长江证券股份有限公司
二○○九年半年度报告
（000783）
二○○九年八月长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
目 录
第一章 重要提示········································································································································2
第二章 公司基本情况···························································································································3
第三章 股本变动和主要股东持股情况··············································································6
第四章 董事、监事和高级管理人员情况···········································································9
第五章 董事会报告·······························································································································11
第六章 重要事项·····································································································································20
第七章 审计报告·····································································································································28
第八章 备查文件·····································································································································92 1长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
第一章 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告经公司第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第八次会议审议通过，没有董事、监事对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
本公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长胡运钊先生、总裁李格平先生、财务负责人柳杨先生声明：保证本半年度报告中的财务报告真实、完整。
2长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
第二章 公司基本情况
一、 公司基本情况介绍
(一)公司名称
法定中文名称：长江证券股份有限公司
法定英文名称：Changjiang Securities Company Limited
法定英文名称缩写：Changjiang Securities
(二)公司法定代表人：胡运钊
公 司 总 裁：李格平
(三)董事会秘书：徐锦文
联系地址：湖北省武汉市江汉区新华路特8号长江证券大厦18楼
联系电话：027-65799866
传 真：027-85481726
电子信箱：xujw@cjsc.com.cn
(四)公司地址
公司注册地址：武汉市新华路特8号
邮政编码：430015
公司办公地址：湖北省武汉市江汉区新华路特8号
邮政编码：430015
公司网址：www.cjsc.com.cn
电子信箱：inf@cjsc.com.cn
(五)信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报
刊登半年度报告的中国证监会指定网站：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点：湖北省武汉市江汉区新华路特8号长江证券大厦董事会秘书室
(六)股票上市交易所：深圳证券交易所
3长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
股票简称：长江证券
股票代码：000783
(七)其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997年7月24日
公司首次注册登记地点：河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道151号
公司最近一次变更注册登记日期：2007年12月19日
公司第二次变更注册登记 住所：武汉市新华路特8号
公司第二次变更注册登记 名称：长江证券股份有限公司
公司第二次变更注册登记 法定代表人姓名：胡运钊
公司第二次变更注册登记 注册资本：拾陆亿柒仟肆佰捌拾万圆整
公司第二次变更注册登记 经营范围：证券代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证券代理保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销；证券投资咨询；受托投资管理；中国证监会批准的其他业务。
企业法人营业执照注册号：420000000009482 1/1
税务登记号码：鄂国地税武字420103177568750 号
组织机构代码：70082127-2
公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地址：湖北省武汉市江汉区单洞路特一号武汉国际大厦B栋16-18楼
二、 主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标（合并报表）
金额单位：人民币元
本报告期末
上年度期末
本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产
19,011,160,429.39
18,190,970,886.68
4.51%
归属于上市公司股东的所有者权益
5,143,566,827.14
4,603,356,998.01
11.74%
股本
1,674,800,000.00
1,674,800,000.00
0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产
3.07
2.75
11.64%
报告期（1－6月）
上年同期
本报告期比上年同
4长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
期增减（％）
营业收入
1,356,449,575.24
1,359,220,049.32
-0.20%
营业利润
835,629,581.36
833,073,513.57
0.31%
利润总额
835,948,737.59
831,402,001.87
0.55%
归属于上市公司股东的净利润
636,033,714.73
634,088,309.08
0.31%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
635,794,347.56
635,341,942.85
0.07%
基本每股收益
0.38
0.38
0.00%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.38
0.38
0.00%
稀释每股收益
0.38
0.38
0.00%
扣除非经常性损益后的稀释每股收益
0.38
0.38
0.00%
全面摊薄净资产收益率
12.37%
14.08%
减少1.71个百分点
扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率
12.36%
14.11%
减少1.75个百分点
加权平均净资产收益率
12.83%
11.71%
增长1.12个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
12.83%
11.73%
增长1.10个百分点
经营活动产生的现金流量净额
393,136,335.73
2,233,135,536.99
-82.40%
每股经营活动产生的现金流量净额
0.23
1.33
-82.71%
注：公司于2008年末根据财政部财会函[2008]60号文以及《企业会计准则讲解》2008版的有关规定，对2007年度在石家庄炼油化工股份有限公司定向回购股份、重大资产出售暨以新增股份完成吸收合并本公司的交易事项中形成的合并商誉进行追溯调整，调减2007年12月31日资产负债表中合并商誉413,241,548.61元，同时调减股东权益413,241,548.61元，相关内容详见《长江证券股份有限公司2008年财务报表附注》五。上表在计算2008年半年度净资产收益率相关指标时，对2008年6月30日的净资产相应调减413,241,548.61元。
（二）非经常性损益项目（合并报表）
金额单位：人民币元
非经常性损益项目
金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-234,881.61
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
-32,340.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
586,377.84
非经常性损益的所得税影响数
-79,789.06
合计
239,367.17 5长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
第三章 股本变动和主要股东持股情况
一、 股本变动情况
报告期内，公司总股本未发生变化，有限售条件股份总数为818,893,465股，增加36,450股，具体变化情况如下表：
本次变动前
本次变动增减（+，-）
本次变动后
数量
比例(%)
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例(%)
一、有限售条件股份
818,857,015
48.89
+36450
+36450
818,893,465
48.90
1、国家持股
2、国有法人持股
391,735,925
23.39
+24,511,221
+24,511,221
416,247,146
24.85
3、其他内资持股
427,111,340
25.50
-24,511,221
-24,511,221
402,600,119
24.04
其中：境内非国有法人持股
427,111,340
25.50
-24,511,221
-24,511,221
402,600,119
24.04
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
9,750
+36,450
+36,450
46,200
二、无限售条件股份
855,942,985
51.11
-36,450
-36,450
855,906,535
51.10
1、人民币普通股
855,942,985
51.11
-36,450
-36,450
855,906,535
51.10
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
1,674,800,000
100.00
1,674,800,000
100.00
注：1、报告期内，公司有限售流通股股东上海锦江国际投资管理有限公司所持24,511,221股公司股份变更为国有法人持股。
2、按照《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的规定，报告期内，董事崔少华先生持有的51600股公司股票中有38700股为有限售条件流通股，监事宋求明先生所持有的10000股公司股票中有7500股为有限售条件流通股。截止报告期末，公司高管共持有公司股份61600股，其中有限售条件股份46200股。
二、 主要股东持股情况
6长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
（一） 截止报告期末，前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
股东总数
87871
前10名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股比例
持股总数
持有有限售
条件股份数量
质押或冻结
的股份数量
青岛海尔投资发展有限公司
境内非国有法人
16.03%
268,418,503
268,416,834
1,669
湖北能源集团股份有限公司
国有法人
11.64%
194,939,330
194,939,330
0
上海海欣集团股份有限公司
境内非国有法人
8.01%
134,183,285
134,183,285
40,000,000
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
国有法人
6.01%
100,637,463
100,637,463
0
天津泰达投资控股有限公司
国有法人
5.21%
87,219,135
87,219,135
0
广东粤财信托有限公司
境内非国有法人
4.21%
70,550,736
0
0
中国葛洲坝集团股份有限公司
境内非国有法人
4.03%
67,430,443
0
0
中国土产畜产进出口总公司
国有法人
4.01%
67,091,643
0
0
国网资产管理有限公司
国有法人
4.01%
67,091,643
0
0
保定天鹅股份有限公司
境内非国有法人
2.06%
34,548,807
0
32,000,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份数量
股份种类
广东粤财信托有限公司
70,550,736
人民币普通股
中国葛洲坝集团股份有限公司
67,430,443
人民币普通股
中国土产畜产进出口总公司
67,091,643
人民币普通股
国网资产管理有限公司
67,091,643
人民币普通股
保定天鹅股份有限公司
34,548,807
人民币普通股
湖北日报传媒集团
26,836,657
人民币普通股
武汉钢铁股份有限公司
19,345,821
人民币普通股
中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金
19,268,920
人民币普通股
上海建一实业有限公司
17,108,369
人民币普通股
湖北迈亚股份有限公司
14,350,000
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司前10名股东之间、前10名无限售条件股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。
（二） 公司控股股东或实际控制人情况
公司第一大股东青岛海尔投资发展有限公司（以下简称“青岛海尔”）持有公司268,418,503股，
7长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
占公司总股本的16.03%；公司副董事长崔少华先生、董事张广鸿先生为青岛海尔推荐，占公司董事会成员的六分之一。根据青岛海尔推荐董事在公司董事会中的占比及其持股比例，不存在青岛海尔对公司董事会、股东大会决议产生决定性影响的情形。公司与青岛海尔在业务、人员、资产、机构以及财务等方面完全独立。青岛海尔与其他限售流通股股东之间也不存在关联关系以及一致行动人的情形。此外，公司不存在任何法人或自然人通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的情况。因此，公司没有控股股东，也不存在实际控制人。
报告期内，公司第一大股东未发生改变，仍为青岛海尔投资发展有限公司。
8长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
第四章 董事、监事和高级管理人员情况
一、 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股情况
姓名
职务
年初持
股数(股)
本期增持股份数(股)
本期减持股份数(股)
期末
持股数(股)
其中：持有限制性股票数量(股)
期末持有股票期权数量(股)
变动原因
胡运钊
董事长
0
0
0
0
0
0
崔少华
副董事长
0
51,600
0
51,600
38,700
0
二级市场买入
李 扬
独立董事
0
0
0
0
0
0
秦荣生
独立董事
0
0
0
0
0
0
王明权
独立董事
0
0
0
0
0
0
汤 欣
独立董事
0
0
0
0
0
0
张广鸿
董事
0
0
0
0
0
0
肖宏江
董事
0
0
0
0
0
0
徐文彬
董事
0
0
0
0
0
0
张宝华
董事
0
0
0
0
0
0
朱文芳
董事
0
0
0
0
0
0
李格平
董事、总裁
0
0
0
0
0
0
万友思
监事长
0
0
0
0
0
0
刘建波
监事
0
0
0
0
0
0
宋求明
监事
10,000
0
0
10,000
7,500
0
朱贤中
监事
0
0
0
0
0
0
谭丽丽
监事
0
0
0
0
0
0
梅咏明
职工监事
0
0
0
0
0
0
马 莉
副总裁
0
0
0
0
0
0
李国洪
副总裁
合规总监
0
0
0
0
0
0
吴丕斌
副总裁
0
0
0
0
0
0
胡 刚
副总裁
0
0
0
0
0
0
徐锦文
董秘
副总裁
0
0
0
0
0
0
柳 杨
财务负责人
0
0
0
0
0
0
合 计
10,000
51,600
0
61,600
46,200
报告期内，公司董事崔少华先生累计买入公司股票51600股，目前仍持51600有股，并按《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的规定已予冻结，其交易行为公司已在深交所指定媒体披露。
截止报告期末，公司监事宋求明先生共持有公司股票10000股。除此以外，公司其他董事、监事和高级管理人员均未持有公司股份。
9长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
二、 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未发生变动。
10长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
第五章 董事会报告
一、经营成果以及财务状况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入13.56亿元，与去年同期相比下降0.20%；利润总额8.36亿元，与去年同期相比增长0.55%；归属于公司普通股股东的净利润6.36亿元，与去年同期相比增长0.31%。
受宏观经济复苏及流动性充裕影响，报告期内证券市场持续回暖，上证综指、深成指和沪深300分别上涨62.5%、78.4%和74.2%，涨幅居全球主要资本市场首位。新增开户数增长迅速，市场交易活跃，成交量明显放大，上半年上证综指、深成指成交金额较去年同期增长28.1%和42.9%。报告期内，公司经纪业务市场份额稳步提升，代理买卖证券（股票和基金）交易额保持增长，一定程度上克服了佣金下降的影响。因公司控制自营业务规模，自营业务收益与去年同期相比有所减少；证券承销业务和资产管理业务取得重大突破，收入大幅增长。总体上，公司整体业绩与上年同期基本持平。
二、报告期内公司经营情况
1、 公司总体经营情况概述
经中国证监会及湖北省工商局核准，公司经营业务范围：证券的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销；证券投资咨询；受托投资管理；中国证监会批准的其他业务。
2009年上半年，股市成交量大幅攀升，公司自营业务操作较为谨慎，收入略有下滑；但是经纪业务市场份额和排名不断上升，承销保荐业务等业务收入也有大幅增加，整体经营业绩高于预期。
分行业
营业收入(万元)
营业成本（万元）
营业利润率(%)
营业收入比上年同期增减（%）
营业成本比上年同期增减（%）
营业利润率比上年同期增减（%）
经纪业务
91,152.03
25,868.58
71.62%
11.83%
14.47%
减少0.66个百分点
自营业务
29,769.01
2,080.66
93.01%
-35.58%
-62.28%
增长4.95个百分点
证券承销业务
10,710.56
4,557.94
57.44%
137.86%
67.48%
增长17.88个百分点
资产管理业务
2,157.13
650.60
69.84%
677.26%
-58.45%
增长534.01个百分点
注：上表数据为合并业务数据
报告期内，公司较好地执行了既定的经营计划，主要从以下几个方面开展工作：
11长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
（1）深化零售业务体系改革。报告期内，公司经讨论形成并下发了《关于深化零售业务体系改革的若干意见》，针对制约零售业务发展的因素，对有关政策制度进行了调整。加大了营销工作力度，继续拓宽渠道网络，并通过开展主题、事件等促销活动，激发营业部营销热情；公司还率先在华中地区获得证券经纪人制度试点资格，成为全国第二家获得该项资格的券商，为公司大力发展零售业务提供了一个新的契机。
（2）投行业务取得突破。在上半年IPO尚未重启的情况下，公司的全资子公司——长江证券承销保荐有限公司积极把握增发等业务机会，连续完成了“同济科技”和“京东方”两个非公开发行项目。其中，“京东方”项目是今年市场上最大的融资项目，也创造了公司投行发展史上的多个记录：主承销金额最大、单个项目收费最多、单个客户保荐次数最多等。报告期内，公司股权融资主承销金额行业排名第一，保荐家数排名第三，公司投行业务显示出良好的发展势头。
（3）完善网点布局。截至目前，深圳分公司已经获批设立；完成了省内孝感、鄂州、黄冈和随州4家证券营业部的设立工作，完成哈尔滨阿城、重庆红黄路、深圳莲塘3家证券服务部升格，新疆克拉玛依独山子营业部也获得了证监会批文，公司的网点布局正朝着不断优化的方向发展。
（4）稳步推进资产管理业务。公司加大了集合理财产品的开发和销售力度，努力丰富公司理财产品线，满足投资者多元化的综合理财需要。截至报告期期末，公司共管理集合理财产品3只，7.84亿份，资产总额8.70亿元。报告期内公司资产管理业务收入达2157万元，同比增长近7倍，资产管理业务收入在收入结构中的比重不断提升。
（5）积极拓展各项创新业务。报告期内，公司不断探索金融衍生产品的业务发展模式，并尝试发行部分产品，在累积经验的同时取得了较好的收益；公司还加大了融资融券备战力度，成立专门部门，抽调专人做好方案修定等准备工作；此外，公司已提前获得申请直投业务的资格，公司董事会已审议通过关于设立直接投资全资子公司的有关议案，截至报告期期末，申报材料已经提交至中国证监会，相关审批事项进展顺利；在最近一次券商分类评级中，公司晋升A类券商，公司将把握这一契机，进一步做好创新业务的申报和拓展工作。
2、经营中存在的问题及对策
（1）净资本规模偏小
在以净资本为核心的风险监管体制下，无论是传统的承销业务，还是有助于改善券商业务结构的创新业务，都要求更为雄厚资本金的支持。公司上市后一直谋求在恰当的市场时机实施适度规模的再融资，以进一步扩充资本金规模、完善法人治理结构，夯实公司发展的基础。根据市场形势的转变，公司在第五届董事会第十一次会议和2009年第一次临时股东大会上审议通过了《关于公司2009年配股方案的议案》。目前，公司完成前期准备工作，有关配股申请材料已获中国证监会受理。
（2）资源整合力度有待加强
公司已初步建立起了控股集团的管理构架，但业务协同与规模效应尚未完全显现。公司在积极开展
12长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
内部业务对接工作的同时，启动企业客户综合协调工作，以此为突破口，梳理业务流程，整合内部资源。公司将坚持“客户导向，研究驱动，技术领先，内控先行”的业务发展策略，充分整合公司业务资源，开发满足机构和个人客户不同层次投资与管理需求的产品线，实现资源共享和优势互补，产生协同效应，真正发挥金融集团化优势。
（3）人才储备落后于公司发展规划
公司现有一支高素质的员工队伍，可以很好的支撑公司运营和发展。但是，相对于公司规模的不断壮大而言，公司的人才储备稍显不足，没有形成数量充足、结构合理的人才储备，这将在一定程度上制约公司未来的发展速度。公司正在完善人力资源机制，加大招聘和培训力度，努力打造一支认同公司文化、质量过硬的人才队伍。
3、 营业收入分地区情况
营业部数量
营业收入(万元)
地区
2009年
6月30日
2008年
6月30日
2009年1-6月
2008年1-6月
增减百分比（%）
湖北省
21
14
35,863.66
33,090.64
8.38%
广东省
10
9
6,422.67
5,419.72
18.51%
上海市
8
8
8,297.28
8,037.08
3.24%
北京市
4
4
5,043.40
5,467.72
-7.76%
四川省
3
3
4,274.46
3,610.44
18.39%
福建省
3
3
3,107.38
3,251.66
-4.44%
黑龙江省
3
3
5,666.30
5,279.51
7.33%
重庆市
2
2
2,164.97
2,003.91
8.04%
辽宁省
2
2
2,406.79
2,422.49
-0.65%
浙江省
2
2
2,013.52
2,084.47
-3.40%
江苏省
2
2
1,125.03
1,092.69
2.96%
山东省
2
2
1,717.24
1,207.26
42.24%
天津市
1
1
1,563.27
1,098.43
42.32%
陕西省
1
1
1,631.56
1,403.34
16.26%
河南省
1
1
1,968.15
1,783.05
10.38%
新疆维吾尔族自治区
1
1
1,211.01
976.17
24.06%
湖南省
1
1
330.92
36.73
800.95%
营业部小计
67
59
84,807.61
78,265.31
8.36%
公司本部
―
―
50,837.35
57,656.69
-11.83%
合计
―
―
135,644.96
135,922.00
-0.20%
13长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
