长江证券股份有限公司
二〇一三年半年度报告
二〇一三年八月
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告经公司第六届董事会第二十次会议审议通过，没有董事、监事、高级管理人员声明对
本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
高培勇 独立董事 因其他重要公务 汤谷良
公司董事长胡运钊先生、总会计师陈水元先生及财务总部主管熊雷鸣先生声明：保证 2013
年半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
报告期内，公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
本公司 2013 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................................... 6
第四节 董事会报告............................................................................................................................. 12
第五节 重要事项................................................................................................................................. 30
第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................. 39
第七节 董事、监事和高级管理人员情况.......................................................................................... 42
第八节 财务报告................................................................................................................................. 43
第九节 备查文件目录....................................................................................................................... 140
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
释 义
释义项 指 释义内容
上市公司、公司、本公司、我公司 指 长江证券股份有限公司
长江证券 指 长江证券股份有限公司
长江期货 指 长江期货有限公司
长江资本 指 长江成长资本投资有限公司
长江保荐 指 长江证券承销保荐有限公司
长信基金 指 长信基金管理有限责任公司
诺德基金 指 诺德基金管理有限公司
香港子公司 指 长江证券控股（香港）有限公司
海尔投资 指 青岛海尔投资发展有限公司
湘财祈年期货 指 湘财祈年期货经纪有限公司
新能源管理公司 指 湖北新能源投资管理有限公司
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
湖北证监局 指 中国证券监督管理委员会湖北监管局
深交所 指 深圳证券交易所
上交所 指 上海证券交易所
中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司
报告期 指 2013 年 1 月 1 日-2013 年 6 月 30 日
报告期末 指 2013 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 非特别注明外，均为人民币元、万元、亿元
V5R2P2 版本 指 公司零售客户服务平台 5.2 版本第二次升级
中国证券登记结算有限责任公司开放式
TA 系统 指
基金登记结算系统的简称
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 长江证券 股票代码 000783
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 长江证券股份有限公司
公司的中文名称缩写 长江证券
公司的英文名称 Changjiang Securities Company Limited
公司的英文名称缩写 Changjiang Securities
公司法定代表人 胡运钊
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 徐锦文
联系地址 湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券大厦
电话 027-65799866
传真 027-85481726
电子信箱 xujw@cjsc.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
报告期内，公司注册地址、办公地址及邮政编码、公司网址、电子信箱无变化，具体可参见
《公司 2012 年年度报告》。
2、信息披露及备置地点
报告期内，公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，
半年度报告备置地无变化，具体可参见《公司 2012 年年度报告》。
3、注册变更情况
报告期内，公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构
代码等注册情况无变化，具体可参见《公司 2012 年年度报告》。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标（合并报表）
单位：元
本报告期比
本报告期（1-6 月） 上年同期（1-6 月）
上年同期增减
营业收入 1,356,833,011.72 1,227,735,172.02 10.52%
营业利润 617,992,884.96 519,947,685.83 18.86%
利润总额 624,383,264.99 548,108,471.44 13.92%
归属于上市公司股东的净利润 486,562,669.30 405,284,033.56 20.05%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
481,769,748.59 384,163,444.35 25.41%
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -703,552,373.52 -1,154,332,183.44 39.05%
基本每股收益（元/股） 0.21 0.17 23.53%
稀释每股收益（元/股） 0.21 0.17 23.53%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元
0.20 0.16 25.00%
/股）
加权平均净资产收益率 3.92% 3.46% 增加0.46个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
3.88% 3.28% 增加0.60个百分点
收益率
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.30 -0.49 38.78%
股）
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减
总资产 29,454,741,090.00 31,269,393,216.30 -5.80%
归属于上市公司股东的所有者权益 12,143,472,330.40 12,116,122,933.69 0.23%
总股本（股） 2,371,233,839.00 2,371,233,839.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
5.12 5.11 0.20%
股）
二、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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三、非经常性损益项目及金额（合并报表）
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
107,753.76 主要系处置固定资产收益
销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
5,596,000.00 公司分支机构取得的地方政府扶持金
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 子公司长江资本控股合并新能源管理公
260,224.00
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 司，支付的合并成本小于应享有对方可
值产生的收益 辨认净资产公允价值份额的差额
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 426,402.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,597,459.32
少数股东权益影响额（税后）
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合计 4,792,920.71 ―
注：①各非经常性损益项目按税前金额列示。
②非经常性损益项目中的损失类应以负数填写。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明：
单位：元
项目 涉及金额 原因
交易性金融资产投资收益 233,320,241.33 公司正常经营业务损益
可供出售金融资产投资收益 122,092,535.18 公司正常经营业务损益
衍生金融工具投资收益 62,215,059.94 公司正常经营业务损益
交易性金融资产公允价值变动收益 -98,081,410.30 公司正常经营业务损益
衍生金融工具公允价值变动收益 33,845,089.33 公司正常经营业务损益
合计 353,391,515.48 ―
根据中国证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经
常性损益（2008）》的规定：非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常
经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出
正常判断的各项交易和事项产生的损益。由于本公司属于证券业金融企业，持有、处置交易性
金融资产、衍生金融工具和可供出售金融资产是公司的正常经营业务，故本公司根据自身正常
经营业务的性质和特点，将持有交易性金融资产、衍生金融工具产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、衍生金融工具和可供出售金融资产取得的投资收益作为经常性损益项
目，不在非经常性损益表中列示。
四、采用公允价值计量的项目（合并报表）
单位：元
对当期利润的影响
项目 本报告期末 上年度末 当期变动
金额
交易性金融资产 5,466,516,823.96 8,266,416,258.23 -2,799,899,434.27 135,238,831.03
可供出售金融资产 4,318,104,720.02 3,935,125,999.26 382,978,720.76 122,092,535.18
衍生金融资产 9,528,660.00 9,528,660.00 96,904,353.13
衍生金融负债 986,230.67 25,302,660.00 -24,316,429.33 -844,203.86
合计 9,795,136,434.65 12,226,844,917.49 -2,431,708,482.84 353,391,515.48
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注：①对本年利润的影响金额包括：持有交易性金融资产和衍生金融工具产生的公允价值变动损
益、可供出售金融资产计提的资产减值损失，以及持有和处置交易性金融资产、衍生金融工具和可供
出售金融资产取得的投资收益。
②衍生金融工具列示的股指期货投资为与“应付款项—股指期货每日无负债结算暂收暂付款”抵
销前的金额。
五、按照《证券公司年度报告内容与格式准则（2008 年修订）》（证监会
公告[2008]1 号）要求计算的主要会计数据与财务指标
1、合并财务报表主要项目会计数据
单位：元
本报告期末比
项目 本报告期末 上年度末
上年度末增减
货币资金 10,634,774,669.36 11,921,118,661.18 -10.79%
结算备付金 2,095,388,163.00 1,514,663,584.80 38.34%
交易性金融资产 5,466,516,823.96 8,266,416,258.23 -33.87%
衍生金融资产 - - -
可供出售金融资产 4,318,104,720.02 3,935,125,999.26 9.73%
持有至到期投资 28,650,000.00 28,650,000.00 0.00%
长期股权投资 580,473,500.35 539,330,548.97 7.63%
资产总额 29,454,741,090.00 31,269,393,216.30 -5.80%
代理买卖证券款 11,893,187,856.92 11,436,756,679.67 3.99%
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 986,230.67 - -
负债总额 17,299,061,082.01 19,153,270,282.61 -9.68%
股本 2,371,233,839.00 2,371,233,839.00 0.00%
未分配利润 2,342,106,451.96 2,329,790,550.46 0.53%
本报告期比
项目 本报告期（1-6 月） 上年同期（1-6 月）
上年同期增减
手续费及佣金净收入 757,629,956.26 651,827,901.70 16.23%
利息净收入 229,982,165.37 190,564,822.69 20.68%
投资收益 431,498,845.11 315,366,944.40 36.82%
公允价值变动收益 -64,236,320.97 68,484,851.77 -193.80%
营业支出 738,840,126.76 707,787,486.19 4.39%
利润总额 624,383,264.99 548,108,471.44 13.92%
归属于上市公司股东的净利润 486,562,669.30 405,284,033.56 20.05%
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2、母公司财务报表主要项目会计数据
单位：元
本报告期末比
项 目 本报告期末 上年度末
上年度末增减
货币资金 8,987,458,945.95 10,528,120,209.76 -14.63%
结算备付金 1,741,191,834.82 1,273,873,311.85 36.68%
交易性金融资产 5,445,861,386.91 8,196,491,584.31 -33.56%
衍生金融资产 - - -
可供出售金融资产 4,220,441,462.14 3,856,217,779.64 9.45%
持有至到期投资 - - -
长期股权投资 1,412,565,899.04 1,401,568,832.96 0.78%
资产总额 27,289,782,883.86 29,485,087,614.29 -7.45%
代理买卖证券款 9,898,173,618.24 9,824,420,957.25 0.75%
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 986,230.67 - -
负债总额 15,215,437,426.47 17,456,661,607.36 -12.84%
股本 2,371,233,839.00 2,371,233,839.00 0.00%
未分配利润 2,277,672,625.33 2,250,316,438.56 1.22%
本报告期比
项 目 本报告期（1-6 月） 上年同期（1-6 月）
上年同期增减
手续费及佣金净收入 642,035,092.93 569,094,049.97 12.82%
利息净收入 203,009,811.56 168,221,404.01 20.68%
投资收益 429,075,460.88 406,558,657.37 5.54%
公允价值变动收益 -65,135,674.20 67,991,703.74 -195.80%
营业支出 592,006,878.79 591,321,979.87 0.12%
利润总额 624,459,365.87 631,062,137.07 -1.05%
净利润 501,602,954.57 509,313,498.77 -1.51%
3、母公司净资本及相关风险控制指标
单位：元
本报告期末比
项 目 本报告期末 上年度末
上年度末增减
净资本 9,419,131,201.28 9,487,167,296.03 -0.72%
净资产 12,074,345,457.39 12,028,426,006.93 0.38%
各项风险资本准备之和 1,030,970,533.87 978,689,685.04 5.34%
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
净资本/各项风险资本准备之和 913.62% 969.37% 减少55.75个百分点
净资本/净资产 78.01% 78.87% 减少0.86个百分点
净资本/负债 177.14% 124.30% 增加52.84个百分点
净资产/负债 227.08% 157.60% 增加69.48个百分点
自营权益类证券及证券衍生品/净资本 23.24% 10.86% 增加12.38个百分点
自营固定收益类证券/净资本 82.50% 118.19% 减少35.69个百分点
报告期内，母公司净资本及相关风险控制指标均符合《证券公司风险控制指标管理办法》的
有关规定，并持续优于其规定的各项预警标准。
4、母子证券公司合并净资本及相关风险控制指标
单位：元
本报告期末比
项 目 本报告期末 上年度末
上年度末增减
净资本 9,713,502,048.96 9,825,228,593.44 -1.14%
净资产 12,075,171,608.50 12,073,267,121.30 0.02%
各项风险资本准备之和 1,040,947,859.80 990,682,593.82 5.07%
净资本/各项风险资本准备之和 933.14% 991.76% 减少58.62个百分点
净资本/净资产 80.44% 81.38% 减少0.94个百分点
净资本/负债 182.32% 128.46% 增加53.86个百分点
净资产/负债 226.64% 157.85% 增加68.79个百分点
自营权益类证券及证券衍生品/净资本 22.75% 10.48% 增加12.27个百分点
自营固定收益类证券/净资本 80.02% 114.65% 减少34.63个百分点
注：本表合并范围为境内母子证券公司，即母公司及其境内证券子公司长江保荐。
报告期内，母子证券公司合并净资本及相关风险控制指标均符合《证券公司风险控制指标管
理办法》的有关规定，并持续优于其规定的各项预警标准。
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、概述
2013 年上半年宏观经济表现疲弱，尤其 6 月份国际市场大跌、银行间市场流动性紧缩等诸多
利空对国内证券市场冲击较大，上证综指、深证成指分别下跌 12.78%、15.60%，创四年新低。在
资本市场整体低迷的背景下，证券公司积极把握创新机遇，加快创新推进步伐，大力开展融资融
券、约定购回式证券交易和股票质押式回购交易等创新业务，创新业务对证券公司经营业绩的实
质性贡献逐步显现。报告期内，114 家证券公司实现营业收入 785.26 亿元，同比增长 11.18%，净
利润 244.70 亿元，同比增长 7.99%。
公司一方面巩固传统业务份额，另一方面加快业务创新和转型力度，持续优化资源配置，营
业收入和净利润均呈现一定幅度上升。报告期内，公司实现营业收入 13.57 亿元，较上年同期增
长 10.52%，归属于母公司股东的净利润 4.87 亿元，较上年同期增长 20.05%。
二、主营业务分析
1、概述
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,356,833,011.72 1,227,735,172.02 10.52% 详见以下分析
营业支出 738,840,126.76 707,787,486.19 4.39% 详见以下分析
研发投入 36,348,144.64 30,947,901.13 17.45% 详见以下分析
经营活动产生的现金流量净额 -703,552,373.52 -1,154,332,183.44 39.05% 详见以下分析
投资活动产生的现金流量净额 -41,281,961.27 -42,415,769.26 2.67% 详见以下分析
筹资活动产生的现金流量净额 - - - 详见以下分析
现金及现金等价物净增加额 -748,171,413.62 -1,195,166,849.88 37.40% 详见以下分析
（1）营业收入分析
公司通过推动零售客户业务转型，加快融资融券、约定购回等创新业务发展，加强产品创新
等措施，营业收入持续上升。报告期内，公司实现营业收入 13.57 亿元，同比增长 10.52%。
（2）营业支出分析
公司通过优化营销人员结构、提升费用支出效率等方式保持成本结构稳定。报告期内，公司
营业支出同比增长 4.39%。
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）研发投入分析
公司加强了对零售客户平台的整合与升级，优化各项功能模块并推出 V5R2P2 版本，进一步
提升客户服务水平。报告期内，公司研发投入同比增长 17.45%。
（4）现金流转情况分析
2013 年 1-6 月，公司现金及现金等价物净增加额为-7.48 亿元,其中：
①经营活动产生的现金流量金额为-7.04 亿元，较上年同期增长 39.05%，主要原因为客户交
易结算资金及购买和处置金融资产净流入现金增加。
报告期内，经营活动现金流入 48.05 亿元，占现金流入总额的 96.52%，主要是处置金融资产
净增加现金 27.17 亿元，收取利息、手续费及佣金收入所收到的现金 11.75 亿元；客户交易结算
资金净流入现金 4.56 亿元。经营活动现金流出 55.09 亿元，占现金流出总额的 96.25%，主要系融
资融券业务融出资金 24.60 亿元，回购业务净流出资金 17.81 亿元，支付给员工以及为员工支付
的现金 4.89 亿元，支付利息、手续费及佣金、各项税费合计 4.70 亿元。
②投资活动产生的现金流量金额为-0.41 亿元，其中：投资活动现金流入 1.73 亿元，占现金
流入总额的 3.48%，主要系取得投资收益收到现金 1.38 亿元，收回投资收到现金 0.35 亿元。投资
活动现金流出 2.14 亿元，占现金流出总额的 3.75%，主要系光谷后援中心装修、购建固定资产等
长期资产支付现金 0.75 亿元，子公司吸收合并、对外直接投资及母公司自认购集合理财产品支付
现金 1.39 亿元。
2、公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √不适用
3、公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发
展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √不适用
4、公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
（1）业务合作与资源整合进一步深化。报告期内，公司通过整合客户资源和产品设计资源、
强化大投行业务联动、推动销售渠道资源共享等措施，打造高效运转的全业务链合作平台。报告
期内，公司资源整合取得良好效果，部门之间合作项目超过 30 个。
（2）创新业务步入快速发展阶段。报告期内，公司在业内率先推出离柜开户业务；目前已
获得股票质押式回购交易业务资格；顺利上线业内首家自建 TA 系统；资产证券化业务取得阶段
性成果；信用业务迅速发展，业务规模同比增长 2.4 倍，实现收入 1.46 亿元，同比增长 225%，
13
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
其中约定购回式业务期末余额 5.15 亿元，融资融券期末余额 42.42 亿元，同比增长 203%。
（3）深入推进零售客户业务转型。公司通过重点开发高净值客户、完善客户分类分级体系、
做实分公司和设立网站旗舰店等措施，逐步推进零售客户业务转型。报告期内，公司股票基金交
易量市场份额 1.72%，期末托管市值 2,352 亿元，实现代理买卖证券业务净收入 6.62 亿元，同比
增长 22.34%；期货 IB 业务日均客户权益 12.28 亿元，同比增长 53%；公司 1000 万以上客户数量
同比增长 13.3%。
（4）进一步提升大资管业务综合服务能力。公司通过创新产品设计和调整产品结构，形成
了类型丰富、品种齐全的产品线，有效满足了客户多层次的金融服务需求。报告期内，公司新发
行 6 只集合理财产品，期末累计达 19 只，集合理财资产管理净值规模 51.92 亿元。
（5）夯实大投行业务基础。公司积极储备大投行业务项目，为抢占业务发展先机打下良好
基础。报告期内，公司承销保荐业务在会项目 19 个，创历史新高；固定收益和直接投资业务分
别储备项目近 20 个；场外市场业务累计签约项目 78 个，目前已挂牌项目 6 个，排名行业第一。
（6）保持证券投资业务稳健发展态势。公司证券投资业务紧跟市场行情，通过套保、套利
等方式平滑业绩波动；通过建立固定收益投资品种的信用评级体系，有效控制流动性风险。报告
期内，公司实现自营业务收入 3.53 亿元。
（7）打造香港子公司国际品牌。报告期内，香港子公司在提高各项业务水平的同时，大力
开展证券融资业务，不断创新基金产品设计，并积极探索内保外贷等创新业务，在国际市场上的
知名度和影响力逐步提升。
（8）构建研究业务可持续竞争力。公司进一步优化了研究团队，建立了跨部门、跨领域协
作研究机制，强化了研究互动性。报告期内，公司研究业务市场影响力显著提升，在 2013 年第
一财经最佳分析师评选中获得“年度最佳卖方研究机构奖”第八名。
三、主营业务构成情况
1、主营业务分行业情况表
2013 年 1-6 月公司主营业务分行业情况表（合并口径）
单位：元
营业 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比
项 目 营业收入 营业成本
利润率 年同期增减 年同期增减 上年同期增减
证券及期货
932,782,676.54 426,583,775.64 54.27% 26.20% 2.77% 增加 10.43 个百分点
经纪业务
证券自营 287,498,624.68 31,165,127.88 89.16% -12.47% -3.97% 减少 0.96 个百分点
14
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
业 务
投资银行
55,806,257.53 90,068,439.39 -61.39% -32.60% 43 .10% 减少 85.37 个百分点
业 务
资产管理
37,533,233.58 20,277,461.01 45.97% 20.88% 52.91% 减少 11.32 个百分点
业 务
投资银行业务营业利润率比上年同期增减幅度较大的原因说明：
报告期内，公司投资银行业务受 IPO 尚未放开及债券发行审批放缓的影响，营业收入相应下
降，同时公司加大对优质项目的开发力度，项目储备数量增加，营业成本相应上升，投资银行业
务利润率较上年同期减少 85.37%。
2、公司营业收入、营业利润地区分部情况表
（1）公司营业收入地区分部情况
单位：元
营业部数量 营业收入
营业收入
地 区 2013 年 6 2012 年 6
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 增减幅度
月 30 日 月 30 日
湖北省 51 49 275,676,471.14 213,677,588.31 29.02%
广东省 13 11 61,960,612.95 50,809,823.60 21.95%
上海市 9 8 69,206,100.37 56,305,457.90 22.91%
北京市 6 5 34,277,170.22 28,559,995.17 20.02%
福建省 5 4 22,371,778.78 18,790,856.14 19.06%
四川省 4 3 30,763,534.49 27,331,718.85 12.56%
黑龙江省 3 3 26,337,521.57 22,967,762.62 14.67%
河南省 4 3 15,028,699.86 11,688,085.31 28.58%
浙江省 4 4 15,890,358.23 13,110,652.02 21.20%
山东省 3 3 14,214,835.90 12,322,598.42 15.36%
辽宁省 2 2 15,550,700.82 12,938,047.82 20.19%
重庆市 2 2 11,697,490.39 10,011,959.60 16.84%
天津市 2 2 9,869,494.46 8,508,113.13 16.00%
新疆维吾尔自治区 2 2 10,433,022.85 7,806,822.82 33.64%
江苏省 3 3 11,450,507.74 9,278,120.33 23.41%
陕西省 1 1 10,415,612.96 8,523,163.19 22.20%
湖南省 2 1 6,867,735.62 4,988,752.91 37.66%
安徽省 2 2 3,080,499.71 1,520,192.16 102.64%
河北省 1 1 1,326,898.14 1,115,289.06 18.97%
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
江西省 1 1 785,327.43 936,915.43 -16.18%
广西壮族自治区 1 1 1,316,009.26 1,037,606.42 26.83%
山西省 2 1 624,121.09 407,546.42 53.14%
青海省 1 1 1,674,395.99 117,447.96 1325.65%
宁夏回族自治区 1 1 362,923.05 108,374.48 234.88%
甘肃省 1 1 206,404.94 8,144.22 2434.37%
云南省 1 1 309,795.75 5,402.11 5634.72%
营业部小计 127 116 651,698,023.71 522,876,436.40 24.64%
公司总部及境内
- - 693,112,016.15 701,924,170.73 -1.26%
子公司总部
境内合计 - - 1,344,810,039.86 1,224,800,607.13 9.80%
境外 - - 12,022,971.86 2,934,564.89 309.70%
合计 - - 1,356,833,011.72 1,227,735,172.02 10.52%
注：截至 2013 年 6 月 30 日，公司下属证券营业部 110 家，期货营业部 17 家，其中，报告期内长江期货吸
收合并湘财祈年期货新增期货营业部 8 家（公司营业利润地区分部情况表口径相同）。
（2）公司营业利润地区分部情况
