通化金马药业股份有限公司1998年年度报告摘要
一、公司简介
1、公司法定中文名称:通化金马药业股份有限公司
公司法定英文名称:TONGHUA GOLDHORSE MEDICINE
CO.LTD.JILIN,CHINA
2、公司法定代表人:张守斌
3、公司董事会秘书:邓金昌
公司授权代表:王亚男
联系地址:吉林省通化市东昌区江南路100-1号
传真电话:0435-3246511
4、公司注册及办公地址:吉林省通化市东昌区江南路100-1号
邮政编码:134001
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:通化金马
股票代码:0766
二、会计数据和业务数据摘要
1. 本年度利润总额及构成(合并报表)
利润总额:119,206,971.07
净利润:83,310,421.20
主营业务利润:154,460,129.44
其他业务利润:2,580,828.23
投资收益:-141,600.00
补贴收入:17,501,574.26
营业外收支净额:-1,186,611.35
经营活动产生的现金流量净额:-62,926,297.24
现金及现金等价物净增加额:-20,046,333.66
2、主要会计数据和财务指标(合并报表)
项 目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(元) 270,986.777 241,070.629 163,867.687
净利润(元) 83,310,421 95,484.015 65,995.820
总资产(元) 923,397.748 778,316.280 353,018.998
股东权益(元) 667,514.707 584,204.285 191,231.669
每股收益(元/股) 0.329 0.378 0.764
每股收益(元/股)(加权) 0.329 0.411
每股净资产(元/股) 2.64 2.31 2.21
调整后的每股净资产(元) 2.50 2.27 2.17
净资产收益率％ 12.48 16.34 34.51
净资产收益率(加权)％ 13.31 24.62
注:主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=( 年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定) 资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润/〖( 期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产
×(自缴款结束日下-月份至报告期末的月份数-6)/12]
加权平均每股收益=当期净利润/〖期末股份总数/( 1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)× 配股比例或增发新股比例× 缴款结束日下-月份至期末的月份数/12]
3、报告期内股东权益变动情况及原因
项 目
股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 其中:公益金
未分配利润 合 计
期 初 数
252,560000.00 188728601.63 39877855.30 13298564.93
103037828.39 584204285.32
本期增加
17522466.48 5986690.89
65787954.72 83310421.20
本期减少
期 末 数
252560000.00 188728601.63 57400321.78 19285255.82
168825783.11 667514706.52
变动原因:
(1)报告期盈余公积金增加,系按年度实现净利润的10％提取法定公积金5％提取法定公益金。
(2)报告期未分配利润增加,系本年度实现净利润提取法定公积金、公益金后尚未进行其他分配。三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况:
(1)股份变动情况表 数量单位:股
本期增减变动
期初数 配股 转增 送股 期末数
一、 尚未流通股份
1、发起人股份
其中:国家拥有股份 65,515,200 65,515,200
境内法人持有股份 37,238,400 37,238,400
2、募集法人股 3,686,400 3,686,400
3、内部职工股 66,120,000 66,120,000
尚未流通股份合计 172,560,000 172,560,000
二、已流通股份
1、境内上市的人 80,000,000 80,000,000
民币普通股
已流通股份合计 80,000,000 80,000,000
三、股份总数 252,560,000 252,000,000
2、股东情况介绍
(1) 报告期末股东总数86823名,其中内部职工股股东6160名。
(2) 公司前十名股东情况
股东名称 年初持股数量 年末持股数量 持股比例％
1、通化市二道江区国有资产
经营公司(国家持股单位)
37,435,200 37,435,200 14.82
2、通化市特产集团总公司
28,080,000 28,080,000 11.10
3、通化市金鑫纸制品厂
21,003,600 21,003,600 8.31
4、通化市三利化工有限公司
16,234,800 16,234,800 6.43
5、通化市中兴建筑安装工程公司
2,304,000 2,304,000 0.91
6、通化市石油工具厂
1,382,400 1,382,400 0.55
7、安信证券投资基金
758,035 0.30
8、重庆市国力科技发展有限公司
475,400 0.19
9、郑州信托投资公司证券交易营业部
380,000 0.15
10、中国科技国际信托投资公司
350,000 0.14
说明:
1.持股5％(含5 ％)以上的法人股股东所持股份未发生质押或冻结的情况。
2.前10名股东之间不存在关联关系。
⑶持股10％以上法人股东情况
1.股东单位:通化市二道江区国有资产经营公司
法定代表人:李一三
经营范围:主营部门授权范围内国有资产、投资、收益。
2.股东单位:通化市特产集团总公司
法定代表人:刘凤阁
经营范围:人参、鹿茸及制品
⑷报告期内控股股东及所持股份未发生变动。
⑸现任董事、监事和高级管理人员持股数量及变动情况。
姓 名 职 务 年初持股数 年末持股数
张守斌 董 事 长 24,000 24,000
刘凤阁 付董事长 24,000 24,000
李永喜 董 事 24,000 24,000
孙林梅 董 事 24,000 24,000
董 志 董 事 1,200 1,200
石胜利 董 事 4,800 4,800
魏振霖 董 事 24,000 24,000
卢忠奎 董 事 1,200 1,200
王连石 董 事 1,200 1,200
律 津 董 事 2,400 2,400
邓金昌 董 事 0 0
汪 卫 董 事 1,200 1,200
王桂荣 董 事 1,200 1,200
张 颖 董 事 1,200 1,200
樊 牧 董 事 6,000 6,000
王兴亚 监事会主席 0 0
刘 煜 监 事 1,200 1,200
赵铁奎 监 事 2,400 2,400
四、股东大会简介
1、本年度召开股东大会情况
一九九八年四月二十八日在通化市长白山剧场召开1997年度股东年会,大会审议并通过了如下决议:
⑴1997年度总经理业务工作报告。
⑵1997年度董事会工作报告。
⑶1997年度监事会工作报告。
⑷1997年度财务决算报告。
⑸1997年度利润分配方案。
⑹按公司章程指引修改的公司章程。
⑺授权董事会行使3000万元以下(含3000 万元)投资项目审批权限的方案。
⑻关于募集资金投资项目整体安排的报告。
2、现任董事、监事情况。
姓 名 性别 年龄 任期 年度报酬(元)
董事
张守斌 男 43 任期至1999年4月7日 25,200
刘凤阁 男 42 任期至1999年4月7日 不在公司领取报酬
李永喜 男 46 任期至1999年4月7日 21,360
孙林梅 女 40 任期至1999年4月7日 21,360
董 志 男 34 任期至1999年4月7日 21,360
石胜利 男 42 任期至1999年4月7日 不在公司领取报酬
魏振霖 男 52 任期至1999年4月7日 13,200
卢忠奎 男 41 任期至1999年4月7日 13,200(
王连石 男 46 任期至1999年4月7日 13,200
律 津 女 36 任期至1999年4月7日 13,200
邓金昌 男 56 任期至1999年4月7日 11,328
汪 伟 男 35 任期至1999年4月7日 9360
王桂荣 女、 48 任期至1999年4月7日 9360
张 颖 女 42 任期至1999年4月7日 9360
樊 牧 男 38 任期至1999年4月7日 13,200
监事
王兴亚 男 61 任期至1999年4月7日 11328
刘 煜 男 29 任期至1999年4月7日 21360
赵铁奎 男 34 任期至1999年4月7日 9360
五、董事会报告
1、董事会工作报告
⑴报告期内董事会的会议情况及决议内容。
