内蒙古平庄能源股份有限公司2007年半年度报告
二○○七年八月十七日
目 录
第一章 重要提示…………………………………3
第二章 公司基本情况……………………………3
第三章 股本变动及主要股东持股情况…………5
第四章 董事、监事、高级管理人员情况………10
第五章 董事会报告………………………………12
第六章 重要事项…………………………………19
第七章 财务报告…………………………………26
第八章 备查文件…………………………………26
第一章 重要提示
一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
二、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
三、公司于2007年8月14日在平庄宾馆会议室召开了第七届董事会第四次会议，应到董事7名，实到6名，董事刘欣生先生因公务出差，书面委托张志董事代为投票表决。所有董事对本报告进行了表决，全票通过了本报告。
四、本公司半年度财务报告已经大信会计师事务有限公司审计并出具标准审计报告。
五、本公司法定代表人孙国建先生、财务总监及财务部门负责人王辉先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
第二章 公司基本情况
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：内蒙古平庄能源股份有限公司
公司法定英文名称：Inner Mongolia PingZhuang Energy Resources CO.,LTD
2、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST平能
股票代码：000780
3、公司注册地址：内蒙古赤峰市元宝山区平庄镇哈河街
办公地址：内蒙古赤峰市元宝山区平庄镇哈河街平庄能源公司
邮政编码：024076
电子信箱：pndongmi@sina.com
4、公司法定代表人：孙国建
5、公司董事会秘书：张继文（代）
办公地址：内蒙古赤峰市元宝山区平庄镇哈河街平庄能源公司
联系电话：0476—3324281，3326075。
传 真：0476—3328220
电子信箱：pnmanager@yahoo.com.cn
6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》
登载公司本报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993年6月11日
地 点：内蒙古自治区工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2007年5月22日
企业法人营业执照注册号：1500001700084
公司税务登记号码：150403701461969
公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司
会计师事务所办公地址：北京海淀区知春路一号学院国际大厦15层
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 3,325,674,509.10 2,516,836,748.09 2,951,793,551.65 32.14% 12.67%
所有者权益（或股东权益 719,944,295.53 166,652,464.27 601,609,267.83 332.00% 19.67%
）
每股净资产 1.17 0.27 0.98 333.33% 19.39%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 664,133.78 -178,957,914.81 -200,612,595.61 100.37% 100.33%
利润总额 208,617,343.34 -206,947,188.27 -206,947,188.27 200.81% 200.81%
净利润 143,459,708.00 -204,635,844.21 -205,380,079.62 170.10% 169.85%
扣除非经常性损益后的净 4,131,057.59 -197,580,391.53 -197,580,391.53 102.09% 102.09%
利润
基本每股收益 0.23 -0.33 -0.33 169.70% 169.70%
稀释每股收益 0.23 -0.33 -0.33 169.70% 169.70%
净资产收益率 19.93% 0.00% 0.00% 19.93% 19.93%
经营活动产生的现金流量 32,736,755.43 -7,621,617.51 529.53%
净额
每股经营活动产生的现金 0.05 -0.01 600.00%
流量净额
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按照《公开发行证券的公司信息披露规范第1号—非经常性损益》，扣除非经常性损益的项目为：
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
非货币性资产交换损益 207,989,480.88
－营业外收支净额 -36,271.32
－非经常性损益所得税影响数 -68,624,559.15
合计 139,328,650.41
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2、利润表附表
单位：（人民币）元
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.93 21.31 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 0.57 0.61 0.01 0.01
的净利润
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第三章 股本变动及主要股东持股情况
一、股本变动情况
1、报告期内，公司股权过户及定向增发工作未完成，所以公司股份总数及股本结构未发生变化。
单位：股
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发行人全称 内蒙古平庄能源股份有限公司
证券简称 ST平能 证券代码 000780
股数 比例(100%)
总股份 614,306,324 100.00
无限售条件的流通股 391,297,443 63.70
有限售条件的流通股 223,008,881 36.30
其中 1、国家持股
2、国有法人持股
3、境内非国有法人持股 222,947,287 36.29
4、境内自然人持股 61,594 0.01
5、境外法人持股
6、境外自然人持股
7、其他
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2、公司控股股东和实际控制人变更情况
报告期内，公司实施了重大资产置换，公司潜在控股股东及实际控制人发生了变更。
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新控股股东名称 内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司
新控股股东变更日期 2007年04月26日
新控股股东变更情况刊登日期 2007年04月27日
新控股股东变更情况刊登报刊 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《巨潮网》
新实际控制人名称 赤峰市经济委员会
新实际控制人变更日期 2007年04月26日
新实际控制人变更情况刊登日期 2007年04月27日
新实际控制人变更情况刊登报刊 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《巨潮网》
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2006年11月7日本公司与内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司（以下简称“平煤集团”）签署了《资产置换协议》及《新增股份购买资产协议》。2007年4月16日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2007]66号下发了《关于核准内蒙古草原兴发股份有限公司重大资产置换暨定向发行的批复》，对此次重大资产置换项目进行了核准。2007年4月26日内蒙古草原兴发股份有限公司与平煤集团签署了《资产交割确认书》。2007年6月13日，中国证监会下发证监公司字[2007]87号文《关于同意内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司公告内蒙古草原兴发股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。
公司三大法人股股东赤峰市银联投资有限责任公司、赤峰大兴经贸有限责任公司、赤峰万顺食品有限责任公司以协议的方式将所持股份转让给平煤集团，公司现在正在办理股权过户手续。股权过户完成后，平煤集团将持有公司222,947,287股，占公司总股本的36.29%，公司控股股东及实际控制人发生变更。
公司向潜在控股股东平煤集团定向发行4亿股工作也在进行中，定向发行完成后，平煤集团将持有公司622,947,287股，占公司总股本的61.42%，成为公司绝对控股股东。
二、有限售条件股份可上市交易情况
进行股权分置改革后有限售条件股份情况如下：
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有有限售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交易股份 限售条件
号 数量 数量
1 赤峰市银联投资有限责任公 119,454,840 2008年4月26日 30,715,316 注
司 2008年4月26日 61,430,632
2009年4月6日 27,308,892
2 赤峰大兴经贸有限责任公司 54,876,480 2008年4月26日 30,715,316
2008年4月26日 24,161,164
3 赤峰万顺食品有限责任公司 48,615,967 2008年4月26日 30,715,316
2008年4月26日 17,900,651
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注：1、三大法人股股东所持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。平煤集团声明继续履行公司在股权分置改革中原法人股东的有关承诺。
2、报告期内，本公司与平煤集团进行了重大资产置换，根据《中华人民共和国证券法》第九十八条 “在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的十二个月内不得转让”的规定，平煤集团所持有的可上市交易股份需要在十二个月之后解除限售条件。
三、股东情况介绍
（一）、截止2007年6月30日，本公司股东总数为45,435户。
（二）、报告期公司前十大股东情况：
单位：股
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股东总数 45,435
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份
份数量 数量
赤峰市银联投资有限责任公司 境内非国有法人 19.45% 119,454,840 119,454,840 119,454,840
赤峰大兴经贸有限责任公司 境内非国有法人 8.93% 54,876,480 54,876,480 54,876,480
赤峰万顺食品有限责任公司 境内非国有法人 7.91% 48,615,967 48,615,967 48,615,967
北京雅宝经济文化发展中心 境内非国有法人 0.49% 3,000,989 0 0
李锋 境内自然人 0.39% 2,425,700 0 0
何秀婉 境内自然人 0.35% 2,174,750 0 0
湖南金程文化传播有限公司 境内非国有法人 0.22% 1,355,600 0 0
廖姗姗 境内自然人 0.21% 1,302,298 0 0
薛文翠 境内自然人 0.15% 936,987 0 0
吴为荣 境内自然人 0.14% 884,400 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北京雅宝经济文化发展中心 3,000,989 人民币普通股
李锋 2,425,700 人民币普通股
何秀婉 2,174,750 人民币普通股
湖南金程文化传播有限公司 1,355,600 人民币普通股
廖姗姗 1,302,298 人民币普通股
薛文翠 936,987 人民币普通股
吴为荣 884,400 人民币普通股
赵建峰 853,880 人民币普通股
王印桐 850,000 人民币普通股
高光娜 842,900 人民币普通股
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1、前十名股东关联关系或一致行动的说明：公司前十名股东中，第二大法人股股东赤峰大兴经贸有限责任公司与第三大法人股股东赤峰万顺食品有限责任公司属同一母公司控股子公司，除此之外，其他法人股股东之间及法人股股东与其他流通股股东之间无关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司其余股东未知其是否存在关联关系或其是否为一致行动人。
2、持有公司5%以上股份的股东3户。
（1）赤峰市银联投资有限责任公司期末持有本公司119,454,840股，占公司总股本的19.45%；
（2）赤峰大兴经贸有限责任公司期末持有本公司54,876,480股，占公司总股本的8.93%；
（3）赤峰万顺食品有限责任公司期末持有本公司48,615,967股，占公司总股本的7.91%。
3、前三大股东质押或冻结情况：赤峰市银联投资有限责任公司、赤峰大兴经贸有限责任公司、赤峰万顺食品有限责任公司期末持有本公司222,947,287股，占公司总股本的36.29%全部在银行贷款质押冻结。此质押全部是重组前草原兴发贷款质押。
（1）赤峰市银联投资有限责任公司于2005年8月5日为“草原兴发”向中国建设银行股份有限公司赤峰分行申请人民币2.33亿元贷款的授信额度提供质押担保，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的“草原兴发”87,154,840股质押给建行赤峰分行，质押期限从2005年8月5日起，约定时间为一年(不自动解冻)。
（2）赤峰市银联投资有限责任公司于2005年1月26日为“草原兴发”向国家开发银行申请人民币2.7亿元贷款联合提供质押担保，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的“草原兴发”32,300,000股质押给国家开发银行，质押期限自2005年1月26日起至2011年12月22日止(不自动解冻)。
（3）赤峰大兴经贸有限责任公司于2005年11月9日为“草原兴发”向中国银行股份有限公司赤峰分行申请人民币1亿元贷款提供联合质押担保，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的“草原兴发”27,476,480 股质押给中国银行股份有限公司赤峰分行，质押期限自2005年11月9日起，约定时间为一年(不自动解冻)。
（4）赤峰大兴经贸有限责任公司于2005年1月26日为“草原兴发”向国家开发银行申请人民币2.7亿元贷款联合提供质押担保，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的“草原兴发”27,400,000股质押给国家开发银行，质押期限自2005 年1月26日起至2011年12月22日止(不自动解冻)。
（5）赤峰万顺食品有限责任公司于2005年11月9日为“草原兴发”向中国银行股份有限公司赤峰分行申请人民币1亿元贷款提供联合质押担保，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的“草原兴发”20,215,967 股质押给中国银行股份有限公司赤峰分行，质押期限自2005年11月9日起，约定时间为一年(不自动解冻)。
（6）赤峰万顺食品有限责任公司于2005年1月26日为“草原兴发”向国家开发银行申请人民币2.7亿元贷款联合提供质押担保，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的“草原兴发”28,400,000股质押给国家开发银行，质押期限自2005年1月26日起至2011年12月22日止(不自动解冻)。
第四章 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员变更情况
2007年4月26日，公司第六届董事会第六次会议审议通过《关于提名新一届董事会董事候选人的议案》，原公司董事黄学文先生、吕永利先生、于明学先生、高景艳先生、孙凯先生、刘志军先生、王瑞军先生、姚秉忠先生申请辞去公司董事职务，提名孙国建先生、张继文先生、张志先生、刘欣生先生、邵良杉先生、郭晓川先生、张海升先生为新一届董事候选人。此议案在2007年5月18日召开的2006年度股东大会上审议通过。公司董事会由7名董事构成，其中独立董事3名，全部由潜在控股股东平煤集团推荐。
