股票简称:*ST兴发 股票代码:000780
内蒙古草原兴发股份有限公司2006年年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3所有董事均以出席
1.4大信会计师事务有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。
1.5公司负责人黄学文先生、主管会计工作负责人孙凯先生及会计机构负责人（会计主管人员）崔伟先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 *ST兴发
股票代码 000780
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 内蒙古 赤峰市 元宝山区 平庄镇
注册地址的邮政编码 024076
办公地址 内蒙古自治区赤峰市平庄镇兴发大厦
办公地址的邮政编码 024076
公司国际互联网网址 http://www.cyxf.com
电子信箱 nmxflx@public.hh.nm.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙凯
联系地址 内蒙古自治区赤峰市平庄镇兴发大厦6楼
电话 0476 C3514285
传真 0476-3510053
电子信箱 sunkai5611@vip.sina.com
3会计数据和业务数据摘要
3.1主要会计数据
单位：（人民币）元
2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
主营业务收入 434,755,876.91 1,823,428,787.86 -76.16% 1,988,260,248.48
利润总额 2,590,045.32 -474,571,859.39 -100.55% -362,355,359.84
净利润 6,508,536.34 -471,572,662.31 -101.38% -362,587,659.52
扣除非经常性损益的净利润 -300,142,799.45 -392,766,904.44 -23.58% -361,577,063.70
经营活动产生的现金流量净
350,291,189.49 -72,663,855.32 -582.07% -110,079,265.54
额
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
（％）
总资产 2,516,836,748.09 2,576,823,621.65 -2.33% 2,845,206,458.55
股东权益（不含少数股东权
166,652,464.27 160,657,843.02 3.73% 585,174,687.31
益）
3.2主要财务指标
单位：（人民币）元
2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
每股收益 0.01 -1.15 -100.87% -0.89
每股收益（注） 0.01 - - -
净资产收益率 3.91% -293.53% 297.44% -61.96%
扣除非经常性损益的净利润为
-180.10% -244.47% 64.37% -61.79%
基础计算的净资产收益率
每股经营活动产生的现金流量
0.57 -0.18 -416.67% -0.27
净额
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％） 2004年末
每股净资产 0.27 0.39 -30.77% 1.43
调整后的每股净资产 0.16 0.38 -57.89% 1.41
注：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
非经常性损益项目
√适用□不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非经常性收益 318,766,358.62
补贴收入 300,000,000.00
减值准备转回 11,088,497.00
营业外收入 7,677,861.62
其中：处置固定资产收益 6,318,242.14
违约金、罚款收入 141,937.28
变卖废旧物资收入 824,645.11
其他收入 393,037.09
非经常性损失 12,115,022.83
营业外支出 12,115,022.83
其中：罚款、滞纳金支出 944,343.29
非常损失 5,715,493.97
捐赠支出 234,307.55
处置固定资产净损失 4,207,526.40
2
内蒙古草原兴发股份有限公司2006年年度报告摘要
固定资产减值准备 795,107.48
其他 218,244.14
合计 306,651,335.79
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
223,052,97 223,169,46
一、有限售条件股份 54.52% 116,489 116,489 36.33%
9 8
1、国家持股
2、国有法人持股
223,052,97 223,169,46
3、其他内资持股 54.52% 116,489 116,489 36.33%
9 8
其中：境内法人持 222,947,28 222,947,28
54.49% 36.29%
股 7 7
境内自然人持
105,692 0.03% 116,489 116,489 222,181 0.04%
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
186,064,70 205,072,14 205,072,14 391,136,85
二、无限售条件股份 45.48% 63.67%
8 8 8 6
186,064,70 205,072,14 205,072,14 391,136,85
1、人民币普通股 45.48% 63.67%
8 8 8 6
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
409,117,68 205,188,63 205,188,63 614,306,32
三、股份总数 100.00% 100.00%
7 7 7 4
有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
限售期满新增可上市 有限售条件股份数量 无限售条件股份数量
时间 说明
交易股份数量 余额 余额
2007-04-06 92,145,948 130,801,339 92,145,948--
2008-04-07 103,492,447 27,308,892 195,638,395--
2009-04-06 27,308,892 0 222,947,287--
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限售条件股份数 可上市交易时 新增可上市交易股份
序号 有限售条件股东名称 限售条件
量 间 数量
2007-04-06 30,715,316所持有的非流通股股份自改
2008-04-07 61,430,632革方案实施之日起，在十二
个月内不上市交易或者转
让；在上述承诺期满后，通
赤峰市银联投资有限 过深圳证券交易所挂牌交易
1 119,454,840
责任公司 出售原非流通股股份数量占
2009-04-06 27,308,892
公司股份总数的比例在十二
个月内不超过百分之五，在
二十四个月内不超过百分之
十。
2007-04-06 30,715,316所持有的非流通股股份自改
革方案实施之日起，在十二
个月内不上市交易或者转
让；在上述承诺期满后，通
赤峰大兴经贸有限责 过深圳证券交易所挂牌交易
2 54,876,480
任公司 2008-04-07 24,161,164出售原非流通股股份数量占
公司股份总数的比例在十二
个月内不超过百分之五，在
二十四个月内不超过百分之
十。
2007-04-06 30,715,316所持有的非流通股股份自改
革方案实施之日起，在十二
个月内不上市交易或者转
让；在上述承诺期满后，通
赤峰万顺食品有限责 过深圳证券交易所挂牌交易
3 48,615,967
任公司 2008-04-07 17,900,651出售原非流通股股份数量占
公司股份总数的比例在十二
个月内不超过百分之五，在
二十四个月内不超过百分之
十。
4.2前10名股东、前10名无限售条件股东持股表
单位：股
股东总数 38,674
前10名股东持股情况
持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
数量 量
赤峰市银联投资有限责任公
其他 19.45% 119,454,840 119,454,840 119,454,840
司
赤峰大兴经贸有限责任公司 其他 8.93% 54,876,480 54,876,480 54,876,480