本报告期内共召开二次董事会会议,具体内容及决议如下:
第二届八次董事会议于1998年3月20日在公司会议室召开,会议审议并通过了如下决议:
1)1997年度报告及年度报告摘要。
2)1997年度总经理业务工作报告。
3)1997年董事会工作报告。
4)1997年度财务决算和1998年财务预算报告。
5)1997年度利润分配预案。
6)按《上市公司章程指引》修改公司章程的议案。
7)关于募集资金投资项目整体安排的报告。
8)授权董事会行使3000万元以下(含3000万元)投资项目审批权限的预案。
9)关于召开1997年度股东年会的议案。
第二届九次董事会议于1998年8月17日在公司会议室召开,会议审议并通过了如下决议。
1)1998年中期报告。
2)1998年度中期利润分配预案。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
本年度内公司董事会未有解聘或聘任公司经理、 副经理和董事会秘书事项。
(3)对会计师事务所出具的有保留意见或解释性说明, 无法表示意见或否定意见的审计报告所涉及事项的说明。
本报告年度聘任吉林会计师事务所(现更名为吉林建元会计师事务所有限公司)为公司进行了中期和年度审计,并为公司出具了无保留意见的审计报告。
(4)报告期利润实现数若较利润预测数低10％以上或较利润预测数高20％以上, 应详细说明造成差异的原因。
本年度内, 未有任何会计师事务所和中介机构对公司利润数出具预测报告和说明。
2、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
(1) 1998年4月28日召开的1997年度股东年会审议通过1997年度利润在1998年中期报告前不进行分配, 也不进行公积金转增股本。 (该次股东大会决议公告刊登于1998年4月29日中国证券报、证券时报) 董事会决定将97年度未分配利润转入98年度。
(2) 1998年公司实现净利润83,310,421.20元,加年初未分配利润103,037,828.39元,按10 ％提取法定公积金11,535,775.59元,提取5％法定公益金5,986, 690.89元,累计可供股东分配的利润为168,825,783.11元。为公司长远稳健发展, 董事会决议本年度利润不进行分配,也不进行公积金转增股本。
3、报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况。
报告期公司未实施利润分配和公积金转增股本。六、监事会报告
九八年公司监事会召开了二次会议,就97 年度监事会工作报告,董事会提交股东大会审议的各项议案, 98年中期报告进行了审议。 按照《公司法》赋予的职责,开展广泛的监督工作,并对下列事项发表独立意见:
1、监事会作为公司常设内部监督机构, 列席董事会议和其他重要会议, 了解公司生产经营和重大经营决策等情况,并及时提出意见和建议,监事会认为, 董事会能遵守国家法律法规、公司章程和股东大会决议, 依法经营,保证了公司的平稳运作和健康发展, 并取得了较好的经营成果。
2、监事会在日常工作中对董事、 高级管理人员进行监督同时, 通过职工代表大会对公司管理人员的民主评议实施监督。监事会认为, 董事及高级管理人员在履行职务时能认真遵守国家法律法规,公司章程、 股东大会决议,克已奉公、积极工作, 没有违反公司利益的问题。
3、公司97年4月向社会公开发行股票所募资金,能按招股书承诺项目进行实施, 在募集资金运用上没有出现违规行为。
4、本报告年度聘任吉林会计师事务所(现更名:吉林建元会计师事务所有限公司)为公司中期和年度进行审计,并为公司出具了无保留意见审计报告。
七、业务报告摘要
1、报告期的经营情况
(1)公司主营业务情况
公司以生产中西成药、生化制剂、 营养及保健制品为主营业务。生产和销售抗肿瘤系列, 治疗肝病系列,颈椎病治疗药系列,心脑血管治疗药系列, 泌尿系统感染治疗系列药品。98 年公司在医药市场同类品种竞争激烈、销售份额分流、购买力下降的经营环境中, 着力抓好市场的拓展,适时调整营销策略,主导产品参莲胶囊、壮骨伸筋胶囊、清热通淋胶囊、愈肝龙口服液、 治糜灵栓、克癀胶囊等产品保持较好的销售势头。
其中:参莲胶囊营业收入占总收入的11.5％, 营业利润占利润总额的17.34％;壮骨伸筋胶囊营业收入占总收入的11.55％,营业利润占利润总额的18.34％; 治糜灵栓营业收入占总收入的13.76％,营业利润占利润总额的23.27％。愈肝龙口服液克癀胶囊等产品的营业利润均占利润总额的5％以上。
(2) 公司财务状况及经营情况
单位:元
财务指标 1998年 1997年 增长比％
总 资 产 923,397,748 778,316,280 18.64
长期负债 -21,487 5,210,000
股东权益 667,514,707 584,204,285 14.26
主营业务利润 154,460,129 162,786,303 -5.12
净 利 润 83,310,421 95,484,015 -12.75
变动的主要原因:
1 本年度公司总资产比上年增加14,508万元,增幅18.64％。
主要是:(一)应收帐款比上年增加46％。公司 98年度为扩大产品市场占有份额,新开发400多个地、县级市场,由于实行信用交易,使应收帐款增大。
(二)其他应收款比上年增加38％。 公司开发地、县级广大农村市场,销售队伍扩大,销售人员借款增加,并支付部份财政借款,使其他应收款增大。
2 本年度公司长期负债为-21487元。系子公司支付的住房周转金。
3 本年度股东权益比上年增长14.26％。系按本年度实现净利润提取法定公积金、 公益金和尚未进行其他分配的利润。
4 本年度主营业务利润比上年下降5.12％。 主要是98年由于医药市场同类品种竞争激烈, 销售份额分流、购买力下降, 使公司(母公司及全资子公司)主营业务收入比上年下降12.23％主营业务利润相应下降。另一方面,控股子公司湖北金马中成药有限公司属于商业企业,销售利润率较低仅达3.83％, 也是主营业务利润下降的因素。
5 本年度净利润比上年下降12.75％。主要是公司(母公司及全资子公司)营业收入比上年有所下降, 营业成本、管理费用比上年有所提高影响利润的实现, 使净利润减少。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案。
1998年面对国内医药市场同类品种竞争日趋激烈,市场份额分流,社会购买力下降的双重压力, 公司紧紧围绕董事会确定的“以开拓市场、 扩大市场占有份额为龙头,以保证产品质量为根本, 以加强全面管理为保障的经营方针,全方位开展工作, 集中全力抓好主营业务的经营。
1)实行营销和促销双管双下。公司在进一步加强营销网络建设同时, 由总经理带领一批业务骨干深入销售第一线,通过走访用户, 召开座谈会等形式加强和医疗部门,商品经销部门的感情交流, 宣传公司产品和公司发展状况, 使公司的几个主导产品的市场份额保持了较好销售势头。
2)转换营销策略,开拓市场空间。针对公司产品销售市场集中在省、市级城市,并已经遇到客观条件的冲击。公司从九八年上半年开始注意开发县以下乡级市场, 已经开辟400多个县级市场。农村市场的开拓为公司效益实现奠定了不可忽视的基础。
3)加强市场管理部领导,实行目标管理。公司抽调一批业务骨干,充实到各省市场管理部, 对辖区销售人员的营销行为进行监督和规范管理。 并对销售业务跟踪核算,实行目标管理,强化了资金回笼力度, 保证了销售目标的完成。
4)狠抓质量管理、以优质产品占领市场。公司给质检处配备了业务素质高,责任心强的业务骨干, 强化管理职能,建立严格的质量档案。 在进步加强全员质量意识教育同时, 强化了原料进厂的质量检验和各工序药品的质量检测工作,保证了产品质量, 为公司产品市场占有份额的稳步提高起到了保障作用。
5)加强企业内部精细管理。进一步完善了“成本倒算法“的成本核算制度,通过成本指标细划分解, 落实到科室、车间、班组、开展全员性的成本核算工作。 以成本指标为扭带,全面加强企业内部的物流管理, 强化人员能力的开发,进一步挖掘企业内部潜力, 促进了管理水平的提高。
2、公司投资情况
报告期内,公司没有对外进行投资。截止1998 年末公司累计对外投资8282万元。
被投资企业名称 拥有权益 主要经营活动
深圳市同安药业有限公司 66.25％ 中西成药生产、销售
湖北金马中成药 51.00％ 批零兼中西药材中成
有限公司 药西药制剂,医疗器械
深圳市同安保健品 100％ 营养保健制品经销
有限公司
⑴报告期募股资金便用情况
本公司去年四月首次向社会公开发行4,000万股A 股股票,计划投入8个项目,当年实施情况见97年报。由于募集资金到位时间较晚和本着谨慎投资, 稳健运营的原则,当年对项目没有全部投入, 转入九八年陆续实施。九八年投资情况:
1)投资2,987万元进行“壮骨、 癃淋消生产线技术改造项目”和投资4,500万元“新增年产300 万盒参莲胶囊项目”,原为两个独立的建设项目。 经股东大会批准,将两个项目合并新建一座制剂车间, 同时生产壮骨伸筋胶囊、癃淋消胶囊(清热通淋胶囊)、 参莲胶囊药品,计划总投资不变。报告期内已完成征地, 和制剂车间主体框架的施工,与之配套的仓库已进入收尾阶段。 报告期已投入资金439.8万元,计划九九年十月底竣工投产。