2007年5月18日，内蒙古草原兴发股份有限公司第七届董事会第一次会议召开，会议选举孙国建先生为公司董事长，选举张继文先生为公司副董事长。经董事长提名，聘任张继文先生担任公司总经理。会议同意公司原高级管理人员辞去职务。经总经理提名，聘任盛玉学先生担任公司副总经理，聘任赵宏先生担任公司副总经理兼总工程师，聘任王辉先生担任公司财务总监，暂由副董事长张继文先生代行董事会秘书职责。
2007年4月26日，公司第六届监事会第二次会议审议通过《关于公司监事更选的议案》，原公司监事张海儒先生、徐国庆先生、董士花女士申请辞去公司监事职务，提名金君峰先生、杜忠贵先生、徐忠海先生为新一届监事候选人。此议案在2007年5月18日召开的2006年度股东大会上审议通过。公司监事会3人中由赤峰市人民政府推荐1人，由平煤集团推荐1人，由公司职工代表大会选举职工监事1名。
2007年5月18日，内蒙古草原兴发股份有限公司第七届监事会第一次会议召开，会议选举金君峰先生为公司监事会主席。
以上具体公告见公司信息披露媒体：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《巨潮网》。
二、公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份情况。
单位：股
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姓名 职务 期初持股数 期末持股数
孙国建 董事长 0 0
张继文 副董事长，总经理 0 0
张志 董事 0 0
刘欣生 董事 0 0
邵良杉 独立董事 0 0
郭晓川 独立董事 0 0
张海升 独立董事 0 0
金君峰 监事会主席 0 0
杜忠贵 监事 0 0
徐忠海 监事 0 0
盛玉学 副总经理 0 0
赵宏 副总经理兼总工程师 0 0
王辉 财务总监 0 0
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注：报告期未，原本公司董事黄学文先生持有本公司股票40,800股，自其离职半年后解除限售。
第五章 董事会报告
一、报告期总体运营情况
（一）、有关财务数据分析
本公司与平煤集团于4月26日签订了《资产交割确认书》，交割基准日为3月31日。
单位：（人民币）元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 报告期同比增减比率（%）
营业收入 395,928,542.11 268,348,677.93 47.54%
营业利润 664,133.78 -200,612,595.61 100.33%
净利润 143,459,708.00 -205,380,079.62 169.85%
负债总额 2,605,730,213.57 2,338,111,271.08 11.45%
总资产 3,325,674,509.10 2,951,793,551.65 12.67%
股东权益（不含少数股东权益） 719,944,295.53 -44,125,658.61 1731.58%
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增减变动原因：
1、营业收入2007年半年度同比增加47.54%，主要原因系第二季度公司实施了重大资产置换，置入了优质煤炭类资产，主营业务发生了根本变化。
2、营业利润2007年半年度同比增加100.33%，主要原因系第二季度公司实施了重大资产置换，置入了优质煤炭类资产，第二季度煤炭销售正常所致。
3、净利润2007年半年度同比增加169.85%，主要原因系第二季度公司实施了重大资产置换，盈利能力增强所致。
4、负债总额2007年半年度同比增加11.45%，主要原因系公司实施了资产置换，平煤集团换入资产价值为2,776,983,537.59元，公司换出资产价值为1,373,699,394.15元，交易差额为1,403,284,143.44元，交易差额计入本公司负债。根据本公司与平煤集团签署的《资产置换协议》、《新增股份购买资产协议》和中国证监会证监公司字［2007］66号文批复，由公司以2006年9月1日停牌前20个交易日均价2.47元向平煤集团定向发行400,000,000股有限售期流通股支付988,000,000.00元，余额415,284,143.44元在换入资产交割后5年内以货币方式付清，因定向增发工作没有完成，所以交易差额暂计入负债。根据平煤集团2007年3月23日出具的《关于重组草原兴发交易差额处理承诺函》的承诺：“就本次重组交割后对上市公司债权，平煤集团承诺在本次重组交割后5年内不向上市公司主张现金清偿权利，不需上市公司支付任何资金占用费用。若在此期间平煤集团整体上市或者上市公司资产重组，则由平煤集团与上市公司协商以合理方式解决，并保证不增加上市公司的资产负债率水平及正常生产经营。”
5、总资产2007年半年度同比增加12.67%，主要原因系资产置换过程中，平煤集团多置入了1,403,284,143.44元。
6、股东权益同比增加1731.58%，主要原因系①公司与平煤集团进行了资产置换，在资产置换前，公司截止2006年期末已经累计亏损1,363,754,813.04元 。据此公司向内蒙古自治区赤峰市元宝山区地方税务局提出《关于内蒙古平庄能源股份有限公司弥补以前年度亏损的申请》。2007年8月9日，经该局批复同意允许公司在税法允许的年限内对2002-2006年的亏损额用以后年度的利润弥补亏损，累计可弥补亏损额1,318,050,919.89元。因此，本期根据内蒙古自治区赤峰市元宝山区地方税务局确认的可弥补亏损额，分别追溯调整增加2006年期末的公司递延所得税资产以及调整增加2006年期末未分配利润434,956,803.56元。②报告期内虽然置换前第一季度亏损66,617,870.70元，但置换后第二季度公司实现利润总额275,235,214.04元。
（二）报告期主要经营情况
单位：（人民币）元
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项目 2007年4-6月 2007年1-3月 增减比率（%）
营业收入 362,147,389.00 33,781,153.11 972.04%
利润总额 275,235,214.04 -66,617,870.70 513.16%
负债总额 2,605,730,213.57 2,267,472,806.14 14.92%
总资产 3,325,674,509.10 2,374,801,493.30 40.04%
股东权益（不含少数股东权益） 719,944,295.53 95,345,591.50 655.09%
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1、第一季度生产经营情况
由于存在“2006年12月31日公司累计经营性亏损达133,661.27万元,流动负债超过流动资产115,489.21万元。并且公司以部分固定资产和土地使用权向银行抵押借款51,431万元，逾期借款93,761万元，无法获得正常经营所需资金，公司生产经营受到严重影响。公司2006年度的财务报表被大信会计师事务有限公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告（大信审字[2007]第0078号）。截止2007年3月31日，公司原肉羊、肉鸡、肉牛及相关系列产品的加工与销售业务已基本停滞。因受公司违规事项被曝光的影响，致使金融机构、供应商、经销商、内部员工等对公司信心受到影响，公司正常生产经营受到冲击，影响了公司的正常运作。第一季度亏损又增加66,617,870.70元。大信会计师事务有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告（大信审字[2007]第0464号）。
2007年4月16日，公司收到中国证监会证监公司字[2007]66号《关于核准内蒙古草原兴发股份有限公司重大资产置换暨定向发行的批复》，根据核准批复及公司2006年度第四次临时股东大会的授权，本公司与平煤集团于4月26日签订了《资产交割确认书》，从而已完成了本次重组的资产交割工作。至此，2006年度审计报告的审计意见和2007年第一季度审计报告的审计意见涉及影响公司持续经营事项，已不存在。
2、第二季度生产经营情况
公司重大资产置换后，公司主营业务变更为煤炭生产、洗选加工、销售。公司煤炭销售市场集中在内蒙古东部、辽宁等多家电厂及其他市场用户。第二季度公司各项业务均取得了良好的发展，共实现营业收入362,147,389.00元，实现利润总额275,235,214.04元。大信会计师事务有限公司对本公司2007年半年度报告进行了审计，为本公司出具了无保留意见的审计报告（大信审字[2007]第0534号）。
公司重组以来一直把诚信经营、规范运作作为公司发展的基础和根本，牢固树立和落实科学发展观，对外积极扩大市场份额，对内坚持安全生产方针，科学合理组织煤炭生产。公司利用自身资源、区位、管理、市场等方面的优势，发挥公司在蒙东、辽西煤炭区域市场中的特殊地位，充分发挥自身煤炭品种多年来形成的稳定客户群优势，利用煤炭市场趋好的有利时机，巩固老用户，开拓新用户，不断扩大公司产品的销售半径，提高市场占有率。在稳定和提高产量的同时，重点推行全面预算管理，使煤炭生产适应了市场需求、产品成本得到了有效的控制，使公司在激烈的市场竞争中不断发展壮大。
公司对现有矿井进行高产高效技术改造，积极推广应用高产高效采掘设备和其他辅助设备，不断提高劳动生产率，提高了现有矿井生产能力。公司不断探索煤炭市场销售规律、适应市场合理组织煤炭生产及销售，提高了公司经济效益。
3、报告期内，由于公司重大资产置换，本公司主营业务已发生重大变化。由原来主要肉羊、肉鸡、牦牛及其系列产品的生产、加工和销售，变更为煤炭生产、洗选加工、销售。
4、报告期内，资产交割中产生的一次性收益对公司上半年利润产生重大影响。
2006年11月，草原兴发由于前期重大会计差错更正导致2004、2005年连续两年亏损并面临退市风险，在地方政府的主导下，草原兴发与平煤集团就重组事宜进行了积极的沟通并达成了一致意见，决定由平煤集团对草原兴发进行资产重组。2007年3月16日，中国证券监督管理委员会通过了《关于核准内蒙古草原兴发股份有限公司重大资产置换暨定向发行的批复》(证监公司字［2007］66号)，有条件通过了草原兴发的重组方案，双方于2007年4月26日进行了资产交割。
根据大信会计师事务有限公司大信审字[2006]第0640号审计报告，草原兴发2006年6月30日拟置出净资产账面价值为1,038,607,485.91元，根据湖北民信资产评估有限公司鄂信评报字［2006］第069号资产评估报告书，置出资产评估值为1,282,711,687.37元,评估增值244,104,201.46元，主要系土地资产评估增值较大。截至2007年3月31日，置出净资产账面价值为1,165,709,913.27元，评估值为1,373,699,394.15元，评估增值207,989,480.88元。
草原兴发与平煤集团在进行重大资产重组过程中产生的收益207,989,480.88元，其依据为该项交易符合非货币性资产交换的条件，按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》进行会计处理。
本次重组产生的收益为一次性收益，并非公司主营业务产生的收益，不具有可持续性，置出资产帐面价值与评估值（交换公允价值）的差额计入公司营业外收入。
5、递延所得税资产调整
公司与平煤集团进行了资产置换，在资产置换前，公司截止2006年末累计亏损1,363,754,813.04元，在资产置换后，以目前公司盈利能力来计算，公司有能力在5年内弥补以前年度亏损。据此公司向内蒙古自治区赤峰市元宝山区地方税务局提出《关于内蒙古平庄能源股份有限公司弥补以前年度亏损的申请》。2007年8月9日，经该局批复同意允许公司在税法允许的年限内对2002至2006年的亏损额用以后不超过5年的应纳税所得额弥补亏损，累计可弥补亏损额1,318,050,919.89元。因此，本期根据内蒙古自治区赤峰市元宝山区地方税务局确认的可弥补亏损额，分别追溯调整增加2006年期末的公司递延所得税资产以及调整增加2006年期末未分配利润434,956,803.56元。会计报表相关项目期初数已按调整后金额列示。
二、报告期内主营业务的构成
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同 营业成本比上年同 毛利率比上年
期增减（%） 期增减（%） 同期增减（%
）
农产品 3,378.12 3,292.52 2.53% -83.82% -84.25% 2.69%
煤炭 30,808.82 17,344.85 43.70%
主营业务分产品情况
农产品 3,378.12 3,292.52 2.53% -83.82% -84.25% 2.69%
煤炭 30,808.82 17,344.85 43.70%
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三、主营业务分市场情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
内蒙古区内 6,917.07 0.00%
内蒙古区外 27,269.87 6.37%
合计 34,186.94 33.35%
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四、关联交易情况。
本公司是由内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司以其主要生产矿、供应、销售及公司本部核心资产一并置入组成的。因此，本公司从重组之日起，就不可避免地与平煤集团存在着关联交易。为规范公司与平煤集团的同业竞争，在公司重大资产置换方案设计中将物资供应、煤炭销售一并置入本公司，使公司拥有独立的产供销系统，从而保证了公司的独立性。
单位：（人民币）元
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企业名称 代销煤炭 销售货物 采购货物 设备租赁 综合服务费
内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公 16,557,420.00 15,051,895.75 1,550,948.22 12,162,522.88
司
内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公 40,106.94
司西乌旗白音华露天煤矿
赤峰星河水泥有限责任公司 32,474.85
赤峰圣安化工有限责任公司 604,438.38
赤峰宏文机电有限责任公司 24,438.00 277,158.20
平庄热电有限责任公司 3,680,729.20
赤峰天泰资产管理有限责任公司 738,576.40
合计 16,557,420.00 18,757,062.95 1,620,172.98 1,623,530.01 12,162,522.88
总计 50,720,708.82
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1、代销煤炭：本次重组为避免公司与平煤集团同业竞争，根据公司与平煤集团签署的《关联交易安排承诺函》，平煤集团不再保留销售机构，其产品由本公司代销，代销煤炭手续费按10.00元/吨收取。
2、销售货物：为了使本公司拥有独立的产供销系统，保证本公司的独立性，根据公司与平煤集团签署的《关联交易安排承诺函》，平煤集团将供应公司同时置入本公司。本公司向关联企业提供生产所需要货物主要以协议价格定价。公司平煤集团的销售是为平煤集团代购生产所需材料发生的。
3、采购货物：本公司与关联企业采购货物，主要是本公司向关联企业购入生产材料。
4、设备租赁：在资产置换过程中，平煤集团租赁站进入本公司，这样本公司之外的其他煤矿存在租赁使用租赁站设备情况。平煤集团对此出具承诺，平煤集团所属煤矿使用本公司租赁站设备的，根据其所使用设备账面价值，以规定提取的折旧费、修理基金并加收合理利润的原则向本公司缴纳租金。
5、土地使用权租赁，由于平煤集团目前所用土地均为国有划拨地，暂时无法通过置换进入公司，所以本次重组中拟置入的风水沟、西露天、六家及古山煤矿等经营性用地需向平煤集团租赁取得。平煤集团对此出具承诺函，在重组交割之日起5年内，本公司免交租赁费，5年后根据市场情况，平煤集团与本公司协商确定租赁价格。平煤集团保证不因为土地使用权问题影响本公司生产、经营。
6、老公营子矿合作收益支付
本次重组置入资产的老公营子煤矿目前处于在建期并未投产，平煤集团已经取得老公营子煤矿《采矿权许可证》，按照《探矿权采矿权转让管理办法》的规定，“矿山企业投入采矿生产满1 年”才能转让采矿权。为依法合理解决并保证本次交易交割日至老公营子煤矿采矿权具备转让条件之日的过渡期间老公营子煤矿的正常生产经营，上市公司与平煤集团就本次交易后老公营子煤矿合作事宜，签署了《老公营子矿合作开发协议》，约定上市公司以老公营子在建矿全部资产及后续投入建设、生产所需资金作为合作条件，平煤集团以老公营子矿采矿权作为合作条件共同开发老公营子矿。平煤集团按照老公营子投产后实际销售吨煤的数量，每吨获得10元的合作收益，直到老公营子矿投产满一年且符合采矿权转让条件并从平煤集团取得老公营子煤矿采矿权。
7、水电、热力供应