单位：元
营业部数量 营业利润
营业利润
地区 2013 年 6 月 2012 年 6 月
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 增减幅度
30 日 30 日
湖北省 51 49 165,230,851.82 107,176,204.48 54.17%
广东省 13 11 21,845,191.57 10,971,086.89 99.12%
上海市 9 8 32,445,284.95 18,317,818.01 77.12%
北京市 6 5 14,267,383.86 10,348,268.40 37.87%
福建省 5 4 8,949,530.43 5,305,841.43 68.67%
四川省 4 3 13,289,436.35 11,796,097.87 12.66%
黑龙江省 3 3 14,768,013.30 11,580,824.67 27.52%
河南省 4 3 4,902,622.13 1,968,760.51 149.02%
浙江省 4 4 4,643,509.98 573,418.78 709.79%
山东省 3 3 5,486,684.13 3,391,193.49 61.79%
辽宁省 2 2 6,257,869.24 3,671,563.09 70.44%
重庆市 2 2 6,504,008.25 3,824,660.84 70.05%
天津市 2 2 3,467,502.48 1,901,613.73 82.35%
新疆维吾尔自治区 2 2 3,905,726.79 1,623,646.43 140.55%
江苏省 3 3 3,958,729.21 1,174,641.03 237.02%
陕西省 1 1 5,389,642.58 3,951,937.06 36.38%
16
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
湖南省 2 1 2,928,334.97 1,619,921.54 80.77%
安徽省 2 2 -282,612.76 -1,834,673.09 84.60%
河北省 1 1 -661,570.42 -1,111,318.94 40.47%
江西省 1 1 -720,841.43 -673,383.13 -7.05%
广西壮族自治区 1 1 -324,477.90 -698,084.57 53.52%
山西省 2 1 -1,564,469.28 -1,530,389.67 -2.23%
青海省 1 1 -969,759.10 -1,169,454.42 17.08%
宁夏回族自治区 1 1 -1,116,701.97 -890,945.72 -25.34%
甘肃省 1 1 -1,206,052.65 -306,174.21 -293.91%
云南省 1 1 -1,082,496.31 -410,003.30 -164.02%
营业部小计 127 116 310,311,340.22 190,573,071.20 62.83%
公司总部及境内
- - 315,256,182.72 344,711,673.55 -8.54%
子公司总部
境内合计 - - 625,567,522.94 535,284,744.75 16.87%
境外 - - -7,574,637.98 -15,337,058.92 50.61%
合计 - - 617,992,884.96 519,947,685.83 18.86%
3、公司各项主营业务的经营情况
（1）证券经纪业务情况
单位：亿元
2013 上半年 2012 上半年
证券种类
代理交易额 市场份额 业务地位 代理交易额 市场份额 业务地位
股票 7396.17 1.75% 17 6182.25 1.77% 17
基金 110.40 0.82% 18 72.92 1.03% 20
债券 13377.89 1.30% 13 7409.07 1.16% 13
证券交易总额 20884.46 1.43% 12 13664.24 1.37% 14
注：上表为境内母子证券公司数据，数据来源于沪深交易所，债券交易额包括债券回购。
（2）投资银行业务情况
单位：万元
次 数 承销金额 佣金净收入
承销
形 式 2013 年 1-6 2012 年 1-6
方式 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
月 月
主承销 - - - - - -
副主承销 - - - - - -
IPO
分销 - - - - - -
增发 主承销 1 - 99,100 - 2,416.97 -
17
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
副主承销 - - - - - -
分销 - - - - - -
主承销 - - - - - -
配股 副主承销 - - - - - -
分销 - - - - - -
主承销 2 6 92,000 574,000 1,839.20 5,837.50
债券 副主承销 3 - 51,000 - 150.00 -
分销 78 84 53,000 505,000 103.00 555.83
合计 84 90 295,100 1,079,000 4,509.17 6,393.33
注：上表为境内母子证券公司数据。（财务顾问和保荐业务数据口径相同）
报告期内，公司签订了 14 份财务顾问协议，协议收入 725 万元，实现财务顾问收入 246 万
元。
报告期内，公司取得保荐业务收入 230 万元。
（3）证券自营业务情况
自营证券持仓账面价值情况表
单位：元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项 目
合并 母公司 合并 母公司
交易性金融资产 5,466,516,823.96 5,445,861,386.91 8,266,416,258.23 8,196,491,584.31
可供出售金融资产 4,318,104,720.02 4,220,441,462.14 3,935,125,999.26 3,856,217,779.64
衍生金融资产 9,528,660.00 9,528,660.00 - -
衍生金融负债 986,230.67 986,230.67 25,302,660.00 25,302,660.00
注：衍生金融工具中的股指期货投资，按与“应付款项—股指期货每日无负债结算暂收暂付款”抵销前的金额
列示。
自营证券损益情况表
单位：元
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
证券投资收益
417,627,836.45 416,743,769.57 304,763,038.70 304,271,690.50
（损失以“-”号填列）
其中：交易性金融资产 233,320,241.33 233,175,595.63 86,383,116.79 85,891,768.59
可供出售金融资产 122,092,535.18 121,353,114.00 193,907,967.00 193,907,967.00
衍生金融工具 62,215,059.94 62,215,059.94 24,471,954.91 24,471,954.91
公允价值变动收益
-64,236,320.97 -65,135,674.20 68,484,851.77 67,991,703.74
（损失以“-”号填列）
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：交易性金融资产 -98,081,410.30 -98,980,763.53 67,341,191.77 66,848,043.74
衍生金融工具 33,845,089.33 33,845,089.33 1,143,660.00 1,143,660.00
（4）资产管理业务情况
单位：元
资产管理业务净值 资产管理业务净收入
项 目
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
定向资产管理业务 5,160,007,791.76 16,711,681,896.31 3,410,780.34 -
集合资产管理业务 5,191,694,746.63 4,537,369,665.18 27,606,906.40 30,713,850.86
合 计 10,351,702,538.39 21,249,051,561.49 31,017,686.74 30,713,850.86
注：上表为境内母子证券公司数据。
四、公司资产和负债状况分析
1、资产结构和资产质量等情况
从资产结构看，截至 2013 年 6 月末，公司货币资金和结算备付金合计 127.30 亿元，占总资
产比例为 43.22%；交易性、可供出售等证券类金融资产为 97.85 亿元，占总资产比例为 33.22%，
其中变现能力强、信用等级较高、风险较小的债券和货币市场基金投资占证券类金融资产的比例
为 78.05%；融资融券业务及约定购回业务融出资金合计为 47.80 亿元，较年初增长 140.48%，占
总资产比例为 16.23%；长期股权投资、固定资产、无形资产等长期资产为 9.56 亿元，占总资产
比例仅为 3.25%。公司资产结构优良，流动性和变现能力强、风险较小。
截至 2013 年 6 月末，公司总股本为 23.71 亿股，归属于上市公司股东的所有者权益为 121.43
亿元。母公司净资本为 94.19 亿元，较 2012 年年末相同口径净资本 94.87 亿元减少 0.72%，母公
司净资本与净资产的比例为 78.01%，各项财务及业务风险控制指标均符合《证券公司风险控制指
标管理办法》等有关规定。
2、负债结构和融资渠道等情况
截至 2013 年 6 月末，扣除客户交易结算资金后公司负债总额 54.06 亿元，较年初减少 23.11
亿元，主要系卖出回购业务规模减少所致。公司负债主要为短期负债，扣除客户交易结算资金后
的资产负债率为 30.78％，较 2012 年年末减少 8.13 个百分点。公司资产负债率较低，无重大到期
未偿还债务和对外担保情况，未来面临的财务风险较低。
公司日常经营的融资渠道主要包括银行间同业市场拆借和债券回购等，主要用于短期业务资
金周转。报告期内，公司已取得转融通业务资格，可以为公司拓展新的资金来源。同时，公司还
19
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
将适时启动短期融资券的发行工作。
3、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提
项目 年初余额 期末余额
动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损
8,266,416,258.23 -98,081,410.30 - - 5,466,516,823.96
益的金融资产（不含
衍生金融资产）
2.衍生金融资产 - 9,528,660.00 - - 9,528,660.00
3.可供出售金融资产 3,935,125,999.26 - 5,214,710.62 - 4,318,104,720.02
金融资产小计 12,201,542,257.49 -88,552,750.30 5,214,710.62 - 9,794,150,203.98
投资性房地产 - - - - -
生产性生物资产 - - - - -
其他 - - - - -
上述合计 12,201,542,257.49 -88,552,750.30 5,214,710.62 - 9,794,150,203.98
金融负债（衍生金融
25,302,660.00 24,316,429.33 - - 986,230.67
负债）
注：①上表不存在必然的勾稽关系。
②衍生金融资产及衍生金融负债中的股指期货投资，按与“应付款项—股指期货每日无负债结算
暂收暂付款”抵销前的金额列示。
报告期内，公司主要资产计量属性未发生重大变化，公司对金融工具公允价值的确认、计量
方法没有改变，仍执行公司既定的会计政策。
公司金融工具公允价值的确定原则为：存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务
机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。有充足证据表明市场报
价不能真实反映公允价值的，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，确定公允价值。金
融工具不存在活跃市场的，采用适当的估值技术，审慎确定其公允价值。采用估值技术得出的结
果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。对于没有报价且其公允价值不能可靠计量的金融资产投资，按成本
计量。
公司在确定金融工具公允价值时划分为以下三个层次：第一层次是公司在计量日能获得相同
20
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
金融资产或金融负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是公司在计
量日能获得类似金融资产或金融负债在活跃市场上的报价，或相同或类似金融资产或金融负债在
非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值；第三层次是公司无法获得相
同或类似金融资产或金融负债可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者对金融资产或金融负
债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。报告期内公司金融工具公允价值按第一层次确定，
公允价值所属层次间未发生重大变动。
4、比较式财务报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况
单位：元
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 增减幅度 主要变动原因
结算备付金 2,095,388,163.00 1,514,663,584.80 38.34% 存放结算机构客户备付金增加
交易性金融资产 5,466,516,823.96 8,266,416,258.23 -33.87% 交易性金融资产投资规模减少
买入返售金融资产 514,549,314.92 1,399,603,961.18 -63.24% 买入返售业务规模减少
客户资金交易保证金和转融通担
存出保证金 644,124,055.09 987,696,080.88 -34.79%
保资金减少
金融资产公允价值变动产生的可
递延所得税资产 53,282,880.96 39,853,819.22 33.70%
抵扣暂时性差异增加
其他资产 4,535,218,867.46 2,046,889,271.71 121.57% 融资融券业务融出资金增加
拆入资金 - 100,000,000.00 -100.00% 转融通业务融入资金减少
卖出回购金融资产款 4,360,267,162.07 7,026,042,966.60 -37.94% 卖出回购业务规模减少
金融资产公允价值变动产生的应
递延所得税负债 5,630,947.98 360,544.16 1461.79%
纳税暂时性差异增加
根据股东大会审议批准的 2012 年
其他负债 700,627,001.08 182,179,519.76 284.58% 度利润分配方案按应支付的现金
股利结转应付股利
人民币对港币汇率变动产生的香
外币报表折算差额 -6,595,156.41 -3,999,109.23 -64.92%
港子公司外币报表折算差额
报告期内发生控股合并事项产生
少数股东权益 12,207,677.59 - -
的少数股东权益
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 增减幅度 主要变动原因
投资收益（损失以“-” 持有交易性金融资产和衍生工具
431,498,845.11 315,366,944.40 36.82%
号填列） 投资收益增加
公允价值变动收益 交易性金融资产公允价值变动损
-64,236,320.97 68,484,851.77 -193.80%
（损失以“-”号填列） 失增加
营业税金及附加 76,645,537.41 54,910,894.91 39.58% 营业税计税营业额增加
资产减值损失 -3,970,389.70 1,982,322.43 -300.29% 应收款项坏账准备计提额转回
政府补助和诉讼案件结案结转的
营业外收入 6,537,809.60 28,575,830.10 -77.12%
净收益减少
21
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
营业外支出 147,429.57 415,044.49 -64.48% 子公司支付滞纳金减少
报告期内发生控股合并事项产生
少数股东损益 297,838.74 - -
的少数股东权益
其他综合收益 15,033,495.21 186,858,241.91 -91.95% 可供出售金融资产公允价值变动
经营活动产生的现金
-703,552,373.52 -1,154,332,183.44 39.05%
流量净额 客户交易结算资金及购买和处置
每股经营活动产生的 金融资产净流入现金增加。
-0.30 -0.49 38.78%
现金流量净额（元/股）
五、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生重要变化。
公司在法人治理结构、资源整合、湖北区域业务、研究品牌、信息技术水平和风险管理能力
等方面，一直保持着在行业内的优势地位，也将在未来很长一段时间内作为保障公司稳健经营和
快速发展的核心竞争力；而且随着行业形势的不断变化，公司在调整业务发展策略的同时，也会
逐步培育新的核心竞争力。
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
单位：元
对外投资情况
报告期投资额 上年同期投资额 变动幅度
- - -
被投资公司情况
上市公司占
公司名称 主要业务 被投资公司
权益比例
长信基金管理有限责任
基金管理业务及发起设立基金 49%
公司
诺德基金管理有限公司 发起、设立和销售证券投资基金；管理证券投资基金 30%
兵器工业股权投资（天 从事对未上市企业的投资，对上市公司非公开发行股票的投资及
30%
津）有限公司 相关咨询服务
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办
理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债
券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供担保；代理收付款项及
代理保险业务；提供保管箱业务；代理地方财政信用周转使用资
汉口银行股份有限公司 0.48%
金的委托存贷款业务；外汇存款；外汇贷款；结汇、售汇、自营
外汇买卖或者代客外汇买卖；外汇借款、买卖或代理买卖股票以
外的外币有价证券；办理政策性住房金融业务；经湖北银监局和
国家外汇管理局批准的其他业务
建筑设备及机械设备租赁，及带操作人员的建筑工程机械设备出
上海庞源建筑机械租赁
租、安装，机械配件修理、批发、零售，装卸搬运服务，起重机 2.67%
有限公司
械安装维修，起重设备安装工程（凭资质经营）
北京志诚泰和数码办公 销售办公用机械、机械设备、电子产品、计算机、软件及辅助设
6.84%
设备股份有限公司 备；设备维修；机械设备租赁；应用软件服务
研发、生产、销售：电力设备、电力精密仪器仪表、电流表的制
厦门红相电力设备股份 造和无功功率自动补偿装置的制造。对实业的投资：经营各类商
5.41%
有限公司 品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及
技术除外
机械设备、超硬材料、金属材料、建筑材料的批发兼零售；机械
武汉翼达建设服务股份
设备的租赁、维修、安装、拆卸；土石方工程；普通货运；货物 8.23%
有限公司
专用运输（罐式）
普通机械装备系统集成设备及其零部件的生产、销售及相关技术
襄阳博亚精工装备股份
服务咨询服务（均不含需要专项审批的项目）；货物及技术进出 3.64%
有限公司
口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）
许可经营项目：钻采机械及配套结构件制造（限分支机构经营）。
一般经营项目：为石油和天然气的开采提供服务；货物进出口；
北京派特罗尔油田服务
石油钻井工程技术服务；钻井液技术服务，套管开窗技术，钻井 3.34%
股份公司
事故处理技术服务；计算机软件及石油钻采设备技术开发；销售
计算机软件及石油钻采设备
生产：太阳能电池板支架、太阳能跟踪器；技术开发、技术咨询：
光伏发电系统；承接：机电设备安装工程，电力工程（除承装[修、
试]电力设施）；销售：太阳能电池板支架，太阳能跟踪器；货物
杭州帷盛科技有限公司 3.12%
进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规
限制经营的项目取得许可后方可经营）；其他无需报经审批的一切
合法项目
医用氧气、工业用氧气、氮气、氩气生产销售；工业气体咨询服
湖北和远气体有限公司 务；化工产品销售（不含本企业未取得许可的危险化学品、国家 6%
监控及易制毒化学品）
污水处理与回用的技术研发、设备制造和销售、运行管理、技术
宁波清水源水务科技有
服务；再生水的生产、销售；污水污泥处理及相关技术服务、相 7.14%
限公司
关业务的咨询服务
上海雅润文化传媒股份
设计、制作、代理、发布各类广告，商务咨询 2.77%
有限公司
浙江大学创新技术研究 高新技术成果孵化、科学技术的研发、成果的转让，科技推广和
3%
院有限公司 应用服务，科技中介服务，实业投资（国家规定禁止、限制外商
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
投资除外），资产管理，培训服务，物业管理
从事非证券类股权投资活动及相关的咨询服务业务（不含国家法
湖北新能源创业投资基 律法规、国务院决定限制和禁止的项目；不得以任何方式公开募
10%
金有限公司 集和发行基金）（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批
后或凭有效许可证方可经营）
珠海市粤侨实业股份有
已停业 2％
限公司
东北轻工股份有限公司 已停业 0.56％
注：被投资公司情况为截至 2013 年 6 月末公司对外长期股权投资公司情况。
（2）持有金融企业股权情况
单位：元
报告期
公司 年初持股数 年初持 报告期末持 会计核 股份
公司名称 最初投资成本 末持股 期末账面值 报告期损益
类别 量（股） 股比例 股数量（股） 算科目 来源
比例
长 江期货有 期货 长期股 出资
318,522,871.75 310,000,000 100% 310,000,000 100% 318,522,871.75 38,228,401.85
限公司 公司 权投资 增资
长 江证券承
证券 长期股 出资
销 保荐有限 106,692,760.48 100,000,000 100% 100,000,000 100% 106,692,760.48 -44,071,963.26
公司 权投资 减资
公司
长 江证券控
证券 长期股
股 （香港） 247,189,768.00 300,000,000 100% 300,000,000 100% 247,189,768.00 -7,574,095.23 出资
公司 权投资
有限公司
长 信基金管
基金 长期股 出资
理 有限责任 73,500,000.00 73,500,000 49% 73,500,000 49% 177,654,162.20 12,164,419.02
公司 权投资 增资
公司
诺 德基金管 基金 长期股
30,000,000.00 30,000,000 30% 30,000,000 30% 24,066,136.61 -1,832,727.71 出资
理有限公司 公司 权投资
汉 口银行股 商业 长期股
38,440,200.00 20,000,000 0.48% 20,000,000 0.48% 38,440,200.00 2,000,000.00 受让
份有限公司 银行 权投资
合计 814,345,600.23 833,500,000 - 833,500,000 - 912,565,899.04 -1,085,965.33 - -
注：①本表填列母公司持有的非上市金融企业股权情况。
②金融企业包括商业银行、证券公司、保险公司、信托公司、期货公司等。
③期末账面价值扣除已计提的减值准备。
④报告期损益指：该项投资对公司本报告期合并净利润的影响。
（3）证券投资情况
单位：元
证
年初持股 期末持股
券 证券 证券 年初持 期末持 会计核 股份
最初投资成本 数量 数量（股/ 期末账面值 报告期损益
品 代码 简称 股比例 股比例 算科目 来源
（股/张） 张）
种
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
债 10乌城 交易性金 二级市
1080003 341,395,020.00 3,400,000 13.60% 3,400,000 13.60% 347,886,626.40 15,248,138.04
券 投债 融资产 场买入
债 12武钢 交易性金 二级市
1282197 345,449,677.02 4,000,000 20.00% 3,500,000 17.50% 345,780,533.00 10,090,749.76
券 MTN1 融资产 场买入
债 09淮城 可供出售 二级市
0980181 337,179,260.38 3,350,000 22.33% 3,350,000 22.33% 344,098,174.55 11,521,139.78
券 资债 金融资产 场买入
债 10泰州 可供出售 二级市
1080009 301,220,232.53 3,000,000 30.00% 3,000,000 30.00% 304,339,617.00 10,025,686.11
券 债 金融资产 场买入
债 09九城 交易性金 二级市
0980177 272,751,030.00 2,700,000 22.50% 2,700,000 22.50% 277,983,195.30 10,400,364.45
券 投债 融资产 场买入
债 09黄石 交易性金 二级市
0980189 250,323,500.00 2,500,000 25.00% 2,500,000 25.00% 260,483,695.00 13,979,867.67
券 城投债 融资产 场买入
交易性金
债 11鑫泰 融资产/ 二级市
122839 244,456,613.79 2,000,010 16.67% 2,419,960 20.17% 252,885,820.00 8,622,433.18
券 债 可供出售 场买入
金融资产
债 11吉城 可供出售 二级市
122821 231,723,905.57 2,300,000 11.50% 2,300,010 11.50% 243,801,060.00 7,917,976.83
券 建 金融资产 场买入
债 10南昌 可供出售 二级市
122905 231,835,664.96 2,300,000 19.17% 2,300,000 19.17% 240,350,000.00 6,568,571.73
券 债 金融资产 场买入
债 09新海 交易性金 二级市
0980155 221,074,660.00 2,200,000 14.67% 2,200,000 14.67% 227,107,927.20 11,068,763.11
券 连债 融资产 场买入
期末持有的其他
6,597,550,313.17 - - - - 6,454,219,533.22 150,153,720.87 - -
证券投资
合计 9,374,959,877.42 - - - - 9,298,936,181.67 255,597,411.53 - -
注：①本表按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前十只证券情况；
②本表所述证券投资是指股票、权证、可转换债券等投资。其中，股票投资只需填列公司在交易性金
融资产中核算的部分；
③其他证券投资指：除前十只证券以外的其他证券投资；
④报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益及公允价值变动损益。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
单位：元
证券 证券 年初持股数 年初持 期末持股数 期末持股 会计核算 股份
最初投资成本 期末账面值 报告期损益
代码 简称 量（股） 股比例 量（股） 比例 科目 来源
鲁西 可供出售 定向
000830 57,211,800.00 11,218,000 0.77% 11,218,000 0.77% 40,945,700.00 0.00
化工 金融资产 增发
漳泽 可供出售 定向
000767 256,000,000.00 - - 80,000,000 3.55% 241,600,000.00 0.00
电力 金融资产 增发
怡亚 可供出售 定向
002183 124,800,000.00 - - 30,000,000 3.04% 136,703,225.81 1,500,000.00
通 金融资产 增发
片仔 可供出售
600436 1,671.30 - - 45 0.000032% 6,156.90 0.00 配股
癀 金融资产
融券股票 25,629,092.63 1,126,372 - 2,727,964 - 21,869,949.18 -139,301.26 可供出售 二级市
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
（待融出） 金融资产 场买入
融券股票 二级市
50,878,299.12 3,044,396 - 3,526,449 - 44,560,330.42 373,255.94 融出证券
（已融出） 场买入
合计 514,520,863.05 15,388,768 - 127,472,458 - 485,685,362.31 1,733,954.68 - -
注：①本表填列的其他上市公司指：公司在长期股权投资、可供出售金融资产（含融出证券）中核算
的持有其他上市公司股权的情况。
②报告期损益指：该项投资对公司本报告期合并净利润的影响。
（5）买卖其他上市公司股份情况
单位：元
年初股份数量 报告期买入股份 报告期卖出股 期末股份数量
股份名称 使用的资金数量 产生的投资收益
（股） 数量（股） 份数量（股） （股）
漳泽电力 - 80,000,000 - 80,000,000 256,000,000.00 -
怡亚通 - 30,000,000 - 30,000,000 124,800,000.00 1,500,000.00
片仔癀 - 45 - 45 1,671.30 -
融券股票 4,170,768 2,998,869 915,224 6,254,413 48,066,619.60 233,954.68
合计 4,170,768 112,998,914 915,224 116,254,458 428,868,290.90 1,733,954.68
注：本表填列公司在长期股权投资、可供出售金融资产（含融出证券）中核算的买卖其他上市公司股份情况。
2、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 320,226.15
报告期投入募集资金总额 3,749.65
已累计投入募集资金总额 321,343.84 (不含银行手续费，含使用资金利息金额)
报告期内变更用途的募集资金总额 -
累计变更用途的募集资金总额 -
累计变更用途的募集资金总额比例（%） -
募集资金总体使用情况说明
公司配股募集资金为人民币 3,202,261,519.66 元，累计共使用募集资金总额 3,213,439,002.44 元（含支付银行手
续费 606.50 元，含使用银行利息 11,177,482.78 元），其中报告期内使用募集资金 37,496,503.61 元（含使用银行利