注:上表09年数据中包含长江期货在湖北、上海和北京地区的6家期货营业部数据，08年数据中包含长江期货在湖北、上海和北京地区的3家期货营业部数据。
4、 公司各项主营业务的经营情况
（1） 代理业务经营情况
证券
种类
2009年1-6月代理交易额（亿元）
市场
份额
业务
地位
2008年1-6月代理交易额（亿元）
市场
份额
业务
地位
股票
6487.94
1.46%
19
4822.12
1.42%
20
基金
79.86
1.04%
17
94.16
1.33%
20
权证
325.83
0.67%
33
460.53
0.62%
31
证券交易总额
7035.33
1.39%
17
5884.41
1.33%
19
网上交易情况：2009年1-6月网上交易金额为4784.73亿元，比上年同期上升 11.11％。
注：上表2009年数据引自于上海、深圳证券交易所。
（2） 证券承销业务经营情况
次数
承销金额（万元）
佣金收入（万元）
形式
承销
方式
2009年1-6月
历年累计
2009年1-6月
历年累计
2009年1-6月
主承销
31
883655.73
副主承销
15
106266.8
IPO
分销
102
567686.63
主承销
2
7
851942
1600681
6717.15
副主承销
3
36800
增发
分销
14
148890.14
主承销
4
91399
副主承销
6
30679.5
配股
分销
30
128716.11
主承销
2
7
258000
974000
2732.00
副主承销
17
47
149000
432300
312.00
债券
分销
31
378
525088.03
11267048.08
656.55
合计
52
644
1784030.03
16268122.99
10417.70
上表佣金收入包括保荐业务收入，另外，报告期内，公司签订了7份财务顾问协议，收入202万元。
（3） 证券自营业务情况
自营投资收益
2009年1-6月
2008年1-6月
增减百分比（%）
14长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
已实现投资收益（万元）
16,160.76
87,258.79
-81.48%
其中：交易性金融资产
15,915.87
-1,395.72
1240.33%
可供出售金融资产
244.89
62,728.50
-99.61%
持有至到期投资
-
52.27
-100.00%
交易性金融负债
-
25,873.74
-100.00%
公允价值变动收益（万元）
13,650.14
-41,047.84
133.25%
其中：交易性金融资产
13,650.14
-19,454.32
170.17%
交易性金融负债
-
-21,593.52
-100.00%
合 计
29,810.90
46,210.95
-35.49%
（4） 受托资产经营情况
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
平均受托资产规模（万元）
98,519.48
56,069.98
受托资产增值额（万元）
14,440.44
-4,939.52
平均资产管理规模增值率（%）
14.66%
-8.81%
公司于2009年6月9日，取得中国证监会“证监许可[2009]478号”文件批复，核准了公司设立长江证券超越理财灵活配置集合资产管理计划。该计划类型为非限定性集合资产管理计划，存续期为5年。
5、 比较式会计报表中变动幅度超过30%以上项目的情况
项目
2009年6月30日
2008年12月31日
增减幅度（%）
主要变动原因
应收利息
5,434,716.45
7,763,408.06
-30.00%
交易性金融资产应收利息同比减少
存出保证金
266,322,448.21
140,292,895.17
89.83%
客户交易保证金同比增加
可供出售金融资产
133,095,478.93
216,235,824.99
-38.45%
可供出售金融资产持有规模同比下降
递延所得税资产
37,440,976.82
82,427,319.21
-54.58%
金融资产浮动盈利，使可抵扣暂时性差异减少
应交税费
133,902,659.61
96,167,329.91
39.24%
应纳税所得额和应税营业额同比增加
应付利息
82,341.90
62,959.13
30.79%
卖出回购金融资产款应付利息同比增加
递延所得税负债
44,455,349.54
4,719,518.09
841.95%
金融资产浮动盈利，使应纳税暂时性差异增加
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
增减幅度（%）
主要变动原因 15长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
手续费及佣金净收入
977,433,711.47
739,226,465.14
32.22%
证券经纪、承销和资产管理业务收入同比增加
投资收益
177,518,520.71
906,767,927.57
-80.42%
可供出售金融资产和交易性金融负债投资收益同比减少
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
136,501,422.41
-410,478,370.07
133.25%
本期交易性金融资产浮动盈利，上年同期认沽权证回购注销，将浮动盈利结转至已实现投资收益
汇兑收益
-55.58
-3,038,357.73
100.00%
上年同期美元和港币对人民币贬值
其他业务收入
2,991,965.40
56,119,233.65
-94.67%
属于佣金性质的基金交易席位分仓收入由“其他业务收入”科目核算重分类至“手续费及佣金收入”科目核算
资产减值损失
1,249,252.92
-907,241.10
237.70%
应收账款计提的坏账损失同比增加
其他业务成本
5,619,918.63
1,609,271.32
249.22%
出租交易席位支出同比增加
营业外收入
918,599.20
2,588,657.71
-64.51%
交易所等返还收入同比减少
营业外支出
599,442.97
4,260,169.41
-85.93%
非流动资产处置损失、诉讼赔偿、向灾区捐款支出同比减少
经营活动产生的现金流量净额
393,136,335.73
2,233,135,536.99
-82.40%
每股经营活动产生的现金流量净额
0.23
1.33
-82.71%
上年同期收回创设权证履约保证金，代理买卖证券款净增加额量同比减少、回购业务资金净减少额同比增加
6、采用公允价值计量的项目
单位：（人民币 ）万元
项目
期初金额
本期公允价值变动损益
计入权益的累计公允价值变动
本期计提的减值
期末金额
金融资产
其中：1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
391,479.62
13,650.14
-
-
450,630.05
其中：衍生金融资产
0.15
0.10
-
-
-
2.可供出售金融资产
21,623.58
-
2,244.19
-
13,309.55
金融资产小计
413,103.20
13,650.14
2,244.19
-
463,939.60
金融负债
-
-
-
-
-
投资性房地产
-
-
-
-
-
生产性生物资产
-
-
-
-
-
16长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
其他
-
-
-
-
-
合计
413,103.20
13,650.14
2,244.19
-
463,939.60
7、资产结构和资产质量
截至2009年6月30日，公司资产总额为190.11亿元，客户交易结算资金为117.33亿元，扣除客户交易结算资金后的资产总额为72.78亿元，其中货币类资金和变现能力较强的证券类投资占资产总额（扣除客户交易结算资金）的比例为89.76%，其他资产占比较小，且构成未发生较大变动，说明公司资产流动性好，资产结构优良。
截至2009年6月30日，母公司净资本39.11亿元，母公司净资本与净资产的比例为77.16%，各项财务及业务风险控制指标符合《证券公司管理办法》和《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定，公司资产质量优良。
8、现金流转情况
2009年上半年，公司现金及现金等价物净增加额为24,477.88万元，其中：
（1）经营活动的现金净流量为39,313.63万元，其中：现金流入182,987.89万元，占现金流入总额的97.05%，是公司现金流入的主要来源；现金流出143,674.26万元，占现金流出总额的87.57%。上半年经营活动中，利息、手续费及佣金收到现金120,325.75万元，客户代理买卖证券款净增加收到现金59,921.65万元；回购业务资金净减少支付现金40,162.00万元，交易性金融资产支付现金13,483.07万元，利息、手续费及佣金支付现金16,686.00万元，支付给职工及为职工支付现金27,458.84万元，各项税费支付现金15,113.56万元，存出保证金支付现金12,602.95万元。
（2）投资活动的现金净流量为1,912.26万元，其中：现金流入5,562.50万元，占现金流入总额的2.95%；现金流出3,650.24万元，占现金流出总额的2.21%。上半年投资活动中,取得投资收益收到现金5,529.60万元；购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付现金2,865.73万元，自认购长江超越理财3号集合资产管理计划支付现金784.51万元。
（3）筹资活动的现金净流量为-16,748.00万元，系支付股东2008年度现金股利。
9、下半年工作计划
（1）完成再融资工作。 在以净资本为核心的监管体制下，资本实力的提高，将有利于公司扩大业务规模，扩充业务范围，优化收入结构，提升市场竞争力。目前中国证监会已正式接受公司配股申请材料，审核工作在正常推进中。公司争取在下半年顺利完成此项工作，迅速壮大资本实力。
（2）进一步推动零售业务体系改革，发展壮大零售业务实力。公司将全面深化零售业务体系改革，采取减少审批，加强监管，调整考核方式，鼓励特色经营，加大营销力度及对营业部的持续督导等一系列举措，同时，公司将大力发展手机证券，拓宽交易通道，从而保持经纪业务市场占有率的上升势头。
17长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
公司将按计划完成省内外营业部新设、异地营业部搬迁和服务部升格工作，进一步优化营业部网点布局。
（3）积极发展创新业务，培育新的利润增长点。在资产管理业务方面，公司下半年将着重关注新产品的申报进程，力争成功发行2-3只集合理财产品，努力做大规模至15-20亿；投行业务方面，公司将积极做好创业板的项目储备及直投资格获批后的筹备工作，为业务开展争取时间；此外，公司还将密切跟踪融资融券、股指期货等其他创新业务动态，在业务流程、技术平台、清算交收等方面做好准备，抢占先机，在新业务推出时占领一定市场位置。
（4）加大资源整合力度。通过加快客户联络中心建设，建立和完善公司客户服务体系，整合营销、营运、IT等各部资源，共同打造客户服务技术平台，为公司客户提供全方位的理财服务；梳理公司管理和运营体系，强化可复制性，从而为公司扩张发展做好准备。
（5）加大人才培养和储备工作力度。一方面，加强人才引进和储备，推动营业部总经理职业化进程，使公司的人力资源建设与业务拓展进程保持一致，并培养一批具有企业家精神的职业经理人；另一方面，大力培育并建立营销人员培训体系，关注营业部核心员工，提供与之相对应的重点课程培训，提升各级营销人员的营销技能；此外，在进一步贯彻企业文化纲要的基础上，完善人力资源管理机制，鼓励和肯定员工的忠诚、能动性、自律性和追求完美的愿望，形成一支追求卓越的铁军，努力创造一流业绩。
10、公司经营活动面临的风险因素及应对措施
报告期内，国内外证券市场触底反弹，行情指数逐渐回暖，市场复苏为公司自营投资带来交易性机会，公司持有的可供出售金融资产和交易性金融资产规模较2008年年底大幅增加，市场风险是公司2009年上半年重点防范的风险因素，由于沪深两市股指上涨超过60%，涨幅较大，公司没有产生市场风险。公司在报告期内始终保持净资本充足，财务状况良好，没有产生流动性风险。在信息技术管理方面，公司严格按照操作管理程序进行经常和定期相结合的检查和维护，以保证系统的可靠、稳定和安全运转，没有产生技术风险。
为提高公司管理风险的能力，公司加强了风险控制的力度，采取了以下防范措施：
（1）完善公司内部控制机制。公司结合实际情况，不断完善内部控制机制的健全性、有效性和科学性，以保证公司的内部控制覆盖公司所有业务、各个部门和分支机构、全体工作人员。
（2）完善以净资本为核心的风险控制指标体系。公司在净资本监控系统中新增压力测试和敏感性分析模块，以便方便及时地对净资本等风险控制指标进行动态管理。2009年上半年，公司净资本等风险控制指标均持续达标，未出现超过预警值或超过规定标准的情况。
（3）实施限额管理。公司对各部门业务规模和损失限额进行跟踪监控，当某部门的业务规模或整体损失达到预先设定的限额时，召开风险管理委员会审议操作策略，保证各项风险控制指标持续达标。 18长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
（4）增强公司技术管理能力。公司不断加大信息技术投入，及时对系统进行维护升级，保障系统稳定运行；加强项目管理，确保信息系统建设的安全可行，对公司重要信息系统实施了等级保护。
三、报告期内投资情况
1、报告期内公司没有募集资金，不存在以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况。
2、报告期内公司没有重大非募集资金投资项目。
19长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
第六章 重要事项
一、 公司法人治理情况
作为一家证券类上市企业，公司一直遵循诚信经营、规范运作、创新发展的经营理念和追求卓越的企业价值观，不断探索和完善公司治理，以良好的公司治理为基础，构建与投资者长期信任的共赢关系。报告期内，按照有关要求，公司对《长江证券股份有限公司薪酬与提名委员会工作细则》进行了修改。公司坚持在治理层面不懈努力，深入开展公司治理活动，为公司的长期健康发展奠定良好的基础。
作为公司的第一大股东，青岛海尔投资发展有限公司（下称“青岛海尔”）与长江证券在业务、人员、资产、机构以及财务等方面完全分开。青岛海尔与其他限售流通股股东之间也不存在关联关系以及一致行动人的情形，充分保证了公司的自主经营。
作为上市公司，公司切实履行信息披露的义务和职责。报告期内，公司在深圳证券交易所指定媒体做了2次定期公告、14次临时公告。
二、 公司利润分配方案
（一）2008年度利润分配方案实施情况
公司2009年4月24日召开的 2008 年度股东大会审议通过了 2008年度分红派息方案：以公司股权登记日收市时总股本1,674,800,000为基数，向全体股东每10股派现金人民币1元（含税），扣税后个人股东、投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派发现金红利人民币0.90元。截止报告期末，公司2008年度分红派息方案已实施完毕。
（二）2009年上半年公司不分配股利，不转增股本。
三、 重大诉讼、仲裁事项
（一）截止报告期末，公司重大诉讼事项的进展情况
1、中国银行汉阳支行诉公司及下属原武汉沿港路证券营业部、湖北元通汽车销售有限责任公司15,000万元质押国债保管合同纠纷案，本报告期内，湖北省高级人民法院作出重一审判决，判令朱耀明赔偿中国银行汉阳支行借款本金7,477.48万元及利息（按中国人民银行同期一年期流动资金贷款利率分段计算）；本公司及下属原武汉沿港路营业部对朱耀明不能清偿上述借款本金及利息部分承担三分之一的清偿责任；本公司及下属原武汉沿港路营业部清偿后有权向朱耀明追偿；驳回中国银行汉阳支行
20长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
的其他诉讼请求。在法定期限内，本公司及中国银行汉阳支行均已向最高人民法院提起上诉。目前该民事案件尚在诉讼过程中。本公司根据可能履行的义务已计提相关预计负债。
2、中国建设银行湖北省分行营业部诉公司、湖北亚威实业有限公司、武汉大有网络服务投资有限公司3,075万元贷款纠纷案。对该案所涉刑事犯罪问题，湖北省公安厅原指定由仙桃市公安局侦办，在本报告期内，湖北省公安厅重新指定由湖北省咸宁市咸安区公安分局侦办。本公司根据可能履行的义务已计提相关预计负债。
3、客户彭金华诉公司原武汉利济北路证券营业部监管不力造成其委托理财损失15.4万元纠纷案，本报告期内，武汉市中级人民法院作出终审判决，判令原告彭金华自行承担30%的损失即3.234万元，江源承担70%的赔偿责任即10.78 万元，本公司对江源不能清偿部分承担30%的补充赔偿责任即3.234万元。
4、股民胡文军与公司南京中央路证券营业部委托理财合同纠纷案，本报告期内，南京市玄武区法院作出一审判决，判令营业部赔偿胡文军损失48.43万元并承担诉讼费用4.86万元。该判决已发生法律效力。
5、股民费卫与公司南京中央路证券营业部委托理财合同纠纷案，本报告期内，南京市玄武区法院作出一审判决，判令营业部赔偿费卫损失32.60万元并承担诉讼费用5.03万元。该判决已发生法律效力。
其他案件尚无新的进展情况。
（二）报告期内，无重大诉讼事项
（三）报告期内，无重大仲裁事项
四、 报告期内，公司无收购、出售资产事项
五、 公司对外投资事项
（一）证券投资情况
金额单位：人民币元
序号
证券品种
证券
代码
证券简称
初始投资金额（元）
持有数量
期末账面值
（元）
占期末证券总投资
报告期损益（元）
21长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
比例（%）
1
债券
0982091
09中石化MTN2
400,000,000.00
4,000,000
398,573,836.00
8.70%
-1,426,164.00
2
股票
600415
小商品城
195,277,746.91
7,556,124
310,858,941.36
6.79%
115,581,194.45
3
债券
092005
09平安银行02
210,000,000.00
2,100,000
210,000,000.00
4.59%
0.00
4
债券
122997
08苏高新
178,686,912.28
1,672,430
183,562,250.83
4.01%
4,875,338.55
5
债券
088069
08云煤化债
158,959,212.33
1,500,000
158,822,812.50
3.47%
-399,197.38
6
债券
0980110
09远洋地产债
130,798,698.63
1,300,000
130,428,412.40
2.85%
-370,286.23
7
股票
000829
天音控股
118,834,459.47
18,908,740
117,612,362.80
2.57%
-1,222,096.67
8
债券
088035
08京投债
109,622,479.45
1,000,000
110,021,582.00
2.40%
491,818.71
9
债券
0882029
08晋焦煤MTN1
103,620,342.47
1,000,000
104,000,871.00
2.27%
380,528.53
10
债券
098093
09锡经发债
100,319,917.81
1,000,000
100,394,989.00
2.19%
75,071.19
期末持有的其他证券投资
2,712,452,520.33
—
2,755,745,379.30
60.16%
18,515,215.26
报告期已出售证券投资损益
—
—
—
—
159,833,462.90
合计
4,418,572,289.68
—
4,580,021,437.19
100%
296,334,885.31
注： 本表所述证券投资是指股票、权证、债券等投资。其中，股票投资填列公司在交易性金融资产中核算的部分。
（二）持有其他上市公司股权情况
金额单位：人民币元
证券
代码
证券简称
初始投资金额
占该公司股权比例
期末账面值
报告期损益
报告期所有者
权益变动
002073
青岛软控
27,020,000.00
0.61%
29,968,571.43
0.00
2,948,571.43
600499
科达机电
17,360,000.00
0.58%
29,406,000.00
200,000.00
15,446,000.00
合计
44,380,000.00
—
59,374,571.43
200,000.00
18,394,571.43
注：本表填列公司在长期股权投资、可供出售金融资产中核算的持有其他上市公司股权情况。
（三）参股非上市金融企业股权情况
金额单位：人民币元
序号
企业名称
最初投资成本
持股比例
期末帐面值
22长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
1
长信基金管理有限责任公司
73,500,000.00
49%
117,958,642.99
2
诺德基金管理有限公司
30,000,000.00
30%
38,279,787.48
合计
103,500,000.00
156,238,430.47
六、 重大关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
报告期内，公司没有与日常经营相关的重大关联交易，其它关联交易情况详见《长江证券股份有限公司2009年半年度财务报表附注》十。
（二）报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易
报告期内，公司没有资产收购、出售发生的关联交易。
（三）报告期内，非经营性关联债权债务往来
向关联方提供资金
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额
余额
发生额
余额
产生原因
湖北长欣投资发展有限责任公司
-
-
-
1,441.68
代收暂收款
合计
-
-
-
1,441.68
公司应付湖北长欣投资发展有限责任公司的款项1,441.68万元，系长欣投资发展有限责任公司委托我公司为其代收的历史遗留债权款。
报告期内不存在控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况。
（四）其他重大关联交易信息
报告期内，公司不存在其他重大关联交易。
七、 重大合同及其履行情况
报告期内，公司没有需披露的重大合同签署及其履行等情况。
八、 公司独立董事对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股
23长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
股东及关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见
报告期内，公司无大股东及关联方占用公司资金、公司对外担保情况，公司不存在以前期间发生但延续到报告期的大股东及关联方占用公司资金、公司对外担保情况。
公司独立董事就上述事项发表独立意见：公司不存在报告期内或以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。公司股东未占用公司资金，因此也不存在大股东及其关联方占用公司资金的情况。公司大股东及其关联方严格按照国家法律法规及《公司章程》的规定行使其权利，没有直接或间接干预公司决策及损害公司及其它股东利益的行为；公司与各大股东之间完全实现了业务、资产、人员、财务分开，真正做到了机构、业务独立，各自独立核算，独立承担责任和风险，有力保障了公司依法合规经营。此外，公司不存在以前期间发生但延续到报告的对外担保事项，报告期内，公司亦未发生对外担保事项。
独立董事：李杨、秦荣生、王明权、汤欣
九、 公司及主要股东的承诺事项
（一）公司承诺事项及履行情况
报告期内，公司无承诺事项。
（二）公司有限售条件流通股股东在股权分置改革中做出的承诺事项及履行情况
持有公司5%以上的有限售条件股东及其关联方承诺，自股权分置改革方案实施之日起，36个月内不转让所持有的公司股份。截止报告期末，公司5%以上限售股东所持公司股份均锁定。
十、 其他对公司产生重大影响的事项
（一）公司配股进展情况
2009年5月6日，公司2009年第一次临时股东大会审议通过了《关于放弃非公开发行股票方案的议案》、《关于公司符合配股资格的议案》、《关于公司2009年配股方案的议案》、《关于公司2009年配股募集资金运用可行性分析报告的议案》、《关于股东大会授权董事会办理本次配股相关具体事宜的议案》（详见2009年5月7日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网报道）。本次配股以2008年12月31日公司总股本1,674,800,000股为基数，向全体股东每10 股配售3股，共计可配售502,440,000股。本次配股募集资金预计为不超过人民币40亿元，拟全部用于增加公司资本金，扩充公司业务，扩大公司规模，逐步开展并扩大创新业务规模。
截止报告期末，公司配股方案已上报中国证监会发行部。
24长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
（二）母公司净资本及相关风险控制指标、风险资本准备
金额单位：（人民币）元
项目
本报告期末
上年度期末
本报告期末比上年度期末增减（％）
净资本
3,910,697,164.51
3,529,013,638.27
10.82%
净资产
5,068,444,880.69
4,577,792,726.61
10.72%
净资本/各项风险准备之和（%）
330.38%
327.74%
增长2.64个百分点
净资本/净资产（%）
77.16%
77.09%
增长0.07个百分点
净资本/负债（%）
187.09%
144.91%
增长42.18个百分点
净资产/负债（%）
242.48%
187.97%
增长54.51个百分点
自营权益类证券及证券衍生品/净资本（%）
31.64%
12.67%
增长18.97个百分点
自营固定收益类证券/净资本（%）
84.74%
106.95%
减少22.21个百分点
经纪业务风险资本准备
272,351,555.95
260,088,118.03
4.72%
自营业务风险资本准备
463,074,577.13
373,480,114.77
23.99%
承销业务风险资本准备
-
-
-
资产管理业务风险资本准备
33,651,654.87
36,758,888.63
-8.45%
融资融券业务风险资本准备
-
-
-
分支机构风险资本准备
325,000,000.00
280,000,000.00
16.07%
营运风险资本准备
89,618,659.25
