通化金马药业集团股份有限公司2007年半年度报告
董事长：
二〇〇七年八月二十三日
目 录
第一节 重要提示、释义…………………………………..3
第二节 公司基本情况……………………………………..3
第三节 股本变动和主要股东持股情况…………………..5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………..7
第五节 管理层讨论与分析………………………………..7
第六节 重要事项…………………………………………. 9
第七节 财务报告………………………………………… 12
第八节 备查文件……………………………………………50
通化金马药业集团股份有限公司
2007年半年度报告正文
一、重要提示、释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
半年度报告经第六届二次董事会会议通过。没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事均出席本次董事会。
公司董事长刘立成、主管会计工作负责人于军、会计机构负责人耿兰声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本公司半年度报告未经审计。
本公司：指通化金马药业集团股份有限公司
二、公司基本情况
(一)公司中文名称: 通化金马药业集团股份有限公司
中文名称缩写： 通化金马
公司英文名称：
TONGHUA GOLDEN-HORSEPHARMACEUTICALINDUSTEYCO.Ltd
英文名称缩写：TONGHUA GOLDEN-HORS
(二)公司法定代表人：刘立成
(三)公司董事会秘书：贾伟林
证券事务代表： 刘红光
联 系 地 址：吉林省通化市江南路100-1号
联 系 电 话：0435-3910232
传 真：0435-3907298
电 子 信 箱：thjmjt@163.com
(四)公司注册地址：吉林省通化市江南路100-1号
公司办公地址：吉林省通化市江南路100-1号
邮 政 编 码：134001
公司国际互联网网址：www.thjm.cn
电 子 信 箱：thjmjt@163.com
(五)公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》
登载年度报告网站网址： www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
(六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股 票 简 称：通化金马
股 票 代 码：000766
(七)其他有关资料：
公司首次注册登记日期 : 1993年2月26日
公司首次登记地点： 通化市工商行政管理局
变更登记日期 :2001年12月3日
变更登记地点：吉林省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号:2200001030130
税务登记号码:220503244575134
公司聘请的会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司
办公地址：吉林省长春市自由大路1138号
（八）主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 863,721,356.09 795,902,547.73 835,715,824.52 8.52% 3.35%
所有者权益（或股东权益） 561,417,624.73 513,856,375.63 550,295,995.42 9.26% 2.02%
归属上市公司股东的每股净资产 1.25 1.14 1.23 9.65% 1.63%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 8,125,832.61 10,612,258.78 10,612,258.78 -23.43% -23.43%
利润总额 11,378,089.83 10,648,843.71 10,648,843.71 6.85% 6.85%
净利润 11,121,629.31 10,479,998.07 10,457,982.60 6.12% 6.35%
扣除非经常性损益后的净利润 7,869,372.09 10,443,413.14 10,421,397.67 -24.65% -24.49%
基本每股收益 0.0248 0.0233 0.0233 6.44% 6.44%
稀释每股收益 0.0248 0.0233 0.0233 6.44% 6.44%
净资产收益率 1.98% 2.04% 1.90% -0.06% 0.08%
经营活动产生的现金流量净额 3,252,718.93 -17,873,681.39 118.20%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0072 -0.0398 118.09%
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2、扣除的非经常性损益项目和金额
单位:元
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项目 金额
1、计入当期损益的政府补助 2,397,415.57
2、其他营业外收支净额 854,841.65
合计 3,252,257.22
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3、按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第九号要求计算的净资产收益率及每股收益。
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 1.98 2.00 0.0248 0.0248
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.40 1.42 0.0175 0.0175
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三、股本变动及主要股东持股情况
1、报告期内，公司股份总数、股本结构情况。报告期末公司股份总数为449016276股，股东总数为92,571户。
(一)股份变动情况：
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条件股份 164,236,401 36.58% 164,236,401 36.58%
1、国家持股
2、国有法人持股 162,008,676 36.08% 162,008,676 36.08%
3、其他内资持股 2,227,725 0.50% 2,277,225 0.50%
其中：境内法人持股 2,073,600 0.46% 2,073,600 0.46%
境内自然人持股 154,125 0.03% 154,125 0.03%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 284,779,875 63.42% 284,779,875 63.42%
1、人民币普通股 284,779,875 63.42% 284,779,875 63.42%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 449,016,276 100.00% 449,016,276 100.00%
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（二）有限售条件股份可上市交易时间
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时间 限售期满新增可上市 有限售条件股 无限售条件股 说明
交易股份数量 份数量余额 份数量余额
2007-08-0 22，450，813 141，835，963 307，180，313 中国东方资产管理公司持有的有限售条件股份自改革方案实施
9 之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让。在前项禁售期
满后，其通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占
股份总数的比例在十二月内不超过5%，在二十四个月内不超过1
0%。通化市特产集团总公司和通化市石油工具厂在改革中未支
付对价，其限售时间尚不确定。
2008-08-0 12，947，170 128，888，793 320，127，483
9
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（三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
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序 有限售条件股 持有的有限售 可上市交易时 新增可上市交 限售条件
号 东名称 条件股份数量 间 易股份数量
1 通化市永信投 82,595,293 2007年8月9日 0 该公司承诺在36个月内不通过证券交易所挂牌交易出售本公
资有限责任公 2008年8月9日 0 司股份，在前述禁售期满后两年内，其通过证券交易所挂牌
司 2009年8月9日 82,595,293 交易出售本公司股份的价格不低于每股6.0元（除权、除息等
价格相应调整）。
2 通化市特产集 44,015,400 2007年8月9日 不确定 通化市特产集团总公司所持本公司股份的实际控制人中国农
团总公司 业银行通化市分行股改未承担相应对价安排，由永信投资先
行代其执行对价安排，永信投资保留按合法可行的方式向其
追偿的权利，被代付对价的非流通股股东在办理其持有的非
流通股股份上市流通时，应先征得永信投资的同意，并由本
公司向证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
3 中国东方资产 35,397,983 2007年8月9日 22,450,813 其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月
管理公司 2008年8月9日 12,947,170 内不得上市交易或者转让。在前项禁售期满后，其通过证券
交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的
比例在十二月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。
