山西三维集团股份有限公司2008年半年度报告 二○○八年七月 目 录 一、重要提示 3 二、公司基本情况 4 三、股本变动和主要股东持股情况 5 四、董事、监事、高级管理人员情况 8 五、董事会报告 9 六、重要事项 12 七、财务报告(未经审计) 16 八、备查文件 70 一、重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 所有董事均出席或委托出席了董事会,公司副董事长、副总经理高如龙先生因出差,委托公司副董事长、总经理杨学英先生代其行使表决权。 公司董事长卢辉生先生、总经理杨学英先生、财务负责人李金鹏先生声明:保证公司2008年半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司2008年半年度财务报告未经审计。 二、公司基本情况 一、公司基本情况 (一) 公司法定中文名称: 山西三维集团股份有限公司 中文缩写: 山西三维 英文名称: Shanxi Sanwei Group Co.,Ltd 英文缩写: SWGC (二) 公司法定代表人: 卢辉生 (三) 公司董事会秘书: 张亚平 电 话: 0357-6662666 电子信箱: swzhyp@sxsanwei.com 传 真: 0357-6663566 联系地址: 山西省洪洞县赵城·山西三维公司 证券事务代表: 梁国胜 电 话: 0357-6663123 电子信箱: swzqb@sxsanwei.com 传 真: 0357-6663566 联系地址: 山西省洪洞县赵城·山西三维公司 (四) 公司注册地址: 太原市高新技术产业开发区VI-4区 邮政编码: 030006 办公地址: 山西省洪洞县赵城·山西三维公司 邮政编码: 041603 国际互联网地址: www.sxsanwei.com 电子信箱: sxsw@sxsanwei.com (五) 公司指定信息披露报刊名称: 证券时报 登载半年度报告的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点: 山西省洪洞县赵城·山西三维公司 (六) 公司股票上市交易所: 深圳证券交易所 股票简称: 山西三维 股票代码: 000755 (七) 其他有关资料 公司变更注册登记日期: 2008年6月20日 注册地点: 太原市高新技术产业开发区VI-4区 企业法人营业执照注册号: 1400001004586 税务登记号码: 142625110055862 公司聘请的会计师事务所名称: 北京京都会计师事务所 办公地址: 北京市建国门外大街22号赛特广场五层 二、主要财务数据和指标 (一)主要会计数据和财务指标 财务指标 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产 4,386,603,578.75 4,194,473,864.78 4.58 所有者权益(或股东权益) 2,254,608,038.04 2,199,293,465.86 2.52 每股净资产 4.805 5.624 -14.56 财务指标 报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 91,318,186.44 241,527,147.27 -62.19 利润总额 90,080,526.90 237,972,238.06 -62.15 净利润 113,972,649.84 179,332,755.18 -36.45 扣除非经常性损益后的净利润 114,900,894.49 180,815,735.82 -36.45 基本每股收益 0.243 0.410 -40.73 稀释每股收益 0.243 0.410 -40.73 净资产收益率(%) 5.06 8.76 -3.70 经营活动产生的现金流量净额 61,093,773.33 165,676,231.37 -63.12 每股经营活动产生的现金流量净额 0.1302 0.4237 -69.27 (二)非经常性损益项目及金额 营业外收入 3,000.00 营业外支出 -1,240,659.54 所得税影响额 309,414.89 合计 -928,244.65 三、股本变动和主要股东持股情况 (一) 股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中:境内非国有法人持股境内自然人持股4、外资持股其中:境外法人持股境外自然人持股5、高管股份二、无限售条件股份1、人民币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他 108,732,436108,676,90055,536282,321,415282,321,415 27.8027.790.0172.2072.20 21,746,48721,735,3801110756,464,28356,464,283 21,746,48721,735,38011107564,64,28356,464,283 130,478,923130,412,28066,643338,785,698338,785,698 27.8027.790.01 三、股份总数 391,053,851 100 78,210,770 78,210,770 469,264,621 100 (二) 股东情况介绍 1、截止2008年6月30日,持有本公司股份的股东总户数为51,356户。 2、本报告期末,公司前10名股东、前10名无限售条件流通股股东的持股情况 股东总数(户) 51,356 前十名股东的持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数(股) 持有有限售条件股份数量(股) 质押或冻结的股份数量(股) 山西三维华邦集团有限公司 国有法人 27.79 130,412,280 130,412,280 0 山西乡镇煤炭运销集团有限公司 其他 7.16 33,600,000 未知 中国建设银行-上投摩根中国优势证券投资基金 其他 4.63 21,739,463 未知 中国农业银行-中邮核心优选股票型证券投资基金 其他 3.45 16,182,064 未知 中国农业银行-中邮核心成长股票型证券投资基金 其他 3.25 15,258,439 未知 山西省经济建设投资公司 国有法人 2.81 13,163,539 未知 甘肃宝能能源投资开发有限公司 其他 1.60 7,500,678 未知 中国农业银行-景顺长城资源垄断股票型证券投资基金(LOF) 其他 1.39 6,534,216 未知 山西省经贸资产经营有限责任公司 国有法人 1.28 6,018,715 未知 中国建设银行-上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 其他 1.12 5,278,925 未知 前10名无售条件股东的持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 山西乡镇煤炭运销集团有限公司 33,600,000 人民币普通股 中国建设银行-上投摩根中国优势证券投资基金 21,739,463 人民币普通股 中国农业银行-中邮核心优选股票型证券投资基金 16,182,064 人民币普通股 中国农业银行-中邮核心成长股票型证券投资基金 15,258,439 人民币普通股 山西省经济建设投资公司 13,163,539 人民币普通股 甘肃宝能能源投资开发有限公司 7,500,678 人民币普通股 中国农业银行-景顺长城资源垄断股票型证券投资基金(LOF) 6,534,216 人民币普通股 山西省经贸资产经营有限责任公司 6,018,715 人民币普通股 中国建设银行-上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 5,278,925 人民币普通股 中国农业银行-信诚四季红混合型证券投资基金 4,999,903 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东山西三维华邦集团有限公司与前10名股东及前10名无限售条件股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系,未知以上无限售条件股东与上述前10名股东之间是否存在关联关系,也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 序号 有限售条件股东名称 有限售条件股份数量(股) 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量(股) 限售条件 1 山西三维华邦集团有限公司 130,412,280 2009年4月12日 0 公司除履行法定承诺外,还特别承诺所持非流通股份自改革方案实施日起,在三十六个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售,并且在禁售期满后的二十四个月内,只有当二级市场股票价格不低于股权分置改革说明书公告前三十个交易日收盘价平均价格120%(7.21元/股)时,才可以通过深圳证券交易所挂牌交易出售山西三维股票。 4、持有公司5%以上股份的股东为山西三维华邦集团有限公司,山西乡镇煤炭运销集团有限公司。 山西三维华邦集团有限公司持有公司股份130,412,280股。 山西乡镇煤炭运销集团有限公司持有公司股份33,600,000股。 (三) 公司控股股东情况 公司控股股东为山西三维华邦集团有限公司。 四、董事、监事、高级管理人员情况 (一)报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票变动情况表 姓名 职 务 期初持股(股) 本期增减(股) 期末持股(股) 变动原因 卢辉生 董事长 0 0 0 没有变动 杨学英 副董事长、总经理 13871 2774 16645 公积金转增股本(10转增2) 高如龙 副董事长、副总经理 7817 1563 9380 公积金转增股本(10转增2) 刘永安 董事 0 0 0 没有变动 闫保安 董事 0 0 0 没有变动 冯发财 董事、工会主席 15984 3197 19181 资本公积转增股本(10转增2) 祁百发 董事、副总经理 0 0 0 没有变动 孙自瑾 董事、副总经理 10422 2084 12506 资本公积转增股本(10转增2) 张亚平 董事、董事会秘书 0 0 0 没有变动 马家骏 独立董事 0 0 0 没有变动 刘星星 独立董事 0 0 0 没有变动 冯子如 独立董事 0 0 0 没有变动 王力光 独立董事 0 0 0 没有变动 张芳绪 监事会主席 13488 2698 16186 资本公积转增股本(10转增2) 万帼荣 监事 0 0 0 没有变动 康洪勇 监事 0 0 0 没有变动 李玉双 监事 885 177 1062 资本公积转增股本(10转增2) 范勇 监事 2824 565 3389 资本公积转增股本(10转增2) 庞新水 监事 0 0 0 没有变动 刘如平 监事 0 0 0 没有变动 王勤旺 副总经理 9643 1929 11572 资本公积转增股本(10转增2) 张建平 副总经理 0 0 0 没有变动 田建文 副总经理 0 0 0 没有变动 李金鹏 财务负责人 0 0 0 没有变动 (二)本报告期公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动。 五、董事会报告 (一)董事会报告 2008年上半年,公司生产有所波动,由于1-2月份的冰雪灾害,给公司的原材料供应造成影响,致使公司生产负荷降低,3月份逐渐恢复正常。另外,由于主要原材料价格上涨和主导产品特别是1,4-丁二醇(BDO)产品价格下滑,对公司业绩造成不利影响。但由于一季度有国产设备抵免所得税,所以尽管公司整体业绩有所下降,但幅度不大。本报告期营业收入、营业利润和净利润较上年同期略有回落。 1、报告期公司财务状况分析 (1)经营成果分析 项 目 金额(元) 增减比率(%) 2008年1-6月 2007年1-6月 营业收入 1,345,642,270.32 1,405,404,235.51 -4.25 营业利润 91,318,186.44 241,527,147.27 -62.19 净利润 113,544,877.53 179,257,520.75 -36.66 现金及现金等价物净增加额 -220,645,085.50 346,613,778.63 -163.66 营业税费 48,430,802.48 43,816,026.93 10.53 管理费用 69,759,990.77 64,987,691.88 7.34 财务费用 29,896,699.16 53,016,455.31 -43.61 利润总额 90,080,526.90 237,972,238.06 -62.15 所得税 -23,464,350.63 58,714,717.31 -139.96 注:变动的主要原因 1)营业收入同比减少4.25%,主要原因是销量减少; 2)营业利润同比减少62.19%,主要原因是成本增加; 3)净利润同比减少36.66 %,主要原因是营业利润减少; 4)现金及现金等价物净增加额同比减少163.66 %,主要原因是上年有增发资金; 5)营业税费同比增加10.53%,主要原因是营业费用中的运输费增加; 6)财务费用同比减少43.61%,主要原因是项目贷款利息资本化; 7)利润总额同比减少62.15%,主要原因是营业利润减少; 8)所得税同比减少139.96%,主要原因是技术改造国产设备投资抵免所得税增加、及利润减少。 (2)财务状况分析 项 目 金额(元) 增减比率(%) 2008年6月30日 2007年12月31日 总资产 4,386,603,578.75 4,194,473,864.78 4.58 股东权益 2,260,662,029.15 2,205,775,229.27 2.49 货币资金 262,904,263.47 483,549,348.97 -45.63 未分配利润 649,914,627.93 594,600,055.74 9.30 注:变动的主要原因 1)总资产比年初增加4.58%,主要原因是净利润增加; 2)股东权益比年初增加2.49%,主要原因是利润增加; 3)货币资金比年初减少45.63%,主要原因是上年有募集资金; 4)未分配利润比年初增加9.3%,主要原因是实现的净利润增加。 (3)现金流量分析 项目 2008年6月30日 2007年6月30日 增减比率(%) 变动原因分析 经营活动产生的现金流量净额 61,093,773.33 165,676,231.37 -63.12 销售商品收到的现金减少 投资活动产生的现金流量净额 -327,915,926.94 -154,238,613.38 112.60 新建项目增加 筹资活动产生的现金流量净额 46,177,068.11 335,176,160.64 -86.22 上年有增发资金 (二)公司主营业务及其经营状况 1、公司主营业务的范围及经营状况 (1)主营业务范围 公司主营化工、化纤、建材、焦炭的生产销售及出口贸易。 (2)生产经营状况 2008年上半年,公司生产经营状况较好。各主导产品产量、销量比上年同期有增有减。主导产品聚乙烯醇(PVA)的产量33341吨,销量30827吨,产销率92.46%;1,4-丁二醇(BDO)产量32341吨(商品量13504吨),销量12823吨,产销率94.96%:四氢呋喃产量10383吨(商品量为1579吨,其余为自用),销量1536吨,产销率97.31%;PTMEG产量8445吨,销量7743吨,产销率91.69%;γ-丁内酯产量4492吨,销量4797吨,产销率106.78%;干粉胶产量6771吨,销量6233吨,产销率92.05%;白乳胶产量8167吨,销量8050吨,产销率98.57%。报告期内,完成营业收入134564.23万元,同比降低4.25 %,营业利润 9131.82 万元,同比降低62.19%,实现净利润11397.26万元(含国产设备投资抵免所得税 4595.72 万元),同比降低36.45 %。 