通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
通化金马药业集团股份有限公司
2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 383,523,019.80 508,028,040.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 409,683,447.80 434,626,991.93
应收款项融资 21,279,003.76 24,316,422.79
预付款项 12,581,080.08 12,496,821.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 84,386,900.61 93,225,700.07
其中：应收利息
1
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应收股利
买入返售金融资产
存货 408,573,583.56 435,268,188.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,568,693.17 21,101,822.88
流动资产合计 1,341,595,728.78 1,529,063,988.31
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 57,306,776.44 57,410,709.26
其他权益工具投资 1,914,241,839.87 1,914,241,839.87
其他非流动金融资产 18,738,226.42 18,738,226.42
投资性房地产
固定资产 829,443,815.57 720,710,339.79
在建工程 255,301,237.16 271,195,779.14
生产性生物资产 12,579,543.18 12,473,146.57
油气资产
使用权资产
无形资产 241,342,035.02 250,061,504.91
开发支出 146,181,625.88 139,735,173.01
商誉 1,907,373.00 1,907,373.00
长期待摊费用 1,054,877.05 1,571,252.25
递延所得税资产 21,782,127.08 46,823,698.12
其他非流动资产 8,647,674.72 13,143,080.78
非流动资产合计 3,508,527,151.39 3,448,012,123.12
资产总计 4,850,122,880.17 4,977,076,111.43
流动负债：
短期借款 45,000,000.00 125,159,168.06
向中央银行借款
拆入资金
2
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交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 171,520,506.69 187,938,805.87
预收款项
合同负债 17,960,020.85 25,725,467.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,895,576.55 19,421,890.19
应交税费 11,834,070.44 20,339,653.74
其他应付款 212,973,192.84 214,079,457.51
其中：应付利息
应付股利 3,591,660.93 3,591,660.93
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 165,763,080.93 168,751,665.17
其他流动负债 1,282,145.46 2,110,511.87
流动负债合计 643,228,593.76 763,526,620.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,788,300,000.00 1,813,955,268.27
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 82,849,102.84 85,369,703.68
递延所得税负债 8,133,604.30 8,900,245.54
其他非流动负债
3
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非流动负债合计 1,879,282,707.14 1,908,225,217.49
负债合计 2,522,511,300.90 2,671,751,837.82
所有者权益：
股本 966,494,707.00 966,494,707.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,642,429,372.40 3,642,429,372.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 108,648,108.59 108,648,108.59
一般风险准备
未分配利润 -2,423,178,833.15 -2,446,137,375.83
归属于母公司所有者权益合计 2,294,393,354.84 2,271,434,812.16
少数股东权益 33,218,224.43 33,889,461.45
所有者权益合计 2,327,611,579.27 2,305,324,273.61
负债和所有者权益总计 4,850,122,880.17 4,977,076,111.43
法定代表人：战红君 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 277,871,702.98 313,249,661.66
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 283,478,063.89 199,154,671.45
应收款项融资 13,330,964.94 8,948,235.41
预付款项 7,445,661.64 6,584,042.75
其他应收款 227,401,726.95 218,257,709.94
其中：应收利息
应收股利
4
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
存货 287,794,850.15 300,798,193.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,097,322,970.55 1,046,992,514.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,486,518,587.60 2,485,939,354.14
其他权益工具投资 1,914,241,839.87 1,914,241,839.87
其他非流动金融资产 18,738,226.42 18,738,226.42
投资性房地产
固定资产 396,912,872.01 379,662,411.32
在建工程 347,541.98 18,925,159.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 151,425,072.97 154,025,209.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 372,500.00
递延所得税资产 8,710,843.33 6,274,696.42
其他非流动资产 8,235,093.46 12,635,812.21
非流动资产合计 4,985,130,077.64 4,990,815,209.36
资产总计 6,082,453,048.19 6,037,807,723.98
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 125,790,485.16 112,450,580.25
预收款项
5
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合同负债 4,189,902.39 5,254,454.50
应付职工薪酬 2,699,538.63 2,559,121.41
应交税费 6,963,608.35 1,221,900.73
其他应付款 1,481,456,068.05 1,443,927,643.68
其中：应付利息
应付股利 3,591,660.93 3,591,660.93
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 39,383,080.93 40,371,665.17
其他流动负债 493,173.77 746,286.16
流动负债合计 1,660,975,857.28 1,606,531,651.90
非流动负债：
长期借款 198,750,000.00 218,835,398.94
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 31,719,166.75 31,862,333.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 230,469,166.75 250,697,732.35
负债合计 1,891,445,024.03 1,857,229,384.25
所有者权益：
股本 966,494,707.00 966,494,707.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,623,576,528.33 3,623,576,528.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 94,472,826.66 94,472,826.66
6
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未分配利润 -493,536,037.83 -503,965,722.26
所有者权益合计 4,191,008,024.16 4,180,578,339.73
负债和所有者权益总计 6,082,453,048.19 6,037,807,723.98
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 784,818,175.45 448,598,085.55
其中：营业收入 784,818,175.45 448,598,085.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 762,076,878.50 548,008,960.28
其中：营业成本 191,100,562.41 83,405,371.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,485,345.01 3,913,965.41
销售费用 466,646,807.32 327,929,927.00
管理费用 52,577,626.19 59,110,769.87
研发费用 7,707,267.19 21,448,089.00
财务费用 38,559,270.38 52,200,837.87
其中：利息费用 47,474,335.56 62,162,124.27
利息收入 9,026,148.63 10,447,000.56
加：其他收益 9,985,366.38 26,740,907.81
投资收益（损失以“－”号填
11,901,744.57 18,642,880.53
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
7
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汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-3,091,335.40 -15,328,713.39
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
2,447,156.20 -4,333,116.25
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
237,282.63
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,221,511.33 -73,688,916.03
加：营业外收入 76,691.43 549,337.77
减：营业外支出 1,500,018.33 407,846.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
42,798,184.43 -73,547,424.84
列）
减：所得税费用 20,510,878.77 380,870.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,287,305.66 -73,928,295.21
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
22,287,305.66 -73,928,295.21
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 22,958,542.68 -73,443,877.55
2.少数股东损益 -671,237.02 -484,417.66
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
8
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 22,287,305.66 -73,928,295.21
归属于母公司所有者的综合收益
22,958,542.68 -73,443,877.55
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -671,237.02 -484,417.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0238 -0.0760
（二）稀释每股收益 0.0238 -0.0760
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：战红君 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 432,914,106.44 154,449,145.89
减：营业成本 85,199,383.89 36,854,180.30
税金及附加 1,572,325.36 691,124.48
销售费用 272,196,727.93 100,134,637.31
9
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管理费用 20,219,594.85 30,159,668.81
研发费用 2,904,134.23 7,113,201.83
财务费用 39,240,232.61 45,601,080.88
其中：利息费用 44,677,021.60 53,542,891.26
利息收入 5,861,354.61 8,311,877.77
加：其他收益 751,976.97 8,111,216.66
投资收益（损失以“－”号
12,579,233.46 68,291,157.99
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-16,240,979.43 -4,685,312.03
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,671,938.57 5,612,314.90
加：营业外收入 59,913.80 136,989.14
减：营业外支出 565,372.35 142,122.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号
8,166,480.02 5,607,181.14
填列）
减：所得税费用 -2,263,204.41 2,520.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,429,684.43 5,604,660.19
（一）持续经营净利润（净亏损
10,429,684.43 5,604,660.19
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
10
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1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 10,429,684.43 5,604,660.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0108 0.0058
（二）稀释每股收益 0.0108 0.0058
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 720,967,587.14 567,640,229.05
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
11
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额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,625,626.15 59,851,624.62
经营活动现金流入小计 752,593,213.29 627,491,853.67
购买商品、接受劳务支付的现金 106,734,298.84 89,120,523.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
79,846,490.73 73,438,026.38
金
支付的各项税费 55,822,738.74 71,566,834.03
支付其他与经营活动有关的现金 500,445,952.26 388,348,113.41
经营活动现金流出小计 742,849,480.57 622,473,497.10
经营活动产生的现金流量净额 9,743,732.72 5,018,356.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 12,000,000.00 22,883,058.82
处置固定资产、无形资产和其他
1,007,000.00 29,621,100.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
16,677,513.82
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,643.25 5,904,579.58
投资活动现金流入小计 29,692,157.07 58,408,738.40
购建固定资产、无形资产和其他 13,254,067.27 5,635,524.62
12
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长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,440,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
10,490,327.10
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 900,247.50 489,399,246.00
投资活动现金流出小计 14,154,314.77 512,965,097.72
投资活动产生的现金流量净额 15,537,842.30 -454,556,359.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00 1,140,850,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,399,900.00
筹资活动现金流入小计 27,399,900.00 1,140,850,000.00
偿还债务支付的现金 124,858,655.31 152,049,655.31
分配股利、利润或偿付利息支付
49,982,020.82 69,317,112.50
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,064,080.00 257,414,280.02
筹资活动现金流出小计 178,904,756.13 478,781,047.83
筹资活动产生的现金流量净额 -151,504,856.13 662,068,952.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -126,223,281.11 212,530,949.42
加：期初现金及现金等价物余额 414,525,250.91 278,482,506.19
六、期末现金及现金等价物余额 288,301,969.80 491,013,455.61
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 342,188,735.84 143,550,894.76
收到的税费返还
13
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收到其他与经营活动有关的现金 16,940,071.34 861,641,488.82
经营活动现金流入小计 359,128,807.18 1,005,192,383.58
购买商品、接受劳务支付的现金 40,071,039.77 33,429,883.11
支付给职工以及为职工支付的现
24,833,390.84 18,051,135.43
金
支付的各项税费 18,637,145.09 12,613,717.20
支付其他与经营活动有关的现金 258,206,203.94 157,766,797.20
经营活动现金流出小计 341,747,779.64 221,861,532.94
经营活动产生的现金流量净额 17,381,027.54 783,330,850.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 12,000,000.00 22,600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,000,000.00 22,600,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
5,125,941.71 2,585,831.26
长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,440,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 489,399,246.00
投资活动现金流出小计 5,125,941.71 499,425,077.26
投资活动产生的现金流量净额 6,874,058.29 -476,825,077.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 198,750,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,399,900.00
筹资活动现金流入小计 2,399,900.00 198,750,000.00
偿还债务支付的现金 14,768,655.31 14,759,655.31
分配股利、利润或偿付利息支付
44,918,469.47 61,266,247.95
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,064,080.00 246,574,280.00
筹资活动现金流出小计 63,751,204.78 322,600,183.26
14
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额 -61,351,304.78 -123,850,183.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -37,096,218.95 182,655,590.12
加：期初现金及现金等价物余额 220,620,058.92 147,030,763.03
六、期末现金及现金等价物余额 183,523,839.97 329,686,353.15
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
966, 3,642 -2,44 2,271 2,305
108,6 33,88
一、上年期末余 494, ,429, 6,137 ,434, ,324,
48,10 9,461
额 707. 372.4 ,375. 812.1 273.6
8.59 .45
00 0 83 6 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
966, 3,642 -2,44 2,271 2,305
108,6 33,88
二、本年期初余 494, ,429, 6,137 ,434, ,324,
48,10 9,461
额 707. 372.4 ,375. 812.1 273.6
8.59 .45
00 0 83 6 1
三、本期增减变 22,95 22,95 -671, 22,28
动金额（减少以 8,542 8,542 237.0 7,305
“－”号填列） .68 .68 2 .66
22,95 22,95 -671, 22,28
（一）综合收益
8,542 8,542 237.0 7,305
总额
.68 .68 2 .66
（二）所有者投
15
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
16
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（六）其他
966, 3,642 -2,42 2,294 2,327
108,6 33,21
四、本期期末余 494, ,429, 3,178 ,393, ,611,
48,10 8,224
额 707. 372.4 ,833. 354.8 579.2
8.59 .43
00 0 15 4 7
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
966, 3,642 -2,08 2,630
108,6 35,053 2,665,
一、上年期末 494, ,429, 6,641 ,930,
48,10 ,341.2 984,25
余额 707. 372.4 ,270. 917.4
8.59 5 8.74
00 0 50 9
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
966, 3,642 -2,08 2,630
108,6 35,053 2,665,
二、本年期初 494, ,429, 6,641 ,930,
48,10 ,341.2 984,25
余额 707. 372.4 ,270. 917.4
8.59 5 8.74
00 0 50 9
三、本期增减
-73,4 -73,4 -73,92
变动金额（减 -484,4
43,87 43,87 8,295.