息 11,177,482.78 元）；累计募集资金利息收入为 11,177,482.78 元，其中报告期内募集资金利息收入为 70,171.59 元；
募集资金已全部使用完毕，募集资金专户应有余额为 0.00 元。截至 2013 年 6 月 30 日，公司募集资金专户实际余
额为 0.00 元。
公司严格按照《上市公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司监管指引第 2 号
——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》及《公司募集资金
使用管理制度》的有关规定使用募集资金，并真实、准确、及时、完整地对相关信息进行了披露，不存在募集资金
管理违规的情形。
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已 截至期末 项目可行
截至期末累 项目达到预定可 报告期内 是否达
承诺投资项目和 变更项 募集资金承 调整后投资 报告期内投 投资进度 性是否发
计投入金额 使用状态日期 实现的效 到预计
超募资金投向 目（含部 诺投资总额 总额（1） 入金额 （%）(3)＝ 生重大变
(2) （如适用） 益 效益
分变更） (2)/(1) 化
承诺投资项目
1、优化公司营业
部布局，加强公司
网点建设，择机收 各营业部取得
购证券类相关资 否 4,500.00 - 991.98 - 否
产，提高网点覆盖 营业执照时
率，提升渠道效
率，拓展渠道功能
2、增加证券承销
准备金，增强投资
否 20,000.00 - 2010 年 2 月 1,642.85 - 否
银行承销业务实
力
3、适度提高证券 2009 年 12 月
否 220,000.00 - 9,760.38 - 否
投资业务规模 及 2010 年 2 月
320,226.15 320,226.15 2010 年 2 月
4、开展客户资产
否 3,541.22 - -7.31 - 否
管理业务 及9月
5、开展金融衍生 2009 年 12 月
品及其它创新类 否 50,000.00 - -271.36 - 否
业务 及 2010 年 2 月
6、适时拓展国际
否 5,000.00 - 2011 年 4 月 -153.19 - 否
业务
7、适度加大对参、
否 10,000.00 - 2010 年 4 月 2,188.77 - 否
控股公司的投入
8、加大基础设施
建设，保障业务安 否 3,749.65 8,302.62 - - - - 否
全运行
承诺投资项目
- 320,226.15 320,226.15 3,749.65 321,343.84 - - 14,152.12 - -
小计
超募资金投向 无
超募资金投向
- - - - - - - - - -
小计
合计 - 320,226.15 320,226.15 3,749.65 321,343.84 - - 14,152.12 - -
未达到计划进度
或预计收益的情
公司未发生此种情况。
况和原因（分具体
项目）
项目可行性发生
重 大 变 化 的 情 况 公司未发生此种情况。
说明
超募资金的金额、
用 途 及 使 用 进 展 公司不存在超募集资金。
情况
募集资金投资项
目 实 施 地 点 变 更 公司未发生此种情况。
情况
27
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
募集资金投资项
目实施方式调整 公司未发生此种情况。
情况
募集资金投资项
目先期投入及置 公司未发生此种情况。
换情况
用闲置募集资金
暂时补充流动资 公司未发生此种情况。
金情况
项目实施出现募
集资金结余的金 报告期末，公司募集资金已使用完毕。
额及原因
尚未使用的募集
不适用。
资金用途及去向
募集资金使用及
披 露 中 存 在 的 问 无。
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目情况。
（4）尚未使用的募集资金进展情况
报告期末，公司募集资金已使用完毕。
3、非募集资金投资的重大项目情况
报告期内，公司无重大非募集资金对外投资项目。
七、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
八、公司报告期利润分配实施情况
2013 年 5 月 24 日，公司 2012 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2012 年度利润分配的
议案》。公司 2012 年度利润分配方案为：以公司 2012 年末总股本 2,371,233,839 股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税）。2013 年 7 月 12 日，公司刊登了《公司 2012 年度
分红派息实施公告》，截至 2013 年 7 月 22 日，公司 2012 年度利润分配工作已实施完毕。
九、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
报告期内，公司无利润分配预案或公积金转增股本预案。
28
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
在避免选择性披露的前提下，对公司已披
2013-1-11 无 电话沟通 个人 福建黄先生
露的2012年度业绩快报进行交流沟通。
在避免选择性披露的前提下，对行业状况、
2013-1-29 无 电话沟通 个人 上海翟先生
公司经营等公开信息进行交流沟通。
上海申银万国证券研 在避免选择性披露的前提下，对行业创新、
2013-3-4 公司大楼 实地调研 机构 究所有限公司非银行 公司战略等公开信息进行交流沟通，并提
金融分析师王颖 供公司2011年年度报告。
在避免选择性披露的前提下，对公司已披
2013-3-8 无 电话沟通 个人 广东彭先生
露的2013年2月份经营情况进行交流沟通。
了解公司2012年年度股东大会参加现场会
2013-5-21 无 电话沟通 个人 浙江戴先生
议的登记方法。
了解公司2012年年度股东大会参加现场会
2013-5-22 无 电话沟通 个人 湖北陈先生
议的登记方法。
民族证券有限责任公 在避免选择性披露的前提下，对公司创新
武汉万达威
2013-5-24 实地调研 机构 司非银行金融行业分 业务、营业网点、香港子公司等公开信息
斯汀酒店
析师宋健 进行交流沟通。
在避免选择性披露的前提下，对公司已披
2013-6-13 无 电话沟通 个人 公众投资者
露的2013年5月份经营情况进行交流沟通。
在避免选择性披露的前提下，对公司已披
2013-6-19 无 电话沟通 个人 辽宁卜先生 露的2012年年度报告情况及经营情况进行
交流沟通。
2013-1-1 在避免选择性披露的前提下，对行业状况、
无 电话沟通 个人 公众投资者
至6-30 公司经营等公开信息进行交流沟通。
29
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和《公司章程》
等法律、法规和规章制度的要求，持续提升公司治理水平。公司进一步建立健全以《公司章程》
为核心的基本制度体系，不断完善法人治理结构，增强决策能力，提高经营管理水平。
报告期内，公司进一步完善了内部控制机制，切实推进内控规范体系的建立健全工作，提高
了经营管理水平和风险防范能力。
报告期内，公司共组织召开了 1 次股东大会、3 次董事会会议、5 次董事会专门委员会会议
和 2 次监事会会议，公司股东大会、董事会、监事会、管理层等各行其职、各负其责、恪尽职守，
确保了公司的规范运作。
报告期内，公司切实履行信息披露的义务和职责，公司在深交所指定媒体披露了 2 次定期公
告、26 次临时公告，在深交所对上市公司 2012 年度（2012 年 5 月 1 日至 2013 年 4 月 30 日）的
信息披露考核中，公司连续第三年获评“A”。
公司与第一大股东海尔投资在业务、人员、资产、机构以及财务等方面完全分开。同时，海
尔投资与其他主要股东之间也不存在关联关系以及一致行动人的情形，充分保证了公司的自主经
营。
二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内，公司无媒体普遍质疑事项。
30
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
四、破产重整相关事项
报告期内，公司无重大破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
交易对方或最终控制方 湘财祈年期货经纪有限公司 湖北新能源投资管理有限公司
湘财祈年期货经纪有限公司100% 湖北新能源投资管理有限公司70%
被收购或置入资产
股权 股权
交易价格（万元） 22,000 2,752.94
截至本报告披露日，湘财祈年期货
的资产负债移交工作已完成，相关 截至本报告披露日，股东变更的工商
进展情况
的证照变更登记手续正在办理中， 登记手续已办理完毕
湘财祈年期货已依法注销
收购事项对公司业务连续性和管 收购事项对公司业务连续性和管理
对公司经营的影响
理层的稳定性无影响。 层的稳定性无影响。
自购买日起至报告期末为上市公 自购买日起至报告期末为上市公司
对公司损益的影响
司贡献的净利润为-198.78万元 贡献的净利润为69.50万元
该资产为上市公司贡献的净利
-0.41 0.14
润占净利润总额的比率(%)
是否为关联交易 否 是
公司全资子公司长江资本参与新能
源管理公司增资，取得其70%的股
权，成为其控股股东。公司第二大股
与交易对方的关联关系（适用
— 东湖北省能源集团有限公司，作为新
关联交易情形）
能源管理公司的原股东放弃了优先
认股权。本次交易属于关联双方共同
投资。
披露日期 2013年3月26日 2013年4月22日
巨潮资讯网2013-011号《公司关于
巨潮资讯网2013年4月22日披露的
长江期货有限公司吸收合并湘财
披露索引 《公司2012年年度报告》第五节“重
祈年期货经纪有限公司获得中国
要事项”中相关内容
证监会核准的公告》
长江期货吸收合并湘财祈年期货事项，具体可参见《公司 2012 年年度报告》“第五节 重要
事项”内容。截至本报告披露日，长江期货已支付收购价款的 90%，即 1.98 亿元；湘财祈年期货
的资产负债移交工作已完成，相关的证照变更登记手续正在办理中；2013 年 7 月，湘财祈年期货
已依法注销。
2013 年 1 月，长江资本参与新能源管理公司增资，增资完成后，长江资本持有其 2,333 万元
31
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
的股权，占其注册资本的 70%，为其控股股东。目前，新能源管理公司管理的湖北新能源创业投
资基金规模为 3 亿元。截至本报告披露日，新能源管理公司股东变更的工商登记手续已办理完毕。
2、出售资产情况
报告期内，公司无出售资产情况。
3、企业合并情况
报告期内，除在“收购资产情况”中列示的长江期货吸收合并湘财祈年期货和长江资本控股
合并新能源管理公司外，公司无其他企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内，公司无股权激励实施计划。
七、重大关联交易
（一）与日常经营相关的重大关联交易
报告期内，公司没有与日常经营相关的重大关联交易。
（二）报告期内，公司无资产收购、出售发生的重大关联交易
（三）报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的重大关联交易
（四）报告期内，公司与关联方不存在非经营性关联债权债务往来
其它与关联方的关联交易情况具体可参见《公司 2013 年半年度财务报表附注》六。
八、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
1、托管情况
托管情况说明
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、承包情况
承包情况说明
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
32
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
3、租赁情况
租赁情况说明
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（二）报告期内，公司不存在对外担保的情况，也不存在以前期间发生但延续到报告
期的对外担保事项
（三）公司独立董事对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及关
联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见
1、2013 年上半年，公司除与关联方发生的正常经营性资金往来外，不存在报告期内发生或
以前期间发生但延续到报告期的大股东及其他关联方违规占用公司资金的情况；
2、2013 年上半年，公司不存在对外担保的情况，也不存在以前期间发生但延续到报告期的
对外担保事项。
独立董事：王明权 汤欣 高培勇 汤谷良
（四）报告期内，公司不存在其他应披露的重大合同
（五）公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的其他重大交易
九、公司及主要股东的承诺事项
（一）公司承诺事项
截至报告期末，公司为长江保荐提供额度为 2 亿元人民币的净资本担保承诺继续有效。
（二）公司持股 5%以上股东不存在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内
的承诺事项
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内，公司无重大行政处罚及整改情况。
33
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
十二、公司行政许可情况
（一）业务资格行政许可情况
1、2013 年 2 月 5 日，中国证券业协会发布《关于证券公司柜台交易业务实施方案专业评价
结果的公告》(第 2 号)。根据该公告，公司通过了中国证券业协会组织的对证券公司柜台交易业
务实施方案进行的专业评价，可以开展柜台交易业务。
2、2013 年 2 月 22 日，湖北证监局下发《关于核准长江证券股份有限公司代销金融产品业务
资格的批复》（鄂证监机构字[2013]10 号），同意公司开展代销金融产品业务。
3、公司先后于 2013 年 7 月 2 日和 7 月 5 日收到深交所《关于股票质押式回购交易权限开通
的通知》（深证会[2013]60 号）及上交所《关于确认长江证券股份有限公司股票质押式回购业务交
易权限的通知》（上证会字[2013]91 号），深交所、上交所分别同意公司开通股票质押式回购交易
权限，公司据此开展股票质押式回购交易业务。
（二）新设分支机构行政许可情况
2013 年 4 月 11 日，湖北证监局下发《湖北证监局关于核准长江证券股份有限公司设立宜昌
分公司的批复》（鄂证监机构字[2013]25 号），同意公司在湖北省宜昌市设立宜昌分公司。目前宜
昌分公司已正式开业。
报告期内，公司襄阳分公司取得《证券经营机构营业许可证》，目前已正式开业。
（三）证券经纪人制度行政许可情况
2013 年 6 月 19 日，辽宁证监局下发《关于长江证券股份有限公司沈阳三好街证券营业部实
施证券经纪人制度的无异议函》（辽证监函[2013]92 号），批准公司沈阳三好街证券营业部实施证
券经纪人制度。
（四）高级管理人员任职资格行政许可情况
2013 年 3 月 4 日，湖北证监局下发《关于对董腊发证券公司合规负责人任职的无异议函》（鄂
证监机构字[2013]11 号），对董腊发担任公司合规负责人无异议。
（五）分支机构负责人任职资格行政许可情况
1、2013 年 4 月 23 日，广东证监局下发《关于核准孙欢证券公司分支机构负责人任职资格的
批复》（广东证监许可[2013]33 号）。
2、2013 年 5 月 3 日，湖北证监局下发《关于对邓军证券公司分支机构负责人任职资格的批
复》（鄂证监机构字[2013]29 号）。
34
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
3、2013 年 5 月 3 日，湖北证监局下发《关于对邹国胜证券公司分支机构负责人任职资格的
批复》（鄂证监机构字[2013]30 号）。
4、2013 年 5 月 7 日，湖北证监局下发《关于对王晓平证券公司分支机构负责人任职资格的
无异议函》（鄂证监机构字[2013]35 号）。
5、2013 年 5 月 23 日，湖北证监局下发《关于程雅洲证券公司分支机构负责人任职资格的批
复》（鄂证监机构字[2013]37 号）。
6、2013 年 6 月 4 日，湖北证监局下发《关于对陈浩证券公司分支机构负责人任职的无异议
函》（鄂证监机构字[2013]41 号）。
（六）子公司行政许可事项
2013 年 3 月 19 日，中国证监会下发《关于核准长江期货有限公司吸收合并湘财祈年期货经
纪有限公司的批复》（证监许可[2013]265 号），同意长江期货吸收合并湘财祈年期货。
十三、其他重大事项及期后事项
（一）报告期内母公司重要事项或期后事项
1、经公司第六届董事会第十四次会议审议通过，2012 年 12 月，公司以自有资金 5 亿元购买
长信基金发行的长信利息收益货币 B 开放式证券投资基金 5 亿份。公司已于 2013 年 1 月赎回该
基金全部份额，累计取得投资收益 187.55 万元。
公司就此事项于 2012 年 8 月 9 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日
报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《公司第六届董事会第十四次会议决议公告》
和《关于购买长信利息收益开放式证券投资基金的关联交易公告》。
2、2013 年 2 月 5 日，长江证券超越理财债券优选集合资产管理计划成立，共募集资 金
725,548,269.67 元。2013 年 4 月 9 日，长江证券佳事瑞得集合资产管理计划（分级型）成立，共
募 集 资 金 150,663,891.75 元 ， 其 中 ： 优 先 级 募 集 金 额 107,654,216.75 元 ， 进 取 级 募 集 金 额
43,009,675.00 元。2013 年 5 月 15 日，长江证券超越理财乐享 1 天集合资产管理计划成立，共募
集资金 1,486,890,206.49 元。2013 年 5 月 23 日，长江证券超越理财宝 4 号集合资产管理计划成立，
共募集资金 61,002,745.00 元。2013 年 6 月 20 日，长江证券超越理财宝 5 号集合资产管理计划成
立，共募集资金 64,262,898.15 元。公司未以自有资金参与上述集合计划。
2013 年 5 月 29 日，长江证券超越理财乐享收益集合资产管理计划（分级型）成立，共募集
资金 214,772,723.04 元，其中：优先级募集金额 194,772,723.04 元，风险级募集金额 20,000,000.00
35
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
元，风险级份额全部由公司以自有资金参与。
3、经公司第六届董事会第十七次会议审议通过，公司出资 600 万元人民币参股设立长信基
金子公司，本次关联交易无需提交公司股东大会审议，该子公司的设立尚需经中国证监会批准。
公司就此事项于 2013 年 2 月 26 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登了《公司关于参股设
立长信基金管理有限责任公司子公司的关联交易公告》。截至报告期末，本事项尚无实质进展，
公司将根据进展情况履行持续信息披露义务。
4、公司根据湖北证监局《关于核准长江证券股份有限公司代销金融产品业务资格的批复》（鄂
证监机构字[2013]10 号）着手办理相关工商变更手续，已于 2013 年 3 月 7 日办理完毕新《公司章
程》工商变更和备案手续，并换领新的《企业法人营业执照》。本次变更主要涉及公司经营范围
的变更，即增加代销金融产品业务。变更后的公司经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；证券
（不含股票、上市公司发行的公司债券）承销；证券自营；证券资产管理；融资融券业务；证券
投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品。公司就此事项分别于 2013 年 2
月 28 日和 2013 年 3 月 9 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登了《公司关于获得代销金融
产品业务资格批复的公告》和《公司关于<公司章程>及营业执照变更的公告》。
此次《公司章程》的变更已经公司第六届董事会第十四次会议和 2012 年第一次临时股东大
会审议通过，相关决议公告分别于 2012 年 8 月 9 日和 2012 年 9 月 1 日刊登在巨潮资讯网
（ www.cninfo.com.cn ）， 变 更 后 的 《 公 司 章 程 》 于 2013 年 3 月 9 日 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）。
5、报告期内，公司股东上海锦江国际酒店发展股份有限公司及上海锦江国际投资管理有限
公司作为一致行动人通过二级市场减持公司无限售流通股 22,750,000 股，占公司总股本的 0.96%。
公司就此事项分别于 2013 年 3 月 27 日和 2013 年 5 月 7 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
刊登了《公司股东减持股份公告》。
6、经公司第六届董事会第十八次会议审议通过，董事会同意公司以现金方式向长江期货增
资 2.9 亿元，增资完成后，长江期货的注册资本金为 6.0 亿元；授权公司经营管理层择机实施，
并根据有关规定全权办理长江期货增资事项的相关手续。相关公告详见公司于 2013 年 4 月 22 日
在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登的《公司第六届董事会第十八次会议决议公告》和《公
司向长江期货有限公司增资的公告》。
7、经公司第六届董事会第十八次会议审议通过，董事会同意公司以 3.7 元/股价格转让所持
有的 2000 万股汉口银行股份，并授权公司经营管理层办理股份转让有关事宜。相关公告详见公
司分别于 2013 年 4 月 22 日和 2013 年 4 月 23 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登的《公
36
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
司第六届董事会第十八次会议决议公告》和《公司转让汉口银行股份的公告》。截至报告期末，
本次股权转让尚未完成过户，公司将根据进展情况履行持续信息披露义务。
8、经公司第六届董事会第十八次会议审议通过，董事会同意公司设立资产管理子公司，注
册资本为人民币2亿元；并授权公司经营管理层办理资产管理子公司的筹备、报批以及成立等相
关事宜。公司就此事项于2013年4月22日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登了《公司第六
届董事会第十八次会议决议公告》和《公司设立资产管理子公司的公告》。
9、公司出售诺德基金股权的情况，具体可参见《公司2012年年度报告》“第五节 重要事项”
中相关内容，公司将根据交易进展情况和中国证监会的审批情况履行持续信息披露义务。
10、公司2012年度第一次临时股东大会审议通过了《关于公司发行证券公司短期融资券的议
案》。报告期内，公司已启动短期融资券的发行准备工作，公司将根据进展情况履行持续信息披
露义务。
11、2013年7月12日，中国证监会公布了2012年证券公司分类评级结果，公司获评A类A级券
商。
（二）报告期内子公司重要事项或期后事项
报告期内，长江资本参与新能源管理公司增资事项及长江期货吸收合并湘财祈年期货事项，
具体请参见本报告第五节“五、资产交易事项”部分的内容。
十四、已披露重要信息索引
序 股票
公司简称 公告名称 公告日期
号 代码
1 长江证券 000783 2012 年度业绩快报 2013-01-11
2 长江证券 000783 2012 年 12 月经营情况公告 2013-01-11
3 长江证券 000783 关于开展柜台交易业务的公告 2013-02-07
4 长江证券 000783 2013 年 1 月经营情况公告 2013-02-07
5 长江证券 000783 第六届董事会第十七次会议决议公告 2013-02-26
6 长江证券 000783 关于参股设立长信基金管理有限责任公司子公司的关联交易公告 2013-02-26
7 长江证券 000783 关于公司关联交易事项的独立董事事前认可函 2013-02-26
8 长江证券 000783 关于公司关联交易事项的独立意见 2013-02-26
9 长江证券 000783 关于获得代销金融产品业务资格批复的公告 2013-02-28
10 长江证券 000783 2013 年 2 月经营情况公告 2013-03-08
11 长江证券 000783 公司章程 2013-03-09
12 长江证券 000783 关于《公司章程》及营业执照变更的公告 2013-03-09
13 长江证券 000783 关于变更持续督导保荐机构的公告 2013-03-20
关于长江期货有限公司吸收合并湘财祈年期货经纪有限公司获得
14 长江证券 000783 2013-03-26
中国证监会核准的公告
37
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
15 长江证券 000783 股东减持股份公告 2013-03-27
16 长江证券 000783 2013 年度第一季度业绩快报 2013-04-10
17 长江证券 000783 2013 年 3 月经营情况公告 2013-04-10
18 长江证券 000783 2012 年年度报告 2013-04-22
19 长江证券 000783 2012 年年度报告摘要 2013-04-22
20 长江证券 000783 2012 年度内部控制自我评价报告 2013-04-22
21 长江证券 000783 2012 年度风险控制指标报告 2013-04-22
22 长江证券 000783 2012 年度社会责任报告 2013-04-22
23 长江证券 000783 2012 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 2013-04-22
24 长江证券 000783 第六届董事会第十八次会议决议公告 2013-04-22
25 长江证券 000783 第六届监事会第九次会议决议公告 2013-04-22
26 长江证券 000783 关于召开 2012 年年度股东大会的通知 2013-04-22
27 长江证券 000783 投资入股武汉股权托管交易中心有限公司的公告 2013-04-22
28 长江证券 000783 向长江期货有限公司增资的公告 2013-04-22
29 长江证券 000783 2012 年度独立董事述职报告（王明权） 2013-04-22
30 长江证券 000783 2012 年度独立董事述职报告（汤欣） 2013-04-22
31 长江证券 000783 2012 年度独立董事述职报告（高培勇） 2013-04-22
32 长江证券 000783 2012 年度独立董事述职报告（汤谷良） 2013-04-22
33 长江证券 000783 关于公司 2012 年年度报告若干事项的独立意见 2013-04-22
34 长江证券 000783 2012 年年度审计报告 2013-04-22
35 长江证券 000783 内部控制审计报告 2013-04-22
36 长江证券 000783 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告 2013-04-22
37 长江证券 000783 关于公司大股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 2013-04-22
东方花旗证券有限公司关于公司 2012 年度募集资金存放与使用情
38 长江证券 000783 2013-04-22
况的专项核查报告
东方花旗证券有限公司关于公司 2012 年度内部控制自我评价报告
39 长江证券 000783 2013-04-22
的核查意见
长江证券承销保荐有限公司关于公司募集资金存放与使用情况的
40 长江证券 000783 2013-04-22
专项核查报告
长江证券承销保荐有限公司关于公司 2012 年度内部控制自我评价
41 长江证券 000783 2013-04-22
报告的核查意见
42 长江证券 000783 设立资产管理子公司的公告 2013-04-22
43 长江证券 000783 2013 年第一季度报告正文 2013-04-23
44 长江证券 000783 转让汉口银行股份的公告 2013-04-23
45 长江证券 000783 2013 年第一季度报告全文 2013-04-23
46 长江证券 000783 简式权益变动报告书 2013-05-07
47 长江证券 000783 股东减持股份公告 2013-05-07
48 长江证券 000783 2013 年 4 月经营情况公告 2013-05-08
49 长江证券 000783 关于召开 2012 年年度股东大会的提示性公告 2013-05-15
50 长江证券 000783 2012 年年度股东大会决议公告 2013-05-25
51 长江证券 000783 2012 年年度股东大会的法律意见书 2013-05-25
52 长江证券 000783 2013 年 5 月经营情况公告 2013-06-07
38
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、公司股份变动情况
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 138,006
前 10 名股东持股情况
持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末 报告期内增
股东名称（全称） 股东性质 售条件的 条件的股份 股份
例（%） 持股数量 减变动情况 数量
股份数量 数量 状态
青岛海尔投资发 境内非国有
14.72% 0 0 348,944,054
展有限公司 法人
湖北省能源集团
国有法人 10.69% 0 0 253,421,229
有限公司
上海海欣集团股 境内非国有
6.60% -10，600，000 0 156,500,000 质押 77,500,000
份有限公司 法人
上海锦江国际酒
国有法人 4.88% -5,600,000 0 115,630,000
店发展股份有限
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
公司
天津泰达投资控
国有法人 4.78% 0 0 113,384,875 质押 56,690,000
股有限公司
广东粤财信托有 境内非国有
3.62% 0 0 85,846,588
限公司 法人
中国葛洲坝集团
国有法人 2.99% 0 0 70,939,576
股份有限公司
中国民生银行－
银华深证 100 指
其他 1.26% +8,572,612 0 29,761,283
数分级证券投资
基金
中国银行-易方达
深证 100 交易
其他 1.22% -5,072,729 0 28,986,896
型开放式指数证
券投资基金
湖北日报传媒集
国有法人 1.13% +79 0 26,836,736
团
上述股东关联关系或一致行动 报告期内，未发现公司上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规
的说明 定的一致行动人的情形。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件股份数量 股份种类 数量
青岛海尔投资发展有限公司 348,944,054 人民币普通股 348,944,054
湖北省能源集团有限公司 253,421,229 人民币普通股 253,421,229