2、公司主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 主营业务收入比上年同期增减(%) 主营业务成本比上年同期增减(%) 主营业务利润率比上年同期增减(%) 有机化学产品制造业 134564.23 110623.66 17.79 -4.25 0.10 -10.91 主营业务分产品情况 PVA系列 51598.99 45258.11 12.29 7.58 9.06 -1.19 1,4-丁二醇 17376.51 12896.57 25.78 -3.27 48.13 -25.75 PTMEG 19521.75 13117.38 32.81 -23.87 -11.35 -9.49 γ-丁内脂 7490.59 6359.04 15.11 -18.41 24.02 -29.04 四氢呋喃 2836.34 2013.73 29.00 -28.23 18.47 -27.99 干粉乳胶 11755.58 8247.77 29.84 26.90 35.44 -4.42 乳胶 4110.77 3685.77 10.34 -15.34 -12.07 -3.34 醋酸 8305.62 8475.60 -2.05 12.82 42.95 -21.51 醋酸乙脂 4160.76 4449.13 -6.93 -23.85 -12.57 -13.80 主营业务分地区情况 单位:万元 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(%) 华北地区 10653.02 -45.07 东北地区 8653.60 85.42 华东地区 79921.91 -7.02 中南地区 23192.15 54.10 西南地区 4856.50 -49.22 西北地区 7287.05 23.28 3、报告期内无其它对报告期利润产生重大影响的经营业务。 4、经营中的问题与困难:(1)原材料供应紧张,且部分主要原材料价格上涨;(2)部分产品销售价格下滑,销售不畅,。 应对措施:(1)狠抓节能降耗,强化目标成本管理,努力降低成本;(2)走访用户,开拓市场,扩大外销。(3)加强与原材料供应商的联系沟通,采取相应措施,确保原材料的供应。 (三)报告期公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况: 2007年2月,经中国证监会批准公司实施非公开发行股票8000万股。公司采取非公开发行股票方式向9名特定投资者实际发行了8000万股股份,发行价格7.5元/股,共募集资金600,000,000元,扣除发行费用13,743,029.26元,实际募集资金净额586,256,970.74元。截止2007年12月31日,募集资金586,256,970.74元已全部投入所承诺投资项目,继续投入的资金为自筹资金。 本次募集资金投入项目情况: (1)7.5万吨/年1,4-丁二醇项目,本报告期自筹资金投入13033.76万元,期末共投入43947.41万元,目前正在建设中。 (2)20万吨/年粗苯精制项目,本报告期自筹资金投入6269.51万元,期末共投入35203.67万元,目前正在试生产。 (3)2万吨/年聚乙烯醇(PVA)扩产项目,本报告期自筹资金投入219.68万元,期末共投入7771.85万元,项目已建成试生产。 2、报告期内非募集资金投资项目情况 1.6万吨/年干粉胶项目,本报告期投入2062.38万元,期末共投入3839.32万元,目前正在建设中。 (四)报告期实际经营成果与2008年生产经营计划比较 1、公司2008年计划中提出公司今年面临的形势比较严峻,一定要抓住机遇,迎接挑战,稳定生产,调整营销策略,扩大市场份额,最大限度地满足市场的需求,全年力争销售收入突破36亿元。报告期内,公司各主要产品的产销量均有增有减,实现营业收入13.46亿元,完成年计划的37.39%。 2、公司2008年计划中提出千方百计加快新项目的建设步伐,早日投产见效。报告期内,公司非公开发行投资项目7.5万吨顺酐法1,4-丁二醇项目按计划抓紧进行,20万吨粗苯精制项目和2万吨聚乙烯醇(PVA)扩产项目已建成试生产。 六、重要事项 (一)公司治理方面 报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理结构准则》等有关法律法规的要求,不断完善公司治理结构,建立现代企业制度,规范公司运作,细化公司内部管理制度,进一步规范公司行为。 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27号文件的相关要求,报告期内,公司董事会责成公司相关部门对2007年《山西三维集团股份有限公司公司治理整改报告》和落实情况及整改效果,重新进行了检查,目前正在评估中。 (二)公司实施分配情况 报告期内,公司于2008年4月18-21日实施了2007年度利润分配方案及公积金转增股本方案,即以公司总股本391053851股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.5元(含税),每10股转增2股。 本报告期公司不分配、不转增。 (三)报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事件。 (四)报告期内,公司无重大资产收购、出售事项。 (五)报告期内,公司关联交易事项 (单位:元) 1、采购货物 企业名称 摘要 2008年1-6月 所占比例 2007年1-6月 定价原则 华邦集团公司 材料 4,594,059.83 0.23% 4,867,781.40 市价 华邦集团公司 劳务 2,475,205.61 100% 549,104.50 协议 太原利普公司 材料 - - 438,741.60 市价 2、销售货物 (1)销售产品 企业名称 2008年1-6月 所占比例% 2007年1-6月 定价原则 太原利普公司 - - 2,936,880.00 市价 (2)其他销售 项 目 内容 2008年1-6月 2007年1-6月 定价原则 华邦集团公司 材料 589,861.47 4,888,603.89 市价 华邦集团公司 水、电、汽 3,382,669.29 4,074,787.66 市价 3、提供劳务 项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 定价原则 支付华邦集团公司土地租赁费 200,000.00 200,000.00 协议 支付华邦集团公司教育服务费 210,846.19 1,001,206.52 协议 支付华邦集团公司医疗服务费 2,134,928.44 1,731,690.00 协议 支付华邦集团公司治安费等 866,869.81 745,653.95 协议 支付华邦集团公司环境卫生费 918,217.85 696,341.91 协议 支付华邦集团公司库房及设备租赁费等 315,280.00 315,280.00 协议 支付华邦集团公司商标使用费等 50,000.00 50,000.00 协议 合 计 4,696,142.29 4,740,172.38 公司年初预测的年度日常关联交易总额为4113万元,报告期实际发生金额1573.78 万元,占年度预测的38.26 %。 (六)重大合同 1、报告期内,公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包的事项。 延续到报告期发生的租赁公司资产事项:公司自2006年6月1日起,将电石车间整体租赁给山西数源华石化工能源有限责任公司经营,租赁期20年,年租金800万元,所产合格电石全部低于市场价出售给本公司生产使用。 2、报告期内,公司没有担保事项。 3、报告期内,公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。(七)报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008年01月24日 山西三维公司本部 实地调研 中邮创业基金管理有限公司研究员 程海星;基金经理 许炜 本公司基本生产情况和公司未来发展规划 2008年01月29日 山西三维公司本部 实地调研 申银万国证券(香港)有限公司、申银万国研究(香港)有限公司投资 分析员 梁清心 公司三大系列产品情况及公司未来发展情况等 2008年01月29日 山西三维公司本部 实地调研 常沣中国研究有限公司中国区研究主管 徐赟 公司三大系列产品情况及公司未来发展情况等 2008年03月05日 山西三维公司本部 实地调研 国金证券 刘波 公司生产经营情况 海富通 宋争林 嘉实基金 关鹏飞 博时基金 简楠辉 汇丰晋信基金 杨毅 融通基金 何千里 益民基金 杨琨 新世纪基金 桂跃强 诺安基金 钱翔 泰达荷银 徐科益 中信证券资产管理部 何玄文 尚诚投资 芮诚 深圳天寅投资 崔磊 正虹科技 黄文明 2008年03月26日 山西三维公司本部 实地调研 联合证券 肖晖 公司生产经营情况 2008年4月24日 山西三维公司本部 实地调研 华宝兴业基金 胡戈游 公司生产经营情况和项目情况 深圳无智创业投资公司 李求知 2008年4月28日 山西三维公司本部 实地调研 甘肃宝能能源投资开发公司 姚麟 公司生产经营情况和项目情况 深圳市天合投资公司 董全才 2008年5月5日 山西三维公司本部 实地调研 毕盛资产管理公司 刘冀毕盛(上海)投资咨询公司 张清 杜建军 公司生产经营情况和项目情况 2008年5月21日 山西三维公司本部 实地调研 中邮创业基金 傅惟寿 公司生产经营情况和项目情况 2008年6月12日 山西三维公司本部 实地调研 深圳合赢投资公司 萧权 公司生产经营情况和项目情况 2008年6月24日 山西三维公司本部 实地调研 深圳天合投资公司 董全才 公司生产经营情况和项目情况 招商证券 张志宏 2008年6月25日 山西三维公司本部 实地调研 长江证券 鄢祝兵 公司生产经营情况和项目情况 2008年6月26日 山西三维公司本部 实地调研 兴业证券 裴力军 方磊 公司生产经营情况和项目情况 富国基金 沈维伦 国海富兰克林基金 欧宝林 申银万国 王立平 (八)本报告期持股5%以上股东承诺事项 公司控股股东山西三维华邦集团有限公司除履行法定承诺外,还特别承诺所持非流通股份自改革方案实施日起,在三十六个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售,并且在禁售期满后的二十四个月内,只有当二级市场股票价格不低于股权分置改革说明书公告前三十个交易日收盘价平均价格120%(7.21元/股)时,才可以通过深圳证券交易所挂牌交易出售山西三维股票。该承诺正在履行中。 公司控股股东山西三维华邦集团有限公司将完成整体划转给阳煤集团事项的承诺时间由2008年6月底调整为2008年9月底。 (九)已披露主要信息索引 1、2008年1月18日,公司公布2007年度业绩预增公告,刊登在《证券时报》C12版、巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。 3、2008年3月4日,公司公布2007年年度报告及摘要、第四届董事会第四次会议决议公告、第四届监事会第三次会议决议公告、关于召开2007年度股东大会通知、日常关联交易公告,刊登在《证券时报》C24版、C23版,巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。 4、2008年3月6日,公司公布关于非公开发行股票有限售条件股份上市流通提示性公告,刊登在《证券时报》C28版、巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。 5、2008年3月27日,公司公布2007年度股东大会决议公告,刊登在《证券时报》C41版、巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。 6、2008年4月14日,公司公布2007年度利润分配及资本公积转增股本实施公告,刊登在《证券时报》C25版、巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。 7、2008年4月26日,公司2008年第一季度报告、第四届董事会第五次会议决议公告、第四届监事会第四次会议决议公告、关于召开2008年度第一次临时股东大会的通知,刊登在《证券时报》C16版、巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。 9、2008年4月30日,公司公布关于变更保荐代表人的公告,刊登在《证券时报》C24版、巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。 10、2008年5月16日,公司公布2008年度第一次临时股东大会决议公告,刊登在《证券时报》C16版、巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。 (十)公司向地震灾区捐款50万元,公司员工捐款331966元,公司全体党员交特殊党费484512,以上总计1316478元,上述款项已分别划送至山西红十字会和中央、省、市组织部。 七、财务报告(未经审计) (一)会计报表 (二)会计报表附注 资产负债表 编制单位:山西三维集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2008年06月30日 2007年12月31日 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 八、1 262,904,263.47 255992126.56 483,549,348.97 466,712,756.36 交易性金融资产 应收票据 八、2 53,849,180.64 53,849,180.64 123,766,494.48 123,766,494.48 应收账款 八、3 64,546,285.39 66,291,026.57 32,611,694.18 24,869,150.86 预付款项 八、4 242,987,863.46 242,979,540.86 168,967,456.30 168,959,133.70 应收利息 应收股利 其他应收款 八、5 17,064,037.74 32,473,047.56 13,310,558.47 30,574,421.52 存货 八、6 382,903,709.03 359,545,781.10 300,209,327.31 293,286,652.51 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 15000.00 7,649.83 流动资产合计 1,024,270,339.73 1,011,130,703.29 1,122,422,529.54 1,108,168,609.43 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、7 13,481,098.63 39,981,098.63 13,481,098.63 39,981,098.63 投资性房地产 固定资产 八、8 1,968,431,596.32 1,945,833,115.55 2,053,458,850.27 2,029,880,788.08 在建工程 八、9 1,321,888,121.73 1,321,888,121.73 945,172,501.53 945,172,501.53 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、10 44,590,982.50 40,319,462.50 46,000,373.50 41,403,893.