少以“－”号 17.66
7.55 7.55 21
填列）
-73,4 -73,4 -73,92
（一）综合收 -484,4
43,87 43,87 8,295.
益总额 17.66
7.55 7.55 21
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
17
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
18
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（六）其他
966, 3,642 -2,16 2,557
108,6 34,568 2,592,
四、本期期末 494, ,429, 0,085 ,487,
48,10 ,923.5 055,96
余额 707. 372.4 ,148. 039.9
8.59 9 3.53
00 0 05 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
966,49 3,623,5 -503,9
一、上年期末余 94,472, 4,180,57
4,707. 76,528. 65,722
额 826.66 8,339.73
00 33 .26
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
966,49 3,623,5 -503,9
二、本年期初余 94,472, 4,180,57
4,707. 76,528. 65,722
额 826.66 8,339.73
00 33 .26
三、本期增减变 10,429
10,429,6
动金额（减少以 ,684.4
84.43
“－”号填列） 3
10,429
（一）综合收益 10,429,6
,684.4
总额 84.43
3
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
19
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
966,49 3,623,5 -493,5
四、本期期末余 94,472, 4,191,00
4,707. 76,528. 36,037
额 826.66 8,024.16
00 33 .83
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
20
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
966,4 3,623, 94,472
一、上年期末余 -404,236 4,280,307
94,70 576,52 ,826.6
额 ,228.69 ,833.30
7.00 8.33 6
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
966,4 3,623, 94,472
二、本年期初余 -404,236 4,280,307
94,70 576,52 ,826.6
额 ,228.69 ,833.30
7.00 8.33 6
三、本期增减变
5,604,66 5,604,660
动金额（减少以
0.19 .19
“－”号填列）
（一）综合收益 5,604,66 5,604,660
总额 0.19 .19
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
21
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
966,4 3,623, 94,472
四、本期期末余 -398,631 4,285,912
94,70 576,52 ,826.6
额 ,568.50 ,493.49
7.00 8.33 6
三、公司基本情况
通化金马药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1993年2月经吉林省经济体制改革委员会以吉改
批[1993]第12号文批准，由通化市生物化学制药厂、通化市特产集团总公司、通化市制药厂，共同发起以定向募集方式组建
的股份有限公司，总股本为8,628万股。
经中国证监会[证监发字1997]125号、126号文件批准，深圳证券交易所深证发[1997]151号（上市通知书）审核批准，
本公司向社会公开发行4,000万元人民币普通股（A股）于1997年4月30日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为000766。
根据本公司1999年度股东大会决议，并经吉林省经济贸易委员会、吉林省经济体制改革委员会、吉林省工商行政管理局
以吉经贸企联字（1999）第518号文件批准，本公司名称由原“通化金马药业股份有限公司”变更为“通化金马药业集团股
份有限公司”，并于2001年1月12日完成工商变更登记。
2012年12月1日本公司第一大股东通化市永信投资有限责任公司（以下简称永信投资）与北京常青藤联创投资管理有限
公司（以下简称常青藤创联）签署了《关于通化金马药业集团股份有限公司之股份转让协议》，根据2013年4月17日国有资
产监督管理委员会《关于通化市永信投资有限责任公司协议转让所持通化金马药业集团股份有限公司部分股份有关问题的批
复》文件（国资产权【2013】145号），永信投资同意将持有的本公司股权中80,000,000股权转让给常青藤联创。
2013年5月15日，本公司收到永信投资转来的中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券过户登记确认书（编号：
1305140001），永信投资将持有的本公司的80,000,000股股份已于2013 年5月15日过户给常青藤联创。至此永信投资转让本
公司股份的相关手续已全部完成，常青藤联创（目前已更名为北京晋商联盟投资管理有限公司）持有本公80,000,000股，占
总股本的17.82%，已成为本公司第一大股东，永信投资将持有本公司21,436,034股股份，占通化金马总股本的4.77%,为本公
司的第二大股东。
截至2021年6月30日止，本公司累计发行股本总数96,649.47万股，注册资本为96,649.47万元，公司的统一社会信用代
码号为：91220501244575134M。所属行业为医药制造业。注册地：吉林省通化市二道江区金马路999号，总部地址：吉林省
通化市二道江区金马路999号。本公司主要经营活动为：合剂、颗粒剂、硬胶囊剂、片剂、小容量注射剂、口服溶液剂、糖
浆剂、栓剂、丸剂（浓缩丸、糊丸）、化学药品原料药制造；中药材的种植、研究；中药饮片、药品、保健品的研发、销售；
22
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
医疗器械的研究、开发；医疗项目投资；进出口贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本
公司的母公司为通化金马药业集团股份有限公司,本公司的实际控制人为北京晋商联盟投资管理有限公司。
本财务报表业经公司全体董事于2021年8月19日批准报出。
截止2021年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
通化神源药业有限公司
哈尔滨圣泰生物制药有限公司
北京泰盟生物科技有限公司
长春华洋高科技有限公司
江苏神尔洋高科技有限公司（长春华洋高科技有限公司及本公司共同控制的子公司）
通化融沣投资有限公司
苏州恒义天成投资中心（有限合伙）（哈尔滨圣泰生物制药有限公司纳入合并财务报表子公司）
成都永康制药有限公司（苏州恒义天成投资中心（有限合伙）的全资子公司）
重庆泰盟医药有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
四川永康绿苑动物养殖有限公司（成都永康制药有限公司全资子公司）
四川九寨沟中致绿苑养殖有限公司（成都永康制药有限公司控股子公司）
成都蹑景仓储有限责任公司（成都永康制药有限公司全资子公司）
江西丰马医药有限公司
安阳市源首生物药业有限责任公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
哈尔滨圣泰汉麻科技有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
黑龙江圣泰汉麻科技有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
辽宁金宏日程商贸有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自资产负债表日起12个月不存在对本公司持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注五、“29.使用权资
23
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
产”、“35.租赁负债”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本公司自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合
并和非同一控制下的企业合并。
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日是指合并方或购买方实际取得对被合并方或
被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给合并方或购买方的日期。
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并
各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值
确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，
于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益
很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认
为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单
独确认为负债并按照公允价值计量。
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本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步
实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，
以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净
资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍冲减少数股东权益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、22.长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为
以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司
将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将
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金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一
天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）
或利息进行追溯调整。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。所有
的金融负债不进行重分类。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利
计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产。
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
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（2）该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资
产的控制。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分在终止确认日的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不
存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交
易活跃程度最高的市场。最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转
移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场
的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允
价值计量层次之间发生转换。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法
（1）金融工具减值处理基础及其确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
权投资进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减
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值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重
大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增
加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值进行不同的会计处理：
①第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量
损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；于资产负债表日，若公司判断金融工具只有
较低信用风险，则公司直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
②第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
③第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其
摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司
以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
（2）预期信用损失的会计处理
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额， 作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
11、应收票据
公司应收票据按照承兑人风险组合主要分为两类：银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票承兑银行信用评级较
高，且信用风险极低，考虑历史违约率为零的情况下，对应收银行承兑汇票的预信用损失率确定为零；商业承兑汇票
在到期日前按照整个存续期内预期信用损失率计提损失准备，预期信用损失率参照内销应收账款账龄组合中一年期的
预期信用损失率确定。若应收票据到期不能兑付，则将其转入应收账款并单项计提损失准备。
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款：对于单项重大为主要风险特征的应收账款，进行单项评估计量预期信用风险并作为减值损失或利
得计入当期损益；对于帐龄一年以上风险特征明显增加的应收账款，100%预计信用风险损失；对于按照账龄这一风险特征进
行组合预期信用风险计量的组合，按照如下帐龄损失率进行计理：
1）组合方式：
项目 组合依据
应收账款组合1 对非本公司合并报表范围内应收账款以账龄作为信用
风险特征
应收账款组合2 以纳入本公司合并报表范围内的公司之间的应收账款
为信用风险特征
2）组合方式按照账龄逾期损失率情况：
账龄 应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含1年） 6-20
1－2年 20-50
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2－3年 50-100
3－4年 60-100
4—5年 100
5年以上 100
13、应收款项融资
项目 组合依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄为信用风险特征
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于除应收票据和应收账款、应收融资款项以外其余应收款项的减值损失计量比照本附注“五-10、金融工具”的测试
方法及会计处理方法处理。
15、存货
1、存货分类
本公司存货分类为：库存商品、原材料、包装物、在产品、自制半成品、消耗性生物资产等。
2、存货发出的计价方法
本公司存货发出时按照加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据：