上海海欣集团股份有限公司 156,500,000 人民币普通股 156,500,000
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 115,630,000 人民币普通股 115,630,000
天津泰达投资控股有限公司 113,384,875 人民币普通股 113,384,875
广东粤财信托有限公司 85,846,588 人民币普通股 85,846,588
中国葛洲坝集团股份有限公司 70,939,576 人民币普通股 70,939,576
中国民生银行－银华深证 100 指数分
29,761,283 人民币普通股 29,761,283
级证券投资基金
中国银行-易方达深证 100 交易型开放
28,986,896 人民币普通股 28,986,896
式指数证券投资基金
湖北日报传媒集团 26,836,736 人民币普通股 26,836,736
前 10 名无限售流通股股东之间，以及 报告期内，未发现公司前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通
前 10 名无限售流通股东和前 10 名股 股东和前 10 名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一
东之间关联关系或一致行动的说明 致行动人的情形。
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
参与融资融券业务股东情况说明 无
三、公司控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司没有控股股东，也不存在实际控制人。
41
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事和高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变动，具体可参见《公司 2012
年年度报告》。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生离职和解聘情况。
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告
合并及母公司资产负债表（未经审计）
会证01表
编制单位：长江证券股份有限公司 2013年6月30日 单位：人民币元
附注 期末余额 年初余额
项 目
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
资 产：
货币资金 五.1 10,634,774,669.36 8,987,458,945.95 11,921,118,661.18 10,528,120,209.76
其中：客户资金存款 五.1 9,526,467,784.87 8,517,541,003.84 9,407,202,081.18 8,669,078,294.29
结算备付金 五.2 2,095,388,163.00 1,741,191,834.82 1,514,663,584.80 1,273,873,311.85
其中：客户备付金 五.2 1,821,583,904.51 1,370,258,145.03 1,276,444,766.74 1,021,347,701.37
拆出资金 - - - -
交易性金融资产 五.3 5,466,516,823.96 5,445,861,386.91 8,266,416,258.23 8,196,491,584.31
衍生金融资产 五.4 - - - -
买入返售金融资产 五.5 514,549,314.92 514,549,314.92 1,399,603,961.18 1,399,603,961.18
应收利息 五.6 283,076,734.23 281,562,087.30 329,776,569.18 327,431,965.93
存出保证金 五.7 644,124,055.09 71,929,070.52 987,696,080.88 342,955,093.35
可供出售金融资产 五.8 4,318,104,720.02 4,220,441,462.14 3,935,125,999.26 3,856,217,779.64
持有至到期投资 五.9 28,650,000.00 - 28,650,000.00 -
长期股权投资 五.11 十二.1 580,473,500.35 1,412,565,899.04 539,330,548.97 1,401,568,832.96
投资性房地产 - - - -
固定资产 五.12 262,900,299.46 251,205,963.83 223,267,261.43 212,440,895.73
无形资产 五.13 37,681,061.19 32,481,428.43 37,001,200.26 33,237,413.79
其中：交易席位费 五.13 3,210,000.00 - 2,380,000.00 -
递延所得税资产 五.14 53,282,880.96 42,588,500.83 39,853,819.22 26,377,340.81
其他资产 五.15 4,535,218,867.46 4,287,946,989.17 2,046,889,271.71 1,886,769,224.98
资产总计 29,454,741,090.00 27,289,782,883.86 31,269,393,216.30 29,485,087,614.29
负 债：
短期借款 - - - -
其中：质押借款 - - - -
拆入资金 五.17 - - 100,000,000.00 100,000,000.00
交易性金融负债 - - - -
衍生金融负债 五.18 986,230.67 986,230.67 - -
卖出回购金融资产款 五.19 4,360,267,162.07 4,360,267,162.07 7,026,042,966.60 7,026,042,966.60
代理买卖证券款 五.20 11,893,187,856.92 9,898,173,618.24 11,436,756,679.67 9,824,420,957.25
代理承销证券款 - - - -
应付职工薪酬 五.21 188,323,285.66 180,468,637.78 251,612,946.75 230,336,809.69
应交税费 五.22 144,700,366.66 130,834,802.24 148,858,778.23 128,796,893.43
应付利息 五.23 5,338,230.97 5,338,230.97 7,458,847.44 7,458,847.44
预计负债 - - - -
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
递延所得税负债 五.14 5,630,947.98 5,267,528.18 360,544.16 -
其他负债 五.24 700,627,001.08 634,101,216.32 182,179,519.76 139,605,132.95
负债合计 17,299,061,082.01 15,215,437,426.47 19,153,270,282.61 17,456,661,607.36
股东权益：
股本 五.25 2,371,233,839.00 2,371,233,839.00 2,371,233,839.00 2,371,233,839.00
资本公积 五.26 5,322,750,269.24 5,311,462,066.45 5,305,120,726.85 5,292,898,802.76
减：库存股 - - - -
盈余公积 五.27 718,616,043.65 718,616,043.65 718,616,043.65 718,616,043.65
一般风险准备 五.28 718,616,043.65 718,616,043.65 718,616,043.65 718,616,043.65
交易风险准备 五.29 676,744,839.31 676,744,839.31 676,744,839.31 676,744,839.31
未分配利润 五.30 2,342,106,451.96 2,277,672,625.33 2,329,790,550.46 2,250,316,438.56
外币报表折算差额 -6,595,156.41 - -3,999,109.23 -
归属于母公司股东权益合计 12,143,472,330.40 12,116,122,933.69
少数股东权益 五.31 12,207,677.59 -
股东权益合计 12,155,680,007.99 12,074,345,457.39 12,116,122,933.69 12,028,426,006.93
负债和股东权益总计 29,454,741,090.00 27,289,782,883.86 31,269,393,216.30 29,485,087,614.29
法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣
43
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
合并及母公司利润表（未经审计）
会证02表
编制单位：长江证券股份有限公司 2013年1-6月 单位：人民币元
附注 本期金额 上期金额
项 目
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 1,356,833,011.72 1,210,707,912.23 1,227,735,172.02 1,213,245,045.22
手续费及佣金净收入 五.32 十二.2 757,629,956.26 642,035,092.93 651,827,901.70 569,094,049.97
其中：代理买卖证券业务净收入 五.32 十二.2 661,867,857.68 584,630,676.05 541,007,532.75 473,184,428.44
证券承销业务净收入 五.32 十二.2 45,091,650.00 19,422,000.00 63,933,270.67 63,913,270.67
资产管理业务净收入 五.32 十二.2 37,337,318.44 31,017,686.74 31,004,598.28 30,713,850.86
利息净收入 五.33 229,982,165.37 203,009,811.56 190,564,822.69 168,221,404.01
投资收益（损失以“-”号填列） 五.34 十二.3 431,498,845.11 429,075,460.88 315,366,944.40 406,558,657.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五.34 十二.3 10,477,576.61 10,331,691.31 9,271,905.70 9,286,966.87
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五.35 -64,236,320.97 -65,135,674.20 68,484,851.77 67,991,703.74
汇兑收益（损失以“-”号填列） -941,031.65 -925,576.54 -1,031,542.85 -967,964.18
其他业务收入 2,899,397.60 2,648,797.60 2,522,194.31 2,347,194.31
二、营业支出 738,840,126.76 592,006,878.79 707,787,486.19 591,321,979.87
营业税金及附加 五.36 76,645,537.41 70,011,699.48 54,910,894.91 49,980,885.73
业务及管理费 五.37 665,878,070.44 521,142,345.48 650,628,984.07 539,511,669.60
资产减值损失 五.38 -3,970,389.70 669,977.22 1,982,322.43 1,686,814.76
其他业务成本 286,908.61 182,856.61 265,284.78 142,609.78
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 617,992,884.96 618,701,033.44 519,947,685.83 621,923,065.35
加；营业外收入 五.39 6,537,809.60 5,903,992.81 28,575,830.10 9,231,746.27
减：营业外支出 五.40 147,429.57 145,660.38 415,044.49 92,674.55
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 624,383,264.99 624,459,365.87 548,108,471.44 631,062,137.07
减：所得税费用 五.41 137,522,756.95 122,856,411.30 142,824,437.88 121,748,638.30
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 486,860,508.04 501,602,954.57 405,284,033.56 509,313,498.77
归属于母公司股东的净利润 486,562,669.30 405,284,033.56
少数股东损益 297,838.74 -
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五.42 0.21 0.17
（二）稀释每股收益 五.42 0.21 0.17
七、其他综合收益 五.43 15,033,495.21 18,563,263.69 186,858,241.91 180,155,531.35
八、综合收益总额 501,894,003.25 520,166,218.26 592,142,275.47 689,469,030.12
归属于母公司股东的综合收益总额 501,596,164.51 592,142,275.47
归属于少数股东的综合收益总额 297,838.74 -
法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣
44
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
合并及母公司现金流量表（未经审计）
会证03表
编制单位：长江证券股份有限公司 2013年1-6月 单位：人民币元
附注 本期金额 上期金额
项 目
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
处置交易性金融资产净增加额 2,717,193,264.76 2,687,080,028.96 537,793,837.98 557,374,995.44
收取利息、手续费及佣金的现金 1,175,499,511.44 1,027,226,030.39 1,048,577,095.28 943,821,033.38
拆入资金净增加额 - - - -
回购业务资金净增加额 - - 104,211,000.00 104,211,000.00
代理买卖证券款净增加额 456,431,177.25 73,752,660.99 - -
收到其他与经营活动有关的现金 五.44 十二.4 456,519,297.20 280,793,625.77 286,784,693.66 5,388,215.96
经营活动现金流入小计 4,805,643,250.65 4,068,852,346.11 1,977,366,626.92 1,610,795,244.78
交易性金融资产支付净额 - - - -
支付利息、手续费及佣金的现金 231,486,308.34 219,654,734.44 216,237,302.83 209,202,703.28
支付给职工及为职工支付的现金 489,008,027.23 390,397,180.94 491,208,060.72 388,830,091.10
支付的各项税费 238,415,236.01 208,620,505.38 106,773,259.77 79,964,346.55
拆入资金净减少额 100,000,000.00 100,000,000.00
回购业务资金净减少额 1,780,721,158.27 1,780,721,158.27 - -
代理买卖证券款净减少额 - - 1,483,410,730.62 1,157,090,581.70
支付其他与经营活动有关的现金 五.44 十二.4 2,669,564,894.32 2,562,196,025.78 834,069,456.42 806,529,066.71
经营活动现金流出小计 5,509,195,624.17 5,261,589,604.81 3,131,698,810.36 2,641,616,789.34
经营活动产生的现金流量净额 -703,552,373.52 -1,192,737,258.70 -1,154,332,183.44 -1,030,821,544.56
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 34,768,795.64 34,768,795.64 5,094,799.19 5,094,799.19
取得投资收益收到的现金 137,669,828.40 135,536,975.17 8,551,104.03 100,219,104.03
收到的其他与投资活动有关的现金 五.44 十二.4 839,273.18 324,273.18 140,927.43 140,927.43
投资活动现金流入小计 173,277,897.22 170,630,043.99 13,786,830.65 105,454,830.65
投资支付的现金 139,149,693.10 20,000,000.00 16,476,464.85 16,476,464.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
75,410,165.39 72,861,949.59 39,726,135.06 34,912,951.95
付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 214,559,858.49 92,861,949.59 56,202,599.91 51,389,416.80
投资活动产生的现金流量净额 -41,281,961.27 77,768,094.40 -42,415,769.26 54,065,413.85
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 - - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -
发行债券收到的现金 - - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流入小计 - - - -
偿还债务支付的现金 - - - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - -
其中：子公司支付少数股东的股利、利润 - - - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流出小计 - - - -
筹资活动产生的现金流量净额 - - - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,337,078.83 -925,576.54 1,581,102.82 -967,964.18
五、现金及现金等价物净增加额 五.45 十二.4 -748,171,413.62 -1,115,894,740.84 -1,195,166,849.88 -977,724,094.89
加：期初现金及现金等价物余额 五.45 13,435,782,245.98 11,801,993,521.61 15,650,346,280.92 13,828,107,477.12
六、期末现金及现金等价物余额 五.45 12,687,610,832.36 10,686,098,780.77 14,455,179,431.04 12,850,383,382.23
法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣
45
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
合并股东权益变动表（未经审计）
会证04表
编制单位：长江证券股份有限公司 2013年1-6月 单位：人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司股东权益 股东权益合计
少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 2,371,233,839.00 5,305,120,726.85 - 718,616,043.65 718,616,043.65 676,744,839.31 2,329,790,550.46 -3,999,109.23 - 12,116,122,933.69
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 2,371,233,839.00 5,305,120,726.85 - 718,616,043.65 718,616,043.65 676,744,839.31 2,329,790,550.46 -3,999,109.23 - 12,116,122,933.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 17,629,542.39 - - - - 12,315,901.50 -2,596,047.18 12,207,677.59 39,557,074.30
（一）净利润 486,562,669.30 297,838.74 486,860,508.04
（二）其他综合收益 17,629,542.39 -2,596,047.18 15,033,495.21
上述（一）（二）小计 - 17,629,542.39 - - - - 486,562,669.30 -2,596,047.18 297,838.74 501,894,003.25
（三）股东投入和减少的资本 - - - - - - - - 11,909,838.85 11,909,838.85
1、股东投入资本 - 11,909,838.85 11,909,838.85
2、股份支付计入股东权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -474,246,767.80 - - -474,246,767.80
1、提取盈余公积 - - -
2、提取一般风险准备 - - -
3、提取交易风险准备 - - -
4、对股东的分配 -474,246,767.80 -474,246,767.80
5、其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、一般风险准备弥补亏损 -
5、交易风险准备弥补亏损 -
6、其他 -
四、本期期末余额 2,371,233,839.00 5,322,750,269.24 - 718,616,043.65 718,616,043.65 676,744,839.31 2,342,106,451.96 -6,595,156.41 12,207,677.59 12,155,680,007.99
法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣
46
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
合并股东权益变动表（续）（未经审计）
会证04表
编制单位：长江证券股份有限公司 2013年1-6月 单位：人民币元
上期金额
项 目 归属于母公司股东权益 股东权益合计
少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 2,371,233,839.00 5,137,869,515.10 - 644,922,127.19 644,922,127.19 603,050,922.85 2,104,981,576.13 -4,189,768.00 - 11,502,790,339.46
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 2,371,233,839.00 5,137,869,515.10 - 644,922,127.19 644,922,127.19 603,050,922.85 2,104,981,576.13 -4,189,768.00 - 11,502,790,339.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 183,936,561.65 - - - - 168,160,649.66 2,921,680.26 - 355,018,891.57
（一）净利润 405,284,033.56 - 405,284,033.56
（二）其他综合收益 183,936,561.65 2,921,680.26 186,858,241.91
上述（一）（二）小计 - 183,936,561.65 - - - - 405,284,033.56 2,921,680.26 - 592,142,275.47
（三）股东投入和减少的资本 - - - - - - - - - -
1、股东投入资本 - -
2、股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -237,123,383.90 - - -237,123,383.90
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3、提取交易风险准备 -
4、对股东的分配 -237,123,383.90 -237,123,383.90
5、其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、一般风险准备弥补亏损 -
5、交易风险准备弥补亏损 -
6、其他 -
四、本期期末余额 2,371,233,839.00 5,321,806,076.75 - 644,922,127.19 644,922,127.19 603,050,922.85 2,273,142,225.79 -1,268,087.74 - 11,857,809,231.03
法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣
47
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司股东权益变动表（未经审计）
会证04表
编制单位：长江证券股份有限公司 2013年1-6月 单位：人民币元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额 2,371,233,839.00 5,292,898,802.76 - 718,616,043.65 718,616,043.65 676,744,839.31 2,250,316,438.56 12,028,426,006.93
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 2,371,233,839.00 5,292,898,802.76 - 718,616,043.65 718,616,043.65 676,744,839.31 2,250,316,438.56 12,028,426,006.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 18,563,263.69 - - - - 27,356,186.77 45,919,450.46
（一）净利润 501,602,954.57 501,602,954.57
（二）其他综合收益 18,563,263.69 18,563,263.69
上述（一）（二）小计 - 18,563,263.69 - - - - 501,602,954.57 520,166,218.26
（三）股东投入和减少的资本 - - - - - - - -
1、股东投入资本 -
2、股份支付计入股东权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -474,246,767.80 -474,246,767.80
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3、提取交易风险准备 -
4、对股东的分配 -474,246,767.80 -474,246,767.80
5、其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、一般风险准备弥补亏损 -
5、交易风险准备弥补亏损 -
6、其他 -
四、本期期末余额 2,371,233,839.00 5,311,462,066.45 - 718,616,043.65 718,616,043.65 676,744,839.31 2,277,672,625.33 12,074,345,457.39
法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣
48
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司股东权益变动表（续）（未经审计）
会证04表
编制单位：长江证券股份有限公司 2013年1-6月 单位：人民币元
上期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额 2,371,233,839.00 5,124,846,808.43 - 644,922,127.19 644,922,127.19 603,050,922.85 1,971,582,407.21 11,360,558,231.87
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 2,371,233,839.00 5,124,846,808.43 - 644,922,127.19 644,922,127.19 603,050,922.85 1,971,582,407.21 11,360,558,231.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 180,155,531.35 - - - - 272,190,114.87 452,345,646.22
（一）净利润 509,313,498.77 509,313,498.77
（二）其他综合收益 180,155,531.35 180,155,531.35
上述（一）（二）小计 - 180,155,531.35 - - - - 509,313,498.77 689,469,030.12
（三）股东投入和减少的资本 - - - - - - - -
1、股东投入资本 -
2、股份支付计入股东权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -237,123,383.90 -237,123,383.90
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3、提取交易风险准备 -
4、对股东的分配 -237,123,383.90 -237,123,383.90
5、其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、一般风险准备弥补亏损 -
5、交易风险准备弥补亏损 -
6、其他 -
四、本期期末余额 2,371,233,839.00 5,305,002,339.78 - 644,922,127.19 644,922,127.19 603,050,922.85 2,243,772,522.08 11,812,903,878.09
