854.71 -11,404,854.71
合计 1,232,132,508.87 1,099,523,295.57 1,313,177,365.17 1,200,021,775.87
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 88,211,652.18 7.03%
第二名 60,276,049.16 4.8%
90
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第三名 55,726,709.29 4.44%
第四名 47,682,102.09 3.8%
第五名 41,145,186.98 3.28%
合计 293,041,699.70 23.35%
营业收入的说明
55．合同项目收入
56．营业税金及附加
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 7,196,052.46 4,227,809.48
城市维护建设税 1,629,919.77 822,420.74
教育费附加 748,360.28 429,900.68
资源税 468,292.42 129,095.63
地方教育费附加 450,659.90 193,784.39
合计 10,493,284.83 5,803,010.92 --
营业税金及附加的说明：
营业税金及附加较上期增加的主要原因系福建漳发建设有限公司本期工程施工收入增加及漳州市晟发房地产开发有限
公司本期结转商品房销售收入而相应增加确认营业税及附加。
57．销售费用
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及奖金 19,585,502.28 17,256,036.16
办公费 581,984.82 498,106.33
差旅费 271,225.89 351,382.85
自用车费 1,189,473.99 1,188,519.96
广告费 2,493,381.16 1,614,120.13
邮运费 1,034,363.34 912,136.53
手机话费 74,848.72 71,508.73
固话费 280,523.10 309,273.87
业务招待费 433,837.38 507,377.13
91
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
市内交通费 11,410.50 7,000.20
折旧费 4,940,506.25 4,069,578.08
职工福利 1,514,475.57 1,615,125.03
资产摊销 758,476.12 784,632.87
商品车路油运费 157,570.72 172,546.86
商品车维护费 179,695.25 202,430.44
商品促销宣传费 2,838,575.58 3,019,568.46
租金 2,779,166.30 1,857,121.44
维修工具(手册)、辅料及加工费 953,759.63 1,030,267.92
劳保费 195,885.85 16,945.54
员工工作服 55,957.88 285,646.97
水电费 808,456.62 854,256.15
维修费 546,747.39 262,164.86
培训费 257,298.71 59,110.20
职工社保 1,886,690.16 1,708,380.39
招标费 15,000.00 3,350.00
工会经费 240,526.96 220,690.87
其他 1,228,811.92 2,370,078.93
税金 469,827.88 78,835.15
保险费 243,923.72 22,341.42
物流费 113,527.17 33,050.00
制作费 95,700.00 45,500.00
销售代理费 700,000.00 526,558.47
展览费 506,020.78
营销策划费 400,000.00
合计 47,843,151.64 41,953,641.94
58．管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 12,824,294.28 10,626,900.80
福利费 1,307,364.15 1,011,148.87
92
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
办公费 1,046,285.82 1,322,119.57
差旅费 515,167.82 808,239.63
广告费 45,546.98 158,802.59
聘请中介机构费 1,314,152.72 1,183,587.00
业务招待费 3,989,105.19 3,394,613.68
折旧费 2,272,133.78 1,950,929.74
税金 2,511,296.46 1,367,912.16
社会保险费 1,453,709.68 1,947,574.31
手机话费 108,377.36 228,067.80
办公话费 346,171.43 241,107.16
职工教育经费 145,696.88 72,752.03
保险费 73,023.89 158,627.75
汽车费用 973,672.61 946,457.81
董事会费 92,470.00 159,158.00
摊销 3,778,578.76 3,445,300.62
工会经费 178,649.34 155,062.03
投资前期费 225,820.04
会务费 34,799.00 155,711.00
劳保费 139,855.28 196,174.00
租金 756,365.00 137,668.04
保安服务费 137,666.00 83,000.00
其他 1,404,095.96 1,323,140.14
修理费 150,211.76
合计 35,824,510.19 31,074,054.73
59．财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 46,098,894.97 34,593,402.19
减：利息收入 -9,257,784.72 -5,387,900.29
手续费 2,935,527.09 1,874,933.54
汇兑损益 -995,029.13 -786,734.47
93
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 38,781,608.21 30,293,700.97