4 通化市石油工 2,073,000 2007年8月9日 不确定 通化市石油工具厂由于未明确表示同意参与股改并承担相应
具厂 对价安排，由永信投资先行代其执行对价安排，永信投资保
留按合法可行的方式向其追偿的权利，被代付对价的非流通
股股东在办理其持有的非流通股股份上市流通时，应先征得
永信投资的同意，并由本公司向证券交易所提出该等股份的
上市流通申请。
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(四)、报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况介绍
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股东总数 92571
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股总数 持股比例(%) 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份
数量 数量
通化市永信投资有限责任公司 国有法人 82,595,293 18.39 82,595,293 53,255,455
通化市特产集团总公司 国有法人 44,015,400 9.80 44,015,400 44,015,400
中国东方资产管理公司 国有法人 35,397,983 7.88 35,397,983 0
通化市石油工具厂 法人股 2,073,600 0.46 2,073,600 0
上海诺林信息技术有限公司 流通股 1,605,382 0.36 0 0
上海宝荣软件有限公司 流通股 1,309,000 0.29 0 0
吴冬阳 流通股 928,201 0.21 0 0
北京步长医药生物技术开发有限公 流通股 820,000 0.18 0 0
司
曾繁敏 流通股 800,000 0.18 0 0
张严冬 流通股 710,000 0.16 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海诺林信息技术有限公司 1,605,382 人民币普通股
上海宝荣软件有限公司 1,309,000 人民币普通股
吴冬阳 928,201 人民币普通股
北京步长医药生物技术开发有限公司 820,000 人民币普通股
曾繁敏 800,000 人民币普通股
张严冬 710,000 人民币普通股
肖郎剌 690,000 人民币普通股
邰金花 690,000 人民币普通股
李宝贤 646,000 人民币普通股
杜秀娟 630,180 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 有限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于规定的一致行动人。未知无限售条件
股东之间是否存在关联关系。
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四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况。
报告期内，公司董事冯然女士，通过二级市场购入公司股票1000股，该股份已按规定被冻结。公司监事李菊女士持有的本公司股票200000股，报告期内未发生变化，公司监事张德举先生持有的本公司股票4500股，报告期内未发生变化。公司其他董事、监事、高级管理人员没有公司股票。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况：
2007年6月4日经本公司董事会第五届第十八次会议审议通过，决定聘任贾伟林先生为公司副总经理。2007年6月26日公司召开2006年度股东大会，通过《关于董事会换届推选董事的议案》选举刘立成先生、吴成玉先生、刘锷先生、冯然女士为公司第六届董事会董事，邹德民先生、刘彦琴女士为公司第六届董事会独立董事。通过《关于监事会换届选举监事候选人的议案》选举李菊女士、张德举先生、高竹顺女士为公司第六届监事会监事。2007年6月26日经公司董事会第六届一次会议审议通过，决定聘任刘立成先生为公司第六届董事会董事长。
五、董事会报告
（一）经营成果及财务状况简要分析
1、报告期，公司面临国家实行药品降价政策和中草药等原材料价格上涨等双重压力，导致公司利润率降低，部分产品停止生产和销售。在此影响下，公司主营业务收入和利润的增幅放缓。1-6月实现营业收入7436.49万元，比去年同期增长5.40％；实现净利润1112.16万元，比去年的同期增长6.35％。
2、主要财务数据及变化分析
单位：万元
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项目 本期数 上年同期数 本期比上年同期+/-(%)
营业收入 7436.49 7055.45 5.40
营业利润 812.58 1061.23 -23.43
净利润 1112.16 1045.80 6.35
项目 本期数 期初数 本期比上年同期+/-(%)
流动资产 27918.84 24484.51 14.03
流动负债 28948.94 27260.54 6.19
总资产 86372.14 83571.58 3.35
股东权益 56141.76 55029.60 2.02
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变化原因分析：
报告期，营业收入比去年同期增长5.40%，主要是公司加大销售力度增加的销售收入所致。
营业利润比去年同期下降23.43%，主要是原材料价格上涨所致。
净利润比去年增长6.35%，主要是主营业务收入增加和费用减少所致。
公司流动资产比去年增加14.03％，系应收款和存货增加所致。
流动负债比去年期末增加6.19％，系其他应付款增加所致。
股东权益增加2.02％，系净利润增加所致。
（二）报告期内经营活动情况
1、报告期内公司主营业务没有发生变化，以生产中西成药、生化制剂、营养及保健制品为主营业务。
（1）主营业务分行业及产品情况表：
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
中药材及中成药加工业 7,436.49 3,496.23 52.99% 5.40% 13.21% -3.24%
主营业务分产品情况
壮骨伸筋 1,201.55 320.55 73.32% 5.56% 14.65% -2.12%
清热通淋 376.56 87.41 76.79% 25.39% -1.68% 6.39%
治糜灵栓 1,894.81 305.58 83.87% 5.49% -0.22% 0.92%
脑心舒 1,077.79 748.97 30.51% -9.37% -14.19% 3.91%
其他 2,885.79 2,033.72 29.53% 9.66% 32.01% -11.93%
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（2）主营业务分地区情况表： 单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 724.23 21.36%
华北地区 630.18 -35.01%
西北地区 928.60 325.77%
中南地区 734.90 6.19%
华东地区 2,175.01 13.73%
华南地区 1,067.20 -21.31%
西南地区 764.20 17.14%
其他地区 412.15 -37.36%
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2、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有较大变化。
3、报告期内公司没有新增对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内公司没有源于单个参股公司的投资收益对公司的净利润影响达到10％（含10％）以上的情况。
5、经营中的问题、困难及对策。
报告期公司面临的主要问题是：国家实行药品降价政策和中草药等原材料价格上涨等不利因素，导致公司部分产品无法生产和销售，产品的利润率的相对降低。针对上述问题，公司积极调整营销政策，加大零售市场和农村市场的销售力度；不断强化内部管理，进一步调动生产销售人员的积极性，压缩成本，控制费用；调整销售市场的产品结构，增加销售市场上的产品，减少不利因素的影响。
(三)投资情况
报告期，本公司没有延续到报告期募集使用的资金，没有新增的重大投资情况。
（四）预测到下一报告期利润情况。预计公司2007年1－9月份的净利润为正值，上年同期相比不会出现大幅变动。
六、重要事项
（一）公司治理情况
公司已按照中国证监会有关文件的要求建立了较为完善的法人治理结构。报告期内，按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》（2006 年5 月修订）等法律、法规和规范性文件的要求，公司完成了《关于上市公司治理专项活动自查报告和整改计划》及《关于加强上市公司治理专项活动分项自查报告》。目前，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求基本不存在差异。
报告期内，公司董事会修订了《公司章程》、《董事会议事规则》，并依照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》制订及完善了公司内部各项管理制度，提交董事会审议通过后执行。其中，新制订的制度包括《董事会审计委员会工作规则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》、《累积投票制》、《内部控制制度》、《投资者关系管理制度》；修订的制度包括《独立董事工作制度》、《关联交易管理办法》、《募集资金管理制度》、《对外投资等重大投资决策的程序和细则》、《信息披露管理办法》、《总经理工作细则》。
（二）公司在报告期内利润分配情况
公司在报告期内没有利润分配、公积金转增股本或发行新股实施方案。2006年度亦没有利润分配预案、公积金转增股本预案。
公司在报告期内没有涉及股权激励方案。
（三）延续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也没有延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内公司出售资产事项
报告期内公司无出售资产事项。
（五）报告期内公司的重大关联交易事项。
报告期内公司无重大关联交易事项。
（六）报告期内，公司合同、担保及委托理财事项
1、报告期内，公司无重大委托理财事项。
2、截止报告期内重大担保事项：
