内蒙古平庄能源股份有限公司

    二○○九年半年度报告

    二○○九年八月十五日内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

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    目 录

    第一节 重要提示、释义...................................................................................................................................... 3

    第二节 公司基本情况.......................................................................................................................................... 5

    第三节 股本变动及主要股东持股情况............................................................................................................... 8

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................................... 10

    第五节 董事会报告............................................................................................................................................ 11

    第六节 重要事项................................................................................................................................................ 15

    第七节 财务报告................................................................................................................................................ 26

    第八节 备查文件................................................................................................................................................ 26内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

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    第一节 重要提示、释义

    一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及

    连带责任。

    二、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证

    或存在异议。

    三、公司于2009 年8 月13 日在平庄宾馆会议室召开了第七届董事会第二十次会议，所

    有董事均出席了董事会，并对本报告进行了表决，全票通过了本报告。

    四、本公司半年度财务报告未经审计。

    五、公司负责人孙金国、主管会计工作负责人王辉及会计机构负责人(会计主管人员)王

    辉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

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    释 义

    本半年度报告中，除非文义另有说明，下列词语具有如下涵义：

    平庄能源/本公司/公司 指 内蒙古平庄能源股份有限公司

    平煤集团 指 内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司

    国电集团 指 中国国电集团公司

    深交所 指 深圳证券交易所

    证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

    证监局/内蒙古证监局 指 中国证券监督管理委员会内蒙古监管局

    重大资产置换/重大资产重组 指 2007年本公司与平煤集团进行的重大资产置换

    本报告期/报告期内/报告期 指 2009年上半年度内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

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    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况

    （一） 公司的法定中文名称：内蒙古平庄能源股份有限公司

    公司的中文名称缩写：平庄能源

    公司的法定英文名称：Inner Mongolia PingZhuang Energy Resources CO.,LTD

    （二） 法定代表人：孙金国

    （三） 董事会秘书：张建忠

    联系地址：内蒙古赤峰市元宝山区平庄镇哈河街平庄能源公司

    邮政编码：024076

    电 话：0476-3324281，3328400

    传 真：0476-3328220

    电子信箱：pznyzjz@163.com

    证券事务代表：尹晓东

    联系地址：内蒙古赤峰市元宝山区平庄镇哈河街平庄能源证券部

    邮政编码：024076

    电 话：0476-3324281，3328400

    传 真：0476-3328220

    电子信箱：pznyyxd@163.com

    （四） 公司注册地址：内蒙古赤峰市元宝山区平庄镇哈河街

    公司办公地址：内蒙古赤峰市元宝山区平庄镇哈河街平庄能源公司内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

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    邮政编码：024076

    公司国际互联网网址：www.nmgpzny.com

    电子信箱：pznyzqb@163.com

    （五） 选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：平庄能源证券部

    （六） 股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：平庄能源

    股票代码：000780

    （七） 其他有关资料：

    公司首次注册日期：1993 年6 月11 日

    公司变更注册登记日期：2009年5月18日

    公司变更注册登记地点：内蒙古自治区工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：150000000001248

    公司税务登记号码：150403701461969

    法人组织机构代码：70146196-9

    公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司

    会计师事务所办公地址：北京市海淀区知春路一号学院国际大厦15层

    二、主要财务数据和指标

    （一）主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    总资产 3,897,947,229.12 3,756,080,149.77 3,668,195,064.67 6.26%

    归属于上市公司股东的所有者权益 2,762,812,136.10 2,441,116,925.45 2,421,581,149.34 14.09%

    股本 1,014,306,324.00 1,014,306,324.00 1,014,306,324.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.72 2.41 2.39 13.81%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

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    期增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入 1,313,295,893.26 1,147,993,273.86 1,147,993,273.86 14.40%

    营业利润 333,390,325.75 243,055,158.99 243,815,928.73 36.74%

    利润总额 334,547,259.93 243,893,096.15 244,653,865.89 36.74%

    归属于上市公司股东的净利润 257,933,749.71 184,996,687.70 185,567,265.00 39.00%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润

    257,066,049.08 184,368,234.83 184,938,812.13 39.00%

    基本每股收益（元/股） 0.25 0.18 0.18 38.89%

    稀释每股收益（元/股） 0.25 0.18 0.18 38.89%

    净资产收益率（%） 9.34% 9.00% 9.00% 0.34%

    经营活动产生的现金流量净额 333,039,647.77 339,259,884.96 339,259,884.96 -1.83%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.33 0.33 0.33 0.00%

    注：2009年2月25日，经公司第七届董事会第十五次会议审议通过，公司依据2008年末财

    政部颁布的《企业会计准则讲解（2008）》、《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年

    报工作的通知》（财会函［2008］60号）的规定，对公司会计政策进行了变更。

    2009年8月13日，经第七届董事会第二十次会议审议通过，公司又依据2009年6月11日财政

    部颁布的《企业会计准则解释第3号》（财会［2009］8号）的规定，对公司会计政策再次进

    行变更。公司依据以上规定对相关财务数据追溯调整后填列。

    （二）非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 1,224,594.01

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -67,659.83

    所得税影响额 -289,233.55

    合计 867,700.63 -内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

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    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 622,947,287 61.42% 622,947,287 61.42%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 622,947,287 61.42% 622,947,287 61.42%

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 391,359,037 38.58% 391,359,037 38.58%

    1、人民币普通股 391,359,037 38.58% 391,359,037 38.58%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 1,014,306,324 100.00% 1,014,306,324 100.00%

    注：报告期内公司股份总数及股本结构无变动情况。

    二、股东情况介绍

    1、截止2009 年6 月30 日，持有本公司股份的股东总户数为108,036 户。

    2、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 108,036

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司 国有法人 61.42% 622,947,287 622,947,287 87,154,840

    交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF) 国有法人 0.28% 2,868,000 0 0

    李贵义 境内自然人 0.17% 1,725,500 0 0

    董改萍 境内自然人 0.16% 1,657,700 0 0

    杜振斌 境内自然人 0.16% 1,578,202 0 0

    李文博 境内自然人 0.13% 1,350,000 0 0

    北京五彩恒贸新能源技术开发有限公司

    境内非国有法

    人

    0.13% 1,300,132 0 0

    陈子奇 境内自然人 0.11% 1,119,004 0 0

    厦门国际信托有限公司－磐谷创业一号集合资金信托 国有法人 0.11% 1,093,499 0 0

    蔡晓平 境内自然人 0.11% 1,080,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

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    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF) 2,868,000 人民币普通股

    李贵义 1,725,500 人民币普通股

    董改萍 1,657,700 人民币普通股

    杜振斌 1,578,202 人民币普通股

    李文博 1,350,000 人民币普通股

    北京五彩恒贸新能源技术开发有限公司 1,300,132 人民币普通股

    陈子奇 1,119,004 人民币普通股

    厦门国际信托有限公司－磐谷创业一号集合资金信托 1,093,499 人民币普通股

    蔡晓平 1,080,000 人民币普通股

    李文龙 1,000,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司控股股东内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司与其他流通股

    股东之间无关联关系，公司其余股东未知其是否存在关联关系或其

    是否为一致行动人。

    三、有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    股东名称 年初限售股数

    本年解除限

    售股数

    本年增加限

    售股数

    报告期末限售股数限售原因 解除限售日期

    内蒙古平庄煤业(集团)

    有限责任公司

    622,947,287 0 0 622,947,287

    申请豁免要约

    收购

    2010 年10 月08 日

    合计 622,947,287 0 0 622,947,287

    注：2007年，本公司与平煤集团进行重大资产置换时，平煤集团向中国证监会提出了免

    于以要约方式协议转让及认购新股的申请，并获得了豁免其要约收购义务的批复，根据《上

    市公司收购管理办法》第六十二条“上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的

    重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益”

    的规定，平煤集团所持有本公司的股份需要在三十六个月之后解除限售，即2010年10月8日。

    四、控股股东持股质押情况

    2008年9月10日，平煤集团以其持有本公司的87,154,840股限售流通股（占公司总股本的

    8.59%，占平煤集团持有本公司股份的13.99%）作质押，在中国建设银行股份有限公司赤峰分

    行贷款2亿元。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手

    续。

    五、报告期内本公司控股股东及实际控制人未发生变更。内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

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    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票变动情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票未发生过变化，公司董事、

    监事、高级管理人员均未持有本公司股票。

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    报告期内，公司原监事会主席金君峰先生因工作变动辞去公司监事、监事会主席职务，

    2009 年3 月22 日公司召开的2008 年年度股东大会，选举张志坚先生为公司第七届监事会监

    事，任职时间自2009 年3 月22 日至2010 年5 月17 日止。同日召开的公司第七届监事会第

    十六次会议，选举张志坚先生为公司第七届监事会主席。

    报告期内，公司原董事长孙国建先生因工作变动辞去公司董事、董事长等职务，2009 年

    5 月15 日公司召开的2009 年第一次临时股东大会，选举孙金国先生为公司第七届董事会董

    事，任职时间自2009 年5 月15 日至2010 年5 月17 日止。同日召开的公司第七届董事会第

    十八次会议，选举孙金国先生为公司第七届董事会董事长。

    公司其他董事、监事、高级管理人员没有发生变动。内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、报告期总体运营情况

    2009年上半年，公司抓住煤炭市场需求平稳的时机，强化内部管理，适应市场需求，提

    高了煤炭产销量。公司延续了2008年以来的良好发展态势，取得了较好的经营业绩。报告期

    内， 公司销售煤炭522.53 万吨（ 不含代为平煤集团销售部分） ， 实现营业总收入

    1,313,295,893.26元，营业利润333,390,325.75元，净利润257,933,749.71元，报告期本公

    司主营业务的各项经济指标较上年同期相比都有一定的提高，公司上半年煤炭生产基本上实

    现了产销平衡。

    (一)、有关财务数据分析

    单位：（人民币）元

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 报告期同比增减比率（%）

    营业总收入 1,313,295,893.26 1,147,993,273.86 14.40%

    营业利润 333,390,325.75 243,815,928.73 36.74%

    净利润 257,933,749.71 185,567,265.00 39.00%

    增减变动原因：

    1、营业总收入本报告期同比增加14.40%，主要原因系本报告期销售煤炭522.53万吨，与

    上年同期的494.02万吨同比增长5.77%；本报告期平均销售价格209.88元/吨，与上年同期的

    198.78元/吨同比提高5.58%。公司电煤、市场煤、地销煤具体情况如下表（不含税价格）：

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 报告期同比增减比率（%）

    电煤占煤炭总销售量的比例 48.20% 42.19% 6.01%

    电煤平均价格（元/吨） 152.60 153.82 -0.79%

    市场煤占煤炭总销售量的比例 23.21% 22.08% 1.13%

    市场煤平均价格（元/吨） 234.00 208.47 12.25%

    地销煤占煤炭总销售量的比例 26.84% 34.12% -7.28%

    地销煤平均价格（元/吨） 289.12 246.99 17.06%

    2、营业利润2009年半年度同比增加36.74%，主要原因系：

    （1）本报告期煤炭产销量同比增长5.77%，销售价格同比提高5.58%。内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

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    （2）2008年以来，公司深入挖潜，厉行节约，消化增支因素，加大对材料费、电费、修

    理费、管理费的控制力度，努力降低了成本支出。2009年公司主营业务收入比上年同期增加

    11.68%，虽然主营业务成本比上年同期增加6.38%，但主营业务收入增长幅度高于主营业务成

    本的增长幅度，使吨煤毛利率比上年同期增加3.06%。

    3、本报告期公司净利润2009年半年度同比增加39.00%，主要原因与上年同期相比煤炭销

    量增长5.77%，销售价格提高5.58%。

    （二）、会计政策变更影响数

    根据《企业会计准则解释第3 号》，公司对以前年度计提煤炭生产安全费、煤矿维简费

    的核算方法进行了变更，并相应调整了安全费及维简费费用化支出，资本化支出形成资产的

    折旧计提方法。变更前后各项目的核算方法列示如下：

    项目 变更前 变更后

    安全费维简费计提

    及使用

    计提时按照计提金额通过利润分配转入“盈

    余公积—专项储备”科目。按照规定范围使

    用时根据实际使用金额在所有者权益内部

    进行结转，从“盈余公积—专项储备”科目

    转入未分配利润，但结转金额以“盈余公积

    —专项储备”科目余额冲减至零为限。

    在成本中归集，计提额计入专项储备；使用时，

    按照实际结算金额冲减专项储备。

    安全维简费形成资

    产折旧计提

    采用年限平均法计提折旧

    形成固定资产的按在建工程核算，项目完工后

    按实际成本结转固定资产，同时按实际成本计

    提折旧，折旧额直接冲减专项储备，该项固定

    资产在以后使用期间不再计提折旧。

    通过以上调整，经重新列报后，期初财务报表主要项目与调整前相比变化如下表：

    主要报表项目 2008 年报披露数 2009 半年报披露数 增减金额

    固定资产 1,427,701,875.56 1,339,816,790.46 -87,885,085.10

    其中：累计折旧 322,535,359.64 410,420,444.74 87,885,085.10

    递延所得税负债 68,349,308.99 0 -68,349,308.99

    盈余公积 188,146,852.51 2,634,701.67 -185,512,150.84

    专项储备 185,512,150.84 185,512,150.84

    未分配利润 -237,677,822.40 -257,213,598.51 -19,535,776.11

    利润表主要项目与调整前相比变化如下：

    主要报表项目 2008 半年报披露数 2009 半年报披露数 增减金额

    营业成本 737,130,167.76 736,662,775.32 -467,392.44

    管理费用 103,415,983.29 103,122,605.99 -293,377.30

    所得税费用 58,896,408.45 59,086,600.89 190,192.44

    净利润 184,996,687.70 185,567,265.00 570,577.30

    二、报告期内主营业务的构成内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

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    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    主营业务 109,668.00 67,364.64 38.57% 11.68% 6.38% 3.06%