126,441,399.04
-29.12%
其他风险资本准备
-
-
-
母公司2009年6月30日的净资本为3,910,697,164.51元，较2008年12月31日的净资本3,529,013,638.27元增加了10.82%，主要是由于净利润增加引起的。
母公司净资本等风险控制指标均符合中国证监会2008年修订的《证券公司风险控制指标管理办法》
25长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
规定的要求。
十一、 公司接待调研和采访的情况
接待时间
接待地点
接待方式
接待对象
谈论的主要内容及提供的资料
2009年1月1日至6月30日
无
电话、电子邮件等方式沟通
公众投资者
在避免选择性信息披露的前提下，对公司经营、行业状况等公开信息做出解释性说明。
3月10日
无
电话
机构投资者
就年报披露的内容进行交流。
6月12日
公司大楼
现场交流
中信证券、安信证券、中银国际证券、渤海证券、嘉实基金、银华基金、工银瑞信基金等机构。
在避免选择性信息披露的前提下，对公司经营、行业状况等公开信息的介绍。
十二、 已披露重要信息索引
报告期内，公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》以及巨潮咨询网（www.cninfo.com.cn）上披露的信息如下：
序号
公司简称
股票代码
公告名称
公告日期
1
长江证券
000783
2008年度业绩预告公告
2009-01-22
2
长江证券
000783
2008年度财务报告之审计报告
2009-03-10
3
长江证券
000783
第五届董事会第十次会议决议公告
2009-03-10
4
长江证券
000783
关于召开2008年度股东大会的通知
2009-03-10
5
长江证券
000783
第五届监事会第五次会议决议公告
2009-03-10
6
长江证券
000783
2008年年度报告
2009-03-10
7
长江证券
000783
关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
2009-03-10
8
长江证券
000783
2008年度内部控制自我评价报告
2009-03-10
9
长江证券
000783
2008年度社会责任报告
2009-03-10
10
长江证券
000783
2008年年度报告摘要
2009-03-10
11
长江证券
000783
关于现场检查的整改报告
2009-03-10
12
长江证券
000783
董事会薪酬与提名委员会工作细则
2009-03-10
13
长江证券
000783
2008年风险控制指标报告
2009-03-10
14
长江证券
000783
第五届董事会第十一次会议决议公告
2009-04-21
15
长江证券
000783
长江证券2009年配股募集资金运用可行性分析报告
2009-04-21
16
长江证券
000783
关于召开2009年第一次临时股东大会的通知
2009-04-21
17
长江证券
000783
关于召开2008年度股东大会的提示公告
2009-04-21
18
长江证券
000783
2008年度股东大会决议公告
2009-04-27
19
长江证券
000783
2009年第一季度报告
2009-04-28
20
长江证券
000783
关于召开2009年第一次临时股东大会的提示公告
2009-04-30
26长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
21
长江证券
000783
2009年第一次临时股东大会决议公告
2009-05-07
22
长江证券
000783
2008年度分红派息实施公告
2009-06-04
23
长江证券
000783
设立深圳分公司获得中国证监会批复的公告
2009-06-10
24
长江证券
000783
长江证券超越理财灵活配置集合资产管理计划获批的公告
2009-06-12
25
长江证券
000783
第五届董事会第十三次会议决议公告
2009-06-13
27长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
第七章 审计报告
一、审计报告
本次半年度财务报告未经审计。
二、 财务报表附注（附后）
28长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
会证01表编制单位：长江证券股份有限公司2009年6月30日单位：（人民币）元合并母公司合并母公司合并母公司资 产： 货币资金八.112,208,612,883.84 11,736,194,868.02 11,632,048,485.32 11,320,370,339.10 其中：客户资金存款10,361,449,417.19 10,092,283,601.13 9,743,031,973.62 9,552,449,179.98 结算备付金八.21,279,333,456.42 1,245,977,497.56 1,611,119,019.54 1,547,537,575.84 其中：客户备付金1,178,182,843.02 1,144,921,572.32 1,290,634,055.14 1,227,139,676.06 拆出资金- - - - 交易性金融资产八.34,506,300,529.69 4,431,411,880.38 3,914,796,202.49 3,827,617,718.95 衍生金融资产- - - - 买入返售金融资产- - - - 应收利息八.45,434,716.45 5,003,416.45 7,763,408.06 7,469,460.04 存出保证金八.5266,322,448.21 171,527,615.56 140,292,895.17 86,637,121.27 可供出售金融资产八.6133,095,478.93 108,791,773.49 216,235,824.99 196,235,824.99 持有至到期投资- - - - 长期股权投资八.7九.1156,238,430.47 371,454,062.70 166,328,276.51 381,543,908.74 投资性房地产- - - - 固定资产八.8280,965,187.62 276,852,868.38 292,406,990.64 287,863,174.38 无形资产八.918,541,600.95 15,571,608.53 23,531,280.59 20,239,239.52 其中：交易席位费5,868,690.80 3,878,690.80 9,309,565.16 7,259,565.16 递延所得税资产八.1037,440,976.82 36,518,080.00 82,427,319.21 81,518,602.86 其他资产八.11118,874,719.99 107,365,937.49 104,021,184.16 93,150,225.46 资产总计19,011,160,429.39 18,506,669,608.56 18,190,970,886.68 17,850,183,191.15 负 债： 短期借款- - - - 其中：质押借款- - - - 拆入资金- - - - 交易性金融负债- - - - 衍生金融负债- - - - 卖出回购金融资产款八.131,350,300,000.00 1,350,300,000.00 1,751,920,000.00 1,751,920,000.00 代理买卖证券款八.1411,733,055,679.02 11,347,981,497.93 11,133,839,146.45 10,837,004,917.79 代理承销证券款- - - - 应付职工薪酬八.15321,405,189.40 311,837,135.26 354,173,256.92 345,843,140.51 应交税费八.16133,902,659.61 115,973,925.45 96,167,329.91 92,201,541.96 应付利息八.1782,341.90 82,341.90 62,959.13 62,959.13 预计负债八.1881,000,000.00 81,000,000.00 81,000,000.00 81,000,000.00 长期借款- - - - 应付债券- - - - 递延所得税负债八.1044,455,349.54 43,035,003.37 4,719,518.09 4,375,098.29 其他负债八.19203,392,382.78 188,014,823.96 165,731,678.17 159,982,806.86 负债合计13,867,593,602.25 13,438,224,727.87 13,587,613,888.67 13,272,390,464.54 股东权益： 股本八.201,674,800,000.00 1,674,800,000.00 1,674,800,000.00 1,674,800,000.00 资本公积八.21344,969,629.41 340,708,590.95 273,313,515.01 272,280,255.62 减：库存股- - - - 盈余公积八.22346,811,247.11 346,811,247.11 346,811,247.11 346,811,247.11 一般风险准备八.23346,811,247.11 346,811,247.11 346,811,247.11 346,811,247.11 交易风险准备八.24304,940,042.77 304,940,042.77 304,940,042.77 304,940,042.77 未分配利润八.252,125,234,660.74 2,054,373,752.75 1,656,680,946.01 1,632,149,934.00 归属于母公司股东权益合计5,143,566,827.14 4,603,356,998.01 少数股东权益- - 股东权益合计5,143,566,827.14 5,068,444,880.69 4,603,356,998.01 4,577,792,726.61 负债和股东权益总计19,011,160,429.39 18,506,669,608.56 18,190,970,886.68 17,850,183,191.15 法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨合并及母公司资产负债表（未经审计）项 目期末数年初数附注
29长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
会证02表编制单位：长江证券股份有限公司单位：（人民币）元合并母公司合并母公司合并母公司一、营业收入1,356,449,575.24 1,232,907,499.90 1,359,220,049.32 1,303,019,819.67 手续费及佣金净收入八.26九.2977,433,711.47 858,242,297.19 739,226,465.14 686,537,773.13 其中：代理买卖证券业务净收入八.26九.2849,515,392.64 829,955,442.35 691,303,913.21 677,142,521.20 证券承销业务净收入八.26九.292,176,990.59 6,565,526.60 33,497,300.00 6,620,000.00 受托客户资产管理业务净收入八.26九.221,571,328.24 21,571,328.24 2,775,251.93 2,775,251.93 利息净收入八.2762,004,010.83 58,263,971.64 70,623,150.76 68,640,932.41 投资收益（损失以“-”号填列）八.28九.3177,518,520.71 176,907,898.84 906,767,927.57 905,236,224.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益15,910,883.92 15,910,883.92 34,179,991.38 34,179,991.38 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）八.29136,501,422.41 136,501,422.41 -410,478,370.07 -410,478,370.07 汇兑收益（损失以“-”号填列）-55.58 -55.58 -3,038,357.73 -3,035,973.66 其他业务收入八.302,991,965.40 2,991,965.40 56,119,233.65 56,119,233.65 二、营业支出520,819,993.88 459,527,755.40 526,146,535.75 485,802,397.30 营业税金及附加八.3166,349,317.19 58,387,397.74 94,526,924.81 91,559,723.18 业务及管理费八.32447,601,505.14 394,327,907.98 430,917,580.72 393,441,309.16 资产减值损失八.331,249,252.92 1,192,531.05 -907,241.10 -807,906.36 其他业务成本5,619,918.63 5,619,918.63 1,609,271.32 1,609,271.32 三、营业利润（亏损以“-”号填列）835,629,581.36 773,379,744.50 833,073,513.57 817,217,422.37 加；营业外收入八.34918,599.20 660,037.59 2,588,657.71 1,199,982.54 减：营业外支出八.35599,442.97 599,442.97 4,260,169.41 4,260,137.08 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）835,948,737.59 773,440,339.12 831,402,001.87 814,157,267.83 减：所得税费用八.36199,915,022.86 183,736,520.37 197,313,692.79 192,193,368.96 五、净利润（净亏损以“-”号填列）636,033,714.73 589,703,818.75 634,088,309.08 621,963,898.87 归属于母公司股东的净利润636,033,714.73 634,088,309.08 少数股东损益- - 六、每股收益： （一）基本每股收益八.370.38 0.38 （二）稀释每股收益八.370.38 0.38 法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨合并及母公司利润表（未经审计）项 目本期数上年同期数2009年1-6月附注
3031
会证03表
编制单位：长江证券股份有限公司 单位：（人民币）元
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
处置交易性金融资产净增加额 - - - -
收取利息、手续费及佣金的现金 1,203,257,513.23 1,081,605,411.74 1,007,956,804.08 955,770,326.72
拆入资金净增加额 - - - -
回购业务资金净增加额 - - 86,899,918.50 86,899,918.50
代理买卖证券款净增加额 599,216,532.57 510,976,580.14 1,411,513,124.09 1,327,700,154.58
收到其他与经营活动有关的现金 八.38 九.4 27,404,835.22 26,975,143.03 1,458,650,863.32 1,455,697,444.30
经营活动现金流入小计 1,829,878,881.02 1,619,557,134.91 3,965,020,709.99 3,826,067,844.10
交易性金融资产支付净额 134,830,660.31 147,120,494.54 48,050,977.36 29,215,649.74
支付利息、手续费及佣金的现金 166,860,023.06 164,405,255.20 199,697,385.10 198,364,785.00
支付给职工及为职工支付的现金 274,588,459.34 248,959,685.40 297,281,382.09 261,230,105.07
支付的各项税费 151,135,579.64 140,632,343.72 912,069,754.71 905,804,917.90
回购业务资金净减少额 401,620,000.00 401,620,000.00 - -
代理买卖证券款净减少额 - - - -
支付其他与经营活动有关的现金八.38九.4307,707,822.94 253,321,003.09 274,785,673.74 257,879,312.23 经营活动现金流出小计1,436,742,545.29 1,356,058,781.95 1,731,885,173.00 1,652,494,769.94 经营活动产生的现金流量净额393,136,335.73 263,498,352.96 2,233,135,536.99 2,173,573,074.16 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金- - - - 取得投资收益收到的现金55,296,035.90 54,685,414.03 26,632,263.04 26,632,263.04 收到的其他与投资活动有关的现金八.38九.4328,931.18 328,931.18 248,559.42 248,559.42 投资活动现金流入小计55,624,967.08 55,014,345.21 26,880,822.46 26,880,822.46 投资支付的现金7,845,128.11 7,845,128.11 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金28,657,283.72 28,923,063.84 43,473,545.51 41,644,678.09 支付的其他与投资活动有关的现金- - - - 投资活动现金流出小计36,502,411.83 36,768,191.95 43,473,545.51 41,644,678.09 投资活动产生的现金流量净额19,122,555.25 18,246,153.26 -16,592,723.05 -14,763,855.63 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金- - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- - - - 发行债券收到的现金- - - - 收到其他与筹资活动有关的现金- - - - 筹资活动现金流入小计- - - - 偿还债务支付的现金- - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金167,480,000.00 167,480,000.00 501,282.25 501,282.25 其中：子公司支付少数股东的股利、利润- - - - 支付的其他与筹资活动有关的现金- - - - 筹资活动现金流出小计167,480,000.00 167,480,000.00 501,282.25 501,282.25 筹资活动产生的现金流量净额-167,480,000.00 -167,480,000.00 -501,282.25 -501,282.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-55.58 -55.58 -17,384,599.98 -17,382,215.91 五、现金及现金等价物净增加额八.38九.4244,778,835.40 114,264,450.64 2,198,656,931.71 2,140,925,720.37 加：期初现金及现金等价物余额八.3813,132,148,673.32 12,791,889,083.40 18,519,644,312.36 18,295,184,703.40 六、期末现金及现金等价物余额八.3813,376,927,508.72 12,906,153,534.04 20,718,301,244.07 20,436,110,423.77 法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨
长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
会证04表编制单位：长江证券股份有限公司2009年1-6月单位：（人民币）元 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 一、上年年末余额1,674,800,000.00 273,313,515.01 - 346,811,247.11 346,811,247.11 304,940,042.77 1,656,680,946.01 - 4,603,356,998.01 加：会计政策变更- 前期差错更正- 二、本年年初余额1,674,800,000.00 273,313,515.01 - 346,811,247.11 346,811,247.11 304,940,042.77 1,656,680,946.01 - 4,603,356,998.01 三、年初至报告期末增减变动金额- 71,656,114.40 - - - - 468,553,714.73 - 540,209,829.13 （一）净利润636,033,714.73 - 636,033,714.73 （二）直接计入股东权益的利得和损失- 71,656,114.40 - - - - - - 71,656,114.40 1、可供出售金融资产公允价值变动净额- 91,009,125.83 - - - - - - 91,009,125.83 （1）计入股东权益的金额93,258,084.01 93,258,084.01 （2）转入当期损益的金额-2,248,958.18 -2,248,958.18 2、现金流量套期工具公允价值变动净额- - - - - - - - - （1）计入股东权益的金额- （2）转入当期损益的金额- （3）计入被套期项目初始确认金额中的金额- 3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3,399,270.04 3,399,270.04 4、与计入股东权益项目相关的所得税影响-22,752,281.47 -22,752,281.47 5、其他（外币报表折算差额）- 上述（一）（二）小计- 71,656,114.40 - - - - 636,033,714.73 - 707,689,829.13 （三）股东投入和减少的资本- - - - - - - - - 1、股东投入资本- 2、股份支付计入股东权益的金额- 3、其他- （四）利润分配- - - - - - -167,480,000.00 - -167,480,000.00 1、提取盈余公积- 2、提取一般风险准备- 3、提取交易风险准备- 4、对股东的分配-167,480,000.00 -167,480,000.00 5、其他- （五）股东权益内部结转- - - - - - - - - 1、资本公积转增股本- 2、盈余公积转增股本- 3、盈余公积弥补亏损- 4、一般风险准备弥补亏损- 5、交易风险准备弥补亏损- 6、其他- 四、期末余额1,674,800,000.00 344,969,629.41 - 346,811,247.11 346,811,247.11 304,940,042.77 2,125,234,660.74 - 5,143,566,827.14 法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨合并股东权益变动表（未经审计）归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 项 目
32长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
会证04表编制单位：长江证券股份有限公司2008年1-6月单位：（人民币）元 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 一、上年年末余额1,674,800,000.00 1,437,895,002.23 - 277,753,880.66 277,753,880.66 235,882,676.32 1,999,625,895.11 - 5,903,711,334.98 加：会计政策变更-413,241,548.61 -413,241,548.61 前期差错更正- 二、本年年初余额1,674,800,000.00 1,024,653,453.62 - 277,753,880.66 277,753,880.66 235,882,676.32 1,999,625,895.11 - 5,490,469,786.37 三、年初至报告期末增减变动金额- -784,928,320.27 - - - - -203,311,690.92 - -988,240,011.19 （一）净利润- - - - - - 634,088,309.08 634,088,309.08 （二）直接计入股东权益的利得和损失- -784,928,320.27 - - - - - - -784,928,320.27 1、可供出售金融资产公允价值变动净额- -1,034,375,957.12 - - - - - - -1,034,375,957.12 （1）计入股东权益的金额- -417,102,334.16 - - - - - -417,102,334.16 （2）转入当期损益的金额- -617,273,622.96 - - - - - -617,273,622.96 2、现金流量套期工具公允价值变动净额- - - - - - - - - （1）计入股东权益的金额- （2）转入当期损益的金额- （3）计入被套期项目初始确认金额中的金额- 3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- -9,146,352.43 - - - - - -9,146,352.43 4、与计入股东权益项目相关的所得税影响- 258,593,989.28 - - - - - 258,593,989.28 5、其他（外币报表折算差额）- 上述（一）（二）小计- -784,928,320.27 - - - - 634,088,309.08 - -150,840,011.19 （三）股东投入和减少的资本- - - - - - - - - 1、股东投入资本- 2、股份支付计入股东权益的金额- 3．其他- （四）利润分配- - - - - - -837,400,000.00 - -837,400,000.00 1、提取盈余公积- 2、提取一般风险准备- 3、提取交易风险准备- 4、对股东的分配-837,400,000.00 -837,400,000.00 5、其他- （五）股东权益内部结转- - - - - - - - - 1、资本公积转增股本- 2、盈余公积转增股本- 3、盈余公积弥补亏损- 4、一般风险准备弥补亏损- 5、交易风险准备弥补亏损- 6、其他- 四、期末余额1,674,800,000.00 239,725,133.35 - 277,753,880.66 277,753,880.66 235,882,676.32 1,796,314,204.19 - 4,502,229,775.18 法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨合并股东权益变动表（未经审计）归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 项 目