60．公允价值变动收益
61．投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,735,862.78 7,138,617.62
处置长期股权投资产生的投资收益 901,775.46
合计 6,735,862.78 8,040,393.08
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
漳州农村商业银行股份有限公司 7,036,297.50 7,330,828.36 正常经营变动
福建华兴漳发创业投资有限公司 -300,434.72 -192,210.74 正常经营变动
合计 6,735,862.78 7,138,617.62 --
62．资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,092,863.65 -4,391,245.83
合计 -2,092,863.65 -4,391,245.83
63．营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 656,565.78 1,102,731.64 656,565.78
94
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其中：固定资产处置利得 656,565.78 1,102,731.64 656,565.78
政府补助 233,580.30 114,204.00 233,580.30
用户水费滞纳金 923,996.13 99,360.00 923,996.13
其他利得 761,531.92 914,480.77 761,531.92
合计 2,575,674.13 2,230,776.41 2,575,674.13
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
出口相关补贴收入 200,247.00 114,204.00
其他 33,333.30
合计 233,580.30 114,204.00 --
营业外收入说明：
其他项目系漳州发展水务集团有限公司收到漳州市东部城区漳华路供水管网补助款结转递延收益。
64．营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 3,348.47 69,155.96
其中：固定资产处置损失 3,348.47 69,155.96 3,348.47
对外捐赠 1,668,000.00 1,624,700.00 1,668,000.00
滞纳金、罚款、其他零星支出 551,134.78 248,480.51 551,134.78
合计 2,222,483.25 1,942,336.47
65．所得税费用
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,493,538.88 4,931,180.52
递延所得税调整 -187,188.84 390,037.24
合计 8,306,350.04 5,321,217.76
95
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
66．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
67．其他综合收益
68．现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项 目 金 额
往来款 41,647,232.48
滞纳金、罚款收入 957,609.43
其他收入 7,376,268.78
汽车销售二级网点保证金等 2,293,000.00
代收污水处理费 1,426,486.76
代收垃圾处理费 590,299.25
96
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
收回土地一级开发款 110,924,652.20
其他 260,268.87
合 计 165,475,817.77
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项 目 金 额
往来款 62,425,597.34
差旅费 1,329,447.29
广告费 2,357,042.89
业务招待费 4,176,979.47
办公等杂费 5,148,300.34
其他支出 11,975,972.65
聘请中介机构 1,311,613.72
海运费 895,547.62
样车保证金退出 430,000.00
合 计 90,050,501.32
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项 目 金 额
漳州市东部城区供水管网投资 3,700,000.00
合 计 3,700,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
69．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
97
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 20,385,369.14 29,734,410.26
加：资产减值准备 -2,092,863.65 -4,391,245.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,320,772.53 15,131,372.73
无形资产摊销 3,720,756.88 8,191,686.36
长期待摊费用摊销 913,727.24 1,208,472.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-653,217.31 -1,033,575.68
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 41,824,408.89 44,006,542.91
投资损失（收益以“－”号填列） -6,735,862.78 -8,040,393.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -187,188.84 390,037.24