法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣
49
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
（2013年6月30日）
一、公司基本情况
长江证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是2007年12月5日经中国证监
会证监公司字[2007]196号文核准，由石家庄炼油化工股份有限公司定向回购、重大资产出
售暨以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司而设立。2007年12月19日，公司完成迁址、
变更法人代表等工商登记手续，正式更名为长江证券股份有限公司。
长江证券有限责任公司的前身为湖北证券公司，经湖北省人民政府和中国人民银行湖北
省分行批准于1991年3月18日成立。成立时实收资本1,700万元人民币，其中，中国人民银行
湖北省分行出资1,000万元。
1996年8月，公司按照《关于中国人民银行各级分行与其投资入股的证券公司脱钩问题
的通知》的要求与中国人民银行湖北省分行脱钩，并在此过程中同时申请增资扩股至1.6亿
元。1996年12月，中国人民银行以银复[1996]429号批准了公司的申请。1997年公司完成增
资扩股至1.6亿元的工作，中国葛洲坝水利水电工程集团公司等13家企业成为新股东。
1998年4月，公司股东会决定以资本公积金及1997年度部分未分配利润转增股本，使公
司注册资本扩充至3.02亿元。中国证监会于1998年11月12日以证监机构字[1998]30号文核准
了该转增事项。
1999年4月6日，公司股东会通过了《同意湖北证券有限责任公司增资扩股方案的决议》，
同意注册资本从3.02亿元增加到10.29亿元。中国证监会于2000年2月24日以证监机构字
[2000]31号文核准了增资扩股方案，并同意公司更名为“长江证券有限责任公司”。
2001年7月，公司股东会决定增资扩股到20亿至25亿元，新增出资的募集工作完成后，
募集方案于2001年10月10日得到公司董事会的批准。中国证监会2001年12月24日下发了《关
于同意长江证券有限责任公司增资扩股的批复》（证监机构字[2001]311号），核准公司注册
资本由10.29亿元增至20亿元，同时核准了新增出资单位的股东资格。
经公司董事会及2004年度第一次临时股东会审议通过，并经中国证监会2004年12月29
日以《关于同意长江证券有限责任公司分立方案的批复》（证监机构字[2004]176号）批准，
公司以存续分立方式分立为两个公司，存续公司继续保留长江证券有限责任公司的名称，原
注册资本及业务范围不变，同时新设湖北长欣投资发展有限责任公司，承继剥离的非证券类
资产。
50
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
2005年1月14日，经中国证监会以证监机构字[2005]2号文下发《关于委托长江证券有限
责任公司托管大鹏证券有限责任公司经纪业务及所属证券营业部的决定》批准，公司托管原
大鹏证券有限责任公司经纪业务及所属证券营业部、服务部。2005年6月，经公司第五届董
事会第十八次会议审议通过，公司与大鹏证券有限责任公司清算组签订了受让合同，受让了
大鹏证券有限责任公司的证券类资产。
根据中国证监会《关于核准石家庄炼油化工股份有限公司定向回购、重大资产出售暨以
新增股份吸收合并长江证券有限责任公司的通知》（证监公司字[2007]196号），2007年12月
27日，公司完成重组后在深交所复牌，股票简称“长江证券”，股票代码“000783”。
根据中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司配股的批复》（证监许可[2009]1080
号），2009年11月，公司以截止2008年12月31日的总股本为基数，向全体股东每10股配售3
股，共计配售4.96亿股，募集资金净额为3,202,261,519.66元。配股完成后，公司注册资本变
更为2,171,233,839元，已于2009年12月22日完成工商登记变更。
根据中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司增发股票的批复》（证监许可[2011]51
号），2011年3月，公司公开增发股份2亿股，募集资金净额为2,476,373,600.00元，增发完成
后，公司注册资本变更为2,371,233,839.00元，已于2011年5月24日完成工商登记变更。
截至本报告期末，公司共有员工4,454人，其中高级管理人员7人，正式营运的证券营业
部110家、期货营业部17家。营业网点遍布全国。
1、本公司法人营业执照注册号为420000000009482。
2、本公司注册资本为人民币2,371,233,839.00元。
3、本公司注册地及总部所在地为武汉市新华路特8号。
4、本公司类型为股份有限公司（上市），所处行业是金融证券业。
5、本公司的经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；证券（不含股票、上市公司发行
的公司债券）承销；证券自营；证券资产管理；融资融券业务；证券投资基金代销；为期货
公司提供中间介绍业务；代销金融产品。
6、本公司无控股股东和最终实际控制人。
7、本财务报告于 2013 年 8 月 8 日，经公司第六届董事会第二十次会议批准报出。
二、公司主要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易或事项，按照财政部发布的企业会计准
51
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
则进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。除有特殊说明外，金额均以人民币元为单位表示。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）发生同一控制下企业合并的，公司采用权益结合法进行会计处理。公司在企业合
并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并中取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企
业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合
并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，由母公司编制合并报
表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
（2）发生非同一控制下的企业合并的，公司采用购买法进行会计处理。公司区别下列
情况确定合并成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
52
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公
允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当
期投资收益。公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价
值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成本。
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项
可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照
本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被
投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将
该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据
其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销母公司与子公司、子公司
与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响，由母公司编制。
子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司保持一致。如子公司采用的会计政策、会
计期间与母公司不一致的，在编制合并财务报表时，按母公司的会计政策、会计期间进行必
要的调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加、减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的期初余额；因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的期初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的期初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公
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司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子
公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确定为现金；将
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现
金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
本公司外币业务采用统账制核算。外币业务发生时采用与交易发生日的即期汇率近似的
汇率将外币金额折算为记账本位币。即期汇率为中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间
价。
公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项产生的汇兑差额，计入当期汇兑损
益。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因汇率波动产生的
汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值
变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或资本公积；在资本化期间内，外币专门借款本金
及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
公司对境外子公司的财务报表按照以下方法进行折算：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或
近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益
项目下作为“外币报表折算差额”项目单独列示。
9、金融工具
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（1）金融资产和金融负债的分类
公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产和承担金融负债的目的等将金融资产划分
为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售
金融资产等；将金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括
交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融
负债等。
（2）金融资产的确认和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公司将为了近期内出售而持有的股票投资、基金投资、债券投资等金融资产确认为交易
性金融资产。
初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。支付的价款中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。
持有期间取得的现金股利或利息确认为投资收益，资产负债表日，以公允价值计量，公
允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始计量金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。公司处置交易性金融资产，采用加权平均法结转成本。
②持有至到期投资
公司将购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产确认为持有至到期投资。
初始确认时以公允价值和相关交易费用之和计量。支付的价款中包含的已到付息期但尚
未领取的债券利息单独确认为应收项目。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在初始确认时计算确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。已计提减值准备的，
同时结转减值准备。
③应收款项
公司将在业务经营过程中因提供服务或劳务，或代收代付款项等形成的债权确认为应收
款项。
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初始确认时以合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额，计入当期损益。
④可供出售金融资产
公司将初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的非衍生金融资产确认为可
供出售金融资产，包括股票、基金、债券等。
初始确认时以公允价值和相关交易费用之和计量。支付的价款中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。
持有期间取得的现金股利，或按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较
小的，按票面利率）计算确认的利息收入，计入投资收益。资产负债表日，以公允价值计量，
公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计
入资本公积。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。已计提
减值准备的，同时结转减值准备。公司处置可供出售金融资产，采用加权平均法结转成本。
⑤特殊规定类金融资产
公司持有的对上市公司具有重大影响以上的限售股权，作为长期股权投资，视对上市公
司的影响程度分别采用成本法或权益法核算；公司持有的对上市公司不具有控制、共同控制
或重大影响的限售股权，划分为可供出售金融资产。
公司持有的集合理财产品，划分为可供出售金融资产。
直接投资业务形成的投资，在被投资公司股票上市前，作为长期股权投资，视对被投资
公司的影响程度分别采用成本法或权益法核算；在被投资公司股票上市后，如对被投资公司
存在控制、共同控制或重大影响，继续作为长期股权投资，并视对被投资公司的影响程度分
别采用成本法或权益法核算；如对被投资公司不具有控制、共同控制或重大影响，于被投资
公司股票上市之日将该项投资转作可供出售金融资产，并按公司的计价政策进行初始及后续
计量。
上述划分为可供出售金融资产的投资，限售期结束后不予重新分类至其他类别金融资
产。
⑥金融资产的重分类
公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其
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重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与
公允价值之间的差额计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计
入当期损益。当出售或重分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，将该类
投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内
不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（3）金融负债的确认和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
公司将为了近期内回购而承担的金融负债确认为交易性金融负债，包括公司发行或创设
的权证。
初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。
资产负债表日，以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始计量金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
②其他金融负债
公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债确认为其他
金融负债。
初始确认时以公允价值和相关交易费用之和计量。
后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。
偿付或处置时，将支付的价款与其账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
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认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
公司在融资融券业务中，将持有的自有证券融给客户，约定到期后客户需归还相同数量
的同种证券，该融出证券不满足终止确认条件，公司继续确认该金融资产。
（5）金融负债终止确认条件
金融负债终止确认，是指将金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融负债
的现时义务全部或部分已经解除的，才予终止确认该金融负债或其一部分。
①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在
的，既不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
②公司（债务人）与债权人之间签订协议（不涉债务重组），以承担新金融负债方式替
换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。其中，“实质上不同”是指按照新的合同条款，金融负债
未来现金流量现值与原金融负债的剩余期间现金流量现值之间的差异至少相差 10％。有关
现值的计算均采用原金融负债的实际利率。
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
③金融负债全部或部分终止确认的，公司将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
④公司回购金融负债一部分的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①公司金融资产和金融负债公允价值的确定原则
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市
场中的报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用适当的估值技术，审慎确定其公允价值。采用估值技
术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
②公司在确定金融资产和金融负债公允价值时划分为以下三个层次：
在计量日能获得相同金融资产或金融负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公
允价值；
在计量日能获得类似金融资产或金融负债在活跃市场上的报价，或相同或类似金融资产
或金融负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值；
无法获得相同或类似金融资产或金融负债可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者
对金融资产或金融负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
③公司持有的具体投资品种公允价值的确定方法
交易所上市、交易投资品种：如资产负债表日有成交市价，上市股票、基金和权证等以
当日收盘价作为公允价值，上市债券以当日收盘净价作为公允价值，期货合约以当日结算价
格作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，
以最近交易日市价确定公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发
生了重大变化的，公司在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品种的
公允价值。
交易所发行未上市投资品种：首次发行未上市的股票、债券和权证等，以发行价作为公
允价值；送股、转增股、配股和公开增发新股等交易所发行未上市股票，按交易所上市的同
一股票的市价确定公允价值。
交易明显不活跃的投资品种，采用适当的估值技术，审慎确定公允价值。
首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股
票的市价确定公允价值。
非公开发行有明确锁定期的股票，如果资产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的
初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的
同一股票的市价确定公允价值；如果资产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取
得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，按以下公式确定该股票的公允价值：
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl
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其中：FV 为资产负债表日该非公开发行有明确锁定期的股票的公允价值；C 为该非公
开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，于除权日对
其初始取得成本作相应调整）；P 为资产负债表日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；Dr 为资产负债表
日剩余锁定期，即资产负债表日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含资产负债表日
当天）。
全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用中央国债登记结
算有限责任公司每日公布的估值数据确定公允价值。
未在交易所上市、交易的开放型基金和集合理财产品，以资产负债表日公布的最新净值
确定公允价值。
（7）金融资产（不含应收款项）减值测试方法及减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减
值准备。
①持有至到期投资
公司对持有至到期投资的减值测试采用未来现金流量折现法，按单项投资进行减值测
试。资产负债表日，收集持有至到期投资发行方或债务人的经营和信用状况，如果发行方或
债务人违反合同或协议条款未偿付利息或本金等，或者发行方或债务人发生严重财务困难、
很可能倒闭或进行其他财务重组，可以认定该持有至到期投资已发生减值。
持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提减值准备。
已确认减值损失的持有至到期投资，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但转回后的账面价
值不超过假定不计提减准备情况下其在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试，资产负债表日，判断可供出售金融
资产的公允价值是否持续下降，如果其公允价值发生较大幅度下降，即单项可供出售金融资
产公允价值的下降幅度超过其持有成本 50%的，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，通
常指持续时间一年以上，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差
额计提减值准备，确认减值损失。
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可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的公允价值下降形成的累计损失
一并转出，确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提减值准备。该转出的累计损失，
为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益
转回。
融出证券减值准备的计提比照上述办法执行。
③在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
10、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）坏账的确认标准
因债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回的应收款项；因
债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其遗产不足清偿，或既无遗产可清偿，又无义务承
担人，确实无法收回的应收款项；因债务人违反合同条款，逾期未履行偿债义务超过三年仍
然无法收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法
公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法和计提比例
资产负债表日，对应收款项的可收回性进行检查，如果有客观证据表明应收款项发生减
值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为坏账损失，计入当期损益，同时
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计提坏账准备。可收回金额通过对应收款项的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）
按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是
初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相
差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。公司将单
项金额在1,000万元及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项，其坏账准备的计提
采用个别认定结合账龄分析法。
对于单项金额非重大的应收款项，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
类似信用风险组合以应收款项发生时间、历史经验和客户信用情况等为依据进行划分。
公司采用账龄分析法划分的应收款项组合，按如下方法计提坏账准备：账龄在1年以内的，
按应收款项余额的5%计提；账龄1-2年的，按应收款项余额的20%计提；账龄2-3年的，按应
收款项余额的50%计提；账龄3年以上的，按应收款项余额的100%计提。
融资融券业务形成的应收融资融券款采用以下方法计提坏账准备：客户到期未偿还债
务，经强制平仓后，以平仓资金清偿客户所欠债务后仍未能收回的融资融券款，转入“应收
融资融券款”科目核算，并全额计提坏账准备。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括
为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
对于非同一控制下的企业合并，公司区别下列情况确定合并成本：一次交换交易实现的
企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
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债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其
相关的其他综合收益转入当期投资收益。企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关费用，于发生时计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本
的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能
够可靠计量的，将其计入合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
取得长期股权投资时，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润，作为应收项目单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①公司对子公司的长期股权投资，在个别财务报表中，采用成本法核算，追加或收回投
资调整长期股权投资的成本，被投资单位宣告发放的现金股利或利润，公司按应享有的部分
确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润除外；编制合并财务报表时，按照权益法进行调整。
②公司对联营企业或合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
对联营企业或合营企业的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小
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于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。
权益法下，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司在确认应享有或
应分担被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业和合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。在进行有关调整时，考虑具有重要性的项目。
公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账
面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外义务的，按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除