33长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
会证04表编制单位：长江证券股份有限公司2009年1-6月单位：（人民币）元 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额1,674,800,000.00 272,280,255.62 - 346,811,247.11 346,811,247.11 304,940,042.77 1,632,149,934.00 4,577,792,726.61 加：会计政策变更- 前期差错更正- 二、本年年初余额1,674,800,000.00 272,280,255.62 - 346,811,247.11 346,811,247.11 304,940,042.77 1,632,149,934.00 4,577,792,726.61 三、年初至报告期末增减变动金额- 68,428,335.33 - - - - 422,223,818.75 490,652,154.08 （一）净利润589,703,818.75 589,703,818.75 （二）直接计入股东权益的利得和损失- 68,428,335.33 - - - - - 68,428,335.33 1、可供出售金融资产公允价值变动净额- 86,705,420.39 - - - - - 86,705,420.39 （1）计入股东权益的金额88,954,378.57 88,954,378.57 （2）转入当期损益的金额-2,248,958.18 -2,248,958.18 2、现金流量套期工具公允价值变动净额- - - - - - - - （1）计入股东权益的金额- （2）转入当期损益的金额- （3）计入被套期项目初始确认金额中的金额- 3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3,399,270.04 3,399,270.04 4、与计入股东权益项目相关的所得税影响-21,676,355.10 -21,676,355.10 5、其他（外币报表折算差额）- 上述（一）（二）小计- 68,428,335.33 - - - - 589,703,818.75 658,132,154.08 （三）股东投入和减少的资本- - - - - - - - 1、股东投入资本- 2、股份支付计入股东权益的金额- 3、其他- （四）利润分配- - - - - - -167,480,000.00 -167,480,000.00 1、提取盈余公积- 2、提取一般风险准备- 3、提取交易风险准备- 4、对股东的分配-167,480,000.00 -167,480,000.00 5、其他- （五）股东权益内部结转- - - - - - - - 1、资本公积转增股本- 2、盈余公积转增股本- 3、盈余公积弥补亏损- 4、一般风险准备弥补亏损- 5、交易风险准备弥补亏损- 6、其他- 四、期末余额1,674,800,000.00 340,708,590.95 - 346,811,247.11 346,811,247.11 304,940,042.77 2,054,373,752.75 5,068,444,880.69 母公司股东权益变动表（未经审计）
34长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
35会证04表编制单位：长江证券股份有限公司2008年1-6月单位：（人民币）元 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额1,674,800,000.00 1,436,861,742.84 - 277,753,880.66 277,753,880.66 235,882,676.32 1,986,148,368.89 5,889,200,549.37 加：会计政策变更-413,241,548.61 -413,241,548.61 前期差错更正- 二、本年年初余额1,674,800,000.00 1,023,620,194.23 - 277,753,880.66 277,753,880.66 235,882,676.32 1,986,148,368.89 5,475,959,000.76 三、年初至报告期末增减变动金额- -780,609,098.63 - - - - -215,436,101.13 -996,045,199.76 （一）净利润- - - - - - 621,963,898.87 621,963,898.87 （二）直接计入股东权益的利得和损失- -780,609,098.63 - - - - - -780,609,098.63 1、可供出售金融资产公允价值变动净额- -1,028,616,994.94 - - - - - -1,028,616,994.94 （1）计入股东权益的金额- -411,343,371.98 - - - - - -411,343,371.98 （2）转入当期损益的金额- -617,273,622.96 - - - - - -617,273,622.96 2、现金流量套期工具公允价值变动净额- - - - - - - - （1）计入股东权益的金额- （2）转入当期损益的金额- （3）计入被套期项目初始确认金额中的金额- 3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- -9,146,352.43 - - - - - -9,146,352.43 4、与计入股东权益项目相关的所得税影响- 257,154,248.74 - - - - - 257,154,248.74 5、其他（外币报表折算差额）- 上述（一）（二）小计- -780,609,098.63 - - - - 621,963,898.87 -158,645,199.76 （三）股东投入和减少的资本- - - - - - - - 1、股东投入资本- 2、股份支付计入股东权益的金额- 3、其他- （四）利润分配- - - - - - -837,400,000.00 -837,400,000.00 1、提取盈余公积- 2、提取一般风险准备- 3、提取交易风险准备- 4、对股东的分配-837,400,000.00 -837,400,000.00 5、其他- （五）股东权益内部结转- - - - - - - - 1、资本公积转增股本- 2、盈余公积转增股本- 3、盈余公积弥补亏损- 4、一般风险准备弥补亏损- 5、交易风险准备弥补亏损- 6、其他- 四、期末余额1,674,800,000.00 243,011,095.60 - 277,753,880.66 277,753,880.66 235,882,676.32 1,770,712,267.76 4,479,913,801.00 法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨母公司股东权益变动表（未经审计）长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
财务报表附注
（2009年6月30日）
一、公司基本情况
长江证券股份有限公司（以下简称本公司或公司）的前身为长江证券有限责任公司，长江证券有限责任公司系由湖北证券公司增资扩股、更名而来。湖北证券公司于1991年3月18日经中国人民银行湖北省分行和湖北省人民政府批准成立，成立时实收资本金1700万元人民币，其中，中国人民银行湖北省分行出资1000万元。1996年8月，按照《关于中国人民银行各级分行与其投资入股的证券公司脱钩问题的通知》的要求与中国人民银行湖北省分行脱钩，并在此过程中同时申请增资扩股至1.6亿元。1996年12月，中国人民银行以银复[1996]429号批准了公司的申请。1997年完成增资扩股至1.6亿元的工作，中国葛洲坝水利水电工程集团公司等13家企业成为新股东。
1998年4月，公司股东会决定以资本公积金及1997年度部分未分配利润转增股本，使注册资本扩充至3.02亿元。中国证监会于1998年11月12日以证监机构字[1998]30号文核准了该转增事项。
1999年4月6日，公司股东会通过了《同意湖北证券有限责任公司增资扩股方案的决议》，同意注册资本从3.02亿元增加到10.29亿元。中国证监会于2000年2月24日以证监机构字[2000]31号文核准了增资扩股方案，并同意公司更名为“长江证券有限责任公司”。
2001年7月，公司股东会决定增资扩股到20亿至25亿元，新增出资的募集工作完成后，募集方案于2001年10月10日得到公司董事会的批准。中国证监会2001年12月24日下发了《关于同意长江证券有限责任公司增资扩股的批复》（证监机构字[2001]311号），核准公司注册资本由10.29亿元增至20亿元，同时核准了新增出资单位的股东资格。
经公司董事会会议以及2004年度第一次临时股东会审议通过，并经中国证监会2004年12月29日以《关于同意长江证券有限责任公司分立方案的批复》（证监机构字[2004]176号）批准，公司以存续分立方式分立为两个公司，存续公司继续保留长江证券有限责任公司的名称，原注册资本及业务范围不变，同时新设湖北长欣投资发展有限责任公司，承继剥离的非证券类资产。
2005年1月14日，经中国证券监督管理委员会以证监机构字（2005）2号文下发《关于委托长江证券有限责任公司托管大鹏证券有限责任公司经纪业务及所属证券营业部的决定》批准，长江证券托管原大鹏证券有限责任公司经纪业务及所属证券营业部、服务部。2005年6月，经原长江证券第五届董事会第十八次会议审议通过，长江证券有限责任公司与大鹏证券有限责任公司清算组签订了受让合同，受让了大鹏证券有限责任公司的证券类资产。 36长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
根据中国证监会《关于核准石家庄炼油化工股份有限公司定向回购、重大资产出售暨以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司的通知》（证监公司字【2007】196号），公司于2007年12月27日完成重组，并在深交所复牌，股票简称“长江证券”，股票代码“000783”。
1．公司法人营业执照注册号为420000000009482。
2．本公司注册资本为1,674,800,000元。
3．本公司注册地及总部所在地为武汉市新华路特8号，为股份有限公司。
4．本公司所处的行业是金融证券业，经营范围为证券代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证券代理保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销；证券投资咨询；受托投资管理及中国证监会批准的其他业务。
5．本公司无控股股东和最终实际控制人。
6．本财务报告于2009年8月25日，经公司第五届董事会第十六次会议审议通过。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
四、公司重要会计政策和会计估计
1、会计期间
公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
2、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
3、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
（1）计量属性 37长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（2）本年报表项目的计量属性未发生变化。
4、现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等确认为现金等价物。
5、外币业务核算方法
外币业务采用统账制核算。
公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6、金融工具的核算方法
（1）金融资产的分类
在金融资产初始确认时，公司按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；可供出售金融资产；应收款项；持有至到期投资。
（2）金融负债的分类
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的核算方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要是指公司为交易目的所持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等金融资产。
公司接受委托采用全额承购包销、余额承购包销方式承销的证券，在收到证券时将其进行分类。划
38长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，在“交易性金融资产”科目核算；划分为可供出售金融资产的，在“可供出售金融资产”科目核算。
交易性金融资产按股票、基金、国债、企业债券、金融债券、权证、其他等类别分类核算。
取得交易性金融资产时，按照取得时的成交价格作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入投资收益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，记入“应收股利”或“应收利息”。
交易性金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，按交易性金融资产的公允价值与其账面余额的差额调整公允价值变动损益。
处置交易性金融资产时，将实际收到的金额与其账面余额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（4）可供出售金融资产的核算方法：
可供出售金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类的其他金融资产。
取得可供出售金融资产时，按照取得时的成交价格和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，记入“应收利息”或“应收股利”。
持有可供出售金融资产期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产的公允价值与其账面余额的差额计入“资本公积（其他资本公积）”。
确定可供出售金融资产发生减值的，将应减记的金额记入“资产减值损失”科目，同时从所有者权益中转出原计入资本公积的累计损失金额，并将其差额减记“可供出售金融资产（公允价值变动）”。
对于已确认减值损失的可供出售金融资产，在随后会计期间内公允价值已上升且客观上与确认原减值损失事项有关的，应按原确认的减值损失冲减资产减值损失；但可供出售金融资产为股票等权益工具投资的（不含在活跃市场上没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资），按原确认的减值损失计入“资本公积（其他资本公积）”。
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，应在重分类日按其公允价值计入可供出售金融资产，公允价值与其账面余额的差额计入资本公积。已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时将原记入“资本公积（其他资本公积）”的公允价值变动额转出，计入投资收益。 39长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
（5）应收款项是指公司在业务经营过程中发生的各种应收款项，包括逾期款项等。
初始确认时，以合同或协议价款作为初始确认金额。
处置时，应将取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（6）持有至到期投资是指公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资按国债、企业债券、金融债券等类别分类核算。
取得持有至到期投资时，按照取得时的成交价格和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，记入“应收利息”。
在持有期间采用实际利率法按照摊余成本计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。
（7）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，是指公司承担的为交易目的所持有的金融负债。
初始确认时，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入投资收益。
资产负债表日，按公允价值与其账面余额的差额，调整公允价值变动损益。
偿付该金融负债时，将实际支付的金额与其账面余额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（8）其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
初始确认时，按照合同或协议的价款作为初始确认金额。
支付时，应将支付的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
（9）公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产和金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（10）金融资产的减值
A、应收款项
坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项；
40长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
或者因债务人违反合同条款，逾期未履行偿债义务超过三年仍然无法收回的应收款项确认为坏账。
公司采用备抵法核算坏账损失。公司在资产负债表日，对各项应收款项进行检查，其中对于单项金额在1,000万元以下的应收款项，按账龄划分为若干组合，确定坏账计提比例为：账龄在1年以内的，按应收款项余额的5%计提；账龄1-2年的，按应收款项余额的20%计提；账龄2-3年的，按应收款项余额的50%计提；账龄3年以上的，按应收款项余额的100%计提。
对于单项金额在1,000万元以上的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其预计未来现金流量现值低于其账面价值的，按其差额，确认减值损失，计提坏账准备；未发生减值的，并入应收款项账龄组计提坏账准备。
对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大的，如债务人死亡、失踪；债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等,可以全额计提坏账准备。
B、持有至到期投资
资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试，有客观证据表明其预计未来现金流量现值低于其账面价值的，按其差额，确认减值损失，计提减值准备。
已确认减值损失的持有至到期投资，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但转回后的账面价值不超过假定不计提减准备情况下其在转回日的摊余成本。
C、可供出售金融资产
资产负债表日，对可供出售金融资产按单项进行减值测试，如果公允价值发生大幅度下降，并且下降趋势非暂时性时，确认可供出售金融资产已经发生减值，在确认减值损失时，将原已计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
已经确认减值损失的可供出售债务工具，在随后会计期间内公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具发生的减值损失，不通过损益转回。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具发生的减值损失不予转回。
7、长期股权投资核算方法
（1）初始计量：公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
A、合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 41长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
a)同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b)合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
c)非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
b)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。
e)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。
（2）后续计量
A、对长期股权投资的后续计量视以下不同情况分别采用成本法和权益法：
a)对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
b)如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
c)对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
B、采用成本法核算时：
公司追加或收回投资时调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
42长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
认为当期投资收益。公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或者现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
C、采用权益法核算时：
a)如果长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认的净资产的公允价值份额的，不调整初始投资成本；
如果长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认的净资产的公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整投资成本。
b)公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
c)被投资单位发生净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
d)在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对投资单位的净利润进行调整后确认。
e)被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
f)公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
D、如果公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，其初始投资成本为权益法下长期股权投资的账面价值；因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，其初始投资成本为成本法下长期股权投资的账面价值，初始投资成本小于转换时占被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益，同时调整投资成本。
（3）长期股权投资的处置
A、长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
B、采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
43长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
8、固定资产核算方法
（1）固定资产是指使用寿命超过一个会计年度且为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、工具等有形资产。
（2）固定资产的确认同时满足两个基本条件：
A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
B、该固定资产的成本能够可靠地计量。
（3）固定资产按照成本进行初始计量：
A、外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。
B、自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
C、投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除了按《企业会计准则第17号——借款费用》应予以资本化以外，在信用期间内计入当期损益。
E、以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
（4）固定资产的折旧：
A、采用年限平均法，固定资产分类及年折旧率如下：
类 别
使用年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
营业用房