赤峰万顺食品有限责任公司 其他 7.91% 48,615,967 48,615,967 48,615,967
上海融昌资产管理有限公司 其他 1.36% 8,336,303
上海慕士塔格投资顾问有限
其他 0.88% 5,380,586
公司
罗士励 其他 0.82% 5,022,506
中南输变电设备成套有限公
其他 0.74% 4,515,985
司
陈从容 其他 0.63% 3,889,800
刘玉亭 其他 0.44% 2,693,100
王艳华 其他 0.44% 2,680,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海融昌资产管理有限公司 8,336,303 人民币普通股
上海慕士塔格投资顾问有限公司 5,380,586 人民币普通股
罗士励 5,022,506 人民币普通股
中南输变电设备成套有限公司 4,515,985 人民币普通股
陈从容 3,889,800 人民币普通股
刘玉亭 2,693,100 人民币普通股
王艳华 2,680,000 人民币普通股
云南国际信托投资有限公司 2,600,077 人民币普通股
程腊荣 2,554,880 人民币普通股
张宝忠 2,462,448 人民币普通股
公司前十名股东中，第二大法人股股东赤峰大兴经贸有限责任公司与第三大法人股股东赤峰万
上述股东关联关系或一致行顺食品有限责任公司属同一母公司控股子公司，除此之外，其他法人股股东之间及法人股股东
动的说明 与其他流通股股东之间无关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
的一致行动人；公司其余股东未知其是否存在关联关系或其是否为一致行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
公司控股股东情况：
控股股东：赤峰市银联投资有限责任公司（所持股份为社会法人股）
法定代表人：王明辉
成立日期：1998年10月15日
注册资本：2,000万元
经营范围：投资及管理、咨询、资产托管；包装、装潢、印刷
持有股份：119,454,840股
占比：19.45%
其所持股份质押情况：
①2005年8月5日，经赤峰市银联投资有限责任公司同意，以其持有的87,154,840股社会法人股股权（占公司总股本的14.19%），为公司向中国建设银行股份有限公司赤峰分行申请一年期人民币2.35亿元贷款的授信额度提供质押担保，上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续。质押期限从2005年8月5日起，约定时间为一年(不自动解冻)。
②赤峰市银联投资有限责任公司于2005年1月26日为“草原兴发”向国家开发银行申请人民币2.7亿元贷款联合提供质押担保，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的“草原兴发”32,300,000股质押给国家开发银行，质押期限自2005年1月26日起至2011年12月22日止(不自动解冻)。
其控股股东或实际控制人情况：赤峰市世博投资有限责任公司，法定代表人：齐向前，成立于2001年5月11日，注册资本4,000万元，经营范围：投资、资产托管、投资管理、咨询、顾问，所持银联投资股份占其股本总额的89%。赤峰市世博投资有限责任公司的股东为孙守志、刘兆华、董士花、王志杰及陈广儒五个自然人，其持股比例依次为：25%、25%、25%、12.5%及12.5%，孙守志先生现任本公司董事，董士花女士现任本公司监事，其他三个自然人与本公司无任何关联关系。
内蒙古草原兴发股份有限公司2006年年度报告摘要
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期内
是否在股
从公司领
年初持股 年末持股 东单位或
姓名 职务 性别 年龄任职起始日期任职终止日期 变动原因 取的报酬
数 数 其他关联
总额（万
单位领取
元）
黄学文 董事长 男 44 2006-10-11 2009-10-10 0 0 2.46否
吕永利 董事 男 45 2006-10-11 2009-10-10 0 0 2.11否
二级市场买
孙守志 董事 男 40 2006-10-11 2009-10-10 0 11,000 2.11否
入
于明学 董事 男 36 2006-10-11 2009-10-10 0 0 2.11否
高景艳 董事 男 31 2006-10-11 2009-10-10 0 0 2.11否
孙凯 董事 男 33 2006-10-11 2009-10-10 0 0 2.11否
刘志军 独立董事 女 58 2006-10-11 2009-10-10 0 0 3.60否
王瑞军 独立董事 男 47 2006-10-11 2009-10-10 0 0 3.60否
姚秉忠 独立董事 男 67 2006-10-11 2009-10-10 0 0 3.60否
公积金转增
张海儒 监事 男 46 2004-06-29 2007-06-28 7,956 16,725 2.46否
股本
徐国庆 监事 男 37 2004-06-29 2007-06-28 0 0 1.88否
董士花 监事 女 37 2006-06-30 2007-06-28 0 0 1.88否
合计 - - - - - 7,956 27,725 - 30.03 -
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
二○○六年是草原兴发发展史上最不平凡的一年。报告期内，面对肉食品行业竞争的日益激烈，原材料价格的不断上涨，禽类疫情时有突发，资金短缺等困难，公司管理层竭尽全力化解危机：为止血增效，实施了分公司和基地工厂转制经营，为顺利实施重组赢得了宝贵的时间；公司因涉嫌证券违法违规，受到中国证券监督管理委员会的两次立案调查，管理层正视错误，积极整改；公司在上级党委政府的领导下积极运作与内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司（以下简称“平煤集团”）的战略重组，并已取得阶段性成果。经历了风雨洗礼的草原兴发，正在迎来希望与挑战同在的二○○七年，并期待收获斑斓的彩虹。报告期内，公司完成主营业务收入434,755,876.91元，较去年同期减少76.16%；实现主营业务利润441,385.72元，较去年同期减少96.18%；为扶持公司持续经营发展，2006年12月29日，赤峰市元宝山区人民政府下发“关于对内蒙古草原兴发股份有限公司财政补贴的通知”的文件（元政字[2006]108号），给予公司财政补贴30,000万元，因此，本年度公司实现净利润6,508,536.34元，同比增长101.38%。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
(1)关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异分析：
根据财政部2006年2月15日发布的财会［200］3号《关于印发《企业会计准则第1号-存货》等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下：
少数股东权益
公司2006年12月31日按现行准则合并报表中子公司少数股东的享有的权益为12,073,012.74元，新会计准则计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益12,073,012.74元。
(2)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响：根据新企业会计准则第2号长期投资的规定，公司将现行政策下对子公司权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但是本事项不影响公司合并报表。
(3)上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
主营业务收入 主营业务成本
主营业务利润 主营业务利润率
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 比上年增减 比上年增减
率（％） 比上年增减（％）
（％） （％）
食品加工制造业 24,822.53 24,708.40 0.46% -84.58% -85.94% 9.66%
畜牧业 18,653.06 18,611.90 0.22% -12.83% 252.57% -75.11%
主营业务分产品情况
鸡肉产品 16,390.23 19,286.92 -17.67% -40.57% -54.40% 35.69%
羊肉产品 14,437.05 13,538.10 6.23% -79.07% -83.55% 25.52%