存货的减少（增加以“－”号填列） -41,496,710.17 -328,731,081.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 43,653,388.90 -245,093,779.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 150,229,556.38 473,876,929.65
经营活动产生的现金流量净额 225,882,137.21 -14,750,623.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 620,864,896.14 307,406,799.25
减：现金的期初余额 390,509,819.48 369,547,096.44
现金及现金等价物净增加额 230,355,076.66 -62,140,297.19
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 2,550,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 2,550,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 38,467.80
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,511,532.20
4．取得子公司的净资产 5,000,000.00
流动资产 109,531,287.24
非流动资产 3,335,381.76
98
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
流动负债 107,866,669.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 620,864,896.14 390,509,819.48
其中：库存现金 200,728.53 195,000.77
可随时用于支付的银行存款 531,319,888.09 288,155,236.33
可随时用于支付的其他货币资金 89,344,279.52 102,159,582.38
三、期末现金及现金等价物余额 620,864,896.14 390,509,819.48
70．所有者权益变动表项目注释
八、资产证券化业务的会计处理
1．说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2．公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
九、关联方及关联交易
1．本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
企业类 法定代 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
母公司名称 关联关系 注册地 业务性质 注册资本
型 表人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
漳州市人
民政府国
福建漳龙实业 国有独 投资控股
控股股东 漳州市 庄文海 16.23% 16.23% 有资产监
有限公司 资公司 公司 2828500000 72971042-9
督管理委
员会
本企业的母公司情况的说明：
母公司经营管理漳州市人民政府国有资产监督管理委员会授权所属的国有资产，公司最终控制方为漳州市人民政府国有
资产监督管理委员会。
99
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
福州玖玖丰田汽
车销售服务有限 控股子公司 有限责任 福州市 李勤 汽车销售 1500 万元 51% 51% 75495587-4
公司
福建晟发进出口
全资子公司 有限责任 漳州市 马太源 进出口业务 2000 万元 100% 100% 67401952-5
有限公司
漳州发展水务集
全资子公司 有限责任 漳州市 林阿头 制水供水 6330 万元 100% 100% 67846029-7
团有限公司
漳州市华骏汽车
销售服务有限公 全资子公司 有限责任 漳州市 颜斌 汽车销售 1000 万元 100% 100% 67848128-2
司
福建华骏汽车销
全资子公司 有限责任 福州市 李勤 汽车销售 1200 万元 100% 100% 77752985-1
售服务有限公司
厦门市东南汽车
全资子公司 有限责任 厦门市 李勤 汽车销售 500 万元 100% 100% 70549403-9
贸易有限公司
三明华骏汽车销
全资子公司 有限责任 三明市 颜斌 汽车销售 1000 万元 100% 100% 68086969-X
售服务有限公司
漳州欣宝房地产
全资子公司 有限责任 漳州市 王友朋 地产开发 7000 万元 100% 100% 77751466-8
开发有限公司
三明玖玖丰田汽
车销售服务有限 控股子公司 有限责任 三明市 李勤 汽车销售 1000 万元 51% 51% 69436290-2
公司
漳州华骏福元汽
车销售服务有限 全资子公司 有限责任 漳州市 颜斌 汽车销售 1800 万元 100% 100% 78216292-7
公司
漳州市晟发房地
全资子公司 有限责任 漳州市 王友朋 地产开发 2000 万元 100% 100% 55098758-3
产有限公司
南平华骏汽车销
全资子公司 有限责任 南平市 颜斌 汽车销售 1000 万元 100% 100% 69904918-1
售服务有限公司
漳州劲发开发建
全资子公司 有限责任 漳州市 王友朋 地产开发 3000 万元 100% 100% 56538149-6
设有限公司
福建漳发建设有
全资子公司 有限责任 漳州市 林阿头 工程施工 6600 万元 100% 100% 76409205-6
限公司
漳州诏发置业有
全资子公司 有限责任 漳州市 王友朋 地产开发 7000 万元 100% 100% 58959291-7
限公司
100
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
漳州市华骏天元
汽车销售服务有 全资子公司 有限责任 漳州市 李勤 汽车销售 1000 万元 100% 100% 59786267-3
限公司
展恒国际有限公
全资子公司 有限责任 香港 庄文海 贸易 400 万港币 100% 100% 1548441
司
福建东南花都置