2)投资4,100 万元的“愈肝龙”血源生产线技术改造项目, 九七年底已完成设计。为增加该项目多功能生产能力,重新调整设计,报告期尚未投入施工, 已支付血源口服液新产品技术转让费120万元。
3)脑心舒生产线技改项目, 新建粗苯精制系列工程项目,新建长白山药物资源研究与开发中心项目,经考查,市场已发生较大变化,公司正进一步调研, 资金尚未安排使用。
4)公司募集资金27,720万元,九八年末累计投入使用5382.8万元, 在不影响项目实施资金投入进度情况下,将12300 万元资金临时参预生产周转, 用于新产品的生产、原材料储备和广告宣传, 以及为扩大产品市场占有率,开辟县、乡级广大农村市场, 进一步扩大了销售网络建设。其余资金存入银行。
3、 新年度的业务发展计划。
1999年是公司实现三年规划承上启下的一年, 公司将紧紧围绕董事会确定的“规范运作量化管理, 开拓市场县市先行,成本定算人效挂勾, 质量认定科教兴企”的工作方针,力争三年建成中成药加工、西药化工合成、生物工程制药三大生产基地,完成金马的第二次创业。
⑴进一步强化营销力度、提高产品市场占有率。
对销售队伍分期进行培训, 从整体上提高应变和促销能力。进一步扩大销售网络,重点抓好县、 乡级广大农村市场。
⑵加强市场管理部的领导,以法治理销售。
市场管理部领导深入销售第一线, 指导开展促销业务,保证销售和资金回笼指标的完成, 并对销售人员的营销行为进行监督和规范化管理、以法治理销售工作。
⑶加快新产品开发和投放市场进度, 培育新的效益增长点。
99年上半年, 争取“黄术蠲痹胶囊”“清肝利黄胶囊”获得卫生部的批准文号,并尽快投放市场。 “九味双解口服液”“益尔康”“血源口服液”争取年底获得生产文号。与大专院校, 科研机构合作开发的生物工程药品,要加快中试和报审进度, 为公司效益稳步增长奠定基础。
⑷加强对子公司,控股公司的指导, 为金马公司效益翻番添砖加瓦。
公司将抽出主要力量指导子公司, 控股公司的产品营销工作,进一步扩大产品市场占有率。 尽快完成设备改造和新产品投放市场进度,完成公司下达的各项任务。
⑸抓好技改项目的施工和企业GMP认证工作。
1)抓好在建项目“制剂大楼”的施工进度,确保10月底竣工,力争年底通过GMP认证的初审。
2)抓好募集资金投资项目的调研和实施进度,确保公司发展后劲。
⑹进一步抓好成本管理,推动管理工作上新台阶。
九九年公司将进一步抓好成本管理, 以目标成本为主要考核指标,各子公司、分公司签定包保合同, 实行权、责、利相结合,定期进行考核, 以此推动各项管理工作规范运作,不断提高企业管理水平。八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼,仲裁事项。
2、重大关联交易事项。
⑴存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主管业务 与本企业关系 经济性质 法定代
表人
A、通化神源药业有限公司
通化市江南开发区 工业加工 全资子公司 有限责任公司 魏振霖
B、通化金马洗煤有限公司
通化市二道江区 工业加工 全资子公司 有限责任公司 卢忠奎
C、深圳市同安药业有限公司
深圳市宝安区 工业加工 控股子公司 有限责任公司 张守斌
D、湖北金马中成药有限公司
湖北省武汉市 商 业 控股子公司 有限责任公司 张守斌
E、 深圳市同安保健品有限公司
深圳市宝安区 工业加工 C公司的全资子司 有限责任公司 程明宪
⑵关联方交易
本年度内与关联方无关联交易事项。
3、报告期内公司聘请的会计师事务所无变动。
4、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
5、报告期内公司无愈期未收回的委托存款或委托贷款。
6、报告期内公司无担保、租赁经营、委托经营重大合同。
7、报告期内公司未更改各称或股票简称。
8、计算机2000年问题
目前,公司计算机管理尚处于单机使用阶段, 因此计算机2000年问题对公司没有影响。
九、财务报告
1、 审计报告
审计报告
吉建元会师审〖1999〗32号通化金马药业股份有限公司全体股东:
我们接受委托, 审计了通化金马药业股份有限公司1998年12月31日的资产负债表、合并资产负债表及 1998年度利润表、合并利润表、 利润分配表与现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和
《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12 月 31 日的财务状况、1998年度的经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
吉林建元会计师事务所 中国注册会计师:
有限公司 韩波 杨树才
吉林 长春 1999年3月20日
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注
附注1、公司简介
通化金马药业股份有限公司是1993年2月经吉林省经济体制改革委员会以吉改批〖1993〗第12号文批准, 由通化市生物化学制药厂、通化市特产集团总公司、 通化市制药厂, 共同发起以定向募集方式组建的股份有限公司。
1997年4月,经中国证监会批准,公司向社会公开发行4,000万元人民币普通股并在深圳证券交易所上市挂牌交易。
公司在通化市工商行政管理局注册登记, 具有法人资格,企业法人营业执照注册号为:24457513-4,注册地址:吉林省通化市江南路100-1号。
公司经营范围:生产、加工、销售中西原料及制品、生物化学制剂、洗煤、保健品等。 公司主要产品有参莲胶囊、壮骨伸筋胶囊、治糜灵栓、清热通淋、 愈肝龙中服液、龙骨颈椎胶囊、洗精煤、VC银翘片、 清凉喉片、克癀胶囊等。
附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
(2)会计年度
会计年度采用公历制, 即自每年一月一日起至十二月三十一日止。
(3)记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
(4)记帐基础和计价原则
公司以权责发生制为记帐原则, 以实际成本为计价基础。
(5)合并会计报表的编制方法
公司会计报表系按《股份有限公司会计制度》、 财政部财会字(1995)11号文
《合并会计报表暂行规定》而编制的。 对于公司拥有被投资单位50％(不含50 ％)以上权益的子公司的会计报表予以合并。 对纳入合并会计报表的子公司之间的内部往来、内部投资及内部交易均予以抵销, 其余项目一一合并。
(6)现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
(7)坏帐核算方法
公司坏帐确认标准为:A、因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收帐款;B、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。
公司坏帐采用备抵法核算,按年末应收帐款的5‰计提坏帐准备,并调整当期损益。
(8)存货核算方法
A、公司存货包括产成品、在产品、原材料、 低值易耗品、委托加工材料、包装物;
B、存货采用实际成本计价, 发出时按加权平均法结转成本。低值易耗品领用时采用一次摊销法核算。 公司不计提存货跌价损失准备。
(9)长期投资核算方法
长期股权投资:对外投资占被投资单位有表决权资本的比例在20％(含20％)以下的采用成本法核算; 20％以上至50％或不足20％但有重大影响的, 采用权益法核算;占50％(不含50％)以上的, 采用权益法核算并编制合并会计报表。
股权投资差额:公司长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额之间的差额,形成股权投资差额。公司按10年期限分期平均摊销。
公司不计提长期投资减值准备。
(10)固定资产核算方法
公司固定资产包括使用年限在一年以上, 单位价值在人民币2,000元(含2,000 元)以上的房屋及建筑物、机器、机械设备、运输工具等劳动资料。 固定资产以实际成本计价,按平均年限法分类计提折旧, 预计净残值率为5％,固定资产分类及折旧率如下:
固定资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-45 5％ 2.16-4.85％
机器设备 10-14 5％ 9.70-6.90％
运输设备 6-12 5％ 16.16-8.08％
(11)在建工程核算方法
公司在建工程包括固定资产新建工程、 改扩建工程和大修理工程、技改工程所发生的实际支出, 预付工程款及购入的需要安装的设备等。 与上述工程有关的借款利息属于在固定资产交付使用前发生的, 记入在建固定资产的造价;在交付使用后发生的,记入当期损益。 工程竣工、验收交付使用时按实际成本结转固定资产; 已交付使用但尚未办理竣工决算的工程自交付使用之日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产并计提折旧。竣工决算办理完毕后, 按决算数调整暂估价和已计提折旧。