    其他业务 21,661.56 16,501.97 23.82% 30.52% 59.61% -13.88%

    主营业务分产品情况

    煤炭 109,668.00 67,364.64 38.57% 11.68% 6.38% 3.06%

    材料销售 10,935.50 10,839.73 0.88% 56.98% 61.06% -2.51%

    代销手续费 5,197.03 0.00 100.00% -4.20% 0.00% 0.00%

    工程施工及其他 5,529.06 5,662.24 -2.41% 31.47% 56.90% -16.60%

    三、主营业务分市场情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    内蒙古自治区内 49,433.00 2.87%

    内蒙古自治区外 60,235.00 20.11%

    四、经营中的问题和困难及解决方案

    1、根据内政发[2009]53号文件《内蒙古自治区人民政府关于印发自治区煤炭价格调节基

    金征收使用管理办法的通知》的规定，从2009年7月1日起，本公司按照原煤产量缴纳煤炭价

    格调节基金，缴纳标准为每吨8元。

    该管理办法的实施可能对公司未来期间的净利润产生一定影响。2008 年本公司煤炭实际

    产量为921.19 万吨，归属于上市公司股东的净利润为6.78 亿元。根据公司财务部门预测，

    2009 年7 月至12 月，公司煤炭产量预计为460 万吨——500 万吨，本次征收煤炭价格调节基

    金事项，预计将使公司2009 年归属于上市公司股东的净利润减少0.27 亿元——0.30 亿元。

    2、2009 年本公司重点电煤客户销售合同尚未签订，目前的结算价格仍按2008 年销售合

    同签订价格执行，待2009 年销售合同签订后采取多退少补形式确定实际销售收入。

    3、2009 年的煤炭产品增值税率由13%调整到17%，提高了公司税负水平。

    4、公司资源储备相对较少，部分矿井服务年限较短，继续提高井工矿生产能力有一定难

    度。公司正积极寻找新的资源储备。

    5、公司主要的煤炭市场是东北尤其是辽宁，该区域市场2009 年上半年基本上处于供求

    总体平衡的状态，市场煤炭价格较2008 年最高值有一定幅度的下降。区域内煤炭销售竞争加

    剧，2009 年内，赤大白铁路将全线贯通，赤峰煤炭物流中心承接储运300 万吨的项目预计年

    内建成。这些项目建成后，将实现锡盟,特别是白音华矿区廉价煤炭直接进入赤峰地区并辐射

    辽宁、河北市场，公司面临的竞争将会更加激烈。内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 14 页 共 78 页

    五、报告期投资情况

    1、报告期内，公司无募集资金投资事项。

    2、公司无其他投资情况。

    六、董事会无下半年经营计划修改计划内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 15 页 共 78 页

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况。

    公司根据中国证监会和内蒙古证监局的要求、开展了公司治理专项活动。公司的治理结

    构现状符合《上市公司治理准则》和中国证监会的相关要求。

    二、报告期内关于利润分配的执行情况。

    1、公司2008年度未进行利润分配。

    2、公司2009年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    三、报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项。

    1、重大诉讼事项

    （1）本公司于2009 年6 月12 日收到内蒙古自治区高级人民法院的举证通知书、应诉通

    知书、开庭传票，农业元宝山区支行起诉本公司与其借款合同纠纷。

    （2）本公司于2009 年6 月19 日公告了《重大诉讼公告》，主要包括重大诉讼情况、其

    他小额诉讼情况。

    （3）本公司于2009 年6 月30 日公告了《重大诉讼进展情况公告》，主要包括内蒙古自

    治区高级人民法院决定对本案延期开庭审理，开庭审理时间由2009 年6 月30 日延期至2009

    年7 月10 日。

    （4）本公司于2009 年7 月14 日公告了《重大诉讼进展情况公告》，内蒙古自治区高级

    人民法院于2009 年7 月10 日对农业银行元宝山区支行诉本公司与其借款合同纠纷一案开庭

    进行了审理,本案将在合议庭合议后择日宣判。

    以上事项的具体情况详见公司刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    及巨潮资讯网上的公告。

    2、其他小额诉讼、仲裁事项

    截止2009 年6 月30 日，各类债权人起诉本公司（原草原兴发公司）案件共计107 件，内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 16 页 共 78 页

    已止结82 件，涉案金额4059 万元。本公司或有负债1782 万元，情况如下：

    (1)正在执行中案件8 件，涉案金额1810 万元，尚欠1593 万元。

    (2)尚在审理中案件1 件，涉案金额12 万元。

    (3)已审结，尚未执行16 件，涉案金额177 万元。

    在处理上述诉讼中，本公司未出庭应诉、未偿还任何债务及未负担任何费用，所有债务

    及费用均由赤峰草原兴发资产管理有限公司负担。

    3、除以上事项，本公司无其他需对外披露的或有事项。

    四、报告期内，公司无重大资产收购、出售事项。

    五、报告期内，公司关联交易情况。

    报告期内，与公司发生关联交易的关联方有平煤集团、国电集团下属国电电力发展股份

    有限公司朝阳发电厂、中国国电集团公司滦河发电厂、国电承德热电有限公司、大连庄电晨

    龙国际贸易有限公司、国电电力发展股份有限公司大连开发区热电厂等关联法人。具体情况

    如下表（下表所列关联交易销售金额全部为不含税价格）：

    单位：（人民币）万元

    向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务

    关联方

    交易金额

    占同类交易金额的

    比例

    交易金额

    占同类交易金额的

    比例

    内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 19,511.72 14.86% 4,298.27 47.62%

    国电电力发展股份有限公司朝阳发电厂 14,890.10 15.89% 0 0

    中国国电集团公司滦河发电厂 2,688.77 2.87% 0 0

    国电承德热电有限公司 6,048.45 6.45% 0 0

    大连庄电晨龙国际贸易有限公司 1,256.50 1.34% 0 0

    国电电力大连开发区热电厂 31.68 0 0 0

    合计 44,427.22 41.41% 4,298.27 47.62%

    其中：报告期内公司向关联方销售产品或提供劳务的关联交易金额44427.22 万元。

    （一）、与平煤集团的日常关联交易情况

    2009年日常关联交易情况表

    单位：（人民币）万元

    向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务

    关联交易事项

    交易金额

    占同类交易金额

    的比例

    交易金额

    占同类交易金额

    的比例

    综合服务 798.80 17.34% 4,298.27 47.62%

    设备租赁 845.73 91.86%

    物资采购 12,670.16 10.51%

    煤炭代销 5,197.03 100.00%内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 17 页 共 78 页

    合计 19,511.72 14.86% 4,298.27 47.62%

    1、关联方关系介绍

    平煤集团于2000年7月依照公司法成立。其前身为1959年成立的平庄矿务局，平煤集团设

    立初始注册资本为16,541万元，目前注册资本74,675万元。中国国电集团公司为平煤集团控

    股股东，拥有持有平煤集团51％权益。平煤集团为本公司控股股东，拥有本公司61.42%权益。

    2、2009年上半年日常关联交易事项表

    关联交

    易事项

    交易内容 定价原则 交

    易

    价

    格

    结算方式

    综合服

    务

    平煤集团向本公司提供的服务系企业

    间的有偿服务，平煤集团依照市场公

    平交易原则对其所提供的服务收取合

    理的费用。主要提供的服务有：供水、

    供电、供暖、共用道路使用及养护、

    医疗、通讯、物业管理服务等。

    ①国家定价；②若无国家订价，则适用地方订价；

    ③如没有国家订价，也没有地方订价，则为可比的

    当地市场订价；④若无可比的当地市场定价，则协

    商价格，协商价格应按合理成本费用乘以合理的利

    润率计算并且协商价格不得高于平煤集团与任何

    第三方进行交易的价格。

    双

    方

    定

    价

    按年度计算总额，按月支付、会计年

    度终结后结清当年费用。

    设备租

    赁

    平煤集团向本公司租赁设备，设备租

    赁行为系企业间经济交往中的有偿服

    务行为，本公司有权依照市场公平交

    易原则对其所提供的设备收取合理的

    费用。

    双方同意，本公司租赁设备根据其所使用设备帐面

    价值，以规定提取的折旧费、修理基金并加收合理

    利润的原则收取租金，各类别设备为每年按设备租

    赁明细表实际发生金额结算；

    双

    方

    定

    价

    双方同意，在签订协议后，平煤集团

    按设备租赁明细表计算费用，按月向

    本公司支付租赁费，会计年度终结后

    结清当年费用。

    物资采

    购

    平煤集团不再设置物资采购业务部

    门，煤炭生产等所需物资委托本公司

    物资供应公司代为采购。

    平煤集团按平庄能源代购物资比例承担供应公司

    全年部分采购费用。

    双

    方

    定

    价

    ①在双方商定的交货期，货到验收合

    格后，每年本公司根据物资购销交易

    发生金额，由本公司开具发票，并在

    为平煤集团代销煤炭货款中扣除，会

    计年度终结后结清当年费用。②如果

    本公司为平煤集团代销煤炭货款不足

    时，平煤集团应在10 个工作日内以现

    金支付给本公司。

    煤炭代

    销

    本公司为平煤集团销售平煤集团所属

    非上市公司煤矿生产的煤炭。

    根据平煤集团出具的《内蒙古平庄煤业（集团）有

    限责任公司关于内蒙古草原兴发股份有限公司重

    大资产置换后相关关联交易安排的承诺函》，本公

    司向平煤集团收取代销手续费每吨10 元，由本公

    司出具发票并承担流转纳税义务。

    双

    方

    定

    价

    根据本公司为平煤集团代销的实际销

    售量结算，每月结算一次，会计年度

    终结后结清当年费用。

    3、关联交易的必要性、持续性：

    2007 年，本公司与平煤集团进行资产置换时，为了保证本公司煤炭生产的正常进行、平

    煤集团将四个生产矿，一个在建矿及销售公司、供应处、设备租赁站等核心经营性资产置入

    本公司。①本公司不再设置水电、供暖、医疗、通讯、物业服务等部门，本公司生产经营及

    生活所需上述服务由平煤集团负责。此综合服务关联交易有利于降低公司生产成本，减少相

    关支出。②平煤集团不再保留设备租赁站与机构，平煤集团所属非上市公司煤矿生产所使用

    的租赁设备在本公司设备租赁站租赁。③平煤集团不再设置物资采购业务部门，煤炭生产等

    所需物资委托本公司的物资供应公司代为采购。④平煤集团不再保留销售功能与机构、平煤

    集团所属非上市公司煤矿生产的煤炭委托本公司煤炭销售公司代为销售，非经本公司同意，

    平煤集团不再自行或委托他人代为销售。在平煤集团整体上市前，以上关联交易具有必要性

    和持续性。内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 18 页 共 78 页

    （二）、与国电集团下属企业的日常关联交易情况

    1、关联关系

    国电电力发展股份有限公司朝阳发电厂、中国国电集团公司滦河发电厂、国电承德热电

    有限公司、大连庄电晨龙国际贸易有限公司、国电电力发展股份有限公司大连开发区热电厂

    与本公司实际控制人均为中国国电集团公司，与本公司关联关系为受同一实际控制人控制。

    2、2009 年上半年本公司与国电集团下属企业实际销售煤炭及发生关联交易情况。

    （1）、关联交易方：国电集团下属国电电力发展股份有限公司朝阳发电厂、中国国电集

    团公司滦河发电厂、国电承德热电有限公司、大连庄电晨龙国际贸易有限公司、国电电力发

    展股份有限公司大连开发区热电厂。

    （2）、交易内容：本公司向国电集团下属企业销售煤炭。具体销售量、金额如下（不含

    税价格）：

    单 位 总交易金额

    （万元）

    其中本公司

    销售量（万吨）

    代平煤集团

    销售数量（万吨）

    国电电力朝阳发电厂 14,890.10 94.15 5.10

    国电滦河发电厂 2,688.77 9.54 7.35

    国电承德热电有限公司 6,048.45 12.72 25.36

    大连庄电晨龙国际贸易有限公司 1,256.50 0 7.40

    国电电力大连开发区热电厂 31.68 0.13 0

    合 计 24,915.50 116.54 45.21

    （3）、定价原则：

    2009 年本公司重点电煤客户销售合同尚未签订，国电电力发展股份有限公司朝阳发电厂、

    中国国电集团公司滦河发电厂、国电承德热电有限公司目前的结算价格暂按2008 年销售合同

    签订价格执行，待2009 年销售合同签订后采取多退少补形式确定实际销售收入。

    本公司与大连庄电晨龙国际贸易有限公司、国电电力发展股份有限公司大连开发区热电

    厂销售基本价格（含税价）分别暂按车板价交货价192 元/吨、290 元/吨结算。待本公司重

    点合同电煤价格确定后，在保证合同发热量及煤质的情况下协商确定价格。2008 年公司电煤

    平均销售价格（含税价）为174.97 元/吨，其中发热量3500 大卡/公斤电煤的平均销售价格

    （含税价）为173 元/吨，发热量4000 大卡/公斤煤炭的平均销售价格（含税价）为289.24

    元/吨。同等发热量的情况下，本次关联交易签订的煤炭销售价格全部高于2008 年煤炭销售

    平均价格。

    （4）、交易价格：双方定价。内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 19 页 共 78 页

    （5）、交易金额：2009 年上半年，本公司向国电集团下属企业共计销售煤炭24915.50

    万元（含税价格）。

    （6）、占同类交易金额的比例：22.72%

    （7）、结算方式：结算人为签协议盖章的供方，结算方式为银行汇款或银行转帐。国电

    电力朝阳发电厂在途资金不突破1500 万元；国电滦河发电厂、国电承德热电有限公司结算期

    为货到后一个月。

    大连庄电晨龙国际贸易有限公司结算期限：每月结算一次，当月煤款（含铁路运费）次

    月结算，指标以当月来煤船次各次化验结果的加权平均值为准。

    国电电力发展股份有限公司大连开发区热电厂结算期限以需方到货时间起三十日内付

    款。

    （8）、关联交易的必要性、持续性：

    国电电力发展股份有限公司朝阳发电厂、中国国电集团公司滦河发电厂、国电承德热电

    有限公司作为本公司传统煤炭市场用户，被列入公司重点电煤供应计划范围之内，本公司作

    为煤炭生产企业，根据煤炭销售计划向其供应发电用煤，此关联交易具有持续性。

    大连庄电晨龙国际贸易有限公司、国电电力发展股份有限公司大连开发区热电厂作为本

    公司新增煤炭用户，列入公司煤炭供应计划范围之内，本公司作为煤炭生产企业，根据煤炭

    销售计划向其供应煤炭。为本公司新增了煤炭用户，扩大了公司的市场销售区域，此关联交

    易具有持续性。

    （三）关联债权债务往来

    单位：（人民币）万元

    向关联方提供资金 关联方向公司提供资金

    关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    平煤集团 0.00 0.00 0.00 40,845.41