全资子公司 有限责任 漳州市 王友朋 地产开发 40000 万元 60% 60% 05434882-X
业有限公司
福建华骏天元汽
车销售服务有限 全资子公司 有限责任 福州市 颜斌 汽车销售 1500 万元 100% 100% 05610363-1
公司
漳州闽南污水处
控股子公司 有限责任 漳州市 林阿头 污水处理 3000 万元 90% 90% 78454643-0
理有限公司
福建华骏天行汽
车销售服务有限 全资子公司 有限责任 漳州市 颜斌 汽车销售 3000 万元 100% 100% 06656493-3
公司
福建信禾房地产
控股子公司 有限责任 漳州市 许汉忠 地产开发 500 万元 51% 51% 06411940-6
开发有限公司
3．本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单位名 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
称 人 比例(%) 决权比例 代码
(%)
一、合营企业
福建华兴漳发
创业投资有限 有限责任 漳州市 薛荷 投资 60,000,000 54.17% 54.17% 合营 56339280-2
公司
二、联营企业
福建漳州农村
商业银行股份 有限责任 漳州市 滕秀兰 金融 624,000,000 8% 8% 参股 K1857096-3
有限公司
4．本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
为公司控股股东福建漳龙实业有限公司
漳州东南花都有限公司 76408176-0
下属企业
海峡（福建漳州）花卉集散中心 为公司控股股东福建漳龙实业有限公司 69193393-3
101
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
下属企业
漳州天同地产有限公司 公司持有其 19%的股权 587546394
本企业的其他关联方情况的说明
5．关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式及决策 占同类交
关联方 关联交易内容 占同类交易金
程序 金额 金额 易金额的
额的比例（%）
比例（%）
海峡（福建漳州）花 按公允价值并经董事会和
工程施工 8,344,614.25 6.25% 16,002,040.30 24.75%
卉集散中心 股东会决议
漳州东南花都有限 按公允价值并经董事会和
工程施工 44,372,981.04 33.26% 6,982,039.35 10.8%
公司 股东会决议
（2）关联托管/承包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
福建漳州发展股份
福建漳龙实业有限公司 40,000,000.00 2012 年 07 月 12 日 2013 年 07 月 12 日 否
有限公司
福建漳州发展股份
福建漳龙实业有限公司 30,000,000.00 2012 年 07 月 13 日 2013 年 07 月 13 日 否
有限公司
福建漳州发展股份
福建漳龙实业有限公司 20,000,000.00 2012 年 08 月 23 日 2013 年 08 月 23 日 否
有限公司
福建漳州发展股份
福建漳龙实业有限公司 50,000,000.00 2012 年 08 月 29 日 2013 年 08 月 28 日 否
有限公司
福建漳州发展股份
福建漳龙实业有限公司 76,000,000.00 2012 年 09 月 30 日 2013 年 09 月 30 日 否
有限公司
福建漳州发展股份
福建漳龙实业有限公司 24,000,000.00 2012 年 10 月 15 日 2013 年 10 月 15 日 否
有限公司
102
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
福建漳州发展股份
福建漳龙实业有限公司 40,000,000.00 2012 年 12 月 13 日 2013 年 12 月 13 日 否
有限公司
福建漳州发展股份
福建漳龙实业有限公司 50,000,000.00 2013 年 03 月 14 日 2014 年 03 月 14 日 否
有限公司
福建漳州发展股份
福建漳龙实业有限公司 38,000,000.00 2013 年 03 月 28 日 2014 年 03 月 28 日 否
有限公司
福建漳州发展股份
福建漳龙实业有限公司 50,000,000.00 2013 年 04 月 24 日 2014 年 04 月 24 日 否
有限公司
福建漳州发展股份
福建漳龙实业有限公司 21,000,000.00 2013 年 04 月 25 日 2014 年 04 月 25 日 否
有限公司
福建漳州发展股份
福建漳龙实业有限公司 30,000,000.00 2013 年 05 月 31 日 2014 年 05 月 31 日 否
有限公司
漳州华骏福元汽车
福建漳龙实业有限公司 15,000,000.00 2012 年 10 月 18 日 2013 年 08 月 27 日 否
销售服务有限公司
福建华骏汽车销售
福建漳龙实业有限公司 23,000,000.00 2012 年 09 月 29 日 2013 年 09 月 28 日 否
服务有限公司
福建华骏汽车销售
福建漳龙实业有限公司 7,000,000.00 2012 年 10 月 08 日 2013 年 10 月 07 日 否
服务有限公司
福建华骏汽车销售
福建漳龙实业有限公司 4,151,170.00 2013 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 30 日 否
服务有限公司
南平华骏汽车销售
福建漳龙实业有限公司 10,000,000.00 2013 年 04 月 11 日 2014 年 04 月 10 日 否
服务有限公司
漳州华骏汽车销售
福建漳龙实业有限公司 8,000,000.00 2012 年 07 月 11 日 2013 年 07 月 10 日 否
服务有限公司
三明华骏汽车销售
福建漳龙实业有限公司 15,000,000.00 2013 年 04 月 09 日 2014 年 04 月 08 日 否
服务有限公司
漳州发展水务集团
福建漳龙实业有限公司 150,000,000.00 2013 年 01 月 16 日 2016 年 01 月 16 日 否
有限公司
福建晟发进出口有