报告期内，本公司没有新发生重大关联交易和担保事项。延续到报告期的事项有：
单位：万元
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报告期内，公司无担保事项
延续到本报告期内重大担保事项
担保对象名称 发生日期（协议签 担保金额 担保类型 担保期间 是否履行完 是否为关联方担保（
署日） 毕 是或否）
通化特产集团总公 1999.12.26 1，526.00 连带责任担 1999.12.26-2000. 是 是
司 保 12.25
报告期担保发生额合计 0.00
担保余额合计 1,526.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 0.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司担保）
担保总额 0.00
担保总额占公司净资产的比例％ 2.72
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方提供担保的金 1526.00
额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务 0.00
担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额 0.00
违规担保总额 1,526.00
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1999年12月26日，本公司全资子公司－通化神源药业有限公司为公司第三大股东通化市特产集团总公司向中国农业银行通化市分行营业部1,526万元贷款提供担保，期限至2002年12月25日。2001年中国农业银行通化市分行营业部在吉林省高级人民法院起诉通化市特产集团总公司，并将通化神源药业有限公司列为被告。2003年末，根据吉林省高级人民法院（2001）吉经初字第26号民事判决书，通化神源药业有限公司应为通化市特产集团总公司偿还贷款本金和利息共计1,613.20万元。截止报告期，通化神源药业有限公司已偿还3,117,620.00元，鉴于通化市特产集团总公司财务状况恶化，公司本则稳健性原则，经 “通金董字（2003）21号董事会文件批准，对此计提了13,014,380.00元的预计负责。
（七）公司控股股东及其子公司及其他关联方占用公司资金情况说明
报告期本公司与通化市特产集团总公司之间的债务往来有两项，一是特产集团尚欠本公司1,789万元。二是本公司全资子公司—通化神源药业有限公司为公司原第三大股东通化市特产集团总公司向中国农业银行通化市分行营业部1,526万元贷款提供担保，通化神源药业有限公司为通化市特产集团总公司贷款担保事项将继续承担连带清偿责任。截止2005年12月31日，吉林省高级人民法院共划走通化神源药业有限公司312万元银行存款。上述往来由于特产集团失去持股权，没有关联关系。并且特产集团已经停止经营活动无偿还能力，该项往来本公司已经全额计题坏帐。
（八）独立董事对公司累计和当期对外担保的意见。
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和有关规定，我们在对有关情况进行调查了解的基础上，就公司累计和当期对外担保发表如下独立意见：
公司已经按照中国证监会的文件进行了自查。公司对外担保的项目，都是公司历史上发生的事项。2002年后，公司投放了较大的精力解决这些问题，相关工作有些尚在进行中。目前，公司的董事、监事和高级管理人员，能够严格遵守相关法律法规的规定，没有为其他公司、单位提供任何形式的违规担保。
独立董事：邹德民 刘彦琴
（九）持有公司股份5%以上(含5%)的股东承诺事项
除股权分置改革中有限售条件股东承诺的持有股份可流通时间外（该承诺正严格执行中），报告期内无持有公司5%以上股份的股东的承诺事项和持续到报告期的承诺事项。
股权分置改革时公司第一大股东做出承诺，其他股东尚未做出承诺。
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
通化市永信投资有 在36个月内不通过证券交易所挂牌交易出售本公司股份，在前述禁售期满后两年内， 严格按承诺履行
限责任公司 其通过证券交易所挂牌交易出售本公司股份的价格不低于每股6.0元（除权、除息等
价格相应调整）。如违反承诺，承诺人授权登记结算公司将卖出资金划入上市公司账
户归全体股东所有。
通化市特产集团总 尚无 尚无
公司
中国东方资产管理 尚无 尚无
公司
通化市石油工具厂 尚无 尚无
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（十）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受监管部门和其他行政部们稽查、处罚、通报批评、谴责等情况。
（十一） 延续到报告期内的其他重大事项
报告期内没有延续到报告期的其他重大事项。
（十二）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况：无
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序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元 持有数量 期末账面值 占期末证券总 报告期损益
） 投资比例
1
期末持有的其他证券投资 —
报告期已出售证券投资损益 — — — —
合计 — 100%
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2、持有其他上市公司股权情况：无
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
合计 —
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3、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况：无
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所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
合计 —
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（十三）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
无
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（十四）报告期内重大合同签署及履行等情况
报告期内无重大合同签署及履行等情况。
（十五）如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的新会计准则，并按《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，对财务报表项目进行了相关调整。
（十六）报告期内公告索引
1、3月21日在《上海证券报》的D15版刊登了《2006年年度报告摘要》、《五届十六次董事会决议公告》、《五届八次监事会决议公告》。
2、4月27日在《上海证券报》的D78版刊登了本公司《2007年第一季度报告》、《五届十七次董事会会议决议公告》。
3、6月25日在《上海证券报》的A8版刊登了本公司《五届十八次董事会决议公告》、《五届九次监事会决议公告》、《关于召开公司2006年度股东大会的通知》、《独立董事提名人声明》（中国东方资产管理公司长春办事处）、《独立董事提名人声明》（通化市永信投资有限责任公司）。
4、6月15日在《上海证券报》的D12版刊登了《关于上市公司治理专项活动自查报告和整改计划》。
5、6月27日在《上海证券报》的D23版刊登了《2006年度股东大会决议公告》、《六届一次董事会决议》、《六届一次监事会决议》。
上述公告内容均同时刊载于巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn。
七、财 务 报 告（未经审计）
财务报表附注
一、公司简介
通化金马药业集团股份有限公司（以下简称公司）是1993年2月经吉林省经济体制改革委员会以吉改批[1993]第12号文批准，由通化市生物化学制药厂、通化市特产集团总公司、通化市制药厂，共同发起以定向募集方式组建的股份有限公司。
1997年4月，经中国证监会批准，公司向社会公开发行4,000万元人民币普通股并在深圳证券交易所上市挂牌交易。
根据公司1999年度股东大会决议，并经吉林省经济贸易委员会、吉林省经济体制改革委员会、吉林省工商行政管理局以吉经贸企联字（1999）第518号文件批准，公司名称由原“通化金马药业股份有限公司”变更为“通化金马药业集团股份有限公司”，并于2001年1月12日完成通化金马药业集团股份有限公司的工商注册登记。
公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为：2200001030130，注册地址：吉林省通化市江南路100-1号。
公司经营范围：生产、加工、销售中西原料药及制品、生物化学制剂、保健品等。公司主要产品有参莲胶囊、壮骨伸筋胶囊、治糜灵栓、清热通淋、脑心舒、愈肝龙口服液、六味地黄丸、天麻丸等。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会
2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计年度：自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币：以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计量属性：以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
4、现金及现金等价物的确定标准：列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币交易的核算方法
(1)对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
(2)资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
(3)资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值以及其余应收款项（扣除正常周转的备用金）根据账龄按以下比例计提坏账准备：
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账龄 计提比例