本次重组后，公司生产、经营及办公、生活用水电、热力由平煤集团提供。根据平煤集团向本公司出具的《相关关联交易安排的承诺函》，平煤集团向上市公司提供水电、热力按上市公司实际使用数和本地政府确定价格计算水、电、热力费用，由平煤集团代收代付。2007年资产置换后4-6月期间公司支付平煤集团水电费12,162,522.88元。
8、物业服务
此次重组后本公司办公、生活所需保洁、绿化、安防等物业管理服务由平煤集团提供。根据平煤集团向本公司出具的《相关关联交易安排的承诺函》，平煤集团为本公司提供的物业管理服务，本公司按照市场价格或者政府定价进行定价，如果没有市场价格和国家定价的，按照实际发生成本加合理利润的方式由双方协商定价。2007年4-6月因资产置换处于过渡期，公司未支付平煤集团综合服务费。
五、经营中的问题和困难及解决方案
1、公司重组后，对管理层的管理水平提出新的挑战。公司各位董事、监事、高级管理人员，在公司重组后，积极参加中国证监会、深圳交易所组织的各种学习及交流会，努力提高自身素质，以便更好管理好公司。
2、随着生产规模的扩大，资金需求量也相应增加。目前公司通过自有资金积累、银行贷款等方式、积极拓宽融资渠道。
3、为实现公司规模发展和战略扩张的需要、需要吸引和储备大量技术人才。公司通过与高等院校合作培养委培生的方式来培养后备人才。近期有一批公司委培生在高等院校毕业，并回到公司生产一线工作。
六、报告期投资情况
1、报告期内，公司无募集资金投资事项。
2、公司其他投资情况（老公营子煤矿投资建设情况）
老公营子煤矿位于赤峰市东40公里，行政区隶属赤峰市元宝山区风水沟镇，矿区面积5.95平方公里，为公司与平煤集团共同开发在建煤矿，于2004年9月开工建设，项目预计总投资4.44亿元，本公司已向老公营子矿投入了2.45亿元。老公营子矿可采储量1.12亿吨，设计年产量120万吨，服务期限67年。
老公营子煤矿已经于2003年2月15日取得了采矿权证，采矿权证号为1000000310041号，有效期限自2003年12月至2033年12月。
老公营子矿预计2007年10月投产，2007年产量预计20万吨，2008年将达产。
七、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明:
公司2006年1-9月净利润为-24,153.37万元，预计公司2007年1-9月将扭亏。公司将根据实际情况及时披露相关信息。
第六章 重要事项
一、公司治理情况。
（一）建立和完善各项制度
公司重组以来一直把诚信经营、规范运作作为发展的基础和根本，建立并逐步完善了产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度，形成了科学、规范的企业法人治理结构。公司重组后，根据《公司法》、《证券法》及新修订《深圳证券交易所股票上市规则》、证监会《上市公司章程指引》，逐步建立和完善各项内部控制制度。目前公司内部控制管理制度主要包括公司基本制度、股东大会与董事会、监事会规则、专门委员会实施细则、经理工作制度、各部门制度等方面30多项内部管理制度。这些内部管理制度得到了有效地贯彻执行。
公司将持续加强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制度落实，确保公司健康发展。
（二）风险防范
报告期内，公司对风险的防范主要从五方面做好工作：
1、建立信息渠道，掌握地区煤炭市场供需情况，分析各种因素的变化，对可能发生的风险提前作好准备；
2、做好投资项目的调研和分析论证，确保投资项目的安全；
3、加强风险防范意识，提高风险防范能力；
4、逐步扩大公司资产规模，提高生产和盈利水平，增强抗风险能力。
5、对突发性风险主要是加强领导，做好生产调度，根据当时的情况采取相应措施。公司各井工矿认真执行《国有煤矿瓦斯治理规定》和《国有煤矿瓦斯治理安全监察规定》两个指令，建立健全了瓦斯治理责任制和管理制度，采用国内先进设备，实施重点区域、重点部位瓦斯实时监控，提高了矿井预警防灾能力。报告期内，公司严格执行“安全第一，预防为主”的方针，夯实煤矿安全生产基础，持续开展 “安全质量标准化”活动，从各矿的采煤、掘进、机电、运输、通风、防治水等多个方面把安全风险控制在最低，保证了公司煤炭的稳产高产。
（三）自查情况
报告期，公司根据中国证监会证监公司字[2007]28号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、证监公司字[2007]29号文《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》精神，对本公司治理情况进行了自查，并作出了整改计划。公司第七届董事会第三次会议审议通过了《公司治理自查报告与整改计划》，该报告以及本公司治理相关文件在深交所网站“公司治理文件查阅”专区中公布，公司将分自查、公众评议和整改提高三个阶段来完成公司的专项治理活动。
企业自查及整改情况具体公告见公司信息披露媒体：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《巨潮网》。
二、报告期内关于利润分配的执行情况
1、公司2006年度未进行利润分配。
2、公司2007年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内，本公司与平煤集团进行了重大资产置换。
2006年11月7日本公司与平煤集团签署了《资产置换协议》及《新增股份购买资产协议》。2007年4月16日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2007]66号下发了“关于核准内蒙古草原兴发股份有限公司重大资产置换暨定向发行的批复”，对此次重大资产置换项目进行了核准。2007年4月26日内蒙古草原兴发股份有限公司与平煤集团签署了《资产交割确认书》。2007年6月13日，中国证监会下发证监公司字[2007]87号文《关于同意内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司公告内蒙古草原兴发股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。
公司三大法人股股东赤峰市银联投资有限责任公司、赤峰大兴经贸有限责任公司、赤峰万顺食品有限责任公司以协议的方式将股份转让给平煤集团，公司现在正在办理股权过户手续。过户完成后，平煤集团将持有公司222,947,287股，占公司总股本的36.29%，成为公司控股股东。
公司向控股股东平煤集团定向发行4亿股工作也在进行中，定向发行完成后，平煤集团将持有公司622,947,287股，占公司总股本的61.42%，成为公司绝对控股股东。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司无重大合同。
六、报告期内，公司无重大担保事项。
七、报告期内，公司未发生重大的委托他人进行现金资产管理。
八、报告期内，公司无证券投资情况。
九、报告期内，公司无持有其他上市公司股权情况。
十、报告期内，公司无持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。
十一，报告期公司接待调研及采访情况
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时间 地点 方式 接待对象 谈论内容及提供资料
2007年1月20日 证券部、风水沟矿、六家矿 实地调研 上海慕士塔格投资顾问有限 公司基本情况；发展前景；
、元宝山露天矿 公司 资产置换进展情况；资产置
2007年3月6日 证券部、元宝山露天矿、老 实地调研 个人投资者张胜利 换后效益预计情况等。
公营子矿
2007年4月7日 证券部、西露天矿 实地调研 个人投资者王小龙
2007年5月20日 证券部 实地调研 个人投资者王显利
2007年6月30日 证券部 实地调研 国泰君安证券于鹏程
2007年6月30日 证券部、西露天矿、六家矿 实地调研 个人投资者李汉生
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十二、关于控股股东非经营性资金占用等情况的说明：
单位：（人民币）万元
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关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 0.00 0.00 140,328.41 140,328.41
合计 0.00 0.00 140,328.41 140,328.41
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报告期内公司实施了重大资产置换，平煤集团置换进入的资产价值为2,776,983,537.59元，公司换出资产价值为1,373,699,394.15元，交易差额为1,403,284,143.44元，交易差额计入本公司负债。根据本公司与平煤集团签署的《资产置换协议》、《新增股份购买资产协议》和中国证监会证监公司字［2007］66号文批复，由公司以2006年9月1日停牌前20个交易日均价2.47元向平煤集团定向发行400,000,000股有限售期流通股支付988,000,000.00元，余额415,284,143.44元在换入资产交割后5年内以货币方式付清。目前公司向平煤集团定向发行工作正在进行中，尚未完成所以形成了公司对控股股东的大额其他应付款。
根据平煤集团2007年3月23日出具的《关于重组草原兴发交易差额处理承诺函》的承诺：“就本次重组交割后对上市公司债权，平煤集团承诺在本次重组交割后5年内不向上市公司主张现金清偿权利，不需上市公司支付任何资金占用费用。若在此期间平煤集团整体上市或者上市公司资产重组，则由平煤集团与上市公司协商以合理方式解决，并保证不增加上市公司的资产负债率水平及正常生产经营。”
十三、平煤集团对公司承诺事项，在报告期内严格履行。平煤集团具体承诺事项如下：
1、平煤集团继续履行公司在股权分置改革中原法人股东的有关承诺。
2、平煤集团承诺所持有股份在收购完成后三年内不进行协议转让。。
3、为彻底解决平煤集团与上市公司同业竞争问题以及避免由于解决同业竞争问题而造成的关联交易，平煤集团承诺在元宝山露天煤矿和白音花露天煤矿具备上市条件后，将在合适时机以合理方式将两个煤矿置入上市公司，尽快完成平煤集团整体上市。
4、平煤集团将销售公司置入上市公司，平煤集团不再保留销售功能与机构，平煤集团委托上市公司统一进行煤炭销售，非经上市公司同意，平煤集团将不再自行或委托他人代为销售。
平煤集团向上市公司支付代理销售的佣金，以10元/吨煤为标准根据实际销售量结算。平煤集团承诺上市公司所属各矿煤炭具有优先销售权。
5、上市公司重组实施后生产经营所必需的场地，通过向平煤集团租赁取得。重组交割日起五年内，平煤集团免收租赁费；五年后平煤集团根据市场情况按市场公允价格向上市公司收取租金。平煤集团保证不因土地使用权问题影响上市公司的生产、经营。
6、上市公司重组实施后，公司办公、职工生活所需的保洁、安防、绿化、供暖、用水、用电、通讯等公用事业、物业管理服务由平煤集团提供，并根据优惠（合理）的原则定价，相关设施的养护、维修费用由上市公司承担。
7、平煤集团在充分保障上市公司利益不受损失的基础上利用平煤集团现有资源为上市公司提供服务。
8、平煤集团承诺上市公司重组后，上市公司做到资产独立完整、业务、财务、机构、人员独立，做到充分的“五分开”。平煤集团除依法行使股东权利外，不对上市公司的正常经营活动进行干预。
十四、公司、董事、监事受处罚及整改情况
2006年，公司第六届董事会及董事受到中国证监会及证券交易所稽查、处罚、通报批评、谴责、市场禁入等情况。
公司重组后，公司董事、监事、高级管理人员均已变更，成立了公司第七届董事会、监事会。新一届董事会、监事会、高管人员上任后严格按照有关法律、法规及中国证监会、深圳交易所、公司章程的规定办事，不存在任何违反有关法律、法规及中国证监会、深圳交易所、公司章程的规定行为。
十五、其他重要信息索引
公司公告均在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《巨潮网》上刊登。
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公告内容 刊截的报刊名称 刊载互联网网址 刊载日期
第六届董事会第五次会议公告 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 2月10日
证券报》
第一次监事会决议公告 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 2月10日
证券报》
年度报告 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 2月10日
证券报》
内蒙古草原兴发股份有限公司更正 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 2月13日
公告 证券报》
内蒙古草原兴发股份有限公司致歉 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 3月10日
公告 证券报》
内蒙古草原兴发股份有限公司关于 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 3月31日
重大资产重组进展情况的公告 证券报》
关于重大资产置换暨定向发行申请 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 4月17日
获得中国证券监督管理委员会核准 证券报》
的公告
内蒙古草原兴发股份有限公司股票 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 4月20日
异常波动公告 证券报》
内蒙古草原兴发股份有限公司关于 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 4月28日
重大资产重组进展情况的公告 证券报》
内蒙古草原兴发股份有限公司第六 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 4月28日
届董事会第六次会议决议公告 证券报》
内蒙古草原兴发股份有限公司2007 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 4月28日
年第二次监事会决议公告 证券报》
内蒙古草原兴发股份有限公司2007 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 4月28日
年第一季度季度报告正文 证券报》
内蒙古草原兴发股份有限公司关于 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 4月28日
召开2006年度股东大会的通知 证券报》
内蒙古草原兴发股份有限公司2006 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 5月19日
年度股东大会决议公告 证券报》
内蒙古草原兴发股份有限公司第七 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 5月19日
届董事会第一次会议决议公告 证券报》
内蒙古草原兴发股份有限公司第七 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 5月19日
届监事会第一次会议决议公告 证券报》
对外信息披露联络方式及董事会秘 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 5月19日
书变更公告 证券报》
内蒙古草原兴发股份有限公司股票 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 5月24日
价格波动公告 证券报》
内蒙古草原兴发股份有限公司关于 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 5月24日
公司名称、经营范围变更的公告 证券报》
内蒙古草原兴发股份有限公司股票 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 6月2日
价格波动公告 证券报》
内蒙古平庄能源股份有限公司第七 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 6月15日
届董事会第二次会议决议公告 证券报》
内蒙古平庄能源股份有限公司第七 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 6月15日
届监事会第二次会议决议公告 证券报》
内蒙古平庄能源股份有限公司2007 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 6月15日
年第一次临时股东大会通知 证券报》
内蒙古平庄能源股份有限公司上半 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 6月15日
年业绩预增公告 证券报》
内蒙古平庄能源股份有限公司董事 http://www.cninfo.com.cn 6月15日
会专门委员会（4个）实施细则
内蒙古平庄能源股份有限公司章程 http://www.cninfo.com.cn 6月15日