    合计 0.00 0.00 0.00 40,845.41

    注：此款项为重大资产置换时（资产置换交割日为2007 年3 月31 日），平煤集团认购平

    庄能源定向发行价款抵偿资产置换差额不足的部分，作为平庄能源对平煤集团的债务，资产

    置换交割后5 年内以货币方式付清。

    （四）与关联方共同投资的关联交易：内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 20 页 共 78 页

    公司于2006年11月与平煤集团就老公营子煤矿合作事宜，签署了《老公营子矿合作开发

    协议》，平煤集团按照老公营子投产后实际销售吨煤的数量，每吨获得10元的合作收益，直到

    老公营子矿采矿权转让给本公司后。报告期内，老公营子煤矿销售煤炭678,005吨，公司向平

    煤集团支付合作收益6,780,050.00元。

    六、报告期内，公司重大合同及实施情况。

    根据《上市公司信息披露工作指引第6号-重大合同》的规定，本公司无重大合同。本公

    司也尚未签订本年度重点电煤合同。

    七、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内或延续到报告期内重要承诺

    事项及履行情况。

    （一）控股股东平煤集团对公司承诺事项，在报告期内严格履行。平煤集团具体承诺事

    项如下：

    1、平煤集团继续履行公司在股权分置改革中原法人股东的有关承诺。所持有的非流通股

    股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期满后，通过

    深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超

    过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。

    2、平煤集团承诺所持有股份在收购完成后三年内不进行协议转让。

    3、为彻底解决平煤集团与上市公司同业竞争问题以及避免由于解决同业竞争问题而造成

    的关联交易，平煤集团承诺在元宝山露天煤矿和白音华露天煤矿具备上市条件后，将在合适

    时机以合理方式将两个煤矿置入上市公司，尽快完成平煤集团整体上市。

    4、平煤集团将销售公司置入上市公司，平煤集团不再保留销售功能与机构，平煤集团委

    托上市公司统一进行煤炭销售，非经上市公司同意，平煤集团将不再自行或委托他人代为销

    售。

    平煤集团向上市公司支付代理销售的佣金，以10 元/吨煤为标准根据实际销售量结算。

    平煤集团承诺上市公司所属各矿煤炭具有优先销售权。

    5、上市公司重组实施后生产经营所必需的场地，通过向平煤集团租赁取得。重组交割日

    起五年内，平煤集团免收租赁费；五年后平煤集团根据市场情况按市场公允价格向上市公司

    收取租金。平煤集团保证不因土地使用权问题影响上市公司的生产、经营。内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 21 页 共 78 页

    6、上市公司重组实施后，公司办公、职工生活所需的保洁、安防、绿化、供暖、用水、

    用电、通讯等公用事业、物业管理服务由平煤集团提供，并根据优惠（合理）的原则定价，

    相关设施的养护、维修费用由上市公司承担。

    7、平煤集团在充分保障上市公司利益不受损失的基础上，利用平煤集团现有资源为上市

    公司提供服务。

    8、平煤集团承诺上市公司重组后，上市公司做到资产独立完整、业务、财务、机构、人

    员独立，做到充分的“五分开”。平煤集团除依法行使股东权利外，不对上市公司的正常经营

    活动进行干预。

    （二）实际控制人国电集团所做承诺，在报告期内严格履行。国电集团在2008 年5 月

    20 日在内蒙古平庄能源股份有限公司收购报告书中所作承诺如下：

    1、为彻底解决平煤集团与上市公司同业竞争问题以及避免由于解决同业竞争问题而造成

    的关联交易，平煤集团在2007年收购上市公司前身草原兴发时曾承诺在元宝山露天矿、白音

    华矿符合上市条件并且市场时机合适时尽快完成煤炭资产整体上市。国电集团保证继续履行

    上述承诺。

    2、收购完成后平煤集团仍然是平庄能源的大股东，平煤集团通过股东大会对上市公司行

    使股东权利。本次收购将不会对上市公司的人员独立、资产完整、财务独立、机构独立和业

    务独立产生影响，上市公司仍具有独立经营能力，在业务经营的各环节与收购人保持独立。

    3、为避免未来与平庄能源产生同业竞争，国电集团做出以下承诺：在平庄能源合法有效

    存续并保持上市资格，且本公司构成对平庄能源的实际控制前提下，本公司及本公司的全资

    附属企业或控股公司将不在平庄能源经营区域内从事与上市公司业务构成同业竞争的业务。

    为避免未来产生同业竞争，本公司承诺在平庄能源合法有效存续并保持上市资格，且本公司

    构成对平庄能源的实际控制前提下，如本公司或其下属公司获得的商业机会与平庄能源主营

    业务有竞争或可能有竞争的，本公司将立即通知平庄能源，尽力将该商业机会给予平庄能源，

    以确保平庄能源全体股东利益不受损害。

    4、国电集团已经作出了规范与上市公司关联交易的承诺函，具体内容有：

    （1）不利用自身对平庄能源的实际控制人地位及控制性影响谋求平庄能源在业务合作等

    方面给予优于市场第三方的权利；内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 22 页 共 78 页

    （2）不利用自身对平庄能源的实际控制人地位及控制性影响谋求与平庄能源达成交易的

    优先权利；

    （3）不以低于市场价格的条件与平庄能源进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害平

    庄能源利益的行为。

    同时，本公司将保证平庄能源在对待将来可能产生的与本公司的关联交易方面，平庄能

    源将采取如下措施规范可能发生的关联交易：

    （1）若有关联交易，均履行合法程序，及时详细进行信息披露；

    （2）对于原材料采购、产品销售等均严格按照市场经济原则，采用公开招标或者市场定

    价等方式。

    八、公司、董事、监事受处罚及整改情况

    报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到中国

    证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。

    九、报告期内，公司无重大担保事项。

    十、非经营性关联债权债务往来

    单位：（人民币）万元

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 0.00 0.00 0 40,845.41

    合计 0.00 0.00 0 40,845.41

    此余额为2008年公司实施重大资产置换时，本公司形成对平煤集团的负债，公司将在2012

    年3月31日前以货币方式付清。

    十一、报告期内，公司无证券投资情况。

    十二、报告期内，公司无持有其他上市公司股权情况。

    十三、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见。

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的

    通知》（证监会[2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监会[2005]120

    号）的规定，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司

    章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等有关规定赋予独立董事的职责，公司独

    立董事邵良杉先生、郭晓川先生、张海升先生发表独立意见如下：内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 23 页 共 78 页

    我们作为平庄能源的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，在公司董

    事会提供资料的基础上，按照实事求是的原则对公司报告期内对外担保、与关联方资金往来

    情况向公司相关人员进行了调查和核实，并进行认真的检查和落实后，发表如下专项说明及

    独立意见：

    经核查，公司能够遵守相关法律法规的规定，报告期内公司控股股东及其他关联方占用

    公司资金的情况属于正常生产经营性资金往来，不存在控股股东及其他关联方占用公司非经

    营性资金的情况；未发现为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供的担保，公

    司当期对外担保金额为零。

    我们希望公司严格遵守相关规定，坚决杜绝控股股东资金占用及违规担保的发生，同时

    完善资金管理规定，严格资金管理及审批流程，避免资金占用情况的发生。

    十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年02

    月05 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 光大证券股份有限公司郭国栋

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年02

    月05 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 光大证券股份有限公司高峥

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年02

    月05 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 交银施罗德基金管理有限公司李蓓

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年02

    月05 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 泰信基金管理有限公司车广路

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年02

    月05 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 中银基金管理有限公司史彬

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年02

    月05 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 南方基金管理有限公司陈乐

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年02

    月05 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 诺安基金管理有限公司张小川

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年02

    月05 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 银华基金周晶

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年02

    月05 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 建信基金姜峰

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年02

    月05 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 嘉实基金王锦坤

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年02

    月05 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 中邮基金史高飞

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年02

    月05 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 长盛基金王克玉

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年02

    月05 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 新世纪基金李会忠

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年03

    月12 日

    公司证券部 实地调研 景林资产管理有限公司蒋彤

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年03

    月17 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 中信建投证券研究发展部张广宇

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年05

    月12 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 申银万国证券研究有限公司姚立琦

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年05 公司证券部、实地调研 广发证券发展研究中心行业与公司公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 24 页 共 78 页

    月12 日 西露天矿 研究部林红垒 经济危机对公司影响等。

    2009 年05

    月21 日

    公司证券部、

    白音华矿

    实地调研 招商证券孙仅政

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年05

    月21 日

    公司证券部、

    白音华矿

    实地调研 招商证券陈文才

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年05

    月21 日

    公司证券部、

    白音华矿

    实地调研 招商证券杨建斌

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年05

    月21 日

    公司证券部、

    白音华矿

    实地调研 招商证券蔡丹

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年05

    月21 日

    公司证券部、

    白音华矿

    实地调研 招商证券杨爽

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年06

    月30 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 招商基金管理有限公司李核

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年06

    月30 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 中银国际证券有限责任公司唐倩

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年06

    月30 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 中银国际证券有限责任公司沈涛

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年06

    月30 日

    公司证券部、

    西露天矿

    实地调研 西南证券有限责任公司徐哲

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    2009 年07

    月21 日

    公司证券部 实地调研 辽宁成大股份有限公司张志范

    公司基本情况；发展前景；整体上市事宜进展情况；

    经济危机对公司影响等。

    十五、其他重要信息索引

    公司公告均在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《巨潮网》上刊登。

    序

    号

    公告内容 刊截的报刊名称及刊载互联网网址 刊载日期

    1

    第七届董事会第十四次会议决议公告

    《中国证券报》、《证券时报》、《上海

    证券报》、巨潮网

    http://www.cninfo.com.cn

    2009 年1 月6 日

    2 第七届监事会第十四次会议决议公告 同上 2009 年1 月6 日

    3 煤炭购销关联交易公告 同上 2009 年1 月6 日

    4 业绩预告修正公告 同上 2009 年1 月20 日

    5 第七届董事会第十五次会议决议公告 同上 2009 年2 月28 日

    6 第七届监事会第十五次会议决议公告 同上 2009 年2 月28 日

    7 2008 年年度报告摘要 同上 2009 年2 月28 日

    8 2008 年年度股东大会通知 同上 2009 年2 月28 日

    9 2009 年关联交易预计公告 同上 2009 年2 月28 日

    10 内部控制自我评价报告 同上 2009 年2 月28 日

    11 关于申请撤销公司股票交易其他特别处理的公告 同上 2009 年2 月28 日

    12 2008 年年度股东大会决议公告 同上 2009 年3 月24 日

    13 第七届监事会第十六次会议决议公告 同上 2009 年3 月24 日

    14 关于股票撤销特别处理并更改股票简称的公告 同上 2009 年3 月24 日

    15 公司2009 年第一季度报告正文 同上 2009 年4 月18 日

    16 董事长辞职公告 同上 2009 年4 月24 日

    17 第七届董事会第十七次会议决议公告 同上 2009 年4 月29 日

    18 关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知 同上 2009 年4 月29 日内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 25 页 共 78 页

    19 公司2009 年第一次临时股东大会决议公告 同上 2009 年5 月16 日

    20 第七届董事会第十八次会议决议公告 同上 2009 年5 月16 日

    21 重大诉讼公告 同上 2009 年6 月19 日

    22 关于缴纳煤炭价格调节基金的公告 同上 2009 年6 月24 日

    23 关于重大诉讼进展情况的公告 同上 2009 年6 月30 日内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 26 页 共 78 页

    第七节 财务报告

    一、会计报表 （附后）

    二、会计报表附注（附后）

    第八节 备查文件

    一、载有董事长签名的本报告文本；

    二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告

    文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿；

    四、董事、监事、高管人员关于公司2009年半年度报告的书面确认意见；

    五、其他相关资料。

    董事长：孙金国

    内蒙古平庄能源份有限公司

    董 事 会

    2009 年8 月13 日内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 27 页 共 78 页

    附：

    资产负债表

    编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 746,848,109.89 746,848,109.89 722,895,891.00 722,895,891.00

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 149,802,760.17 149,802,760.17 197,011,950.14 197,011,950.14

    应收账款 504,774,886.90 504,774,886.90 180,485,434.20 180,485,434.20

    预付款项 36,047,774.41 36,047,774.41 72,616,624.12 72,616,624.12

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 43,136,172.35 43,136,172.35 53,346,339.91 53,346,339.91

    买入返售金融资产

    存货 107,363,148.24 107,363,148.24 44,455,500.62 44,455,500.62

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,587,972,851.96 1,587,972,851.96 1,270,811,739.99 1,270,811,739.99

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产

    固定资产 1,333,719,220.88 1,333,719,220.88 1,339,816,790.46 1,339,816,790.46

    在建工程 16,436,744.24 16,436,744.24 2,876,750.59 2,876,750.59

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 951,605,235.40 951,605,235.40 980,639,527.00 980,639,527.00