(12)无形资产计价和摊销方法
公司无形资产按实际成本计价, 并按无形资产受益期采用直线法摊销。
A、土地使用权:按照规定使用年限(15年), 从开始使用之日起分期摊销;
B、非专利技术:壮骨伸筋胶囊、 参莲胶囊生产技术,按照规定使用期限(保护期4年),从开始使用之日起分期摊销;清热通淋、 克癀拉囊生产技术按照规定使用期限(保护期3年),从开始使用之日起分期摊销;乳酸亚铁口服液生产技术由于尚未投产, 暂未设定摊销期限。
(13)开办费摊销方法
公司开办费按实际成本核算。 从开始生产经营的当月起,按5年期限平均摊销。
(14)收入的确认原则
商品销售, 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或者取得了收款的证据,并且与销售该商品相关的成本能够可靠的计量, 确认销售实现。
(15)所得税的会计处理
公司所得税采用应付税款法核算。
(16)销售费用
根据公司股东大会决议并经通化市地方税务局的批准,公司销售费用由原按产品销售收入的20％提取, 本年改按产品销售收入的10％提取销售费用, 其中包括销售人员工资、奖金、广告费等费用。 其中销售奖金的提取按产品种类分别确定(每盒提成0.20-20.80元之间)。公司年末按销售费用实际支用数,调整当期损益。
附注3、税项
A. 增值税:公司除所属全资子公司金马洗煤有限公司按销售收入的13％计算销项税额, 扣除进项税额后的差额计缴,其余均按销售收入的17％计算销项税额, 扣除进项税额后的差额计缴。
B. 城建税:公司除所属全资子公司金马洗煤有限公司按应缴流转税额的5％计缴;深圳市同安药业有限公司按应缴流转税额的1％计缴外,其余均按应缴流转税额的7％计缴。
C. 教育费附加:公司按应缴流转税额的3％计缴。
D. 所得税:公司执行33％所得税率。根据吉林省人民政府吉政函(1997)第4号文的规定,按33％税率计征,由通化市财政局返还18％部分,计入公司补贴收入; 控股子公司深圳市同安药业有限公司及其子公司深圳市同安保健品有限公司注册于深圳经济特区,执行15 ％的所得税税率。
附注4、会计制度变更对公司的影响
公司1998年1月1 日前执行《股份制试点企业会计制度》,从1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》
。根据新制度规定,将股权投资差额按10 年进行摊销,本年度已摊销141,600.00元。 按新制度规定公司对下列科目期初余额进行了重分类调整:
执行新制度对主要报表项目年初数的影响
原科目 期初余额(元) 新科目 期初余额(元)
其他应收款 116,642,354.25 其他应收款 107,539,848.30
应收补贴款 9,102,505.95
长期投资 2,010,000.00 长期股权投资 594,000.00
股权投资差额 1,416,000.00
递延资产 445,429.84 开办费 445,429.84
其他应付款 41,699,055.60 其他应付款 38,701,117.88
应付工资 2,997,937.72
附注5、控股子公司及合营企业
公司名称
注册地点 法定代表人 经营范围 注册资本 本公司持 是否
股比例(％) 合并
A.通化神源药业有限公司
通化江南开发区 魏振林 成药原料药 38,844,000.00 100 是
B.通化金马洗煤有限公司
通化二道江区 卢忠魁 洗精煤加工 7,982,000.00 100 是
C.深圳市同安药业有限公司
深圳市宝安区 张守斌 产销片剂及冲剂 32000000.00 66.25 是
D.深圳市同安保健品有限公司
深圳市宝安区 程明宪 医药保健品 2,000,000.00 100 是
E.湖北金马中成药有限公司
湖北省武汉市 张守斌 成药原料药 10,000,000.00 51 是
附注6、货币资金
货币资金期初余额123,278,607.25元,期末余额103,439,423.15元。
项 目 期初数 期末数
现 金 18,948.48 8,078.87
银行存款 123,259,658.77 103,420,001.35
其他货币资金 11,342.93
合 计 123,278,607.25 103,439,423.15
附注7、应收帐款
应收帐款期初余额250,632,731.47元,期末余额365,993,264.39元。
帐龄 期初余额 比例％ 期末余额 比例％
一年以内 162,546,731.05 64.85 207,634,192.40 56.73
一至二年 70,690,123.66 28.21 120,717,742.43 32.98
二至三年 9,294,906.32 3.71 22,443,860.13 6.13
三年以上 8,100,970.45 3.23 15,197,469.43 4.16
合 计 250,632,731.47 100.00 365,993,264.39 100.00
※应收帐款年末比年初增长46％。 主要原因系公司98年度为使产品继续占领市场,新开发400多个地、县级市场,公司将产品赊销给客户, 造成年末应收帐款余额较大。
※应收帐款中无持有本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位的欠款。
附注8、预付帐款
预付帐款期初余额22,887,716.84元,期末余额 23,354,604.31元。
帐龄 期初余额 比例％ 期末余额 比例％
一年以内 13,499,577.90 58.98 19,326,020.17 82.75
一至二年 6,062,385.77 26.49 2,738,177.19 11.72
二至三年 2,558,270.90 11.18 773,754.05 3.31
三年以上 767,482.27 3.35 516,652.90 2.22
合 计 22,887,716.84 100.00 23,354,604.31 100.00
预付帐款中无持有本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位的欠款。
附注9、应收补贴款
应收补贴款期初余额9,102,505.95元,期末余额 20,144,010.71元。系根据吉林省人民政府吉政函〖1997 〗第4号文的规定,应收通化市及二道江区财政局返还18％所得税部分。
单位名称 期初余额 期末余额
通化市财政局 188,886.26 3,533,048.84
通化市二道江区财政局 8,913,619.69 16,610,961.87
附注10、其他应收款
其他应收款期初余额107,539,848.30元, 期末余额148,421,813.85元。
帐龄 期初余额 比例％ 期末余额 比例％
一年以内 63,830,926.67 59.36 52,690,422.69 35.50
一至二年 26,383,467.93 24.53 81,081,279.58 54.63
二至三年 15,137,131.10 14.08 13,208,368.21 8.90
三年以上 2,188,322.60 2.03 1,441,743.37 0.97
合 计 107,539,848.30 100.00 148,421,813.85 100.00
※ 其他应收款年末比年初增长38％。主要原因:
A、 公司新开发400多个地、县级市场,相应销售人员借款增加2,000多万元;
B、 通化市财政局暂借款800万元。
※ 其他应收款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
附注11、存货
期初余额94,623,823.63元,期末余额91,469,076.07元。
项 目 期初数 期末数
产成品 51,741,798.72 36,618,135.53
原材料 26,236,336.68 18,179,353.24
在产品 11,235,044.29 24,380,985.68
包装物 4,556,120.64 3,413,267.44
低值易耗品 332,894.75 400,206.57
委托加工材料 521,628.55
库存商品 8,477,127.61
合 计 94,623,823.63 91,469,076.07
附注12、待摊费用
类别
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
待摊期初存货进项税
1095353.40 436173.60 217321.56 218852.04
待摊财产保险费
309638.96 33861.62 275205.96 186040.78 123026.80
待摊取暖费
18215.30 6224.10 9188.00 15412.10 0
待摊临时工管理费
42300.00 28200.00 14100.00 14100.00
合 计
504459.32 284393.96 432874.44 355978.84
附注13、长期投资
1.项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 2,010,000.00 141,600.00 1,868,400.00
2. 长期股权投资
(1)其他股权投资
被投资单位名称