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 八、11 13,941,439.84 13,723,910.52 13,938,511.31 13,720,981.99 其他非流动资产 非流动资产合计 3,362,333,239.02 3,361,745,708.93 3,072,051,335.24 3,070,159,263.73 资产总计 4,386,603,578.75 4,372,876,412.22 4,194,473,864.78 4,178,327,873.16 资产负债表(续) 项 目 附注 2008年06月30日 2007年12月31日 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 八、13 884,500,000.00 884,500,000.00 645,500,000.00 645,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八、14 282,867,312.64 278,891,640.02 247,656,786.27 247,256,202.98 预收款项 八、15 63,478,959.75 54,354,428.04 49,696,981.30 40,187,428.83 应付职工薪酬 八、16 41,487,822.26 41,480,781.54 41,431,634.98 41,425,104.26 应交税费 八、17 117,017,311.94 119,506,695.32 178,814,424.50 180,250,651.55 应付利息 应付股利 其他应付款 八、18 7,490,185.82 10,278,790.06 7,297,801.27 7,276,283.48 一年内到期的非流动负债 八、19 174,260,000.00 174,260,000.00 188,260,000.00 188,260,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,571,101,592.41 1,563,272,334.98 1,358,657,628.32 1,350,155,671.10 非流动负债: 长期借款 八、20 524,240,000.00 524,240,000.00 609,440,000.00 609,440,000.00 应付债券 长期应付款 八、21 19,858,950.00 19,858,950.00 9,860,000.00 9,860,000.00 专项应付款 八、22 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 八、23 2,741,007.19 2,741,007.19 2,741,007.19 2,741,007.19 非流动负债合计 554,839,957.19 554,839,957.19 630,041,007.19 630,041,007.19 负债合计 2,125,941,549.60 2,118,112,292.17 1,988,698,635.51 1,980,196,678.29 股东权益: 股本 八、24 469,264,621.00 469,264,621.00 391,053,851.00 391,053,851.00 资本公积 八、25 1,015,706,756.01 1,015,682,285.96 1,093,917,526.01 1,093,893,055.96 减:库存股 盈余公积 八、26 119,722,033.11 119,722,033.11 119,722,033.11 119,722,033.11 未分配利润 八、27 649,914,627.93 650,095,179.98 594,600,055.74 593,462,254.80 其中:现金股利 58,658,077.65 58,658,077.65 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 2,254,608,038.04 2,254,764,120.05 2,199,293,465.86 2,198,131,194.87 少数股东权益 八、28 6,053,991.10 6,481,763.41 股东权益合计 2,260,662,029.15 2,254,764,120.05 2,205,775,229.27 2,198,131,194.87 负债和股东权益总计 4,386,603,578.75 4,372,876,412.22 4,194,473,864.78 4,178,327,873.16 公司法定代表人:卢辉生 主管会计工作的公司负责人:李金鹏 公司会计机构负责人:陈鉴波 利 润 表 编制单位:山西三维集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附 注 2008年1-6月 2007年1-6月 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 八、29 1,345,642,270.32 1,316,004,107.16 1,405,404,235.51 1,366,815,002.92 减:营业成本 1,106,236,591.47 1,079,296,018.65 1,002,056,914.12 965,893,695.58 营业税金及附加 5,592,489.11 5,592,489.11 6,956,056.06 6,909,670.09 销售费用 42,838,313.37 39,886,016.26 36,859,970.87 34,980,505.98 管理费用 69,759,990.77 69,296,321.59 64,987,691.88 64,520,332.90 财务费用 29,896,699.16 28,924,577.41 53,016,455.31 52,883,345.83 资产减值损失 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 投资收益(损失以"-"号填列) -39,589.68 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(损失以"-"号填列) 91,318,186.44 93,008,684.14 241,527,147.27 241,587,862.86 加:营业外收入 3,000.00 3,000.00 227,000.00 227,000.00 减:营业外支出 八、30 1,240,659.54 1,240,159.54 3,781,909.21 3,767,390.37 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(损失以"-"号填列) 90,080,526.90 91,771,524.60 237,972,238.06 238,047,472.49 减:所得税费用 八、31 -23,464,350.63 -23,519,478.23 58,714,717.31 58,714,717.31 四、净利润(损失以"-"号填列) 113,544,877.53 115,291,002.83 179,257,520.75 179,332,755.18 归属于母公司所有者的净利润 113,972,649.84 115,291,002.83 179,332,755.18 179,332,755.18 少数股东损益 -427,772.31 -75,234.43 同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润 五、每股收益 八、32 (一)基本每股收益 0.243 0.246 0.410 0.410 (二)稀释每股收益 0.243 0.246 0.410 0.410 公司法定代表人:卢辉生 主管会计工作的公司负责人:李金鹏 公司会计机构负责人:陈鉴波 现金流量表 编制单位:山西三维集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,141,017,262.44 1,076,934,879.83 1,299,623,825.17 1,261,034,592.58 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 八、33 5,997,598.35 5,960,923.43 227,000.00 227,000.00 经营活动现金流入小计 1,147,014,860.79 1,082,895,803.26 1,299,850,825.17 1,261,261,592.58 购买商品、接受劳务支付的现金 881,144,884.30 811,572,337.07 878,754,799.03 842,941,523.14 支付给职工以及为职工支付的现金 44,360,833.32 43,984,148.84 34,620,347.20 34,382,440.69 支付的各项税费 96,907,984.12 96,759,084.94 145,636,774.17 144,969,967.26 支付其他与经营活动有关的现金 八、34 63,507,385.72 59,664,937.68 75,162,673.40 72,815,849.53 经营活动现金流出小计 1,085,921,087.46 1,011,980,508.53 1,134,174,593.80 1,095,109,780.62 经营活动产生的现金流量净额 61,093,773.33 70,915,294.73 165,676,231.37 166,151,811.96 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 327,915,926.94 327,892,346.04 154,238,613.38 154,238,613.38 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 327,915,926.94 327,892,346.04 154,238,613.38 154,238,613.38 投资活动产生的现金流量净额 -327,915,926.94 -327,892,346.04 -154,238,613.38 -154,238,613.38 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 600,000,000.00 600,000,000.00 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 取得借款收到的现金 720,000,000.00 720,000,000.00 680,500,000.00 680,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,726,470.57 2,669,811.80 筹资活动现金流入小计 720,000,000.00 720,000,000.00 1,283,226,470.57 1,283,169,811.80 偿还债务支付的现金 580,200,000.00 580,200,000.00 836,200,000.00 836,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 92,538,200.63 92,538,200.63 97,361,903.12 97,361,903.12 其中:子公司支付少数股东的现金股利 其中:子公司减资支付给少数股东的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 八、35 1,084,731.26 1,005,377.86 14,488,406.81 14,342,841.59 筹资活动现金流出小计 673,822,931.89 673,743,578.49 948,050,309.93 947,904,744.71 筹资活动产生的现金流量净额 46,177,068.11 46,256,421.51 335,176,160.64 335,265,067.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -220,645,085.50 -210,720,629.80 346,613,778.63 347,178,265.67 加:期初现金及现金等价物余额 483,549,348.97 466,712,756.36 429,687,899.64 424,985,544.43 六、期末现金及现金等价物余额 262,904,263.47 255,992,126.56 776,301,678.27 772,163,810.10 公司法定代表人:卢辉生 主管会计工作的公司负责人:李金鹏 公司会计机构负责人:陈鉴波 合并所有者权益变动表 编制单位:山西三维集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2008年1-6月 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 391,053,851.00 1,093,917,526.01 - 119,722,033.11 594,600,055.74 - 6,481,763.41 2,205,775,229.27 加:会计政策变更 前期差错更正 - 二、本年年初余额 391,053,851.00 1,093,917,526.01 - 119,722,033.11 594,600,055.74 - 6,481,763.41 2,205,775,229.27 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 78,210,770.00 -78,210,770.00 - 55,314,572.19 - -427,772.31 54,886,799.88 (一)净利润 113,972,649.84 -427,772.31 113,544,877.53 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 - 上述(一)和(二)小计 - - - - 113,972,649.84 - -427,772.31 113,544,877.53 (三)所有者投入和减少资本 - - - - - 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 (四)利润分配 - - - -58,658,077.65 - - 58,658,077.65 1.提取盈余公积 - 2.对所有者(或股东)的分配 -58,658,077.65 58,658,077.65 3.其他 - (五)所有者权益内部结转 78,210,770.00 -78,210,770.00 - - - - - - 1.资本公积转增股本 78,210,770.00 -78,210,770.00 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本期期末余额 469,264,621.00 1,015,706,756.01 - 119,722,033.11 649,914,627.93 - 6,053,991.10 2,260,662,029.15 公司法定代表人:卢辉生 主管会计工作的公司负责人:李金鹏 公司会计机构负责人:陈鉴波合并所有者权益变动表 编制单位:山西三维集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2007年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 311,053,851.00 584,660,555.27 - 85,307,265.61 347,657,061.04 - 1,328,678,732.92 加:会计政策变更 1,860,823.25 8,581,405.76 6,788,431.42 17,230,660.43 前期差错更正 - 二、本年年初余额 311,053,851.00 584,660,555.27 - 87,168,088.86 356,238,466.80 - 6,788,431.42 1,345,909,393.35 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 80,000,000.00 509,256,970.74 - 32,553,944.25 238,361,588.94 - -306,668.01 859,865,835.92 (一)净利润 329,573,610.84 -306,668.01 329,266,942.83 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 - 上述(一)和(二)小计 - - - - 329,573,610.84 - -306,668.01 329,266,942.83 (三)所有者投入和减少资本 80,000,000.00 509,256,970.74 - - - - - 589,256,970.74 1.