40
5
2.38
非营业用房
45
5
2.11
机械设备
14
5
6.79
动力设备
18
5
5.28
电器设备
10
5
9.50
通讯设备
10
5
9.50
电子设备
3
5
31.67
安全防卫设备
10
5
9.50
办公设备
8
5
11.88
44长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
运输设备
7-12
5
13.57-7.92
B、公司按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。
C、公司的固定资产采用个别折旧法计提折旧，固定资产的应计折旧额为固定资产原价扣除其预计净残值后的金额，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额，固定资产提取的折旧计入当期损益。
9、在建工程核算方法
（1）在建工程是指公司进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。
（2）在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。
（3）当资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件同时具备时，为购建符合资本化条件的资产占用借款的借款费用开始利息资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款利息资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
10、无形资产核算方法
（1）无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。按照电脑软件、交易席位费等分类核算。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 B、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
C、购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本为其购买价款的现值，实际支付的价款与确认的成本之间的差额除了按《企业会计准则第17号——借款费用》应予以资本化以外，在信用期内确认为当期损益。
（3）无形资产的摊销年限：电脑软件为5年，交易席位费为10年。
（4）每年年度终了，公司应对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如无形资产的使用寿命
45长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
及摊销方法与原估计有差异，须改变摊销期限和摊销方法，采用未来适用法，不进行追溯调整。
（5）公司出售无形资产，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。
11、商誉的核算方法
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
12、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账。
长期待摊费用自受益之日起在受益期间内分期平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，则将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
13、主要资产的减值
资产负债表日，公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产和商誉等长期非金融资产进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，进行减值测试，根据谨慎性原则，合理预计各项资产可能发生的损失，对可能发生的损失计提资产减值准备。因公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、职工薪酬
（1）职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）确认和计量
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本外，其他发生的计入当期损益。
15、一般风险准备、交易风险准备的计提
根据利润分配顺序，分别按当年净利润的10%提取一般风险准备及交易风险准备。 46长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
16、收入确认原则
公司收入主要包括手续费及佣金收入、利息收入、其他业务收入、汇兑损益、公允价值变动损益和投资收益。
（1）手续费及佣金收入
A、证券代理买卖手续费收入在证券买卖交易日确认；
B、代理兑付证券的手续费收入在代理兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认收入。
C、证券承销收入在所承销证券发行期结束时根据合同应计收入进行确认；
D、委托资产管理收入在资产负债表日按合同规定的应计收入确认；
（2）利息收入在合同日或者规定的计算期内按应计收入的数额确认；
（3）投资收益
A、公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的红利和利息在收到时确认为投资收益；
B、持有至到期投资在持有期间采用实际利率法按照摊余成本计算分期确认利息收入，计入投资收益；
C、处置交易性金融资产、可供出售金融资产和持有至到期投资时，在证券买卖交易日确认投资收益；
D、采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告发放的现金股利，确认为当期收入；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润应享有的份额确认当期收入。
（4）其他业务收入
其他业务收入是指除主营业务以外的其他经营活动实现的收入，主要包括房屋租赁收入等。
17、所得税的会计处理
（1）公司采用资产负债表债务法核算所得税，所得税包括当期所得税及递延所得税。递延所得税为根据债务法按照资产负债表日资产及负债的计税基础与账面价值之间的所有暂时性差异予以计提。
（2）递延所得税负债按所有应纳税暂时性差异予以确认。
（3）递延所得税资产根据所有可抵扣的暂时性差异、按税法规定允许用以后年度所得弥补的可抵扣亏损以及可结转以后年度的税款抵减来确认。
（4）递延所得税资产的账面价值需在资产负债表日复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
47长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
递延所得税资产及负债根据预期收回该资产或偿还债务期间的适用税率计量。
18、合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》，将本公司能够控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易和资金往来等相关项目进行抵消，并计算少数股东权益和少数股东损益。
19、公司年金计划的主要内容及重大变化
根据国家有关法律法规的规定，经劳动保障部门的批准，公司实行了年金计划方案，公司缴费比例为年金计划参与人上一年度税前实际取得的薪酬（不包括年度绩效奖金）月平均数的6%。
五、会计政策、会计估计变更和差错更正
1、会计政策变更
报告期内无会计政策变更事项发生。
2、会计估计变更
报告期内无会计估计变更事项发生。
3、会计差错更正
报告期内无会计差错更正事项发生。
六、税项
1、公司适用的主要税种及税率
公司主要税种
税率
计税基础
营业税
5%
应税营业收入 48长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
城市维护建设税
5%-7%
应缴营业税额
教育费附加
3%
应缴营业税额
企业所得税
25%
应纳税所得额
根据国家颁布的《企业所得税法》的规定，自2008年1月1日起，公司及子公司适用的企业所得税税率变更为25%。
2、公司享受的减免税政策及批文
（1）根据财税[2004]203号文《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》，自2005年1月1日起，准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除：
A．为证券交易所代收的证券交易监管费；
B．代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；
C．为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费（包括A股和B股）、特别转让股票开户费、过户费、B股结算费、转托管费。
（2）根据财税[2006]172号《财政部、国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》，准许证券公司上缴的证券投资者保护基金从其营业税计税营业额中扣除。
（3）根据财税[2009]33号文《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关问题的通知》，准许证券公司缴纳的证券投资者保护基金在企业所得税税前扣除。
（4）根据财税[2004]203号文《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》，自2005年1月1日起，准许期货经纪公司为期货交易所代收的手续费从其营业税计税营业额中扣除。
（5）根据财税[2009]33号文《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关问题的通知》，准许期货公司提取的期货公司风险准备金在企业所得税税前扣除。
七、企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
截至2009年6月30日，本公司的控股子公司概况如下：
控股子公司名称
注册地址
业务性质
注册资本(万元)
经营范围
（1）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
长江期货有限公司
武汉市汉口解放大道单洞路口1号国际大厦A座三楼
金融
10,000
商品期货经纪、金融期货经纪。 49长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
（2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司
长江证券承销保荐有限公司
上海市浦东新区世纪大道88号金茂大厦4901室
金融
证券承销与保荐，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问。
10,000
持股比例%
控股子公司名称
本公司投资额（万元）
直接持股
间接持股
表决权比例%
是否纳入合并报表范围
（1）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
长江期货有限公司
10,000.00
100%
100%
是
（2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司
长江证券承销保荐有限公司
10,000.00
100%
100%
是
八、合并财务报表主要项目附注（金额单位为人民币元）
1、货币资金
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
库存现金
276,811.28
81,217.23
银行存款
12,208,336,072.56
11,631,967,268.09
其中：公司自有资金存款
1,846,886,655.37
1,888,935,294.47
客户资金存款
10,361,449,417.19
9,743,031,973.62
合 计
12,208,612,883.84
11,632,048,485.32
注1：银行存款明细如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
类 别
原 币
折合人民币
原 币
折合人民币
客户资金存款
10,361,449,417.19
9,743,031,973.62
其中：人民币
10,167,714,684.60
9,568,156,147.37
港 币
73,944,222.60
65,070,915.92
73,421,858.45
64,611,235.47
美 元
18,838,040.50
128,663,816.67
16,144,156.77
110,264,590.78
公司自有资金存款
1,846,886,655.37
1,888,935,294.47
其中：人民币
1,808,415,780.69
1,849,225,754.37 50长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
港 币
600,315.36
528,277.52
602,446.84
530,153.22
美 元
5,555,285.09
37,942,597.16
5,736,367.04
39,179,386.88
合 计
12,208,336,072.56
11,631,967,268.09
注2：外币使用的折算汇率列示如下（除另有说明外，本附注涉及外币业务的项目均使用此折算汇率）：
折算汇率
币 种
2009年6月30日
2008年12月31日
港 币
0.88
0.88
美 元
6.83
6.83
2、结算备付金
2009年6月30日
2008年12月31日
类 别
原 币
折合人民币
原 币
折合人民币
客户备付金
1,178,182,843.02
1,290,634,055.14
其中：人民币
1,093,377,124.95
1,256,892,892.53
港 币
57,375,186.04
50,490,163.72
10,182,307.81
8,960,430.87
美 元
5,024,239.29
34,315,554.35
3,628,218.41
24,780,731.74
公司备付金
101,150,613.40
320,484,964.40
其中：人民币
93,973,841.13
317,810,923.22
港 币
3,149,888.10
2,771,901.53
1,463,261.08
1,287,669.75
美 元
644,929.83
4,404,870.74
202,982.64
1,386,371.43
合 计
1,279,333,456.42
1,611,119,019.54
注：结算备付金期末余额比年初数下降20.59%，主要系公司存放于中国证券登记结算公司的客户备付金规模减少所致。
3、交易性金融资产
2009年6月30日
2008年12月31日
项 目
公允价值
投资成本
公允价值
投资成本
公允价值变动
股票
1,081,365,465.35
939,591,785.44
39,193,427.58
39,610,941.87
142,191,194.20
51长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
债券
3,293,502,673.63
3,272,819,279.37
3,694,263,756.27
3,660,504,880.61
-13,075,481.40
基金
111,339,999.31
119,887,649.31
161,245,163.24
177,177,483.54
7,384,670.30
权证
1,464.00
2,503.31
1,039.31
资产证券化产品
20,092,391.40
20,000,000.00
20,092,391.40
20,000,000.00
合计
4,506,300,529.69
4,352,298,714.12
3,914,796,202.49
3,897,295,809.33
136,501,422.41
其中：公司用于履约质押的证券的公允价值情况如下：
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
回购业务质押债券
1,529,748,970.84
1,857,073,060.10
4、应收利息
（1）按类别列示如下：
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
应收债券利息
5,003,416.45
7,469,460.04
应收货币型基金利息
100,923.02
应收存款利息
431,300.00
193,025.00
合 计
5,434,716.45
7,763,408.06
（2）按账龄列示如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
账 龄
金额
比例（%）
金额
比例（%）
1年以内
5,434,716.45
100%
7,763,408.06
100%
合 计
5,434,716.45
100%
7,763,408.06
100%
5、存出保证金
（1）按类别列示
类 别
2009年6月30日
2008年12月31日
交易保证金
257,522,448.21
132,992,895.17
席位保证金
8,800,000.00
7,300,000.00
合 计
266,322,448.21
140,292,895.17 52长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
其中：交易保证金按交易场所列示
交易场所
2009年6月30日
2008年12月31日
上海证券交易所
14,691,000.00
14,691,000.00
深圳证券交易所
148,536,615.56
65,146,121.27
上海商品期货交易所
58,800,634.70
31,663,045.50
大连商品期货交易所
23,374,086.95
5,059,673.50
郑州商品期货交易所
12,120,111.00
16,433,054.90
合 计
257,522,448.21
132,992,895.17
（2）按币种列示
2009年6月30日
2008年12月31日
类 别
原 币
折合人民币
原 币
折合人民币
人民币
262,718,348.21
136,688,795.17
港 币
2,000,000.00
1,760,000.00
2,000,000.00
1,760,000.00
美 元
270,000.00
1,844,100.00
270,000.00
1,844,100.00
合 计
266,322,448.21
140,292,895.17
注：存出保证金期末余额比年初数上升89.83%，主要系人民币客户交易保证金增加所致。
6、可供出售金融资产
2009年6月30日
2008年12月31日
项 目
公允价值
投资成本
公允价值
投资成本
公允价值变动
股 票
59,374,571.43
70,980,451.72
162,977,600.00
365,602,451.72
191,018,971.43
基 金
8,235,000.00
9,090,000.00
5,196,000.00
9,090,000.00
3,039,000.00
集合理财产品
65,485,907.50
57,183,575.56
48,062,224.99
49,338,447.45
9,578,554.40
合 计
133,095,478.93
137,254,027.28
216,235,824.99
424,030,899.17
203,636,525.83
其中：可供出售金融资产减值准备
项 目
2008年12月31日
本期计提
本期转销
2009年6月30日
可供出售金融资产减值准备
139,227,851.72
112,627,400.00
26,600,451.72
注1：可供出售金融资产期末余额比年初数下降38.45%，主要系可供出售金融资产持有规模减少所
53长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
致。
注2：可供出售金融资产减值准备的本期转销数系本期出售已计提减值准备的可供出售金融资产所转销的减值准备金额。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资情况
被投资单位名称
初始投资金额
2008年12月31日
增减变动
2009年6月30日
在被投资单位持股比例
在被投资单位表决权比例
一、权益法核算的长期股权投资
1．长信基金管理有限责任公司
73,500,000.00
128,903,438.57
-10,944,795.58
117,958,642.99
49%
49%
2．诺德基金管理有限公司
30,000,000.00
37,424,837.94
854,949.54
38,279,787.48
30%
30%
合计
103,500,000.00
166,328,276.51
-10,089,846.04
156,238,430.47
被投资单位名称
在被投资单位持有比例与表决权比例不一致的说明
本年收到现金红利金额
一、权益法核算的长期股权投资
1．长信基金管理有限责任公司
29,400,000.00
2．诺德基金管理有限公司
合计
29,400,000.00
注：长期股权投资期末未发生减值，故未计提减值准备。
（2）合营、联营企业基本情况： （人民币：万元）
被投资单位名称
企业类型
注册地
法人代表
业务性质
注册资本
本企业持股比例（%）
本企业在被投资单位表决权比例（%）
一、联营企业
1．长信基金管理有限责任公司
有限责任
上海市
田丹
金融证券业
15,000万元
49%
49%
2．诺德基金管理有限公司
中外合资
上海市
李格平
金融证券业
10,000万元
30%
30%
被投资单位名称
期末资产总额(万元)
期末负债总额(万元)
期末净资产总额(万元)
本年营业收入总额(万元)
本年净利润(万元)
关联关系 54长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
一、联营企业
1．长信基金管理有限责任公司
43,918.44
19,845.25
24,073.19
13,265.57
3,072.64
联营企业
2．诺德基金管理有限公司
13,998.25
1,238.32
12,759.93
3,750.04
284.98
联营企业
8、固定资产
项 目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
一、原价合计
504,039,756.76
10,891,537.61
5,544,614.23
509,386,680.14
营业用房
219,634,938.15
219,634,938.15
非营业用房
4,636,306.38
4,636,306.38
机械设备
25,138,926.26
672,040.47
25,810,966.73
动力设备
8,939,441.23
95,102.00
9,034,543.23
电器设备
19,676,122.78
582,923.30
259,112.36
19,999,933.72
通讯设备
7,434,721.35
365,006.60
13,442.35
7,786,285.60
电子设备
189,933,443.51
7,475,216.64
3,790,355.58
193,618,304.57
安全防卫设备
2,108,242.66
91,317.00
64,800.00
2,134,759.66
办公设备
9,199,116.90
1,264,752.60
469,961.14
9,993,908.36
运输设备
17,338,497.54
345,179.00
946,942.80
16,736,733.74
二、累计折旧合计
211,632,766.12
21,268,901.46
4,480,175.06
228,421,492.52
营业用房
38,703,676.24
2,608,164.84
41,311,841.08
非营业用房
159,289.99
46,569.01
205,859.00
机械设备
14,922,178.25
889,752.88
15,811,931.13
动力设备
4,516,401.68
247,480.70
4,763,882.38
电器设备
11,662,045.47
803,299.88
103,568.59
12,361,776.76
通讯设备
5,610,329.47
179,965.37
12,128.84
5,778,166.00
电子设备
124,966,256.02
15,716,947.80
3,556,548.37
137,126,655.45
安全防卫设备
1,332,711.18
110,482.68
4,439.66
1,438,754.20
办公设备
3,875,598.00
319,860.46
151,429.72
4,044,028.74
运输设备
5,884,279.82
346,377.84
652,059.88
5,578,597.78
55长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
项 目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
三、净值合计
292,406,990.64
-10,377,363.85
1,064,439.17
280,965,187.62
营业用房
180,931,261.91
-2,608,164.84
178,323,097.07
非营业用房
4,477,016.39
-46,569.01
4,430,447.38
机械设备
10,216,748.01
-217,712.41
9,999,035.60
动力设备
4,423,039.55
-152,378.70
4,270,660.85
电器设备
8,014,077.31
-220,376.58
155,543.77
7,638,156.96
通讯设备
1,824,391.88
185,041.23
1,313.51
2,008,119.60
电子设备
64,967,187.49
-8,241,731.16
233,807.21
56,491,649.12
安全防卫设备
775,531.48
-19,165.68
60,360.34
696,005.46
办公设备
5,323,518.90
944,892.14
318,531.42
5,949,879.62
运输设备
11,454,217.72
-1,198.84
294,882.92
11,158,135.96
