董事会审计委员会

              福建漳州发展股份有限公司
            董事会审计委员会履职情况报告


    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则

第 2 号<年度报告的内容与格式>》（2012 年修订）、深圳证券交易所

《关于做好上市公司 2013 年年度报告披露工作的通知》及《信息披

露业务备忘录第 21 号—年度报告披露相关事宜》的规定和要求，公

司审计委员会对 2013 年公司财务报告和内控审计工作进行了全面的

审查，现对审计委员会的履职情况和对福建华兴会计师事务所（特殊

普通合伙）（以下简称“会计师事务所”）的工作情况总结如下：

    一、审阅公司编制的财务会计报表及内控实施进展情况

    2014 年 01 月 05 日，审计委员会听取了公司经营层对报告期内

公司经营情况和重大事项的全面汇报及公司内控实施进展情况，审议

了公司编制的 2013 年度财务会计报表，认为：公司编制的财务会计

报表的有关数据基本反映了公司截止 2013 年 12 月 31 日的财务状况

和经营成果，并同意以此财务报表为基础开展 2013 年度的财务报告

审计工作；公司开展的内控实施工作已经根据《企业内部控制基本规

范》及相关配套指引积极推进内部控制体系规范建设，基本反映了公

司截至 2013 年 12 月 31 日的内控建设工作，并同意以此编制公司内

控自我评价报告及开展 2013 年度内控审计工作。

    二、初步审计意见后的审阅意见

    根据会计师事务所出具的财务会计报表及内控评价的初步审计
                                 董事会审计委员会

意见，审计委员会再次审阅了经初步审计后的公司财务会计报表及内

控评价报告，认为：该报表真实、准确、完整地反映了公司截至 2013

年 12 月 31 日的财务状况和经营成果，并同意以此报表为基础制作

2013 年年度报告及摘要；该内控评价报告真实、准确、完整地反映

了公司截止 2013 年 12 月 31 日的内控建设成果；同时要求会计师事

务所按照计划尽快完成审计工作，以确保公司如期披露 2013 年年度

报告。

    三、关于年审机构从事 2013 年审计工作的总结报告

    负责公司 2013 年审计工作的福建华兴会计师事务所（特殊普通

合伙）就公司在会计政策运用、审计中发现的有待完善的财务工作、

内部控制制度建设及有待完善的制度等情况与公司及审计委员会作

了充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理及内部控制情况

等方面有了更深入的了解，亦对年审注册会计师出具公允的审计结论

有了更为成熟的判断。在现场审计期间，年审机构严格按照审计法规、

准则执业，重视了解公司及公司的经营环境，风险意识强。

    审计委员会认为，年审注册会计师在 2013 年度审计工作过程中

能够坚持独立、客观、公正的执业准则，严格按照企业会计准则、中

国注册会计师审计准则及企业内部基本规范指引的规定执行审计工

作，重视保持与公司尤其是审计委员会的交流沟通，工作勤勉尽责，

出具的审计报告能够充分反映公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况及

2013 年度经营成果、现金流量情况及内部控制建设情况，出具的审

计结论符合公司的实际情况。
                                董事会审计委员会

    四、会计师事务所遵守职业道德基本原则的情况

    （一）独立性

    会计师事务所未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他

形式的经济利益，且与公司之间不存在直接或间接的相互投资情况，

也不存在密切的经营关系；审计小组成员与公司决策层之间不存在关

联关系；在本次审计工作中会计师事务所及审计小组成员遵守了职业

道德基本原则中关于保持独立性的要求。

    （二）专业胜任能力

    本次审计小组成员具有承办本次审计业务所需的专业知识能够

胜任本次审计工作，同时也能保持应有的职业谨慎性。

    五、关于续聘会计师事务所的决议

    鉴于福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）已为公司提供 17

年的审计服务，对公司经营情况和内控体系有比较详细和全面的了

解，在审计工作过程中严谨敬业，客观公正，较好地履行了双方所规

定的责任与义务。为此，审计委员会决议向董事会提请继续聘任福建

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2014 年度财务报告和内

部控制审计机构。



                         福建漳州发展股份有限公司审计委员会

                                        二○一四年三月二十九日