饲料 2,595.22 183.35 92.94% -93.96% -99.35% 58.71%
鸡雏 617.43 825.84 -33.75% -96.65% -88.02% -96.31%
牛肉产品 3,265.27 3,605.20 -10.41% -69.25% -57.50% -30.51%
有机食品 464.79 403.14 13.26% -44.62% -24.16% -23.40%
熟食品 1,177.07 1,345.01 -14.27% -78.06% -66.09% -40.32%
四野产品 694.00 664.79 4.21% -51.58% -45.12% -11.28%
兽药 661.14 5.65 99.15% -51.05% -99.84% 258.97%
其他产品 3,173.37 3,462.23 -9.10% -12.20% 5.16% -18.01%
6.3主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
东部地区 40,035.44 -76.37%
西部地区 3,440.15 -73.42%
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
√适用□不适用
（一）强调事项段的内容
“我们提醒财务报表使用人关注，如财务报表附注“九、持续经营1”所述, 贵公司截至报告期末累计经营性亏损达133,661.27万元,流动负债超过流动资产115,489.21万元。此外，贵公司以部分固定资产和土地使用权向银行抵押借款51,431万，逾期借款93,761万元。由于贵公司巨额亏损及无法获得正常经营所需资金，生产经营受到严重影响，可能在正常的生产经营过程中无法变现资产、清偿债务。虽然贵公司已在财务报表附注“九、持续经营2”中披露了拟采取的改善措施，包括拟与内蒙古平庄煤业煤（集团）有限责任公司进行重大资产置换，但资产置换方案的全面履行尚待中国证券监督管理委员会的批准。若未能获得审批并有效实施，将会对贵公司的持续经营能力产生影响。本段内容并不影响已发表的审计意见”。
（二）强调事项段的理由分析
大信会计师事务有限公司根据《中国注册会计师审计准则第1502号--审计报告》的规定，出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。本公司董事会认为，该判断是对事实的客观陈述。
（三）强调事项段的影响
由于本公司巨额亏损及很难获得正常经营所需资金，生产经营受到严重影响，加之部分固定资产和土地使用权已作为抵押品，质押给债权银行，基本业务处于维持状态，在正常的生产经营过程中可能无法变现资产、清偿债务，因此草原兴发的持续经营能力存在不确定性。
（四）对强调事项段将采取的措施
2007年，公司在积极推进与平煤集团战略重组的同时，仍将围绕肉鸡、肉羊和牦牛等主业进行产业整合，推动企业经营方式和运行机制的改革，继续发挥草原兴发多年来形成的知名品牌等优势资源条件，把主产业真正做强，最大限度保护供应商和养殖户的切身利益，最终实现草原兴发的再造重生。
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√适用□不适用
2006年度本公司实现净利润6,508,536.34元，加年初未分配利润-1,343,121,238.33元，可供分配利润为人民币-1,336,612,701.99元。公司本年度拟不进行利润分配。
以上分配预案须经2006年度股东大会审议通过后实施。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√适用□不适用
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
弥补以前年度亏损。 弥补以前年度亏损。
7重要事项
7.1收购资产
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
所涉及所涉及
自购买日起 是否
的资产的债权
至本年末为 为关 定价原则说
交易对方 被收购资产 购买日 收购价格 产权是债务是
上市公司贡 联交 明
否已全否已全
献的净利润 易
部过户部转移
内蒙古平庄煤业
（集团）有限责任运输部铁路固定资产 2006-12-30 40,718.61 0.00是 市场化原则 否 是
公司
7.2出售资产
□适用√不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
上述资产置换行为，双方协议均依据市场化原则订立，有关交易的价格确定及其它主要条款对合同双方均是公平合理的；上述交易行为解决了公司控股股东的非经营性占款，同时平煤集团置入铁路运输部资产与公司未来煤炭开采与销售的主业相关，有利于提高公司的核心竞争力，符合公司长久利益，未损害公司其他股东，特别是中小股东和非关联股东的利益。
7.3重大担保
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期
日） 毕 否）
2005年4月
元宝山国有资产经
2005-04-30 1,000.00连带责任担保30日-2007 否 否
营公司
年4月30日
2005年4月
元宝山国有资产经
2005-04-30 3,000.00连带责任担保30日-2008 否 否
营公司
年4月30日
2005年7月
宝山能源铁东煤业
2005-07-14 1,500.00连带责任担保14日-2007 否 否
有限公司
年9月12日
2005年8月
赤峰交通路桥投资
2005-08-03 6,160.00连带责任担保3日-2013年否 否
经营有限责任公司
12月31日
2005年11月
赤峰市交通局 2005-11-21 1,930.00连带责任担保21日-2013 否 否
年8月31日
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 13,590.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 6,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 18,100.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 31,690.00
担保总额占公司净资产的比例 190.16%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0.00
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担
0.00
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 23,357.38
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 23,357.38
*注：填写“上述三项担保总额”(C+D+E)时，如一个担保事项同时出现上述三项情形，合计计算时仅需计算一次。
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比
交易金额 交易金额
例 例
长岭兴发食品有限责任公司 90.13 0.21% 311.57 0.72%
锡林郭勒盟锡林兴发食品有限责任
40.22 0.09% 1,148.00 2.65%
公司
兴安盟兴安兴发食品有限责任公司 23.04 0.05% 336.96 0.78%
合计 153.39 0.35% 1,796.53 4.15%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0.00万元
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
长岭兴发食品有限责任公司 152.30 175.54 0.00 0.00
锡林郭勒盟锡林兴发食品有限责任
787.90 9,536.74 0.00 0.00
公司
合计 940.20 9,712.28 0.00 0.00
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00万元，余额0.00万元
7.4.3 2005年末被占用资金的清欠进展情况
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
大股东及其附属企业非经营性占用上市公司
报告期清欠总 清欠时间（月
资金的余额（万元） 清欠方式 清欠金额
额（万元） 份）
2006年1月1日 2006年12月31日
39,139.25 0.00 39,139.25以资抵债清偿 39,139.25 2006-12
为了改善公司资产质量，完善公司重组后续经营产业链，同时尽早实现上市公