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司存货采取永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的转销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）
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向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资
产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注“五、10.金融工具-金融资产的减值”。
17、合同成本
无。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
无。
20、其他债权投资
无。
21、长期应收款
无。
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
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初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在
此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合
营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并
的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
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位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产
进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资
性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减
值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；（2）该固定资产的成本能够可靠
地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-45 5% 2.11-4.75%
机器设备 年限平均法 10-14 5% 6.79-9.50%
运输设备 年限平均法 6-12 5% 7.92-15.83%
办公设备及其他 年限平均法 3-10 5% 9.50-31.67%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，如
固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的
所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所
租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租
开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
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均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
27、生物资产
1、成本计量方法
生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于
购买该资产的其他支出；自行繁殖或养殖的消耗性生物资产（育肥畜）的成本包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的
间接费用等必要支出；自行繁殖的生产性生物资产（产畜）的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、
人工费和应分摊的间接费用等必要支出（达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定
产出产品、提供劳务或出租）；计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；投资者投入生物资产的成本，
按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管
护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
2、折旧确认方法
对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。本集团
生产性生物资产为产畜，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零，预计使用寿命为10年。
在年度终了对产畜的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
3、减值处理
每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵
袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现
净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影
响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产
减值准备一经计提，不再转回。
对于消耗性生物资产，在出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加权平均法；生物资产改变用途后的成
本，按照改变用途时的账面价值确定；生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余
额计入当期损益。
28、油气资产
无。
29、使用权资产
租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
1.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额:
2.本公司发生的初始直接费用;
3.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包
括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧;否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税
金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50年 年限平均法 按土地使用权证约定日期
林地使用权 50年 年限平均法 按林地使用权证约定日期
非专利技术 5年、10年、20年 年限平均法 按非专利技术证书使用年限约定日期
办公软件 2-5年 年限平均法 按照预计使用年限
每年终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产
4、划分为本公司研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
本公司内部研究开发项目开发阶段系指公司多肽药品技术获取国家药品监督管理局核发临床批件后开始进行临床实验、
获取生产批件前的阶段。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
外购或委托外部研究开发项目开发阶段的支出，满足下列条件时确认为无形资产：
（1）外购的已获得临床批件的生产技术或配方，其购买价款及后续临床试验费用确认为开发支出，取得生产批件后结
转为无形资产。
（2）委托外部机构研发的多肽类生产技术或配方，自研发开始至取得临床批件期间发生的支出计入当期损益；获得临
床批件后发生的临床试验费用确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。
（3）委托外部机构研发的非多肽类生产技术或配方，自研发开始至获取生产批件期间发生的支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使
用年限三者中较短的期限平均摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应
收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
暂无。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的
现值进行初始计量。租赁付款额包括:
1.固定付款额(包括实质固定付款额)，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关额;
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额:
3.根据公司提供的担保余值预计应支付的款项:
4.购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权;
5.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够
可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
无。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起适用的会计准则：
1、收入确认和计量所采用的会计政策：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是
指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够
得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
收入确认的具体原则：
对于在某一时点转让商品控制权的货物销售合同，收入于本公司将商品交于客户或承运商且本公司已获得现时的付款请
求权并很可能收回对价时，即在客户取得相关商品的控制权时确认。
对于在某一时点履行的服务合同，收入于客户接收本公司服务，本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时确
认。
2020年1月1日之前适用的会计准则：
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
40、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据相关政府补助文件、政府纪要、拨款凭证等，本公司取得的、
用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定
资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据相关政府补助文件、政府纪要、拨款凭证等，本公司取得的
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
对于政府文件等未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
（1）对于综合性项目的政府补助，本公司将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难
以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
（2）对于其他类政府补助，本公司将认定为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的补助，于期末按应收金额计量。
对于其他类政府补助，本公司于实际收到款项时，按照到账的实际金额计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
40
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税
负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金
费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。本
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金
费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
无。
41
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待
售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（11）本公司与所属企业集团其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业。
（12）本公司的合营企业与该企业的其他合营企业或联营企业。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
依据财政部规定，自 2021 年 1 月 1 日起
执行《企业会计准则第 21 号--租赁(2018 第十届董事会第五次会议审议
修订)》
无。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
42
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
不需要调整年初资产负债表科目。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13%、11%、10%、6%、3%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
通化金马药业集团股份有限公司 15%
哈尔滨圣泰生物制药有限公司 15%
成都永康制药有限公司 15%
安阳市源首生物药业有限责任公司 15%
2、税收优惠
1、本公司通化金马药业集团股份有限公司于2019年度由吉林省财政厅、吉林省科技厅、国家税务总局吉林省税务局联
合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第28条规定，享受优惠所得税率15%。2019年9月2日，本公司通过高新技术企业
评定，领取高新技术企业证书，证书编号为GR201922000420，2019-2021年度享受国家高新技术企业所得税税收优惠，执行
企业所得税税率为15%。
2、本公司子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司于2011年度由黑龙江省财政厅、黑龙江省科技厅、黑龙江省国税局、黑
龙江省地税局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第28条规定，享受优惠所得税率15%。2020年8月7日，哈尔滨圣
泰生物制药有限公司通过高新技术企业复评，证书编号为GR202023000091，2020-2022年度享受国家高新技术企业所得税税
43
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收优惠，执行企业所得税税率为15%。
3、根据温江区国家税务局税务事项通知书温国税西开减免（2015）0024号，本公司孙公司成都永康制药有限公司可继
续享受西部大开发所得税优惠政策，减按15.00%的税率缴纳企业所得税。
4、根据（增值税暂行条例）第16条规定，农业生产者销售农业产品免征增值税，本公司孙孙公司四川永康绿苑动物养
殖有限公司及四川九寨沟中致绿苑养殖有限公司享受免征增值税优惠。
5、本公司孙公司安阳市源首生物药业有限公司于2015年度由河南省财政厅、河南省科技厅、河南省国税局、河南省地
税局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第28条规定，享受优惠所得税率15%。2018年11月16日，本公司通过高新
技术企业评定，领取高新技术企业证书，证书编号为GR201541000290，2018-2020年度享受国家高新技术企业所得税税收优
惠，执行企业所得税税率为15%。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 391,149.79 145,493.72
银行存款 286,997,043.15 413,471,410.22
其他货币资金 96,134,826.86 94,411,136.70
合计 383,523,019.80 508,028,040.64
因抵押、质押或冻结等对使用
95,221,050.00 93,502,789.73
有限制的款项总额
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
工程保证金 873,186.99 873,186.99
定期存款 90,000,000.00 90,000,000.00
定期存单利息 4,347,863.01 2,629,602.74
-
合计 95,221,050.00 93,502,789.73
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：
其中：
其他说明：
无。
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
45
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
无。
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
46
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
无。