所有者投入资本 80,000,000.00 506,256,970.74 586,256,970.74 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 3,000,000.00 3,000,000.00 (四)利润分配 - - - 32,553,944.25 -91,212,021.90 - - 58,658,077.65 1.提取盈余公积 32,553,944.25 -32,553,944.25 - 2.对所有者(或股东)的分配 -58,658,077.65 58,658,077.65 3.其他 - (五)所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本期期末余额 391,053,851.00 1,093,917,526.01 - 119,722,033.11 594,600,055.74 - 6,481,763.41 2,205,775,229.27 公司法定代表人:卢辉生 主管会计工作的公司负责人:李金鹏 公司会计机构负责人:陈鉴波 所有者权益变动表 编制单位:山西三维集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2008年1-6月 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 391,053,851.00 1,093,893,055.96 - 119,722,033.11 593,462,254.80 2,198,131,194.87 加:会计政策变更 前期差错更正 - 二、本年年初余额 391,053,851.00 1,093,893,055.96 - 119,722,033.11 593,462,254.80 2,198,131,194.87 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 78,210,770.00 -78,210,770.00 - 56,632,925.18 56,632,925.18 (一)净利润 115,291,002.83 115,291,002.83 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 - 上述(一)和(二)小计 - - - 115,291,002.83 (三)所有者投入和减少资本 - - - 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 (四)利润分配 - - - -58,658,077.65 58,658,077.65 1.提取盈余公积 - 2.对所有者(或股东)的分配 -58,658,077.65 58,658,077.65 3.其他 - (五)所有者权益内部结转 78,210,770.00 -78,210,770.00 - - - - 1.资本公积转增股本 78,210,770.00 -78,210,770.00 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 469,264,621.00 1,093,893,055.96 - 119,722,033.11 650,095,179.98 2,254,764,120.05 公司法定代表人:卢辉生 主管会计工作的公司负责人:李金鹏 公司会计机构负责人:陈鉴波 所有者权益变动表 编制单位:山西三维集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2007年度 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 311,053,851.00 584,636,085.22 - 87,168,088.86 359,134,834.23 1,341,992,859.31 加:会计政策变更 前期差错更正 - 二、本年年初余额 311,053,851.00 584,636,085.22 - 87,168,088.86 359,134,834.23 1,341,992,859.31 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 80,000,000.00 509,256,970.74 - 32,553,944.25 234,327,420.57 856,138,335.56 (一)净利润 325,539,442.47 325,539,442.47 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 - 上述(一)和(二)小计 - - - - 325,539,442.47 325,539,442.47 (三)所有者投入和减少资本 80,000,000.00 509,256,970.74 - - - 589,256,970.74 1.所有者投入资本 80,000,000.00 506,256,970.74 586,256,970.74 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 3,000,000.00 3,000,000.00 (四)利润分配 - - - 32,553,944.25 -91,212,021.90 58,658,077.65 1.提取盈余公积 32,553,944.25 -32,553,944.25 - 2.对所有者(或股东)的分配 -58,658,077.65 58,658,077.65 3.其他 - (五)所有者权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 391,053,851.00 1,093,893,055.96 - 119,722,033.11 593,462,254.80 2,198,131,194.87 公司法定代表人:卢辉生 主管会计工作的公司负责人:李金鹏 公司会计机构负责人:陈鉴波 财务报表附注 一、 公司基本情况 山西三维集团股份有限公司(以下简称"本公司")于1996年经山西省人民政府晋政函(1996)19号文批准,由山西省纺织总会、山西省经济建设投资公司、山西省经贸资产经营有限公司、太原现代装饰集团有限公司、太原利普公司五家共同发起设立。本公司于1996年2月6日在山西省工商行政管理局注册登记。经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)341号文和证监发字(1997)342号文批准,本公司于1997年6月17日采用"全额予缴、比例配售、余额转存"的方式发行股票,并于1997年6月27日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易。 1998年4月24日,本公司以1997年12月31日总股本18,000万股为基数,按10:2股送红股并转增2股,公司总股本增加至252,000,000股。 2000年3月17日,经中国证监会证监公司字(1999)149号文批准,本公司向全体股东配售25,713,851股普通股。配股后,本公司注册资本增至277,713,851股。 2000年4月28日,根据山西省人民政府晋政函[1999]68号文将存续企业山西维尼纶厂改制设立为国有独资公司--山西三维华邦集团有限公司,并将山西省纺织总会所持有公司国家股146,911,396股全部无偿划拨给该公司。2000年7月完成股权划转手续,该公司成为本公司的控股股东。 2003年6月6日至6月25日,经中国证监会证监发行字[2003]52号文批准,本公司向全体股东配售33,340,000股普通股。配股后,本公司注册资本增至311,053,851股。 2006年3月31日,本公司召开股权分置改革相关股东会议,审议通过了股权分置改革方案,非流通股股东按每10股向流通股股东支付3.1股股票对价。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007] 33号文核准,2007年2月16日本公司非公开发行人民币普通股(A股) 8000万股。发行后,本公司注册资本增至391,053,851股。 2008年4月21日以公司总股本391,053,851股为基数,向全体股东每10股转增2股,合计转增股本78,210,770股,转增后公司总股本增加至469,264,621股。 本公司注册地址:太原市高新技术产业开发区V1-4区,公司办公地址:山西省洪洞县赵城山西三维公司,营业执照注册号码1400001004586,法定代表人:卢辉生。经营范围:化工产品、化纤产品及焦炭的生产、销售及出口贸易等。 本公司主要生产分厂及车间有:有机、电石、1,4-丁二醇、热力、乙炔、乳胶、干粉胶、季戊四醇、甲醛、酯化等,生产和销售的主要产品有:聚乙烯醇系列产品、1,4丁二醇及下游系列产品、聚醋酸乙烯乳液、干粉胶、季戊四醇、丁炔二醇、酯类等十几种产品,其中:聚乙烯醇17-88为部优、省优产品,聚乙烯醇17-99为省优、免检名牌产品,丁炔二醇和聚醋酸乙烯乳液为省优名牌产品,新扩建投产的PVA树脂系列产品被认定为国家级新产品,聚醋酸乙烯乳液系列产品被评为"全国用户满意产品",并荣获中国国际建材博览会金奖。这些产品广泛应用于化工、化纤、建材、涂料等行业。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号--存货〉等38项具体准则的通知》(财会[2006]3号)等规定,本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的企业会计准则。本财务报表按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)和《企业会计准则解释第1号》等规定,对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整,并对财务报表进行了重新表述,具体影响见附注十六、2。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 公司主要会计政策、会计估计 1. 会计期间 本公司采用公历年度,即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 会计计量属性 会计核算以权责发生制为基础,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 4. 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物,是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5. 外币折算 (1)外币交易 本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。 (2)外币财务报表的折算 期末,本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响" 项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下单独列示"外币报表折算差额"项目反映。 6. 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (1)金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的,终止确认: A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; B. 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。 (2)金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入 持有至到期投资 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。 应收款项 应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等(附注四(7))。 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。 (3)金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 (4)衍生金融工具 本公司使用衍生金融工具,包括以期货合约来降低与经营活动有关风险]。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。 (5)金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (6)金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 (7)金融资产转移 金融资产转移,是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 7. 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项,当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例,据此计算当期应计提的坏账准备。 账龄 计提比例 一年以内 5% 一到二年 10% 二到三年 30% 三年以上 100% 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8. 存货 (1)存货的分类 本公司存货分为原材料、辅助材料、备品备件、低值易耗品、在产品、库存商品等。 (2)存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制,各类存货取得时按实际成本计价,发出时采用加权平均法计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 (3)存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 (4)存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 9. 长期股权投资 (1)长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 (2) 长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,应当予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号--资产减值》等规定属于资产减值损失的,应当全额确认。 对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。 10. 固定资产及其累计折旧 (1)固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2)固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下: 固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35年 5% 2.71% 机器设备 14年 5% 6.79% 运输设备 12年 5% 7.92% 其他设备 8年 5% 11.88% 其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。 11. 在建工程 本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后,将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转,作为固定资产的入账价值。 12. 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。 本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 13. 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。 14. 借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化: A. 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B. 