司股东欠款清欠工作，经2006年12月1日召开的第六届董事会第四次会议审
议，提交2006年12月29日公司2006年度第五次临时股东大会表决通过了
《关于公司与内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司进行部分资产置换议案》。
内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司（以下简称“平煤集团”）以其合法拥有
的运输部铁路固定资产与草原兴发对赤峰市银联投资有限责任公司和赤峰万顺
食品有限责任公司的其他应收款进行置换。
置出资产以审计基准日审计值为作价依据，依照大信会计师事务所有限公司出
大股东及其附属企业非经营性占用上市公司 具的大信审字（2006）第0635号《审计报告》，置出资产2006年6月30日
资金及清欠情况的具体说明 审计值为39,139.25万元。
置入资产以评估基准日评估值为作价依据，根据中资资产评估有限责任公司出
具的中资评报字[2006]第134号《资产评估报告书》，置入资产2006年6月
30日评估值为40,718.61万元。
对于本次资产置换中的差价1,579.36万元，即置入资产价值高出置出资产价值
部分，由双方现金补齐或者另行协议解决。
截至2006年12月30日，上述置入的39,558.86万元固定资产交接手续已办理
完成，1,159.75万元房屋建筑物的房产过户手续正在办理中。
2006年新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
7.6.2报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
√适用□不适用
（一）报告期内监事会的工作情况
2006年度公司共召开了五次监事会，会议情况如下：
1、2006年2月12日，召开了2006年度第一次监事会会议，本次会议决议及报告刊登在2006年2月12日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
2、2006年4月13日，召开了2006年度第二次监事会会议，本次会议决议及报告刊登在2006年4月14日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
3、2006年10月28日，召开了2006年度第三次监事会会议，本次会议决议及报告刊登在2006年10月29日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
4、2006年11月7日，召开了2006年度第四次监事会会议，审议通过了《关于公司与内蒙古平庄煤业（集团）有限公司进行重大资产置换暨新增股份支付资产置换差价的议案》。
5、2006年12月1日，召开了2006年度第五次监事会会议，审议通过了《关于公司与内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司进行部分资产置换议案》。
（二）、公司监事会就下列事项发表独立意见：
（1）公司依法运作情况：报告期内，公司因涉嫌证券违法违规，受到中国证券监督管理委员会的两次立案调查；2006年7月11日及9月18日，公司及前任董事、高级管理人员，现任监事二次被深交所给予公开谴责的处分；期间，公司董事会进行了换届选举，新一届董事会及管理层正视错误，积极整改，并在上级党委政府的领导下积极运作与平煤集团的战略重组，督促并顺利完成控股股东非经营性占用公司资金的清欠工作，从而尽可能将损失及影响降到了最小限度。
（2）检查公司财务的情况：监事会认为，公司的财务管理、内控制度尚有待进行一步规范与完善；公司年度财务报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果，大信会计师事务有限公司出具带强调事项段的无保留意见审计报告是客观、公正的。
（3）公司最近一次募集资金的实际投入情况：公司募集资金实际投入的项目与承诺项目基本一致，但存在虚构资产及控股股东抽回配股资金现象。2006年度中期，公司对上述虚购资产及虚增银行存款等会计差错进行了更正，并在本报告期内完成了上述控股股东非经营性占用公司资金的清欠工作。
（4）公司的收购、出售资产行为，未发现内幕交易、损害部分股东权益或造成公司资产流失的行为。
（5）报告期内，公司与潜在控股股东平煤集团（关联方）进行了部分资产置换，双方协议均依据市场化原则订立，有关交易的价格确定及其它主要条款对合同双方均是公平合理的；上述交易行为解决了公司控股股东的非经营性占款，同时平煤集团置入铁路运输部资产与公司未来煤炭开采与销售的主业相关，有利于提高公司的核心竞争力，符合公司长久利益，未损害公司其他股东，特别是中小股东和非关联股东的利益。
9财务报告
9.1审计意见
审计意见：带强调事项段的无保留意见
审计报告
大信审字（2007）第0078号
内蒙古草原兴发股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古草原兴发股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2006年度的利润表及合并利润表、2006年度的利润分配表及合并利润分配表、2006年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用人关注，如财务报表附注“九、持续经营1”所述,贵公司截至报告期末累计经营性亏损达133,661.27万元,流动负债超过流动资产115,489.21万元。此外，贵公司以部分固定资产和土地使用权向银行抵押借款51,431万，逾期借款93,761万元。由于贵公司巨额亏损及无法获得正常经营所需资金，生产经营受到严重影响，可能在正常的生产经营过程中无法变现资产、清偿债务。虽然贵公司已在财务报表附注“九、持续经营2”中披露了拟采取的改善措施，包括拟与内蒙古平庄煤业煤（集团）有限责任公司进行重大资产置换，但资产置换方案的全面履行尚待中国证券监督管理委员会的批准。若未能获得审批并有效实施，将会对贵公司的持续经营能力产生影响。本段内容并不影响已发表的审计意见。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：李 洪
中国 武汉 中国注册会计师：李运周
2007年2月7日
9.2财务报表
9.2.1资产负债表
编制单位：内蒙古草原兴发股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 319,014,485.89 314,034,526.20 179,392,315.55 164,216,320.65
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 128,668,041.86 119,112,613.12 136,946,745.30 38,661,986.68
其他应收款 359,822,384.13 365,360,833.19 671,773,474.18 553,348,801.54
预付账款 21,133,608.17 12,521,545.01 42,556,794.84 23,287,797.91
应收补贴款
存货 122,634,263.43 103,989,102.44 300,867,615.05 214,061,027.14
待摊费用 1,929,695.48 1,277,264.09 4,794,278.67 4,255,589.07
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 953,202,478.96 916,295,884.05 1,336,331,223.59 997,831,522.99
长期投资：
长期股权投资 115,704,801.88 412,470,801.59 43,037,243.08 491,931,909.06
长期债权投资
长期投资合计 115,704,801.88 412,470,801.59 43,037,243.08 491,931,909.06
合并价差
固定资产：
固定资产原价 1,492,427,769.05 1,222,551,595.41 1,218,045,701.66 839,705,827.08
减：累计折旧 358,861,052.56 291,780,970.47 379,935,057.13 254,694,758.46
固定资产净值 1,133,566,716.49 930,770,624.94 838,110,644.53 585,011,068.62
减：固定资产减值准备 8,113,412.48 8,113,412.48 7,447,089.93 7,447,089.93
固定资产净额 1,125,453,304.01 922,657,212.46 830,663,554.60 577,563,978.69