福建漳龙实业有限公司 20,000,000.00 2013 年 03 月 14 日 2014 年 03 月 14 日 否
限公司
福建晟发进出口有
福建漳龙实业有限公司 25,000,000.00 2013 年 05 月 08 日 2014 年 05 月 07 日 否
限公司
103
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）其他关联交易
6．关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 漳州东南花都有限公司 7,008,527.22 350,426.36 2,509,463.00 125,473.15
应收账款 海峡（福建漳州）花卉集散中心 7,534,262.90 376,713.15 3,831,010.89 191,550.54
其他应收款 漳州天同地产有限公司 32,510,807.80 3,116,157.76 30,133,800.00 1,506,690.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 福建漳龙实业有限公司 2,616,045.92 2,616,045.92
十、股份支付
十一、或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2012年3月16日，诺林（厦门）房地产开发有限公司就其受让阮晓榕持有厦门市欣东联房地开发有限公司30%的股权状
告阮晓榕和厦门市欣东联房地开发有限公司，要求两者实现其在厦门市欣东联房地开发有限公司的30%股权并进行工商变更
登记。同时因阮晓榕已将该股权转让给公司后，公司又将该股权转让给其他股东，诺林（厦门）房地产开发有限公司以公司
侵害了其作为厦门市欣东联房地产开发有限公司的股东之一有优先购买该股权的权利为由将公司作为追加被告进行起诉。公
司于2012年4月收到厦门思明区人民法院传票，目前该案件还在审理中。
2．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
根据2013年4月16日召开的第六届董事会第八次会议及2013年5月9日召开 的2012年年度股东大会审议通过的《2013年
度为控股子公司提供担保额度的议案》，公司本期为控股子公司提供担保情况如下：
（1）为控股子公司福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司向银行借款2,500万元及2,500万元银行承兑汇票提供连带责任
104
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
担保。
（2）为控股子公司三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司向银行借款2,000万元提供连带责任担保。
其他或有负债及其财务影响：
截至2013年6月30日，公司已办理背书转让未到期的银行承兑汇票金额为2,400万元，到期日为2013年9月20日及2013
年11月21日。
十二、承诺事项
1．重大承诺事项
截至2013年6月30日止，公司已开出未到期的进口信用证情况如下：
币别 外币金额 折人民币 期 限
美元 3,512,150 21,700,521.20 2013.03.29---2013.08.28
合计 3,512,150 21,700,521.20
2．前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
十四、其他重要事项
十五、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合计提坏账准
5,270,876.96 100% 263,543.85 5% 94,525,632.38 100% 4,388,327.15 4.64%
备的应收账款
组合小计 5,270,876.96 100% 263,543.85 5% 94,525,632.38 100% 4,388,327.15 4.64%
合计 5,270,876.96 -- 263,543.85 -- 94,525,632.38 -- 4,388,327.15 --
105
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 5,270,876.96 100% 263,543.85 94,525,632.38 100% 4,388,327.15
合计 5,270,876.96 -- 213,406.86 94,525,632.38 -- 4,388,327.15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方 3,790,212.54 1 年以内 71.91%
第二名 非关联方 1,002,739.73 1 年以内 19.02%
第三名 非关联方 309,979.00 1 年以内 5.88%
第四名 非关联方 148,217.25 1 年以内 2.81%
106
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五名 非关联方 19,728.44 1 年以内 0.38%
合计 -- 5,270,876.96 -- 100%
（7）应收关联方账款情况
（8）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2．其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：1、按账龄组合计提
46,995,240.55 13.6% 15,825,495.77 33.67% 45,954,375.69 9.63% 14,274,140.63 31.06%
坏账的应收账款
2、按并表关联方组合不计
298,659,172.97 86.4% 431,195,953.62 90.37%
提坏账的应收账款
组合小计 345,654,413.52 15,825,495.77 477,150,329.31 14,274,140.63
合计 345,654,413.52 -- 15,825,495.77 -- 477,150,329.31 -- 14,274,140.63 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 303,197,652.49 87.72% 225,827.91 414,524,718.91 86.88% 1,664,710.93