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 185,906, 104,977, 80,928,97
26.51% 56.47%
备的应收账款 572.23 594.15 8.08
其中：
按单项计提坏账准 185,906, 104,977, 80,928,97
26.51% 56.47%
备 572.23 594.15 8.08
按组合计提坏账准 513,661 103,977 409,683, 515,452, 161,754, 353,698,0
100.00% 20.24% 73.49% 31.38%
备的应收账款 ,354.24 ,906.44 447.80 995.80 981.95 13.85
其中：
513,661 103,977 409,683, 515,452, 161,754, 353,698,0
按账龄计提 100.00% 20.24% 73.49% 31.38%
,354.24 ,906.44 447.80 995.80 981.95 13.85
513,661 103,977 409,683, 701,359, 266,732, 434,626,9
合计 100.00% 20.24% 100.00% 38.03%
,354.24 ,906.44 447.80 568.03 576.10 91.93
47
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 103,977,906.44
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 376,156,552.76 23,643,677.81 6.29%
1至2年 46,719,096.09 10,788,463.61 23.09%
2至3年 18,323,723.50 9,460,631.09 51.63%
3 年以上 72,461,981.89 60,085,133.93 82.92%
3至4年 39,094,895.82 26,718,047.86 68.34%
4至5年 17,375,141.28 17,375,141.28 100.00%
5 年以上 15,991,944.79 15,991,944.79 100.00%
合计 513,661,354.24 103,977,906.44 --
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 376,156,552.76
1至2年 46,719,096.09
2至3年 18,323,723.50
3 年以上 72,461,981.89
48
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3至4年 39,094,895.82
4至5年 17,375,141.28
5 年以上 15,991,944.79
合计 513,661,354.24
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 266,732,576.10 2,415,892.33 160,338,777.33 103,977,906.44
合计 266,732,576.10 2,415,892.33 160,338,777.33 103,977,906.44
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本报告期计提坏账准备情况中的其他变动原因：
本报告期我公司全资子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司（以下简称“圣泰生物”），经2021年5月19日召开的第十届
董事会2021年第一次临时会议审议，经2021年6月11日召开的2020年年度股东大会审议通过，同意圣泰生物与辽宁金宏日程
置业有限责任公司（以下简称“金宏置业”）签署《资产置换协议》。圣泰生物以部分应收账款资产（以下简称“置出资产”）
与金宏置业持有的辽宁日程商贸有限公司的100%股权（以下简称“置入资产”）进行置换。
截止到2021年6月30日，我公司全资子公司圣泰生物因资产置换终止确认的应收账款账载余额26,632.80万元，已计提坏
账准备16,033.88万元，应收账款账面价值（净值）10,598.92万元。圣泰生物实际置出资产的交易价格为应收账款账面价值
（净值）10,598.92万元，置入资产的交易价格为评估值10,596.16万元，置出资产与置入资产差额对价2.76万元将由金宏置
业以现金方式向圣泰生物支付，本次资产置换无相关的利得或损失。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
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通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户 A 32,743,776.40 6.37% 3,083,705.38
客户 B 23,066,521.92 4.49% 1,383,991.32
客户 C 14,934,202.78 2.91% 896,052.17
客户 D 12,816,336.00 2.50% 768,980.16
客户 E 12,274,080.00 2.39% 736,444.80
合计 95,834,917.10 18.66%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期我公司全资子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司（以下简称“圣泰生物”），经2021年5月19日召开的第十届
董事会2021年第一次临时会议审议，经2021年6月11日召开的2020年年度股东大会审议通过，同意圣泰生物与辽宁金宏日程
置业有限责任公司（以下简称“金宏置业”）签署《资产置换协议》。圣泰生物以部分应收账款资产（以下简称“置出资产”）
与金宏置业持有的辽宁日程商贸有限公司的100%股权（以下简称“置入资产”）进行置换。
截止到2021年6月30日，我公司全资子公司圣泰生物因资产置换终止确认的应收账款账载余额26,632.80万元，已计提坏
账准备16,033.88万元，应收账款账面价值（净值）10,598.92万元。圣泰生物实际置出资产的交易价格为应收账款账面价值
（净值）10,598.92万元，置入资产的交易价格为评估值10,596.16万元，置出资产与置入资产差额对价2.76万元将由金宏置
业以现金方式向圣泰生物支付，本次资产置换无相关的利得或损失。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,979,003.76 24,316,422.79
商业承兑汇票 300,000.00
合计 21,279,003.76 24,316,422.79
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,249,832.60 89.42% 8,996,067.65 71.99%
1至2年 619,067.99 4.92% 986,388.56 7.89%
2至3年 687,133.38 5.46% 2,514,365.18 20.12%
3 年以上 25,046.11 0.20%
合计 12,581,080.08 -- 12,496,821.39 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3,057,651.35元，占预付款项期末余额合计数的比例
24.30%。
其他说明：
无。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 84,386,900.61 93,225,700.07
合计 84,386,900.61 93,225,700.07
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断
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依据
其他说明：
无。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他应收款 84,386,900.61 93,225,700.07
合计 84,386,900.61 93,225,700.07
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
52
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,753,827.92 10,025,740.95 124,382,143.91 137,161,712.78
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 467,308.20 301,720.05 4,738,199.48 5,507,227.73
2021 年 6 月 30 日余额 3,221,136.12 10,327,461.00 129,120,343.39 142,668,940.51
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 42,433,382.45
1至2年 23,331,545.40
2至3年 10,551,549.94
3 年以上 150,739,363.33
3至4年 9,084,331.75
4至5年 8,754,186.69
5 年以上 132,900,844.89
合计 227,055,841.12
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其它应收款 137,161,712.78 5,507,227.73 142,668,940.51
合计 137,161,712.78 5,507,227.73 142,668,940.51
无。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
53
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 1 往来款 35,528,483.47 5 年 15.65% 35,528,483.47
客户 2 往来款 17,890,898.46 5 年 7.88% 17,890,898.46
客户 3 管理服务费 15,000,000.00 1 年 6.61% 1,524,000.00
客户 4 往来款 7,860,000.00 5 年 3.46% 7,860,000.00
客户 5 单位往来款 6,779,327.86 5 年 2.99% 6,779,327.86
合计 -- 83,058,709.79 -- 36.59% 69,582,709.79
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
54
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 37,566,981.22 37,566,981.22 42,571,831.93 42,571,831.93
在产品 79,081,409.75 4,709,752.49 74,371,657.26 79,684,889.50 6,974,373.98 72,710,515.52
库存商品 54,170,779.63 3,077,097.93 51,093,681.70 76,472,013.24 3,259,632.64 73,212,380.60
周转材料 7,740,469.03 7,740,469.03 6,426,056.68 6,426,056.68
消耗性生物资产 231,916,736.20 231,916,736.20 231,916,736.20 231,916,736.20
自制半成品 5,884,058.15 5,884,058.15 8,430,667.68 8,430,667.68
合计 416,360,433.98 7,786,850.42 408,573,583.56 445,502,195.23 10,234,006.62 435,268,188.61
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 6,974,373.98 2,264,621.49 4,709,752.49
库存商品 3,259,632.64 147,413.42 329,948.13 3,077,097.93
发出商品
自制半成品
合计 10,234,006.62 147,413.42 2,594,569.62 7,786,850.42
无。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无。
10、合同资产
单位：元
55
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
无。
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
无。
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已交税费形成多交税费金额 18,441,669.99 20,318,693.82
未抵扣进项税 2,883,660.36 783,129.06
其他 243,362.82
56
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 21,568,693.17 21,101,822.88
其他说明：
无。
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
57
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
无。
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明
无。
17、长期股权投资
单位：元
58
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
通化市都
得利小额 17,668,8 199,474. 17,868,3
贷款股份 98.79 73 73.52
有限公司
通化市金
1,729,88
星食品有
2.54
限公司
旺达房地
94,000.0
产开发公
0
司
资阳康胜
6,335,35 -683,166 5,652,18
养殖有限
5.12 .28 8.84
公司
北京民康
百草医药 33,406,4 379,758. 33,786,2
科技有限 55.35 73 14.08
公司
57,410,7 -103,932 57,306,7 1,823,88
小计
09.26 .82 76.44 2.54
57,410,7 -103,932 57,306,7 1,823,88
合计
09.26 .82 76.44 2.54
其他说明
无。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资
其中：长春农村商业银行股份有限公司 139,650,000.00 139,650,000.00
苏州工业园区德信义利投资中心（有限
1,289,076,714.87 1,289,076,714.87
合伙）
苏州铭泽天宇投资中心（有限合伙）
59
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
鸡西鸡矿医院有限公司 176,345,835.00 176,345,835.00
双鸭山双矿医院有限公司 144,514,305.00 144,514,305.00
鹤岗鹤矿医院有限公司 79,739,475.00 79,739,475.00
七台河七煤医院有限公司 75,139,800.00 75,139,800.00
鹤岗鹤康肿瘤医院有限公司 9,775,710.00 9,775,710.00
鹤岗鹤煤振兴医院有限公司
合计 1,914,241,839.87 1,914,241,839.87
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
长春农村商业银
12,000,000.00 203,827,500.00
行股份有限公司
其他说明：
无。
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：权益工具投资 18,738,226.42 18,738,226.42
合计 18,738,226.42 18,738,226.42
其他说明：
无。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
60
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 829,443,815.57 720,710,339.79
合计 829,443,815.57 720,710,339.79
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 557,138,782.76 389,914,868.59 21,552,825.89 46,087,302.87 1,014,693,780.11
2.本期增加金额 122,150,771.83 11,866,529.23 346,031.83 134,363,332.89
（1）购置 24,246,751.34 1,047,388.26 212,438.04 25,506,577.64
（2）在建工程
16,192,426.42 10,819,140.97 133,593.79 27,145,161.18
转入
（3）企业合并
81,711,594.07 81,711,594.07
增加
3.本期减少金额 1,366,156.54 1,518,126.37 51,400.00 2,935,682.91
（1）处置或报
1,366,156.54 1,518,126.37 51,400.00 2,935,682.91
废
4.期末余额 679,289,554.59 400,415,241.28 20,034,699.52 46,381,934.70 1,146,121,430.09