占被投资单位 本期权益 累计权益
投资期限 投资金额 注册资本比例 (增+,减-) (增+,减-) 期末余额
交通银行通化支行
500,000.00 0.00417％ 500,000.00
通化旺达房地产有限公司
94,000.00 2.09％ 94,000.00
合计
594,000.00 594,000.00
(2)股权投资差额
被投资单位名称
原始金额 摊销期限 本期摊销 摊余金额 备注
深圳市同安药业有限公司
1,416,000.00 10 141,600.00 1,274,400.00
附注14、固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋及建筑物
120349798.19 5512728.73 548326.61 125314200.31
机器设备
49340304.89 1652490.86 174116.14 50818679.61
运输设备
10877018.20 1425813.33 122500.00 12180331.53
合 计
180567121.28 8591032.92 844942.75 188313211.45
累计折旧
房屋及建筑物
16564987.31 3468290.73 20033278.04
机器设备
12539438.22 4386042.74 8512.29 16916968.67
运输设备
3251823.44 1743098.23 73977.58 4920944.09
合 计
32356248.97 9597431.70 82489.87 41871190.80
净 值 148210872.31 146442020.65
※固定资产本年度在建工程转入344,551.85 元。用作抵押贷款的厂房及机器设备7,150万元。
附注15、在建工程
在建工程期初余额474,093.36元,期末余额7,260,301.09元。
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金 项目
(其中: (其中: (其中: (其中: (其中: 来源 进度
利息资 利息资 利息资 利息资 利息资
本化金 本化金 本化金 本化金 本化金
额) 额) 额) 额) 额)
江南技改工程
117485.96 262479.22 109779.00 270186.18
鸭圆车间路面工程
17000.00 17000.00
成品库工程
111108.07 111108.07 0
畋圆厂房改造工程
92646.78 92646.78 0
畋圆车间电气工程
124852.55 124852.55
待安装设备
11000.00 11000.00
深圳同安办公楼工程
483298.00 483298.00
壮骨伸筋、清热通淋、
参莲胶囊技改工程
4398429.36 4398429.36
洗煤公司综合楼工程
1383926.00 31018.00 1352908.00
住房改造工程
602627.00 602627.00
合 计
474093.36 7130759.58 344551.85 7260301.09
附注16、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权1
1931379.00 1770430.80 160948.20 1609482.60
土地使用权2
3991407.00 3706306.44 285100.56 3421205.88
土地使用权3
2418049.00 2245331.20 172717.80 2072613.40
土地使用权4
1668992.00 1517265.44 151726.56 1365538.88
房屋使用权
5735997.07 3729085.53 775000.00 117781.41 4386304.12
非专利技术
壮骨伸筋胶囊
生产技术
1200000.00 600000.00 300000.00 300000.00
参莲胶囊
生产技术
1910242.91 477560.69 477560.69 0
清热通淋
生产技术
1270000.00 864666.64 423333.36 423333.28
克癀胶囊
生产技术
3866708.95 3866708.95 1288902.98 2577805.97
合计
18759355.69 775000.00 3378071.56 16156284.13
附注17、开办费
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费1
15,609.09 15,609.09
开办费2
429,820.75 107,455.19 322,365.56
合计
445,429.84 123,064.28 322,365.56
附注18、短期借款
借款类别
期初数 期末数 备注
抵押借款
23,960,000.00 37,760,000.00 短期借款比期初增加主要
担保借款
17,190,000.00 89,620,000.00 是开发县、乡级市场,流
合计
41,150,000.00 127,380,000.00 动资金需要量增大和支付
新产品技术转让费。
附注19、应付帐款/预收帐款/其他应付款
应付款项中无欠持本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位的款项。
附注20、应交税金
税 种 期末数
未交增值税 5,716,049.70
未交城建税 960,258.06
未交所得税 10,629,030.96
未交房产税 152,612.37
未交印花税 212,270.76
未交资源税 1,436.64
未交投资方向调节税 108,685.23
未交车船使用税 -240.00
未交农业特产税 68,443.22
未交土地使用税 6,714.08
未交营业税 7,792.00
合 计 17,863,053.02
附注21、预提费用
项目 期 初 数 期 末 数 备 注
预提借款利息 185,000.00
预提电费 72,680.78 78,113.53 系按期末电费通知
单尚未支付而预提
部分
合 计 257,680.78 78,113.53
附注22、一年内到期的长期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
信用借款 5,000,000.00 8,550,000.00 逾期334万元
担保借款 1,000,000.00
合 计 6,000,000.00 8,550,000.00
附注23、股本
公司股份变动情况表
数量单位:股
股份构成 期初数 本次变动增减(+.-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份
65,515,200 65,515,200
境内法人持有股份
37,238,400 37,238,400
2、募集法人股
3,686,400 3,686,400
3、内部职工股
66,120,000 66,120,000
尚未流通股份合计
172,560,000 172,560,000
二、已流通股份
境内上市人民币普通股
80,000,000 80,000,000
三、股份总数
252,560,000 252,560,000
附注24、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
未分类的资本公积
188,728,601.63 188,728,601.63
※本公司1998年1月1 日资本公积的年初余额未按相关来源和性质进行明细核算,根据财会函字(1998 )第25号文的规定, 转入“未分类的资本公积”明细科目进行核算。
附注25、盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积
26,579,290.37 11,535,775.59 38,115,065.96
公益金 13,298,564.93 5,986,690.89 19,285,255.82
合计 39,877,855.30 17,522,466.48 57,400,321.78
※本期盈余公积增加系母公司及子公司分别按净利润的10％提取法定公积金、5％提取法定公益金(控股子公司深圳市同安药业有限公司及其子公司深圳市同安保健品有限公司根据其章程规定按净利润的10 ％提取法定公益金)。
附注26、未分配利润
未分配利润变动情况如下: 1998年度
年初未分配利润 103,037,828.39※
加:本年净利润 83,310,421.20
减:提取法定公积金 11,535,775.59
提取法定公益金 5,986,690.89
应付普通股股利
期末未分配利润 168,825,783.11
利润分配比例说明:根据公司章程规定, 按净利润的10％和5％分别提取法定公积金和法定公益金。控股子公司深圳市同安药业有限公司及其子公司深圳同安保健品有限公司根据其公司章程规定,按10 ％提取法定公益金。
附注27、营业成本
营业成本年发生额114,276,783.74元, 上年发生额75,388,680.97。增长51.58％。 主要原因系受公司外购原辅材料、包装物等市场价格上涨因素的影响。
