董事会审计委员会



                   福建漳州发展股份有限公司
                 董事会审计委员会履职情况报告

        按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准

则第 2 号——年度报告的内容与格式》2018 年修订）的规定和要求，

公司审计委员会对 2018 年公司财务报告和内控审计工作进行了全面

的审查，现对审计委员会的履职情况和福建华兴会计师事务所（特殊

普通合伙）（以下简称“会计师事务所”）的工作情况总结如下：

       一、审阅公司编制的财务会计报表及内控实施进展情况

       2019 年 02 月 28 日，审计委员会召开 2019 年第一次会议听取了

公司经营层对报告期内公司经营情况和重大事项的全面汇报及公司

内控实施进展情况，审议了公司编制的 2018 年度财务会计报表，认

为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了公司截至 2018

年 12 月 31 日的财务状况和经营成果，并同意以此财务报表为基础开

展 2018 年度的财务报告审计工作；公司开展的内控实施工作已经根

据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引积极推进内部控制体系

规范建设，基本反映了公司截至 2018 年 12 月 31 日的内控建设工作，

并同意以此编制公司内部控制评价报告及开展 2018 年度内控审计工

作。

       二、初步审计意见后的审阅意见

       2019 年 04 月 03 日，审计委员会召开 2019 年第二次会议，就经

年审会计师事务所初步审计后的公司 2018 年度财务会计报表及 2018
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年度内部控制评价报告进行了审议，认为：该报表真实、准确、完整

地反映了公司截至 2018 年 12 月 31 日的财务状况和经营成果，并同

意以此报表为基础制作 2018 年年度报告及摘要；该内控评价报告真

实、准确、完整地反映了公司截至 2018 年 12 月 31 日的内控建设成

果；同时要求会计师事务所按照计划尽快完成审计工作，以确保公司

如期披露 2018 年年度报告。

    三、审阅经审计后的财务会计报告及内控审计报告

    2019 年 04 月 18 日，审计委员会召开 2019 年第三次会议，审议

通过经审计后的 2018 年度财务会计报告及内控审计报告，同意将上

述议案提交公司董事会审议。

    四、关于公司计提资产减值准备的意见

    根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则》以及公

司财务制度相关规定，公司董事会审计委员会与主要管理人员进行了

深入的沟通，核查了相关材料，对《关于计提资产减值准备的议案》

进行了认真审议，审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备是基

于谨慎性原则，遵照《企业会计准则》和公司相关财务制度作出的，

依据充分，有助于公允地反映了财务状况、资产价值及经营成果。我

们同意将本议案提交公司董事会审议。

    五、关于年审机构从事 2018 年审计工作的总结报告

    负责公司 2018 年审计工作的福建华兴会计师事务所（特殊普通

合伙）就公司在会计政策运用、审计中发现的有待完善的财务工作、

内部控制制度建设及有待完善的制度等情况与公司及审计委员会作
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了充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理及内部控制情况

等方面有了更深入的了解，亦对年审注册会计师出具公允的审计结论

有了更为成熟的判断。在现场审计期间，年审机构严格按照审计法规、

准则执业，重视了解公司及公司的经营环境，风险意识强。

    审计委员会认为，年审注册会计师在 2018 年度审计工作过程中

能够坚持独立、客观、公正的执业准则，严格按照企业会计准则、中

国注册会计师审计准则及企业内部基本规范指引的规定执行审计工

作，重视保持与公司尤其是审计委员会的交流沟通，工作勤勉尽责，

出具的审计报告能够充分反映公司截至 2018 年 12 月 31 日的财务状

况及 2018 年度经营成果、现金流量情况及内部控制建设情况，出具

的审计结论符合公司的实际情况。

    六、关于聘任 2019 年度审计机构的决议

    福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）是一家具有证券相关业

务资格的财务审计机构，从 1997 年至 2018 年已连续 22 年为公司提

供审计服务，该会计师事务所对公司的经营情况和内控体系有比较详

细和全面的了解，能够客观公正为公司提供审计服务。在 2018 年度

审计工作过程中，年审注册会计师能够坚持独立、客观、公正的执业

准则，严格按照企业会计准则、中国注册会计师审计准则的规定执行

审计工作，重视保持与公司尤其是审计委员会的沟通与交流，工作勤

勉尽责，较好地履行了双方所规定的责任与义务。

    为此，审计委员会决议向董事会提请继续聘任福建华兴会计师事

务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务及内部控制审计机构。
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    此外，公司审计委员会还审议通过《2019 年度审计部工作计划》，

认为公司审计部 2019 年工作计划可行有效，要求审计部按计划开展

新年度审计工作，并及时做好汇报沟通。

                          （以下无正文）
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（本页无正文，为董事会审计委员会履职情况报告签字页）




审计委员会委员（签字）：



        潘 越              林志扬                 李 勤




              日期：二○一九年四月十八日