1至2年 29,820,347.41 8.63% 2,982,034.74 50,009,257.40 10.48% 2,806.06
107
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2至3年 20,060.62 0.01% 4,012.12
3至4年 16,215.60 0% 6,486.24
4至5年 13,660.00 0% 10,928.00
5 年以上 12,602,693.00 3.65% 12,602,693.00 12,600,137.40 2.64% 12,600,137.40
合计 345,654,413.52 -- 15,825,495.77 477,150,329.31 -- 14,274,140.63
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
漳州诏发置业有限公司 全资子公司 89,457,735.00 1 年以内 25.88%
福建信禾房地产开发有限公司 占股 51%的控股子公司 53,240,666.67 1 年以内 15.4%
福建漳发建设有限公司 全资子公司 52,220,529.84 1 年以内 15.11%
漳州市晟发房地产有限公司 全资子公司 46,273,265.09 1 年以内 13.39%
漳州天同地产有限公司 占股 19%的被投资单位 32,510,807.80 1 年以内 9.41%
合 计 -- 273,703,004.40 -- 79.19%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
漳州诏发置业有限公司 全资子公司 89,457,735.00 25.88%
福建信禾房地产开发有限公司 控股子公司 53,240,666.67 15.4%
108
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
福建漳发建设有限公司 全资子公司 52,220,529.84 15.11%
漳州市晟发房地产有限公司 全资子公司 46,273,265.09 13.39%
三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司 控股子公司 21,698,000.00 6.28%
漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司 全资子公司 20,548,060.00 5.94%
漳州欣宝房地产开发有限公司 控股子公司 11,462,320.37 3.32%
福建华骏天元汽车销售服务有限公司 控股子公司 2,030,000.00 0.59%
厦门市东南汽车贸易有限公司 全资子公司 1,030,166.67 0.3%
福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司 控股子公司 399,937.51 0.12%
南平华骏汽车销售服务有限公司 全资子公司 122,250.00 0.04%
福建晟发进出口有限公司 全资子公司 115,634.42 0.03%
漳州市华骏汽车销售服务有限公司 全资子公司 60,607.40 0.02%
合 计 -- 298,659,172.97 86.42%
3．长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投
在被投 单位持股
资单位 本期计
核算 资单位 比例与表 本期现
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 减值准备 提减值
方法 持股比 决权比例 金红利
比例 准备
例(%) 不一致的
(%)
说明
福州玖玖丰田汽
成本
车销售服务有限 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00 51% 51%
法
公司
漳州欣宝房地产 成本
11,733,230.09 71,733,230.09 71,733,230.09 100% 100%
开发有限公司 法
福建晟发进出口 成本
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 100%
有限公司 法
漳州发展水务集 成本
82,927,434.02 82,927,434.02 82,927,434.02 49% 49% 13,081,428.16
团有限公司 法
漳州市华骏汽车
成本
销售服务有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
法
司
福建华骏汽车销 成本
15,502,800.00 15,502,800.00 15,502,800.00 100% 100% 391,220.26
售服务有限公司 法
厦门市东南汽车 成本 9,557,100.00 9,557,100.00 9,557,100.00 100% 100% 933,425.59
109
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
贸易有限公司 法
三明华骏汽车销 成本
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
售服务有限公司 法
三明玖玖丰田汽
成本
车销售服务有限 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51% 51%
法
公司
漳州华骏福元汽
成本
车销售服务有限 8,270,000.00 16,270,000.00 16,270,000.00 100% 100%
法
公司
漳州市晟发房地 成本
9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 49% 49%
产有限公司公司 法
南平华骏汽车销 成本
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
售服务有限公司 法
漳州劲发开发建 成本
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100% 100%
设有限公司 法
福建漳发建设有 成本
33,870,213.30 33,870,213.30 31,000,000.00 64,870,213.30 100% 100%
限公司 法