内蒙古平庄能源关于收购豁免的公 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 6月20日
告 证券报》
内蒙古平庄煤业公司收购报告书 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 6月20日
证券报》
内蒙古平庄能源股份有限公司股票 《中国证券报》、《证券时报》、《上海 http://www.cninfo.com.cn 6月27日
价格波动公告 证券报》
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第七章 财务报告
一、审计报告（附后）
二、会计报表 （附后）
三、会计报表附注（附后）
第八章 备查文件
一、载有董事长签名的本报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿；
五、董事、监事、高管人员关于公司2007年半年度报告的书面确认意见；
六、其他相关资料。
董事长：
内蒙古平庄能源份有限公司
董 事 会
2007年8月17日
审 计 报 告
大信审字(2007)第0534号
内蒙古平庄能源股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古平庄能源股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表、2007年1－6月的利润表、2007年1－6月的股东权益变动表、2007年1－6月的现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1－6月的经营成果和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：
中 国 · 武 汉 中国注册会计师:
2007年8月14日
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资产负债表
会企01表
编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
项目 注释号 期末余额 年初余额
合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 七、1 357,506,817.36 319,014,485.89 314,034,526.20
交易性金融资产
应收票据 七、2 7,500,000.00
应收账款 七、3 293,337,136.27 128,668,041.86 119,112,613.12
预付款项 七、4 54,535,831.59 23,063,303.65 13,798,809.10
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 18,351,928.76 359,822,384.13 365,360,833.19
存货 七、6 46,031,600.06 122,634,263.43 103,989,102.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 777,263,314.04 953,202,478.96 916,295,884.05
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 115,704,801.88 412,470,801.59
投资性房地产
固定资产 七、7 859,860,987.37 1,125,453,304.01 922,657,212.46
在建工程 七、8 273,321,266.02 27,504,328.87 854,081.52
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、9 1,045,429,410.95 290,854,898.54 213,495,160.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,116,935.83 3,142,306.83
递延所得税资产 七、10 369,799,530.72 434,956,803.56 434,956,803.56
其他非流动资产
非流动资产合计 2,548,411,195.06 1,998,591,072.69 1,987,576,366.11
资产总计 3,325,674,509.10 2,951,793,551.65 2,903,872,250.16
企业负责人：孙国建主管会计工作负责人：王辉会计机构负责人：王辉
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资产负债表（续）
会企01表
编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司 单位：人民币元
2007年6月30日
项目 注释号 期末余额 年初余额
合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 七、12 661,431,836.43 1,359,310,000.00 1,228,850,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、13 81,668,625.19 180,235,691.25 224,186,672.69
预收款项 七、14 76,325,529.65 24,091,481.92 18,561,815.61
应付职工薪酬 七、15 22,563,004.87 47,734,537.58 41,318,044.83
应交税费 七、16 28,617,206.10 12,417,728.39 13,579,559.18
应付利息 七、17 3,890,591.10 58,161,974.65 51,404,224.16
应付股利
其他应付款 七、18 1,514,918,706.25 326,143,157.29 447,745,646.16
一年内到期的非流动负债 七、19 66,600,000.00 100,000,000.00 91,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,456,015,499.59 2,108,094,571.08 2,116,645,962.63
非流动负债：
长期借款 七、20 129,000,000.00 226,000,000.00 210,000,000.00
应付债券
长期应付款 七、21 20,714,713.98
专项应付款 4,016,700.00 741,700.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 149,714,713.98 230,016,700.00 210,741,700.00
负债合计 2,605,730,213.57 2,338,111,271.08 2,327,387,662.63
所有者权益：
股本 七、22 614,306,324.00 614,306,324.00 614,306,324.00
资本公积 七、23 888,341,571.34 888,341,571.34 888,341,571.34
减：库存股
盈余公积 七、24 2,634,701.67 2,634,701.67 2,634,701.67
未分配利润 七、25 -785,338,301.48 -903,673,329.18 -928,798,009.48
归属于母公司所有者权益合计 719,944,295.53 601,609,267.83 576,484,587.53
少数股东权益 12,073,012.74
所有者权益合计 719,944,295.53 613,682,280.57 576,484,587.53
负债和所有者权益总计 3,325,674,509.10 2,951,793,551.65 2,903,872,250.16
企业负责人：孙国建主管会计工作负责人：王辉会计机构负责人：王辉
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利润表
会企02表
编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司 2007年1－6月 单位：人民币元
项目 注释号 本期金额 上期金额
合并数 母公司数
一、营业收入 七、26 395,928,542.11 268,348,677.93 219,728,043.25
减：营业成本 七、26 251,902,566.79 274,163,979.99 225,952,020.13
营业税金及附加 七、27 10,619,299.08 711,564.56 614,573.06
销售费用 5,047,035.77 51,355,804.53 46,748,710.88
管理费用 65,933,985.36 88,286,112.80 73,987,692.80
财务费用 七、28 52,516,153.80 52,813,793.10 49,594,384.90
资产减值损失 七、29 6,791,395.01 -19,303,802.22 -11,274,757.02
加：公允价值变动收益
投资收益 七、30 -2,453,972.52 -20,933,820.78 -20,933,820.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 664,133.78 -200,612,595.61 -186,828,402.28
加：营业外收入 七、31 208,049,301.38 4,193,102.64 4,182,949.38
减：营业外支出 七、32 96,091.82 10,527,695.30 9,980,160.60
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 208,617,343.34 -206,947,188.27 -192,625,613.50
减：所得税费用 七、33 65,157,635.34 27,624.09
四、净利润 143,459,708.00 -206,974,812.36 -192,625,613.50
归属于母公司所有者的净利润 143,459,708.00 -205,380,079.62
少数股东损益 -1,594,732.74
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 -0.33 -0.31
（二）稀释每股收益
企业负责人：孙国建主管会计工作负责人：王辉会计机构负责人：王辉
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现金流量表
会企03表
编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司 2007年1－6月 单位：人民币元
项目 注释号 本期金额 上期金额
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 456,402,196.08 287,440,843.06 179,289,034.93
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、34 168,257,119.26 2,407,458.59 2,376,014.09
现金流入小计 624,659,315.34 289,848,301.65 181,665,049.02
购买商品、接受劳务支付的现金 144,915,098.03 184,411,692.60 102,107,493.09
支付给职工以及为职工支付的现金 69,629,533.51 28,829,533.30 23,992,595.29
支付的各项税费 29,107,221.16 8,605,289.21 7,728,720.13
支付其他与经营活动有关的现金 七、34 338,664,937.37 75,623,404.05 64,424,665.79
现金流出小计 582,316,790.07 297,469,919.16 198,253,474.30
经营活动产生的现金流量净额 42,342,525.27 -7,621,617.51 -16,588,425.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 7,650.59 9,481,091.20 9,416,854.36
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、34 228,314,836.70
现金流入小计 228,322,487.29 9,481,091.20 9,416,854.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 31,779,146.66 22,327,806.97 11,649,553.00
金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,516,528.44
现金流出小计 31,779,146.66 25,844,335.41 11,649,553.00
投资活动产生的现金流量净额 196,543,340.63 -16,363,244.21 -2,232,698.64
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
借款收到的现金 200,000,000.00 355,400,000.00 355,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 200,000,000.00 355,400,000.00 355,400,000.00
偿还债务支付的现金 388,368,163.57 461,400,000.00 461,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,045,411.17 34,735,703.35 31,820,310.71
支付其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 395,413,574.74 496,135,703.35 493,220,310.71
筹资活动产生的现金流量净额 -195,413,574.74 -140,735,703.35 -137,820,310.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 43,472,291.16 -164,720,565.07 -156,641,434.63
加：期初现金及现金等价物余额 314,034,526.20 179,392,315.55 164,216,320.65
六、期末现金及现金等价物余额 357,506,817.36 14,671,750.48 7,574,886.02
企业负责人：孙国建主管会计工作负责人：王辉会计机构负责人：王辉
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所有者权益变动表
会企04表
编制单位:内蒙古平庄能源股份有限公司 单位：元
项目 2006年1-6月
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
存股 计
一、上年年末余额 409,117,687. 1,092,933,630 2,634,701. -1,358,134,830. 146,551,188.6
00 .35 67 39 3
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 409,117,687. 1,092,933,630 2,634,701. -1,358,134,830. 146,551,188.6
00 .35 67 39 3
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 205,188,637. -204,592,059. -192,625,613.50 -192,029,035.
填列） 00 01 51
（一）净利润 -192,625,613.50 -192,625,613.
50
（二）直接计入所有者权益的利得和损 596,577.99 596,577.99
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益 595,920.00 595,920.00
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他 657.99 657.99
上述（一）和（二）小计 596,577.99 -192,625,613.50 -192,029,035.
51
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 205,188,637. -205,188,637.
00 00
1．资本公积转增资本（或股本） 205,188,637. -205,188,637.