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 8,213,176.64 8,213,176.64 74,050,256.63 74,050,256.63

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,309,974,377.16 2,309,974,377.16 2,397,383,324.68 2,397,383,324.68

    资产总计 3,897,947,229.12 3,897,947,229.12 3,668,195,064.67 3,668,195,064.67

    流动负债：

    短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 28 页 共 78 页

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 104,179,712.83 104,179,712.83 134,028,152.24 134,028,152.24

    预收款项 80,372,288.35 80,372,288.35 160,312,329.60 160,312,329.60

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 185,022,225.82 185,022,225.82 44,937,048.53 44,937,048.53

    应交税费 54,088,636.75 54,088,636.75 53,339,089.82 53,339,089.82

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 279,858,586.28 279,858,586.28 222,383,652.15 222,383,652.15

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    其他流动负债

    流动负债合计 703,521,450.03 703,521,450.03 815,000,272.34 815,000,272.34

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 408,454,126.99 408,454,126.99 408,454,126.99 408,454,126.99

    专项应付款 23,159,516.00 23,159,516.00 23,159,516.00 23,159,516.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 431,613,642.99 431,613,642.99 431,613,642.99 431,613,642.99

    负债合计 1,135,135,093.02 1,135,135,093.02 1,246,613,915.33 1,246,613,915.33

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 1,014,306,324.00 1,014,306,324.00 1,014,306,324.00 1,014,306,324.00

    资本公积 1,476,341,571.34 1,476,341,571.34 1,476,341,571.34 1,476,341,571.34

    减：库存股

    专项储备 268,809,387.89 268,809,387.89 185,512,150.84 185,512,150.84

    盈余公积 2,634,701.67 2,634,701.67 2,634,701.67 2,634,701.67

    一般风险准备

    未分配利润 720,151.20 720,151.20 -257,213,598.51 -257,213,598.51

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    2,762,812,136.10 2,762,812,136.10 2,421,581,149.34 2,421,581,149.34

    少数股东权益

    所有者权益合计 2,762,812,136.10 2,762,812,136.10 2,421,581,149.34 2,421,581,149.34

    负债和所有者权益总计 3,897,947,229.12 3,897,947,229.12 3,668,195,064.67 3,668,195,064.67

    企业负责人：孙金国 主管会计工作负责人：王辉 会计机构负责人：王辉

    利润表内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 29 页 共 78 页

    编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 1,313,295,893.26 1,313,295,893.26 1,147,993,273.86 1,147,993,273.86

    其中：营业收入 1,313,295,893.26 1,313,295,893.26 1,147,993,273.86 1,147,993,273.86

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 979,905,567.51 979,905,567.51 904,177,345.13 904,177,345.13

    其中：营业成本 838,666,132.44 838,666,132.44 736,662,775.32 736,662,775.32

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 39,149,319.65 39,149,319.65 33,917,864.18 33,917,864.18

    销售费用 2,713,922.63 2,713,922.63 2,116,387.57 2,116,387.57

    管理费用 75,801,062.35 75,801,062.35 103,122,605.99 103,122,605.99

    财务费用 4,812,556.46 4,812,556.46 19,259,196.65 19,259,196.65

    资产减值损失 18,762,573.98 18,762,573.98 9,098,515.42 9,098,515.42

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以

    “-”号填列）

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    333,390,325.75 333,390,325.75 243,815,928.73 243,815,928.73

    加：营业外收入 1,556,365.23 1,556,365.23 2,159,847.85 2,159,847.85

    减：营业外支出 399,431.05 399,431.05 1,321,910.69 1,321,910.69

    其中：非流动资产处置

    损失

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    334,547,259.93 334,547,259.93 244,653,865.89 244,653,865.89

    减：所得税费用 76,613,510.22 76,613,510.22 59,086,600.89 59,086,600.89

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    257,933,749.71 257,933,749.71 185,567,265.00 185,567,265.00

    归属于母公司所有者

    的净利润

    257,933,749.71 257,933,749.71 185,567,265.00 185,567,265.00

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.25 0.25 0.18 0.18

    （二）稀释每股收益 0.25 0.25 0.18 0.18

    企业负责人：孙金国 主管会计工作负责人：王辉 会计机构负责人：王辉内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 30 页 共 78 页

    现金流量表

    编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金

    1,144,081,809.15 1,144,081,809.15 1,179,555,748.08 1,179,555,748.08

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    49,119,774.87 49,119,774.87 23,173,916.11 23,173,916.11

    经营活动现金流入

    小计

    1,193,201,584.02 1,193,201,584.02 1,202,729,664.19 1,202,729,664.19

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    311,934,832.47 311,934,832.47 348,888,313.51 348,888,313.51

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    291,821,937.87 291,821,937.87 290,954,348.33 290,954,348.33

    支付的各项税费 222,485,205.12 222,485,205.12 188,021,569.49 188,021,569.49

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    33,919,960.79 33,919,960.79 35,605,547.90 35,605,547.90内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 31 页 共 78 页

    经营活动现金流出

    小计

    860,161,936.25 860,161,936.25 863,469,779.23 863,469,779.23

    经营活动产生的

    现金流量净额

    333,039,647.77 333,039,647.77 339,259,884.96 339,259,884.96

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    2,179,037.72 2,179,037.72 2,392,228.31 2,392,228.31

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    2,179,037.72 2,179,037.72 2,392,228.31 2,392,228.31

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    104,020,466.60 104,020,466.60 66,965,272.22 66,965,272.22

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    104,020,466.60 104,020,466.60 66,965,272.22 66,965,272.22

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -101,841,428.88 -101,841,428.88 -64,573,043.91 -64,573,043.91

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 200,000,000.00 200,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    200,000,000.00 200,000,000.00

    偿还债务支付的现金 200,000,000.00 200,000,000.00 309,000,000.00 309,000,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金

    7,246,000.00 7,246,000.00 23,098,427.88 23,098,427.88

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出207,246,000.00 207,246,000.00 332,098,427.88 332,098,427.88内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 32 页 共 78 页

    小计

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -207,246,000.00 -207,246,000.00 -132,098,427.88 -132,098,427.88

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    23,952,218.89 23,952,218.89 142,588,413.17 142,588,413.17

    加：期初现金及现金等

    价物余额

    722,895,891.00 722,895,891.00 354,904,997.47 354,904,997.47

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    746,848,109.89 746,848,109.89 497,493,410.64 497,493,410.64

    企业负责人：孙金国 主管会计工作负责人：王辉 会计机构负责人：王辉内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 33 页 共 78 页

    所有者权益变动表

    编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    1,014,3

    06,324.

    00

    1,476,3

    41,571.

    34

    188,146

    ,852.51

    -237,67

    7,822.4

    0

    2,441,1

    16,925.

    45

    1,014,3

    06,324.

    00

    1,488,5

    78,834.

    69

    2,634,7

    01.67

    -804,18

    6,828.2

    7

    1,701,3

    33,032.

    09

    加：会计政策变更

    185,512

    ,150.84

    -185,51

    2,150.8

    4

    -19,535

    ,776.11

    -19,535

    ,776.11

    79,990,

    289.01

    570,577

    .30

    80,560,

    866.31

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    1,014,3

    06,324.

    00

    1,476,3

    41,571.

    34

    185,512

    ,150.84

    2,634,7

    01.67

    -257,21

    3,598.5

    1

    2,421,5

    81,149.

    34

    1,014,3

    06,324.

    00

    1,488,5

    78,834.

    69

    79,990,

    289.01

    2,634,7

    01.67

    -803,61

    6,250.9

    7

    1,781,8

    93,898.

    40

    三、本年增减变动金额（减少以

    “-”号填列）

    83,297,

    237.05

    257,933

    ,749.71

    341,230

    ,986.76

    94,438,

    489.00

    184,996

    ,687.70

    279,435

    ,176.70

    （一）净利润

    257,933

    ,749.71

    257,933

    ,749.71

    184,996

    ,687.70

    184,996

    ,687.70

    （二）直接计入所有者权益的

    利得和损失

    83,297,

    237.05

    83,297,

    237.05

    94,438,

    489.00

    94,438,

    489.00

    1．可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他

    所有者权益变动的影响内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 34 页 共 78 页

    3．与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响

    4．其他

    83,297,

    237.05

    83,297,

    237.05

    94,438,

    489.00

    94,438,

    489.00

    上述（一）和（二）小计

    83,297,

    237.05

    257,933

    ,749.71

    341,230

    ,986.76

    94,438,

    489.00

    184,996

    ,687.70

    279,435

    ,176.70

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分

    配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    1,014,3

    06,324.

    00

    1,476,3

    41,571.

    34

    268,809

    ,387.89

    2,634,7

    01.67

    720,151

    .20

    2,762,8

    12,136.

    10

    1,014,3

    06,324.

    00

    1,488,5

    78,834.

    69

    174,428

    ,778.01

    2,634,7

    01.67

    -618,61

    9,563.2

    7

    2,061,3

    29,075.

    10

    企业负责人：孙金国 主管会计工作负责人：王辉 会计机构负责人：王辉内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 35 页 共 78 页

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本（或

    股本）

    资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

    所有者权益

    合计

    实收资本（或

    股本）

    资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额

    1,014,306,3

    24.00

    1,476,341,5

    71.34

    188,146,852

    .51

    -237,677,82

    2.40

    2,441,116,9

    25.45

    1,014,306,3

    24.00

    1,488,578,8

    34.69

    2,634,701.6

    7

    -804,186,82

    8.27

    1,701,333,0

    32.09

    加：会计政策变更

    185,512,150

    .84

    -185,512,15

    0.84

    -19,535,776

    .11

    -19,535,776

    .11

    79,990,289.

    01

    570,577.30

    80,560,866.

    31

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    1,014,306,3

    24.00

    1,476,341,5

    71.34

    185,512,150

    .84

    2,634,701.6

    7

    -257,213,59

    8.51

    2,421,581,1

    49.34

    1,014,306,3

    24.00

    1,488,578,8

    34.69

    79,990,289.

    01

    2,634,701.6

    7

    -803,616,25

    0.97

    1,781,893,8

    98.40

    三、本年增减变动金额（减少以

    “-”号填列）

    83,297,237.

    05

    257,933,749

    .71

    341,230,986

    .76

    94,438,489.

    00

    184,996,687

    .70

    279,435,176

    .70

    （一）净利润

    257,933,749

    .71

    257,933,749

    .71

    184,996,687

    .70

    184,996,687

    .70

    （二）直接计入所有者权益的

    利得和损失

    83,297,237.

    05

    83,297,237.

    05

    94,438,489.

    00

    94,438,489.

    00

    1．可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他

    所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 36 页 共 78 页

    4．其他

    83,297,237.

    05

    83,297,237.

    05

    94,438,489.

    00

    94,438,489.

    00

    上述（一）和（二）小计

    83,297,237.

    05

    257,933,749

    .71

    341,230,986

    .76

    94,438,489.

    00

    184,996,687

    .70

    279,435,176

    .70

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分

    配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    1,014,306,3

    24.00

    1,476,341,5

    71.34

    268,809,387

    .89

    2,634,701.6

    7

    720,151.20

    2,762,812,1

    36.10

    1,014,306,3

    24.00

    1,488,578,8

    34.69

    174,428,778

    .01

    2,634,701.6

    7

    -618,619,56

    3.27

    2,061,329,0

    75.10

    企业负责人：孙金国 主管会计工作负责人：王辉 会计机构负责人：王辉内蒙古平庄能源股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    金额单位：人民币元

    一、公司基本情况

    内蒙古平庄能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）其

    前身是内蒙古草原兴发股份有限公司。内蒙古草原兴发股份有限公司系

    1993 年3 月18 日经赤峰市经济体制改革委员会赤体改委发（1993）19 号

    文件批准，以赤峰大兴公司为主要发起人，联合五家镇企业公司、五家镇

    房身村企业公司共同发起并定向募集法人股和内部职工股设立为股份有

    限公司，公司成立后先后更名为内蒙古赤峰兴发集团股份有限公司、内蒙

    古兴发股份有限公司。1997 年5 月12 日经中国证券监督管理委员会证监

    发字（1997）212 号文批准，公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A

    股）数量40,000,000 股，并于1997 年6 月3 日在深圳证券交易所上市交

    易，1998 年7 月20 日更名为内蒙古草原兴发股份有限公司。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]131 号《关于核准内蒙

    古草原兴发股份有限公司配股的通知》批准，2003 年1 月，公司以2001

    年末总股本283,272,000 股为基数，按每10 股配7 股的比例向全体股东

    配售人民币普通股，实际配售股份125,845,687 股，配股价每股人民币6.43

    元， 募集资金783,576,050.56 元。配股完成后公司股本增至

    409,117,687.00 元。

    2006 年3 月29 日，经公司2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会

    议表决通过，本公司实施了股权分置改革：以股权分置改革时流通股股份

    186,170,400 股为基数，以截止2005 年12 月31 日经审计的资本公积金向

    股份变更股权登记日登记在册的全体流通股股东转增205,188,637 股，即

    流通股股东每10 股获得11.02155 股的转增股份，并于2006 年4 月6 日

    在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份变更登记手续，

    非流通股股东以此获得所持股份的上市流通权。上述对价水平若换算为非

    流通股股东送股方案，相当于流通股股东每10 股获送4.0 股。 股权分置

    改革完成后，公司股本总额增至614,306,324.00 元。内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 38 页 共 78 页