福建漳州农村商
权益
业银行股份有限 128,000,000.00 143,308,880.07 7,036,297.50 150,345,177.57 8% 8%
法
公司
福建华兴漳发创 权益
32,500,000.00 14,154,098.41 17,199,565.28 31,353,663.69 54.17% 54.17%
业投资有限公司 法
漳州天同地产有 成本
38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 19% 19%
限公司 法
漳州诏发房地产 成本
4,500,000.00 4,500,000.00 65,500,000.00 70,000,000.00 100% 100%
有限公司 法
漳州市华骏天元
成本
汽车销售服务有 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
法
限公司
展恒国际有限公 成本
3,818,820.00 3,818,820.00 3,818,820.00 100% 100%
司 法
福建东南花都置 成本
240,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00 100% 100%
业有限公司 法
福建华骏天元汽
成本
车销售服务有限 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 100% 100%
法
公司
漳州闽南污水处 成本
34,520,841.23 34,520,841.23 34,520,841.23 90% 90%
理有限公司 法
110
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
福建华骏天行汽
成本
车销售服务有限 30,000,000.00 30,000,000.00 100% 100%
法
公司
福建信禾房地产 成本
2,550,000.00 2,550,000.00 51% 51%
开发有限公司 法
合计 -- 770,750,438.64 835,713,417.12 153,285,862.78 988,999,279.90 -- -- -- 14,406,074.01
长期股权投资的说明
4．营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 231,976,678.35 316,048,530.80
其他业务收入 1,174,355.73 9,472,920.00
合计 233,151,034.08 325,521,450.80
营业成本 226,669,221.67 308,845,330.55
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贸易 231,976,678.35 226,669,221.67 316,048,530.80 304,011,996.83
合计 231,976,678.35 226,669,221.67 316,048,530.80 304,011,996.83
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贸易收入 231,976,678.35 226,669,221.67 316,048,530.80 304,011,996.83
合计 231,976,678.35 226,669,221.67 316,048,530.80 304,011,996.83
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
111
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
漳州市 231,976,678.35 226,669,221.67 316,048,530.80 304,011,996.83
合计 231,976,678.35 226,669,221.67 316,048,530.80 304,011,996.83
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 88,211,652.18 37.83%
第二名 55,726,709.29 23.9%
第三名 39,149,572.65 16.79%
第四名 38,629,585.64 16.57%
第五名 8,589,743.56 3.68%
合计 230,307,263.32 98.77%
5．投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,735,862.78 7,138,617.62
处置长期股权投资产生的投资收益 901,775.46
其他 38,330,000.00 19,628,802.28
合计 45,065,862.78 27,669,195.36
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
6．现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
112
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
净利润 29,182,205.60 33,666,456.59
加：资产减值准备 -2,573,428.16 -2,602,990.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 833,832.21 536,288.11
无形资产摊销 66,116.88 4,875,190.34
长期待摊费用摊销 64,330.64 62,702.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-16,574.10
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,456,771.90 17,657,815.87
投资损失（收益以“－”号填列） -45,065,862.78 -27,669,195.36