00 00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 614,306,324. 888,341,571.3 2,634,701. -1,550,760,443. -45,477,846.8
00 4 67 89 8
企业负责人：孙国建主管会计工作负责人：王辉会计机构负责人：王辉
所有者权益变动表
会企04表
编制单位:内蒙古平庄能源股份有限公司 单位：元
项目 2007年1-6月
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
存股 计
一、上年年末余额 614,306,324. 888,341,571.3 2,634,701. -1,363,754,813. 141,527,783.9
00 4 67 04 7
加：会计政策变更 434,956,803.56 434,956,803.5
6
前期差错更正
二、本年年初余额 614,306,324. 888,341,571.3 2,634,701. -928,798,009.48 576,484,587.5
00 4 67 3
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 143,459,708.00 143,459,708.0
填列） 0
（一）净利润 143,459,708.00 143,459,708.0
0
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 143,459,708.00 143,459,708.0
0
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 614,306,324. 888,341,571.3 2,634,701. -785,338,301.48 719,944,295.5
00 4 67 3
企业负责人：孙国建主管会计工作负责人：王辉会计机构负责人：王辉
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净资产收益率及每股收益计算表
2007年1－6月
编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司单位：人民币元
报告期利润 净资产收益率％ 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利 19.93 21.31 0.2335 0.2335
润
扣除非经常性损益后归属于公 0.57 0.61 0.0067 0.0067
司普通股股东的净利润
计算公式：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
加权平均净资产收益率＝P÷（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×（1-所得税率)]
÷(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
相关数据：
归属于公司普通股股东的净利润 143,459,708.00
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4,131,057.59
P：为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
E：为归属于公司普通股股东的期末净资产 719,944,295.53
NP：为归属于公司普通股股东的净利润 143,459,708.00
E0：为归属于公司普通股股东的期初净资产 601,609,267.83
Ei：为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
Ej：为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
M0：为报告期月份数 12
Mi：为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Mj：为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Ek：为因其他交易或事项引起的净资产增减变动
Mk：为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数
S：为发行在外的普通股加权平均数
S0：为期初股份总数 614,306,324
S1：为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
Si：为报告期因发行新股或债转股等增加股份数
Sj：为报告期因回购等减少股份数
Sk：为报告期缩股数
Mi：为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
Mj：为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
归属于公司普通股股东的非经常性损益 139,328,650.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益
2007年1－6月
编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司 单位：人民币元
项目 金额
(一)非流动资产处置损益
(二)越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
(三)计入当期损益的政府补助
(四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
(五)企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
(六)非货币性资产交换损益 207,989,480.88
(七)委托投资损益
(八)因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
(九)债务重组损益
(十)企业重组费用
(十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
(十二)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
(十三)与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
(十四)除上述各项之外的其他营业外收支净额 -36,271.32
(十五)中国证监会认定的其他非经常性损益项目
合计 207,953,209.56
所得税影响数 68,624,559.15
非经常性损益合计 139,328,650.41
归属于少数股东非经常性损益
归属于公司普通股股东的非经常性损益 139,328,650.41
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内蒙古平庄能源股份有限公司
2007年半年度财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
内蒙古平庄能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）其前身是内蒙古草原兴发股份有限公司。内蒙古草原兴发股份有限公司系1993年3月18日经赤峰市经济体制改革委员会赤体改委发（1993）19号文件批准，以赤峰大兴公司为主要发起人，联合五家镇企业公司、五家镇房身村企业公司共同发起并定向募集法人股和内部职工股设立为股份有限公司，公司成立后先后更名为内蒙古赤峰兴发集团股份有限公司、内蒙古兴发股份有限公司。1997年5月12日经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）212号文批准，公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A股）数量40,000,000股，并于1997年6 月3日在深圳证券交易所上市交易，1998年7月20日更名为内蒙古草原兴发股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]131号《关于核准内蒙古草原兴发股份有限公司配股的通知》批准，2003年1月，公司以2001年末总股本283,272,000股为基数，按每10股配7股的比例向全体股东配售人民币普通股，实际配售股份125,845,687股，配股价每股人民币6.43元，募集资金783,576,050.56元。配股完成后公司股本增至409,117,687.00元。
2006年3月29日，经公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议表决通过，本公司实施了股权分置改革：以股权分置改革时流通股股份186,170,400股为基数，以截止2005年12月31日经审计的资本公积金向股份变更股权登记日登记在册的全体流通股股东转增205,188,637股，即流通股股东每10股获得11.02155股的转增股份，并于2006年4月6日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份变更登记手续，非流通股股东以此获得所持股份的上市流通权。上述对价水平若换算为非流通股股东送股方案，相当于流通股股东每10股获送4.0股。 股权分置改革完成后，公司股本总额增至614,306,324.00元。
2006年11月7日，本公司与内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司(以下简称“平煤集团”)签署了《资产置换协议》及《新增股份购买资产协议》，以合法拥有的全部账面资产及除109,080.00万元银行负债之外的全部负债，与平煤集团合法拥有的风水沟、西露天、六家及古山煤矿经营性资产、老公营子在建工程资产及集团本部部分核心辅助经营性资产进行置换，资产置换形成的交易差额由本公司向平煤集团定向发行400,000,000股有限售期流通股进行支付，上述资产置换暨定向发行股份已获得中国证券监督管理委员会证监公司字［2007］66号文批准。
2007年4月26日本公司与平煤集团签署了《关于实施重大资产置换方案的资产交割确认书》，双方明确将本次重大资产置换的资产交割基准日确定为2007年3月31日。换出资产在交割基准日前发生损益由上市公司享有或承担，交割基准日后发生损益由资产承接方享有或承担；换入资产在交割基准日前发生损益由平煤集团享有或承担，交割基准日后发生损益由上市公司享有或承担。
企业法人营业执照号：1500001700084
公司住所：赤峰市元宝山区平庄镇哈河街
注册资本：614,306,324元
公司经营范围 ：煤炭生产、洗选加工、销售(仅限分公司)
二、财务报表的编制基准与方法
本公司财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制。自2007年1年1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，即本报告所载2007年半年度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策编制。
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号），本报告所载2007年半年度之财务信息系按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制2006年半年度的可比利润表和可比资产负债表。
三、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
公司本期与平煤集团进行重大资产置换后，除保留的部分银行借款外，其他全部经营性净资产置出本公司，同时置入平煤集团部分经营性资产。因资产置换使公司报表项目及结构发生了重大变化。资产负债表期初数为置出资产的母公司及合并数据，期末数因置入资产无控股子公司，仅有母公司数据。因资产置换导致本报告期资产、负债、收入、成本等项目的金额和性质与上年同期不具有可比性。同时，由于公司将控股子公司全部置出，报告期末不再编制合并资产负债表，利润表项目主要来源于包括了置出、置入资产产生的损益金额。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司采用的重要会计政策和会计估计
1、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
3、会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
4、现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币折算
外币交易
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，按照交易发生日的即期汇率近似的汇率折算；
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
现金流量表按照交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
6、金融工具的确认和计量
(1)、金融资产和金融负债的分类
按投资策略和风险管理的要求将金融资产划分为以下四类：
(一) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
(二) 持有至到期投资；
(三) 贷款和应收款项；
(四) 可供出售金融资产；
(2)金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项金融资产或金融负债。
(3)金融资产和金融负债的计量方法
(一) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
(二) 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
(三) 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
(四) 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
(五) 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
(4)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。
(一)应收款项
①坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
②坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。坏账损失发生时，由公司总经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后，冲销已提取的坏账准备。
③坏账准备的计提方法及计提比例：公司根据以往经验、债务单位的财务状况和现金流量情况等信息，按照账龄分析法对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏账准备。对于有确凿证据表明应收款项不能收回或收回的可能性极小的情况下，采用个别认定法计提专项坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下：
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账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 40%
4-5年 80%
5年以上 100%
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④应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
(二)持有至到期投资
对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。
(三)可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
7、存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。
8、长期股权投资
(1)初始投资成本的确定
因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按《企业会计准则第2号—长期股权投资》第3条所述方法确认。
除企业合并形成长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本。
(2)后续收益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
(3)共同控制、重大影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(4)长期股权投资减值
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注四之13所述方法计提长期投资减值准备。
9、固定资产
(1)固定资产标准：
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。
下列12种煤矿专用工具，不作为固定资产核算：风镐、电煤钻、矿灯、7.5KW及以下的电动机和水泵、200A及以下的低压防爆开关、10KVA及以下的变压器、局扇、矿车（包括平板车、坑木台车）、自救器、综合保护器、瓦斯检定器。
(2)固定资产的分类：
井巷建筑物、房屋及建筑物、构筑物及其他辅助设施、专用设备、通用设备、运输设备、电气设备、电子通讯设备、仪器仪表等。
(3)固定资产的取得计价：
取得时按实际成本计价原则计价。
(4)后续支出
与固定资产有关的后续支出，使可能流入企业的经济利益超过原先的估计，则该后续支出记入固定资产价值，其增记后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，确认为当期费用。
(5)固定资产折旧方法：
井巷建筑物未提足折旧部分按产量计提折旧，计提比例为2.5元/吨。
其他固定资产以平均年限法计提折旧。按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
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固定资产类别 预计经济使用年限 预计净残值 年折旧率
房屋建筑物 20-50年 5％ 4.75%-1.90%
构筑物及其他辅助设施 10-50年 5％ 9.50%-1.90%
运输设备 10年 5％ 9.50%
专用设备 3-30年 5％ 31.67%-3.17%
电气设备 5-20年 5％ 19.00%-4.75%
电子通讯设备 8-20年 5％ 11.88%-4.75%
仪器仪表 7-12年 5％ 13.57%-7.92%
通用设备 7-28年 5％ 13.57%-3.39%
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符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(6) 固定资产减值准备
公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，计算固定资产的可收回金额，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。固定资产减值准备按单项资产计提。
10、在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三之17所述方法计提在建工程减值准备。
11、煤炭生产安全费用、煤矿维简费及井巷费核算方法：
(1) 计提标准
煤炭生产安全费用、煤矿维简费及井巷费分别按原煤产量15.00元/吨、7.00元/吨、2.50元/吨从制造费用中提取。
(2)核算办法
安全费用在成本中归集，计提额计入长期应付款；使用时，费用类支出直接冲减长期应付款；形成固定资产的按在建工程核算，项目完工后按实际成本结转固定资产，同时按实际成本计提折旧，折旧额直接冲减长期应付款，该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。
维简费在成本中归集，计提额计入其他应付款；使用时，费用类支出直接冲减其他应付款；形成固定资产的按在建工程核算，项目完工后按实际成本结转固定资产，同时按实际成本将其他应付款转入资本公积。
12、无形资产
(1)无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
(2)无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等）， 确定无形资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。
(3)划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。公司将研究阶段发生的支出计入当期损益，开发阶段支出在符合一定条件下计入相关资产成本，确认为无形资产。
13、资产减值
资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、借款费用
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
-资产支出已经发生；
-借款费用已经发生；
-为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
-专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
-占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15、收入
收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
在本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的情况下，确认为收入的实现。
提供劳务
在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
建造合同
建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
-与合同相关的经济利益很可能流入；
-实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
-固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同的完工进度。
资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
16、所得税
(1)递延所得税资产的确认。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是对部分特殊交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认。
(2)递延所得税负债的确认。除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)所得税费用计量。本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括因企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或事项而产生的所得税。
17、政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
18、会计政策和会计估计变更的说明
(1)本公司报告期内进行了重大资产置换，将除部分负债外的全部经营性净资产置出公司，置入平煤集团部分经营性资产，公司经营业务也由农作物种植业、林业、牲畜饲养放牧业、家禽饲养业等变更为煤炭生产、洗选加工、销售，资产状况以及产生现金流量和经济利益的流入时间、方式、金额发生了重大变化。为了能够可靠地反映置入资产对本公司财务状况、经营成果和现金流量等会计信息的影响，公司本期自资产置换完成后对会计政策、会计估计进行了重新厘定，包括：坏账准备由余额百分比法变更为账龄分析法、固定资产重新分类及确定相应的折旧年限和残值率、确定置入无形资产的摊销年限等。由于无法也无需计算累积影响数，上述会计政策、会计估计变更采用了未来适用法。
(2)公司与平煤集团进行了资产置换，在资产置换前，公司截止2006年期末已经累计亏损1,363,754,813.04元 。据此公司向内蒙古自治区赤峰市元宝山区地方税务局提出《关于内蒙古平庄能源股份有限公司弥补以前年度亏损的申请》。2007年8月9日，经该局批复同意允许公司在税法允许的年限内对2002-2006年的亏损额用以后年度的利润弥补亏损，累计可弥补亏损额1,318,050,919.89元。根据《企业会计准则第18号—所得税》准则相关规定，按内蒙古自治区赤峰市元宝山区地方税务局核定允许用以后年度所得弥补的可抵扣亏损额，确认增加2006年期末的递延所得税资产以及调整增加2006年期末未分配利润434,956,803.56元。会计报表相关项目期初数已按调整后金额列示。
五、税项
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税种 税率（%） 纳税依据 备注
(1)增值税 0、13、17 销项税额减去可抵扣的进项税额
(2)营业税 3、5 劳务、租赁收入
(3)资源税 3.20元/吨 按应税单位税额计缴 注释
(3)城市维护建设税 7、5、1 实际缴纳增值税额、营业税额
(4)教育费附加 3 实际缴纳增值税额、营业税额
(5)所得税 33 应纳税所得额
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注：资源税按实际销售和自用原煤吨数之和乘以单位税额计缴。
六、合并财务报表
公司2007年1-3月合并会计报表的范围包括北京四野生物科技有限公司等13家控股子公司，按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定编制合并财务报表，合并财务报表的范围与2006年一致。
2007年4月26日本公司与平煤集团签署了《关于实施重大资产置换方案的资产交割确认书》，双方明确将本次重大资产置换的资产交割基准日确定为2007年3月31日。资产置换结束后，截止2006年6月30日公司已没有子公司，根据《企业会计准则第32号—中期财务报告》第4条的规定，公司本期未编制合并财务报表。
七、财务报表项目注释
公司本期与平煤集团进行重大资产置换后，除保留的部分银行借款外，其他全部经营性净资产置出本公司，同时置入平煤集团部分经营性资产。因资产置换使公司报表项目及结构发生了重大变化，资产负债表科目注释中资产类其他增加均为资产置换转入，其他减少均为资产置换转出，期初数为资产负债表母公司数据。因资产置换导致本报告期资产、负债、收入、成本等项目的金额和性质与上年同期不具有可比性，故本附注对于由上述原因引起的资产负债表、利润表科目在本期内的变化金额、比例和原因不再逐项说明。
同时，由于公司将控股子公司全部置出，报告期末不再编制合并资产负债表，利润表项目主要来源于包括了置出、置入资产产生的损益金额。
（以下会计报表注释中资产负债表项目期初数据为合并数据、期末数据为母公司数据）
1、货币资金
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期末余额 期初余额
原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额
现金 8,271.07 8,271.07 10,342,487.01 10,342,327.30
人民币 8,271.07 8,271.07 10,308,507.01 10,308,507.01
港元 33,980.00 0.9953 33,820.29
银行存款 357,498,546.29 357,498,546.29 308,672,158.59 308,672,158.59
合计 357,506,817.36 357,506,817.36 319,014,645.60 319,014,485.89
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2、应收票据
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期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,500,000.00
合计 7,500,000.00
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注:公司期末应收票据未用于质押；
3、应收账款
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项目 期末余额 期初余额
金额 比例(% 坏账准备 计提比 金额 比例(%) 坏账准备 计提比
) 例 例
1年以内 240,613,331.03 76.62 12,030,666.55 5.00 68,944,094.13 43.64 6,894,409.41 10.00
1-2年 71,949,413.10 22.91 7,194,941.31 10.00 33,313,505.39 21.08 3,331,350.53 10.00
2-3年 23,568,761.40 14.91 2,356,876.14 10.00
3-4年 32,194,864.95 20.37 16,770,547.93 52.09
5年以上 1,484,943.26 0.47 1,484,943.26 100.00
合计 314,047,687.39 100 20,710,551.12 158,021,225.87 100 29,353,184.01
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注1：本账户余额中有持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注2：应收账款前五名欠款277,014,149.41元，占其应收账款总额的比例为88.21%。
注3：应收关联方欠款情况如下：
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期末数
应收股东及其子公司（附注十） 3,207,701.57
合计 3,207,701.57
占应收账款总额比例 1.00%
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4、预付款项
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项目 期末余额 期初余额
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 52,814,611.27 96.84 11,376,374.46 49.33
1-2年 1,721,210.32 3.16 8,605,837.09 37.31
2-3年 10.00 1,648,374.50 7.15
3年以上 1,432,717.60 6.21
合计 54,535,831.59 100 23,063,303.65 100.00%
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注1：本账户余额中并无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
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项目 期末余额 期初余额
金额 比例(%) 坏账准备 计提比例 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例
1年以内 16,215,782.17 82.08 810,789.11 5.00 270,005,665.46 65.58 27,000,566.55 10.00
1-2年 3,011,787.16 15.24 301,178.72 10.00 43,900,985.09 10.66 4,390,098.51 10.00
2-3年 10,381.93 0.05 2,076.39 20.00 77,621,705.97 18.85 7,762,170.60 10.00
3-4年 310,102.88 1.57 124,041.15 40.00 20,219,217.78 4.91 12,772,354.52 63.17
4-5年 209,800.26 1.06 167,840.27 80.00
5年以上
合计 19,757,854.40 100.00 1,405,925.64 411,747,574.30 100.00 51,925,190.17
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注1：本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注2：其他应收款前五名欠款15,173,963.64元，占其他应收款总额的比例为76.80%。
6、存货
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期末余额 期初余额
原材料 32,775,584.87 13,491,947.94
周转材料 21,794,722.12
在产品 410,489.64
库存商品 13,256,015.19 80,844,206.79
消耗性生物资产 11,278,176.00
减：存货减值准备 5,185,279.06
合计 46,031,600.06 122,634,263.43
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存货减值准备情况分析如下：
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存货种类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回 其他减少
1．原材料
2．在产品 66,364.80 66,364.80
3．库存商品 5,025,107.55 5,025,107.55
4．周转材料 93,806.71 93,806.71
合 计 5,185,279.06 5,185,279.06
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7、固定资产
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项目 期初余额（元） 本期增加（元 本期其他增加 ( 本期减少(元) 本期其他减少 (元 期末余额（元）
） 元) )
一、原价合计 1,492,427,769.0 1,511,517.09 1,024,681,547.3 20,584,841.9 1,471,868,944.23 1,026,167,047.
