福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
              Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼   电话(Tel): 0591-87852574     传真(Fax): 0591-87840354
Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com     邮政编码(Postcode):350003



                   福建漳州发展股份有限公司 2017 年度
                                    内部控制审计报告
                                                                闽华兴所(2018)内控审字 H-002 号

福建漳州发展股份有限公司全体股东：

      按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，
我们审计了福建漳州发展股份有限公司（以下简称贵公司）2017 年 12 月 31

日的财务报告内部控制的有效性。

      一、企业对内部控制的责任
      按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业

内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效

性是企业董事会的责任。

      二、注册会计师的责任

      我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性

发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
      三、内部控制的固有局限性

      内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，

由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的

程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

      四、财务报告内部控制审计意见

      我们认为，贵公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》

和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


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          福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
              Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼   电话(Tel): 0591-87852574     传真(Fax): 0591-87840354
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 福建华兴会计师事务所                                   中国注册会计师：郑基
   （特殊普通合伙）

                                                        中国注册会计师：欧阳孝禄


         中国福州市                                     二○一八年四月十二日




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