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,658,119.55 -89,778,926.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 396,532,234.35 -238,410,777.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 79,155,653.72 315,229,256.07
经营活动产生的现金流量净额 435,993,734.81 13,549,244.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 341,519,692.01 184,752,318.49
减：现金的期初余额 194,372,340.19 256,986,502.38
现金及现金等价物净增加额 147,147,351.82 -72,234,183.89
7．反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
十六、补充资料
1．当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 653,217.31
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
233,580.30 出口相关补贴、财政建设项目补助等
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
系向公司参股公司漳州天同地产有公
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 933,641.30
司收取的资金占用费。
系公司持股比例 54.17%的福建华兴漳
发创业投资开发有限公司，已委托福建
委托他人投资或管理资产的损益 -300,434.72
省创新创业投资管理有限公司进行日
常经营管理，公司按权益法核算所确认
113
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
的投资收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -533,606.73
减：所得税影响额 431,705.24
少数股东权益影响额（税后） 40,445.88
合计 514,246.34 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2．境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 22,126,213.89 30,053,877.64 732,494,430.77 716,694,269.23
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 22,126,213.89 30,053,877.64 732,494,430.77 716,694,269.23
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3．净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.05% 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.98% 0.053 0.053
的净利润
114
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4．公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末余额62,086.49万元，较年初增加58.99%，主要是预收账款增加所致。
（2）应收票据期末余额12,943.97万元，较年初减少47.01%，主要系母公司应收票据到期收款所致。
（3）预付账款期末余额21,598.58万元，较年初增加40.53%，主要系本期预付漳州招商局经济技术开发区土地款10,950万元
所致。
（4）其他流动资产期末余额1,218.27万元，较年初减少52.01%，主要系子公司福建晟发进出口有限公司应收出口退税减少
所致。
（5）在建工程期末余额2,267.23万元，较年初增加55.20%，主要系本期新增4S店工程建设710.99万元所致。
（6）长期待摊费用期末余额826.52万元，较年初增加56.07%，主要系子公司福建信禾房地产开发有限公司增加应付利息
300.70万元所致。
（7）应付职工薪酬期末余额516.60万元，较年初减少71.31加%，主要系本期支付2012年底计提的绩效工资所致。
（8）应缴税费期末余额-3,418.68万元，较年初减少220.13%，主要系子公司漳州欣宝房地产有限公司和漳州市晟发房地产有
限公司本期预缴土地增值税、营业税、企业所得税等税费3,813.22万元所致。
（9） 应付利息期末余额941.11万元，较年初增加308.48%，主要系计提中小企业私募债利息553.55万元所致。
（10） 其他应付款期末余额13,199.90万元，较年初增加103.11%，主要系子公司福建信禾房地产开发有限公司新增应付股
东代垫土地款5,400万元所致。
（11） 其他流动负债期末余额20,007.50万元，主要系公司发行短期融资券2亿元所致。
（12） 专项应付款期末余额720万元，较年初增加105.71%，主要系子公司漳州发展水务集团有限公司收到漳州市财政局
转拨国家发改委安排城市供水管网和重点镇供水及基础设施建设2010年中央预算内投资370万元，专款用于漳州市东部城区
供水管网扩建工程。
（13） 营业税金及附加本期发生额1,049.33万元，较上年同期发生额增加80.82%，主要系子公司福建漳发建设有限公司本
期工程施工收入增加及漳州市晟发房地产开发有限公司本期结转商品房销售收入而相应增加确认营业税及附加所致。
（14） 所得税费用本期发生额830.64万元，较上年同期发生额增加56.10%，主要系子公司福建华骏汽车销售服务有限公司
本期利润增加相应增加计提所得税费用234万元所致。
115
福建漳州发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有董事长亲笔签署的2013年半年度报告正本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务副总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
福建漳州发展股份有限公司
董事长：庄文海
二○一三年八月二十九日
116