附注28、管理费用
管理费用本年发生数21,753,829.44元,上年发生数15,639,591.09元。增长39％。主要原因系增加管理人员工资及附加费、差旅费等。
附注29、财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 8,121,574.17 10,464,391.02
减:利息收入 1,386,514.91 1,393,794.30
其 他 43,192.06 44,381.45
合 计 6,778,251.32 9,114,978.17
附注30、投资收益
投资收益本期发生额-141,600.00元。 系本期摊销长期股权投资差额。
附注31、补贴收入
所得税退税收入本期发生额17,501,574.26元。根据吉林省人民政府吉政函〖1997〗4号文的规定,由通化市及二道江区财政局返还所得税18％部分。
附注32、营业外收入
类 别 金 额(元)
罚款收入 8,095.00
处理固定资产净收益 31,215.59
无法支付的应付款 19,777.03
合 计 59,087.62
附注33、其他业务利润
期末比期初增加2,480,381.32元, 主要是公司收取的闲置固定资产租赁费。
附注34、营业外支出
类 别 金 额(元)
滞纳金 68.67
捐赠支出 1,105,604.88
罚款支出 111,186.49
处理固定资产净损失 28,838.93
合 计 1,245,698.97
附注35、所得税
所得税本年发生额32,573,089.02元, 上年发生额,17,180,296.01元。增长89.60 ％。 主要原因系本公司1998年度按33％税率计提所得税, 原根据吉林省人民政府吉政函〖1997〗4号文的规定,由通化市及二道江区财政局返还所得税18％部分,列入本公司补贴收入。
附注36、支付的其他与经营活动有关的现金
本年发生额87,336,587.96元,主要系支付的地级、县级市场开发费及销售人员暂借的差旅费约2,000多万元;通化市财政局暂借款800万元。
附注37、关联方关系
(一)、存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
A通化神源药业有限公司
通化江南开发区 工业加工 全资子公司 集体 魏振林
B通化金马洗煤有限公司
通化二道江区 工业加工 全资子公司 集体 户忠魁
C深圳市同安药业有限公司
深圳市宝安区 工业加工 控股子公司 有限责任公司 张守斌
D深圳市册安保健品有限公司
深圳市宝安区 工业加工 C公司的全资子公司 有限责任公司 程明宪
E湖北金马中成药有限公司
湖北省武汉市 工业加工 控股子公司 有限责任公司 张守斌
(二)、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
单位:元
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
A通化神源药业有限公司 38,844,000.00 38,844,000.00
B通化金马洗煤有限公司 7,982,000.00 7,982,000.00
C深圳市同安药业有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00
D深圳市册安保健品有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
E湖北金马中成药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
(三)、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位:万元
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金 额 ％
A通化神源药业有限公司
3,884.40 100 3,884.40 100
B通化金马洗煤有限公司
798.20 100 798.20 100
C深圳市同安药业有限公司
2,120.00 66.25 2,120.00 66.25
D深圳市册安保健品有限公司
200.00 100 200.00 100
E湖北金马中成药有限公司
510.00 51 510.00 51
附注38、关联方交易
公司与纳入合并范围内的子公司及其所属全资子公司之间的内部往来、内部投资及内部交易均已抵销, 公司无与不存在控制关系的关联方的关联交易。
附注39、承诺事项/或有事项/期后事项
截至本会计报表签发日(1999年3月20日),公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大的承诺事项、或有事项。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1993年2月26日
公司首次登记地点:通化市工商行政管理局
变更注册日期:1997年12月10日
变更登记地点:吉林省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号:24457513-4
3、税务登记号码:220503244575134
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司
5、公司聘请的会计师事务所名称:吉林建元会计师事务所有限公司
办公地:吉林省长春市建设街12号。
十一、备查文件
1、载有法定代表人,财务负责人, 会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、 注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
通化金马药业股份有限公司
董 事 会
一九九九年三月三十日
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合并利润表
编制单位:通化金马药业股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 上年累计数 本年累计数
一、主营业务收入 241070629.22 270986777.49
减:折扣与折让
主营业务收入净额 241070629.22 270986777.49
减:主营业务成本 75388680.97 114276783.74
主营业务税金及附加 2895645.18 2249864.31
二、主营业务利润 162786303.07 154460129.44
加:其他业务利润 100446.91 2580828.23
减:存货跌价准备营业费用 34204728.62 25475268.79
管理费用 15639591.09 21753829.44
财务费用 9114978.17 6778251.28
三、营业利润 103927452.10 103033608.16
加:投资收益 -141600.00
补贴收入 17501574.26
营业外收入 8933454.69 59087.62
减:营业外支出 76502.78 1245698.97
四、利润总额 112784404.01 119206971.07
减:所得税 17180296.01 32573089.02
少数股东本期收益 120093.27 3323460.85
五、净利润 95484014.73 83310421.20
合并现金流量表
编制单位:通化金马药业股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 188295470.00
收取的租金 250000.00
收到的税费返还 18796311.55
收到的其他与经营活动有关的现金 25719784.05
现金流入小计 233061565.60
购买商品、接受劳务支付的现金 120415513.72
经营租赁所支付的现金 207000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 15601342.33
实际缴纳的增值税款 37561627.39
支付的所得税款 31414919.35
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 3450872.09
支付的其他与经营活动有关的现金 87336587.96
现金流出小计 295987862.84
经营活动产生的现金流量净额 -62926297.24
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 18084.27
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
321600.00
收到的其他与投资活动有关的现金 642509.81
现金流入小计 982194.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
12654990.80
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 12654990.80