未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资
收益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司
按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
③公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。被投资单位宣告发放的现金股利
或利润，公司按应享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
④长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资损益。已计提减值准
备的，同时结转减值准备。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相
应比例转入当期损益。
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。
（3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对投资单
位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。在确定是否构成共同控制时，以下列情况作
为确定基础：
1 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
2 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动
进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投
资单位为其联营企业。投资企业直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下
不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，还要考虑投资企业及其他方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单
位的股权后产生的影响，如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股份期权及可转换公
司债券等的影响。在确定是否对被投资单位具有重大影响时，以下列一种或几种情形来判断：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值按照本公司“金融工具”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定
的“除金融资产外的其他主要资产的减值”会计政策执行。
13、固定资产
（1）固定资产的确认条件
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产，是指为提供服务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备、电子设备、安全防卫设备、运输设
备等。固定资产在同时满足下列两个条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。
以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成
本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
（3）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产采用年限平均法计提折旧。固定资产类别及各类固定资产预计使用寿
命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5 2.38
机器设备 10 5 9.50
办公设备 5 3 19.40
电子设备 3 3 32.33
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
安全防卫设备 5 3 19.40
运输设备 6 5 15.83
公司按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月
减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。固定资产提足折旧后，不论能否
继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。
公司的固定资产采用个别折旧法计提折旧，固定资产的应计折旧额为固定资产原价扣除
其预计净残值后的金额，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备
累计金额，固定资产提取的折旧计入当期损益。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变
固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，公司认定为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司。
②公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者确定。
对于融资租入固定资产，公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
（5）固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法
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固定资产的减值，按照本公司“除金融资产外的其他主要资产的减值”会计政策处理。
14、在建工程
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目进行分类，包括建筑工程、装修工程等。
（2）在建工程的计量
在建工程按实际发生的支出确定工程成本，包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（3）结转为固定资产或长期待摊费用（经营租入固定资产改良）的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产或经营租入固定资产改良达到预定可使用状态前所发生
的必要支出，作为固定资产或长期待摊费用的入账价值。所建造的固定资产或经营租入固定
资产改良在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产或长期待
摊费用，并按本公司固定资产折旧政策或长期待摊费用（经营租入固定资产改良）摊销政策
计提折旧或摊销，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计
提的折旧额或摊销额。
（4）在建工程减值测试方法和减值准备计提方法
在建工程的减值，按照本公司“除金融资产外的其他主要资产的减值”会计政策处理。
15、无形资产
（1）无形资产的确认条件
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。主要包括专
利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。无形资产在同时满足下列两
个条件时予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按取得时的成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。
投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
价值不公允的除外。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。
（3）无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限的无形资产和使用寿
命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，本公司采用直线法摊销，摊销金额计入当期损益，相关无形
资产的摊销年限如下：交易席位费按 10 年摊销（以后行业另有规定时从其规定），外购软
件按 5 年摊销。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用
寿命不确定的无形资产不进行摊销。
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用
寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法，并作为会计估计变更。公司
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，经复核，如果有证据表
明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并在预计使用寿命内系统合理摊销。
（4）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法
无形资产的减值，按照本公司“除金融资产外的其他主要资产的减值”会计政策处理。
16、长期待摊费用
长期待摊费用，是指公司已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用，包括经营租赁固定资产改良、房屋租赁费等。
长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。公司以
经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，按租赁合
同期限与 5 年孰短平均摊销，其他长期待摊费用在受益期间内分期平均摊销。对不能使以后
会计期间受益的长期待摊费用项目，则将该项目的摊余价值予以转销，一次性计入当期损益。
17、附回购条件的资产转让
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）买入返售证券业务
根据合同或协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。
买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价
之间的差额在合同或协议期内按实际利率法确认（实际利率与合同或协议约定利率差别较小
的，按合同或协议约定利率计算），计入利息收入。
（2）卖出回购证券业务
根据合同或协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内
予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。
售价与回购价之间的差额在合同或协议期内按实际利率法确认（实际利率与合同或协议约定
利率差别较小的，按合同或协议约定利率计算），计入利息支出。
18、除金融资产外的其他主要资产的减值
（1）范围及减值方法
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。
存在下列迹象的，表明公司资产可能发生了减值：
①资产的市价在当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不
确定的除外）等资产判断是否存在可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的，估计其可收
回金额。经测试，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收
回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
间较高者确定。
公司对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
（2）资产组认定的依据及其减值
①资产组的认定
资产组是公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者
资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金
流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司
管理层管理经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经认定，
通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。
②资产组的减值
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进
行。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉，但对相关的
资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，
然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该
损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
19、职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职
工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业
保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；
非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
出。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并按职工提供服
务的受益对象计入相关成本和费用。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司与或有事项相关的义务在同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值
确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定
能够收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、盈余公积、一般风险准备和交易风险准备的计提
根据利润分配顺序，公司按照当年净利润（减弥补亏损）的 10%计提法定盈余公积，
按照公司章程或者股东大会决议提取和使用任意盈余公积；按照当年净利润（减弥补亏损）
的 10%提取一般风险准备；按照当年净利润（减弥补亏损）的 10%提取交易风险准备。
22、收入
公司收入主要包括手续费及佣金收入、利息收入、投资收益、其他业务收入等。
（1）手续费及佣金收入
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①代理买卖证券业务手续费收入，在证券买卖交易日确认；
②代理兑付证券业务手续费收入，在代理兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认；
③证券承销、保荐业务收入，按照提供劳务收入的确认条件，视提供劳务交易的结果是
否能够可靠估计合理确认，通常在发行项目完成后，根据合同金额确认；
④受托客户资产管理业务收入，按照合同约定方式确认。
（2）利息收入
存款利息收入，在相关经济利益能够流入、相关收入的金额能够可靠计量时，按资金使
用时间和实际利率计算确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算确
认。
买入返售证券收入，在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额，确认为当
期收入；在当期没有到期的，资产负债表日按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期
限、利率等按期确认。
（3）投资收益
交易性金融资产持有期间取得的现金股利和利息，确认为投资收益。处置时，其公允价
值与初始计量金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小
的，可按票面利率）计算确认的利息收入，确认为投资收益。处置时，所取得价款与该投资
账面价值之间的差额确认为投资收益，已计提减值准备的，同时结转减值准备。
可供出售金融资产持有期间取得的现金股利，或按照摊余成本和实际利率（如实际利率
与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认的利息收入，确认为投资收益。处置时，将
取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资损益；同时，将原直接计入资本
公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资损益；已计提减值准备的，
同时结转减值准备。
处置上述金融资产时，均在证券买卖交易日确认投资收益。
采用成本法核算的长期股权投资，于被投资单位宣告发放现金股利或利润时，按应享有
的部分确认为投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润除外；采用权益法核算的长期股权投资，于资产负债表日按照应享有或应分
担的被投资单位实现的净损益或经调整的净损益的份额，确认为投资损益。处置长期股权投
资时，其账面价值与实际取得价款的差额，确认为投资收益，已计提减值准备的，同时结转
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减值准备。
（4）其他业务收入
其他业务收入是指除主营业务以外的其他经营活动实现的收入。在同时满足：相关经济
利益能够流入、相关收入的金额能够可靠计量、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量的条件下，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。
23、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该
资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相
关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
资产负债表日，公司根据资产、负债的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未
作为资产、负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间
的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认：
①该交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异，公司均据以确认递延所得税负债。但是，下列交易中产生
的递延所得税负债除外：
①商誉的初始确认。
②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
③公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制，并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）递延所得税资产和递延所得税负债的计量
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除
直接在所有者权益中确认的交易或事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其
影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
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很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
25、经营租赁、融资租赁
租赁，是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人，以获取租金的协议。租
赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报
酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租
赁。
（1）经营租赁
公司作为承租人的，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
产成本或当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期
损益。
公司作为出租人的，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类
似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。或有
租金在实际发生时计入当期损益。经营租赁中，公司按资产的性质，将用作经营租赁的资产
包括在资产负债表中的相关项目内。
（2）融资租赁
公司作为承租人的，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊，并确认为当期融资费用。对于融资租入资产，公司采用与自有固定资
产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
公司作为出租人的，将租赁期开始日最低融资租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法
进行分配，并确认为当期融资收入。
26、套期会计
公司以套期保值为目的参与股指期货交易的，对符合运用套期保值会计条件的，公司采
用套期会计方法进行处理。
77
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）运用套期保值会计的条件
目前公司采用公允价值套期，运用套期会计方法的条件为：
①在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，
并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
②该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
③套期有效性能够可靠地计量，即被套期风险引起的被套期项目的公允价值以及套期工
具的公允价值能够可靠地计量；
④公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高
度有效。
套期同时满足下列条件时，公司认定其为高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起
的公允价值或现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
（2）公允价值套期会计
①套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；
②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账
面价值。
（3）终止运用公允价值套期会计方法的条件：
①套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；
②该套期不再满足运用套期会计方法的条件；
③公司撤销了对套期关系的指定。
27、公司年金计划的主要内容及重大变化
根据国家有关法律法规的规定，经劳动保障部门批准，本公司实行了年金计划方案，公
司缴费比例为年金计划参与人上一年度税前实际取得的基本薪酬月平均数的6%。
28、受托客户资产管理业务
公司受托客户资产管理业务，包括定向资产管理业务和集合资产管理业务。
公司定向资产管理业务以托管客户为主体，按实际受托管理客户资产的金额，同时确认
一项资产和一项负债。公司集合资产管理业务，以所管理的每个集合资产管理计划为会计核
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
算主体，独立建账，独立核算，不同集合资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划
拨、账簿记录等方面相互独立。公司于每个估值日对集合资产管理计划按公允价值进行估值，
并定期与托管人核对账务。
在编制财务报表时，受托客户资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反
映，但列入财务报表附注。
29、融资融券业务
融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客
户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
融资业务，按照本公司“金融工具”有关会计政策处理，公司融出的资金确认为应收债
权（融出资金），并确认相应利息收入。
融券业务，公司融出的证券，按照金融资产转移的有关规定，不终止确认该证券，但确
认相应利息收入。公司用于融券业务的自有证券是金融资产中 “可供出售金融资产”项目
下的标的证券。
公司对客户融资融券并代理客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
客户到期未偿还债务，经强制平仓后，以平仓资金清偿客户所欠债务后仍未能收回的融
资融券款，转入“应收融资融券款”科目核算，并全额计提坏账准备。
30、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管
理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够取得该
组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。公司以经营分部为基础确定报
告分部。
31、会计政策、会计估计变更
（1）会计政策变更
报告期内无会计政策变更事项发生。
（2）会计估计变更
报告期内无会计估计变更事项发生。
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
32、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
报告期内未发生采用追溯重述法的前期会计差错事项。
（2）未来适用法
报告期内未发生采用未来适用法的前期会计差错事项。
三、税项
1、公司主要税种及税率
公司主要税种 税率 计税依据
营业税 5% 计税营业额
城市维护建设税 7%、5% 应缴营业税额
教育费附加 3% 应缴营业税额
企业所得税 25%、16.5% 应纳税所得额
本公司总机构及大部分营业部按照应缴营业税额的 7%计缴城市维护建设税，县级城市
营业部城市维护建设税税率为 5%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》，自 2008 年 1 月 1 日起，公司的企业所得税税
率为 25%；长江证券控股（香港）有限公司及其所属香港地区子公司按照香港特别行政区
利得税率 16.5%执行。
本公司自 2008 年 1 月 1 日起执行《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主
席令第 63 号）和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第
512 号）等文件。企业所得税的计算和缴纳按照《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发
[2009]79 号）和《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告 2012
年第 57 号）执行，由公司总机构统一计算应纳税所得额、应纳所得税额，总机构和各分支
机构按分配比例就地申报预缴企业所得税，年度终了由总机构负责进行企业所得税的年度汇
算清缴。
2、税收优惠及批文
（1）营业税
①根据《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》（财税[2004]203
80
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
号），自 2005 年 1 月 1 日起，准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除：
A、为证券交易所代收的证券交易监管费；
B、代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；
C、为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费（包括 A 股和 B 股）、特别转让
股票开户费、过户费、B 股结算费、转托管费。
准许期货经纪公司为期货交易所代收的手续费从其营业税计税营业额中扣除。
②根据《财政部、国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》（财
税[2006]172 号），自 2006 年 11 月 1 日起，准许证券公司上缴的证券投资者保护基金从其
营业税计税营业额中扣除。
（2）企业所得税
根据《财政部、国家税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问
题的通知》（（财税[2012]11 号），自 2011 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止，证券公
司依据《证券投资者保护基金管理办法》（证监会令第 27 号）的有关规定，按其营业收入 0.5
％-5%缴纳的证券投资者保护基金，准予在企业所得税税前扣除；期货公司依据《期货公司
管理办法》（证监会令第 43 号）和《商品期货交易财务管理暂行规定》（财商字[1997]44 号）
的有关规定，从其收取的交易手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的 5%提取
的期货公司风险准备金，准予在企业所得税税前扣除；期货公司依据《期货投资者保障基金
管理暂行办法》（证监会令第 38 号）的有关规定，从其收取的交易手续费中按照代理交易
额的千万分之五至千万分之十的比例缴纳的期货投资者保障基金，在基金总额达到有关规定
的额度内，准予在企业所得税税前扣除。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构
成对子公
子公司 注册 业务 期末实际
子公司全称 注册资本 经营范围 司净投资
类型 地 性质 出资额
的其他项
目余额
长江证券承销 全资子 上海 证券 RMB10,000 证券（限股票、上市公司发 RMB10,000
保荐有限公司 公司 业务 万元 行的公司债券）承销与保 万元
荐，与证券交易、证券投资
活动有关的财务顾问
长江成长资本 全资子 武汉 投资 RMB50,000 使用自有资金或设立直投 RMB50,000
基金，对企业进行股权投资
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
实质上构
成对子公
子公司 注册 业务 期末实际
子公司全称 注册资本 经营范围 司净投资
类型 地 性质 出资额
