证券代码：000755 证券简称：*ST 三维 公告编号：临 2017-143
山西三维集团股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山西三维集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第 28 号
——会计政策、会计估计变更及差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的规定和要求，对公司前期发生的
会计差错进行了更正，并追溯调整了 2017 年第一季度、2017 年半年度、2017
年第三季度及 2013 年度部分财务报表相关数据，现将具体情况说明如下：
一、前期会计差错更正原因及会计处理
（一）前期会计差错更正原因
1、2017 年第三季度报告、2017 年半年报及 2017 年第一季度部分财务报表
相关数据更正原因
于 2017 年 4 月 22 日、2017 年 8 月 12 日、2017 年 10 月 28 日，公司分别
公告了《2017 年第一季度报告》、 2017 年半年度报告》、 2017 年第三季度报告》。
经过事后核查，发现由于公司会计人员记账失误，导致公司账目存在会计差错，
公司 2017 年第三季度报告、2017 年半年报及 2017 年第一季度报告需要进行更
正。
2、2013 年年报更正原因
公司于 2017 年 4 月 5 日停牌并启动重大资产重组工作，并于 2017 年 11 月
21 日公告了与本次重组相关文件。公司于 2017 年 11 月 23 日收到了深圳证券交
易所公司管理部《关于对山西三维集团股份有限公司的重组问询函》（非许可类重
组问询函[2017]第 24 号）（以下简称“问询函”）。依照问询函中的相关问题，公司
1
对以前年度收入进行了核查，发现公司 2013 年存在部分贸易收入不符合收入确
认原则的问题。依照《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错
更正》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》及其他相关规定，公司就会
计差错进行更正。
（二）公司具体的会计处理
1、调整 2017 年度会计处理
调 整 营 业 收 入 -6,871,794.87 元 、 营 业 成 本 -6,837,606.83 元 、 净 资 产
-34,188.04 元、利润总额-34,188.04 元、净利润-34,188.04 元。
2、追溯调整涉及 2013 年度会计处理
追溯调整 2013 年度营业收入、营业成本 12,460,220.58 元，对净资产、利润
总额、净利润均无影响。
二、前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响
（一）2017 年第三季度报告
调 整 营 业 收 入 -6,871,794.87 元 、 营 业 成 本 -6,837,606.83 元 、 净 资 产
-34,188.04 元、利润总额-34,188.04 元、净利润-34,188.04 元。
对合并资产负债表主要项目的影响如下：
受影响的报表项目 调整前 调整金额（-表示调减） 调整后金额
预付款项 92,129,448.50 6,837,606.83 98,967,055.33
流动资产合计 1,190,951,263.59 6,837,606.83 1,197,788,870.42
资产总计 4,866,275,523.30 6,837,606.83 4,873,113,130.13
预收款项 79,627,965.17 6,871,794.87 86,499,760.04
流动负债合计 4,486,930,806.62 6,871,794.87 4,493,802,601.49
负债合计 4,687,176,098.67 6,871,794.87 4,694,047,893.54
所有者权益 179,099,424.63 -34,188.04 179,065,236.59
归属于母公司所有
201,891,402.87 -20,512.82 201,870,890.05
者权益
2
对合并利润表主要项目的影响如下：
受影响的报表项目 调整前 调整金额（-表示调减） 调整后金额
营业收入 1,723,646,429.76 -6,871,794.87 1,716,774,634.89
营业成本 1,744,118,890.71 -6,837,606.83 1,737,281,283.88
营业利润 -371,583,064.57 -34,188.04 -371,617,252.61
利润总额 -348,067,608.43 -34,188.04 -348,101,796.47
净利润 -348,810,066.24 -34,188.04 -348,844,254.28
归属于母公司所有者的净
-338,184,736.84 -20,512.82 -338,205,249.66
利润
（二）2017 年半年度报告
调 整 营 业 收 入 -6,871,794.87 元 、 营 业 成 本 -6,837,606.83 元 、 净 资 产
-34,188.04 元、利润总额-34,188.04 元、净利润-34,188.04 元。
对合并资产负债表主要项目的影响如下：
受影响的报表项目 调整前 调整金额（-表示调减） 调整后金额
预付款项 53,511,656.21 6,837,606.83 60,349,263.04
流动资产合计 1,418,265,309.55 6,837,606.83 1,425,102,916.38
资产总计 5,159,993,023.18 6,837,606.83 5,166,830,630.01
预收款项 23,175,569.60 6,871,794.87 30,047,364.47
流动负债合计 4,547,594,739.02 6,871,794.87 4,554,466,533.89
负债合计 4,877,193,996.35 6,871,794.87 4,884,065,791.22
所有者权益 282,799,026.83 -34,188.04 282,764,838.79
归属于母公司所有