注：固定资产的本期减少主要系报废处置所致。
9、无形资产
类 别
原始发生额
2008年12月31日
本期增加
本期摊销或转出
累计摊销
2009年6月30日
交易席位费
57,979,789.81
9,309,565.16
3,440,874.36
52,111,099.01
5,868,690.80
软件及其他
27,918,269.15
14,221,715.43
440,199.58
1,989,004.86
15,245,359.00
12,672,910.15
合 计
85,898,058.96
23,531,280.59
440,199.58
5,429,879.22
67,356,458.01
18,541,600.95
其中交易席位费的明细情况如下：
类 别
原始发生额
2008年12月31日
本期增加
本期摊销或转出
累计摊销
2009年6月30日
上交所A股
30,371,934.00
4,471,839.16
2,013,105.72
27,913,200.56
2,458,733.44
上交所B股
5,018,689.69
394,213.67
122,086.62
4,746,562.64
272,127.05
深交所A股
19,389,166.00
2,646,867.09
1,220,010.78
17,962,309.69
1,426,856.31
深交所B股
1,800,000.12
396,645.24
85,671.24
1,489,026.12
310,974.00
期货交易席位
1,400,000.00
1,400,000.00
0.00
0.00
1,400,000.00
合 计
57,979,789.81
9,309,565.16
3,440,874.36
52,111,099.01
5,868,690.80
减：交易席位费减值准备
0.00
0.00
交易席位费净额
57,979,789.81
9,309,565.16
3,440,874.36
52,111,099.01
5,868,690.80
56长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
10、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）引起暂时性差异的资产或负债项目
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
A、产生递延所得税资产的暂时性差异项目
坏账准备
39,552,806.01
38,303,553.09
预计负债
81,000,000.00
81,000,000.00
可供出售金融资产公允价值计价
68,567,222.46
可供出售金融资产减值准备
26,600,451.72
139,227,851.72
期货风险准备金
2,610,649.52
2,610,649.52
合 计
149,763,907.25
329,709,276.79
B、产生递延所得税负债的暂时性差异项目
交易性金融资产公允价值计价
154,001,815.57
17,500,393.16
可供出售金融资产公允价值计价
22,441,903.37
长期股权投资账面价值与计税基础的差额
1,377,679.19
1,377,679.19
合 计
177,821,398.13
18,878,072.35
（2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
A、递延所得税资产
坏账准备
9,888,201.51
9,575,888.28
预计负债
20,250,000.00
20,250,000.00
可供出售金融资产公允价值计价
17,141,805.62
可供出售金融资产减值准备
6,650,112.93
34,806,962.93
期货风险准备金
652,662.38
652,662.38
合 计
37,440,976.82
82,427,319.21
B、递延所得税负债
交易性金融资产公允价值计价
38,500,453.89
4,375,098.29
可供出售金融资产公允价值计价
5,610,475.85
长期股权投资账面价值与计税基础的差额
344,419.80
344,419.80
合 计
44,455,349.54
4,719,518.09
11、其他资产 57长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
（1）余额明细
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
应收款项
17,582,416.31
8,407,019.95
在建工程
6,449,705.88
3,821,665.98
长期待摊费用
44,926,624.24
41,876,524.67
抵债资产
43,228,843.35
43,228,843.35
商 誉
6,687,130.21
6,687,130.21
合 计
118,874,719.99
104,021,184.16
（2）应收款项
A、明细列示如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
类 别
金额
占总额比例
金额
占总额比例
应收款项余额
57,135,222.32
100.00%
46,710,573.04
100.00%
减：坏账准备
39,552,806.01
69.23%
38,303,553.09
82.00%
应收款项净值
17,582,416.31
30.77%
8,407,019.95
18.00%
B、按账龄列示如下：
2009年6月30日
账龄结构
金额
占总额比例
坏账准备计提比例
坏账准备
净额
1年以内
16,875,402.96
29.54%
5.00%
843,770.14
16,031,632.82
1-2年
1,309,097.44
2.29%
20.00%
261,819.49
1,047,277.95
2-3年
17,361,901.97
30.39%
50.00%-100.00%
16,858,396.43
503,505.54
3年以上
21,588,819.95
37.78%
100.00%
21,588,819.95
合 计
57,135,222.32
100.00%
39,552,806.01
17,582,416.31
2008年12月31日
账龄结构
金额
占总额比例
坏账准备计提比例
坏账准备
净额
1年以内
7,199,618.60
15.41%
5.00%
359,980.93
6,839,637.67
1-2年
17,288,020.15
37.01%
20.00%-100.00%
16,541,516.73
746,503.42
2-3年
1,641,757.72
3.51%
50.00%
820,878.86
820,878.86
3年以上
20,581,176.57
44.07%
100.00%
20,581,176.57 58长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
合 计
46,710,573.04
100.00%
38,303,553.09
8,407,019.95
C、按类别列示如下：
2009年6月30日
类 别
金额
占总额的比例
坏账准备计提比例
坏账准备
单项金额重大
27,904,890.88
48.84%
100.00%
27,904,890.88
其他不重大
29,230,331.44
51.16%
5.00%-100.00%
11,647,915.13
合 计
57,135,222.32
100.00%
39,552,806.01
2008年12月31日
类 别
金额
占总额的比例
坏账准备计提比例
坏账准备
单项金额重大
27,904,890.88
59.74%
100.00%
27,904,890.88
其他不重大
18,805,682.16
40.26%
5.00%-100.00%
10,398,662.21
合 计
46,710,573.04
100.00%
38,303,553.09
D、期末单项金额重大的应收款项坏账准备的计提：
款项内容
账面余额
坏账金额
计提比例
理由
上海华山康健医疗有限公司
16,354,890.88
16,354,890.88
100%
司法扣划款，存在重大的不确定性
黑龙江龙丹乳业集团有限责任公司
11,550,000.00
11,550,000.00
100%
司法胜诉但难于执行
合 计
27,904,890.88
27,904,890.88
E、应收账款其他说明事项：
a.应收款项期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款。
b.公司期末无应收关联方款项。
d.应收款项金额较大的单位列示如下：
单位名称
欠款金额
款项性质
上海华山康健医疗有限公司
16,354,890.88
司法扣划款
黑龙江龙丹乳业集团有限责任公司
11,550,000.00
借款
长江2号受托投资管理费及佣金
1,080,224.13
受托投资管理费及佣金
上海长甲置业有限公司
1,032,152.48
物业类押金
上海金茂英泰设施管理有限公司
964,774.95
房屋租赁押金
小 计
30,982,042.44
59长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
e.应收外币款项余额列示如下：
2009年6月30日
2008年12月31日
币 种
原 币
折人民币
原 币
折人民币
港 币
212,752.64
187,222.32
212,752.64
187,222.32
美 元
11,965.93
81,727.30
11,965.93
81,727.30
合 计
268,949.62
268,949.62
f.应收账款坏账准备
项 目
2008年12月31日
本期计提
本期核销或转回
2009年6月30日
应收款项坏账准备
38,303,553.09
1,249,252.92
39,552,806.01
（3）在建工程
工程名称
2008年12月31日
本期增加
本期转出
2009年6月30日
营业用房装修
3,821,665.98
4,391,187.20
1,763,147.30
6,449,705.88
合 计
3,821,665.98
4,391,187.20
1,763,147.30
6,449,705.88
注：在建工程的本期减少系完工转入长期待摊费用所致。
（4）长期待摊费用
2008年12月31日
本期增加
本期摊销或转出
2009年6月30日
41,876,524.67
17,580,902.52
14,530,802.95
44,926,624.24
注：本期增加数中，在建工程完工转入金额为1,763,147.30元。
（5）抵债资产
项 目
2008年12月31日
本期增加
本期转回
2009年6月30日
土地使用权
43,228,843.35
43,228,843.35
合 计
43,228,843.35
43,228,843.35
注：期末抵债资产未发生减值，故未计提减值准备。
（6）商誉
项 目
2008年12月31日
本期增加额
本期减少额
2009年6月30日
收购长江期货公司少数股权形成商誉
6,687,130.21
6,687,130.21
合 计
6,687,130.21
6,687,130.21
注1：2007年8月，公司收购子公司长江期货有限公司（为非同一控制下的企业合并取得）少数股权，
60长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
购买成本为23,822,871.75元，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为17,135,741.54 元，形成商誉6,687,130.21元。
注2：公司对期末商誉进行了减值测试，无需计提减值准备。
12、资产减值准备
本期减少额
项 目
2008年12月31日
本期计提额
转回
转销
2009年6月30日
一、坏账准备
38,303,553.09
1,249,252.92
39,552,806.01
二、可供出售金融资产减值准备
139,227,851.72
112,627,400.00
26,600,451.72
合 计
177,531,404.81
1,249,252.92
112,627,400.00
66,153,257.73
13、卖出回购金融资产款
（1）按交易场所列示：
2009年6月30日
2008年12月31日
交易场所
成交金额
约定到期回购金额
成交金额
约定到期回购金额
上海交易所市场
400,000,000.00
400,012,000.00
190,000,000.00
190,031,600.00
银行间同业拆借市场
950,300,000.00
950,440,527.17
1,561,920,000.00
1,562,155,262.53
合 计
1,350,300,000.00
1,350,452,527.17
1,751,920,000.00
1,752,186,862.53
（2）按交易种类列示：
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
金融债券
477,280,000.00
企业债券
1,237,400,000.00
854,840,000.00
央行票据
58,800,000.00
国债
112,900,000.00
361,000,000.00
合 计
1,350,300,000.00
1,751,920,000.00
（3）按交易品种列示： 61长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
2009年6月30日
2008年12月31日
项 目
成交金额
约定到期回购金额
成交金额
约定到期回购金额
1天
400,000,000.00
400,012,000.00
1,290,000,000.00
1,290,174,572.60
7天
950,300,000.00
950,440,527.17
461,920,000.00
462,012,289.93
合 计
1,350,300,000.00
1,350,452,527.17
1,751,920,000.00
1,752,186,862.53
注：卖出回购金融资产款期末余额比年初数下降22.92%，系公司回购融资规模减少所致。
14、代理买卖证券款
（1）明细分析：
项 目
2009年06月30日
2008年12月31日
个人客户
10,423,353,750.77
9,838,677,932.55
法人客户
1,309,701,928.25
1,295,161,213.90
合 计
11,733,055,679.02
11,133,839,146.45
（2）按币种列示如下：
2009年06月30日
2008年12月31日
类 别
原 币
折合人民币
原 币
折合人民币
人民币
11,452,127,200.96
10,922,150,115.92
港币
132,059,044.88
116,211,959.48
85,126,580.01
74,911,390.39
美元
24,116,620.58
164,716,518.58
20,026,008.80
136,777,640.14
合 计
11,733,055,679.02
11,133,839,146.45
15、应付职工薪酬
项 目
2008年12月31日
本期增加额
本期支付额
2009年6月30日
工资及奖金
349,747,564.33
181,352,139.59
219,245,199.64
311,854,504.28
职工福利费
5,517,611.70
5,517,611.70
社会保险费
334,048.75
18,729,438.43
16,458,888.47
2,604,598.71
62长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
住房公积金
271,528.20
8,020,138.33
5,948,668.81
2,342,997.72
工会经费和职工教育经费
2,664,121.08
1,961,624.79
646,136.13
3,979,609.74
因解除劳动关系给予的补偿
2,389,098.05
2,389,098.05
企业年金
1,155,994.56
2,813,248.20
3,345,763.81
623,478.95
合 计
354,173,256.92
220,783,299.09
253,551,366.61
321,405,189.40
16、应交税费
税费项目
2009年6月30日
2008年12月31日
企业所得税
75,803,015.91
27,725,916.93
个人所得税
37,107,448.73
53,876,964.93
营业税
17,376,067.29
11,793,080.05
城市维护建设税
1,230,456.69
677,127.10
教育费附加
561,651.35
312,614.26
利息税
1,014,397.49
1,303,736.25
其 他
809,622.15
477,890.39
合 计
133,902,659.61
96,167,329.91
注：应交税费期末余额比年初数上升39.24%，主要系公司应纳税所得额和应税营业额同比增加所致。
17、应付利息
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
卖出回购金融资产利息
82,341.90
62,959.13
合 计
82,341.90
62,959.13
18、预计负债
类 别
2008年12月31日
本期计提
本期支付
2009年6月30日 63长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
未决诉讼
81,000,000.00
81,000,000.00
合 计
81,000,000.00
81,000,000.00
注：未决诉讼事项详见附注十一项。
19、其他负债
（1）余额明细
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
应付款项
182,755,215.60
146,127,673.31
应付股利
2,267,778.89
2,267,778.89
代理兑付债券款
14,725,216.45
14,725,576.45
期货风险准备金
3,644,171.84
2,610,649.52
合 计
203,392,382.78
165,731,678.17
（2）应付款项
A、分类列示：
2009年6月30日
2008年12月31日
类 别
金额
占总额的比例
金额
占总额的比例
逾期应付款项
3,000,000.00
1.64%
3,000,000.00
2.05%
其它应付款项
179,755,215.60
98.36%
143,127,673.31
97.95%
合 计
182,755,215.60
100.00%
146,127,673.31
100.00%
B、应付账款中金额较大的单位列示如下：
单位名称
欠款金额
款项性质
中国证券投资者保护基金有限责任公司
57,072,208.24
投资者保护基金等
大鹏证券有限责任公司清算组
25,714,816.41
原大鹏证券非正常经纪类账户交易款等
湖北长欣投资发展有限责任公司
14,416,826.20
暂收款项
客户现金股利
9,263,746.15
暂未清算款
风险基金
5,845,245.67
员工暂扣款
合 计
112,312,842.67
C、外币应付款项余额列示如下： 64长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
2009年6月30日
2008年12月31日
币 种
原 币
折人民币
原 币
折人民币
港 币
4,805,971.52
4,229,254.96
3,495,488.56
3,076,029.91
美 元
366,091.73
2,500,406.53
368,748.45
2,518,551.93
合 计
6,729,661.49
5,594,581.84
注：应付款项期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
20、股本
单位：股
本报告期变动前
本报告期变动增减(+,-)
本报告期变动后
项 目
数量
比例
发行新股
送股
公积金转 股
其他
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
818,857,015
48.89%
36,450.00
36,450.00
818,893,465
48.90%
二、无限售条件股份
855,942,985
51.11%
-36,450.00
-36,450.00
855,906,535
51.10%
三、股份总数
1,674,800,000
100%
1,674,800,000
100%
21、资本公积
项 目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
股本溢价
326,952,016.19
326,952,016.19
其他资本公积
-53,638,501.18
96,657,354.05
25,001,239.65
18,017,613.22
其中：①权益法核算的长期股权投资，被投资单位除除净损益以外所有者权益的其他变动注
-1,868,664.54
3,399,270.04
1,530,605.50
②可供出售金融资产公允价值变动
-68,567,222.46
93,258,084.01
2,248,958.18
22,441,903.37
③与计入股东权益项目相关的所得税
16,797,385.82
22,752,281.47
-5,954,895.65
65长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
合 计
273,313,515.01
96,657,354.05
25,001,239.65
344,969,629.41
注：权益法核算的长期股权投资的变动数系对长信基金管理有限责任公司的权益法核算。
22、盈余公积
项 目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
法定盈余公积
346,811,247.11
346,811,247.11
合 计
346,811,247.11
346,811,247.11
23、一般风险准备
项 目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
一般风险准备
346,811,247.11
346,811,247.11
合 计
346,811,247.11
346,811,247.11
24、交易风险准备
项 目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
交易风险准备
304,940,042.77
304,940,042.77
合 计
304,940,042.77
304,940,042.77
25、未分配利润
项 目
金 额
2008年12月31日
1,656,680,946.01
加：本期净利润转入
636,033,714.73
减：提取法定盈余公积
提取一般风险准备
提取交易风险准备
应付普通股股利
167,480,000.00
2009年6月30日
2,125,234,660.74
注：2009年4月24日，经公司2008年度股东大会决议，通过了2008年度利润分配方案：以2008年末
66长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
总股本1,674,800,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），共派发现金167,480,000.00元。
26、手续费及佣金净收入
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
代理买卖证券业务净收入
849,515,392.64
691,303,913.21
证券承销业务净收入
92,176,990.59
33,497,300.00
受托客户资产管理业务净收入
21,571,328.24
2,775,251.93
其他
14,170,000.00
11,650,000.00
合 计
977,433,711.47
739,226,465.14
注：手续费及佣金净收入本期数比上期数增加32.22%，主要系证券经纪、承销和资产管理业务收入同比增加所致。
（1）代理买卖证券业务净收入
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
代理买卖证券业务收入
981,887,301.37
807,807,428.36
代理买卖证券业务支出
132,371,908.73
116,503,515.15
代理买卖证券业务净收入
849,515,392.64
691,303,913.21
注：按行政地区划分的代理买卖证券、期货业务净收入情况：
营业部家数
业务净收入
项目
2009年6月30日
2008年6月30日
2009年1-6月
2008年1-6月
湖北省
21
14
401,104,709.85
291,727,605.52
广东省
10
9
58,579,931.77
47,812,712.29
上海市
8
8
74,007,992.61
68,630,282.76
北京市
4
4
45,072,916.56
46,172,822.57
四川省
3
3
40,084,075.25
33,226,884.37
福建省
3
3
28,683,611.78
27,997,417.94
黑龙江省
3
3
52,949,601.94
48,006,117.67
重庆市
2
2
20,514,816.20
18,789,201.23
辽宁省
2
2
22,547,933.60
22,507,937.63
浙江省
2
2
18,457,546.24
18,746,222.79
江苏省
2
2
9,725,237.93
9,100,950.43 67长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
山东省
2
2
14,885,157.61
10,791,994.65
天津市
1
1
14,428,067.45
9,892,439.34
陕西省
1
1
15,395,341.49
11,991,443.86
河南省
1
1
18,524,417.93
16,745,243.70
新疆维吾尔族自治区
1
1
11,434,731.37
8,827,859.47
湖南省
1
1
3,119,303.06
336,776.99
合计
67
59
849,515,392.64
691,303,913.21
（2）证券承销业务净收入
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