的其他项
目余额
投资有限公司 公司 业务 万元 或与股权相关的债权投资， 万元
或投资于股权投资相关的
其他基金；为客户提供与股
权投资相关的投资顾问、投
资管理、财务顾问服务；经
中国证监会认可开展的其
他业务。
长江证券控股 全资子 香港 控股 HK$30,000 控股、投资 HK$30,000
（香港）有限 公司 万元 万元
公司
长江证券经纪 间接控 香港 证券 HK$10,000 证券经纪 HK$10,000
（香港）有限 股子公 业务 万元 万元
公司（注） 司
长江证券期货 间接控 香港 期货 HK$3,000 期货经纪 HK$3,000
（香港）有限 股子公 业务 万元 万元
公司（注） 司
长江证券资产 间接控 香港 证券 HK$5,000 资产管理 HK$1,500
管理（香港） 股子公 业务 万元 万元
有限公司（注） 司
长江证券融资 间接控 香港 证券 HK$2,000 投资银行 HK$2,000
（香港）有限 股子公 业务 万元 万元
公司（注） 司
长江咨询服务 间接控 深圳 咨询 HK$1,000 咨询服务 HK$1,000
（深圳）有限 股子公 服务 万元 万元
公司（注） 司
长江财务（香 间接控 香港 财务 HK$10 万 财务管理 HK$10 万
港）有限公司 股子公 元 元
（注） 司
持股 表决权 是否合并 少数股 少数股东权益中用于冲
子公司全称
比例 比例 报表 东权益 减少数股东损益的金额
长江证券承销保荐有限公司 100% 100% 是
长江成长资本投资有限公司 100% 100% 是
长江证券控股（香港）有限公司 100% 100% 是
长江证券经纪（香港）有限公司（注） 100% 100% 是
长江证券期货（香港）有限公司（注） 100% 100% 是
长江证券资产管理（香港）有限公司（注） 100% 100% 是
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
持股 表决权 是否合并 少数股 少数股东权益中用于冲
子公司全称
比例 比例 报表 东权益 减少数股东损益的金额
长江证券融资（香港）有限公司（注） 100% 100% 是
长江咨询服务（深圳）有限公司（注） 100% 100% 是
长江财务（香港）有限公司（注） 100% 100% 是
注：上述公司均为长江证券控股（香港）有限公司下属子公司。
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构
成对子公
子公司 注册 业务 期末实际出
子公司全称 注册资本 经营范围 司净投资
类型 地 性质 资额
的其他项
目余额
RMB31,000 商品期货经纪、金融期货 RMB31,000
长江期货有 全资 武汉 期货
万元 经纪 万元
限公司 业务
子公司
RMB3,333 法律、行政法规、国务院 RMB3,333
湖北新能源 控股 湖北 基金
万元 决定禁止的，不得经营； 万元
投资管理有 子公司 管理
法律、行政法规、国务院
限公司
规定应经许可的，经审批
机关批准并经工商行政管
理机关注册登记后方可经
营；法律、行政法规、国
务院决定未规定许可的，
自主选择经营项目开展经
营活动。
少数股东权
表决权 是否合并 少数股东权益中用于冲减
子公司全称 持股比例 益期末余额
比例 报表 少数股东损益的金额
（万元）
长江期货有限公司 100% 100% 是
湖北新能源投资管理有限公司 70% 70% 是 1,220.77
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围发生变更的说明
本报告期，公司新增纳入合并范围子公司 1 家，原因系长江成长资本投资有限公司非同
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
一控制下企业合并湖北新能源投资管理有限公司，故将其纳入合并财务报表范围。截至本报
告期末，公司纳入合并范围的子公司增加到 11 家。
4、本期新纳入合并范围的子公司
购买日至报告 购买日至报告 购买日至报告期
名称 期末净资产
期末营业收入 期末净利润 末现金流量净额
湖北新能源投资管理有限公司 4,069.23 万元 265.79 万元 99.28 万元 1,047.44 万元
5、本期发生的同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
6、本期发生的非同一控制下的控股合并
（1）被购买方：湖北新能源投资管理有限公司
（2）购买日：2013 年 1 月 31 日
（3）购买日确定的依据：以长江资本与新能源投资签订《增资扩股协议》，全额支付
认购价款，并且股东变更的工商登记手续办理完毕的时间确定。
（4）合并成本：2,752.94 万元。长江资本以每股 1.18 元认购新能源投资新增注册资
本 2,333 万元，共计支付现金 2,752.94 万元，取得其 70%的股权。
（5）合并商誉的金额及确定方法
商誉金额 商誉计算方法
-260,224.00 元 合并成本与购买日取得的新能源投资可辨认净资产公允价值份
额的差额
商誉计算过程： 单位：元
2013 年 1 月 31 日新能源投资可辨认资产的公允价值 40,379,233.29
2013 年 1 月 31 日新能源投资可辨认负债的公允价值 679,770.44
2013 年 1 月 31 日新能源投资可辨认净资产的公允价值 39,699,462.85
购买股权比例 70%
购买日取得的新能源投资可辨认净资产公允价值份额 27,789,624.00
合并成本（按每股 1.18 元认购新增注册资本） 27,529,400.00
商誉 -260,224.00
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
因合并成本小于合并中取得的新能源投资可辨认净资产公允价值份额，故为负商誉，其
差额 260,224.00 元计入营业外收入。
7、本期发生的非同一控制下的吸收合并
（1）被购买方：湘财祈年期货经纪有限公司
（2）购买日：2013 年 4 月 30 日
（3）购买日确定的依据：企业合并事项已经国家有关主管部门审批，长江期货已支付
了合并价款的大部分；2013 年 4 月 26 日，湘财祈年期货客户的仓位及银行资金关系整体迁
移至长江期货的交易席位及银行账户名下，完成了中国证监会认可的实质性合并；2013 年 4
月 30 日，湘财祈年期货的资产负债移交工作办理完毕。
（4）合并成本：22,000 万元。根据长江期货与湘财祈年期货及其全部股东－中联金储
（上海）投资管理有限公司、重庆海旭实业发展有限公司签订的四方《吸收合并协议》，长
江期货以 22,000 万元的交易价格吸收合并湘财祈年期货 100%股权，并以现金方式支付。
（5）并入的资产和负债情况
并入的资产 并入的负债
项目 金额 项目 金额
流动资产 326,956,013.03 流动负债 247,688,417.46
非流动资产 6,511,226.04
资产合计 333,467,239.07 负债合计 247,688,417.46
（6）合并商誉的金额及确定方法
商誉金额 商誉计算方法
134,221,178.39 合并成本与购买日取得的湘财祈年期货可辨认净资产公允价值
份额的差额
商誉计算过程： 单位：元
2013 年 4 月 30 日湘财祈年期货可辨认资产的公允价值 333,467,239.07
2013 年 4 月 30 日湘财祈年期货可辨认负债的公允价值 247,688,417.46
2013 年 4 月 30 日湘财祈年期货可辨认净资产的公允价值 85,778,821.61
购买股权比例 100%
购买日取得的湘财祈年期货可辨认净资产公允价值份额 85,778,821.61
合并成本 220,000,000.00
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
商誉 134,221,178.39
8、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
币种 期末折算汇率
港币 0.80
五、合并财务报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2013 年 6 月 30 日账面余额，年初余额指 2012
年 12 月 31 日账面余额，本期发生额指 2013 年 1-6 月发生额，上期发生额指 2012 年 1-6 月
发生额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
（1）按类别列示
项目 期末余额 年初余额
库存现金 103,395.65 34,755.23
银行存款 10,582,609,705.05 11,914,881,668.57
公司自有资金存款 1,065,651,488.84 2,513,881,824.77
其中：公司自有信用资金存款 88,905,278.11 17,091,181.90
客户资金存款 9,516,958,216.21 9,400,999,843.80
其中：客户信用资金存款 334,593,524.64 231,233,687.95
其他货币资金 52,061,568.66 6,202,237.38
股票、基金认购款 42,552,000.00
客户资金存款 9,509,568.66 6,202,237.38
合计 10,634,774,669.36 11,921,118,661.18
（2）按币种列示
期末余额
项目
外币金额 折算汇率 人民币金额
库存现金
人民币 99,395.65
港币 5,000.00 0.80 4,000.00
库存现金小计 103,395.65
86
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
期末余额
项目
外币金额 折算汇率 人民币金额
银行存款
公司自有资金存款
人民币 930,906,928.94
美元 6,810,038.00 6.18 42,086,034.84
港币 115,806,510.10 0.80 92,645,208.08
其他 13,316.98
小计 1,065,651,488.84
客户资金存款
人民币 9,300,032,087.37
美元 17,766,601.56 6.18 109,797,597.68
港币 133,458,477.70 0.80 106,766,782.14
其他 361,749.02
小计 9,516,958,216.21
银行存款小计 10,582,609,705.05
其他货币资金
股票、基金认购款
人民币 42,552,000.00
小计 42,552,000.00
客户资金存款
美元 1,452,730.00 6.18 8,977,871.40
其他 531,697.26
小计 9,509,568.66
其他货币资金小计 52,061,568.66
合计 10,634,774,669.36
年初余额
项目
外币金额 折算汇率 人民币金额
库存现金
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
年初余额
项目
外币金额 折算汇率 人民币金额
人民币 29,352.29
港币 6,670.30 0.81 5,402.94
库存现金小计 34,755.23
银行存款
公司自有资金存款
人民币 2,311,768,087.43
美元 6,214,734.65 6.29 39,090,680.95
港币 201,263,032.58 0.81 163,023,056.39
小计 2,513,881,824.77
客户资金存款
人民币 9,239,266,936.24
美元 16,573,475.68 6.29 104,247,162.03
港币 70,859,198.55 0.81 57,395,950.84
其他 89,794.69
小计 9,400,999,843.80
银行存款小计 11,914,881,668.57
其他货币资金
客户资金存款
美元 942,925.77 6.29 5,931,003.09
其他 271,234.29
小计 6,202,237.38
其他货币资金小计 6,202,237.38
合计 11,921,118,661.18
注：期末余额中，存放于境外的货币资金余额为 155,778,093.96 元，系长江证券控股
（香港）有限公司及其子公司存放在香港的货币资金。
2、结算备付金
（1）按类别列示
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末余额 年初余额
公司自有备付金 273,804,258.49 238,218,818.06
客户备付金 1,821,583,904.51 1,276,444,766.74
其中：信用备付金 123,757,044.86 49,474,309.91
合计 2,095,388,163.00 1,514,663,584.80
（2）按币种列示
期末余额
项目
外币金额 折算汇率 人民币金额
公司自有备付金
人民币 261,686,200.59
美元 1,554,324.99 6.18 9,605,728.44
港币 3,140,411.83 0.80 2,512,329.46
小计 273,804,258.49
客户备付金
人民币 1,717,472,275.87
美元 7,232,598.56 6.18 44,697,459.10
港币 74,267,711.92 0.80 59,414,169.54
小计 1,821,583,904.51
合计 2,095,388,163.00
年初余额
项目
外币金额 折算汇率 人民币金额
公司自有备付金
人民币 230,309,599.70
美元 975,069.68 6.29 6,133,188.29
港币 2,192,629.71 0.81 1,776,030.07
小计 238,218,818.06
客户备付金
人民币 1,180,094,443.22
89
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
美元 6,063,234.70 6.29 38,137,746.26
港币 71,867,379.33 0.81 58,212,577.26
小计 1,276,444,766.74
合计 1,514,663,584.80
注：结算备付金期末余额比年初余额增长 38.34%，主要系存放结算机构客户备付金增
加所致。
3、交易性金融资产
期末余额 年初余额 公允价值变动
项目
公允价值 投资成本 公允价值 投资成本 本期增减
交易性债券投资 4,263,826,294.27 4,195,383,113.72 6,643,083,902.62 6,614,064,177.26 39,423,455.19
交易性股票投资 1,058,513,965.89 1,242,277,217.41 481,119,183.62 525,632,599.85 -139,249,835.29
其他 144,176,563.80 138,930,399.94 1,142,213,171.99 1,138,711,977.93 1,744,969.80
其中：基金 144,176,563.80 138,930,399.94 1,142,213,171.99 1,138,711,977.93 1,744,969.80
合计 5,466,516,823.96 5,576,590,731.07 8,266,416,258.23 8,278,408,755.04 -98,081,410.30
其中：期末变现有限制的交易性金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末余额
债券 卖出回购交易质押 2,578,076,632.85
债券 买断式回购转让过户 80,366,481.80
合 计 2,658,443,114.65
注：交易性金融资产期末余额比年初余额下降33.87%，主要系交易性金融资产投资规
模减少所致。
4、衍生金融资产
类别 期末余额 年初余额
股指期货
合 计
注：在当日无负债结算制度下，公司结算备付金已包括股指期货合约产生的持仓损益金
额，因此衍生金融资产项下的股指期货按抵销后的净额列示，为人民币零元。2013 年 6 月
90
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
30 日，公司未到期的股指期货合约市值为人民币 82,352,640.00 元。
项目 期末公允价值 年初公允价值
衍生工具－股指期货资产 9,528,660.00
抵销：应付账款－股指期货每日无负债结算暂收暂付款 -9,528,660.00
净 额
5、买入返售金融资产
（1）按交易场所列示
期末余额 年初余额
交易场所 账面金额 约定到期 账面金额 约定到期
返售金额 返售金额
上海交易所市场 258,974,335.64 277,220,596.13 182,016,203.66 189,036,773.29
深交易所市场 255,574,979.28 275,844,564.79
银行间市场 1,217,587,757.52 1,221,062,996.58
合计 514,549,314.92 553,065,160.921,399,603,961.18 1,410,099,769.87
注：买入返售金融资产期末余额比年初余额下降63.24%亿元，主要系银行间市场期末
未到期买入返售业务规模减少所致。
（2）按交易品种列示
项目 期末余额 年初余额
21天 907,002,149.31
28天 201,862,424.65
91天 108,723,183.56
约定购回式证券 514,549,314.92 182,016,203.66
合计 514,549,314.92 1,399,603,961.18
其中：期末未到期的约定购回式证券情况如下：
约定购回融出资金剩余期限 期末余额
3个月以内（含3个月） 61,058,651.36
3个月至6个月（含6个月） 84,147,533.51
6个月至1年（含1年） 369,343,130.05
91
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
约定购回融出资金剩余期限 期末余额
合计 514,549,314.92
6、应收利息
（1）按类别列示
项目 期末余额 年初余额
应收债券利息 210,060,693.74 298,867,894.27
应收买入返售金融资产利息 11,350,850.68 3,782,004.55
其中：约定购回式证券交易应收利息 11,350,850.68 1,479,728.09
应收资金存款利息 4,873,185.72 7,167,297.31
应收融资融券业务利息 56,401,927.36 19,959,373.05
其他 390,076.73
合计 283,076,734.23 329,776,569.18
（2）按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 283,076,734.23 100% 329,776,569.18 100%
合计 283,076,734.23 100% 329,776,569.18 100%
7、存出保证金
（1）按类别列示
类别 期末余额 年初余额
证券交易保证金 60,236,579.78 223,790,136.34
其中：信用保证金 7,242,955.14 8,525,690.09
期货交易保证金 573,744,356.50 723,764,904.15
期货结算担保金 10,079,288.55 10,082,990.38
转融通业务担保金 63,830.26 30,058,050.01
合计 644,124,055.09 987,696,080.88
（2）按交易场所列示
交易场所 期末余额 年初余额
92
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
上海证券交易所 27,976,130.34 15,412,466.73
深圳证券交易所 32,136,213.92 208,252,119.61
上海期货交易所 248,907,607.75 194,465,963.55
大连商品交易所 121,513,274.45 108,520,497.90
郑州商品交易所 90,768,022.30 144,410,699.50
中国金融期货交易所 121,370,939.75 285,235,733.58
香港交易及结算所有限公司 1,388,036.32 1,340,550.00
中国证券金融股份有限公司 63,830.26 30,058,050.01
合计 644,124,055.09 987,696,080.88
注：存出保证金期末余额比年初余额下降34.79%亿元，主要系客户交易保证金和转融
通担保金减少所致。
8、可供出售金融资产
期末余额 年初余额 公允价值
项目
公允价值 投资成本 公允价值 投资成本 变动本期增减
可供出售债券 3,370,990,963.05 3,278,500,637.87 3,518,484,252.39 3,475,657,034.89 49,663,107.68
可供出售股票 441,125,031.89 463,642,563.93 53,323,306.66 66,475,106.14 -9,365,732.56
可供出售其他 449,840,763.09 506,816,762.53 319,744,989.24 367,545,525.76 -9,175,462.92
其中：基金 35,111,693.43 39,558,637.68 9,648,409.14 11,458,605.27 -2,636,748.12
集合理财产品 335,209,069.66 387,738,124.85 310,096,580.10 356,086,920.49 -6,538,714.80
定向理财产品 35,520,000.00 35,520,000.00
信托产品 44,000,000.00 44,000,000.00
融出证券 56,147,961.99 63,930,045.07 43,573,450.97 42,852,511.99 -8,503,022.06
合计 4,318,104,720.02 4,312,890,009.40 3,935,125,999.26 3,952,530,178.78 22,618,890.14
注1：可供出售股票中，拟融券股票投资成本25,629,092.63元，公允价值21,869,949.18
元。
注2：可供出售基金中，拟融券基金投资成本11,852,575.40元，公允价值10,333,165.13
元。
注3：融出证券中，股票投资成本50,878,299.12元，公允价值44,560,330.42元。基金投资
成本13,051,745.95元，公允价值11,587,631.57元。
93
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
注4：融出证券的担保物情况详见本附注五、15项下“融出资金”的相关说明。
（1）期末变现有限制的可供出售金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末余额
债券 卖出回购交易质押 2,529,654,145.96
股票 定向增发取得，限售期内 378,303,225.81
基金 公司作为发起人认购，限售期内 7,893,000.00
集合理财产品 公司作为发起人认购，承诺不提前赎回 237,545,811.78
融出证券 证券已融出 56,147,961.99
合计 3,091,354,145.54
其中：存在限售期限的可供出售金融资产-股票、基金明细
证券名称 证券代码 限售期截止日期
漳泽电力 000767 2014年4月22日
怡亚通 002183 2014年4月24日
基金同益 184690 2014年4月7日
基金同盛 184699 2014年11月4日
9、持有至到期投资
项目 期末余额 年初余额
债权投资 28,650,000.00 28,650,000.00
减：持有至到期投资减值准备
持有至到期投资账面价值 28,650,000.00 28,650,000.00
合计 28,650,000.00 28,650,000.00
10、对合营企业和联营企业投资
单位：万元
本企业 本企业在被投
期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净
被投资单位名称 持股比 资单位表决权
总额 总额 产总额 收入总额 利润
例 比例
一、联营企业
94
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
本企业 本企业在被投
期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净
被投资单位名称 持股比 资单位表决权
总额 总额 产总额 收入总额 利润
例 比例
1.长信基金管理有限责任 49% 49% 57,127.59 20,871.64 36,255.95 12,565.90 2,482.53
公司
2.诺德基金管理有限公司 30% 30% 9,694.76 1,672.72 8,022.04 2,875.75 -610.91
3.兵器工业股权投资（天 30% 30% 20,034.73 2.19 20,032.54 225.90 48.63
津）有限公司
11、长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
一、权益法核算的长期股权投资
1.长信基金管理有限责任公司 73,500,000.00 164,824,368.41 12,829,793.79 177,654,162.20
2.诺德基金管理有限公司 30,000,000.00 25,898,864.32 -1,832,727.71 24,066,136.61
3.兵器工业股权投资（天津）有限公司 60,000,000.00 59,951,736.24 145,885.30 60,097,621.54
二、成本法核算的长期股权投资
1.汉口银行股份有限公司 29,249,580.00 29,249,580.00 29,249,580.00
2.珠海市粤侨实业股份有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
3.东北轻工股份有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
4.上海庞源建筑机械租赁有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
5.北京志诚泰和数码办公设备股份有限公司 22,300,000.00 22,300,000.00 22,300,000.00
6.厦门红相电力设备股份有限公司 22,800,000.00 22,800,000.00 22,800,000.00
7. 武汉翼达建设服务股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
8.襄阳博亚精工装备股份有限公司 19,656,000.00 19,656,000.00 19,656,000.00
9.北京派特罗尔油田服务股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
10.宁波清水源水务科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
11.湖北和远气体股份有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00
12.杭州帷盛科技有限公司 14,325,000.00 14,325,000.00 14,325,000.00
13.上海雅润文化传播有限公司 14,325,000.00 14,325,000.00 14,325,000.00
14.浙江大学创新技术研究院有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
15. 湖北新能源创业投资基金有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 508,755,580.00 565,930,548.97 41,142,951.38 607,073,500.35
95
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
在被投资单
本期
在被投资 在被投资 位持有比例
计提 本年收到现金
被投资单位名称 单位持股 单位表决 与表决权比 减值准备
减值 红利金额
比例 权比例 例不一致的
准备
说明
一、权益法核算的长期股权投
资
1.长信基金管理有限责任公司 49% 49%
2.诺德基金管理有限公司 30% 30%
3.兵器工业股权投资（天津）有 30% 30%
限公司
二、成本法核算的长期股权投
资
1.汉口银行股份有限公司 0.48% 0.48% 2,000,000.00
2.珠海市粤侨实业股份有限公 2.00% 2.00% 25,500,000.00
司
3.东北轻工股份有限公司 0.56% 0.56% 1,100,000.00
4.上海庞源建筑机械租赁有限 2.67% 2.67%
公司
5.北京志诚泰和数码办公设备 6.84% 6.84%
股份有限公司
6.厦门红相电力设备股份有限 5.41% 5.41% 792,000.00
公司
7.武汉翼达建设服务股份有限 8.23% 8.23%
公司
8.襄阳博亚精工装备股份有限 3.64% 3.64%
公司
9.北京派特罗尔油田服务股份 3.34% 3.34% 601,432.05
有限公司
10.宁波清水源水务科技有限公 7.14% 7.14%
司
11.湖北和远气体股份有限公司 6.00% 6.00%
12.杭州帷盛科技有限公司 3.12% 3.12%
13.上海雅润文化传播有限公司 2.77% 2.77%
14.浙江大学创新技术研究院有 3.00% 3.00%
限公司
15. 湖北新能源创业投资基金 10% 10%
有限公司
合计 26,600,000.00 3,393,432.05
注：被投资单位向公司转移资金的能力未受到限制。
96
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
12、固定资产
（1）固定资产及累计折旧
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 480,757,223.82 12,596,312.91 1,976,502.66 491,377,034.07
房屋及建筑物 156,126,175.08 306,706.60 155,819,468.48
机器设备 37,166,625.47 87,477.00 37,254,102.47
办公设备 25,272,117.07 1,017,788.34 35,000.00 26,254,905.41
电子设备 242,952,940.18 10,053,218.46 1,634,796.06 251,371,362.58
安全防卫设备 1,310,399.92 27,630.19 1,338,030.11
运输设备 17,928,966.10 1,410,198.92 19,339,165.02
项目 年初余额 本期新增 本期计提 本期减少 期末余额
二、累计折旧合计 297,557,734.39 4,116,569.62 19,346,966.82 1,610,633.58 319,410,637.25
房屋及建筑物 43,765,353.69 1,854,453.06 38,593.82 45,581,212.93
机器设备 29,928,749.85 8,262.00 472,484.33 30,409,496.18
办公设备 17,031,804.15 298,712.92 1,705,046.85 22,347.39 19,013,216.53
电子设备 194,356,707.10 3,057,924.16 14,138,066.82 1,549,692.37 210,003,005.71
安全防卫设备 1,033,996.31 55,087.46 1,089,083.77
运输设备 11,441,123.29 751,670.54 1,121,828.30 13,314,622.13
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、账面净值合计 183,199,489.43 -10,867,223.53 365,869.08 171,966,396.82