二、累计折旧
1.期初余额 100,193,676.77 155,865,677.07 15,649,917.63 22,274,168.85 293,983,440.32
2.本期增加金额 7,067,294.46 15,684,714.01 636,593.74 1,248,062.34 24,636,664.55
（1）计提 7,067,294.46 15,684,714.01 636,593.74 1,248,062.34 24,636,664.55
61
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3.本期减少金额 834,950.62 1,185,340.58 48,830.00 2,069,121.20
（1）处置或报
834,950.62 1,185,340.58 48,830.00 2,069,121.20
废
4.期末余额 107,260,971.23 170,715,440.46 15,101,170.79 23,473,401.19 316,550,983.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 572,028,583.36 229,699,800.82 4,933,528.73 22,908,533.51 829,570,446.42
2.期初账面价值 456,945,105.99 234,049,191.52 5,902,908.26 23,813,134.02 720,710,339.79
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无。
62
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无。
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 255,301,237.16 271,195,779.14
合计 255,301,237.16 271,195,779.14
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
哈尔滨圣泰三期
227,281,532.32 227,281,532.32 224,598,456.39 224,598,456.39
建设项目
哈尔滨圣泰四期
26,940,640.86 26,940,640.86 26,940,640.86 26,940,640.86
建设项目
桦树技改工程 127,358.49 127,358.49 18,925,159.89 18,925,159.89
提取车间 731,522.00 731,522.00 731,522.00 731,522.00
智能温室基础工
220,183.49 220,183.49
程
合计 255,301,237.16 255,301,237.16 271,195,779.14 271,195,779.14
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
哈尔滨
圣泰三 224,598 2,683,0 227,281 募股资
期建设 ,456.39 75.93 ,532.32 金
项目
63
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
哈尔滨
圣泰四 26,940, 26,940,
其他
期建设 640.86 640.86
项目
桦树技 18,925, 5,894,2 24,692, 127,358
其他
改工程 159.89 37.98 039.38 .49
提取车 731,522 731,522
其他
间 .00 .00
271,195 8,577,3 24,692, 255,081
合计 -- -- --
,779.14 13.91 039.38 ,053.67
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无。
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
未成熟生产性生 成熟性生产性生
物资产 物资产
一、账面原值
1.期初余额 6,882,061.22 7,444,571.03 14,326,632.25
2.本期增加金
2,494,400.96 1,347,908.43 3,842,309.39
额
(1)外购
64
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
(2)自行培
2,494,400.96 1,347,908.43 3,842,309.39
育
3.本期减少金
2,841,469.91 746,865.06 3,588,334.97
额
(1)处置
(2)其他 2,841,469.91 746,865.06 3,588,334.97
4.期末余额 6,534,992.27 8,045,614.40 14,580,606.67
二、累计折旧
1.期初余额 1,853,485.68 1,853,485.68
2.本期增加金
412,436.12 412,436.12
额
(1)计提 412,436.12 412,436.12
3.本期减少金
264,858.31 264,858.31
额
(1)处置
(2)其他 264,858.31 264,858.31
4.期末余额 2,001,063.49 2,001,063.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
6,534,992.27 6,044,550.91 12,579,543.18
值
65
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2.期初账面价
6,882,061.22 5,591,085.35 12,473,146.57
值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 林地使用权 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 96,010,582.33 145,056,466.71 178,136,321.50 1,277,746.19 420,481,116.73
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 96,010,582.33 145,056,466.71 178,136,321.50 1,277,746.19 420,481,116.73
二、累计摊销
66
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1.期初余额 25,945,315.31 64,222,180.74 64,129,077.25 1,127,138.52 155,423,711.82
2.本期增加
4,271,545.72 2,642,622.38 1,781,363.22 23,938.57 8,719,469.89
金额
（1）计提 4,271,545.72 2,642,622.38 1,781,363.22 23,938.57 8,719,469.89
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 30,216,861.03 66,864,803.12 65,910,440.47 1,151,077.09 164,143,181.71
三、减值准备
1.期初余额 14,995,900.00 14,995,900.00
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 14,995,900.00 14,995,900.00
四、账面价值
1.期末账面
65,793,721.30 63,195,763.59 112,225,881.03 126,669.10 241,342,035.02
价值
2.期初账面
70,065,267.02 65,838,385.97 114,007,244.25 150,607.67 250,061,504.91
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无。
27、开发支出
单位：元
67
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形 转入当期损 期末余额
内部开发支出 其他
资产 益
琥珀八氢氨
139,735,173.01 6,446,452.87 146,181,625.88
吖啶片
合计 139,735,173.01 6,446,452.87 146,181,625.88
其他说明
2006年2月，长春华洋取得《吖啶衍生物及其应用发明专利证书》，同时，研发投入开始资本化。截至报告期末，吖啶片Ⅲ
期临床已完成全部病例出组，正在进行药学研究、物料平衡和代谢产物药代动力学特征考察、药物相互作用（DDI）研究。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
哈尔滨圣泰生物制
1,763,698,101.67 1,763,698,101.67
药有限公司
成都永康制药有限
234,428,311.37 234,428,311.37
公司
安阳市源首生物药
60,094,125.17 60,094,125.17
业有限责任公司
江西丰马医药有限
7,173.00 7,173.00
公司
合计 2,058,227,711.21 2,058,227,711.21
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
哈尔滨圣泰生物制
1,763,698,101.67 1,763,698,101.67
药有限公司
成都永康制药有限
234,428,311.37 234,428,311.37
公司
安阳市源首生物药
58,193,925.17 58,193,925.17
业有限责任公司
合计 2,056,320,338.21 2,056,320,338.21
68
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
无。
商誉减值测试的影响
无。
其他说明
无。
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
咨询服务费 372,500.00 372,500.00
装修及改造费 1,198,752.25 143,875.20 1,054,877.05
合计 1,571,252.25 516,375.20 1,054,877.05
其他说明
无。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,326,164.41 1,398,924.66 10,234,006.62 1,535,100.99
递延收益 33,941,450.00 5,091,217.50 35,808,950.00 5,371,342.50
其他 2,805,980.30 420,897.05 2,802,325.14 420,348.77
应收款项坏账准备 97,316,703.27 14,597,505.49 257,054,563.31 39,223,323.48
长期股权投资减值准备 1,823,882.54 273,582.38 1,823,882.54 273,582.38
合计 145,214,180.52 21,782,127.08 307,723,727.61 46,823,698.12
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
69
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
非同一控制企业合并资
56,979,405.28 8,133,604.30 62,081,504.76 8,900,245.54
产评估增值
合计 56,979,405.28 8,133,604.30 62,081,504.76 8,900,245.54
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 21,782,127.08 46,823,698.12
递延所得税负债 8,133,604.30 8,900,245.54
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 149,330,143.68 146,839,725.57
可抵扣亏损 274,876,202.25 421,918,739.91
合计 424,206,345.93 568,758,465.48
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 6,436,679.72 6,525,198.20
2022 8,000,876.80 6,841,903.66
2023 12,810,942.00 12,810,942.00
2024 38,296,131.32 67,091,486.02
2025 209,331,572.41 328,649,210.03
2026
合计 274,876,202.25 421,918,739.91 --
其他说明：
无。
31、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
70
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设备款 8,647,674.72 8,647,674.72 13,143,080.78 13,143,080.78
合计 8,647,674.72 8,647,674.72 13,143,080.78 13,143,080.78
其他说明：
无。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 45,000,000.00 45,000,000.00
保证借款 80,000,000.00
计提借款利息 159,168.06
合计 45,000,000.00 125,159,168.06
短期借款分类的说明：
（1）本公司子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司于2020年4月9日与中国银行股份有限公司哈尔滨呼兰支行签订了流动
资金借款合同，由本公司作为担保人，取得中国银行股份有限公司哈尔滨呼兰支行流动资金借款8,000万元。本报告期内归
还借款8,000万元。
（2）本公司的子公司成都永康制药有限公司于2020年10月29日与上海浦东发展银行股份有限公司成都通锦支行签订了
抵押合同，以房屋及建筑物、土地使用权做抵押，并由本公司提供保证担保，取得银行借款2,000.00万元。
（3）本公司的子公司成都永康制药有限公司于2020年6月28日与上海浦东发展银行股份有限公司成都通锦支行签订了抵
押合同，以房屋及建筑物做抵押，并由本公司提供保证担保，取得银行借款2,500.00万元。本报告期内归还借款2,500万元。
（4）本公司的子公司成都永康制药有限公司于2021年6月28日与上海浦东发展银行股份有限公司成都分行签订了抵押合
同，以房屋及建筑物做抵押，并由本公司提供保证担保，取得银行借款2,500.00万元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无。
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
71
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：
其他说明：
无。
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 114,635,719.47 148,694,214.59
一至二年 13,711,004.53 2,114,847.34
二至三年 3,459,369.97 3,107,670.39
三年以上 39,714,412.72 34,022,073.55
合计 171,520,506.69 187,938,805.87
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无。
72
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无。
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
与转让商品相关的款项 17,960,020.85 25,725,467.92
合计 17,960,020.85 25,725,467.92
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,391,523.19 69,296,390.91 71,841,071.33 13,846,842.77
二、离职后福利-设定提
3,030,367.00 7,638,349.00 7,619,982.22 3,048,733.78
存计划
合计 19,421,890.19 76,934,739.91 79,461,053.55 16,895,576.55
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和 12,306,252.22 59,799,294.13 62,481,626.85 9,623,919.50
73
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
补贴
2、职工福利费 491,059.10 1,337,299.95 1,443,478.70 384,880.35
3、社会保险费 2,789,215.66 4,451,652.86 4,265,450.38 2,975,418.14
其中：医疗保险费 2,572,775.95 3,726,101.94 3,579,436.35 2,719,441.54
工伤保险费 92,764.83 315,690.38 314,273.42 94,181.79