工程物资
在建工程 27,504,328.87 854,081.52 47,539,960.44 5,575,106.15
固定资产清理
固定资产合计 1,152,957,632.88 923,511,293.98 878,203,515.04 583,139,084.84
无形资产及其他资产：
无形资产 290,854,898.54 213,495,160.15 313,153,154.23 220,456,090.82
长期待摊费用 4,116,935.83 3,142,306.83 6,098,485.71 3,232,157.99
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 294,971,834.37 216,637,466.98 319,251,639.94 223,688,248.81
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,516,836,748.09 2,468,915,446.60 2,576,823,621.65 2,296,590,765.70
流动负债：
短期借款 1,359,310,000.00 1,228,850,000.00 1,555,050,000.00 1,383,850,000.00
应付票据
应付账款 180,235,691.25 224,186,672.69 210,113,982.01 203,890,313.61
预收账款 24,091,481.92 18,561,815.61 49,279,693.79 29,946,408.39
应付工资 14,779,038.72 13,100,606.90 15,176,691.83 12,743,691.34
应付福利费 19,730,609.58 16,082,580.94 19,506,191.35 14,131,180.98
应付股利
应交税金 11,979,746.97 13,190,117.01 -4,953,452.38 7,139,569.43
其他应交款 437,981.42 389,442.17 503,506.73 456,554.16
其他应付款 334,980,655.61 455,712,112.19 172,449,166.39 192,579,008.24
预提费用 62,549,365.61 55,572,615.12 4,895,707.10 4,010,704.84
预计负债
一年内到期的长期负债 100,000,000.00 91,000,000.00 53,000,000.00 53,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,108,094,571.08 2,116,645,962.63 2,075,021,486.82 1,901,747,430.99
长期负债：
长期借款 226,000,000.00 210,000,000.00 273,000,000.00 248,000,000.00
应付债券
长期应付款 91,488.09 91,488.09
专项应付款 4,016,700.00 741,700.00 2,620,000.00 200,000.00
其他长期负债
长期负债合计 230,016,700.00 210,741,700.00 275,711,488.09 248,291,488.09
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 2,338,111,271.08 2,327,387,662.63 2,350,732,974.91 2,150,038,919.08
少数股东权益 12,073,012.74 65,432,803.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 614,306,324.00 614,306,324.00 409,117,687.00 409,117,687.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 614,306,324.00 614,306,324.00 409,117,687.00 409,117,687.00
资本公积 888,341,571.34 888,341,571.34 1,092,933,630.35 1,092,934,288.34
盈余公积 2,634,701.67 2,634,701.67 2,634,701.67 2,634,701.67
其中：法定公益金
未分配利润 -1,336,612,701.99 -1,363,754,813.04 -1,343,121,238.33 -1,358,134,830.39
其中：现金股利
未确认的投资损失 -2,017,430.75 -906,937.67
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合
166,652,464.27 141,527,783.97 160,657,843.02 146,551,846.62
计
负债和所有者权益（或股东权
2,516,836,748.09 2,468,915,446.60 2,576,823,621.65 2,296,590,765.70
益）合计
9.2.2利润及利润分配表
编制单位：内蒙古草原兴发股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 434,755,876.91 334,938,222.47 1,823,428,787.86 1,470,991,613.73
减：主营业务成本 433,203,039.52 328,973,332.97 1,810,390,527.42 1,458,975,501.14
主营业务税金及附加 1,111,451.67 955,150.17 1,494,597.49 1,142,660.63
二、主营业务利润（亏损以“-”
441,385.72 5,009,739.33 11,543,662.95 10,873,451.96
号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”
-7,707,709.81 -9,727,151.85 -1,536,804.43 -3,560,183.71
号填列）
减：营业费用 72,279,626.72 64,661,268.14 192,596,212.54 171,406,605.25
管理费用 101,609,771.50 73,495,736.56 221,467,721.07 163,639,437.96
财务费用 86,746,730.69 79,025,579.36 75,976,137.98 70,639,947.33
三、营业利润（亏损以“-”号填
-267,902,453.00 -221,899,996.58 -480,033,213.07 -398,372,722.29
列）
加：投资收益（亏损以“-”号
-25,070,340.47 -80,057,027.47 6,244,021.49 -45,741,082.11
填列）
补贴收入 300,000,000.00 300,000,000.00 8,500,002.94 7,019,496.03
营业外收入 7,677,861.62 7,666,481.84 1,139,472.77 1,031,673.70
减：营业外支出 12,115,022.83 11,327,977.94 10,422,143.52 9,741,884.52
四、利润总额（亏损以“-”号填
2,590,045.32 -5,618,520.15 -474,571,859.39 -445,804,519.19
列）
减：所得税 25,331.09 1,462.50 144,818.24 11,911.53
少数股东损益 -2,833,329.02 -2,237,077.65
加：未确认的投资损失本期发
1,110,493.09 906,937.67
生额
五、净利润（亏损以“-”号填列） 6,508,536.34 -5,619,982.65 -471,572,662.31 -445,816,430.72
加：年初未分配利润 -1,343,121,238.33 -1,358,134,830.39 -871,548,576.02 -912,318,399.67
其他转入
六、可供分配的利润 -1,336,612,701.99 -1,363,754,813.04 -1,343,121,238.33 -1,358,134,830.39
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -1,336,612,701.99 -1,363,754,813.04 -1,343,121,238.33 -1,358,134,830.39