1年以内 5%
1——2年 8%
2——3年 12%
3——4年 20%
4——5年 50%
5年以上 100%
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坏账损失按下列原则确认：
(1)因债务人破产，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项；
(2)债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
(3)债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列作坏账的应收款项。
8、存货的核算
(1)存货分类：原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品、发出商品、产成品、低值易耗品、包装物等。
(2)存货的盘存制度：永续盘存制。
(3)存货的计价：原材料、委托加工材料、包装物、产成品、在产品及自制半成品和低值易耗品按实际成本计价，领用与发出时按“加权平均法”计价；
低值易耗品采用“一次摊销法”核算。
(4)存货跌价准备的确认标准及计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
9、长期股权投资核算方法
(1)初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(2)后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
(3)长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产的分类：固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产的计价：按取得时实际成本计价作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
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固定资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-45 5% 2.11-4.75%
机器设备 10-14 5% 6.79-9.50%
运输设备 6-12 5% 7.92-15.83%
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已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
(5) 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
(6)固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。
11、在建工程的核算方法
(1)在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
(3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法：会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
12、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
13、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：无形资产按其成本作为入账价值。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（2）无形资产摊销方法和期限：采用“直线法”按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
14、职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。
15、预计负债的核算方法
(1)确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
(2)计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
16、收入确认方法
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
(1)销售商品收入的确认原则：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
(3)让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
17、政府补助
公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)与收益相关的政府补助核算
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益；
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；
(2)与资产相关的政府补助核算
确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
18、所得税的会计处理方法
所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
五、税项
1、增值税：一般纳税人，销项税率为 17%；
2、所得税：适用 33%的所得税税率；
3、城市维护建设税：按应交纳流转税额的 7%计缴；
4、教育费附加：按应交纳流转税额的 3%计缴；
5、其他税项：按国家有关具体规定计缴。
六、控股子公司及合营企业
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公司名称 注册地点 法定代表人 经营范围 注册资本 本公司持 是
股比例 否
合
并
通化神源药业有限公司 通化市江南开发区 刘泽民 成药原料药加工及销售 38,844,000.00 100.00% 是
通化金星食品有限公司 通化市二道江区 刘永超 原料米醋加工及销售 3,498,000.00 100.00% 否
吉林省金马医药有限公司 长春市宽城区东三条8-1号 崔明江 中成药加工及销售 5,000,000.00 22.00% 否
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因通化金星食品有限公司处于破产清算期，故未将其纳入报表合并范围。
七、合并会计报表主要项目注释
以下注释财务报表项目数据除特别注明外，货币单位为人民币元
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 40,725.82 4,500.27
银行存款 7,754,281.24 5,850,475.11
其他货币资金
合计 7,795,007.06 5,854,975.38
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货币资金增加主要原因系公司本期销售回款情况较好
2、应收票据
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票据种类 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 2,340,459.45 2,616,946.70
合计 2,340,459.45 2,616,946.70
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3、应收账款
A、应收账款账龄分析如下：
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 比例 坏账准备 计 账面价值 账面余额 比例 坏账准备 计 账面价值
% 提 % 提
比 比
例% 例%
一年以内 74,204,232.8 50.2 4,452,253.97 6 69,751,978.8 67,180,911.35 51.8 4,030,854.68 6 63,150,056.6
3 8 6 7 7
一至二年 27,859,593.0 18.8 2,228,767.45 8 25,630,825.5 19,103,575.45 14.7 1,528,286.04 8 17,575,289.4
4 8 9 5 1
二至三年 22,684,833.8 15.3 2,722,180.07 12 19,962,653.8 17,136,619.54 13.2 2,056,394.34 12 15,080,225.2
8 7 1 3 0
三年以上 22,822,615.9 15.4 7,181,135.60 20- 15,641,480.3 26,107,135.84 20.1 7,851,520.77 20- 18,255,615.0
7 7 50 7 5 50 7
合计 147,571,275. 16,584,337.0 - 130,986,938. 129,528,242.1 100. 15,467,055.8 114,061,186.
72 9 63 8 00 3 35
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B、应收账款前五名欠款单位欠款金额占应收账款总额的比例：
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项目 2007.6.30 2006.12.31
金额合计 占应收账款比例 金额合计 占应收账款比例
应收账款前五名 15,788,175.83 17.09% 17,349,599.93 13.39%
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C、应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
A、其他应收款账龄分析情况如下：
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
账面余额 比例% 坏账准备 计提 账面价值 账面余额 比 坏账准备 计提 账面价值
比例% 例% 比例%
一年以内 18,510,280. 14.65 1,110,616.8 6 17,399,663 17,994,511. 12. 1,079,670.6 6 16,914,840.