生育保险费 123,674.88 381,484.12 343,444.24 161,714.76
其他社会保险费 28,376.42 28,296.37 80.05
4、住房公积金 520,794.77 3,298,194.80 3,195,644.92 623,344.65
5、工会经费和职工教育
284,201.44 409,949.17 454,870.48 239,280.13
经费
合计 16,391,523.19 69,296,390.91 71,841,071.33 13,846,842.77
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,221,646.96 7,349,260.97 7,330,225.85 2,240,682.08
2、失业保险费 808,720.04 289,088.03 289,756.37 808,051.70
合计 3,030,367.00 7,638,349.00 7,619,982.22 3,048,733.78
其他说明：
无。
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,707,369.66 9,481,291.73
企业所得税 836,214.89 9,358,720.67
个人所得税 100,301.77 56,843.93
城市维护建设税 334,568.15 570,163.79
教育费附加 283,302.13 294,689.47
地方教育费附加 176,453.01 196,459.65
房产税 172,988.53 156,015.80
土地使用税 83,158.53 81,720.77
印花税 43,183.92 127,747.93
环保税 1,455.95
74
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
价调基金 16,000.00 16,000.00
地方水利建设基金 79,073.90
合计 11,834,070.44 20,339,653.74
其他说明：
无。
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 3,591,660.93 3,591,660.93
其他应付款 209,381,531.91 210,487,796.58
合计 212,973,192.84 214,079,457.51
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无。
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,591,660.93 3,591,660.93
合计 3,591,660.93 3,591,660.93
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
75
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一年以内 120,521,337.44 141,620,037.56
一至二年 29,971,251.20 31,969,585.43
二至三年 24,274,755.06 7,683,151.08
三年以上 34,614,188.21 29,215,022.51
合计 209,381,531.91 210,487,796.58
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 165,763,080.93 162,840,195.77
一年内到期的应付债券 0.00
一年内到期的长期应付款 5,911,469.40
合计 165,763,080.93 168,751,665.17
其他说明：
无。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,282,145.46 2,110,511.87
合计 1,282,145.46 2,110,511.87
短期应付债券的增减变动：
单位：元
76
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 78,750,000.00 98,835,398.94
抵押借款 120,000,000.00 120,000,000.00
保证借款 1,589,550,000.00 1,592,640,000.00
计提借款利息 2,479,869.33
合计 1,788,300,000.00 1,813,955,268.27
长期借款分类的说明：
（1）2019年2月26日本公司与交通银行股份有限公司通化分行签订了编号通交银0019A003101号借款合同，以本公司持
有的长春农村商业银行股份有限公司的股权4,500万股作为质押，并由本公司的股东北京晋商联盟投资管理有限公司提供信
用担保，取得授信额度10,000万元，借款到期日不迟于2022年7月25日。使用该额度取得借款98,457,702.17元，本报告期内
归还借款14,768,655.31元，将于2022年6月30日前归还的借款39,383,080.93元转入一年内到期的非流动负债。
（2）2020年3月24日本公司与中国光大银行股份有限公司通化分行签订了编号2020流贷466006号借款合同，以本公司的
不动产作为抵押担保，并由本公司的股东北京晋商联盟投资管理有限公司提供信用担保，取得借款12,000万元，借款期限为
3年。
（3）2020年7月10日本公司与中国光大银行股份有限公司长春分行签订了编号2020流贷4660710号借款合同，以本公司
的单位定期存单为质押担保，取得借款7,875万元，借款期限为3年。
（4）2016年7月12日本公司的孙公司苏州恒义天成投资中心（有限合伙）与中国工商银行股份有限公司通化新华支行签
订了编号2016年（新华）字00041号借款合同，以苏州恒义天成投资中心（有限合伙）并购的成都永康制药有限公司股权2,245
万股作为质押，取得借款15,200万元，借款期限为5年。将于2022年6月30日前归还的借款1,770万元转入一年内到期的非流
动负债。
（5）2017年3月31日本公司的孙公司苏州恒义天成投资中心（有限合伙）与中国工商银行股份有限公司通化新华支行签
订了编号2016年（新华）字00019号借款合同，以苏州恒义天成投资中心（有限合伙）并购的成都永康制药有限公司股权2,245
万股作为质押，取得借款4,800万元，借款期限为51个月。将于2022年6月30日前归还的借款750万元转入一年内到期的非流
动负债。
（6）2018年5月28日本公司的孙公司苏州恒义天成投资中心（有限合伙）与中国工商银行股份有限公司通化新华支行签
订了编号2018年（新华）字00015号借款合同，以苏州恒义天成投资中心（有限合伙）并购的成都永康制药有限公司股权2,245
万股作为质押，取得借款2,400万元，借款期限为39个月。将于2022年6月30日前归还的借款500万元转入一年内到期的非流
动负债。
（7）2018年12月6日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与中信银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号（2018
年）字第018701号借款合同，由本公司以信用作为担保方取得借款10,000万元，借款期限为3年。本报告期内归还借款200
万元，将于2022年6月30日前归还的借款9,000万元转入一年内到期的非流动负债。
（8）2019年09月20日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
77
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
QE550101（2019年）00150001号借款合同，由本公司以信用作为担保方取得借款15,000万元，借款期限为3年。本报告期内
归还借款150万元，将于2022年6月30日前归还的借款300万元转入一年内到期的非流动负债。
（9）2019年09月20日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QE550101（2019年）0013号抵押合同，由本公司以信用作为担保方取得借款17,290万元，借款期限为3年。本报告期内归还
借款150万元，将于2022年6月30日前归还的借款300万元转入一年内到期的非流动负债。
（10）2019年10月25日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QE550101（2019年）0014-001号借款合同，由本公司以信用作为担保方取得借款39,000万元，借款期限为3年。本报告期内
归还借款1万元，将于2022年6月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。
（11）2019年11月28日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QE550101（2019年）0014-002号借款合同，由本公司以信用作为担保方取得借款10,000万元，借款期限为3年。本报告期内
归还借款1万元，将于2022年6月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。
（12）2020年1月7日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZ55010[2019]0014-003号借款合同，由本公司以信用作为担保方取得借款9,000万元，借款期限为3年。本报告期内归还借
款1万元，将于2022年6月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。
（13）2020年1月10日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZ55010[2019]0014-004号借款合同，由本公司以信用作为担保方取得借款20,000万元，借款期限为3年。本报告期内归还借
款1万元，将于2022年6月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。
（14）2020年1月14日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZ55010[2019]0014-005号借款合同，由本公司以信用作为担保方取得借款8,000万元，借款期限为3年。本报告期内归还借
款1万元，将于2022年6月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。
（15）2020年1月16日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZ55010[2019]0014-006号借款合同，由本公司以信用作为担保方取得借款5,000万元，借款期限为3年。本报告期内归还借
款1万元，将于2022年6月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。
（16）2020年1月17日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZ55010[2019]0014-007号借款合同，由本公司以信用作为担保方取得借款20,000万元，借款期限为3年。本报告期内归还借
款1万元，将于2022年6月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。
（17）2020年1月19日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZ55010[2019]0014-008号借款合同，由本公司以信用作为担保方取得借款8,000万元，借款期限为3年。本报告期内归还借
款1万元，将于2022年6月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。
（18）2020年1月20日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZ55010[2019]0014-009号借款合同，由本公司以信用作为担保方取得借款8,710万元，借款期限为3年。本报告期内归还借
款1万元，将于2022年6月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。
其他说明，包括利率区间：
（19）资产负债表日后已偿还的借款金额为49,891,540.46元。
（20）截至2021年6月30日止，上述长期借款中无逾期的借款。
（21）本报告期内，已偿还的借款金额为19,858,655.31万元。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
78
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无。
其他说明
无。
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
79
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：
无。
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无。
其他说明：
无。
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
80
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
无。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 81,931,283.41 2,302,288.00 4,312,954.66 79,920,616.75
未实现售后租回损
3,438,420.27 509,934.18 2,928,486.09
益
合计 85,369,703.68 2,302,288.00 4,822,888.84 82,849,102.84 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入
本期新增 本期计入其他 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 其他变动 期末余额
补助金额 收益金额 本费用金额 与收益相关
入金额
1、企业技改
9,600,000.00 480,000.00 9,120,000.00 与资产相关
资金
2、技改补助
1,930,000.00 96,499.98 1,833,500.02 与资产相关
资金
3、企业技改
3,333,333.41 166,666.68 3,166,666.73 与资产相关
贷款贴息
4、新版 GMP
6,987,500.00 1,155,000.00 5,832,500.00 与资产相关
新厂区建设
5、异地新建
项目水针冻 1,787,500.00 250,000.00 1,537,500.00 与资产相关
干
6、新版 GMP
规范异地升 520,000.00 25,000.00 495,000.00 与资产相关
级改造
7、车间升级
475,000.00 50,000.00 425,000.00 与收益相关
改造
8、新版 GMP
认证车间建 1,140,000.00 120,000.00 1,020,000.00 与资产相关
设
9、2014 年重
点工业产业
2,541,250.00 267,500.00 2,273,750.00 与资产相关
投产项目补
助
10、科技成果
10,900,000.0 10,900,000.00 与资产相关
转化专项资
81
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
金 0
11、培育和发
18,440,000.0
展新兴产业 18,440,000.00 与资产相关
0
专项资金
12、技改补助
452,700.00 452,700.00 与资产相关
资金
13、东北地区
新兴产业基
5,299,000.00 5,299,000.00 与资产相关
建投资（专项
用于菌片）
14、财政扶持
3,360,000.00 3,360,000.00 与资产相关
资金
15、工业发展
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
资金
16、综合提取
及制剂车间
1,465,000.00 1,465,000.00 与资产相关
全面升级的
新扩建项目
17、乳酸亚铁
500,000.00 500,000.00 与资产相关
原料药开发
18、省级中小
企业和民营
400,000.00 400,000.00 与资产相关
经济发展专
项资金
19、吉林省科
技创新专项
200,000.00 200,000.00 与资产相关
资金（风湿祛
通胶囊）
20、吉林省科
技创新专项
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
资金（琥珀八
氢氨吖啶）
21、应急物资
保障体系建 5,900,000.00 5,900,000.00 与资产相关
设补助资金
22、大气污染 600,000.0
2,700,000.00 3,300,000.00 与资产相关
防治资金 0
23、哈尔滨市
1,500,000
财政国库支 1,500,000.00 与收益相关
.00
付中心-2019
82
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
年度哈尔滨
市研发投入
奖补资金
24、哈尔滨市
财政国库支
付中心-2020 200,000.0
200,000.00 与收益相关
年哈尔滨市 0
高新技术企
业认定奖励
25、其他补助 2,288.00 2,288.00 与收益相关
其他说明：
无。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
966,494,707. 966,494,707.