5 4 1 34
其中：房屋建筑物 747,731,196.70 418,613,121.66 7,194,589.74 740,536,606.96 418,613,121.66
机械设备 695,332,543.79 1,487,017.09 421,322,542.25 13,390,252.1 681,968,308.71 422,783,542.25
7
运输工具 26,114,794.19 52,295,684.96 26,114,794.19 52,295,684.96
其他设备 23,249,234.37 24,500.00 132,450,198.47 23,249,234.37 132,474,698.47
二、累计折旧合计 358,861,052.56 38,077,475.2 142,140,879.18 19,966,898.6 352,806,448.33 166,306,059.97
1 5
其中：房屋建筑物 193,112,466.85 11,225,399.4 27,003,856.35 7,045,468.36 190,572,071.00 33,724,183.31
7
机械设备 140,865,908.18 21,140,478.7 46,851,257.82 12,921,430.2 136,308,764.35 59,627,450.15
9 9
运输工具 14,711,024.18 3,163,882.71 9,171,718.96 15,275,478.27 11,771,147.58
其他设备 10,171,653.35 2,547,714.24 59,114,046.05 10,650,134.71 61,183,278.93
三、固定资产减值准备 8,113,412.48 38,193.63 8,075,218.85
合计
其中：房屋建筑物 4,572,071.11 4,572,071.11
机械设备 3,343,942.90 38,193.63 3,305,749.27
运输工具 145,870.34 145,870.34
其他设备 51,528.13 51,528.13
四、固定资产账面价值 1,125,453,304.0 859,860,987.37
合计 1
其中：房屋建筑物 550,046,658.74 384,888,938.35
机械设备 551,122,692.71 363,156,092.10
运输工具 11,257,899.67 40,524,537.38
其他设备 13,026,052.89 71,291,419.54
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注1：本期资产置换换出固定资产原值1,471,868,944.23元，换入固定资产原值1,024,681,547.34元。
2：公司本期租赁固定资产情况如下表。
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租赁单位 设备原值 设备净值 租赁费
内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 74,914,490.09 64,129,820.08 1,550,948.22
内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司西乌旗白音华露 1,087,002.89 882,020.41 40,106.94
天煤矿
赤峰星河水泥有限责任公司 935,054.37 814,606.10 32,474.85
合计 76,936,547.35 65,826,446.59 1,623,530.01
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8、在建工程
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项目 预算数（ 期初余额 本年增加 本年转入 其他减少 期末余额 资金来源 工程投入
万元） 固定资产 占预算比
(减少) 例（%）
福海清真工程 50,164.22 50,164.22
屋脊餐饮工程 599,200.00 599,200.00
巴林右工程 77,283.30 77,283.30
乌拉盖工程 127,434.00 127,434.00
青海兴发工程 8,590,743.57 336,328.62 8,927,072.19
世界屋脊牛工程 15,331,703.8 15,331,703.8
7 7
内蒙进出口工程 65,000.00 10,000.00 75,000.00
肇源工程 2,523,829.21 2,523,829.21
北京四野工程 138,970.70 138,970.70
克什克腾旗工程 232,037.10 232,037.10
老公营子煤矿项目 44400 245,270,407.9 245,270,407.97 其他来源 55.24
7
总部零星项目 24,955,995.25 24,955,995.25 其他来源
西露天煤矿零星项 938,913.80 938,913.80 其他来源
目
古山煤矿零星项目 1,960,969.00 1,960,969.00 其他来源
六家煤矿零星项目 194,980.00 194,980.00 其他来源
在建工程减值准备 232,037.10 232,037.10
合计 27,504,328.8 273,667,594.6 27,850,657.4 273,321,266.02
7 4 9
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9、无形资产
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原值合计 353,462,125.53 1,059,838,065.71 353,462,125.53 1,059,838,065.71
采矿权 1,059,838,065.71 1,059,838,065.71
土地使用权 343,000,036.01 343,000,036.01
非专利技术 1,900,000.00 1,900,000.00
专利技术 30,502.50 30,502.50
商标注册费 6,182,537.02 6,182,537.02
软件 2,349,050.00 2,349,050.00
二、累计摊销额合计 62,607,226.99 16,915,385.55 65,113,957.78 14,408,654.76
采矿权 14,408,654.76 14,408,654.76
土地使用权 56,785,586.56 2,272,442.34 59,058,028.90
非专利技术 464,342.66 24,301.26 488,643.92
专利技术 30,502.50 30,502.50
商标注册费 4,997,550.76 154,563.42 5,152,114.18
软件 329,244.51 55,423.77 384,668.28
三、无形资产减值准备合计
四、无形资产账面价值合计 290,854,898.54 1,042,922,680.16 288,348,167.75 1,045,429,410.95
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注1：本期资产置换换出无形资产353,462,125.53元，换入无形资产 1,059,838,065.71元，换入的无形资产全部是采矿权。
2：由平煤集团置换转入公司的采矿权过户手续尚在办理中。
10、递延所得税资产及递延所得税负债
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项目 期末余额 期初余额
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 20,447,449.05 6,747,658.19
可弥补亏损 1,100,157,189.48 363,051,872.53 1,318,050,919.89 434,956,803.56
合计 1,120,604,638.53 369,799,530.72 1,318,050,919.89 434,956,803.56
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11、资产减值明细
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项 目 期初余额 本期置换转入 本期计提 资产置换转出 期末余额
坏账准备 81,278,374.18 15,783,908.03 6,791,395.01 81,737,200.46 22,116,476.76
存货跌价准备 5,185,279.06 5,185,279.06
固定资产减值准备 8,113,412.48 8,113,412.48
在建工程减值准备 232,037.10 232,037.10
合计 94,809,102.82 15,783,908.03 6,791,395.01 95,267,929.10 22,116,476.76
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12、短期借款
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借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 200,000,000.00 106,000,000.00
抵押借款 195,600,000.00 473,310,000.00
保证借款 126,000,000.00 266,000,000.00
质押借款 139,831,836.43 514,000,000.00
合计 661,431,836.43 1,359,310,000.00
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注1： 2006年10月20日，公司取得国家开发银行内蒙古自治区分行《关于内蒙古草原兴发股份有限公司债务重组有关事宜的函》，该行原则同意60%的贷款由重组后上市公司承担，40%的贷款由置出上市公司体外的草原兴发继续承接；原则同意对分割以后的贷款给予3年展期；在贷款资产质量转优的前提下，原则同意对分割以后的贷款利率下浮10%的优惠。根据《关于内蒙古草原兴发股份有限公司债务重组有关事宜的函》，本公司在资产重组交割基准日确认该行的短期借款为78,000,000.00元。
注2：2006年10月23日，公司取得中国建设银行股份有限公司赤峰分行《关于内蒙古草原兴发股份有限公司资产重组债务转移承诺函》，原则同意公司的资产重组方案，同意公司对该行债权的40%由资产重组方案中置出资产的第三方承担，并放弃就该部分债权向公司追索的权利；剩余60%债权由重组后的上市公司承担。条件是：待有权部门批准重组方案、同时经该行有权机构审批后方可办理。上述相关手续已办理完毕，并重新取得该行短期借款200,000,000.00元。
注3：2006年10月23日，公司取得中国农业银行赤峰市元宝山支行《关于对内蒙古草原兴发股份有限公司资产重组方案同意函》，对公司所欠该行贷款本金的40%即140,400,000.00元，全部利息3,672,047.83元（截止2006年6月30日），同意由接受置出资产的第三方承担，但对上述贷款本息该行依然对原抵押物享有抵押权，上述贷款本息落实第三方承担并办理有效抵押担保后，该行放弃就上述债权向重组后的上市公司追索的权利。对贷款总额的剩余60%，即本金210,600,00.00元，同意由重组后的上市公司承担。对于分割以后的债务重新落实问题，拟同意置出全部抵押资产，抵押权不变，待重组方案确定后，该行按规定程序上报审批，在未获批准并就债务落实与有关方面签订正式协议并办理相关手续前，该行对公司原有的债权和抵押权继续有效。上述相关手续已办理完毕，本公司在资产重组交割基准日确认该行的短期借款为195,600,000.00元。
注4：2006年10月23日，公司取得中国银行股份有限公司青海省分行《承诺函》，该行承诺：同意《内蒙古草原兴发股份有限公司债务重组方案》，同意青海草原兴发清真食品有限公司所欠该行贷款本金的60%债务转移至重组后的上市公司，剩余40%由重组后草原兴发承担。本公司在资产重组交割基准日确认该行的短期借款为48,000,000.00元。
注5：2006年10月23日，公司取得中国建设银行股份有限公司赤峰分行《关于内蒙古草原兴发股份有限公司资产重组债务转移承诺函》，该行承诺：原则同意该行贷款债权的40%由接受《内蒙古草原兴发股份有限公司债务重组方案》换出资产的第三方承担，并放弃就该部分债权向公司追索的权利；剩余60%债权由重组后的上市公司承担。本公司在资产重组交割基准日确认该行的短期借款为139,800,000.00元。
注6：期末余额中抵押、质押借款均系资产置换前业已产生的银行负债，其全部抵押物仍为前期置出资产，与本期换入资产无关。
13、应付账款
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账龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 73,740,723.01 90.29 135,836,142.00 75.37
1-2年 554,034.76 0.68 38,464,625.08 21.34
2至3年 7,373,867.42 9.03 3,729,885.36 2.07
3年以上 2,205,038.81 1.22
合计 81,668,625.19 100 180,235,691.25 100
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注1：本账户余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
注2：应付关联方款项情况如下：
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期末余额
应付股东及其子公司（附注十） 4,492,946.98
合计 4,492,946.98
占应付款项总额比例 5.50%
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14、预收账款
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账龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 70,453,296.57 92.30 21,065,755.24 87.44
1-2年 1,257,613.58 1.65 2,604,969.94 10.81
2至3年 4,614,619.50 6.05 9,245.55 0.04
3年以上 411,511.19 1.71
合计 76,325,529.65 100 24,091,481.92 100
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注：本账户余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
注2：预收关联方款项情况如下：
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期末余额
应付股东及其子公司（附注十） 70,000.00
合计 70,000.00
占应付款项总额比例 0.09%
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15、应付职工薪酬
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项目 期初余额 本期增加额 本期置换置出 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,779,038.72 67,915,933.03 16,630,978.63 47,603,258.19 18,460,734.93
二、职工福利费 19,730,609.58 3,325,675.36 20,341,928.41 2,683,407.35 30,949.18
三、社会保险费 20,379,037.66 18,370,060.91 2,008,976.75
四、住房公积金 955,247.48 506,432.15 448,815.33
五、工会经费和职工教育经费 13,224,889.28 1,979,381.13 13,408,483.19 749,281.83 1,046,505.39
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 2,117,513.45 1,550,490.16 567,023.29
合计 47,734,537.58 96,672,788.11 50,381,390.23 71,462,930.59 22,563,004.87
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16、应交税费
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项目 期末余额 期初余额
增值税 17,594,044.99 -13,601,232.04
营业税 937,067.08 1,111,988.74
资源税 3,873,741.76
城市维护建设税 1,822,259.76 4,774,180.89
所得税 20,326,073.55
房产税 183,959.76 -677,317.80
个人所得税 574,988.39 11,448.79
教育费附加 781,159.77 406,806.29
地方教育费附加 260,386.59
矿产资源补偿费 2,584,638.00
消费税 44,707.04
其他 4,960.00 21,072.93
合 计 28,617,206.10 12,417,728.39
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17、应付利息
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项目 期末余额 期初余额
金融机构利息 3,890,591.10 58,161,974.65
合计 3,890,591.10 58,161,974.65
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18、其他应付款
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账龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 1,513,563,606.89 99.91 121,040,339.68 37.11
1-2年 1,146,426.35 0.08 39,918,846.23 12.24
2至3年 208,673.01 0.01 13,896,212.48 4.26
3年以上 151,287,758.9 46.39
合计 1,514,918,706.25 100 326,143,157.29 100
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注1：本账户余额中有欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
注2：应付关联方款项情况如下：
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期末余额
应付股东及其子公司（附注十） 1,420,013,699.56
合计 1,420,013,699.56
占应付款项总额比例 93.73%
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注：平煤集团定向增发款挂账988,000,000.00元，往来挂账430,895,950.56元。