72 5 .87 44 9 8 76
一至二年 10,072,870. 7.97 805,829.64 8 9,267,040. 9,581,885.5 6.8 766,550.84 8 8,815,334.6
48 84 3 9 9
二至三年 4,739,326.4 3.75 568,719.17 12 4,170,607. 3,837,447.0 2.7 460,493.65 12 3,376,953.4
2 25 8 6 3
三年以上 110,897,070 73.62 102,621,435 20-10 8,275,635. 107,623,866 3.0 102,485,469 20-10 5,138,396.5
.71 .20 0 51 .08 1 .51 0 7
合计 144,219,548 100 105,106,600 39,112,947 139,037,710 100 104,792,184 34,245,525.
.33 .86 .47 .13 .68 45
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B、其他应收款前五名欠款单位欠款金额占其他应收款总额的比例：
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项目 2007.6.30 2006.12.31
金额合计 金额合计 金额合计 占其他应收款比例
其他应收款前五名 63,669,606.26 64.50% 64,109,106.26 56.42%
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C、其他应收款期末余额中欠款金额较大的单位：
通化市三利化工有限责任公司，截止2007年6月30日欠款金额为54,890,278.40元。根据公司董事会通金董字（2004）16号决议，于2004年对通化市三利化工有限责任公司应收款项余额54,890,278.40元全额计提了坏账准备；
D、其他应收款期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款：
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单位名称 金额 款项性质 期限
通化市特产集团总公司 17,890,897.46 借款 五年以上
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5、预付账款
A、预付账款账龄分析情况如下：
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账龄 2007.06.30 比例% 2006.12.31 比例%
一年以内 27,824,414.14 64.24 11,268,169.84 39.06
一至二年 7,097,397.48 16.39 8,364,114.09 28.99
二至三年 2,985,569.15 6.89 3,543,569.68 12.28
三年以上 5,405,264.16 12.48 5,675,289.09 19.67
合计 43,312,644.93 100.00 28,851,142.70 100.00
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B、预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项
6、存货
存货期末期初余额构成情况如下：
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项目 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 11,279,447.64 11,279,447.64 11,707,156.31 11,707,156.31
原材料 15,232,163.81 15,232,163.81 16,479,579.91 16,479,579.91
在产品 11,226,025.07 11,226,025.07 13,979,093.46 13,979,093.46
包装物 5,185,609.41 5,185,609.41 4,195,136.26 4,195,136.26
自制半成品 5,544,588.33 5,544,588.33 5,674,457.11 5,674,457.11
合计 48,467,834.26 - 48,467,834.26 52,035,423.05 52,035,423.05
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7、其他流动资产
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项目 2007.6.30 2006.12.31 性质
通化市财政局 7,172,552.55 7,179,894.80 应收所得税返还款
合计 7,172,552.55 7,179,894.80
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8、长期股权投资
A、长期股权投资分类
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项目 2006.12.31 本期 本期 2007.6.30
帐面余额 减值准备 账面净值 增 减 帐面余额 减值准备 账面净值
加 少
成本法长期股权投资
其中：对子公司长期股权投 1,729,882.5 1,729,882.54 - 1,729,882.54 1,729,882.54 -
资 4
对合营公司投资 38,812.02 38,812.02 38,812.02 38,812.02
其他长期股权投资 94,000.00 94,000.00 94,000.00 94,000.00
权益法长期股权投资
合计 132,812.02 132,812.02
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B、长期股权投资
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被投资单位名称 与母 占被投资公 投资 投资成本 期初余额 本期 累计增减额 期末余额 核算方
公 司 司 注册资 期 增减额 法
关系 本比例 限
通化旺达房地产有限 联营 2.09% 未设 94,000.00 94,000.00 94,000.00 成本法
公司 定
通化金星食品有限公 子公 100% 未设 3,498,000.00 1,729,882.5 -1,768,117.4 1,729,882.54 成本法
司 司 定 4 6
吉林省金马医药有限 22% 未设 1,100,000.00 38,812.20 -1,061,187.9 38,812.02 成本法
公司 定 8
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被投资单位名称 减值准备
2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
通化金星食品有限公司 1,729,882.54 1,729,882.54
合计 1,729,882.54 1,729,882.54
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9、固定资产及累计折旧
A、固定资产原值：
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
一、房屋及建筑物 149,233,489.54 149,233,489.54
二、运输设备 18,094,638.21 1,235,938.42 19,330,576.63
三、机器设备 55,708,319.84 1,572,015.28 3,109.40 57,277,225.72
合计 223,036,447.59 2,807,953.70 3,109.40 225,841,291.89
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B、累计折旧：
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
一、房屋及建筑物 33,997,611.56 1,697,850.01 35,695,461.57
二、运输设备 9,127,568.77 1,142,301.71 10,269,870.48
三、机器设备 44,048,318.88 3,162,478.53 47,210,797.41
合计 87,173,499.21 6,002,630.25 93,176,129.46
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C、固定资产账面价值：
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项目 2006.12.31 2007.6.30
一、房屋及建筑物 115,235,877.98 113,538,027.97
二、运输设备 8,967,069.44 9,060,706.15
三、机器设备 11,660,000.96 10,066,428.31
合计 135,862,948.38 132,665,162.43
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公司期末固定资产不存在质押、抵押情况；
10、在建工程
A、在建工程本期变动情况如下：
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工程名称 2006.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2007.6.30 资金 工程预算数
来源
GMP改造 83,000.00 83,000.00 其他
污水处理工程 20,000.00 20,000.00 其他
合计 20,000.00 83,000.00 103,000.00
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期末余额中不存在应计提减值准备的在建工程。
11、无形资产
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无形资产 取得方 原始金额 期初金额 本期增 本期转 本期摊销 期末余额 剩余摊销期
式 加 出 限
拉克菲生血 购买 1,200,000.00 330,000.00 60,000.00 270,000.00 2年3个月
液生产技术
乌拉地尔药 购买 1,702,040.00 1,007,039.18 85,102.02 921,937.16 5年5个月
方
金蝶软件 购买 62,850.00 15,712.50 6,285.00 9,427.50 9个月
江南土地使 购买 7,651,326.16 3,726,197.29 257,801.97 3,468,395.32 3至22年
用权
保安土地使 购买 3,991,407.00 1,123,506.78 142,550.28 980,956.50 3年
用权
桦树土地使 购买 1,931,379.00 309,020.88 80,474.10 228,546.78 1年
用权
商品房(房屋 购买 14,625,025.71 9,597,046.39 162,500.26 9,434,546.13 33年至42年
使用权)
清肝祛黄生 购买 1,143,818.89 0.00 0.00 0
产技术
强肝消脂生 购买 423,000.00 109,138.18 30,265.00 78,873.18 2年2个月