股票承销业务收入
75,647,999.99
26,877,300.00
债券承销业务收入
38,415,526.60
6,620,000.00
承销业务收入小计
114,063,526.59
33,497,300.00
股票承销业务支出
债券承销业务支出
20,476,536.00
1,410,000.00
承销业务支出小计
21,886,536.00
证券承销业务净收入
92,176,990.59
33,497,300.00
（3）受托客户资产管理业务净收入
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
定向资产管理业务收入
113,113.96
集合资产管理业务收入
21,497,092.65
2,775,251.93
集合资产管理业务支出
38,878.37
受托客户资产管理业务净收入
21,571,328.24
2,775,251.93
（4）其他
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
保荐业务收入
12,000,000.00
5,000,000.00
财务顾问业务收入
2,020,000.00
6,650,000.00
投资咨询业务收入
150,000.00
合 计
14,170,000.00
11,650,000.00
27、利息净收入 68长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
利息收入：
94,017,861.70
153,836,356.34
金融同业利息收入
94,017,861.70
152,663,808.82
买入返售金融资产利息收入
1,172,547.52
利息支出：
32,013,850.87
83,213,205.58
客户存款利息支出
22,015,200.80
61,073,096.40
资金拆借利息支出
2,065,305.59
10,849,277.79
卖出回购金融资产利息支出
7,933,344.48
11,290,831.39
利息净收入
62,004,010.83
70,623,150.76
其中：A、买入返售金融资产利息收入：
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
返售总价
4,834,334,152.52
减：买入总价
4,833,161,605.00
买入返售金融资产利息收入
1,172,547.52
B、卖出回购金融资产利息支出：
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
回购总价
201,867,683,344.48
44,230,101,370.39
减：卖出总价
201,859,750,000.00
44,218,810,539.00
卖出回购金融资产利息支出
7,933,344.48
11,290,831.39
28、投资收益
（1）投资收益的来源：
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
交易性金融资产投资收益
159,158,678.61
-13,957,183.51
可供出售金融资产投资收益
2,448,958.18
627,285,054.76
持有至到期投资投资收益
522,680.13
交易性金融负债投资收益
258,737,384.81
权益法核算的长期股权投资收益
15,910,883.92
34,179,991.38
合 计
177,518,520.71
906,767,927.57
69长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
（2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：
被投资单位
2009年1-6月
2008年1-6月
本年比上期增减变动的原因
1．长信基金管理有限责任公司
15,055,934.38
28,748,821.29
本期净利润同比下降
2．诺德基金管理有限公司
854,949.54
5,431,170.09
本期净利润同比下降
合 计
15,910,883.92
34,179,991.38
注1：投资收益本期数比上期数减少80.42％，主要系可供出售金融资产和交易性金融负债投资收益同比减少所致。
注2：公司投资收益不存在汇回的重大限制。
29、公允价值变动收益
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
交易性金融资产公允价值变动收益
136,501,422.41
-194,543,198.17
交易性金融负债公允价值变动收益
-215,935,171.90
合 计
136,501,422.41
-410,478,370.07
注：公允价值变动收益本期数比上期数增加133.25%，主要系本期交易性金融资产浮动盈利，上年同期认沽权证回购注销，将浮动盈利结转至已实现投资收益所致。
30、其他业务收入
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
出租固定资产收入
2,971,378.55
3,775,118.52
出租交易席位分仓收入
51,729,435.13
其 他
20,586.85
614,680.00
合 计
2,991,965.40
56,119,233.65
注：其他业务收入本期数比上期数减少94.67%，主要系本期将属于佣金性质的基金交易席位分仓收入由“其他业务收入”科目核算重分类至“手续费及佣金收入”科目核算所致。
31、营业税金及附加
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
营业税
58,760,713.85
82,672,811.92
城建税
4,002,803.80
5,672,366.52 70长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
教育费附加
1,857,899.29
2,549,851.07
其 他
1,727,900.25
3,631,895.30
合 计
66,349,317.19
94,526,924.81
32、业务及管理费
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
业务及管理费
447,601,505.14
430,917,580.72
前十项列示如下：
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
职工薪酬
220,778,792.68
159,705,139.45
证券投资者保护基金
32,845,701.89
26,969,750.55
租赁费
23,624,864.16
23,493,504.55
折旧费
20,778,081.95
18,130,105.93
业务招待费
14,333,964.28
12,331,592.07
数据通讯费
8,272,164.29
8,533,283.81
公杂费
6,008,478.24
4,628,833.61
水电费
5,966,802.21
5,936,108.71
长期待摊费用摊销
5,892,652.75
3,566,427.95
物业费
5,608,712.30
4,482,157.88
33、资产减值损失
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
计提坏账准备
1,249,252.92
-907,241.10
合 计
1,249,252.92
-907,241.10
34、营业外收入
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
非流动资产处置利得
126,889.76
94,256.98
其中：固定资产处置利得
62,089.76
94,256.98
交易所印花税及手续费返还收入
1,338,602.29 71长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
其他
791,709.44
1,155,798.44
合 计
918,599.20
2,588,657.71
35、营业外支出
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
非流动资产处置损失
361,771.37
1,129,815.95
其中：固定资产处置损失
361,771.37
1,129,815.95
证券交易差错损失
15,456.75
166,551.80
捐赠支出
5,000.00
1,433,685.20
违约和诉讼等赔偿损失
217,214.85
1,530,116.46
合 计
599,442.97
4,260,169.41
36、所得税费用
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
当期所得税
137,945,130.49
299,883,492.47
加：递延所得税费用（收益以“-”列示）
61,969,892.37
-102,569,799.68
所得税费用
199,915,022.86
197,313,692.79
37、每股收益
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
基本每股收益
0.38
0.38
稀释每股收益
0.38
0.38
（1）本年相关计算过程如下：
基本每股收益=636,033,714.73元÷1,674,800,000股=0.38元/股
稀释每股收益=636,033,714.73元÷1,674,800,000股=0.38元/股
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法：
A．基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
72长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/（SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
38、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
收到的其他与经营活动有关的现金
27,404,835.22
1,458,650,863.32
其中：
收回的存出保证金
1,393,736,121.89
出租资产收到的现金
2,783,241.68
53,260,592.84
收到的清算暂收款
22,940,331.41
6,950,332.59
其他
1,681,262.13
4,703,816.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
支付的其他与经营活动有关的现金
307,707,822.94
274,785,673.74
其中：
支付的存出保证金
126,029,553.04
代理开放基金销售款净减少
85,059.40
15,639,401.31
支付的投资者保护基金
17,371,605.60
64,293,207.96
支付的除职工薪酬、投资者保护基金、税费外的其他费用性支出
164,221,604.90
194,853,064.47
（3）收到的其他与投资活动有关的现金 73长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
收到的其他与投资活动有关的现金
328,931.18
248,559.42
其中：
处置固定资产、无形资产收到的现金
328,931.18
248,559.42
（4）现金流量表补充资料
补充资料
2009年1-6月
2008年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
636,033,714.73
634,088,309.08
加：资产减值准备
1,249,252.92
-907,241.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
20,778,081.95
18,130,105.93
无形资产摊销
5,415,935.89
5,164,561.98
长期待摊费用摊销
6,319,064.80
3,566,427.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-63,949.99
1,035,558.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
298,831.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-136,501,422.41
410,478,370.07
财务费用（收益以“－”号填列）
55.58
3,038,357.73
投资损失（收益以“－”号填列）
-39,340,876.23
-59,187,758.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
27,844,536.77
-26,344,428.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
34,125,355.60
-76,225,370.77
交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列）
-273,008,304.79
-472,925,116.85
交易性金融负债的增加（减少以“－”号填列）
-422,665,562.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-129,948,297.62
1,412,758,223.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
239,934,356.93
803,131,100.97
其他
经营活动产生的现金流量净额
393,136,335.73
2,233,135,536.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
74长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
补充资料
2009年1-6月
2008年1-6月
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
货币资金及结算备付金的期末余额
13,487,946,340.26
20,766,321,244.07
减：非现金及现金等价物期末余额
111,018,831.54
48,020,000.00
减：货币资金及结算备付金的期初余额
13,243,167,504.86
18,570,744,312.36
加：非现金及现金等价物期初余额
111,018,831.54
51,100,000.00
现金及现金等价物净增加额
244,778,835.40
2,198,656,931.71
（5）现金和现金等价物：
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
一、现金
13,376,927,508.72
20,718,301,244.07
其中：库存现金
276,811.28
406,258.46
可随时用于支付的银行存款
12,097,317,241.02
18,039,448,668.03
可随时用于支付的结算备付金
1,279,333,456.42
1,278,446,317.58
可随时用于支付的其他货币资金
1,400,000,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
13,376,927,508.72
20,718,301,244.07
39、受托客户资产管理业务
（1）集合资产管理业务
资产项目
2009年6月30日
2008年12月31日
负债项目
2009年6月30日
2008年12月31日
受托管理资金存款
269,720,600.84
168,576,910.35
受托管理资金
753,595,059.93
918,972,215.64
客户结算备付金
5,146,119.98
1,415,722.28
应付款项
146,801,384.00
33,885,847.71
应收款项
42,737,712.85
12,082,208.59
受托投资
582,792,010.26
770,783,222.13
其中：投资成本
628,739,004.47
739,805,498.29
75长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
已实现未结算损益 （盈利以“-”表示）
-53,881,833.14
30,995,831.65
未实现已结算损益 （盈利以“-”表示）
7,934,838.93
-18,107.81
合 计
900,396,443.93
952,858,063.35
合 计
900,396,443.93
952,858,063.35
注1：期末集合资产管理业务的受托投资市值为665,388,322.00元。
注2：长江证券超越理财灵活配置集合资产管理计划于2009年8月5日正式成立，上述集合资产管理业务报表不含该计划数据。
（2）定向资产管理业务
资产项目
2009年6月30日
2008年12月31日
负债项目
2009年6月30日
2008年12月31日
受托管理资金存款
3,444,475.77
0.51
受托管理资金
5,100,000.00
受托投资
1,655,524.23
-0.51
其中：投资成本
922,348.35
已实现未结算损益
（盈利以“-”表示）
733,175.88
-0.51
合 计
5,100,000.00
合 计
5,100,000.00
注：期末定向资产管理业务的受托投资市值为2,124,893.28元。
九、母公司财务报表有关项目附注
1、长期股权投资
（1）长期股权投资情况：
被投资单位名称
初始投资金额
2008年12月31日
增减变动
2009年6月30日
在被投资单位持股比例
在被投资单位表决权比例
一、权益法核算的长期股权投资
1．长信基金管理有限责任公司
73,500,000.00
128,903,438.57
-10,944,795.58
117,958,642.99
49%
49%
2．诺德基金管理有限公司
30,000,000.00
37,424,837.94
854,949.54
38,279,787.48
30%
30%
二、成本法核算的长期股权投资
1、长江证券承销保荐有限公司
106,692,760.48
106,692,760.48
106,692,760.48
100%
100%
2、长江期货有限公司
108,522,871.75
108,522,871.75
108,522,871.75
100%
100%
合计
318,715,632.23
381,543,908.74
-10,089,846.04
371,454,062.70 76长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
被投资单位名称
在被投资单位持有比例与表决权比例不一致的说明
本年收到现金红利金额
一、权益法核算的长期股权投资
1．长信基金管理有限责任公司
29,400,000.00
2．诺德基金管理有限公司
二、成本法核算的长期股权投资
1、长江证券承销保荐有限公司
2、长江期货有限公司
合计
29,400,000.00
注：公司长期股权投资期末未发生减值，故未计提减值准备。
（2）合营、联营企业基本情况：
被投资单位名称
企业类型
注册地
法人代表
业务性质
注册资本
本企业持股比例（%）
本企业在被投资单位表决权比例（%）
一、联营企业
1．长信基金管理有限责任公司
有限责任
上海市
田丹
金融证券业
15,000万元
49%
49%
2．诺德基金管理有限公司
中外合资
上海市
李格平
金融证券业
10,000万元
30%
30%
被投资单位名称
期末资产总额(万元)
期末负债总额(万元)
期末净资产总额(万元)
本年营业收入总额(万元)
本年净利润(万元)
关联关系
一、联营企业
1．长信基金管理有限责任公司
43,918.44
19,845.25
24,073.19
13,265.57
3,072.64
联营企业
2．诺德基金管理有限公司
13,998.25
1,238.32
12,759.93
3,750.04
284.98
联营企业
2、手续费及佣金净收入
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
代理买卖证券业务净收入
829,955,442.35
677,142,521.20
证券承销业务净收入
6,565,526.60
6,620,000.00
受托客户资产管理业务净收入
21,571,328.24
2,775,251.93
其他
150,000.00
77长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
合 计
858,242,297.19
686,537,773.13
注：手续费及佣金净收入本期数比上期数增加25.01%，主要系证券经纪和资产管理业务收入同比增加所致。
（1）代理买卖证券业务净收入
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
代理买卖证券业务收入
962,327,351.08
795,080,469.35
代理买卖证券业务支出
132,371,908.73
117,937,948.15
代理买卖证券业务净收入
829,955,442.35
677,142,521.20
（2）证券承销业务净收入
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
债券承销业务收入
6,565,526.60
6,620,000.00
合 计
6,565,526.60
6,620,000.00
（3）受托客户资产管理业务净收入
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
定向资产管理业务收入
113,113.96
集合资产管理业务收入
21,497,092.65
2,775,251.93
集合资产管理业务支出
38,878.37
受托客户资产管理业务净收入
21,571,328.24
2,775,251.93
（4）其他
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
投资咨询业务收入
150,000.00
合 计
150,000.00
3、投资收益
（1）投资收益的来源：
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
交易性金融资产投资收益
158,548,056.74
-15,488,886.87
可供出售金融资产投资收益
2,448,958.18
627,285,054.76
持有至到期投资投资收益
522,680.13
78长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
交易性金融负债投资收益
258,737,384.81
权益法核算的长期股权投资收益
15,910,883.92
34,179,991.38
合 计
176,907,898.84
905,236,224.21
（2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：
被投资单位
2009年1-6月
2008年1-6月
本年比上期增减变动的原因
1．长信基金管理有限责任公司
15,055,934.38
28,748,821.29
本期净利润同比下降
2．诺德基金管理有限公司
854,949.54
5,431,170.09
本期净利润同比下降
合 计
15,910,883.92
34,179,991.38
注1：投资收益本期数比上期数减少80.46％，主要系可供出售金融资产和交易性金融负债投资收益同比减少所致。
注2：公司投资收益不存在汇回的重大限制。
4、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
收到的其他与经营活动有关的现金
26,975,143.03
1,455,697,444.30
其中：
收回的存出保证金
1,392,549,349.36
出租资产收到的现金
2,783,241.68
53,260,592.84
收到的清算暂收款
22,940,331.41
6,950,332.59
其他
1,251,569.94
2,937,169.51
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
支付的其他与经营活动有关的现金
253,321,003.09
257,879,312.23
其中：
支付的存出保证金
84,890,494.29
代理开放基金销售款净减少
85,059.40
15,639,401.31
支付的投资者保护基金
16,825,564.58
63,212,923.12
支付的除职工薪酬、投资者保护基金、税费外的其他费用性支出
151,519,884.82
179,026,987.80
79长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
收到的其他与投资活动有关的现金
328,931.18
248,559.42
其中：
处置固定资产、无形资产收到的现金
328,931.18
248,559.42
（4）现金流量表补充资料
补充资料
2009年1-6月
2008年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
589,703,818.75
621,963,898.87
加：资产减值准备
1,192,531.05
-807,906.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
20,379,469.54
17,175,092.95
无形资产摊销
5,093,887.24
4,833,264.06
长期待摊费用摊销
5,464,017.28
3,272,891.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-63,949.99
1,035,558.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
298,831.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-136,501,422.41
410,478,370.07
财务费用（收益以“－”号填列）
55.58
3,035,973.66
投资损失（收益以“－”号填列）