投资活动产生的现金流量净额 -11672796.72
三、筹资活动产生的现金流量净额
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 149350000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 10584532.96
现金流入小计 159934532.96
偿还债务所支付的现金 96292128.80
发生筹资费用所支付的现金 60000.00
分配股利或利润所支付的现金 2422350.37
偿付利息所支付的现金 6607293.49
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 105381772.66
筹资活动产生的现金流量净额 54552760.30
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20046333.66
现金流量表补充资料
编制单位:通化金马药业股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 金额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 83310421.20
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 343146.23
固定资产折旧 5357339.56
无形资产及开办费摊销 1937442.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 12276.66
固定资产报废损失财务费用 3145517.73
投资损失(减:收益) -31905734.56
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 10196218.14
经营性应收项目的减少(减:增加) -145576765.64
经营性应付项目的增加(减:减少) 12643395.95
其他经营活动产生的现金流量净额 -60536742.71
3、现金及现金等价物净增加情况;
货币资金的期末余额 36970022.84
减:货币资金的期初余额 46843549.94
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9873527.10
利润表
编制单位:通化金马药业股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 上年累计数 本年累计数
一、主营业务收入 141860139.05 134384370.47
减:折扣与折让主营业务收入净额 141860139.05 134384370.47
减:主营业务成本 33351868.45 44688225.90
主营业务税金及附加 2057337.25 1360657.71
二、主营业务利润 106450933.35 88335486.86
加:其他业务利润 2173799.15
减:存货跌价准备营业费用 21692059.54 13438437.05
管理费用 9959947.79 13333143.66
财务费用 4472398.46 3141517.73
三、营业利润 70326527.56 60596187.57
加:投资收益 28560639.57 31905734.56
补贴收入 11778777.15
营业外收入 8777061.13 2475.00
减:营业外支出 25342.61 1055828.31
四、利润总额 107638885.65 103227345.97
减:所得税 12154870.92 19916924.77
少数股东本期收益 0.00
五、净利润 95484014.73 83310421.20
利润分配表
编制单位:通化金马药业股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 上年累计数 本年累计数
一、净利润 95484014.73 83310421.20
加:年初未分配利润 26160828.17 107322240.66
二、可供分配的利润 121644842.90 190632661.86
减:提取法定盈余公积 9548401.49 8331042.12
法定公益金 4774200.75 4165521.06
三、可供股东分配的利润 107322240.66 178136098.68
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 107322240.66 178136098.68
合并利润分配表
编制单位:通化金马药业股份有限公司 1998年度单位:人民币元
项目 上年累计数 本年累计数
一、净利润 95484014.73 83310421.20
加:年初未分配利润 26160828.17 103037828.39
二、可供分配的利润 121644842.90 186348249.59
减:提取法定盈余公积 12398730.65 11535775.59
提取法定公益金 6208283.86 5986690.89
三、可供股东分配的利润 103037828.39 168825783.11
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 103037828.39 168825783.11
合并现金流量表补充资料
编制单位:通化金马药业股份有限公司 1998年度单位:人民币元
项目 金额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 83310421.20
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 576685.51
固定资产折旧 16857189.09
无形资产及开办费摊销 3501135.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -18938.93
固定资产报废损失财务费用 5164675.71
投资损失(减:收益) 141600.00
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 3154747.56
经营性应收项目的减少(减:增加) -148107505.18
经营性应付项目的增加(减:减少) -32676909.47
其他 5170601.43
经营活动产生的现金流量净额 -62926297.24
3、现金及现金等价物净增加情况;
货币资金的期末余额 103439423.15
减:货币资金的期初余额 123485756.81
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20046333.66
现金流量表
编制单位:通化金马药业股份有限公司1998年度单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 88600468.36
收取的租金
收到的税费返还 915000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 2475.00
现金流入小计 89517943.36
购买商品、接受劳务支付的现金 32895038.93
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7354075.41
实际缴纳的增值税款 16604999.06
支付的所得税款 19907482.58
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2311772.17
支付的其他与经营活动有关的现金 70981317.92
现金流出小计 150054686.07
经营活动产生的现金流量净额 -60536742.71
二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 280000.00
而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 280000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 0.00
所支付的现金 3005241.92
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
4现金流出小计 3005241.92
投资活动产生的现金流量净额 -2725241.92
三、筹资活动产生的现金流量净额
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 79020000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 10584532.96
现金流入小计 89604532.96