产技术
软件 购买 73,700.00 29,480.00 7,370.00 22,110.00 1年6个月
销售部软件 购买 300,000.00 120,000.00 30,000.00 90,000.00 1年6个月
芩石利咽口 购买 400,000.00 160,000.00 40,000.00 120,000.00 1年6个月
服液
黄酸加替沙 购买 3,328,000.00 2,712,400.00 282,800.00 2,429,600.00 7年6个月
星片
合计 36,832,546.76 19,239,541.20 1,185,148.63 18,054,392.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、生物资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
林木资产 231,916,736.20 231,916,736.20
合计 231,916,736.20 231,916,736.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按照财政部2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，公司将持有的原归属于其他长期资产的林木资产（用材林），重新划分为消耗性生物资产。
13、递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
坏账准备 39,556,816.27 39,813,276.79
合计 39,556,816.27 39,813,276.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、其他非流动资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
林地资产 163,885,415.50 1,781,363.25 162,104,052.25
合计 163,885,415.50 1,781,363.25 162,104,052.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 22,753,914.61 68.90 25,623,101.80 72.82
一至二年 5,807,493.38 17.58 2,422,136.85 6.88
二至三年 1,215,114.52 3.68 1,665,618.54 4.73
三年以上 3,248,929.35 9.84 5,478,291.41 15.57
合计 33,025,451.86 100 35,189,148.60 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期末无应付持有公司5%以上股份的股东单位款项
16、预收款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 8,971,142.43 16.50 8,760,930.30 15.06
一至二年 6,069,663.86 11.16 5,881,704.80 10.11
二至三年 13,796,598.51 25.37 14,231,197.76 24.46
三年以上 25,549,324.45 46.98 29,304,717.20 50.37
合计 54,386,729.25 100.00 58,178,550.06 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期末无应付持有公司5%以上股份的股东单位款项
17、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
一、工资、奖金 3,134,699.16 3,134,699.16 -
二、职工福利费 256,977.59 1,096,184.00 -839,206.41
三、社会保险 1,673,463.53 1,183,349.57 490,113.96
其中：1、基本养老保险 1,181,021.00 745,691.38 435,329.62
2、医疗保险费 362,469.76 402,765.60 -40,295.84
3、失业保险费 129,972.77 34,892.59 95,080.18
4、工伤保险
5、生育保险
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 67,503.27 73,185.04 -5,681.77
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予补偿
合计 5,132,643.55 5,487,417.77 -354,774.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
增值税 5,866,476.37 2,305,585.07
城建税 8,050,642.79 7,577,402.54
房产税 1,078,625.62 819,445.58
土地使用税 1,073,979.25 996,461.35
所得税 7,515,832.98 7,515,832.98
印花税 95,773.61 94,004.87
个人所得税 46,340.82 30,464.63
营业税 306,519.76 1,852,609.89
农业特产税 24,225.19 24,225.19
教育费附加 427,060.93 373,993.14
合计 24,485,477.32 21,590,025.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 2007年6月30日 2006年12月31日
通化市特产集团总公司 3,526,000.00 3,526,000.00
通化市中兴房地产集团有限公司 800.00 800.00
95年个人股 12,124.20 12,124.20
96年个人股 52,736.73 52,736.73
合计 3,591,660.93 3,591,660.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 49,262,454.17 28.25 111,289,491.83 72.24
一至二年 104,105,766.17 59.71 9,474,026.93 6.15
二至三年 8,770,663.19 5.03 14,635,852.99 9.5
三年以上 12,215,922.69 7.01 18,656,692.52 12.11
合计 174,354,806.22 100.00 154,056,064.27 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
其他应付款账龄超过3年以上的金额合计12,215,922.69元，占其他应付款
期末余额的7.01%，主要系公司销售人员的销售抵押金、职工住房抵押金、社会保险费等。
B、其他应付款期末余额中欠款金额较大的单位主要是公司全资子公司通化神源药业有限公司应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位----通化市永信投资有限责任公司的款项，截止2007年6月30日欠款余额为99,295,447.75元。
21、预计负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
预计负债 12,814,380.00 12,814,380.00
合计 12,814,380.00 12,814,380.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
系公司全资子公司通化神源药业有限公司为公司第二大股东通化市特产集团总公司贷款担保而承担的连带责任, 根据吉林省高级人民法院（2001）吉经初字第26号民事判决书及公司“通金董字（2003）21号” 董事会决议,于2003年计提的预计负债。
22、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年12月31日 本次变动增减(+,-) 2007年6月30日
发行股股 配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件的股份 164,082,276.00 164,082,276.00
1、国家持股
2、国有法人持股 117,993,276.00 117,993,276.00
3、其他内资持股 46,089,000.00 46,089,000.00
其中：境内法人持股 46,089,000.00 46,089,000.00
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、其他
二、无有限售条件的股份 284,934,000.00 284,934,000.00
1、人民币普通股 284,934,000.00 284,934,000.00
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
三、股份总数 449,016,276.00 449,016,276.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
股本溢价 199,335,409.44 199,335,409.44
其他资本公积 677,000,389.28 677,000,389.28
合计 876,335,798.72 876,335,798.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
法定盈余公积 108,648,108.59 108,648,108.59
合计 108,648,108.59 108,648,108.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、未分配利润
未分配利润变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月
年初未分配利润 -883,704,187.89
加：本期净利润 11,121,629.31
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -869,208,901.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*执行新准则后，母公司对于纳入合并范围的子公司的未确认投资损失，在合并资产负债表中应当冲减未分配利润，不再单独作为“未确认的投资损失”项目列报。根据以上规定公司对未分配利润进行了如下调整：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并 母公司
上年年末为分配利润余额 -873,159,722.22 -858,984,440.29
加：未确认投资损失 -46,984,085.46
调整后上年年末为分配利润余额 -920,143,807.68 -858,984,440.29
会计政策变更 36,439,619.79 27,326,274.89
其中：递延所得税资产 39,813,276.79 31,122,138.47
应付职工薪酬 -3,373,657.00 -3,795,863.58
本年年初未分配利润余额 -883,704,187.89 -831,658,165.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、营业收入