    2006 年11 月7 日，本公司与内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司(以

    下简称“平煤集团”)签署了《资产置换协议》及《新增股份购买资产协

    议》，以合法拥有的全部账面资产及除109,080.00 万元银行负债之外的全

    部负债，与平煤集团合法拥有的风水沟、西露天、六家及古山煤矿经营性

    资产、老公营子在建工程资产及集团本部部分核心辅助经营性资产进行置

    换，资产置换形成的交易差额由本公司向平煤集团定向发行400,000,000

    股有限售期流通股进行支付，上述资产置换暨定向发行股份已获得中国证

    券监督管理委员会证监公司字［2007］66 号文批准，并于2007 年10 月8

    日实施完毕。

    2007 年4 月26 日本公司与平煤集团签署了《关于实施重大资产置换

    方案的资产交割确认书》，双方明确将本次重大资产置换的资产交割基准

    日确定为2007 年3 月31 日。换出资产在交割基准日前发生损益由上市公

    司享有或承担，交割基准日后发生损益由资产承接方享有或承担；换入资

    产在交割基准日前发生损益由平煤集团享有或承担，交割基准日后发生损

    益由上市公司享有或承担。

    企业法人营业执照号：150000000001248

    公司住所：内蒙古赤峰市元宝山区平庄镇哈河街

    注册资本：1,014,306,324 元

    公司经营范围 ：煤炭生产、洗选加工、销售(仅限分公司经营)

    二、会计政策、会计估计和前期差错

    （一）遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映

    了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    （二）财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    （三）会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    （四）记账本位币

    采用人民币为记账本位币。内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 39 页 共 78 页

    （五）会计计量属性

    财务报表项目以历史成本计量为主，以公允价值计量且其变动记入当

    期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公

    允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以

    购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值

    资产按可收回金额计量；盘盈资产等按重置成本计量。

    （六）现金等价物

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到

    期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （七）外币折算

    对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对

    各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率

    折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍

    采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，

    采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

    （八）金融工具的确认和计量

    1、金融工具的确认与终止确认

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债

    或权益工具的合同。

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量

    的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——

    金融资产转移》规定的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债

    或其一部分。

    2、 金融资产的分类

    金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融

    资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 40 页 共 78 页

    金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。

    此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均

    计入当期损益。

    (2) 持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业

    有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他

    金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按

    照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损

    失，均计入当期损益。

    (3) 贷款和应收款项

    贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确

    定的非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行

    后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期

    损益。

    (4) 可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金

    融资产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产

    采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为

    利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发

    生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。

    3、金融负债的分类

    金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融

    负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的

    损益均计入当期损益。

    (2) 其他金融负债

    此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    4、交易费用内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 41 页 共 78 页

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，

    相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关

    交易费用计入其初始确认金额。

    5、金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其

    公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定

    其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

    使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量

    折现法和期权定价模型等。

    6、金融资产减值

    本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资

    产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指

    金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影

    响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其

    已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。

    7、金融资产转移

    金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方

    以外的另一方（转入方）。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

    的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬的，不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

    报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金

    融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继

    续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    （九）应收款项坏账准备

    ①坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回

    的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 42 页 共 78 页

    法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董

    事会批准列作坏账的应收款项。

    ②坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。坏账损失发生时，

    由公司总经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批

    准后，冲销已提取的坏账准备。

    ③坏账准备的计提方法及计提比例：公司期末对于单项金额重大的应

    收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未

    来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收

    款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在

    期末余额的一定比例(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失，计提坏

    帐准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各组合的账面价值超

    过其未来现金流量现值的金额。公司根据以前年度与之相同或相类似的、

    具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情

    况确定以下坏账准备的比例：

    账 龄 计提比例

    1 年以内 5%

    1-2 年 10%

    2-3 年 20%

    3-4 年 40%

    4-5 年 80%

    5 年以上 100%

    ④应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢

    复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予

    以转回，计入当期损益。

    （十）存货

    1、存货的分类：主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品

    等。

    2、存货计价方法：原材料采用计划成本核算，期末通过“材料成本

    差异”将原材料的计划成本调整为实际成本；在产品和库存商品按实际成内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 43 页 共 78 页

    本核算，库存商品发出采用加权平均法核算。

    包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

    3、存货盘存制度采用永续盘存制。

    4、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高

    于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是

    指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

    计的销售费用以及相关税费后的金额。

    计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计

    提。

    （十一）长期股权投资

    1、初始投资成本的确定

    (1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述

    方法确认。

    (2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照

    实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按

    照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照

    投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交

    换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产

    交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。

    2、后续计量

    (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投

    资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调

    整。

    采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期

    投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净

    利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投

    资成本的收回。

    (2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 44 页 共 78 页

    采用权益法核算。

    采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投

    资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投

    资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资

    单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价

    值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应

    减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以

    长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长

    期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资

    单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值

    并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损

    益。

    3、共同控制、重大影响的判断

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控

    制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。

    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

    或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

    （十二）固定资产

    1、固定资产的确认及初始计量

    (1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，

    使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够

    可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件

    的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。

    (2) 固定资产按照成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定

    可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 45 页 共 78 页

    等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发

    生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值

    确定；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资

    产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业

    会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企

    业会计准则第21 号——租赁》确定。

    2、后续计量

    固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、

    预计净残值及年折旧率如下：

    固定资产类别

    预计经济

    使用年限

    预计净残值 年折旧率

    房屋建筑物 10-50 年 5％ 1.90%-9.50%

    机械设备 3-30 年 5％ 3.17%-31.67%

    运输工具 10 年 5％ 9.50%

    其他设备 5-20 年 5％ 4.75%-19.00%

    井巷建筑物按产量计提折旧，计提比例为2.5 元/吨。

    固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折

    旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。

    本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和

    折旧方法进行复核，必要时进行调整。

    资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方

    法计提固定资产减值准备。

    （十三）在建工程

    在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的

    必要支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安

    装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方

    法计提在建工程减值准备。

    （十四）煤炭生产安全费用、煤矿维简费及井巷费核算方法：内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 46 页 共 78 页

    1、 计提标准

    煤炭生产安全费用、煤矿维简费及井巷费分别按原煤产量3.00－

    15.00 元/吨、7.00 元/吨、2.50 元/吨提取。

    2、核算办法

    企业提取的安全生产费、维简井巷费，应当计入相关产品的成本或当

    期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费时，属

    于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，应当通过“在建

    工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确

    认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相

    同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    （十五）无形资产

    1、初始确认

    本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权

    等。

    无形资产按照成本进行初始计量。

    2、后续计量

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊

    销，计入当期损益或相关产品成本。无法可靠确定预期实现方式的，采用

    直线法摊销。

    本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命

    及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

    无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无

    形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使

    用寿命进行复核，并进行减值测试。

    资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方

    法计提无形资产减值准备。

    3、使用寿命的估计

    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

    a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿

    命的信息；内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 47 页 共 78 页

    b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

    c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

    d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

    e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支

    付有关支出的能力；

    f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租

    赁期等；

    g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    4、研究阶段和开发阶段的划分

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无

    形资产：

    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产

    的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可

    证明其有用性；

    d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开

    发，并有能力使用或出售该无形资产；

    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （十六）资产减值

    1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计

    量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税

    资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单

    项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计

    的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。

    2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去

    处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流

    量的现值两者之间较高者确定。

    3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 48 页 共 78 页

    立于其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组

    组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。

    4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价

    值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的

    可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先

    抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产

    组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

    他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包

    括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    （十七）企业合并

    1、同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。

    合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，

    按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的

    净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整

    留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。

    2、非同一控制下的企业合并

    本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计

    量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

    差额，经复核后计入当期损益。

    被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权

    自本公司内转出。

    （十八）借款费用

    1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括

    借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

    差额等。

    2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，

    予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 49 页 共 78 页

    要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售

    状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    (1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    a.资产支出已经发生；

    b.借款费用已经发生；

    c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产

    活动已经开始。

    (2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中

    断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费

    用计入当期损益。

    (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方

    法确定：

    a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入

    或投资收益后的金额确定。

    b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

    加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般

    借款加权平均利率计算确定。

    （十九）收入

    1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：

    ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已

    售出的商品实施控制；

    ③ 收入的金额能够可靠地计量；

    ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    2、提供劳务收入的确认

    ① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且

    交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 50 页 共 78 页

    法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进

    度。

    ② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务

    成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

    入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到

    补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    3、让渡资产使用权收入的确认

    ① 相关的经济利益很可能流入企业；

    ② 收入的金额能够可靠地计量。

    利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

    使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    4、建造合同

    (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分

    比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可

    靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成

    本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可

    能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    (2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估

    计：

    a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完

    工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    (3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确

    定合同完工进度。

    (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失

    确认为当期费用。

    （二十）所得税

    1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

    2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 51 页 共 78 页

    得税调整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计

    入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

    3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额

    为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时

    性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时

    既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所

    得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得

    税资产。

    4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。

    如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税

    资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳

    税所得额时，减记的金额予以转回。

    （二十一）政府补助

    政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按

    其公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相

    关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计

    入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使

    用寿命内平均分配，计入当期损益。

    （二十二）会计政策、会计估计变更和差错更正

    1、会计政策变更

    根据《企业会计准则解释第3 号》，公司对以前年度计提煤炭生产安

    全费、煤矿维简费的核算方法进行了变更，并相应调整了安全费及维简费

    费用化支出，资本化支出形成资产的折旧计提方法。变更前后各项目的核

    算方法列示如下：

    项目 变更前 变更后

    安全费维简费计提

    及使用

    计提时按照计提金额通过利润分配转入“盈

    余公积—专项储备”科目。按照规定范围使

    用时根据实际使用金额在所有者权益内部

    进行结转，从“盈余公积—专项储备”科目

    转入未分配利润，但结转金额以“盈余公积

    —专项储备”科目余额冲减至零为限。

    在成本中归集，计提额计入专项储备；使用时，

    按照实际结算金额冲减专项储备。内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 52 页 共 78 页

    安全维简费形成资

    产折旧计提

    采用年限平均法计提折旧

    形成固定资产的按在建工程核算，项目完工后

    按实际成本结转固定资产，同时按实际成本计

    提折旧，折旧额直接冲减专项储备，该项固定

    资产在以后使用期间不再计提折旧。

    通过以上调整，经重新列报后，资产负债表期初主要项目、利润表上

    年同期主要项目与调整前相比变化如下表：

    主要报表项目 2008 年报（半年报）披露数 2009 半年报披露数 增减金额

    固定资产 1,427,701,875.56 1,339,816,790.46 -87,885,085.10

    其中：累计折旧 322,535,359.64 410,420,444.74 87,885,085.10

    递延所得税负债 68,349,308.99 0 -68,349,308.99

    盈余公积 188,146,852.51 2,634,701.67 -185,512,150.84

    专项储备 0 185,512,150.84 185,512,150.84

    未分配利润 -237,677,822.40 -257,213,598.51 -19,535,776.11

    营业成本 737,130,167.76 736,662,775.32 -467,392.44

    管理费用 103,415,983.29 103,122,605.99 -293,377.30

    所得税费用 58,896,408.45 59,086,600.89 190,192.44

    净利润 184,996,687.70 185,567,265.00 570,577.30

    2、公司本期无会计估计变更和差错更正。

    三、税项

    税 种 税率 计税依据 备注

    (1) 增值税 0%、13%、17% 销售收入或存货采购成本

    (2) 营业税 3%、5% 劳务、租赁收入

    (3) 资源税 3.20 元/吨 课税数量 注释

    (3) 城市维护建设税 7%、5%、1% 实际缴纳增值税额、营业税额

    (4) 教育费附加 3% 实际缴纳增值税额、营业税额

    (5) 所得税 25% 应纳税所得额

    注：资源税按实际销售和自用原煤吨数之和乘以单位税额计缴。

    四、企业合并及合并财务报表

    公司本期无纳入合并范围内的子公司，不存在企业合并及合并财务报

    表情况。

    五、财务报表项目注释

    （一）货币资金

    项 目 期末余额 年初余额内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 53 页 共 78 页

    现 金 15,792.58 5,744.83

    银行存款 746,832,317.31 657,790,146.17

    其他货币资金 65,100,000.00

    合 计 746,848,109.89 722,895,891.00

    注：公司没有因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

    （二）应收票据

    项 目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 149,802,760.17 197,011,950.14

    合 计 149,802,760.17 197,011,950.14

    注:公司无用于质押的应收票据。

    （三）应收账款

    期末余额 年初余额

    项 目

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    单项金额重大 523,890,699.21 98.36 26,915,446.33 181,539,994.43 95.34 9,076,999.72

    单项金额不重大但

    组合信用风险较大

    413,753.26 0.08

    413,753.26 413,753.26 0.22 413,753.26

    其他不重大 8,324,569.07 1.56 524,935.05 8,444,695.34 4.44 422,255.85

    合 计 532,629,021.54 100.00 27,854,134.64 190,398,443.03 100.00 9,913,008.83

    注：1、本公司“单项金额重大”指期末余额在500 万元以上的款项；“单项金额不

    重大但组合信用风险较大”指账龄在三年以上的款项。单项金额重大的应收账款列示如

    下：

    单位名称 账龄 金额 计提比例

    (%)