19、1年内到期的长期借款
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借款单位 期末余额 期初余额 还款期限 借款条件
农行元区支行 15,000,000.00 25,000,000.00 2006/09/25 抵押
开行自治区分行 6,000,000.00 10,000,000.00 2006/5/30 质押
开行自治区分行 6,000,000.00 10,000,000.00 2006/11/30 质押
开行自治区分行 9,000,000.00 15,000,000.00 2007/05/30 质押
开行自治区分行 9,000,000.00 15,000,000.00 2007/11/30 质押
开行自治区分行 9,000,000.00 2008/5/30 质押
中国银行总行 3,000,000.00 2006/8/20 质押
中国银行总行 4,800,000.00 8,000,000.00 2006/10/29 质押
中国银行总行 4,800,000.00 8,000,000.00 2007/10/29 质押
中国银行青海省分行 3,000,000.00 2006/08/20 保证
中国银行青海省分行 6,000,000.00 2007/08/20 保证
合计 66,600,000.00 100,000,000.00
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20、长期借款
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借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 12,000,000.00 16,000,000.00
保证借款 16,000,000.00
质押借款 117,000,000.00 194,000,000.00
合计 129,000,000.00 226,000,000.00
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注1： 2006年10月20日，公司取得国家开发银行内蒙古自治区分行《关于内蒙古草原兴发股份有限公司债务重组有关事宜的函》，该行原则同意60%的贷款由重组后上市公司承担，40%的贷款由置出上市公司体外的草原兴发继续承接；原则同意对分割以后的贷款给予3年展期；在贷款资产质量转优的前提下，原则同意对分割以后的贷款利率下浮10%的优惠。根据《关于内蒙古草原兴发股份有限公司债务重组有关事宜的函》，本公司在资产重组交割基准日确认该行的长期借款为156,000,000.00元。
注2：2006年10月23日，公司取得中国农业银行赤峰市元宝山支行《关于对内蒙古草原兴发股份有限公司资产重组方案同意函》，对公司所欠该行贷款本金的40%即140,400,000.00元，全部利息3,672,047.83元（截止2006年6月30日），同意由接受置出资产的第三方承担，但对上述贷款本息该行依然对原抵押物享有抵押权，上述贷款本息落实第三方承担并办理有效抵押担保后，该行放弃就上述债权向重组后的上市公司追索的权利。对贷款总额的剩余60%，即本金210,600,00.00元，同意由重组后的上市公司承担。对于分割以后的债务重新落实问题，拟同意置出全部抵押资产，抵押权不变，待重组方案确定后，该行按规定程序上报审批，在未获批准并就债务落实与有关方面签订正式协议并办理相关手续前，该行对公司原有的债权和抵押权继续有效。上述相关手续已办理完毕，本公司在资产重组交割基准日确认该行的长期借款为15,000,000.00元。
注3：2006年10月23日，公司取得中国银行股份有限公司青海省分行《承诺函》，该行承诺：同意《内蒙古草原兴发股份有限公司债务重组方案》，同意青海草原兴发清真食品有限公司所欠该行贷款本金的60%债务转移至重组后的上市公司，剩余40%由重组后草原兴发承担。本公司在资产重组交割基准日确认该行的长期借款为12,000,000.00元。
注4：根据《内蒙古草原兴发股份有限公司债务重组方案》，本公司在资产重组交割基准日确认中国银行股份有限公司总行的长期借款为12,600,000.00元。
注5：期末余额中抵押、质押借款均系资产置换前业已产生的银行负债，其全部抵押物仍为前期置出资产，与本期换入资产无关。
21、长期应付款
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项目 期末余额 期初余额
煤炭生产安全费用 20,714,713.98
合计 20,714,713.98
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22、股本
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项目 期初余额（元） 本次变动增减(+,-) 期末余额（元） 比例（
发行新股 送股（元 公积金转股( 其他( 小计（ ％）
（元） ） 元) 元) 元）
一、有限售条件股份 222,947,287.00 222,947,287.00 36.29
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 222,947,287.00 222,947,287.00
4、外资持股
二、无限售条件股份 391,359,037.00 391,359,037.00 63.71
1、人民币普通股 391,359,037.00 391,359,037.00
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
三、股份总数 614,306,324.00 614,306,324.00 100.00
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23、资本公积
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项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
股本溢价 753,455,330.53 753,455,330.53
其他资本公积 134,886,240.81 134,886,240.81
合计 888,341,571.34 888,341,571.34
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24、盈余公积
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项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积金 2,634,701.67 2,634,701.67
任意盈余公积金
合计 2,634,701.67 2,634,701.67
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25、母公司未分配利润
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项目 金额
期初数 -928,798,009.48
加：本期增加数 143,459,708.00
期末数 -785,338,301.48
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注：公司对前期会计政策变更的追追溯调整， 情况详见“附注：四、18、会计政策和会计估计变更的说明”。
26、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
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项目 本期金额 上年同期金额
营业收入
-主营业务收入 341,869,331.03 256,374,405.50
-其他业务收入 54,059,211.08 11,974,272.43
合计 395,928,542.11 268,348,677.93
营业成本
-主营业务成本 206,373,712.31 257,052,766.10
-其他业务成本 45,528,854.48 17,111,213.89
合计 251,902,566.79 274,163,979.99
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（2）按产品或业务类别情况：
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项目 本期金额 上年同期金额
收入 成本 利润 收入 成本 利润
农产品 33,781,153.11 32,925,191.16 855,961.95 256,374,405.50 257,052,766.10 -678,360.60
煤炭 308,088,177.92 173,448,521.15 134,639,656.77
代销手续费 16,557,420.00 918,936.81 15,638,483.19
工程施工及其他 37,501,791.08 44,609,917.67 -7,108,126.59 11,974,272.43 17,111,213.89 -5,136,941.46
合计 395,928,542.11 251,902,566.79 144,025,975.32 268,348,677.93 274,163,979.99 -5,815,302.06
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（3）按地区列示如下
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项目 本期金额 上年同期金额
收入 成本 利润 收入 成本 利润
内蒙古区内 123,229,855.35 70,004,279.11 53,225,576.24
内蒙古区外 272,698,686.76 181,898,287.68 90,800,399.08 268,348,677.93 274,163,979.99 -5,815,302.06
合计 395,928,542.11 251,902,566.79 143,259,038.48 268,348,677.93 274,163,979.99 -5,815,302.06
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注：公司前五名客户的销售收入总额为149,328,876.99元，占公司全部销售收入的比例为37.72%。
27、营业税金及附加
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项目 本期金额 上年同期金额
营业税 1,869,089.99 159,118.99
城市维护建设税 2,758,633.88 317,870.61
教育附加费 1,185,543.11 154,302.88
地方教育费附加 395,181.03 80,272.08
资源税 4,410,851.07
合计 10,619,299.08 711,564.56
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28、财务费用
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项目 本期金额 上年同期金额
利息支出 53,490,885.82 53,870,882.59
减：利息收入 1,174,953.89 1,785,618.27
其他 200,221.87 728,528.78
合计 52,516,153.80 52,813,793.10
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29、资产减值损失
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项目 本期金额 上年同期金额
坏账准备 6,791,395.01 -15,332,785.66
存货跌价准备 -4,766,124.04
固定资产减值准备 795,107.48
合计 6,791,395.01 -19,303,802.22
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30、投资收益
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项目 本期金额 上年同期金额
投资联营企业本年净收益 -2,453,972.52 -20,933,820.78
合计 -2,453,972.52 -20,933,820.78
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注1：公司不存在投资收益汇回的重大限制。
注2：以上按照权益法核算的投资收益，系对锡林郭勒盟锡林兴发食品有限责任公司、长岭兴发食品有限责任公司、兴安盟兴安兴发食品有限责任公司等三家未合并子公司和参股公司赤峰伊利乳业有限责任公司的投资收益。
31、营业外收入
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项目 本期金额 上年同期金额
非流动资产处置利得 3,571,262.32
非货币性资产交换利得 207,989,480.88
罚款收入 17,996.00 48,142.98
其他 41,824.50 573,697.34
合计 208,049,301.38 4,193,102.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2006年11月7日本公司与平煤集团签署了《资产置换协议》及《新增股份购买资产协议》。2007年4月26日本公司与平煤集团签署了《关于实施重大资产置换方案的资产交割确认书》，双方明确将本次重大资产置换的资产交割基准日确定为2007年3月31日。换出资产以2006年6月30日为基准日由大信会计师事务有限公司进行了审计，并出具了大信审字［2006］第0640号审计报告；由湖北民信资产评估有限责任公司进行了评估，并出具了鄂信评报字［2006］第069号资产评估报告。资产交割基准日的换出资产由大信会计师事务有限公司进行了审计，并出具了大信审字［2007］第0464号审计报告，资产交割基准日的换出资产的评估价值为1,373,699,394.15元，账面价值为1,165,709,913.27元，本期取得非货币性资产交换利得207,989,480.88元。
32、营业外支出
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项目 本期金额 上年同期金额
非流动资产处置损失 9,246,949.78
公益性捐赠支出 95,828.05
罚款支出 91,091.82 290,413.96
其他 5,000.00 894,503.51
合计 96,091.82 10,527,695.30
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33、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
本年所得税费用 71,905,293.53 27,624.09
递延所得税资产 -6,747,658.19
合计 65,157,635.34 27,624.09
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34、现金流量表附注
(一)支付或收到的其他与经营、投资及筹资活动有关大额的现金流量列示如下：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到平煤集团往来款151,575,353.24元。
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
本期一季度因其他应收款增加和其他应付款减少支付现金311,539,299.52元。
(3)收到其他与投资活动有关的现金
资产交割日因资产交割换出资产的现金为10,374,855.67元，换入资产的现金为238,689,692.37元，现金增加净额为228,314,836.70元。
（二）净利润与经营活动现金流量的关系：
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本期金额 上年同期金额
净利润 143,459,708.00 -206,974,812.36
加：资产减值准备 6,791,395.01 -19,303,802.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,360,659.69 32,710,197.74
无形资产摊销 16,341,145.03 4,972,277.71
长期待摊费用摊销 45,671.67 492,027.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 271,700.52
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 53,675,049.64 53,870,882.59
投资损失(收益以“－”号填列) 2,453,972.52 20,933,820.78
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 65,157,272.84
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 11,413,879.78 90,419,863.75
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -242,805,193.25 -170,981,145.15
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 158,438,445.22 185,967,371.44
其他（注） -207,989,480.88
经营活动产生的现金流量净额 42,342,525.27 -7,621,617.51
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注：其他项目列示金额系公司的资产置换形成的重组收益。
（三）现金和现金等价物：
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期末余额 期初余额
现金 357,506,817.36 314,034,526.20
-库存现金 8,271.07 6,859,929.54
-可随时用于支付的银行存款 357,498,546.29 307,174,596.66
-可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
-三个月内到期的债券投资
期末现金及现金等价物余额 357,506,817.36 314,034,526.20
-母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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十、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（一）、(1) 存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 与本公司 注册资本 对本公司 对本公司表
关系 持股比例 决权比例
内蒙古平庄煤业(集 赤峰市元宝山区 11486370-1 煤炭开采与销售 母公司 74,675万元 36.29% 36.29%
团)有限公司
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(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 期初余额（万元） 本年增加（万元） 本年减少（万元 期末余额（万元