偿还债务所支付的现金 32172128.80
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 4043946.63
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 36216075.43
筹资活动产生的现金流量净额 53388457.53
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9873527.10
合并资产负债表
编制单位:通化金马药业股份有限公司1998年12月31日单位:人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 123278607.25 103439423.15
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 1100000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 250632731.47 365993264.39
减：坏帐准备 1253163.65 1829794.95
应收帐款净额 249379567.82 364163469.44
预付帐款 22887716.84 23354604.31
应收补贴款 13829090.66 20144010.71
其他应收款 102813263.59 148421813.85
存货 94623823.63 91469076.07
减：存货跌价准备
存货净额 94623823.63 91469076.07
待摊费用 504459.32 355978.84
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 608416529.11 751348376.37
长期投资：
长期股权投资 2010000.00 1868400.00
长期债权投资
长期投资合计 2010000.00 1868400.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额 2010000.00 1868400.00
固定资产：
固定资产原价 180567121.28 188313211.45
减：累计折旧 32356248.97 41871190.80
固定资产净值 148210872.31 146442020.65
工程物资
在建工程 474093.36 7260301.09
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 148684965.67 153702321.74
无形资产及其他资产：
无形资产 18759355.69 16156284.13
开办费 445429.84 322365.56
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 19204785.53 16478649.69
递延税项：
递延税款借项
资产总计 778316280.31 923397747.80
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 41150000.00 127380000.00
应付票据 11426700.00
应付帐款 21844956.28 16842980.80
预收帐款 47286.80 253093.23
代销商品款
应付工资 2997937.12 2607154.44
应付福利费 693210.37 713598.71
应付股利 32232871.58 13147442.78
应交税金 14409048.54 17162099.62
其他应交款 453000.20 455443.89
其他应付款 38701117.88 46838955.54
预提费用 257680.78 78113.53
一年内到期的长期负债 6000000.00 85500000.00
其他流动负债
流动负债合计 170213810.15 234028882.54
长期负债：
长期借款 5210000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 -21486.95
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 175423810.15 234007395.59
少数股东权益 18688184.84 21875645.69
股东权益
股本 252560000.00 252560000.00
资本公积 188728601.63 188728601.63
盈余公积 39877855.30 57400321.78
其中：公益金 13298564.93 19285255.82
未分配利润 103037828.39 168825783.11
股东权益合计 584204285.32 667514706.52
负债及股东权益总计 778316280.31 923397747.80
资产负债表
编制单位:通化金马药业股份有限公司1998年12月31日单位:人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 46843549.94 36970022.84
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 157475438.75 226104683.84
减：坏帐准备 787377.19 1130523.42
应收帐款净额 156688061.22 224974160.42
预付帐款 17720026.20 21123873.26
应收补贴款 8913619.69 16337964.58
其他应收款 145830978.75 235469591.77
存货 67998329.03 57802110.89
减：存货跌价准备
存货净额 67998329.03 57802110.89
待摊费用 436173.60 333772.84
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 444430738.43 593011496.60
长期投资：
长期股权投资 140317479.96 169246234.52
长期债权投资
长期投资合计 140317479.96 169246234.52
减：长期投资减值准备
长期投资净额 140317479.96 169246234.52
固定资产：
固定资产原价 92391832.99 92730656.38
减：累计折旧 16800802.15 22131267.43
固定资产净值 75591030.84 70599388.95
工程物资
在建工程 474093.36 5424095.09
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 76065124.20 76023484.04
无形资产及其他资产：
无形资产 13375381.30 12212939.28
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 13375381.30 12212939.28
递延税项：
递延税款借项
资产总计 674188723.89 850494154.44
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 79020000.00
应付票据 11426700.00
应付帐款 8949124.66 6032660.63
预收帐款
代销商品款
应付工资 2723904.35 2291145.30
应付福利费 -19790.45 -129734.25
应付股利 32232871.58 18147442.78
应交税金 7712026.60 10007326.83
其他应交款 341094.48 274124.16
其他应付款 16408507.35 58786482.47
预提费用
一年内到期的长期负债 5000000.00 8550000.00
其他流动负债
流动负债合计 84774438.57 182979447.92
长期负债：
长期借款 5210000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 5210000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 89984438.57 182979447.92
股东权益
股本 252560000.00 252560000.00
资本公积 188728601.63 188728601.63
盈余公积 35593443.03 48090006.21 其中：公益金 11864480.82 16030001.88
未分配利润 107322240.66 178136098.68
股东权益合计 584204285.32 667514706.52
负债及股东权益总计 674188723.89 850494154.44