A、主营业务分行业情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 占主营业务利润率
比例(%)
医药行业 74,364,912.89 34,962,254.37 38,492,872.66 100
其中:关联交易
合计 74,364,912.89 34,962,254.37 38,492,872.66 100
内部抵销
合计 74,364,912.89 34,962,254.37 38,492,872.66 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、主营业务分产品情况表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 占主营业务利润比例(%
)
壮骨伸筋 12,015,466.29 3,205,462.56 8,610,058.28 22.37
清热通淋 3,765,550.68 874,104.00 2,826,672.56 7.34
治糜灵栓 18,948,081.14 3,055,752.61 15,533,010.54 40.35
脑心舒 10,777,924.26 7,489,720.19 3,213,372.31 8.35
其他 28,857,890.52 20,337,215.01 8,309,758.97 21.59
合计 74,364,912.89 34,962,254.37 38,492,872.66 100
内部抵消
合计 74,364,912.89 34,962,254.37 38,492,872.66 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、主营业务分地区情况表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 占主营业务利润比例%
东北地区 7,242,319.71 3,404,936.74 3,748,779.90 9.74
华北地区 6,301,827.65 2,962,769.57 3,261,961.05 8.47
西北地区 9,286,042.74 4,365,781.87 4,806,654.74 12.49
中南地区 7,349,038.06 3,455,109.78 3,804,019.60 9.88
华东地区 21,750,141.70 10,225,709.37 11,258,339.48 29.25
华南地区 10,672,013.53 5,017,388.41 5,524,062.92 14.35
西南地区 7,642,047.75 3,592,866.68 3,955,687.70 10.28
其他地区 4,121,481.75 1,937,691.95 2,133,367.28 5.54
其中:关联交易
合计 74,364,912.89 34,962,254.37 38,492,872.66 100
内部抵销
合计 74,364,912.89 34,962,254.37 38,492,872.66 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
营业税
城建税 636,850.10 515,956.55
教育费附加 272,935.76 221,124.23
合计 909,785.86 737,080.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期
利息支出
减：利息收入 -11,996.56 73,174.92
汇兑损益
手续费 26,618.30 10,539.50
合计 14,621.74 -62,635.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 120,259,240.51 1,431,697.44 121,690,937.95
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,729,882.54 1,729,882.54
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 121,989,123.05 1,431,697.44 123,420,820.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期
处理固定资产收益 139,688.16
罚款收入 1,051,550.20 -27,059.44
递延收益
其他 2,397,415.57
合计 3,448,965.77 112,628.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期
罚款支出 123,676.59 49,211.69
捐赠支出
赔偿支出
其他 73,031.96 26,832.10
合计 196,708.55 76,043.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、收到的其他与经营活动有关的现金
2007年1-6月份收到其他与经营活动有关的现金合计29,242,831.21元，其中大额收入款项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 原因
二道江区政府 2,397,415.57 政府补贴
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、支付的其他与经营活动有关的现金
2007年1-6月份支付其他与经营活动有关的现金合计36,181,586.74元，其中大额支出款项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 原因
付销售员借款及提成款 13,760,401.31 借款及提成款
北京本草天源药物研究所 4,000,000.00 研制开发
北京国药龙立科技有限公司 577,600.00 研制开发
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
应收账款账龄分析情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 比例 坏账准备 计提 账面净额 账面余额 比例% 坏账准备 计 账面净额
% 比例 提
% 比
例%
一年以内 68,431,701.36 67.6 4,105,902.0 6 64,325,799. 60,061,231.13 72.83 3,603,673.87 6 56,457,557.2
9 8 28 6
一至二年 17,550,409.01 17.3 1,404,032.7 8 16,146,376. 9,283,887.07 11.26 742,710.97 8 8,541,176.10
6 2 29
二至三年 7,755,274.67 7.67 930,632.96 12 6,824,641.7 6,756,459.23 8.19 810,775.10 12 5,945,684.13
1
三年以上 7,352,432.20 7.27 1,937,819.8 20-5 5,414,612.4 6,366,885.52 7.72 2,103,946.36 20- 4,262,939.16
0 0 0 50
合计 101,089,817.2 8,378,387.5 92,711,429. 82,468,462.95 100.0 7,261,106.30 75,207,356.6
4 6 68 0 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
其他应收款账龄分析情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 比例 坏账准备 计提 账面净额 账面余额 比例 坏账准备 计 账面净额
% 比例% % 提
比
例%
一年以内 17,100,490.6 13.7 1,026,029.44 6.00 16,074,461.1 16,689,888.5 14.9 1,001,393.30 6 15,688,495.2
1 2 7 1 6 1
一至二年 9,953,735.65 7.99 796,298.85 8.00 9,157,436.80 9,306,860.61 7.80 744,548.85 8 8,562,311.76
二至三年 4,661,568.95 3.74 559,388.27 12.00 4,102,180.68 3,340,434.35 2.80 400,852.12 12 2,939,582.23
三年以上 92,886,032.8 74.5 84,254,371.4 20-10 8,631,661.41 88,824,374.8 74.4 84,174,877.5 20- 4,649,497.36
2 5 1 0 8 4 2 100
合计 124,601,828. 100 86,636,087.9 37,965,740.0 118,161,558. 100. 86,321,671.7 31,839,886.5
03 7 6 35 00 9 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、营业收入
A、主营业务分行业情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业 主营业务收入 主营业务成本 占主营业务收入比 主营业务利润 占主营业务利润率比例(%)
例%
医药行业 66,286,006.68 31,269,622.21 100 34,221,217.32 100
其中:关联交易
合计 66,286,006.68 31,269,622.21 100 34,221,217.32 100
内部抵销
合计 66,286,006.68 31,269,622.21 100 34,221,217.32 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、主营业务分产品情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 占主营业务利润比例(%)
壮骨伸筋 12,015,466.29 3,205,462.56 8,610,058.28 25.16
清热通淋 3,765,550.68 874,104.00 2,826,672.56 45.39
治糜灵栓 18,948,081.14 3,055,752.61 15,533,010.54 8.26
脑心舒 10,777,924.26 7,489,720.19 3,213,372.31 9.39
其他 20,778,984.31 16,644,582.85 4,038,103.63 11.8
合计 66,286,006.68 31,269,622.21 34,221,217.32 100
内部抵消
合计 66,286,006.68 31,269,622.21 34,221,217.32 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、业务分地区情况表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 占主营业务利润比
例%
东北地区 6,593,597.15 3,095,340.46 3,416,897.90 9.98%
华北地区 5,924,974.76 2,781,562.76 3,070,319.07 8.97%
西北地区 7,482,141.40 3,519,056.27 3,871,749.42 11.31%
中南地区 6,549,057.46 3,089,438.67 3,381,056.27 9.88%
华东地区 21,758,074.55 10,071,405.87 13,673,663.67 39.96%