借款费用已经发生; C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。 15. 资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定: 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 16. 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 17. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债: A. 该义务是本公司承担的现时义务; B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司; C. 该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18. 收入的确认原则 (1)销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。 (2)提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入。 (3)让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。 (4)建造合同 期末,建造合同的结果能够可靠地估计的,本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计,则区别情况处理:如合同成本能够收回的,则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期作为费用;如合同成本不可能收回的,则在发生时作为费用,不确认收入。 19. 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 20. 职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值列示。 本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险,该养老保险在发生时计入当期损益。 21. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的: A.商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; B.对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的: A.该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; B.对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 22. 企业合并 (1) 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额),与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 (2) 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 23. 合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;因非同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。 五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正 1. 会计政策、会计估计变更 本年度无会计政策变更。 本年度无会计估计变更: 六、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增 值 税 应税收入 17% 城 建 税 应纳流转税额 5%、7%7%(分公司太原胶粘剂厂) 教育费附加 应纳流转税额 3% 价格调控基金 应纳流转税额 1.5% 车船使用税 客货车辆 乘人汽车按辆计缴,载货汽车按吨位计缴。 企业所得税 应纳税所得额 15-25% "价格调控基金"系根据山西省人民政府晋政发(1995)71号"关于进一步完善价格调控基金征收管理工作的通知"规定,"凡在本省境内从事生产、经营、服务等项活动,有销售营业收入的单位和个人,均应缴纳价格调控基金,价格调控基金以消费税、增值税、营业税为计征依据。征收比例按税前'三税'额的1.5%计征"。 本公司的所得税税率为25%,太原胶粘剂厂的所得税税率为15%。 全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》("新所得税法"),新所得税法将自2008 年1月1日起施行。本公司适用的企业所得税率自2008 年1月1日从33%调整为25%。 2. 优惠税负及批文 本公司太原胶粘剂厂享受高新技术企业的优惠政策,按15%缴纳企业所得税。 七、 企业合并及合并财务报表 1. 截至2008年6月30日,本公司子公司概况 通过其他方式取得的子公司 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 本公司持股比例 本公司表决权比例 直接持股 间接持股 山西三维欧美科化学有限公司 洪洞县赵城镇 化工 30,000,000.00 生产销售食品填加剂和饲料填加剂 22,500,000.00 75% -- 75% 山西三维国际贸易有限公司 洪洞县赵城镇 进出口贸易 5,000,000.00 自营和代理各类商品及技术的进出口贸易等 4,000,000.00 80% -- 80% 2. 拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司 本公司无拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司。 3. 拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司 本公司无拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司。 4. 合并范围的变化情况 本公司报告期内合并范围未发生变更。 八、 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 2008.06.30 2007.12.31 现金 152,215.55 135,628.26 银行存款 247,864,252.99 420,095,757.05 其他货币资金 14,887,794.93 63,317,963.66 262,904,263.47 483,549,348.97 其中,外币如下: 币种 2008.06.30 2007.12.31 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 USD 1,571,427.02 7.30460 11,478,645.81 1,571,427.02 7.30460 11,478,645.81 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括: 金 额 2008年06月30日货币资金 262,904,263.47 减:使用受到限制的存款 -- 加:持有期限不超过三个月的国债投资 -- 2008年06月30日现金及现金等价物余额 483,549,348.97 减:2007年12月31日现金及现金等价物余额 483,549,348.97 现金及现金等价物净增加/(减少)额 -220,645,085.50 其他货币资金系因办理银行信用证而存入的保证金。 2. 应收票据 种 类 2008.06.30 2007.12.31 银行承兑汇票 53,849,180.64 123,766,494.48 53,849,180.64 123,766,494.48 应收票据变动较大的主要原因为:本年度通过银行承兑汇票结算金额减少。 3. 应收账款 (1) 合并 A. 按风险分类 类别 2008.06.30 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款(200万元以上) 30,513,511.77 32.68 4,385,204.86 10,879,202.98 17.71 4,675,702.98 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 62,859,435.36 67.32 24,441,456.87 50,559,152.93 82.29 24,150,958.75 93,372,947.13 100.00 28,826,661.73 61,438,355.91 100.00 28,826,661.73 B. 按账龄分类 账 龄 2008.06.30 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例 一年以内 64,327,137.60 68.89 1,603,988.07 5% 32,079,761.52 52.22 1,603,988.07 5% 一至二年 588,512.31 0.63 104,075.24 10% 1,040,752.41 1.69 104,075.24 10% 二至三年 1,444,472.00 1.55 513,961.53 30% 1,713,205.09 2.79 513,961.53 30% 三年以上 27,012,825.22 28.93 26,604,636.89 100% 26,604,636.89 43.30 26,604,636.89 60% 93,372,947.13 100.00 28,826,661.73 61,438,355.91 100.00 28,826,661.73 C. 坏账准备 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 转回 转销 28,826,661.73 -- 28,826,661.73 D. 本帐户余额中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。 E. 欠款金额前五名的情况 截至2008年06月30日,本公司应收账款欠款金额前五名合计21,910,231.17元,占应收账款总额比例 23.47%,欠款年限为:一年以内。 (2)母公司 A. 按风险分类 类别 2008.06.30 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款(200万元以上) 47,440,046.39 50.10 4,796,641.60 19,107,937.83 35.87 5,087,139.72 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 47,249,264.41 49.90 23,311,144.51 34,159,497.26 64.13 23,311,144.51 94,689,310.80 100.00 28,398,284.23 53,267,435.09 100.00 28,398,284.23 B. 按账龄分类 账 龄 2008.06.30 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例 一年以内 65,661,714.19 69.34 1,215,273.49 5% 24,305,469.85 45.63 1,215,273.49 5% 一至二年 570,299.39 0.60 64,412.33 10% 644,123.26 1.21 64,412.33 10% 二至三年 1,444,472.00 1.53 513,961.53 30% 1,713,205.09 3.22 513,961.53 30% 三年以上 27,012,825.22 28.53 26,604,636.88 100% 26,604,636.89 49.94 26,604,636.88 60% 94,689,310.80 100.00 28,398,284.23 53,267,435.09 100.00 28,398,284.23 C. 坏账准备 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 转回 转销 28,398,284.23 -- -- 28,398,284.23 D. 本帐户余额中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。 E. 欠款金额前五名的情况 截至2008年06月30日,本公司应收账款欠款金额前五名合计36,595,031.80元,占应收账款总额比例 38.64%,欠款年限为:一年以内。 4. 预付账款 (1)账龄分析及百分比 账 龄 2008.06.30 2007.12.31 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 237,244,545.10 97.64 166,899,916.94 98.78 一至二年 4,827,315.12 1.99 1,536,015.98 0.91 二至三年 625,930.12 0.26 241,450.26 0.14 三年以上 290,073.12 0.11 290,073.12 0.17 242,987,863.46 100.00 168,967,456.30 100.00 (2)账龄超过1年的预付账款主要为零散客户未结算的货款。 (3)本帐户余额中持本公司5%以上股份的股东单位欠款见附注十、3。 (4)预付账款变动较大的主要原因为:本年度预付材料款增加所致。 5. 其他应收款 (1)合并 A. 按风险分类 类别 2008.06.30 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款(200万元以上 ) 14,740,783.70 38.23 14,740,783.70 14,740,783.70 42.36 14,740,783.70 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大其他应收款 23,817,453.32 61.77 6,753,415.58 20,063,974.05 57.64 6,753,415.58 38,558,237.02 100.00 21,494,199.28 34,804,757.75 100.00 21,494,199.28 B. 按账龄分类 账 龄 2008.06.30 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例 一年以内 15,479,348.87 40.15 616,015.11 5% 12,320,302.10 35.40 616,015.11 5% 一至二年 1,668,288.89 4.33 149,207.18 10% 1,492,071.82 4.29 149,207.18 10% 二至三年 679,434.92 1.76 112,888.65 30% 376,295.49 1.08 112,888.65 30% 三年以上 20,731,164.34 53.76 20,616,088.34 100% 20,616,088.34 59.23 20,616,088.34 60% 38,558,237.02 100.00 21,494,199.28 34,804,757.75 100.00 21,494,199.28 C. 坏账准备 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 转回 转销 21,494,199.28 -- -- 21,494,199.28 D.截至2008年06月30日,其他应收款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。 E. 欠款金额前五名的情况 截至2008年06月30日,本公司其他应收款项欠款金额前五名合计 18,652,005.44元,其中一年以内的1,437,771.81元,一至二年的900,000.00元,二至三年的213,449.93,三年以上的16,100,783.70元,占其他应收款总额比例48.37%。 (2)母公司 A. 按风险分类 类别 2008.06.30 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款(200万元以上) 41,931,633.48 69.34 21,411,829.09 41,783,996.16 71.33 21,411,829.09 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大其他应收款 18,543,063.79 30.66 6,589,820.62 16,792,075.07 28.67 6,589,820.62 60,474,697.27 100.00 28,001,649.71 58,576,071.23 100.00 28,001,649.71 B. 按账龄分类 账 龄 2008.06.30 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例 一年以内 10,352,596.66 17.12 637,744.92 5% 12,754,898.45 21.77 637,744.92 5% 一至二年 5,374,784.22 8.89 1,074,003.98 10% 10,740,039.81 18.34 1,074,003.98 10% 二至三年 9,927,402.91 16.42 3,767,670.93 30% 12,558,903.09 21.44 3,767,670.93 30% 三年以上 34,819,913.48 57.57 22,522,229.88 100% 22,522,229.88 38.45 22,522,229.88 60% 60,474,697.27 100.00 28,001,649.71 58,576,071.23 100.00 28,001,649.71 C. 坏账准备 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 转回 转销 28,997,049.71 -- -- 28,997,049.71 D. 截至2008年06月30日,其他应收款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。 E. 欠款金额前五名的情况 截至2008年06月30日,本公司其他应收款项欠款金额前五名合计 43,345,083.41元,占其他应收款总额比例71.67%,欠款年限为:一年以内447,637.32元,一至二年4,606,495.33元,二至三年9,461,417.92元, 三年以上28,829,532.84元。 6. 存货 (1)存货分项目列示 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 原材料 121,831,844.17 998,311,749.09 1,008,641,354.09 111,502,239.17 委托加工物资 2,261,014.39 30,362,409.08 16,715,908.95 15,907,514.52 库存商品 104,202,142.59 1,180,863,080.38 1,101,153,588.48 183,911,634.49 在产品 71,914,326.16 4,508,935,819.76 4,509,267,825.07 71,582,320.85 低值易耗品 -- -- 300,209,327.31 6,718,473,058.31 6,635,778,676.59 382,903,709.03 (2)存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。 (3)本公司期末对存货进行了清查,未发现存货成本高于其可变现净值的,故未计提存货跌价准备 (4)存货变动较大的主要原因为:聚乙烯醇产品、干粉产品库存增加。 7. 长期股权投资 (1) 合并 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 对其他企业投资 13,481,098.63 13,481,098.63 长期投资减值准备 13,481,098.63 13,481,098.63 A. 对其他企业投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 中国光大银行 北京 金融 0.20% 0.20% 山西浩维聚脂有限责任公司 太原 化工 15.41% 15.41% 20,561,565.27 227,610.08 -22,943.79 被投资单位期末净资产总额、本期营业收入总额、本期净利润为未经审计数。 B. 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 中国光大银行 10,080,000.00 10,080,000.00 -- -- 10,080,000.00 山西浩维聚脂有限责任公司 3,401,098.63 3,401,098.63 -- -- 3,401,098.63 13,481,098.63 13,481,098.63 -- -- 13,481,098.63 C. 本公司年末对长期股权投资进行了检查,未发现长期股权投资存在可能发生减值的迹象,故未计提长期投资减值准备。 (2)母公司 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 对子公司投资 26,500,000.00 -- -- 26,500,000.00 对其他企业投资 13,481,098.63 -- -- 13,481,098.63 39,981,098.63 -- -- 39,981,098.63 长期投资减值准备 -- -- -- -- 39,981,098.63 -- -- 39,981,098.63 A.对子公司投资 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 山西三维欧美科化学有限公司 19,829,562.72 6,406,012.95 -1,570,945.13 山西三维国际贸易有限公司 5,483,002.01 46,485,127.89 -175,180.17 B. 对其他企业投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 中国光大银行 北京 金融 0.20% 0.20% 山西浩维聚脂有限责任公司 太原 化工 15.41% 15.41% 20,584,509.06 2,712,432.83 -315,151.11 被投资单位期末净资产总额、本期营业收入总额、本期净利润为未经审计数。 C. 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 中国光大银行 10,080,000.00 10,080,000.00 10,080,000.00 山西浩维聚脂有限责任公司 3,401,098.63 3,401,098.63 3,401,098.63 山西三维欧美科化学有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 山西三维国际贸易有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 39,981,098.63 39,981,098.63 39,981,098.63 其中:对子公司投资 26,500,000.00 26,500,000.00 26,500,000.00 对其他企业投资 13,481,098.63 13,481,098.63 13,481,098.63 D. 本公司年末对长期股权投资进行了检查,未发现长期股权投资存在可能发生减值的迹象,故未计提长期投资减值准备。 8. 固定资产及累计折旧 (1)固定资产原价 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 房屋及建筑物 230,294,045.39 230,294,045.39 机器设备 2,649,339,017.39 6,330,090.15 2,655,669,107.54 运输设备 45,010,628.93 45,010,628.93 其他设备 11,911,953.37 11,911,953.37 2,936,555,645.08 6,330,090.15 2,942,885,735.23 B、本公司以原值83844万元的机器设备作抵押,在洪洞建设银行取得借款31400万元。 C、本公司与山西数源华石化工能源有限责任公司签订协议,将本公司所属的电石分厂整体出租,经营租赁固定资产明细如下: 固定资产类别 账面原值 账面净值 房屋及建筑物 38,048,905.98 27,629,589.43 机器设备 115,122,790.79 57,908,104.77 运输设备 143,300.00 20,465.54 其他设备 22,500.00 1,125.00 153,337,496.77 85,559,284.74 (2)累计折旧 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 房屋及建筑物 72,877,713.47 4,732,273.36 77,609,986.83 机器设备 778,771,179.59 84,692,200.89 863,463,380.48 运输设备 22,460,986.66 1,433,980.69 23,894,967.35 其他设备 8,986,915.09 498,889.16 9,485,804.25 883,096,794.81 91,357,344.10 974,454,138.91 (3)本公司年末对固定资产进行了清查,未发现固定资产存在可能发生减值的迹象,故未计提固定资产减值准备。 (4)固定资产账面价值 固定资产类别 2008.01.01 2008.06.30 房屋及建筑物 157,416,331.92 152,684,058.56 机器设备 1,870,567,837.80 1,792,205,727.06 运输设备 22,549,642.27 21,115,661.58 其他设备 2,925,038.28 2,426,149.12 2,053,458,850.27 1,968,431,596.32 9. 在建工程 (1)在建工程明细表 序号 工程名称 预算数(万元) 资金来源 工程投入占预算的比例 1 征地费 8,400.00 自筹 55.96% 2 7.5万吨丁二醇 39,708.00 募集、借款 110.68% 3 PVA系列扩建 47,093.00 募集、自筹 16.50% 4 多聚甲醛 4,849.00 自筹、借款 105.08% 5 20万吨粗苯精制 28,406.00 募集、自筹 123.93% 6 1000立方米变压器吸附氮装置 1,000.00 自筹、借款 35.78% 7 PTMEG扩建 581 自筹、借款 163.19% 8 制氢II列 8,880.00 自筹、借款 86.90% 9 EVA乳液 20,470.00 自筹、借款 53.72% 10 新变电站 1,500.00 自筹、借款 113.76% 11 1万吨循环水 900 自筹、借款 107.83% 12 铁路改造 500 自筹、借款 122.72% 13 乳胶扩建 700 自筹、借款 57.72% 14 9000吨煤气化制氢 29,000.00 自筹、借款 0.08% 15 16000吨干粉胶 4,980.00 自筹、借款 77.09% 16 3万吨PTMEG项目 62,800.00 自筹、借款 3.92% (2)在建工程增减变动 项目名称 年初余额 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末余额 余额 其中:利息资本化金额 260T锅炉 -- -- -- 征地费 19,324,723.39 19,324,723.39 -- 乙炔压滤机改造 -- -- -- -- 7.5万吨丁二醇 309,136,510.68 130337630.43 -- 439474141.11 17896854.89 PVA系列扩建 75,521,692.39 2196784.94 -- 77718477.33 6067546.16 多聚甲醛 49,818,730.02 1132936.56 -- 50951666.58 5101100.82 锅炉烟气脱硫除尘 -- -- -- -- 焚烧装置 -- -- -- -- 热力分厂粉煤灰脱水 -- -- -- -- 6000立方循环水 -- -- -- -- 20万吨粗苯精制 289,341,562.29 62,695,128.73 -- 352,036,691.02 1,018,111.90 甲醛装置改造 -- -- -- -- 10万吨甲醛 -- -- -- -- 1000立方米变压器吸附氮装置 3,477,476.48 100,280.18 -- -- 3,577,756.66 323,092.66 PTMEG扩建 9,271,061.91 209,997.06 -- -- 9,481,058.97 723,754.27 制氢II列 56,666,638.74 20,496,220.51 77,162,859.25 4,336,806.67 EVA乳液 54,626,658.69 55,335,162.32 109,961,821.01 4,559,444.42 技术中心6000立方米循环水 -- -- -- -- 新变电站 14,808,631.73 2,254,984.93 -- -- 17,063,616.66 882,812.40 1万吨循环水 7,955,198.90 1,749,817.43 -- -- 9,705,016.33 478,337.21 铁路改造 4,755,891.65 1,380,245.64 -- -- 6136137.29 318,108.59 乳胶扩建 3,935,248.27 105,275.85 -- -- 4,040,524.12 200,131.70 9000吨煤气化制氢 212,156.26 17,672.59 -- -- 229,828.85 11,048.09 16000吨干粉胶 17,769,376.22 20,623,837.12 -- -- 38,393,213.34 989,518.83 3万吨PTMEG项目 145,639.65 24,482,409.82 -- -- 24,628,049.47 346,810.45 生化车间臭气收集与处理技改项目 5,586,437.77 5,586,437.77 83,545.92 丁二醇增加SCHENK进滤器 DCS 1175804.47 1,175,804.47 6,308.89 16#13T锅炉 3,645,587.93 3,645,587.93 9,911.68 其他 28,405,304.26 43,189,405.92 -- 71,594,710.18 3702827.13 945,172,501.53 376,715,620.20 1,321,888,121.73 47,056,072.68 本公司用于确定借款费用资本化金额的资本化率为6.47%。 (3)本公司期末对在建工程进行了检查,未发现在建工程存在可能发生减值的迹象,故未计提在建工程减值准备。 10. 无形资产 (1) 无形资产原值 项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 德国汉高乳胶专有技术 5,155,744.00 -- -- 5,155,744.00 甲醛专有技术 1,911,250.87 -- -- 1,911,250.87 丁二醇项目土地使用权 1,227,900.00 -- -- 1,227,900.00 技术许可费(PTMEG) 9,946,800.00 -- -- 9,946,800.00 ERP软件 830,000.00 -- -- 830,000.00 土地使用权* 27,681,454.41 -- 27,681,454.41 太原胶粘剂厂土地使用权 4,050,000.00 -- -- 4,050,000.00 欧美科土地使用权 2,496,000.00 -- -- 2,496,000.00 SDA专有技术 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 新丁二醇计算机软件 75,000.00 75,000.00 59,299,149.28 75,000.00 -- 59,374,149.28 *2007年1月本公司取得了洪洞县人民政府洪国用[2006]字第107号土地使用权证。 (2) 累计摊销 项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 德国汉高乳胶专有技术 4,468,310.00 171,858.00 4,640,168.00 甲醛专有技术 1,151,125.09 96,000.00 1,247,125.09 SDA专有技术 147,348.00 24,960.00 172,308.00 土地使用权 2,072,250.00 12,279.00 2,084,529.00 太原胶粘剂厂土地使用权 172,925.00 45,180.00 218,105.00 丁二醇项目土地使用权* 590,537.69 295,272.00 885,809.69 技术许可费(PTMEG) 796,760.00 497,340.00 1,294,100.00 ERP软件 299,520.00 41,502.00 341,022.00 欧美科土地使用权 3,600,000.00 300,000.00 3,900,000.00 13,298,775.78 1,484,391.00 14,783,166.78 (3)本公司年末对各项无形资产进行了清查,未发现存在可能发生减值的迹象,故未计提无形资产减值准备。 (4)无形资产账面价值 项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 剩余摊销年限 德国汉高乳胶专有技术 687,434.00 - 171,858.00 515,576.00 1年6个月 甲醛专有技术 760,125.78 - 96,000.00 664,125.78 3年6个月 SDA专有技术 2,400,000.00 - 24,960.00 2,375,040.00 4年6个月 欧美科土地使用权 2,196,480.00 - 300,000.00 1,896,480.00 44年6个月 太原胶粘剂厂土地使用权 3,253,240.00 - 45,180.00 3,208,060.00 35年6个月 丁二醇项目土地使用权 27,090,916.72 295,272.00 26,795,644.72 45年4个月 技术许可费(PTMEG) 7,874,550.00 497,340.00 7,377,210.00 6年5个月 ERP软件 657,075.00 41,502.00 615,573.00 6年5个月 土地使用权 1,080,552.00 12,279.00 1,068,273.00 43年6个月 新丁二醇计算机软件 75,000.00 75,000.00 10年 46,000,373.50 75,000.00 1,484,391.00 44,590,982.50 11. 递延所得税资产 科目 2008.06.30 2007.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收款项坏帐准备 13,941,439.84 -- 13,938,511.31 -- 确认递延所得税资产的依据:本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税资产。 12. 资产减值准备 项 目 2008.01.01 本期计提额 本期减少额 2008.06.30 转回 转销 坏账准备 50,320,861.01 50,320,861.01 13. 短期借款 借款类别 2008.06.30 2007.12.31 信用借款 326,000,000.00 111,000,000.00 抵押借款 144,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 400,000,000.00 490,000,000.00 质押借款 14,500,000.00 14,500,000.00 884,500,000.00 645,500,000.00 (1)本公司以原值49614万元,评估值37109万元的机器设备作为抵押,向洪洞建行借款14400万元。 (2)关联方提供担保情况如下: 关联方名称 提供担保金额 山西三维华邦集团有限公司 180,000,000.00 (3)阳泉煤业(集团)有限责任公司为本公司提供担保150,000,000.00元。 14. 应付账款 (1)账龄分析及百分比 账 龄 2008.06.30 2007.12.31 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 260,061,246.72 91.94 224,956,923.97 91.04 一至二年 9,856,361.31 3.48 9,314,746.00 3.77 二至三年 5,531,845.20 1.96 5,517,197.55 2.23 三年以上 7,417,859.41 2.62 7,318,856.55 2.96 282,867,312.64 100.00 247,107,724.07 100.00 (2)期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (3)期末余额中无欠本公司关联方款项情况。 (4)应付帐款变动幅度较大,主要原因系本期生产规模扩大,应付原料款项相应增加。 (4)账龄超过1年的应付账款主要系工程应付款未及时清理。 15. 预收账款 (1)账龄分析及百分比 账 龄 2008.06.30 2007.12.31 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 61,258,700.80 96.50 47,499,610.35 95.58 一至二年 1,519,267.06 2.39 1,578,519.99 3.18 二至三年 362,315.57 0.57 294,768.67 0.59 三年以上 338,676.32 0.54 324,082.29 0.65 63,478,959.75 100.00 49,696,981.30 100.00 (2)期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况 (3)期末余额中无欠本公司关联方款项情况 (4)账龄超过1年的预收账款,为多年未结清的零星客户的货款 16. 应付职工薪酬 项 目 2008.01.01 本期增加 本期支付 2008.06.30 工资、奖金、津贴和补贴 17,000,000.00 42,740,625.17 50,917,834.08 8,822,791.09 职工福利费 2,918,009.94 2,918,009.94 -- 社会保险费 5,828,877.59 12,829,181.01 12,270,574.34 6,387,484.26 其中:1.医疗保险费 264,530.75 184,530.56 51,778.86 397,282.45 2.基本养老保险费 5,042,658.82 11,740,470.45 11,314,615.48 5,468,513.79 3.年金缴费 -- -- -- -- 4.失业保险费 -- 904,180.00 904,180.00 -- 5.工伤保险费 521,688.02 -- 521,688.02 6.生育保险费 -- -- -- -- 住房公积金 18,032,692.44 7,186,217.35 112,664.59 25,106,245.20 工会经费和职工教育经费 570,064.95 1,786,319.20 1,185,082.44 1,171,301.71 41,431,634.98 67,460,352.67 67,404,165.39 41,487,822.26 17.应交税费 税项 2008.06.30 2007.12.31 增值税 7,460,864.67 -347,039.31 营业税 52,000.00 44,500.00 城建税 496,238.69 489,377.15 房产税 -- -- 印花税 194,258.81 444,829.25 企业所得税 99,938,823.89 166,266,562.32 土地使用税 359,333.00 个人所得税 79,736.90 464,653.18 教育费附加 1,807,988.02 3,004,956.73 价格调控基金 5,983,761.47 6,873,654.76 河道维护费 1,003,639.49 1,180,749.22 117,017,311.94 178,781,576.30 18. 其他应付款 (1)账龄分析及百分比 账龄 2008.06.30 2007.12.31 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 4,547,010.58 60.71 6,145,328.09 84.21 一至二年 1,549,819.40 20.69 37,294.30 0.51 二至三年 125,060.44 1.67 95,204.00 1.30 三年以上 1,268,295.40 16.93 1,019,974.88 13.98 7,490,185.82 100.00 7,297,801.27 100.00 (2)欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况 股东单位名称 欠款金额 山西三维华邦集团有限公司 8,055,436.05 (3)账龄超过1年的大额其他应付款,主要为尚未支付的工程质保金。 19. 一年内到期的非流动负债 借款类别 2008.06.30 2007.12.31 保证借款 174,260,000.00 188,260,000.00 174,260,000.00 188,260,000.00 其中:阳泉煤业(集团)有限责任公司为本公司提供担保6826万元。 20. 长期借款 借款类别 2008.06.30 2007.12.31 信用借款 29,870,000.00 35,870,000.00 抵押借款 170,000,000.00 170,000,000.00 保证借款 324,370,000.00 403,570,000.00 524,240,000.00 609,440,000.00 (1)本公司以原值34230万元的机器设备为抵押向洪洞建行取得长期借款17000万元。 (2)阳泉煤业(集团)有限责任公司为本公司提供担保27437万元。 21. 长期应付款 项目 2008.06.30 2007.12.31 安全费用 19,858,950.00 9,860,000.00 系根据财政部、安全生产监管总局财企[2006]478号文件"《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》"计提的安全费用。 22. 专项应付款 项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 贴息资金* 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 技术改造拨款** 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 8,000,000.00 -- -- 8,000,000.00 * 根据山西省经贸资产经营有限责任公司与本公司签订的工业结构调整项目贴息协议,拨入贴息资金600 万元,用于本公司开发PTMEG 和γ-丁内脂系列产品,上述资金从2005 年8 月起至2009 年8 月,每年需按20%计息归还120 万元。 ** 根据本公司与山西省经委签订的山西省重点技术改造项目责任书,由省经委拨入本公司年产2.5 万吨1,4 丁二醇项目技术改造款200万元,上述款项需要归还并计息。 23. 其他非流动负债 项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 技术改造拨款 2,741,007.19 2,741,007.19 2,741,007.19 2,741,007.19 根据晋财建(2001)196号文件,2001年度山西省财政厅、山西省经贸委拨付300万元技术改造资金用于本公司的1.37万吨PTMEG和1.5万吨γ-丁内脂生产装置改造。上述政府补助已经使用完毕并形成固定资产,本年度转入"营业外收入"258,992.81元,其他非流动负债(递延收益)2,741,007.19元 。 24. 股本 股份类别 2007.01.01 本 期 增 减 2007.12.31 股数 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例 一、有限售条件股份 1. 国家持股 108,676,900.00 27.79% -- -- 21,735,380.00 21,735,380.00 130,412,280.00 27.79% 2. 国有法人持股 43,000,000.00 11.00% -- 8,600,000.00 8,600,000.00 51,600,000.00 11.00% 3. 其他内资持股 32,126,280.00 8.22% -- 6,425,256.00 6,425,256.00 38,551,536.00 8.22% 其中:境内非国有法人持股 32,000,000.00 8.18% -- 6,400,000.00 6,400,000.00 38,400,000.00 8.18% 境内自然人持股 126,280.00 0.03% -- 25,256.00 25,256.00 151,536.00 0.03% 4.境外持股 5,000,000.00 1.28% -- 1,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 1.28% 其中:境外法人持股 5,000,000.00 1.28% -- 1,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 1.28% 境外自然人持股 -- 47.01% -- -- -- -- 47.01% 有限售条件股份合计 188,803,180.00 48.29% -- 37,760,636.00 37,760,636.00 226,563,816.00 48.29% 三、无限售条件股份 1. 人民币普通股 202,250,671.00 51.71% -- 40,450,134.00 40,450,134.00 242,700,805.00 51.71% 2. 境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- 3. 境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- 4. 其他 -- -- -- -- -- -- -- 无限售条件股份合计 202,250,671.00 51.71% -- 40,450,134.00 40,450,134.00 242,700,805.00 51.71% 股份总数 391,053,851.00 100.00% -- 78,210,770.00 -- 78,210,770.00 469,264,621.00 100.00% 根据2007年度股东大会决议,公司按每10股转增2股的比例,以资本公积向全体股东转增股份78,210,770.00股,每股面值1元,计增加股本78,210,770.00元,上述业经北京京都会计师事务所北京京都验字(2008) 第 033号验资报告验证。 25. 资本公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 股本溢价* 1,061,338,055.96 78,210,770.00 983,127,285.96 其他资本公积 32,579,470.05 -- 32,579,470.05 1,093,917,526.01 78,210,770.00-- 1,015,706,756.01 *详见本附注24 26. 盈余公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 法定盈余公积 119,722,033.11 -- 119,722,033.11 119,722,033.11 -- 119,722,033.11 27. 