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普
通股股利
八、未分配利润 -1,336,612,701.99 -1,363,754,813.04 -1,343,121,238.33 -1,358,134,830.39
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
9.2.3现金流量表
编制单位：内蒙古草原兴发股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
本期
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 495,410,197.01 329,287,586.12
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 315,877,886.04 302,720,846.78
经营活动现金流入小计 811,288,083.05 632,008,432.90
购买商品、接受劳务支付的现金 331,643,043.70 202,920,155.82
支付给职工以及为职工支付的现金 56,384,915.63 40,132,865.21
支付的各项税费 8,793,671.62 8,445,677.43
支付的其他与经营活动有关的现金 64,175,262.61 44,699,539.61
经营活动现金流出小计 460,996,893.56 296,198,238.07
经营活动产生的现金流量净额 350,291,189.49 335,810,194.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
14,953,486.81 12,232,140.15
资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,953,486.81 12,232,140.15
购建固定资产、无形资产和其他长期
23,666,268.61 13,020,742.87
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,666,268.61 13,020,742.87
投资活动产生的现金流量净额 -8,712,781.80 -788,602.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 416,500,000.00 356,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 416,500,000.00 356,500,000.00
偿还债务所支付的现金 582,240,000.00 511,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的 32,699,708.91 30,203,386.56
现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 614,939,708.91 541,703,386.56
筹资活动产生的现金流量净额 -198,439,708.91 -185,203,386.56
四、汇率变动对现金的影响
合并范围变化对现金的影响 -3,516,528.44
五、现金及现金等价物净增加额 139,622,170.34 149,818,205.55
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 6,508,536.34 -5,619,982.65
加：计提的资产减值准备 -9,698,890.46 -4,335,803.39
固定资产折旧 59,899,305.16 48,383,030.99
无形资产摊销 9,515,205.90 6,960,930.67
长期待摊费用摊销 1,488,026.28 89,851.16
待摊费用减少（减：增加） 2,864,583.19 2,978,324.98
预提费用增加（减：减少） -1,707,181.86 2,373,184.12
处置固定资产、无形资产和其
-2,110,715.74 -2,306,542.28
他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 88,646,185.56 79,392,112.72
投资损失（减：收益） 25,070,340.47 80,057,027.47
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 182,407,374.75 112,732,300.47
经营性应收项目的减少（减：
-34,017,491.48 -251,336,314.90
增加）
经营性应付项目的增加（减：
25,369,733.49 266,442,075.47
减少）
其他
少数股东损益 -2,833,329.02
减：未确认的投资损失 1,110,493.09
经营活动产生的现金流量净额 350,291,189.49 335,810,194.83
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 319,014,485.89 314,034,526.20
减：现金的期初余额 179,392,315.55 164,216,320.65
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 139,622,170.34 149,818,205.55
合并资产减值准备明细表
编制单位：内蒙古草原兴发股份有限公司 2006年12月31日 金额单位：人民币元
本期减少数
因资产价 其他原因转出 合计
项 目 年初余额 本期增加数 期末余额
值回升转 数
回数
一、坏账准备合计 143,611,813.12 -11,088,497.00 -51,244,941.94 51,244,941.94 81,278,374.18
其中：应收账款 35,774,191.90 -4,772,572.51 1,648,435.38 1,648,435.38 29,353,184.01
其他应收款 107,837,621.22 -6,315,924.49 49,596,506.56 49,596,506.56 51,925,190.17
二、短期投资跌价准备合计 - - - - - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 9,359,302.19 594,499.06 - 4,768,522.19 4,768,522.19 5,185,279.06
其中：库存商品、在产品 9,359,302.19 594,499.06 4,768,522.19 4,768,522.19 5,185,279.06
原材料 - -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 7,447,089.93 795,107.48 128,784.93 128,784.93 8,113,412.48
其中：房屋、建筑物 1,726,117.53 339,789.16 115,864.93 115,864.93 1,950,041.76
机器设备 5,553,732.48 388,241.81 5,941,974.29
运输设备 141,704.22 42,359.75 184,063.97
电子设备 561.30 561.30
其他 25,535.70 24,155.46 12,920.00 12,920.00 36,771.16
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：专利权 - -
商标权 -
七、在建工程减值准备 232,037.10 232,037.10
八、委托贷款减值准备 -
九、总计 160,650,242.34 -9,698,890.46 56,142,249.06 56,142,249.06 94,809,102.82
注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。
非经常性损益计算表
序号 项 目 金 额 税 率 影响额 备 注
非经常性收益 318,766,358.62 0% 318,766,358.62
1、 补贴收入 300,000,000.00 0% 300,000,000.00 非经常性收入
2、 减值准备转回 11,088,497.00 0% 11,088,497.00