301,137,415.54 -20,512.82 301,116,902.72
者权益
对合并利润表主要项目的影响如下：
受影响的报表项目 调整前 调整金额（-表示调减） 调整后金额
营业收入 1,117,337,137.70 -6,871,794.87 1,110,465,342.83
营业成本 1,136,624,051.07 -6,837,606.83 1,129,786,444.24
营业利润 -270,955,767.44 -34,188.04 -270,989,955.48
利润总额 -243,712,026.86 -34,188.04 -243,746,214.90
净利润 -244,342,712.58 -34,188.04 -244,376,900.62
归属于母公司所有者的净
-238,070,244.51 -20,512.82 -238,090,757.33
利润
3
（三）2017 年第一季度报告
调 整 营 业 收 入 -6,871,794.87 元 、 营 业 成 本 -6,837,606.83 元 、 净 资 产
-34,188.04 元、利润总额-34,188.04 元、净利润-34,188.04 元。
对合并资产负债表主要项目的影响如下：
受影响的报表项目 调整前 调整金额（-表示调减） 调整后金额
预付款项 52,081,432.15 6,837,606.83 58,919,038.98
流动资产合计 1,496,188,035.92 6,837,606.83 1,503,025,642.75
资产总计 5,303,896,895.12 6,837,606.83 5,310,734,501.95
预收款项 50,262,009.08 6,871,794.87 57,133,803.95
流动负债合计 4,580,756,758.94 6,871,794.87 4,587,628,553.81
负债合计 4,918,239,183.20 6,871,794.87 4,925,110,978.07
所有者权益 385,657,711.92 -34,188.04 385,623,523.88
归属于母公司所有
401,089,512.74 -20,512.82 401,068,999.92
者权益
对合并利润表主要项目的影响如下：
受影响的报表项目 调整前 调整金额（-表示调减） 调整后金额
营业收入 614,273,639.55 -6,871,794.87 607,401,844.68
营业成本 629,660,530.39 -6,837,606.83 622,822,923.56
营业利润 -141,251,712.15 -34,188.04 -141,285,900.19
利润总额 -142,036,486.08 -34,188.04 -142,070,674.12
净利润 -142,399,072.16 -34,188.04 -142,433,260.20
归属于母公司所有者的净
-139,332,166.35 -20,512.82 -139,352,679.17
利润
（四）2013 年年报更正
追溯调整 2013 年度营业收入、营业成本 12,460,220.58 元，对净资产、利润
总额、净利润均无影响。
本次会计差错更正对合并资产负债表无影响。
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对合并利润表主要项目的影响如下：
受影响的报表项目 调整前 调整金额（-表示调减） 调整后金额
营业收入 5,607,058,016.34 -12,460,220.58 5,594,597,795.76
营业成本 5,423,241,033.65 -12,460,220.58 5,410,780,813.07
利润总额 -467,805,117.84 - -467,805,117.84
净利润 -482,476,237.25 - -482,476,237.25
三、公司董事会、独立董事、监事会关于本次会计差错更正的说明或意见
1、董事会意见
为了更准确地反映公司实际经营状况，根据《企业会计准则第 28 号—会计
政策、会计估计变更和差错更正》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》及
其他相关规定，董事会决定对公司 2013 年年度报告财务报表以及《2017 年第一
季度报告》、《2017 年半年度报告》、《2017 年第三季度报告》进行追溯调整，具
体内容详见刊登在中国证监会指定的信息披露网站上的相关公告。
2、独立董事意见
公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计
变更和差错更正》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》及其他相关规定，
董事会对前期会计差错更正的决策程序合法，更正后的财务报表更加客观公允地
反映了公司财务状况，提高了公司会计信息质量，不存在损害公司及全体股东利
益的情况，同意上述会计差错更正的处理，希望公司进一步加强日常财务监管，
杜绝类似事件的发生，切实维护公司股东的利益。
3、监事会意见
本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更
和差错更正》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》及其他相关规定，董
事会关于本次差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》
等有关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。监事会同意本次会计差错更正
5
事项。具体内容详见刊登在中国证监会指定的信息披露网站上的相关公告。
四、备查文件
1、第六届董事会第三十八次会议决议；
2、第六届董事会第三十九次会议决议
3、第六届监事会第二十五会议决议；
4、第六届监事会第二十六会议决议；
5、独立董事关于前期会计差错更正的独立意见。
特此公告。
山西三维集团股份有限公司
董 事 会
2017 年 12 月 14 日
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