） ）
内蒙古平庄煤业(集团)有限公司 74,675 74,675
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(3) 平煤集团2006年11月7日分别与赤峰银联投资有限责任公司、赤峰大兴经贸有限责任公司、赤峰万顺食品有限责任公司签订了《股权转让协议》，受让其所持本公司的股权，因上述股权在签订转让协议前已办理银行质押等，办理过户需解除质押，有关过户手续正在办理中。
（二）、不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本公司的关系
内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司西乌旗白音华露天煤矿 受同一母公司控制
赤峰兴山矿业有限责任公司 受同一母公司控制
赤峰瑞安矿业有限责任公司 受同一母公司控制
赤峰星河水泥有限责任公司 受同一母公司控制
赤峰圣安化工有限责任公司 受同一母公司控制
内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司平庄宾馆 受同一母公司控制
赤峰宏文机电有限责任公司 受同一母公司控制
平庄热电有限责任公司 受同一母公司控制
赤峰华腾建筑安装工程有限责任公司 受同一母公司控制
赤峰天泰资产管理有限责任公司 受同一母公司控制
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2、关联方交易
(1)采购货物
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企业名称 金额(元) 交易内容 价格政策
赤峰天泰资产管理有限责任公司 738,576.40 材料采购 协议价
赤峰宏文机电有限责任公司 277,158.20 采购设备 协议价
赤峰圣安化工有限责任公司 604,438.38 材料采购 协议价
合计 1,620,172.98
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(2)销售货物
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企业名称 金额(元) 交易内容 价格政策
内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 15,051,895.75 材料销售 协议价
赤峰宏文机电有限责任公司 24,438.00 煤炭销售 协议价
平庄热电有限责任公司 3,680,729.20 煤炭销售 协议价
合计 18,757,062.95
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(3)代销商品
本次重组为避免公司与平煤集团同业竞争，根据公司与平煤集团签署的《关联交易安排承诺函》，平煤集团不再保留销售机构，其产品由本公司代销，代销煤炭按10.00元/吨收取，本期代销情况如下表。
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代销单位 代销数量（吨） 代销手续费（元）
内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 1,655,742 16,557,420.00
合计 1,655,742 16,557,420.00
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(4)租赁
A、公司的设备租赁，本次重组将平煤集团租赁站纳入公司，这样公司之外的其他煤矿有租赁使用租赁站设备情况。平煤集团对此出具承诺，平煤集团所属煤矿使用上市公司租赁站设备的，根据其所使用设备账面价值，以规定提取的折旧费、修理基金并加收合理利润的原则向本公司缴纳租金。平煤集团及下属控股子公司本期租赁公司固定资产情况如下表。
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租赁单位 设备原值 设备净值 租赁费
内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 74,914,490.09 64,129,820.08 1,550,948.22
内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司西乌旗白音华露天煤矿 1,087,002.89 882,020.41 40,106.94
赤峰星河水泥有限责任公司 935,054.37 814,606.10 32,474.85
合计 76,936,547.35 65,826,446.59 1,623,530.01
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B、土地使用权租赁，由于平煤集团目前所用土地均为国有划拨地，暂时无法通过置换进入公司，所以本次重组中拟置入的风水沟、西露天、六家及古山煤矿等经营性用地需向平煤集团租赁取得。平煤集团对此出具承诺函，在重组交割之日起5 年内，本公司免交租赁费，5年后根据市场情况，平煤集团与本公司协商确定租赁价格。平煤集团保证不因为土地使用权问题影响本公司生产、经营。
(5)老公营子矿合作收益支付
本次重组置入资产的老公营子煤矿目前处于在建期并未实际投产，平煤集团已经取得老公营子煤矿《采矿权许可证》，按照《探矿权采矿权转让管理办法》的规定，“矿山企业投入采矿生产满1 年”才能转让采矿权。为依法合理解决并保证本次交易交割日至老公营子煤矿采矿权具备转让条件之日的过渡期间老公营子煤矿的正常生产经营，上市公司与平煤集团就本次交易后老公营子煤矿合作事宜，签署了《老公营子矿合作开发协议》，约定上市公司以老公营子在建矿全部资产及后续投入建设、生产所需资金作为合作条件，平煤集团以老公营子矿采矿权作为合作条件共同开发老公营子矿。平煤集团按照老公营子投产后实际销售吨煤的数量，每吨获得10 元的合作收益，直到老公营子矿投产满一年且符合采矿权转让条件并从平煤集团取得老公营子煤矿采矿权。
(6)水电、热力供应
本次重组后，公司生产、经营及办公、生活用水电、热力由平煤集团提供。根据平煤集团向本公司出具的《相关关联交易安排的承诺函》，平煤集团向上市公司提供水电、热力按上市公司实际使用数和本地政府确定价格计算水、电、热力费用，由平煤集团代收代付。2007 年资产置换后4-6月期间公司支付平煤集团水电费12,162,522.88元。
(7)物业服务
此次重组后本公司办公、生活所需保洁、绿化、安防等物业管理服务由平煤集团提供。根据平煤集团向本公司出具的《相关关联交易安排的承诺函》，平煤集团为本公司提供的物业管理服务，本公司按照市场价格或者政府定价进行定价，如果没有市场价格和国家定价的，按照实际发生成本加合理利润的方式由双方协商定价。2007 年4-6月因资产置换处于过渡期，公司未支付平煤集团综合服务费。
（三）关联方款项
1、应收账款
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企业名称 期末余额（元） 期初余额（ 占全部余额的比例(%)
元） 期末数 期初数
内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 614,889.00 0.19
内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司西乌旗白音华露天煤矿 2,568,374.57 0.81
赤峰宏文机电有限责任公司 24,438.00
合计 3,207,701.57 1.00
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2、预收账款
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企业名称 期末余额（元） 期初余额（元） 占全部余额的比例(%)
期末数 期初数
赤峰华腾建筑安装工程有限责任公司 70,000.00 0.09
合计 70,000.00 0.09
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3、应付账款
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企业名称 期末余额（元） 期初余额（元） 占全部余额的比例(%)
期末数 期初数
赤峰宏文机电有限责任公司 277,158.20 0.34
赤峰华腾建筑安装工程有限责任公司 2,872,774.00 3.52
赤峰天泰资产管理有限责任公司 738,576.40 0.90
赤峰圣安化工有限责任公司 604,438.38 0.74
合计 4,492,946.98 5.50
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4、其他应付款
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企业名称 期末余额（元） 期初余额（元） 占全部余额的比例(%)
期末数 期初数
内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司 1,418,895,950.56 93.66
赤峰华腾建筑安装工程有限责任公司 1,117,749.00 0.07
合计 1,420,013,699.56 93.73
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十一、或有事项
1、2006年10月20日，公司取得国家开发银行内蒙古自治区分行《关于内蒙古草原兴发股份有限公司债务重组有关事宜的函》，该行原则同意60%的贷款由重组后上市公司承担，40%的贷款由置出上市公司体外的草原兴发继续承接；原则同意对分割以后的贷款给予3年展期；在贷款资产质量转优的前提下，原则同意对分割以后的贷款利率下浮10%的优惠。上述相关手续正在办理中。
2、2006年10月23日，公司取得中国建设银行股份有限公司赤峰分行《关于内蒙古草原兴发股份有限公司资产重组债务转移承诺函》，原则同意公司的资产重组方案，同意公司对该行债权的40%由资产重组方案中置出资产的第三方承担，并放弃就该部分债权向公司追索的权利；剩余60%债权由重组后的上市公司承担。条件是：待有权部门批准重组方案、同时经该行有权机构审批后方可办理。上述相关手续正在办理中。
3、2006年10月23日，公司取得中国农业银行赤峰市元宝山支行《关于对内蒙古草原兴发股份有限公司资产重组方案同意函》，对公司所欠该行贷款本金的40%即140,400,000.00元，全部利息3,672,047.83元（截止2006年6月30日），同意由接受置出资产的第三方承担，但对上述贷款本息该行依然对原抵押物享有抵押权，上述贷款本息落实第三方承担并办理有效抵押担保后，该行放弃就上述债权向重组后的上市公司追索的权利。对贷款总额的剩余60%，即本金210,600,00.00元，同意由重组后的上市公司承担。对于分割以后的债务重新落实问题，拟同意置出全部抵押资产，抵押权不变，待重组方案确定后，该行按规定程序上报审批，在未获批准并就债务落实与有关方面签订正式协议并办理相关手续前，该行对公司原有的债权和抵押权继续有效。
4、2006年10月23日，公司取得中国银行股份有限公司青海省分行《承诺函》，该行承诺：同意重组方案，同意青海草原兴发清真食品有限公司所欠该行贷款本金的60%债务转移至重组后的上市公司，剩余40%由重组后草原兴发承担。重组后，债务承接人须落实相应担保。
5、对各商业银行的担保责任，公司正在清理中。
十二、承诺事项
公司无需对外披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
公司无需对外披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、资产置换的说明
2006年11月7日本公司与平煤集团签署了《资产置换协议》及《新增股份购买资产协议》，以合法拥有的全部账面资产及除109,080.00万元银行负债之外的全部负债，与平煤集团合法拥有的风水沟、西露天、六家及古山煤矿经营性资产、老公营子在建工程资产及集团本部部分核心辅助经营性资产进行置换，资产置换形成的交易差额由本公司向平煤集团定向发行400,000,000股有限售期流通股进行支付，上述资产置换暨定向发行股份已获得中国证券监督管理委员会证监公司字［2007］66号文批准。
2007年4月26日本公司与平煤集团签署了《关于实施重大资产置换方案的资产交割确认书》，双方明确将本次重大资产置换的资产交割基准日确定为2007年3月31日。换出资产在交割基准日前发生损益由上市公司享有或承担，交割基准日后发生损益由资产承接方享有或承担；换入资产在交割基准日前发生损益由平煤集团享有或承担，交割基准日后发生损益由上市公司享有或承担。
换出资产以2006年6月30日为基准日由大信会计师事务有限公司进行了审计，并出具了大信审字［2006］第0640号审计报告；由湖北民信资产评估有限责任公司进行了评估，并出具了鄂信评报字［2006］第069号资产评估报告。资产交割基准日的换出资产由大信会计师事务有限公司进行了审计，并出具了大信审字［2007］第0464号审计报告，资产交割基准日的换出资产的评估价值为1,373,699,394.15元，账面价值为1,165,709,913.27元，本期取得非货币性资产交换利得207,989,480.88元。
换入资产以2006年6月30日为基准日由北京五洲联合会计师事务所进行了审计，并出具了五洲会字［2006］2－001号审计报告；由中资资产评估有限公司进行了评估，并出具了中资评字［2006］第129号资产评估报告；采矿权由北京中天华资产评估有限责任公司进行了评估，并出具了中天华矿评报［2006］69、70、71、73号采矿权评估报告。资产交割基准日的换入资产由北京五洲联合会计师事务所进行了审计，并出具了五洲会字［2007］1-0241号审计报告，公司换入资产实际调账在2007年4月份，对2007年4月份的调账数据，由北京五洲联合会计师事务所进行了审阅，并出具了五洲专字［2007］1-0191号审阅报告，资产交割基准日的换入资产和换入资产2007年4月份的经营利润为2,796,686,243.38元，其中：换入资产价值为2,776,983,537.59元，换入资产2007年4月份的经营利润为19,702,705.79元。
平煤集团换入资产价值为2,776,983,537.59元，公司换出资产价值为1,373,699,394.15元，交易差额为1,403,284,143.44元。根据与平煤集团签署的《资产置换协议》、《新增股份购买资产协议》和中国证监会证监公司字［2007］66号文批复，由公司以2006年9月1日停牌前20个交易日均价2.47元向平煤集团定向发行400,000,000股有限售期流通股支付988,000,000.00元，余额415,284,143.44元在换入资产交割后5年内以货币方式付清。根据平煤集团2007年3月23日出具的《关于重组草原兴发交易差额处理承诺函》的承诺：“就本次重组交割后对上市公司债权，平煤集团承诺在本次重组交割后5年内不向上市公司主张现金清偿权利，不需上市公司支付任何资金占用费用。若在此期间平煤集团整体上市或者上市公司资产重组，则由平煤集团与上市公司协商以合理方式解决，并保证不增加上市公司的资产负债率水平及正常生产经营。”
十五、财务报表补充资料
1、净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益（人民币元）
人民币元 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 143,459,708.00 19.93 21.31 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 4,131,057.59 0.57 0.61 0.01 0.01
股东的净利润
其中，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（单位：人民币元）
2007年
归属于公司普通股股东的净利润 143,459,708.00
加/（减）：非经常性损益项目 139,328,650.41
非货币性资产交换损益 207,989,480.88
-营业外收支净额 -36,271.32
非经常性损益所得税的影响数 68,624,559.15
归属于少数股东非经常性损益的影响数
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4,131,057.59
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注1：本公司净资产收益率及每股收益依照中国证监会会计字[2007]9号关于《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）所载的计算公式计算。
注2：本公司对非经常性损益项目的确认依照中国证监会会计字[2007]9号关于《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益》（2007年修订）的规定执行。
2、备考利润表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10号）的规定，本公司假定自2006年1月1日开始全面执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其指南编制备考合并利润表如下：
母公司利润表调整项目
（2006年半年度）
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项目 调整前 调整后
投资收益 -45,096,908.20 -20,933,820.78
净利润 -216,788,700.92 -192,625,613.50
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2006年半年度净利润差异调节表（母公司）
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项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） -216,788,700.92
追溯调整项目影响合计数 24,163,087.42
其中：投资收益 24,163,087.42
2006年度净利润（新会计准则） -192,625,613.50
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组收益
投资收益
2006年度模拟净利润 -192,625,613.50
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合并利润表调整项目
（2006年半年度）
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项目 调整前 调整后
未确认的投资损失 -744,235.41
净利润 -204,635,844.21 -205,380,079.62
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2006年半年度净利润差异调节表（合并）
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项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） -204,635,844.21
追溯调整项目影响合计数
其中：投资收益
2006年度净利润（新会计准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 -744,235.41
其中：开发费用
债务重组收益
其他（未确认的投资损失） -744,235.41
2006年度模拟归属于母公司所有者的净利润 -205,380,079.62
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