华南地区 9,673,605.81 4,806,581.06 3,823,424.98 11.17%
西南地区 6,475,061.77 3,043,195.55 2,039,600.41 5.96%
其他地区 1,829,493.78 863,041.57 944,505.60 2.76%
其中:关联交易
合计 66,286,006.68 31,269,622.21 34,221,217.32 100%
内部抵销
合计 66,286,006.68 31,269,622.21 34,221,217.32 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率%
壮骨伸筋 12,015,466.29 3,205,462.56 73%
清热通淋 3,765,550.68 874,104.00 77%
脑心舒 10,777,924.26 7,489,720.19 31%
治糜灵栓 18,948,081.14 3,055,752.61 84%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
E、主要供应商、客户情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前五名供应商采购金额合计 17,196,456.06 占采购总额比重 78.51%
前五名销售客户销售金额合计 5,941,362.14 占销售总额比重 9.87%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、长期股权投资
A、长期投资分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期 本期 2007.6.30
帐面余额 减值准备 账面净值 增加 减少 帐面余额 减值准备 账面净值
成本法长期股权投资
其中：对子公司长期股权 1,729,882.5 1,729,882.54 - 1,729,882.54 1,729,882.54 -
投资 4
对合营公司投资 21,170.19 21,170.19 21,170.19 21,170.19
其他长期股权投资 94,000.00 94,000.00 94,000.00 94,000.00
权益法长期股权投资
合计 115,170.1 115,170.19
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 占被投 投资 投资成本 期初余额 本期 增 累计增减额 期末余额 核算方
资公司 期限 减额 法
注册资
本比例
通化旺达房地产有限公 2.09% 未设定 94,000.00 94,000.00 94,000.00 成本法
司
通化金星食品有限公司 100% 未设定 3,498,000.00 1,729,882.54 -1,768,117.46 1,729,882.54 成本法
吉林省金马医药有限公 12% 未设定 600,000.00 21,170.19 -1,061,187.98 21,170.19 成本法
司
通化神源药业有限公司 100% 未设定 38,844,000.0 -38,844,000.00 成本法
0
合计 43,036,000.0 1,845,052.73 1,845,052.73
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、关联方关系及其交易
（1）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地址 主营业 与本企业关 经济性质或类 法定代表
务 系 型 人
通化市永信投资有限责任公司 二道江区东通化大街1号 授权投 第一大股东 国有经济 刘立成
资
通化神源药业有限公司 通化江南开发区 工业加 全资子公司 有限责任公司 刘泽民
工
通化金星食品有限公司 通化市二道江区 工业加 全资子公司 有限责任公司 刘永超
工
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化： （金额单位：人民币元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
通化市永信投资有限责任公司 16,670,000.00 16,670,000.00
通化神源药业有限公司 38,844,000.00 38,844,000.00
通化金星食品有限公司 3,498,000.00 3,498,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
（金额单位：人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
通化市永信投资有限责任公司※ 8,259.53 18.40 8,259.53 18.40
通化神源药业有限公司 3,884.40 100.00 3,884.40 100.00
通化金星食品有限公司 349.80 100.00 349.80 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
通化市特产集团总公司 第二大股东
中国东方资产管理公司 第三大股东
吉林省金马医药有限公司 合营企业
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（5）提供担保
通化神源药业有限公司为公司第二大股东通化市特产集团总公司向中国农业银行通化市分行营业部1,526万元贷款本金提供担保事项将继续承担连带清偿责任。
十、承诺事项
截至本财务报表签发日止，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大的承诺事项。
十一、或有事项
公司全资子公司通化神源药业有限公司为公司第二大股东通化市特产集团总公司向中国农业银行通化市分行营业部借款15,260,000.00元提供借款担保，因借款到期通化市特产集团总公司无力偿还上述借款，通化神源药业有限公司和通化市特产集团总公司共同被提起诉讼，根据吉林省高级人民法院（2001）吉经初字第26号民事判决书，通化神源药业有限公司应为通化市特产集团总公司偿还贷款本金和利息共计16,132,000.00元。截止2004年12月31日通化神源药业有限公司已偿还3,117,620.00元，鉴于通化市特产集团总公司财务状况继续恶化，并已于2003年末向政府申请破产，本着稳健性原则，并经公司“通金董字（2003）21号” 董事会决议批准，对此计提了13,014,380.00元的预计负债。至2007年6月30日预计负债期末余额为12,814,380.00元。
除上述事项外，截至本财务报表签发日止，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日止，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
公司报告期内无应披露的其他重要事项
十四、补充资料
非经常损益项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常损益项目 金额
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 2,397,415.57
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
产公允值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 854,841.65
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小计 3,252,257.22
所得税影响
扣除所得税后的金额 3,252,257.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.1.1-6.30净利润差异调节表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
净利润差异调节表
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 10,479,998.07
加：追溯调整项目影响合计数 -22,015.47
其中：营业成本
管理费用
销售费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 -190,861.11
其他 168,845.64
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 10,457,982.60
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 10,457,982.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表调整项目表
2006.1.1-06.30 单位：元
项目 调整前 调整后
营业成本 30,881,550.74 30,881,550.74
销售费用 14,650,903.50 14,650,903.50
管理费用 13,736,963.26 12,990,318.45
公允价值变动收益
投资收益
净利润 10,479,998.07 10,457,982.60
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每股收益与净资产收益
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基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
2007年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 1.98% 2.00% 0.0248 0.0248
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.40% 1.42% 0.0175 0.0175
2006年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 9.46% 9.93% 0.0233 0.0233
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.43% 9.89% 0.0232 0.0232
计算过程
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 11,121,629.31 10,457,982.60
非经常性损益（收益） 3,252,257.22 36,584.93
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7,869,372.09 10,421,397.67
期初净资产 550,295,995.42 100,091,731.84
本期净利润 11,121,629.31 10,457,982.60
分配红利
期末净资产 561,417,624.73 110,549,714.44
期初股本 449,016,276.00 449,016,276.00
期末股本 449,016,276.00 449,016,276.00
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八、备查文件
1、载有公司法人签名的半年度报告文件；
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程文本；
5、其他资料。
以上文件备置于公司证券部
通化金马药业集团股份有限公司
董事会
二〇〇七年八月二十三日