股份总数
00 00
其他说明：
无。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
83
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无。
其他说明：
无。
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,965,428,983.12 2,965,428,983.12
其他资本公积 677,000,389.28 677,000,389.28
合计 3,642,429,372.40 3,642,429,372.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
84
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 108,648,108.59 108,648,108.59
合计 108,648,108.59 108,648,108.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,446,137,375.83 -2,086,641,270.50
调整后期初未分配利润 -2,446,137,375.83 -2,086,641,270.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,958,542.68 -73,443,877.55
期末未分配利润 -2,423,178,833.15 -2,160,085,148.05
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 783,989,665.76 191,058,758.15 447,966,185.10 83,095,160.93
其他业务 828,509.69 41,804.26 631,900.45 310,210.20
合计 784,818,175.45 191,100,562.41 448,598,085.55 83,405,371.13
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 784,818,175.45 784,818,175.45
其中：
医药行业 784,818,175.45 784,818,175.45
85
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 784,818,175.45 784,818,175.45
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
无。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,507,788.89 956,333.76
教育费附加 1,200,548.52 662,296.58
房产税 1,246,250.81 1,136,966.21
土地使用税 459,802.09 462,124.22
车船使用税 3,360.00 5,922.30
印花税 261,328.00 244,134.29
地方教育费附加 800,365.69 441,531.06
环保税 5,901.01 4,656.99
合计 5,485,345.01 3,913,965.41
其他说明：
无。
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,561,375.96 24,770,232.53
差旅费及交通费用 4,487,380.81 4,253,081.49
86
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
广告宣传费 235,210,300.38 191,613,599.50
电话费及办公费用 213,513.43 251,052.93
会议费 98,204,742.40 52,029,010.61
咨询服务费 96,467,946.10 46,777,314.49
车辆使用费用 201,168.61 396,813.18
业务招待费 164,425.55 116,999.06
运费及其他 2,135,954.08 7,721,823.21
合计 466,646,807.32 327,929,927.00
其他说明：
无。
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,254,239.66 27,358,272.92
折旧及摊销 13,618,869.02 11,250,738.88
差旅费及电话费用 947,765.95 989,222.25
办公及交通费 885,869.61 959,295.46
运输及小车费用 844,746.33 1,436,243.22
业务招待费 795,701.81 1,335,711.53
物料消耗 63,482.63 724,760.65
审计费用及资产评估费用 1,001,886.77 447,486.23
广告及咨询费 825,074.35 3,736,295.96
财产损失 295,236.66 1,931,959.30
房屋租赁费 2,579,076.08 2,459,438.07
其它 7,465,677.32 6,481,345.40
合计 52,577,626.19 59,110,769.87
其他说明：
无。
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,619,874.97 4,810,547.87
87
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
直接材料 914,672.24 3,431,204.98
设备折旧 259,352.27 377,359.59
其他投入 413,112.21 1,355,549.07
委托研发 370,500.66 11,397,735.85
其他费用 129,754.84 75,691.64
合计 7,707,267.19 21,448,089.00
其他说明：
无。
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 47,474,335.56 61,431,527.03
减：利息收入（以+号填列） 9,026,148.63 10,447,000.56
手续费 110,483.45 485,514.16
其他 600.00 200.00
利息支出及手续费-融资租赁 730,597.24
合计 38,559,270.38 52,200,837.87
其他说明：
无。
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,374,699.72 24,130,241.15
递延收益摊销 2,610,666.66 2,610,666.66
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -103,932.82 -3,244,887.87
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
12,000,000.00 21,600,000.00
收入
理财收益 5,677.39 287,768.40
88
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 11,901,744.57 18,642,880.53
其他说明：
无。
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无。
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无。
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -5,507,227.73 -2,360,746.55
应收账款坏账损失 2,415,892.33 -12,967,966.84
合计 -3,091,335.40 -15,328,713.39
其他说明：
无。
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
2,447,156.20 -4,333,116.25
损失
合计 2,447,156.20 -4,333,116.25
其他说明：
无。
89
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 237,282.63
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
企业内部罚款收入 40,708.79 125,599.20
其他 35,982.64 423,738.57
合计 76,691.43 549,337.77
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
无。
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 500,000.00 87,750.13
罚款支出 4,576.54
其他 515,216.58 267,487.90
固定资产损失 2,795.00 8,190.00
生产性生物资产损失 482,006.75 39,842.01
合计 1,500,018.33 407,846.58
其他说明：
无。
90
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -3,764,051.03 2,009,177.16
递延所得税费用 24,274,929.80 -1,628,306.79
合计 20,510,878.77 380,870.37
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 42,798,184.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,419,727.66
子公司适用不同税率的影响 -19,704.91
调整以前期间所得税的影响 -3,786,992.45
非应税收入的影响 -1,784,410.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,772,000.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,658,801.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-1,705,870.42
损的影响
递延所得税抵销 24,274,929.80
所得税费用 20,510,878.77
其他说明
无。
77、其他综合收益
详见附注 57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来单位和公司职员还款 6,263,439.35 11,584,795.58
91
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
政府补助 7,973,120.10 24,311,182.64
销售部交保证金 10,562,537.89 11,995,585.85
利息收入 6,826,528.81 11,960,060.55
合计 31,625,626.15 59,851,624.62
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
还往来欠款 29,993,338.83 126,705,368.44
期间费用 467,392,616.25 228,765,812.18
备用金 346,663.40 714,753.80
保证金 2,713,333.78 12,162,178.99
张玉富 20,000,000.00
合计 500,445,952.26 388,348,113.41
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财收入 5,677.39 5,904,579.58
其他 1,965.86
合计 7,643.25 5,904,579.58
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 900,247.50
其他权益性工资投资 489,399,246.00
合计 900,247.50 489,399,246.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
92
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到平安国际租赁返回保证金 2,399,900.00
合计 2,399,900.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还融资租赁本金和相关费用 17,414,280.02
偿还非公开发行公司债券本金 150,000,000.00
定期存款质押 90,000,000.00
其他 4,064,080.00
合计 4,064,080.00 257,414,280.02
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 22,287,305.66 -73,928,295.21
加：资产减值准备 644,179.20 19,661,829.64
固定资产折旧、油气资产折耗、
25,049,100.67 25,246,245.15
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 8,719,469.89 6,308,970.18
长期待摊费用摊销 516,375.20 1,039,913.04
处置固定资产、无形资产和其他 -237,282.63
93
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以
484,801.75 48,032.01
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 47,474,335.56 62,162,124.27
投资损失（收益以“－”号填列） -11,901,744.57 -18,642,880.53
递延所得税资产减少（增加以
25,041,571.04 -2,426,671.81
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-766,641.24 -253,890.71
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
29,141,761.25 -39,630,875.50
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-72,206,850.48 84,050,483.29
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-64,502,648.58 -58,616,627.25
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 9,743,732.72 5,018,356.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 288,301,969.80 491,013,455.61
减：现金的期初余额 414,525,250.91 278,482,506.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -126,223,281.11 212,530,949.42
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
94
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中： --
其他说明：
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 16,677,513.82
其中： --
盘锦众盘化工有限公司 16,677,513.82
处置子公司收到的现金净额 16,677,513.82
其他说明：
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 288,301,969.80 414,525,250.91
其中：库存现金 391,149.79 145,493.72
可随时用于支付的银行存款 286,997,043.15 413,471,410.22
可随时用于支付的其他货币资金 913,776.86 908,346.97
三、期末现金及现金等价物余额 288,301,969.80 414,525,250.91
其他说明：
无。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 95,221,050.00 工程保证金及定期存单质押
95
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
固定资产 397,422,258.39 房屋及建筑物抵押贷款
无形资产 30,340,751.12 土地使用权抵押贷款
其他权益工具投资 52,368,750.00 股权质押贷款
合计 575,352,809.51 --
其他说明：
无。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
96
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
个人所得税手续费用返还 33,712.79 其他收益 33,712.79
稳岗返还补贴 45,907.31 其他收益 45,907.31
研发费用补助资金 1,700,000.00 其他收益 1,700,000.00
扶持资金 5,543,500.00 其他收益 5,543,500.00
成都海峡两岸科技园管委会
50,000.00 其他收益 50,000.00
企业扶持资金
进项税加计扣除（10%） 1,579.62 其他收益 1,579.62
递延收益摊销 2,610,666.66 其他收益 2,610,666.66
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
85、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
辽宁金宏日 2021 年 06 月 105,961,594 100.00% 资产置换 2021 年 06 月 资产置换协 0.00 -19,692.39
97
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
程商贸有限 15 日 .07 11 日 议
公司
其他说明：
无。
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--非现金资产的公允价值 105,961,594.07
合并成本合计 105,961,594.07
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 105,961,594.07
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无。
大额商誉形成的主要原因：
无。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 105,961,594.07 24,250,000.00
货币资金 1,965.86 1,965.86
固定资产 105,958,345.41 24,246,751.34
其他非流动资产 1,282.80 1,282.80
净资产 105,961,594.07 24,250,000.00
取得的净资产 105,961,594.07 24,250,000.00
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
98
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
（6）其他说明
无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
99
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
哈尔滨圣泰生物 非同一控制下企
哈尔滨 哈尔滨 药品生产 100.00%
制药有限公司 业合并
通化神源药业有 非同一控制下企
通化 通化 药品生产 100.00%
限公司 业合并
长春华洋高科技 非同一控制下企
长春 长春 药品研发 60.00%
有限公司 业合并
通化融沣投资有
通化 通化 投资 100.00% 设立
限公司
北京泰盟生物科
北京 北京 生物科技 100.00% 设立
技有限公司
设立（其他持股
苏州恒义天成投
为哈尔滨圣泰生
资中心（有限合 苏州 苏州 投资 16.00% 84.00%
物制药有限公
伙）
司）
非同一控制下企
业合并（苏州恒
成都永康制药有
成都 成都 药品生产 100.00% 义天成投资中心
限公司
（有限合伙）全
资子公司）
重庆泰盟医药有 重庆 重庆 药品销售 100.00% 设立（哈尔滨圣
100
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
限公司 泰生物制药有限
公司全资子公
司）
非同一控制下企
四川永康绿苑动 业合并（成都永
成都 成都 农业种养殖 100.00%
物养殖有限公司 康制药有限公司
全资子公司）
非同一控制下企
四川九寨沟中致
业合并（成都永
绿苑养殖有限公 成都 成都 农业种养殖 55.00%
康制药有限公司
司
控股子公司）
设立（成都永康
成都蹑景仓储有 交通运输、仓储
成都 成都 100.00% 制药有限公司全
限责任公司 和邮政业
资子公司）
江西丰马医药有 非同一控制下企
江西 江西 药品销售 100.00%
限公司 业合并
非同一控制下企
安阳市源首生物 业合并（哈尔滨
药业有限责任公 安阳 安阳 药品生产 100.00% 圣泰生物制药有
司 限公司全资子公
司）
通化金星食品有
通化 通化 食品加工 100.00% 设立
限公司
国内贸易代理，
辽宁金宏日程商
辽宁营口盖州市 辽宁营口盖州市 建筑材料，市场 100.00% 置换所得
贸有限公司
营销策化
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
101
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
其他说明：
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
其他说明：