    计提理由

    元宝山发电有限责任公司

    1 年以

    内

    103,060,716.32 5

    按账龄计

    提

    京能（赤峰）能源发展有限公司

    1 年以

    内

    93,159,923.12 5

    按账龄计

    提

    国电电力发展股份有限公司朝阳

    发电厂

    1 年以

    内

    63,946,052.51 5

    按账龄计

    提

    滦河发电厂

    1 年以

    内

    45,630,115.64 5

    按账龄计

    提

    大连供暖有限责任公司

    1 年以

    内

    40,601,895.33 5

    按账龄计

    提内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 54 页 共 78 页

    辽宁大唐国际锦州热电有限责任

    公司

    1 年以

    内

    38,171,449.12 5

    按账龄计

    提

    国电承德热电有限公司

    1 年以

    内

    34,862,251.74 5

    按账龄计

    提

    锦州节能热电股份有限公司

    1 年以

    内

    21,603,712.98 5

    按账龄计

    提

    大连庄电晨龙国际贸易有限公司

    1 年以

    内

    18,181,510.91 5

    按账龄计

    提

    赤峰热电厂

    1 年以

    内

    6,727,566.25 5

    按账龄计

    提

    北方电力公司

    1 年以

    内 25,439,424.40 5

    按账龄计

    提

    北方电力公司 1-2 年14,418,227.40 10

    按账龄计

    提

    内蒙古星光集团华泰公司

    1 年以

    内

    18,087,853.49 5

    按账龄计

    提

    合 计 523,890,699.21

    2、本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位的欠款，其他关

    联方欠款共计162,734,683.57 元，占期末应收账款余额的30.55%，详见附注“六（四）”。

    3、应收账款账龄分析：

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金 额

    比例

    （％）

    坏账准备 金 额

    比例

    （％）

    坏账准备

    1 年以内 515,622,908.88 96.81 25,781,145.44 189,984,268.03 99.78 9,499,213.40

    1-2 年 16,592,359,40 3.12 1,659,235.94 421.74 0.01 42.17

    5 年以上 413,753.26 0.07 413,753.26 413,753.26 0.21 413,753.26

    合 计 532,629,021.54 100.00 27,854,134.64 190,398,443.03 100.00 9,913,008.83

    应收账款净额 504,774,886.90 180,485,434.20

    4、期末前五名欠款情况如下：

    客户名称 金 额 账 龄 占应收账款比例

    元宝山发电有限责任公司 103,060,716.32 1 年以内 19.35

    京能（赤峰）能源发展有限公司 93,159,923.12 1 年以内 17.49

    国电电力发展股份有限公司朝阳发电

    厂

    63,946,052.51 1 年以内 12.01

    中国国电集团滦河发电厂 45,630,115.64 1 年以内 8.57

    大连供暖有限责任公司 40,601,895.33 1 年以内 7.62

    合 计 346,398,702.92 65.04内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 55 页 共 78 页

    （四）预付款项

    期末余额 年初余额

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 33,978,840.75 94.26 71,028,829.12 97.81

    1-2 年 2,004,568.66 5.56 1,523,430.00 2.10

    2-3 年 64,365.00 0.18 64,365.00 0.09

    3 年以上

    合 计 36,047,774.41 100 72,616,624.12 100.00

    注：1、本账户余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关

    联方单位欠款。

    2、期末前五名欠款情况如下：

    客户名称 金 额 账 龄 占预付款项比例(%)

    中煤张家口煤矿机械有限责任公司 4,018,336.18 1 年以内 11.15

    赤峰宏远建筑集团有限责任公司 2,450,000.00 1 年以内 6.80

    北京中煤中装机械物资有限公司 2,319,901.33 1 年以内 6.44

    煤炭科学研究总院沈阳研究院 2,200,000.00 1 年以内 6.10

    凌源钢铁股份有限公司 2,121,945.53 1 年以内 5.89

    合 计 13,110,183.04 36.37

    （五）其他应收款

    期末余额 年初余额

    项目

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    单项金额重大 30,766,260.82 65.98 1,538,313.04 36,369,139.99 63.22 1,818,457.00

    单项金额不重大但

    组合信用风险较大

    2,959,790.89 6.15

    2,380,388.64 3,186,183.95 5.54 1,450,809.03

    其他不重大 14,408,692.56 27.87 1,079,870.24 17,968,139.72 31.24 907,857.72

    合 计 48,134,744.27 100 4,998,571.92 57,523,463.66 100.00 4,177,123.75

    注：1、本公司“单项金额重大”指期末余额在500 万元以上的款项；“单项金额不

    重大但组合信用风险较大”指账龄在三年以上的款项。单项金额重大的其他应收款列示

    如下：

    单位名称 账龄 金额 计提比例(%) 计提理由

    铁道部资金清算中心 * 1 年以内 10,085,385.75 5 按账龄计提

    平煤集团 ** 1 年以内 20,680,875.07 5 按账龄计提

    合 计 30,766,260.82内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 56 页 共 78 页

    *：其他应收款-铁道部资金清算中心10,085,385.75 元，系公司预先垫付给铁

    道部资金清算中心的铁路运费，铁路运费发生时转由公司向购煤客户收取。

    **：本账户余额中控股股东平煤集团欠款计20,680,875.07 元，占期末其他应

    收款余额的42.96%，无其他关联方欠款，详见附注“六（四）”所述。

    2、其他应收款账龄分析：

    账 龄 期末余额 年初余额

    金 额

    比例

    （％）

    坏账准备 金 额

    比例

    （％）

    坏账准备

    1 年以内 41,060,712.84 85.30 2,053,035.64 54,205,524.55 94.23 2,710,276.22

    1-2 年 3,813,222.32 7.92 381,322.24 103,125.32 0.18 10,312.53

    2-3 年 98,185.32 0.20 19,637.06 28,629.84 0.06 5,725.97

    3-4 年 8,279.88 0.02 3,311.96 2,803,388.24 4.87 1,121,355.30

    4-5 年 3,065,394.44 6.37 2,452,315.55 266,709.86 0.46 213,367.88

    5 年以上 88,949.47 0.19 88,949.47 116,085.85 0.20 116,085.85

    合 计 48,134,744.27 100 4,998,571.92 57,523,463.66 100.00 4,177,123.75

    其他应收款43,136,172.35 53,346,339.91

    4、期末前五名欠款情况如下：

    客户名称 金 额 账 龄 占其他应收款比例(%)

    平煤集团 20,680,875.07 1 年以内 42.96

    铁道部资金清算中心 10,085,385.75 1 年以内 20.95

    沈阳重型机械集团有限责任公司 2,800,748.00 3-4 年 5.82

    项目部周转金 1,327,791.38 1 年以内 2.76

    辽宁东煤基本建设有限责任公司 906,500,00 1 年以内 2.17

    合 计 35,801,300.20 74.66

    （六）存货

    期末余额 年初余额

    项 目

    金 额 (元) 跌价准备 (元) 金 额 (元) 跌价准备 (元)

    原材料 42,389,293.63 31,457,271.53

    库存商品 64,973,854.61 11,943,180.09

    委托加工物资 1,055,049.00

    合 计 107,363,148.24 44,455,500.62

    注：期末存货不存在减值情形。内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 57 页 共 78 页

    （七）固定资产

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 1,750,237,235.20 90,463,375.45 1,471,880.93 1,839,228,729.72

    其中：房屋建筑物 778,372,826.27 1,935,200.00 780,308,026.27

    机械设备 801,572,981.56 84,110,142.45 1,014,210.10 884,668,913.91

    运输工具 81,414,685.72 914,102.00 457,670.83 81,871,116.89

    其他设备 88,876,741.65 3,503,931.00 92,380,672.65

    二、累计折旧合计 410,420,444.74 95,931,202.41 842,138.31 505,509,508.84

    其中：房屋建筑物 109,094,751.59 41,602,904.89 150,697,656.48

    机械设备 251,922,217.83 35,843,799.70 580,087.70 287,185,929.83

    运输工具 29,100,468.61 10,659,259.52 262,050.61 39,497,677.52

    其他设备 20,303,006.71 7,825,238.30 28,128,245.01

    三、固定资产减值准备

    合计

    其中：房屋建筑物

    机械设备

    运输工具

    其他设备

    四、固定资产账面价值

    合计 1,339,816,790.46 1,333,719,220.88

    注：1、期末固定资产不存在减值的情形。

    2、公司通过经营租赁租出固定资产情况如下表：

    公司名称 账面原值 累计折旧 账面净值

    内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 116,531,799.23 27,899,992.69 88,631,806.54

    赤峰兴山矿业有限责任公司 6,531,828.09 2,384,534.06 4,147,294.03

    内蒙古平西白音华煤业有限公司 1,087,002.89 473,755.09 613,247.80

    赤峰平煤投资有限责任公司 1,725,325.23 754,837.61 970,487.62

    赤峰瑞安矿业有限责任公司 651,122.28 273,019.79 378,102.49

    赤峰华腾建筑安装工程有限公司 142,000.00 48,178.74 93,821.26

    赤峰圣安化工有限责任公司 186,908.94 66,137.28 120,771.66

    合 计 126,855,986.66 31,900,455.26 94,955,531.40

    （八）在建工程

    项 目

    预算

    数

    （万

    元）

    年初余额 本期增加

    本年转入固定

    资产(减少)

    其

    他

    减

    少

    期末余额

    资金

    来源

    工程投

    入占预

    算比例

    （%）内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 58 页 共 78 页

    总部工程 2,876,750.59

    91,366,393.16

    90,217,057.00

    4,026,086.75

    其他

    来源

    西露天矿工程

    3,869,447.89

    3,869,447.89

    其他

    来源

    六家矿工程

    2,812,287.00

    2,812,287.00

    其他

    来源

    古山矿工程

    2,195,472.60

    2,195,472.60

    其他

    来源

    老公营子矿工

    程

    3,533,450.00

    3,533,450.00

    其他

    来源

    减：在建工程

    减值准备

    合 计 2,876,750.59 103,777,050.65 90,217,057.00 16,436,744.24

    注：期末在建工程不存在减值的情形。

    （九）无形资产

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、原值合计 1,117,070,488.83 1,117,070,488.83

    采矿权 1,095,372,280.63 1,095,372,280.63

    其中：西露天矿采矿权 70,251,004.16 70,251,004.16

    六家煤矿采矿权 474,618,690.00 474,618,690.00

    古山煤矿采矿权 26,105,976.47 26,105,976.47

    风水沟矿采矿权 524,396,610.00 524,396,610.00

    土地使用权 21,698,208.20 21,698,208.20

    二、累计摊销额合计 136,430,961.83 29,034,291.60 165,465,253.43

    采矿权 136,394,798.15 28,817,309.52 165,212,107.67

    其中：西露天矿采矿权 6,050,160.18 1,728,617.22 7,778,777.40

    六家煤矿采矿权 55,342,664.40 11,068,532.88 66,411,197.28

    古山煤矿采矿权 10,197,647.00 3,059,294.10 13,256,941.10

    风水沟矿采矿权 64,804,326.57 12,960,865.32 77,765,191.89

    土地使用权 36,163.68 216,982.08 253,145.76

    三、无形资产减值准备合计

    四、无形资产账面价值合计 980,639,527.00 951,605,235.40

    注：期末无形资产不存在减值的情形。

    （十）递延所得税资产

    期末余额 年初余额

    项 目

    暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产

    坏账准备 32,852,706.56 8,213,176.64 14,090,132.58 3,522,533.14

    可弥补亏损 282,110,893.96 70,527,723.49内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 59 页 共 78 页

    合 计 32,852,706.56 8,213,176.64 296,201,026.54 74,050,256.63

    注：期末公司将可弥补亏损产生的暂时性差异全部转回。

    （十一）资产减值准备明细表

    本期减少数

    项 目

    年初

    余额

    本期

    增加数

    因资产价值

    回升转回数

    其他原因

    转出数

    合计

    期末

    余额

    坏账准备 14,090,132.58 18,762,573.98 32,852,706.56

    合 计 14,090,132.58 18,762,573.98 32,852,706.56

    （十二）短期借款

    借款类别 期末余额 年初余额

    信用借款 200,000,000.00

    合 计 200,000,000.00

    （十三）应付账款

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 92,843,961.85 89.12 125,216,730.01 93.43

    1 至2 年 2,997,871.13 2.88 672,017.88 0.50

    2 至3 年 1,215,505.92 1.17 1,232,307.15 0.92

    3 年以上 7,122,373.93 6.84 6,907,097.20 5.15

    合 计 104,179,712.83 100.00 134,028,152.24 100.00

    注：本账户余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联方款项。

    （十四）预收款项

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 78,356,019.66 97.49 158,284,450.92 98.74

    1 至2 年 26,259.50 0.03 345.50 0.00

    2 至3 年 13,163.92 0.02 51,416.75 0.03

    3 年以上 1,976,845.27 2.46 1,976,116.43 1.23

    合 计 80,372,288.35 100.00 160,312,329.60 100.00内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 60 页 共 78 页

    注：本账户余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

    （十五）应付职工薪酬

    项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 43,589,710.57 346,710,245.96 213,739,149.39 176,560,807.14

    二、职工福利费 7,589,528.34 7,589,528.34

    三、社会保险费 74,510,736.59 71,348,099.03 3,162,637.56

    四、住房公积金 10,044,696.45 9,425,447.45 619,249.00

    五、工会经费和职工教育经费 1,347,337.96 8,478,847.95 5,146,653.79 4,679,532.12

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    八、其他

    合 计 44,937,048.53 447,334,055.29 307,248,878.00 185,022,225.82

    （十六）应交税费

    项 目 期末余额 年初余额

    增值税 28,489,269.14 4,883,300.52

    营业税 2,713,893.77 4,381,895.72

    资源税 3,133,833.30 11,268,855.22

    城市维护建设税 2,144,282.22 6,214,705.88

    个人所得税 495,089.27 9,524,480.25

    教育费附加 1,247,178.56 3,575,070.27

    矿产资源补偿费 4216653.02 11,543,306.66

    企业所得税 10,776,430.23

    其他 881619.68 1,947,475.30

    合 计 54,088,636.75 53,339,089.82

    （十七）其他应付款

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内

    273,355,447.16 97.68

    216,220,713.80 97.24

    1 至2 年 3,105,394.66 1.11 4,411,753.79 1.98

    2 至3 年 2,157,309.67 0.77 232,496.39 0.10内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 61 页 共 78 页