未分配利润 项目 2008年1-6月 2007年度 上年年末未分配利润 594,600,055.74 347,657,061.04 会计政策变更、前期差错更正的影响 8,581,405.76 追溯调整、重述后年初余额 356,238,466.80 盈余公积补亏 净利润 113,972,649.84 329,573,610.84 减:提取法定盈余公积 32,553,944.25 提取任意盈余公积 应付现金股利* 58,658,077.65 58,658,077.65 转作股本的股利 年末未分配利润 649,914,627.93 594,600,055.74 *根据本公司2007年度股东大会通过的该年度利润分配方案,2007年公司实现的利润按10%的比例计提法定盈余公积后,以定向增发后的总股本391,053,851 股为基数向全体股东按每10 股分派现金股利1.5 元(含税),共计分配利润58,658,077.65元。 28. 少数股东权益 公司名称 2008.06.30 2007.12.31 山西三维欧美科化学有限公司 4,957,390.69 5,350,126.96 山西三维国际贸易有限公司 1,096,600.41 1,131,636.44 6,053,991.10 6,481,763.41 29. 营业收入及成本 (1)合并 A.营业收入列示如下: 项目 2008年1-6月 2007年1-6月 主营业务收入 1,329,496,759.58 1,381,632,030.98 其他业务收入 16,145,510.74 23,772,204.53 1,345,642,270.32 1,405,404,235.51 B.主营业务收入及成本列示如下: 项目 2008年1-6月 2007年1-6月 收入 成本 收入 成本 销售商品 1,345,642,270.32 1,106,236,591.47 1,405,404,235.51 1,002,056,914.12 1,345,642,270.32 1,106,236,591.47 1,405,404,235.51 1,002,056,914.12 本公司前五名客户营业收入总额为13251.29万元,占本公司全部营业收入的比例为9.85%. 主营业务成本本年度变动幅度较大,主要原因系原材料涨价,影响产品生产成本增加所致。 (2)母公司 A.营业收入列示如下: 项目 2008年1-6月 2007年1-6月 主营业务收入 1,299,858,596.42 1,343,042,798.39 其他业务收入 16,145,510.74 23,772,204.53 1,316,004,107.16 1,366,815,002.92 B.主营业务收入及成本列示如下: 项目 2008年1-6月 2007年1-6月 收入 成本 收入 成本 销售商品 1,316,004,107.16 1,079,296,018.65 1,366,815,002.92 965,893,695.58 1,316,004,107.16 1,079,296,018.65 1,366,815,002.92 965,893,695.58 本公司前五名客户营业收入总额为13251.29元,占本公司全部营业收入的比例为10.07%。 30. 营业外支出 项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 固定资产处置损失 1,365,830.16 价格调控 -- 1,341,505.27 赔偿金、违约金及罚款 529,313.35 28,848.42 捐赠支出 500,000.00 30,000.00 子弟学校经费 210,846.19 1,001,206.52 其他 500.00 14,518.84 1,240,659.54 3,781,909.21 31. 所得税费用 项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 当期所得税费用 -23,464,350.63 58,714,717.31 -23,464,350.63 58,714,717.31 32. 每股收益 每股收益的计算 计算 2008年1-6月 2007年1-6月 归属于母公司普通股股东的净利润 a 113,972,649.84 179,332,755.18 母公司发行在外普通股的加权平均数 b 469,264,621.00 437,264,621.2 基本每股收益 a/b 0.24 0.41 存在/不存在稀释性潜在普通股 -- -- 归属于母公司普通股股东的净利润 c 113,972,649.84 179,332,755.18 母公司发行在外普通股的加权平均数 d 469,264,621.00 437,264,621.2 稀释每股收益 c/d 0.24 0.41 基本每股收益: 母公司发行在外普通股的加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间-当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间 33. 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金5,997,598.35元,其中: 项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 奖励收入 217,000.00 利息收入 5,997,598.35 -- 罚款收入 10,000.00 34. 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金63,507,385.72元,其中: 项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 运输费 27,542,101.81 24,902,930.67 物料消耗 5,447,922.41 5,322,592.51 修理费 3,446,636.94 7,774,116.02 保险费 1,845,540.81 198,192.06 技术开发费 3,062,472.35 19,336,721.63 办公费 428,608.67 238,418.28 招待费 1,655,641.20 802,344.40 35. 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金1,084,731.26元,其中: 项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 银行手续费 1,084,731.26 745,377.55 发行费用 13,743,029.26 36. 现金流量表补充资料 补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月 合并数母公司 母公司 合并数母公司 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 113,544,877.53 115,291,002.83 138,195,475.85 137,211,708.11 加:资产减值准备 16,188,217.15 17,898,206.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 91,366,862.47 90,361,539.72 168,945,869.39 166,940,626.35 无形资产摊销 1,484,391.00 1,159,431.00 2,378,238.00 1,728,318.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) 79,604.42 79,604.42 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 2,359,287.87 2,359,287.87 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 财务费用(收益以"-"号填列) 29,896,699.16 28,924,577.41 82,537,447.46 82,413,287.37 投资损失(收益以"-"号填列) - - - - 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) -2,928.53 -2,928.53 -5,863,370.05 -5,863,370.05 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 存货的减少(增加以"-"号填列) -82,694,381.72 -66,259,128.59 -3,686,505.56 -2,811,728.92 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) -39,791,163.80 -47,423,595.07 25,009,974.20 -7,784,966.91 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) -52,710,582.78 -51,135,604.04 -60,322,195.79 -27,903,927.35 其他 - - 40,310.60 - 经营活动产生的现金流量净额 61,093,773.33 70,915,294.73 365,862,353.54 364,267,045.38 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 262,904,263.47 255,992,126.56 429,687,899.64 424,985,544.43 减:现金的期初余额 483,549,348.97 466,712,756.36 281,630,793.15 278,310,475.70 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -220,645,085.50 -210,720,629.80 148,057,106.49 146,675,068.73 十、 关联方关系及其交易 1. 关联方 (1)母公司和子公司 A.母公司 母公司名称 注册地 业务性质 对本公司持股比例% 对本公司表决权比例% 注册资本 组织机构代码 山西三维华邦集团有限公司 洪洞县赵城镇 27.79% 27.79% 248,708,929.14 71599936-4 母公司注册资本: 母公司名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 山西三维华邦集团有限公司 248,708,929.14 -- -- 248,708,929.14 B.子公司 本公司所属的子公司详见附注七。 2. 关联交易 (1)向关联方销售商品 关联方名称 项目 2008年1-6月 2007年1-6月 金额 占年度(同期)同类交易百分比(%) 金额 占年度(同期)同类交易百分比(%) 华邦集团公司 材料 589,861.47 4.95% 4,888,603.89 6.99% 华邦集团公司 水、电、汽 3,382,669.29 83.56% 4,074,787.66 71.08% 定价政策:按市场价确定。 (2)向关联方购买商品 关联方名称 项目 2008年1-6月 2007年1-6月 金额 占年度(同期)同类交易百分比(%) 金额 占年度(同期)同类交易百分比(%) 华邦集团公司 材料 4,594,059.83 0.23% 4,867,781.40 13.06% 华邦集团公司 劳务 2,475,205.61 100.00% 549,104.50 100.00% 定价政策:按市场价确定。 (3)其他关联交易 A. 综合服务 关联方名称 项目 2008年1-6月 2007年1-6月 华邦集团公司 教育费 210,846.19 1,001,206.52 华邦集团公司 医疗费 2,134,928.44 1,731,690.00 华邦集团公司 治安费 866,869.81 745,653.95 华邦集团公司 环境卫生费 918,217.85 696,341.91 华邦集团公司 商标使用费 50,000.00 50,000.00 定价政策: 根据华邦集团公司与本公司所签订的协议:a.对实际发生的教育服务费、医疗服务费、治安费按职工人数在华邦集团公司与本公司之间进行分摊。b. 本公司向华邦集团公司租赁土地、库房及设备按年支付租赁费;c. 本公司生产的聚醋酸乙烯乳液经华邦集团公司许可,有偿使用娲皇牌商标,每年支付商标使用费10万元。 B.为本公司提供担保 关联方 2008年6月30日 2007年12月31日 阳泉煤业(集团)有限责任公司 492,630,000.00 150,000,000.00 山西三维华邦集团有限公司 180,000,000.00 180,000,000.00 C.租赁 关联方名称 项目 2008年1-6月 2007年1-6月 华邦集团公司 土地租赁费 200,000.00 200,000.00 华邦集团公司 库房及设备租赁费 315,280.00 315,280.00 3. 关联方应收应付款项余额 科目 关联方名称 2008.06.30 2007.12.31 预付账款 山西三维华邦集团有限公司 8,250.00 其他应付款 山西三维华邦集团有限公司 455,436.05 2,988,627.03 十一、 或有事项 截至2008年06月30日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、承诺事项 本公司控股股东山西三维华邦集团有限公司承诺所持非流通股份自改革方案实施日起,在三十六个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售,并且在禁售期满后的二十四个月内,只有当二级市场股票价格不低于股权分置改革说明书公告前三十个交易日收盘价平均价格120%(7.21元/股)时,才可以通过深圳证券交易所挂牌交易出售山西三维股票。该承诺正在履行中。 十三、 资产负债表日后事项 十四、其他重要事项 本报告期没有其他重要事项。 十五、补充资料 1. 净资产收益率和每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6 2008年1-6月 2007年1-6月 归属于公司普通股股东的净利润 5.06% 8.74% 5.12% 11.19% 0.243 0.410 0.243 0.410 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.10% 8.81% 5.16% 11.28% 0.245 0.414 0.245 0.414 其中,2008年1-6月非经常性损益项目及其金额如下 项 目 2008年1-6月 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,237,659.54 应付福利费调整数 非经常性损益小计 -1,237,659.54 减:企业所得税影响数(所得税减少以"-"表示) -309,414.89 非经常性损益净额 -928,244.65 其中:归属于公司普通股股东的部分 -928,169.65 归属于少数股东的部分 -75.00 归属于公司普通股股东的净利润 113,972,649.84 减:归属于公司普通股股东的非经常性损益 -928,169.65 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 114,900,819.49 十六、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第六次会议于2008年7月15日批准。 八、备查文件 (一)载有公司董事长签名的半年度报告文本; (二)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员盖章的财务报告文本; (三)报告期内在《证券时报》公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿; (四)其他有关资料。 山西三维集团股份有限公司 董事长签字: 卢辉生 2008年7月15日