3、 营业外收入 7,677,861.62 0% 7,677,861.62
其中：(1) 处置固定资产收益 6,318,242.14 0% 6,318,242.14
(2) 违约金、罚款收入 141,937.28 0% 141,937.28
(3) 变卖废旧物资收入 824,645.11 0% 824,645.11
(4) 其他收入 393,037.09 0% 393,037.09
12,115,022.83 0% 12,115,022.83
非经常性损失
4、 营业外支出 12,115,022.83 0% 12,115,022.83 非经常性支出
其中：(1) 罚款、滞纳金支出 944,343.29 0% 944,343.29
非常损失 5,715,493.97 5,715,493.97
(2) 捐赠支出 234,307.55 0% 234,307.55
处置固定资产净损失 4,207,526.40 0% 4,207,526.40
固定资产减值准备 795,107.48 0% 795,107.48
其他 218,244.14 0% 218,244.14
合 计 306,651,335.79 306,651,335.79 非经常性损益净额
附注九、持续经营
1、本公司认为，由于存在以下事项，将对公司的持续经营能力产生重大影响：
(1)本公司经过重大会计差错更正后，2004年度、2005年度连续发生巨额亏损、2006年度实现净利润6,508,536.34元，扣除非经营性损益后亏损300,142,799.45元，截至报告期末累计亏损数额已达1,336,612,701.99元。
(2)截止2006年12月31日，本公司所有者权益为166,652,464.27元，流动负债超过流动资产1,154,892,092.12元，由于缺乏必要的流动资金，公司生产经营受到严重影响。
(3)截止报告期末，公司银行借款1,685,310,000.00元，其中 514,310,000.00元系公司以资产抵押获得；逾期借款937,610,000.00元尚未办理展期手续。
2、本公司拟采取的改善持续经营能力的措施
上述事项的存在，对本公司持续经营能力产生了重大影响。针对上述事项的影响，公司拟采取以下措施改善持续经营能力。
(1)积极推进与平煤集团的战略重组
2006年11月，公司与内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司（以下简称“平煤集团”）签署了《资产置换协议》及《新增股份购买资产协议》，公司董事会第三次会议及2006年度第四次临时股东大会审议通过了公司与平煤集团进行重大资产置换暨新增股份支付资产置换差价的相关议案：公司拟以合法拥有的全部账面资产及除109,080.00万元银行负债之外的全部负债，与平煤集团合法拥有的风水沟、西露天、六家及古山煤矿营性资产、老公营子在建工程资产及集团本部部分核心辅助经营性资产进行置换。资产置换形成的交易差额，本公司拟向平煤集团新增不超过400,000,000股有限售期流通股进行支付，价格为2006年9月1日停牌前20个交易日的均价2.47元，平煤集团承诺本次认购公司新增股份自实施结束起36个月内不进行转让。同时，平煤集团于2006年11月7日分别与本公司股东赤峰市银联投资有限责任公司、赤峰大兴经贸有限责任公司及赤峰万顺食品有限责任公司签署了附期限生效的《股权转让协议》，平煤集团拟受让上述三家股东持有本公司股份共计222,947,287股，占本公司总股本的36.29％。若平煤集团根据《新增股份购买资产协议》认购400,000,000股股份后，将共计持有本公司股份622,947,287股，占公司变更后总股本的61.42％。上述资产重组协议已上报中国证券监督管理委员会审批。
若资产置换和股权转让顺利实施，平煤集团将成为本公司控股股东，公司主营业务将从肉羊、肉鸡、肉牛及相关系列产品的加工与销售转变为煤炭的开采与销售。煤炭工业是我国重要的基础产业，在未来相当长的时期内，以煤炭为主的能源供应格局不会改变，为保证国民经济和社会的持续健康稳定发展，必须加强煤炭的基础能源地位。随着我国经济的高速发展，近几年煤炭需求呈现出稳定的增长趋势。平煤集团是内蒙古自治区国有大型煤炭生产企业之一，是蒙东地区重要煤炭生产基地，在煤炭行业有着丰富的生产经营经验，拟置入资产具有较强的盈利能力，能够显著改善本公司的财务状况及经营效益。
（2）争取政府支持、加快债权清收
为支持公司的生存和持续发展，化解经营风险，报告期内赤峰市元宝山区人民政府向公司拨付禽流感补贴款300,000,000.00元，有力地缓解了公司现金流量状况。同时，地方政府已经成立了草原兴发协调工作组，协调公司与银行等债权人的关系，取得债权人对公司的理解与支持，减轻短期还款压力，并协助公司维持正常生产经营活动。
同时，公司加大债权清收力度，尤其是控股股东及关联方占用资金。公司本期以应收赤峰市银联投资有限责任公司和赤峰万顺食品有限责任公司的其他应收款与平煤集团拥有的铁路运输固定资产进行置换，完成了对控股股东及主要关联方占用资金39,139.25万元的清欠，改善了公司的财务状况。
(3)纠正以前年度违法违规行为，加强内部管理
积极采取“自查自纠”行动，对前期存在的问题积极整改，降低违法违规行为对公司正常生产经营的不利影响，加强内部管理，利用有效资产，努力恢复生产经营。
公司董事会认为，通过上述重大资产置换等措施，将显著改善公司的财务状况和盈利能力，使公司能够持续经营。
9.3与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□适用√不适用
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√适用□不适用
公司在本报告期对以前年度重大会计差错进行了更正，相关更正事项如下：
1、公司通过在农行赤峰市元宝山支行开设的银行存款账户（账号001208010017895，后先后变更为账号246101040000101、246101040002925）进行虚假收支，截止2005年12月31日，该账户中企业银行存款账面余额为771,422,317.59元，银行对账单实际存款余额为52,855.64元，差额771,369,461.95元均系虚增银行存款。公司以虚构的银行存款，截止2005年末累计虚计存款利息收入11,872,221.29元，并冲减了财务费用，其中2004年、2005年分别虚增存款利息收入2,443,232.92元、5,284,291.92元。公司本期对虚构的银行存款及利息收入进行了更正，调减年初货币资金771,369,461.95元，调减年初未分配利润11,872,221.29元，相应地对其他会计科目也进行了更正。
2、公司以前年度虚购及虚增下列资产：
（１）虚购资产：公司2002-2003年期间从农行赤峰元宝山支行（账号246101040000101和246101040002925）支付购买草地款1,091,352,944.00元，购入草地23宗，面积29.15万亩，计入无形资产-土地使用权科目并按期摊销，截止2005年末累计摊销81,812,118.21元，其中2004年、2005年分别摊销27,987,902.05元，摊销后账面价值1,009,540,825.79元。
（2）虚增资产：①公司2002年支付房产、机器设备购买款80,068,400.00元，计入固定资产科目并按期计提折旧，上述购买款中实际付款10,765,722.02元，通过虚构银行存款支付69,302,677.98元，致使公司虚增固定资产原值69,302,677.98元，截止2005年末虚增固定资产原值已累计计提折旧14,861,513.99元，其中2004年、2005年分别计提折旧5,361,123.99元、3,897,044.57元，虚增固定资产账面净值54,441,163.99元。
②公司2002年支付土地使用权购买款75,572,685.79元，计入无形资产-土地使用权科目并按期摊销，上述购买款中实际付款24,344,905.79元，通过虚构银行存款支付51,227,780.00元，致使公司虚增土地使用权价值51,227,780.00元。截止2005年末累计摊销4,479,805.44元，其中2004年、2005年分别摊销2,100,295.43元、657,416.40元，摊销后虚增账面价值46,747,974.56元。
同时，公司以上述虚增固定资产及土地使用权中的103,087,357.98元，用于发起设立兴安盟兴安兴发食品有限责任公司、长岭兴发食品有限责任公司和草原兴发肇源肉食品有限公司等子公司的出资款。
由于公司通过虚构的银行存款虚购无形资产草地使用权和虚增固定资产和无形资产土地使用权，因此公司本期对上述虚购及虚增资产进行了更正，调减年初无形资产-土地使用权1,056,288,800.35元，调减固定资产69,302,677.98元，调减累计折旧14,861,513.99元，调增年初未分配利润101,153,437.64元（虚购无形资产、固定资产的摊销及计提的折旧额）。
