福建漳州发展股份有限公司 2018 年度
                         内部控制审计报告
                                          闽华兴所(2019)内控审字 H-003 号

福建漳州发展股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，
我们审计了福建漳州发展股份有限公司（以下简称贵公司）2018 年 12 月 31

日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业

内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效

性是企业董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性

发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，

由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的
程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，贵公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。



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福建华兴会计师事务所       中国注册会计师：郑基
  （特殊普通合伙）         （项目合伙人）


                           中国注册会计师：欧阳孝禄



     中国福州市            二○一九年四月十八日




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