    3 年以上

    1,240,434.79 0.44

    1,518,688.17 0.68

    合 计

    279,858,586.28 100.00

    222,383,652.15 100.00

    注：1、本账户余额中欠控股股东平煤集团款项计189,431,575.12 元，占期末其他应

    付款余额的67.69%，具体明细详见本附注“六（四）”。

    （十八）长期应付款

    项 目 期末余额 年初余额

    平煤集团 408,454,126.99 408,454,126.99

    合 计 408,454,126.99 408,454,126.99

    注：公司在资产重组时，平煤集团换入资产价值为2,776,983,537.59 元，公司换出资产价值为

    1,373,699,394.15 元，交易差额为1,403,284,143.44 元。根据与平煤集团签署的《资产置换协议》、

    《新增股份购买资产协议》和中国证监会证监公司字［2007］66 号文批复，由公司以2006 年9 月1

    日停牌前20 个交易日均价2.47 元向平煤集团定向发行400,000,000 股有限售期流通股支付

    988,000,000.00 元，余额415,284,143.44 元在换入资产交割后5 年内以货币方式付清。根据平煤集

    团2007 年3 月23 日出具的《关于重组草原兴发交易差额处理承诺函》的承诺：“就本次重组交割后

    对上市公司债权，平煤集团承诺在本次重组交割后5 年内不向上市公司主张现金清偿权利，不需上

    市公司支付任何资金占用费用。若在此期间平煤集团整体上市或者上市公司资产重组，则由平煤集

    团与上市公司协商以合理方式解决，并保证不增加上市公司的资产负债率水平及正常生产经营。”

    （十九）专项应付款

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    国债专项资金 23,159,516.00 23,159,516.00

    合 计 23,159,516.00 23,159,516.00

    注：专项应付款为控股股东平煤集团转来的专项用于煤炭安全改造项目建设的中央

    预算内专项资金（国债）投资款。

    （二十）股本

    资产负债表日，本公司实收股本计1,014,306,324.00 股，每股面值

    人民币1 元，股份种类及其结构如下：

    项 目 年初余额 本次变动增减(+,-) 期末余额 比例内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 62 页 共 78 页

    发行新

    股（元）

    送股

    （元）

    公积金

    转股

    (元)

    其他

    (元)

    小计

    （元）

    一、有限售条件股份 622,947,287.00 622,947,287.00 61.42

    1、国家持股

    2、国有法人持股 622,947,287.00 622,947,287.00 61.42

    3、其他内资持股

    其中：境内法人持股

    境内自然人持

    股

    4、外资持股

    二、无限售条件股份 391,359,037.00 391,359,037.00 38.58

    1、人民币普通股 391,359,037.00 391,359,037.00 38.58

    2、境内上市外资股

    3、境外上市外资股

    4、其他

    三、股份总数 1,014,306,324.00 1,014,306,324.00 100.00

    （二十一）资本公积

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    股本溢价 1,341,455,330.53 1,341,455,330.53

    其他资本公积 134,886,240.81 134,886,240.81

    合 计 1,476,341,571.34 1,476,341,571.34

    （二十二）盈余公积

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积金 2,634,701.67 2,634,701.67

    合 计 2,634,701.67 2,634,701.67

    （二十三）专项储备

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    维简及井巷费 41,358,305.98 44,470,707.50 21,234,906.45 64,594,107.03内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 63 页 共 78 页

    安全费用 144,153,844.86 63,957,423.00 3,895,987.00 204,215,280.86

    合 计 185,512,150.84 108,428,130.50 25,130,893.45 268,809,387.89

    （二十四）未分配利润

    项 目 金 额

    上年期末余额 -237,677,822.40

    加：年初未分配利润调整数 -19,535,776.11

    其中：会计政策变更 -19,535,776.11

    本年年初余额 -257,213,598.51

    本期增加数 257,933,749.71

    其中：本年归属于母公司股东净利润 257,933,749.71

    本期减少数

    其中：本年提取专项储备数

    本年期末余额 720,151.20

    其中：董事会已批准的现金股利数

    （二十五）营业收入和营业成本

    项 目 本年金额 上年金额

    收入 成本 毛利 收入 成本 毛利

    主营业务 1,096,680,037.78 673,646,402.78 423,033,635.00 982,025,294.18 633,270,741.31 348,754,552.87

    其他业务 216,615,855.48 165,019,729.66 51,596,125.82 165,967,979.68 103,392,034.01 62,575,945.67

    合 计 1,313,295,893.26 838,666,132.44 474,629,760.82 1,147,993,273.86 736,662,775.32 411,330,498.54

    1、按业务类别列示如下：

    项 目 本年金额 上年金额

    收入 成本 毛利 收入 成本 毛利

    煤炭 1,096,680,037.78 673,646,402.78 423,033,635.00 982,025,294.18 633,270,741.31 348,754,552.87

    材料销售 109,354,968.76 108,397,342.51 957,626.25 69,663,049.25 67,304,153.14 2,358,896.11

    代销手续费 51,970,298.40 51,970,298.40 54,248,659.90 54,248,659.90

    工程施工及其他 55,290,588.32 56,622,387.15 -1,331,798.83 42,056,270.53 36,087,880.87 5,968,389.66

    合 计 1,313,295,893.26 838,666,132.44 474,629,760.82 1,147,993,273.86 736,662,775.32 411,330,498.54

    2、公司本期向前五名客户销售的金额为893,689,622.79 元，占公司

    主营业务收入的比例为81.49%。内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 64 页 共 78 页

    （二十六）营业税金及附加

    项 目 本年金额 上年金额

    营业税 4,613,280.92 4,296,224.47

    城市维护建设税 11,091,653.22 8,807,239.41

    教育费附加 6,351,027.18 5,035,357.00

    资源税 17,093,358.33 15,779,043.30

    合 计 39,149,319.65 33,917,864.18

    （二十七）财务费用

    项 目 本年金额 上年金额

    利息支出 8,270,880.39 20,334,096.08

    减：利息收入 3,664,450.41 1,206,752.11

    手续费支出 206,126.48 131,852.68

    合 计 4,812,556.46 19,259,196.65

    （二十八）资产减值损失

    项 目 本年金额 上年金额

    坏账准备 18,762,573.98 9,098,515.42

    合 计 18,762,573.98 9,098,515.42

    （二十九）营业外收支

    项 目 本年金额 上年金额

    非流动资产处置利得 1,549,440.23 2,080,977.69

    非货币性资产交换利得

    政府补助

    债务重组利得

    其他 6,925.00 78,870.16

    营业外收入合计 1,556,365.23 2,159,847.85

    非流动资产处置损失 324,846.22 1,251,803.19内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 65 页 共 78 页

    项 目 本年金额 上年金额

    非货币性资产交换损失

    债务重组损失

    公益性捐赠支出

    非常损失

    其他 74,584.83 70,107.50

    营业外支出合计 399,431.05 1,321,910.69

    （三十）所得税费用

    项 目 本年金额 上年金额

    本年所得税费用 10,776,430.23

    递延所得税费用 65,837,079.99 59,086,600.89

    合 计 76,613,510.22 59,086,600.89

    （三十一）每股收益

    项 目 本年金额 上年金额

    归属于普通股股东的当期净利润 257,933,749.71 185,567,265.00

    年初发行在外普通股股数 1,014,306,324 1,014,306,324

    当期新发行普通股股数

    已发行时间

    发行在外普通股的加权平均数 1,014,306,324 1,014,306,324

    基本每股收益 0.2543 0.1829

    调整后的归属于普通股股东的当期净利润 257,933,749.71 185,567,265.00

    稀释后的发行在外普通股的加权平均数 1,014,306,324 1,014,306,324

    稀释每股收益 0.2543 0.1829

    （三十二）现金流量表附注

    1、收到其他与经营活动有关的现金49,119,774.87 元，其中：代控

    股股东平煤集团收取货款等36,050,067.63 元。

    2、现金流量表补充资料：内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 66 页 共 78 页

    项 目 本年金额 上年金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 257,933,749.71 185,567,265.00

    加：资产减值准备 18,762,573.98 9,098,515.42

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 70,837,977.03 61,811,849.29

    无形资产摊销 29,034,291.60 28,817,309.52

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -1,224,594.01

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

    财务费用(收益以“－”号填列) 7,246,000.00 20,334,096.08

    投资损失(收益以“－”号填列)

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 65,837,079.99 58,896,408.45

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

    存货的减少(增加以“－”号填列) -62,907,647.62 -14,401,214.50

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -249,063,819.44 -263,991,456.94

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 196,584,036.53 253,127,112.64

    其他 （注）

    经营活动产生的现金流量净额 333,039,647.77 339,259,884.96

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末余额 746,848,109.89 497,493,410.64

    减：现金的年初余额 722,895,891.00 354,904,997.47

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 23,952,218.89 142,588,413.17

    3、现金和现金等价物：

    期末余额 年初余额

    一、现金 746,848,109.89 722,895,891.00内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 67 页 共 78 页

    期末余额 年初余额

    其中：库存现金 15,792.58 5,744.83

    可随时用于支付的银行存款 746,832,317.31 657,790,146.17

    可随时用于支付的其他货币资金 65,100,000.00

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 746,848,109.89 722,895,891.00

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

    现金等价物

    六、关联方关系及其交易

    （一）关联方认定标准

    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制

    另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共

    同控制或重大影响的，构成关联方。

    根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第

    40 号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。

    （二）关联方关系

    1、公司母公司及实际控制人的情况

    公司名称及组织机构代

    码

    与本公司

    的关系

    注册地 业务性质

    注册

    资本

    持股比

    例

    表决权

    比例

    中国国电集团公司

    71093106-1

    实际控制

    人

    北京市西

    城区

    电力生产

    1,200,000

    万元

    31.32% 31.32%

    内蒙古平庄煤业(集团)

    有限公司 11486370-1

    母公司

    赤峰市元

    宝山区

    煤炭开采

    与销售

    74,675 万

    元

    61.42% 61.42%

    2、公司其他关联方的情况如下:

    公司名称 组织机构代码与本公司的关系

    内蒙古平西白音华煤业有限公司 66409498-6 受同一母公司控制

    赤峰兴山矿业有限责任公司 74388133-9 受同一母公司控制

    赤峰瑞安矿业有限责任公司 79361445-8 受同一母公司控制内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 68 页 共 78 页

    公司名称 组织机构代码与本公司的关系

    国电电力发展股份有限公司朝阳发电厂 12316709-7 同受实际控制人控制的企业

    中国国电集团公司滦河发电厂 80651199-3 同受实际控制人控制的企业

    国电承德热电有限公司 78259198-3 同受实际控制人控制的企业

    国电电力发展股份有限公司大连开发区热电

    厂

    72346517-8

    同受实际控制人控制的企业

    大连庄电晨龙国际贸易有限公司 78733957-6 同受实际控制人控制的企业

    注：2008 年7 月，中国证监会下发了《关于核准中国国电集团公司因公告内蒙古平庄能

    源股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，中国国电集团公司通过股

    权转让及无偿划转方式累计持有平煤集团51%的股权。2008 年12 月18 日，平煤集团股

    权无偿划转的工商变更登记完成。至此，中国国电集团公司持有平煤集团51%的股权，

    间接持有公司31.32%的股权，成为公司的实际控制人。因此，中国国电集团公司及其下

    属的国电电力发展股份有限公司朝阳发电厂、中国国电集团公司滦河发电厂、国电承德

    热电有限公司、国电电力发展股份有限公司大连开发区热电厂、大连庄电晨龙国际贸易

    有限公司成为公司的关联方。

    （三）关联方交易

    关联交易定价遵循以下原则：如有国家定价，执行国家定价；没有国

    家定价，则执行市场价格。

    1、采购货物

    关联公司名称 金额(元) 交易内容 价格政策

    内蒙古平庄煤业(集团)有限公司 2,316,600.33 提供劳务 协议价

    内蒙古平庄煤业(集团)有限公司 24,554,476.27 电力供应 协议价

    内蒙古平庄煤业(集团)有限公司 6,286,317.04 热力供应 协议价

    内蒙古平庄煤业(集团)有限公司 2,112,535.16 供水服务 协议价

    内蒙古平庄煤业(集团)有限公司 932,738.25 其他业务 协议价

    合 计 36,202,667.05

    2、销售货物

    关联公司名称 金额(元) 交易内容价格政策

    内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 22,783,985.06 销售商品市场价

    内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 103,917,598.14 销售材料市场价

    内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司

    7,987,969.91

    提供劳务

    及其他 协议价

    内蒙古平西白音华煤业有限公司 6,162,717.50 提供劳务协议价

    赤峰兴山矿业有限责任公司 923,525.50 销售材料协议价

    赤峰瑞安矿业有限责任公司 2,310,203.22 销售材料内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 69 页 共 78 页

    国电电力发展股份有限公司朝阳发电厂 148,900,999.50 销售商品重点电煤用户协议价

    中国国电集团公司滦河发电厂 26,887,691.79 销售商品重点电煤用户协议价

    国电承德热电有限公司 60,484,510.85 销售商品重点电煤用户协议价

    大连庄电晨龙国际贸易有限公司 12,565,004.33 销售商品协议价

    国电电力发展股份有限公司大连开发区

    热电厂 316,776.60 销售商品协议价

    合 计 393,240,982.40

    3、代销商品

    为避免公司与平煤集团同业竞争，根据公司与平煤集团签署的《关联

    交易安排承诺函》，平煤集团不再保留销售机构，其产品由本公司代销，

    代销煤炭按10.00 元/吨收取手续费，本期代销情况如下表。

    关联公司名称 代销数量（吨） 代销手续费（元）

    内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 5,197,028.84 51,970,298.40

    合 计 5,197,029.84 51,970,298.40

    4、租赁

    A、平煤集团所属煤矿使用上市公司租赁站设备的，根据其所使用设

    备账面价值，以规定提取的折旧费、修理基金并加收合理利润的原则向本

    公司缴纳租金。平煤集团及下属控股子公司本期租赁公司固定资产情况如

    下表。

    关联公司名称 设备原值 设备净值 租赁费

    内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 116,531,799.23 88,631,806.54 8,457,317.86