3、经中国证监会核准，公司以2001年12月31日总股本283,272,000为基数，按10比7的比例，每股6.43元向全体股东进行配股。经内蒙古自治区财政厅《关于内蒙古草原兴发股份有限公司配股问题的复函》批准，本公司控股股东赤峰市银联投资有限责任公司（简称“银联投资”）承诺以现金全额认购应配股份49,187,287股，应交纳配股资金316,274,255.41元。2002年12月27日银联投资分别向本公司、中国电力财务有限公司东北分公司和赤峰富龙路桥投资经营有限公司借款6,000万、15,000万、11,000万，共计32,000万元，并于当日分两笔共计316,274,255.41元，从银联投资工行平庄支行账户划转至本公司银行账户。随后公司于2002年12月30日、12月31日分两笔共计256,274,255.41元，划回至银联投资工行平庄支行账户，用于归还中国电力财务有限公司东北分公司和赤峰富龙路桥投资经营有限公司借款。对上述银联投资借款6,000万元以及抽回配股资金256,274,255.41元，公司未进行账务处理，虚增银行存款。对此项重大会计差错，公司本期进行了更正，调增其他应收款-银联投资316,274,255.41元，并按照公司坏账准备计提比例对该应收款项计提坏账准备，相应调增年初坏账准备-其他应收款31,627,425.54元，调减年初未分配利润31,627,425.54元。
4、公司通过虚构的银行存款对部分关联往来企业及其他单位进行款项收支，截止2005年12月31日，公司虚假收回锡赤峰市银联投资有限责任公司等单位往来款182,113,585.14元，虚假支付赤峰市世博投资有限责任公司等单位往来款9,106,585.94元，上述款项实际并未收回或支付。公司本期对此项会计差错进行了更正，分别调增其他应收款-赤峰市银联投资有限责任公司等单位182,113,585.14元，调增其他应付款-赤峰市世博投资有限责任公司等单位9,106,585.94元，并按照公司坏账准备计提比例对调增的其他应收款计提坏账准备，相应调增年初坏账准备-其他应收款18,211,358.50元，调减年初未分配利润18,211,358.50元。
5、2005年9月，本公司与控股子公司草原兴发肇源肉食品有限公司、北京草原兴发绿食商业连锁有限公司共同发起成立黑龙江兴发食品有限公司，该注册资本人民币3500万元，其中本公司以土地使用权和设备出资32,000,000.00元，持有黑龙江兴发食品有限公司91.43%股权，该公司2005年尚未正式经营。公司用于出资的土地使用权及设备系黑龙江宁安市人民政府无偿捐赠，在2005年未进行账务处理，同时也未对黑龙江兴发食品有限公司当期实现的净利润-764,888.25元及增加的资本公积14,547.83元按权益法进行核算，公司本期对此项会计差错进行了更正，分别调增长期股权投资31,315,149.69元，调增资本公积32,014,410.53元，调减年初未分配利润699,260.84元。
6、公司通过绿鸟事业部及其下属的冷冻食品厂、饲料厂、绿鸟事业部结算中心和草原事业部下属的草原肉食品厂、多伦肉食品厂等单位，采取虚造银行现金缴款凭证和银行电汇凭证的方式，虚构销售收入、成本及税金，其中2004年度、2005年度分别虚构销售收入890,029,469.18元、753,611,132.52元，虚构销售成本511,364,108.99元、364,090,023.83元，分别虚增利润378,665,360.19元、389,302,108.69元，2004年度以前累计虚增利润791,064,085.09元。公司本期对以前年度虚构的销售收入、销售成本及税金进行了更正，分别调减2004年度、2005年度利润428,663,576.08元、444,948,499.17元，调减2004年度计提的盈余公积4,750,860.29元。调减2004年年初未分配利润820,519,847.56元，调减盈余公积122,315,432.93元，
7、2005年度，公司通过绿鸟事业部结算中心及内部银行，向因禽流感疫情形成损失的养殖户赔付款金额共计339,098,828.00元，列入营业外支出。但公司实际并未赔付任何款项，系虚构赔偿款，本期公司对该项重大会计差错进行了更正，调增年初未分配利润339,098,828.00元。
8、2005年末，公司其他应收款2,677,313.43元，系当年已经发生的费用支出挂账，未及时进行账务处理；此外，公司以前年度对部分固定资产少计提折旧1,970,300.91元，其中2004年、2005年分别少计提折旧422,122.58元、1,548,178.33元。对上述会计差错，公司本期进行了更正，分别调减年初其他应收款2,677,313.43元，调减年初坏账准备-其他应收款267,731.33元，调增年初累计折旧1,970,300.91元、调减年初未分配利润4,379,883.01元。公司上述重大会计差错累计虚增2006年以前利润1,320,669,806.35元，虚增净资产1,415,721,689.04元，其中2004年、2005年相关汇总影响情况如下：
2005年 2004年
调整项目
调增（减）金额 调增（减）金额
货币资金 -771,369,461.95 -661,848,861.17
其他应收款 495,710,527.12 501,833,182.86
坏账准备 49,571,052.71 50,183,318.29
长期股权投资 31,315,149.69
固定资产（原值） -69,302,677.98 -69,302,677.98
累计折旧 -12,891,213.08 -10,542,346.84
无形资产 -1,056,288,800.35 -1,086,745,848.80
其他应付款 9,106,585.94 9,106,585.94
资本公积 32,014,410.53
盈余公积 -127,066,293.22 -127,066,293.22
主营业务收入 －753,611,132.52 －890,029,469.18
主营业务成本 －364,090,023.83 －511,364,108.99
管理费用 26,717,253.64 25,525,133.09
财务费用 5,284,291.92 2,443,232.92
营业外支出 -339,098,828.00
投资收益 -699,260.84
对相关年度利润影响额 -82,904,087.09 -406,633,726.20
对相关年度净资产影响额 -50,889,676.56 -406,633,726.20
对相关年度累计净资产影响额 -1,415,721,689.04 -1,364,832,012.48
9.5与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√适用□不适用
（1）本期新纳入合并报表范围的子公司
2005年9月，本公司与控股子公司草原兴发肇源肉食品有限公司、北京草原兴发绿食商业连锁有限公司共同发起成立黑龙江兴发食品有限公司，注册资本人民币3500万元，公司直接和间接持有100%股权。由于该公司2005年处于筹建期间，未纳入合并范围，本期已正式经营，因此纳入合并报表范围。
（2）本期未纳入合并报表范围的子公司
2006年3月15日，公司将锡林郭勒盟锡林兴发食品有限责任公司、兴安盟兴安兴发食品有限责任公司、长岭兴发食品有限责任公司等三家控股子公司整体对外租赁经营，租赁期从2006年3月15日至2007年3月15日。在租赁期间，根据与承租方的协议，本公司不再参与子公司任何经营管理，也不能实施控制，因此本期未将上述子公司纳入合并范围。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
单位：（人民币）元
项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 166,652,464.27
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
供出售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税
其他 12,073,012.74
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 178,725,477.01
会计师事务所的审阅意见
大信会计师事务有限公司
关于内蒙古草原兴发股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
大信核字（2007）第0021号
内蒙古草原兴发股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的内蒙古草原兴发股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
大信会计师事务有限公司 注册会计师：李洪
中国 武汉 注册会计师：李运周
2007年2月8日