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
102
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
通化市都得利小
额贷款股份有限 通化 通化 小型金融企业 20.00% 权益法
公司
北京民康百草医
北京 北京 生物科技 22.24% 权益法
药科技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
通化市都得利小额贷款 北京民康百草医药科技 通化市都得利小额贷款 北京民康百草医药科技
股份有限公司 有限公司 股份有限公司 有限公司
流动资产 90,519,476.04 21,460,771.94 89,718,795.68 15,993,184.02
非流动资产 8,089.72 25,373,280.23 8,089.72 26,075,780.37
资产合计 90,527,565.76 46,834,052.17 89,726,885.40 42,068,964.39
流动负债 1,185,698.15 21,313,234.31 1,383,954.65 16,505,268.03
非流动负债 3,500,000.00 5,250,000.00
负债合计 1,185,698.15 24,813,234.31 1,383,954.65 21,755,268.03
103
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
归属于母公司股东权益 89,341,867.61 22,020,817.86 88,342,930.75 20,313,696.36
按持股比例计算的净资
17,868,373.52 4,897,429.89 17,668,586.15 4,517,766.07
产份额
对联营企业权益投资的
17,868,373.52 33,786,214.08 17,668,898.79 33,406,455.35
账面价值
营业收入 2,463,471.68 33,517,900.00 6,297,567.14 11,312,500.00
净利润 997,373.66 1,707,548.25 4,131,591.19 -12,268,350.23
综合收益总额 997,373.66 1,707,548.25 4,131,591.19 -12,268,350.23
本年度收到的来自联营
1,000,000.00
企业的股利
其他说明
无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
无。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
104
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无。
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无。
其他说明
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无。
6、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 1,914,241,839.87 1,914,241,839.87
（八）其他非流动金融资
18,738,226.42 18,738,226.42
产
二、非持续的公允价值计 -- -- -- --
105
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
北京市西城区马连
北京晋商联盟投资
道东街 2 号 13 号楼 投资 33,000 万元 24.98% 24.98%
管理有限公司
B-01 室
本企业的母公司情况的说明
无。
本企业最终控制方是北京晋商联盟投资管理有限公司。
其他说明：
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
106
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
通化市都得利小额贷款股份有限公司 联营公司
北京民康百草医药科技有限公司 联营公司
其他说明
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张玉富 实际控制人
长春农村商业银行股份有限公司 其他股权投资
苏州工业园区德信义利投资中心（有限合伙） 其他投资
资阳康胜养殖有限公司 孙公司参股的企业
鸡西鸡矿医院有限公司 其他投资
双鸭山双矿医院有限公司 其他投资
鹤岗鹤矿医院有限公司 其他投资
七台河七煤医院有限公司 其他投资
鹤岗鹤康肿瘤医院有限公司 其他投资
鹤岗鹤煤振兴医院有限公司 其他投资
上海诗健生物科技有限公司 其他投资
其他说明
无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
资阳康胜养殖有限
采购 1,579,200.00 否 1,746,000.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京民康百草医药科技有限公司 维生素 D3 粉加工费 149,845.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无。
107
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本期确认的托管
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托管
名称 名称 类型 日 日 定价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
无。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
无。
（5）关联方资金拆借
单位：元
108
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
辽宁金宏日程置业有限责任公司 资产置换 105,989,194.07
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,950,150.00 1,971,593.00
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
辽宁金宏日程置业
应收股权款 27,600.00
有限责任公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京晋商联盟投资管理有限
往来款 47,671.23 47,671.23
公司
原料采购 资阳康胜养殖有限公司 1,900,680.10 1,004,680.10
109
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、关联方承诺
无。
8、其他
本报告期后于2021年8月10日收到辽宁金宏日程置业有限责任公司股权款27,600.00元。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无。
110
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
111
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无。
（2）其他资产置换
本报告期，为解决药品管理政策变化对全资子公司圣泰生物的销售影响，支持上市公司集中精力发展主业，支持上市公
司开展新的营销布局，鼓励上市公司开辟新的产学研业务，提升上市公司资产质量，增强上市公司抗风险能力，经公司控股
股东—北京晋商多方协调达成资产置换事项。具体事项详见下述：
本报告期我公司全资子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司（以下简称“圣泰生物”），经2021年5月19日召开的第十届
董事会2021年第一次临时会议审议，经2021年6月11日召开的2020年年度股东大会审议通过，同意圣泰生物与辽宁金宏日程
置业有限责任公司（以下简称“金宏置业”）签署《资产置换协议》。圣泰生物以部分应收账款资产（以下简称“置出资产”）
与金宏置业持有的辽宁日程商贸有限公司的100%股权（以下简称“置入资产”）进行置换。
截止到2021年6月30日，我公司全资子公司圣泰生物因资产置换终止确认的应收账款账面价值（净值）10,598.92万元，
其中：应收账款账载余额26,632.80万元，已计提坏账准备16,033.88万元。圣泰生物应收账款已提坏账部分作为折扣，圣泰
生物实际置出资产的交易价格为应收账款账面价值（净值）10,598.92万元，置入资产的交易价格为评估值10,596.16万元，
置出资产与置入资产差额对价2.76万元将由金宏置业以现金方式向圣泰生物支付，本次资产置换无相关的利得或损失。
因合并辽宁日程商贸有限公司形成的资产总额为10,596.16万元，其中流动资产0.2万元，非流动资产为10,595.97万元，负
债总额为0万元，净资产为10,596.16万元；与辽宁金宏日程置业有限责任公司形成的应收款项2.76万元。本报告期后于2021
年8月10日收到辽宁金宏日程置业有限责任公司股权款27,600.00元。
4、年金计划
无。
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
无。
112
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无。
（4）其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
8、其他
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 18,546, 18,546,8 60,861,9 60,861,93
5.55% 25.39%
备的应收账款 816.81 16.81 34.63 4.63
其中：
集团内往来 18,546, 5.55% 18,546,8 60,861,9 25.39% 60,861,93
113
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
816.81 16.81 34.63 4.63
按组合计提坏账准 315,714 50,783, 264,931, 178,878, 40,585,4 138,292,7
94.45% 15.19% 74.61% 22.69%
备的应收账款 ,329.36 082.28 247.08 164.31 27.49 36.82
其中：
315,714 50,783, 264,931, 178,878, 40,585,4 138,292,7
按账龄计提 94.45% 15.19% 74.61% 22.69%
,329.36 082.28 247.08 164.31 27.49 36.82
334,261 50,783, 283,478, 239,740, 40,585,4 199,154,6
合计 100.00% 15.19% 100.00% 16.93%
,146.17 082.28 063.89 098.94 27.49 71.45
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
子公司往来不计提坏账
集团内往来 18,546,816.81
准备
合计 18,546,816.81 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 50,783,082.28
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 246,927,616.37 14,815,656.98 6.00%
1至2年 30,114,783.37 6,022,956.67 20.00%
2至3年 11,666,137.95 5,833,068.98 50.00%
3至4年 14,471,960.08 11,577,568.06 80.00%
4至5年 5,926,959.02 5,926,959.02 100.00%
5 年以上 6,606,872.57 6,606,872.57 100.00%
合计 315,714,329.36 50,783,082.28 --
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
114
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 265,005,551.60
1至2年 30,503,015.95
2至3年 11,666,137.95
3 年以上 27,086,440.67
3至4年 14,471,960.08
4至5年 6,007,608.02
5 年以上 6,606,872.57
合计 334,261,146.17
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
115
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 32,743,776.40 9.80% 3,083,705.38
客户 B 23,066,521.92 6.90% 1,383,991.32
客户 C 14,934,202.78 4.47% 896,052.17
客户 D 12,816,336.00 3.83% 768,980.16
客户 E 12,274,080.00 3.67% 736,444.80
合计 95,834,917.10 28.67%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 227,401,726.95 218,257,709.94
合计 227,401,726.95 218,257,709.94
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
116
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2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他应收款 331,609,904.12 316,422,562.47
合计 331,609,904.12 316,422,562.47
2）坏账准备计提情况
单位：元
117
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 880,125.11 4,667,698.22 92,617,029.20 98,164,852.53
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 222,657.10 1,549,952.37 4,270,715.17 6,043,324.64
2021 年 6 月 30 日余额 1,102,782.21 6,217,650.59 96,887,744.37 104,208,177.17
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 79,259,704.22
1至2年 93,857,420.76
2至3年 30,532,280.55
3 年以上 127,960,498.59
3至4年 25,719,432.47
4至5年 5,353,321.75
5 年以上 96,887,744.37
合计 331,609,904.12
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
往来款 98,164,852.53 6,043,324.64 104,208,177.17
合计 98,164,852.53 6,043,324.64 104,208,177.17
无。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无。
118
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4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1-2 年,2-3 年，3-4
客户 A 单位往来款 127,264,056.96 38.38%
年
客户 B 单位往来款 35,528,483.47 5 年以上 10.71% 35,528,483.47
客户 C 单位往来款 31,492,000.00 1-2 年,2-3 年 9.50%
客户 D 单位往来款 17,283,800.00 1 年以内 5.21%
客户 E 单位往来款 6,779,327.86 5 年以上 2.04% 6,779,327.86
合计 -- 218,347,668.29 -- 65.84% 42,307,811.33
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
119
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,436,593,882. 2,434,864,000. 2,436,593,882. 2,434,864,000.
对子公司投资 1,729,882.54 1,729,882.54
54 00 54 00
对联营、合营企
51,748,587.60 94,000.00 51,654,587.60 51,169,354.14 94,000.00 51,075,354.14
业投资
2,488,342,470. 2,486,518,587. 2,487,763,236. 2,485,939,354.
合计 1,823,882.54 1,823,882.54
14 60 68 14
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 面价值) 余额
通化神源药业 38,844,000.0 38,844,000.0
有限公司 0 0
通化金星食品
1,729,882.54
有限公司
哈尔滨圣泰生
2,280,000,00 2,280,000,00
物制药有限公
0.00 0.00
司
北京泰盟生物
5,000,000.00 5,000,000.00
科技有限公司
长春华洋高科 55,500,000.0 55,500,000.0
技有限公司 0 0
通化融沣投资 10,000,000.0 10,000,000.0
有限公司 0 0
江苏神尔洋高 22,500,000.0 22,500,000.0
科技有限公司 0 0
苏州恒义天成
21,120,000.0 21,120,000.0
投资中心（有限
0 0
合伙）
拉萨雍康药材
有限公司
江西丰马医药
1,900,000.00 1,900,000.00
有限公司
120
通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2,434,864,00 2,434,864,00
合计 1,729,882.54
0.00 0.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
通化市都
得利小额 17,668,8 199,474. 17,868,3
贷款股份 98.79 73 73.52
有限公司
通化旺达
94,000.0
房地产有
0
限公司
北京民康
百草医药 33,406,4 379,758. 33,786,2
科技有限 55.35 73 14.08
公司
51,075,3 579,233. 51,654,5 94,000.0
小计
54.14 46 87.60 0
51,075,3 579,233. 51,654,5 94,000.0
合计
54.14 46 87.60 0
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 432,724,253.60 85,199,383.89 154,084,897.85 36,724,840.94
其他业务 189,852.84 364,248.04 129,339.36
合计 432,914,106.44 85,199,383.89 154,449,145.89 36,854,180.30
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通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 432,914,106.44
其中：
医药行业 432,914,106.44 432,914,106.44
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 432,914,106.44 432,914,106.44
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
无。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 579,233.46 -3,308,842.01
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
12,000,000.00 21,600,000.00
收入
子公司分红 50,000,000.00
合计 12,579,233.46 68,291,157.99
6、其他
无。
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通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 237,282.63
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 9,985,366.38
受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 -683,166.28
位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,423,326.90
减：所得税影响额 1,141,789.96
合计 6,974,365.87 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.01% 0.0238 0.0238
扣除非经常性损益后归属于公司
0.70% 0.0165 0.0165
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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通化金马药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无。
4、其他
无。
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