    赤峰兴山矿业有限责任公司 6,531,828.09 4,147,294.03 522,623.74

    内蒙古平西白音华煤业有限公司 1,087,002.89 613,247.80 61,517.70

    赤峰瑞安矿业有限责任公司 651,122.28 378,102.49 26,394.12

    合 计 124,801,752.49 93,770,450.86 9,067,853.42

    B、土地使用权租赁，由于平煤集团目前所用土地均为国有划拨地，

    暂时无法通过置换进入公司，所以上市公司所有的风水沟、西露天、六家

    及古山煤矿等经营性用地需向平煤集团租赁取得。平煤集团对此出具承诺

    函，在重组交割之日起5 年内，本公司免交租赁费，5 年后根据市场情况，

    平煤集团与本公司协商确定租赁价格。平煤集团保证不因为土地使用权问

    题影响本公司生产、经营。

    5、老公营子矿合作收益支付

    关联公司名称 销售数量 支付合作收益内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 70 页 共 78 页

    （吨） （元）

    内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 678,005 6,780,050.00

    合 计 678,005 6,780,050.00

    注：根据公司与平煤集团签订的《老公营子矿合作开发协议》，公司

    以老公营子在建矿全部资产及后续投入建设、生产所需资金作为合作条

    件，平煤集团以老公营子矿采矿权作为合作条件共同开发老公营子矿。平

    煤集团按照老公营子投产后实际销售吨煤的数量，每吨获得10 元的合作

    收益，直到老公营子矿投产满一年且符合采矿权转让条件并从平煤集团取

    得老公营子煤矿采矿权。

    （四）关联方往来

    1、应收账款

    期末余额 年初余额

    关联公司名称

    经

    济

    内

    容 （元） （元）

    内蒙古平西白音华煤业有限公司

    劳

    务

    费 114,752.77

    国电电力发展股份有限公司朝阳

    发电厂

    煤

    款 63,946,052.51 4,124,858.42

    中国国电集团公司滦河发电厂

    煤

    款 45,630,115.64 47,600,000.00

    国电承德热电有限公司

    煤

    款 34,862,251.74 3,398,736.74

    大连庄电晨龙国际贸易有限公司

    煤

    款 18,181,510.91

    合 计 162,734,683.57 55,123,595.16

    2、其他应收款

    期末余额 年初余额

    关联公司名称 经济内容

    （元） （元）

    内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 增值税款 20,680,875.07 11,047,385.84

    合 计 20,680,875.07 11,047,385.84

    注：上述款项系公司在以收取手续费方式受托代销平煤集团的产品时，因公司已确

    认代销收入并结算增值税款而平煤集团尚未向公司开具增值税发票形成的暂时代垫增

    值税款项。内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 71 页 共 78 页

    3、其他应付款

    期末余额 年初余额

    关联公司名称 经济内容

    （元） （元）

    内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 代收款项 189,431,575.12 153,381,507.49

    合 计 189,431,575.12 153,381,507.49

    4、长期应付款

    期末余额 年初余额

    关联公司名称 经济内容

    （元） （元）

    内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司资产重组欠款408,454,126.99 408,454,126.99

    合 计 408,454,126.99 408,454,126.99

    七、或有事项

    1、重大诉讼事项

    2009 年4 月30 日中国农业银行赤峰市元宝山区支行向内蒙古自治

    区高级人民法院对内蒙古平庄能源股份有限公司、赤峰大兴经贸有限责任

    公司、赤峰兴发集团、赤峰市银联投资有限责任公司、赤峰草原兴发资产

    管理公司提起诉讼，请求判令被告内蒙古平庄能源股份有限公司偿还借款

    本金14040 万元及截止2009 年3 月20 日的利息11552 万元，总计25592

    万元，并承担至本案执行完毕止的利息；请求判令内蒙古平庄能源股份有

    限公司、赤峰大兴经贸有限责任公司、赤峰兴发集团、赤峰市银联投资有

    限责任公司以抵押财产向原告承担抵押担保责任，由原告对抵押财产优先

    受偿；请求判令赤峰草原兴发资产管理公司交回其管理的抵押财产；请求

    判令被告承担本案的诉讼费、执行费、原告律师代理费等全部实现债权的

    费用。

    该起诉讼起源于2005 年1 月20 日，中国农业银行赤峰市元宝山区支

    行与内蒙古草原兴发股份有限公司、赤峰大兴经贸有限责任公司、赤峰兴

    发集团、赤峰市银联投资有限责任公司签订了（赤元兴）赤银高抵字（2005）

    第0001 号《最高额抵押合同》。抵押人与原告约定以房地产做抵押，对

    内蒙古草原兴发股份有限公司于2005 年1 月20 日至2007 年1 月19 日

    期间与原告实际形成的最高余额为35000万元的贷款做担保，同时担保原内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 72 页 共 78 页

    告与内蒙古草原兴发股份有限公司签订的（赤元兴）农银借字（2001）第

    0007 号借款合同项下的2500 万元贷款本金及利息，上述抵押依法办理了

    抵押登记。原告于2001 年9 月28 日及2005 年4 月至9 月，共向内蒙古

    草原兴发股份有限公司发放了贷款14 笔，金额共计35100 万元，借款合

    同编号为（赤元兴）农银借字（2001）第0007 号、（赤元兴）农银借字

    （2005）第0013-0025 号。上述贷款到期后被告归还了部分本金21060 万

    元，对所欠利息及剩余贷款本金14040 万元未予归还。截至2009 年3 月

    20 日，该公司仍欠原告贷款本息合计25592 万元，原告依法对此部分贷

    款本息进行了催收。

    2007 年4 月，本公司根据中国证券监督管理委员会证监公司字

    [2007]66 号下发的《关于核准内蒙古草原兴发股份有限公司重大资产置

    换暨定向发行的批复》，进行了重大资产置换。2007 年5 月，公司更名

    为内蒙古平庄能源股份有限公司。在资产置换及重组过程中，中国农业银

    行赤峰市元宝山区支行就上述事项对本公司、中国证券监督管理委员会分

    别出具了《承诺函》和《同意函》，具体情况如下：

    （1）中国农业银行赤峰市元宝山区支行于2006 年10 月8 日对本公

    司出具了《关于同意内蒙古草原兴发股份有限公司资产重组、置换、转移

    的承诺函》，承诺情况如下：

    “就你公司资产重组事宜我行出具承诺：同意重组方案，同意按照6：

    4 的比例分别由资产置换后的上市公司（本金的60%转移至重组后的上市

    公司）及接受置出资产的公司承接我行债务。我行在保留抵押权的前提下，

    同意内蒙古草原兴发股份有限公司资产置换，并解除内蒙古草原兴发股份

    有限公司的保证责任”。

    （2）中国农业银行赤峰市元宝山区支行于2006 年10 月23 日对中国

    证券监督管理委员会出具了《中国农业银行赤峰市元宝山支行对内蒙古草

    原兴发股份有限公司资产重组方案同意函》，承诺情况如下：

    “截至2006 年6 月30 日，内蒙古草原兴发股份有限公司累欠我行贷

    款本息354672047.83 元。由于该公司“负债率高，资产严重亏空”，将

    与内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司进行资产重组。赤峰市草原兴发

    工作协调小组向我行发出了《内蒙古草原兴发股份有限公司债务重组方内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 73 页 共 78 页

    案》（赤兴协发[2006]3 号）。根据上述方案，经我行内部逐级审批，现

    同意如下：对该公司所欠我行贷款本金的40%即140400000 元，全部利息

    3672047.83 元（截止到二OO 六年六月三十日），同意由接受置出资产的

    第三方承担，但对上述贷款本息我行依然对原抵押物享有抵押权。上述贷

    款本息落实第三方承担并办理有效抵押担保后，我行放弃就上述债权向内

    蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司与内蒙古草原兴发股份有限公司重组

    后的上市公司追索的权利。对我行贷款总额的剩余60%，即本金210600000

    元，同意“内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司与内蒙古草原兴发股份

    有限公司重组后的上市公司承担”。对于分割以后的债务重新落实问题，

    拟同意置出全部抵押资产，抵押权不变，等重组方案确定后，我行内部须

    按规定程序上报审批。在我行未获批准并就债务落实与有关方面签订正式

    协议并办理相关手续前，我行对内蒙古草原兴发股份有限公司原有的债权

    和抵押权有效”。

    2007 年12 月4 日，本公司根据《资产置换方案》和中国农业银行赤

    峰市元宝山区支行《关于同意内蒙古草原兴发股份有限公司资产重组、置

    换、转移的承诺函》、《中国农业银行赤峰市元宝山支行对内蒙古草原兴

    发股份有限公司资产重组方案同意函》，向中国农业银行赤峰市元宝山区

    支行偿还了本公司应负担的全部债务21060 万元。

    本公司收到本案应诉材料后，已委托律师处理相关诉讼事宜，并单独

    或通过控股股东就相关债务承担及抵押物处置问题与赤峰草原兴发资产

    管理公司、赤峰市元宝山区人民政府、赤峰市人民政府积极沟通。

    内蒙古自治区高级人民法院于2009年7月10日开庭审理此案件，本案

    将在合议庭合议后择日宣判。

    2、其他小额诉讼、仲裁事项

    截止2009 年6 月30 日，各类债权人起诉本公司（原草原兴发公司）

    案件共计107 件，已执行82 件，涉案金额4059 万元。本公司或有负债

    1782 万元，情况如下：

    (1)正在执行中案件8 件，涉案金额1810 万元，尚欠1593 万元。

    (2)尚在审理中案件1 件，涉案金额12 万元。

    (3)已审结，尚未执行16 件，涉案金额177 万元。内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

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    对于上述诉讼、仲裁事项，公司根据2006 年10 月30 日赤峰元宝山

    区人民政府向赤峰市元宝山区国有资产经营有限公司、内蒙古草原兴发股

    份有限公司出具的《关于内蒙古草原兴发股份有限公司经营性负债剥离之

    承诺函》，已将上述诉讼全部转交给赤峰市元宝山区人民政府成立的赤峰

    草原兴发资产管理有限公司受理，由该公司对上述诉讼进行了处理。该函

    具体承诺如下：

    “就内蒙古草原兴发股份有限公司与内蒙古平庄煤业（集团）有限责

    任公司重组中涉及的上市公司债务转移事宜，已经取得了全部银行债权人

    及大部分非银行债权人的书面同意，赤峰市元宝山区国有资产经营有限公

    司（简称“国资公司”）于2006 年10 月30 日出具承诺函，承诺本次重

    组实施后，凡未向草原兴发出具债务转移同意函的债权人向上市公司主张

    权利的，则由国资公司核实后直接给付，并承担由此产生的全部民事责任

    与相关费用，同时放弃对上市公司进行追索的权利。为促进上市公司重组

    的顺利推进，切实保障上市公司重组中债权人利益及重组后上市公司的稳

    定经营，赤峰市元宝山区人民政府承诺如下：本次重组实施后，凡未向草

    原兴发出具债务转移同意函的债权人主张权利的，在国资公司保证承诺的

    基础上，赤峰市元宝山区人民政府承诺予以协调妥善解决，保证重组后上

    市公司不会因此而发生实际进行债务偿付行为，确保重组后上市公司经营

    稳定”。

    根据上述承诺，所有债务及费用均由赤峰草原兴发资产管理有限公司

    负担。在处理上述诉讼中，本公司未出庭应诉、未偿还任何债务及未负担

    任何费用。

    ３、除以上事项，本公司无其他需对外披露的或有事项。

    八、承诺事项

    公司无需对外披露的承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    公司无需对外披露的资产负债表日后事项。

    十、其他重要事项内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 75 页 共 78 页

    公司无需对外披露的其他重要事项。内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

    第 76 页 共 78 页

    补充资料：

    内蒙古平庄能源股份有限公司

    财务报表补充资料

    人民币元

    一、净资产收益率及每股收益计算表

    1、净资产收益率%

    本年数 上年数

    报告期利润

    全面

    摊薄

    加权

    平均

    全面

    摊薄

    加权

    平均

    归属于公司普通股股东的净利润 9.34 10.11 9.00 9.90

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.30 10.08 8.97 9.87

    2、每股收益

    本年数 上年数

    报告期利润

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    基本每

    股收益

    稀释每股

    收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.2543 0.2543 0.1829 0.1829

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.2534 0.2534 0.1823 0.1823

    3、计算过程

    全面摊薄净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经

    常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的

    期末净资产

    加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经

    常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷（归属于公司普通股东的期

    初净资产+归属于公司普通股股东的净利润÷2+因为其他交易或事项引起

    的净资产增减变动×因为其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末

    的月份数÷报告期月份数）

    基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

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    后归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    稀释每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益

    后归属于公司普通股股东的净利润÷调整后发行在外的普通股加权平均

    数

    项 目 本年数 上年数

    归属于公司普通股股东的净利润 257,933,749.71 185,567,265.00

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 257,066,049.08 184,938,812.13

    期初净资产 2,421,581,149.34 1,781,893,898.40

    报告期月份数

    报告期发行新股归属于公司普通股股东的净资产

    新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数

    因其他交易或事项引起的净资产增减变动

    发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数

    普通股加权平均数 1,014,306,324 1,014,306,324

    期末净资产数 2,762,812,136.10 2,061,329,075.10

    注：公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜

    在普通股。

    二、非经常性损益明细表

    项 目 本年数 上年数

    (一)非流动资产处置损益 1,224,594.01 829,174.50

    (二)越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    (三)计入当期损益的政府补助

    (四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    (五)企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨

    认净资产公允价值产生的损益

    (六)非货币性资产交换损益

    (七)委托投资损益

    (八)因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备

    (九)债务重组损益

    (十)企业重组费用

    (十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的内蒙古平庄能源股份有限公司2009 年半年度报告

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    项 目 本年数 上年数

    损益

    (十二)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

    期净损益

    (十三)与公司主营业务无关的预计负债产生的损益

    (十四)除上述各项之外的其他营业外收支净额 -67,659.83 8,762.66

    (十五)中国证监会认定的其他非经常性损益项目

    合 计 1,156,934.18 837,937.16

    减：所得税影响数 289,233.55 209,484.29

    非经常性损益 867,700.63 628,452.87

    内蒙古平庄能源股份有限公司

    2009 年8 月13 日