-38,730,254.36
-59,187,758.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
27,858,717.24
-26,192,245.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
34,125,355.60
-76,225,370.77
交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列）
-285,298,139.02
-452,598,552.81
交易性金融负债的增加（减少以“－”号填列）
-422,665,562.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-88,645,623.48
1,410,861,683.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
128,621,058.34
738,593,736.90
预计负债（减少以“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额
263,498,352.96
2,173,573,074.16
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
80长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
补充资料
2009年1-6月
2008年1-6月
3、现金及现金等价物净变动情况：
货币资金及结算备付金的期末余额
12,982,172,365.58
20,484,130,423.77
减：非现金及现金等价物期末余额
76,018,831.54
48,020,000.00
减：货币资金及结算备付金的期初余额
12,867,907,914.94
18,346,284,703.40
加：非现金及现金等价物期初余额
76,018,831.54
51,100,000.00
现金及现金等价物净增加额
114,264,450.64
2,140,925,720.37
十、关联方关系及其交易
1、本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、持有本公司5％以上股份的股东情况：
公司名称
法定代表人
主营业务
注册资本
（万元）
青岛海尔投资发展有限公司
张瑞敏
集团内企业投资咨询、财务咨询；家用电器、电子产品、通讯器材、电子计算机及配件、普通机械、厨房用具、工业用机器人制造的咨询、服务；国内商业（国家危禁专营专控商品除外）批发、销售；对外投资（需专项审批的项目审批后方可经营），货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）
29,720
湖北能源集团股份有限公司
肖宏江
能源投资、开发与管理；房地产项目的投资和管理；国家政策允许范围内的其他经营业务。
480,000
上海海欣集团股份有限公司
严镇博
研究开发、生产涤纶、腈纶等化纤类及动植物混纺纱及其面料、毛毯、玩具、服装等相关纺织品，包装制品，加工、制造化学原料药、生物制品、保健品，中药原料药和各类制剂、医疗器械(仅限于外商投资鼓励类和允许类项目)，销售自产产品并提供技术咨询，从事符合国家产业政策的投资业务和资产经营管理(涉及许可经营的凭许可证经营)
120,705
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
俞敏亮
宾馆、餐饮、食品生产线及连锁经营、旅游、摄影、出租汽车、国内贸易、物业管理、商务咨询、技术培训、工程设计、烟酒零售（限分支机构）（涉及许可经营的凭许可证经营）
60,324
天津泰达投资控股有限公司
刘惠文
以自有资金对工业、农业、基础设施开发建设、金融、保险、证券业、房地产业、交通运输业、电力、燃气、蒸汽及水的生产和供应业、建筑业、仓储业、邮电通讯业、旅游业、餐饮业、旅馆业、娱乐服务业、广告、烟酒生产制造、租赁服务业、食品加工及制造、教育、文化艺术业、广播电影电视业的投资；高新技术开发、咨询、服务、转让；各类商品、物资供销；企业资产经营管理；纺织品、化学纤维、电子通讯设备、文教体育用品加工制造；组织所属企业开展进出口贸易（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）
600,000
81长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
3、子公司有关信息：
公司名称
注册地址
主营业务
与本企业关系
企业类型
法定代表人
长江证券承销保荐有限公司
上海市浦东新区世纪大道88号金茂大厦4901室
证券承销与保荐，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问。
子公司
有限责任
罗浩
长江期货有限公司
湖北省武汉市汉口解放大道单洞路口1号国际大厦A座三楼
商品期货经纪、金融期货经纪。
子公司
有限责任
谭显荣
被投资单位名称
注册地
组织机构代码
业务性质
注册资本
本企业持股比例
本企业在被投资单位表决权比例
1、长江证券承销保荐有限公司
上海市
717869205
金融证券业
1亿元
100%
100%
2、长江期货有限公司
武汉市
10002351-7
金融证券业
1亿元
100%
100%
4、联营企业有关信息： （单位：万元）
被投资单位名称
企业类型
注册地
法人代表
业务性质
注册资本
本企业持股比例（%）
本企业在被投资单位表决权比例（%）
一、联营企业
1．长信基金管理有限责任公司
有限责任
上海市
田丹
金融证券业
15,000万元
49%
49%
2．诺德基金管理有限公司
中外合资
上海市
李格平
金融证券业
10,000万元
30%
30%
被投资单位名称
期末资产总额(万元)
期末负债总额(万元)
期末净资产总额(万元)
本年营业收入总额(万元)
本年净利润(万元)
关联关系
一、联营企业
1．长信基金管理有限责任公司
43,918.44
19,845.25
24,073.19
13,265.57
3,072.64
联营企业
2．诺德基金管理有限公司
13,998.25
1,238.32
12,759.93
3,750.04
284.98
联营企业
5、其他关联方
其他关联方名称
其他关联方与本公司的关系
组织机构代码
湖北长欣投资发展有限责任公司
同受多家股东重大影响
77394157-4
82长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
6、关联方交易
（1）公司认（申）购、赎回联营企业产品情况如下：
a.2009年1-6月情况：
投资单位
产品品种
认（申）购份额
赎回份额
2009年6月30日持有份额
计入损益的金额（亏损以“-”表示）
长江证券股份有限公司
长信利丰债券基金
25,003,500份
78,410.49
长江证券承销保荐有限公司
长信利息收益基金
249,744.51份
10,000,000.00份
17,373,311.32份
150,200.61
b.2008年1-6月情况：
投资单位
产品品种
认（申）购份额
赎回份额
2008年6月30日持有份额
计入损益的金额（亏损以“-”表示）
长信双利优选灵活配置基金
12,000,620份
12,000,620份
-11,380.62
长江证券股份有限公司
长信利息收益基金
400,000,000份
100,000,000份
400,000,000份
136,962.00
长江证券承销保荐有限公司
长信利息收益基金
20,315,044.04份
118,000,000.00份
30,430,333.79份
1,531,703.36
（2）关联方往来余额
类 别
款项性质
2009年6月30日
2008年12月31日
应付账款：
湖北长欣投资发展有限责任公司
代收暂收款
14,416,826.20
14,416,826.20
（3）关键管理人员薪酬
2009年1-6月，公司支付给关键管理人员的报酬总额为人民币2,628,610元。
十一、或有事项
未决诉讼
1、中国银行汉阳支行诉公司及下属原武汉沿港路证券营业部、湖北元通汽车销售有限责任公司15,000万元质押国债保管合同纠纷案，湖北省高级人民法院于2007年2月认定该案与湖北省咸宁市公安局侦查的违法放贷刑事犯罪案件有关而裁定中止审理。2007年12月，刑事案件审理终结，湖北省高级人民法院最终认定龚某某（原中国银行汉阳支行负责人）等人构成违法发放贷款罪，并处刑期不等的有期徒刑。2008年3月至5月，中国银行汉阳支行累计收到咸宁市中级人民法院发还的涉案资金及证券市值约7,556万元。2008年7月，湖北省高级人民法院裁定民事诉讼恢复审理。同月，原告中国银行汉阳支行向湖北省高级人民法院申请追加实际用资人朱耀明为共同被告，获准。该案于2008年10月
83长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
31日重一审开庭审理。2009年6月，湖北省高级人民法院作出重一审判决，判令朱耀明赔偿中国银行汉阳支行借款本金7,477.48万元及利息（按中国人民银行同期一年期流动资金贷款利率分段计算）；本公司及下属原武汉沿港路营业部对朱耀明不能清偿上述借款本金及利息部分承担三分之一的清偿责任；本公司及下属原武汉沿港路营业部清偿后有权向朱耀明追偿；驳回中国银行汉阳支行的其他诉讼请求。在法定期限内，本公司及中国银行汉阳支行均已向最高人民法院提起上诉。目前该民事案件尚在诉讼过程中。本公司根据可能履行的义务已计提相关预计负债。
2、中国建设银行湖北省分行营业部诉公司、湖北亚威实业有限公司、武汉大有网络服务投资有限公司3,075万元贷款纠纷案，本公司不服武汉市中级人民法院重一审民事判决，上诉至湖北省高级人民法院。2008年5月，湖北省仙桃市公安局认定武汉大有网络服务投资公司负责人谢杰等人涉嫌贷款诈骗，并予立案侦查。2008年9月，湖北省高级人民法院认定该案与湖北省仙桃市公安局侦查的贷款诈骗刑事犯罪案件有关而裁定中止审理。目前该案尚处于中止审理中。对该案所涉刑事犯罪问题，湖北省公安厅原指定由仙桃市公安局侦办，2009年3月，湖北省公安厅重新指定由湖北省咸宁市咸安区公安局侦办。本公司根据可能履行的义务已计提相关预计负债。
3、广东省茂名市国债服务部诉公司700万元资金侵权纠纷上诉案，广东省高级人民法院于2008年2月18日作出裁定，撤消广东省茂名市中级人民法院重一审民事判决，将本案移送湖北省武汉市中级人民法院管辖。目前该案尚在诉讼过程中。本公司根据可能履行的义务已计提相关预计负债。
4、客户彭金华诉公司原武汉利济北路证券营业部监管不力造成其委托理财损失15.4万元纠纷案，2009年5月，武汉市中级人民法院作出终审判决，判令原告彭金华自行承担30%的损失即3.234万元，江源承担70%的赔偿责任即10.78 万元，本公司对江源不能清偿部分承担30%的补充赔偿责任即3.234万元。
5、2007年1月，上海市第二中级人民法院因司法协助问题裁定追加本公司及下属上海番禺路证券营业部为被执行人，并冻结本公司资金1,635.49万元,随后将该款扣划至该院账户。同月，公司向武汉市中级人民法院对上海华山康健医疗有限公司提起侵权之诉，并申请对该资金进行财产保全。武汉市中级人民法院受理后向上海市第二中级人民法院提出司法协助要求，请求该院停止将上述资金支付给执行申请人上海华山康健医疗有限公司。上海市第二中级人民法院已予司法协助。同年3月，公司向最高人民法院提出申诉，请求撤销上海市第二中级人民法院上述民事裁定。最高人民法院受理后进行了审查，尚未作出答复意见。对公司诉上海华山康健医疗有限公司侵权案，上海华山康健医疗有限公司提出管辖权异议，被武汉市中级人民法院裁定驳回。上海华山康健医疗有限公司不服，上诉至湖北省高级人民法院。2009年1月，湖北省高级人民法院作出二审裁定，裁定驳回本公司的起诉。此前，本公司对该应收款项已全额计提了坏账准备。目前该案件尚在执行申诉中。
6、2007年8月，股民费卫以委托理财合同纠纷向南京市玄武区法院起诉公司南京中央路证券营业
84长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
部。2008年4月30日，费卫向法院申请变更诉讼请求，要求公司南京中央路证券营业部返还北大荒、上海石化等股票并赔偿股息损失29.25万元，返还资金2.20万元并赔偿利息损失0.64万元及诉讼费。2009年6月，南京市玄武区法院作出一审判决，判令营业部赔偿费卫损失32.60万元并承担诉讼费用5.03万元。该判决已发生法律效力。
7、2007年8月，股民胡文军以委托理财合同纠纷向南京市玄武区法院起诉公司南京中央路证券营业部。2008年4月30日，胡文军向该院申请变更诉讼请求，请求公司南京中央路证券营业部返还北大荒、上海石化等股票并赔偿股息损失16.89万元，返还资金281.86万元并赔偿利息损失74.70万元及诉讼费。2009年6月，南京市玄武区法院作出一审判决，判令营业部赔偿胡文军损失48.43万元并承担诉讼费用4.86万元。该判决已发生法律效力。
十二、承诺事项
本报告期内无需披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后非调整事项
长江证券超越理财灵活配置集合资产管理计划于2009年8月5日成立，共募集资金1,508,951,084.39元，其中公司以自有资金认购43,950,031.58元。
除上述事项外，本公司无需披露的其他资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重大事项
1、2009年4月24日，公司2008年度股东大会决议通过了2008年度利润分配方案：以2008年末总股本1,674,800,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），共派发现金167,480,000.00元，并已于2009年6月支付完毕。
2、2009年5月6日，经公司2009年第一次临时股东大会审议，通过了《关于放弃非公开发行股票方案的议案》、《关于公司符合配股资格的议案》、《关于公司2009年配股方案的议案》、《关于公司2009 年配股募集资金运用可行性分析报告的议案》及《关于股东大会授权董事会办理本次配股相关具体事宜的议案》。通过的议案内容简述如下：
（1）本次发行的股票种类为境内上市的人民币普通股（A股），每股面值为人民币1 元。
（2）本次发行采用向原股东配售（配股）的方式进行。
（3）本次配股以2008 年12 月31 日公司总股本1,674,800,000 股为基数，向全体股东每10 股配售3 股，共计可配售502,440,000 股。
（4）本次配股价格：以刊登配股发行公告前二十个交易日公司股票收盘价的算术平均数为基数，
85长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
采用市价折扣法确定配股价格。本次配股定价原则：①配股价格不低于公司最近一期经审计后的每股净资产值；②参照公司二级市场股票价格、市盈率状况及公司发展需要；③遵循与主承销商协商一致的原则。
（5）本次配售对象为本次配股股权登记日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东。
（6）本次发行前公司滚存的未分配利润，由本次发行完成后的新老股东共享。
（7）本次配股的决议自股东大会审议通过之日起12 个月内有效，如国家法律、法规对上市公司配股有新的规定，公司将按新的规定对本次发行方案进行调整。
（8）本次配股募集资金预计为不超过人民币40 亿元，拟全部用于增加公司资本金，扩充公司业务，扩大公司规模，逐步开展并扩大创新业务规模。
3、公司于2009年6月9日，取得中国证监会“证监许可[2009]478号”文件批复，核准了公司设立长江证券超越理财灵活配置集合资产管理计划。该计划类型为非限定性集合资产管理计划，存续期为5年。该计划于2009年8月5日成立，共募集资金1,508,951,084.39元，其中公司以自有资金认购43,950,031.58元。
4、公司于2009年6月10日，取得中国证监会“证监许可[2009]443号”文件批复，核准了公司在深圳设立长江证券股份有限公司深圳分公司，管理深圳的证券营业部。
十五、风险管理
（1）公司经营活动面临的具体风险
公司业务经营活动面临的风险主要有：市场风险、经营风险、法律政策风险、流动性风险、技术风险等，具体来讲，主要表现在以下几个方面：
A、市场风险
市场风险是指证券公司的金融资产随着市场系统性因素的不利波动发生损失的可能性。这些因素包括利率、汇率、股票指数、商品价格等。公司的经营状况与证券市场景气度高度相关,证券市场行情受宏观经济周期、宏观调控政策、投资者心理、其它国家或地区证券市场行情等多种因素共同影响，具有较大的不确定性。市场风险全面影响着证券公司各项业务的损益。当证券市场处于熊市时，公司的经纪、承销、自营、资产管理等业务都将受到不利影响，公司存在未来收入和利润不稳定的风险。
B、经营风险
经营风险是指证券公司从事代理买卖证券、股票承销、证券自营、金融衍生产品交易等业务时发生的风险。包括：
a．经纪业务风险
证券市场活跃程度是我国证券公司经纪业务收入的决定性因素，受国民经济发展速度、宏观经济政
86长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
策、利率、汇率、行业发展状况以及投资者心理等诸多因素影响，存在一定的不确定性。
b．承销业务风险
承销业务风险是指证券公司在企业上市过程中因未能勤勉尽责或尽职调查不到位，公开招募文件信息披露在真实、准确、完整性方面不充分等过失而受到监管机构处罚的风险；推荐企业发行上市，对企业改制上市方案、企业发展前景判断失误，导致发行上市失败的信誉损失风险；对二级市场的走势判断错误，包销发行上市或增发配股的股票卖不出去而引发的财务风险；在证券承销业务承揽过程中因不当承诺而引起的违规或违约风险等。监管机构颁布实施了一系列法律法规及规章制度，对证券公司在企业发行上市过程中的监管更加严格和规范，增加了公司投行业务（通过下属子公司长江证券承销保荐有限公司运作）在承销业务中承担的责任和风险。
c．自营业务风险
我国证券市场缺乏规避系统性风险的手段和机制，二级市场的价格大幅波动会给公司的自营业务带来较大的风险。公司自营业务面临着选择证券投资品种时决策不当、证券买卖时操作不当、证券持仓度过高等风险。
d．资产管理业务风险
公司在设定资产组合方案时，可能会由于市场波动原因无法达到预期收益，从而存在公司信誉损失的风险。此外，在资产管理业务运作中，由于业务人员操作不当而发生有悖资产管理合同或协议事项的情况，资产管理业务交易系统发生故障等引起投资者投诉，都将给资产管理业务产生不利影响。
e．金融创新业务风险
由于我国证券市场仍处于发展、规范阶段，受市场成熟度和政策环境的限制，金融创新处于尝试性探索过程中，证券公司难以进行大规模的金融创新。此外，在进行金融创新探索过程中，由于对金融创新产品的研究深度不够，导致创新产品的设计存在缺陷，引发客户纠纷、风险大小估计不足、风险控制机制不健全、对创新业务的风险控制措施不完善或执行力不到位等，都可能给公司带来经济损失、法律纠纷和信誉风险。
C、法律政策风险
法律政策风险是指由于违反有关法律、监管规章、交易所业务规则等，以及因未适应国家法律、法规和政策的变化，导致公司遭受罚款、吊销资格、赔偿、合同损失或信誉受损的可能。监管部门法律体制与机制的建设与完善，较之综合治理前已经使证券市场的生存环境与行为模式发生了根本性的改变，公司在经营活动中，如果业务的管理和规范不能及时跟进国家法律法规和监管机构条例变化，一旦违反有关的法律法规和规章制度，公司可能会受到中国证监会、证券交易所、证券业协会等监管机构罚款、暂停或取消业务资格等行政处罚，甚至被托管或关闭。
D、流动性风险 87长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
证券公司的流动性风险是指金融工具不能及时变现和资金周转出现困难而产生的风险。证券公司的流动性风险，源于其资产周转速度过低，也源于其资产负债结构的不匹配，导致公司不能按期偿付债务甚至经营难以为继。公司在业务经营中，一旦受宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等原因的影响，导致资金周转不灵、流通堵塞，不能及时获得足额融资款项，就会引起流动性风险。
修改后的《证券公司风险控制指标管理办法》已颁布实施，证券市场行情的变动、业务经营中突发事件的发生等会影响到公司风险控制指标的变化，如果公司发生流动性风险并且不能及时调整资产结构，使得公司风险控制指标超过监管机构的标准范围，则将会导致公司受到监管机构的处罚，严重时可能失去一项或多项业务资格，给业务经营及声誉造成严重的不利影响。
E、技术风险
信息技术在我国证券业已经得到了广泛的应用，信息技术风险可能来源于物理设施、设备、程序、操作流程、管理制度、人为因素等多个方面。公司的经纪业务、自营业务、资产管理业务和经纪业务均高度依赖于信息技术的支持，电力保障、通讯保障、行业服务商水平、电子设备及系统软件质量、公司系统运维水平、计算机病毒、地震等自然灾害等都会对系统的设计和运行产生重大影响。当信息系统运行故障时，可能会导致公司交易系统受限甚至瘫痪。这将影响公司的正常业务和服务质量，损害公司的信誉，甚至会给公司带来经济损失和法律纠纷。
（2）主要风险因素在本报告期内的表现
报告期内，国内外证券市场触底反弹，行情指数逐渐回暖，市场复苏为公司自营投资带来交易性机会，公司持有的可供出售金融资产和交易性金融资产规模较2008年年底大幅增加，市场风险是公司2009年上半年重点防范的风险因素，由于沪深两市股指上涨超过60%，涨幅较大，公司没有产生市场风险。公司在报告期内始终保持净资本充足，财务状况良好，没有产生流动性风险。在信息技术管理方面，公司严格按照操作管理程序进行经常和定期相结合的检查和维护，以保证系统的可靠、稳定和安全运转，没有产生技术风险。
（3）公司已（或拟）采取的对策和措施
为提高公司管理风险的能力，公司加强了风险控制的力度，针对上述风险，公司采取了以下防范措施：
A、完善公司治理结构
公司结合实际情况，对内部控制进行了坚持不懈地探索和实践，制订并完善各项内部控制制度，已经建立起健全有效的内部控制机制，设置了科学合理的组织架构，逐步形成了“权责明确、逐级授权、相互制衡、严格监督”的法人治理结构。公司的内部控制覆盖公司所有业务、各个部门和分支机构、全体工作人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节，涵盖了事前防范、事中监控和事后检查。目前，公司已在业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制，人力资源控制，内部审计等方面形成了较完整
88长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
的内部控制体系。
B、健全公司制度和机制
公司结合实际情况，不断完善内部控制机制的健全性、有效性和科学性，以保证公司的内部控制覆盖公司所有业务、各个部门和分支机构、全体工作人员。
C、完善以净资本为核心的风险控制指标体系
公司在净资本监控系统中新增压力测试和敏感性分析模块，以便方便及时地对净资本等风险控制指标进行动态管理。2009年上半年，公司净资本等风险控制指标均持续达标，未出现超过预警值或超过规定标准的情况。
D、加强风险量化分析，实施限额管理
公司对各部门业务规模和损失限额进行跟踪监控，当某部门的业务规模或整体损失达到预先设定的限额时，召开风险管理委员会审议操作策略，保证各项风险控制指标持续达标。
E、提高公司技术管理水平
公司不断加大信息技术投入，及时对系统进行维护升级，保障系统稳定运行；加强项目管理，确保信息系统建设的安全可行，对公司重要信息系统实施了等级保护。
十六、补充资料
1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
净资产收益率
每股收益
2009年1-6月
全面摊薄
加权平均
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
12.37%
12.83%
0.38
0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
12.36%
12.83%
0.38
0.38
净资产收益率
每股收益
2008年1-6月
全面摊薄
加权平均
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
14.08%
11.71%
0.38
0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
14.11%
11.73%
0.38
0.38
2、非经常性损益
（1）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
89长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
号——非经常性损益（2008）》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目
本年发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-234,881.61
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
-32,340.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
586,377.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计
319,156.23
减：非经常性损益的所得税影响数
79,789.06
少数股东损益的影响数
合 计
239,367.17
（2）上述非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明：
项 目
涉及金额
说 明
交易性金融资产的投资收益
159,158,678.61
公司主营业务收益
可供出售金融资产的投资收益
2,448,958.18
公司主营业务收益
交易性金融资产公允价值变动收益
136,501,422.41
公司主营业务收益 90长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
合 计
298,109,059.20
法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨 91长江证券股份有限公司 2009 年半年度报告
第八章 备查文件
1、载有公司法定代表人、总会计师及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过所有公司文件的正文及公告原件。
3、《长江证券股份有限公司章程》。
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