房屋及建筑物 112,360,821.39 -1,854,453.06 268,112.78 110,238,255.55
机器设备 7,237,875.62 -393,269.33 6,844,606.29
办公设备 8,240,312.92 -985,971.43 12,652.61 7,241,688.88
电子设备 48,596,233.08 -7,142,772.52 85,103.69 41,368,356.87
安全防卫设备 276,403.61 -27,457.27 248,946.34
运输设备 6,487,842.81 -463,299.92 6,024,542.89
四、减值准备合计
五、账面价值合计 183,199,489.43 -10,867,223.53 365,869.08 171,966,396.82
注1：本期固定资产的减少主要系处置、报废所致，本期计提的折旧额为19,346,966.82
97
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
元。
其中：融资租赁租入固定资产
固定资产种类 账面原值 累计折旧 账面净值
电子设备 296,358.40 153,705.67 142,652.73
合 计 296,358.40 153,705.67 142,652.73
（2）在建工程－委托代建工程
本期转入
项目名称 年初余额 本期增加 固定资产 其他减少 期末余额 期末减值准备
金额
光谷后援中心 40,067,772.00 50,866,130.64 90,933,902.64
合计 40,067,772.00 50,866,130.64 90,933,902.64
13、无形资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 134,107,187.83 7,330,800.00 510,000.00 140,927,987.83
1.交易席位费 58,789,789.81 1,400,000.00 510,000.00 59,679,789.81
2.软件及其他 75,317,398.02 5,930,800.00 81,248,198.02
二、累计摊销额合计 97,105,987.57 6,140,939.07 103,246,926.64
1.交易席位费 56,409,789.81 60,000.00 56,469,789.81
2.软件及其他 40,696,197.76 6,080,939.07 46,777,136.83
三、账面净值合计 37,001,200.26 1,189,860.93 510,000.00 37,681,061.19
1.交易席位费 2,380,000.00 1,340,000.00 510,000.00 3,210,000.00
2.软件及其他 34,621,200.26 -150,139.07 34,471,061.19
四、减值准备合计
五、账面价值合计 37,001,200.26 1,189,860.93 510,000.00 37,681,061.19
注：本期计提的摊销额为5,378,817.06元。
其中：交易席位费的明细情况如下
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 58,789,789.81 1,400,000.00 510,000.00 59,679,789.81
98
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海证券交易所 A 股 30,371,934.00 30,371,934.00
上海证券交易所 B 股 5,018,689.69 5,018,689.69
深圳证券交易所 A 股 19,389,166.00 19,389,166.00
深圳证券交易所 B 股 1,800,000.12 1,800,000.12
其他 2,210,000.00 1,400,000.00 510,000.00 3,100,000.00
二、累计摊销额合计 56,409,789.81 60,000.00 56,469,789.81
上海证券交易所 A 股 30,286,934.00 30,000.00 30,316,934.00
上海证券交易所 B 股 5,018,689.69 5,018,689.69
深圳证券交易所 A 股 19,304,166.00 30,000.00 19,334,166.00
深圳证券交易所 B 股 1,800,000.12 1,800,000.12
其他
三、账面净值合计 2,380,000.00 1,340,000.00 510,000.00 3,210,000.00
上海证券交易所 A 股 85,000.00 -30,000.00 55,000.00
上海证券交易所 B 股
深圳证券交易所 A 股 85,000.00 -30,000.00 55,000.00
深圳证券交易所 B 股
其他 2,210,000.00 1,400,000.00 510,000.00 3,100,000.00
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
1.递延所得税资产
交易性金融资产 28,220,861.30 3,475,670.41
可供出售金融资产 1,600,685.52 4,367,169.22
衍生金融负债 246,557.67 6,325,665.00
长期股权投资（拟出售、权益法核算） 1,483,465.85 1,025,283.92
长期股权投资减值准备 6,650,000.00 6,650,000.00
坏账准备 6,617,311.00 7,646,227.61
应付职工薪酬 814,597.24 2,714,400.68
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末余额 年初余额
期货风险准备金 295,661.94 295,661.94
可抵扣亏损 7,353,740.44 7,353,740.44
合计 53,282,880.96 39,853,819.22
2.递延所得税负债
可供出售金融资产 2,904,363.18 16,124.36
衍生金融资产 2,382,165.00
长期股权投资 344,419.80 344,419.80
合计 5,630,947.98 360,544.16
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 期末余额 年初余额
1.产生递延所得税资产的暂时性差异项目
交易性金融资产 112,883,445.18 13,902,681.65
可供出售金融资产 6,402,742.12 17,468,676.94
衍生金融负债 986,230.67 25,302,660.00
长期股权投资（拟出售、权益法核算） 5,933,863.39 4,101,135.68
长期股权投资减值准备 26,600,000.00 26,600,000.00
坏账准备 26,469,244.00 30,584,910.44
应付职工薪酬 3,258,388.97 10,857,602.72
期货风险准备金 1,182,647.75 1,182,647.75
可抵扣亏损 29,414,961.75 29,414,961.75
合计 213,131,523.83 159,415,276.93
2.产生递延所得税负债的暂时性差异项目
可供出售金融资产 11,617,452.74 64,497.42
衍生金融资产 9,528,660.00
长期股权投资 1,377,679.19 1,377,679.19
合计 22,523,791.93 1,442,176.61
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
可抵扣暂时性差异 812,957.82 660,401.86
可抵扣亏损 40,634,670.39 33,213,131.12
合 计 41,447,628.21 33,873,532.98
注：子公司长江证券控股（香港）有限公司自2011年成立至今累计应纳税所得额为负数，
在可预见的未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此长江证券控股（香港）有
限公司的坏账准备及可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
15、其他资产
项目 期末余额 年初余额
应收款项 53,839,901.77 149,455,261.65
融出资金 4,265,122,374.46 1,805,503,894.90
在建工程－经营租入固定资产装修 3,270,789.25 541,952.40
长期待摊费用 72,065,426.61 84,701,032.55
应收股利 12,066.77
商誉 140,908,308.60 6,687,130.21
合计 4,535,218,867.46 2,046,889,271.71
注：其他资产期末余额比年初余额增长121.57%，主要系本期融出资金增加所致。
（1）应收款项
①按明细列示
期末余额 年初余额
类别
金额 占总额比例 金额 占总额比例
应收款项余额 81,122,103.59 100.00% 180,700,573.95 100.00%
减：坏账准备 27,282,201.82 33.63% 31,245,312.30 17.29%
应收款项净值 53,839,901.77 66.37% 149,455,261.65 82.71%
其中：坏账准备
项目 年初余额 本期增加 本期转回 本期核销 期末余额
应收款项坏账准备 31,245,312.30 7,279.22 3,970,389.70 27,282,201.82
注:应收款项期末余额比年初余额减少55.11%，主要系子公司长江期货有限公司吸收合
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
并湘财祈年期货经纪有限公司已完成，预付吸收合并款转出所致。
②按种类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 10,600,000.00 13.07% 10,600,000.00 100.00%
的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项
组合1：以应收款项发生时间划分的
类似信用风险特征组合 70,522,103.59 86.93% 16,682,201.82 23.26%
组合小计 70,522,103.59 86.93% 16,682,201.82 23.26%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收款项
合计 81,122,103.59 100.00% 27,282,201.82 33.63%
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 10,600,000.00 5.87% 10,600,000.00 100.00%
的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项
组合1：以应收款项发生时间划分的
类似信用风险特征组合 170,100,573.95 94.13% 20,645,312.30 12.14%
组合小计 170,100,573.95 94.13% 20,645,312.30 12.14%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收款项
合计 180,700,573.95 100.00% 31,245,312.30 17.29%
注：公司将单项金额在 1,000 万元及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收款项内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由
黑龙江龙丹乳业集团有 10,600,000.00 10,600,000.00 100% 司法胜诉但难于执行
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
限责任公司
合计 10,600,000.00 10,600,000.00 100%
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
类别
占总额比 坏账准备 占总额比例 坏账准备
金额 金额
例
1年以内（含1年） 49,337,756.77 69.96% 2,466,887.85 150,835,191.52 88.67% 7,541,759.57
1年至2年（含2年） 6,035,128.48 8.56% 1,207,025.70 6,015,831.04 3.54% 1,203,166.21
2年至3年（含3年） 4,281,860.14 6.07% 2,140,930.07 2,698,329.75 1.59% 1,349,164.88
3年以上 10,867,358.20 15.41% 10,867,358.20 10,551,221.64 6.20% 10,551,221.64
合计 70,522,103.59 100.00% 16,682,201.82 170,100,573.95 100.00% 20,645,312.30
③应收款项其他说明事项
A、应收黑龙江龙丹乳业集团有限责任公司款项的期末余额为 10,600,000.00 元，以前年
度已全额计提坏账准备。
B、应收款项期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
C、应收款项前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 欠款金额 款项性质
额的比例
黑龙江龙丹乳业集团有限责任公司 10,600,000.00 13.07% 借款
胜科金仕达数据系统（中国）有限公司 3,024,000.00 3.73% 预付款
上海长甲置业有限公司 2,365,868.28 2.92% 房租押金
大鹏证券有限责任公司破产清算组 2,060,847.46 2.54% 代垫往来款
长江超越理财核心成长集合资产管理计划 1,632,272.03 2.01% 受托投资管理费
合计 19,682,987.77 24.27%
D、应收款项期末余额中无应收关联方款项情况。
（2）融出资金
项目 期末余额 年初余额
融出资金 4,265,122,374.46 1,805,503,894.90
注 1：融出资金期末余额比年初余额增长 136.23%，主要系公司融资融券业务快速发展，
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
融资业务规模增加所致。
注 2：融出资金期末余额系公司开展融资融券业务，向客户融出的未逾期资金余额。
注 3：公司本期没有因融出资金逾期，以客户担保资产抵偿后仍不能收回的转入应收融
资融券款的情况发生。
注 4：公司融资融券业务，客户向公司提供证券和资金作为质押担保物，期末担保物价
值总计 1,088,822.92 万元，其中：现金 46,559.35 万元，证券市值 1,042,263.57 万元。
（3）在建工程－经营租入固定资产装修
本期转入长期待摊 期末减值准
项目 年初余额 本期增加 其他减少 期末余额
费用金额 备
经营租入固定
541,952.40 3,411,472.82 682,635.97 3,270,789.25
资产装修工程
合计 541,952.40 3,411,472.82 682,635.97 3,270,789.25
（4）长期待摊费用
其他减少的
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
原因
房屋租赁费 10,392,391.90 10,065,456.78 9,268,297.56 11,189,551.12
经营租入固定 68,590,690.83 1,217,536.68 13,690,517.26 56,117,710.25
资产装修
其他 5,717,949.82 287,746.48 1,247,531.06 4,758,165.24
合计 84,701,032.55 11,570,739.94 24,206,345.88 72,065,426.61
（5）商誉
本期 本期 期末
形成商誉的事项 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准备
收购长江期货有限公司少数股权形成商誉 6,687,130.21 6,687,130.21
长江期货吸收合并湘财祈年期货形成商誉 134,221,178.39 134,221,178.39
合计 6,687,130.21 134,221,178.39 140,908,308.60
注1：2007年8月，公司收购子公司长江期货有限公司（为非同一控制下的企业合并取得）
少数股权，购买成本为23,822,871.75元，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为
17,135,741.54元，形成商誉6,687,130.21元。
注2：2013年4月末，子公司长江期货有限公司以22,000万元的交易价格吸收合并湘财祈
年期货经纪有限公司100%股权，取得的可辨认净资产公允价值为85,778,821.61元，形成商
誉134,221,178.39元
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
注:3：商誉期末余额经测试未发生减值，故无需计提减值准备。
16、资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 31,245,312.30 7,279.22 3,970,389.70 27,282,201.82
长期股权投资减值准备 26,600,000.00 26,600,000.00
合计 57,845,312.30 7,279.22 3,970,389.70 53,882,201.82
17、拆入资金
项 目 期末余额 年初余额
转融通融入资金 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00
18、衍生金融负债
类别 期末余额 年初余额
股指期货
利率互换 986,230.67
合 计 986,230.67
注1：2013年6月30日，公司无持有的未到期的股指期货合约产生的衍生金融负债
项目 期末公允价值 年初公允价值
衍生工具－股指期货负债 25,302,660.00
抵销：应付账款－股指期货每日无负债结算暂收暂付款 -25,302,660.00
净 额
注 2：2013 年 6 月 30 日，公司持有的利率互换合约名义本金为 550,000,000 元。
19、卖出回购金融资产款
（1）按交易场所列示
交易场所 期末余额 年初余额
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
账面金额 约定到期回购金额 账面金额 约定到期回购金额
上海交易所市场 2,575,792,000.00 2,576,970,801.62 2,148,123,000.00 2,149,760,742.93
深圳交易所市场 77,999,874.40 78,035,329.01 32,999,955.20 33,022,013.71
银行间市场 1,706,475,287.67 1,714,462,024.35 4,844,920,011.40 4,854,687,261.41
合计 4,360,267,162.07 4,369,468,154.98 7,026,042,966.60 7,037,470,018.05
注：卖出回购金融资产款期末余额比年初余额下降37.94%，主要系银行间市场期末未
到期卖出回购业务规模减少所致。
（2）按交易种类列示
项目 期末余额 年初余额
金融债券 789,861,260.27
企业债券 4,360,267,162.07 6,126,181,706.33
国债 110,000,000.00
合计 4,360,267,162.07 7,026,042,966.60
（3）按交易品种列示
项目 期末余额 年初余额
1天 2,756,599,874.40 2,568,884,506.84
5天 60,500,000.00
7天 139,970,000.00 346,940,812.05
14天 499,705,287.67 1,298,492,427.40
21天 99,940,000.00 1,763,991,075.52
27天 50,400,000.00
28天 100,000,000.00 686,111,144.79
30天 467,500,000.00 134,400,000.00
35天 109,860,000.00
债券质押式报价回购 75,792,000.00 227,223,000.00
合计 4,360,267,162.07 7,026,042,966.60
其中：期末未到期的债券质押式报价回购业务情况如下：
报价回购融入资金剩余期限 期末余额
1 个月以内（含 1 个月） 75,792,000.00
合计 75,792,000.00
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
20、代理买卖证券款
项目 期末余额 年初余额
代理买卖证券款 11,893,187,856.92 11,436,756,679.67
其中：信用交易代理买卖证券款 465,593,524.64 259,155,109.94
合计 11,893,187,856.92 11,436,756,679.67
（1）按客户类别列示
项目 期末余额 年初余额
个人客户 10,509,747,530.50 10,496,229,126.55
法人客户 1,383,440,326.42 940,527,553.12
合计 11,893,187,856.92 11,436,756,679.67
（2）按币种列示
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算汇率 人民币金额 外币金额 折算汇率 人民币金额
人民币 11,553,648,894.21 11,168,657,196.86
美元 26,615,926.30 6.18 164,486,424.59 23,619,115.56 6.29 148,564,236.85
港币 217,992,052.77 0.80 174,393,642.18 147,065,420.87 0.81 119,122,990.93
其他 658,895.94 412,255.03
合计 11,893,187,856.92 11,436,756,679.67
21、应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴及补贴 232,412,558.22 337,401,880.13 403,149,964.20 166,664,474.15
职工福利费 13,516,817.54 13,516,817.54
社会保险费 1,656,844.92 48,566,217.81 48,751,018.84 1,472,043.89
住房公积金 1,878,677.24 16,473,828.50 15,952,847.96 2,399,657.78
工会经费和职工教育经费 12,674,096.89 6,184,254.80 4,601,397.39 14,256,954.30
因解除劳动关系给予的补偿 793,926.88 793,926.88
企业年金 2,990,769.48 8,116,159.42 7,576,773.36 3,530,155.54
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 251,612,946.75 431,053,085.08 494,342,746.17 188,323,285.66
注：截至2013年6月30日，应付职工薪酬中无属于拖欠性质的薪酬。
22、应交税费
项目 期末余额 年初余额
企业所得税 109,734,491.04 55,372,404.24
个人所得税 12,123,609.48 7,732,221.10
营业税 18,503,065.00 74,476,212.10
城市维护建设税 1,269,706.78 5,125,193.59
教育费附加 559,652.03 2,211,649.99
利息税 60,116.65 424,628.47
其他 2,449,725.68 3,516,468.74
合计 144,700,366.66 148,858,778.23
23、应付利息
项目 期末余额 年初余额
客户资金存款利息 819,098.94 1,194,035.08
卖出回购金融资产利息 4,271,082.11 5,981,256.81
其中：债券质押报价回购业务利息 28,575.00 79,835.41
拆入资金利息 283,555.55
其中：转融通融入资金利息 283,555.55
其他 248,049.92
合计 5,338,230.97 7,458,847.44
24、其他负债
项目 期末余额 年初余额
应付款项 171,512,694.34 139,410,217.32
应付股利 476,514,546.69 2,267,778.89
代理兑付证券款 14,691,542.33 14,691,542.33
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
期货风险准备金 36,185,612.84 24,035,509.23
长期应付款 1,722,604.88 1,774,471.99
合计 700,627,001.08 182,179,519.76
注1：其他负债期末余额比年初余额增长284.58%，主要系根据股东大会审议批准的2012
年度利润分配方案，将未分配利润结转至应付股利所致。
注2：应付款项期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项
其中：应付款项金额前五名单位情况
单位名称 金额 款项性质
武汉有色金属投资有限公司 40,140,000.00 预收款
待交收清算款 23,425,556.97 待交收清算款
大鹏证券有限责任公司破产清算组 21,098,629.53 原大鹏证券非正常经纪类账户交易款等
中联金储(上海)投资管理有限公司 11,000,000.00 应付吸收合并款
重庆海旭实业发展有限公司 11,000,000.00 应付吸收合并款
合计 106,664,186.50
25、股本
单位：股
年初余额 本期变动增（+）减（-） 期末余额
项目 发行新 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
股 股 转股
一、有限售条件股份 50,310 0.00% 50,310 0.00%
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 50,310 0.00% 50,310 0.00%
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股 50,310 0.00% 50,310 0.00%
4.外资持股
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
年初余额 本期变动增（+）减（-） 期末余额
项目 发行新 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
股 股 转股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 2,371,183,529 100.00% 2,371,183,529 100.00%
1、人民币普通股 2,371,183,529 100.00% 2,371,183,529 100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 2,371,233,839 100.00% 2,371,233,839 100.00%
26、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 5,324,153,296.85 5,324,153,296.85
其他资本公积 -19,032,570.00 23,284,264.91 5,654,722.52 -1,403,027.61
其中：1.权益法核算的长期 -5,635,015.54 665,374.77 -4,969,640.77
股权投资，被投资单位除净
损益以外所有者权益的其
他变动
2.可供出售金融资产公允价 -17,404,179.52 22,618,890.14 5,214,710.62
值变动
3.与计入股东权益项目相关 4,006,625.06 5,654,722.52 -1,648,097.46
的所得税
合计 5,305,120,726.85 23,284,264.91 5,654,722.52 5,322,750,269.24
27、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 718,616,043.65 718,616,043.65
合计 718,616,043.65 718,616,043.65
110
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
28、一般风险准备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 718,616,043.65 718,616,043.65
合计 718,616,043.65 718,616,043.65
29、交易风险准备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易风险准备 676,744,839.31 676,744,839.31
合计 676,744,839.31 676,744,839.31
30、未分配利润
项目 金 额 提取比例
年初余额 2,329,790,550.46
加：本期归属于母公司股东的净利润 486,562,669.30
减：提取法定盈余公积 10%
提取一般风险准备 10%
提取交易风险准备 10%
应付普通股股利 474,246,767.80
期末余额 2,342,106,451.96
注：2013年5月24日，经公司2012年度股东大会决议，通过了2012年度利润分配方案：
以公司总股本2,371,233,839股为基数，向全体股东每10股派发现金2.00元（含税），共派发现
金红利474,246,767.80元。公司已于2013年7月支付完毕。
31、少数股东权益
项目 金 额
年初余额
加：子公司长江成长资本投资有限公司控股合并湖北新能源投 11,909,838.85
资管理有限公司增加的少数股东权益
111
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 金 额
加：本期少数股东损益 297,838.74
期末余额 12,207,677.59
32、手续费及佣金净收入
项目 本期发生额 上期发生额
代理买卖证券业务净收入 661,867,857.68 541,007,532.75
证券承销业务净收入 45,091,650.00 63,933,270.67
资产管理业务净收入 37,337,318.44 31,004,598.28
其他 13,333,130.14 15,882,500.00
合计 757,629,956.26 651,827,901.70
（1）代理买卖证券业务净收入
项目 本期发生额 上期发生额
代理买卖证券业务手续费及佣金收入 870,303,201.82 750,608,363.49
代理销售金融产品收入 3,496,561.25 3,288,439.70
其中：代理销售基金产品收入 3,477,288.31 3,288,439.70
代理销售保险产品收入 19,272.94
代理买卖证券业务收入小计 873,799,763.07 753,896,803.19
代理买卖证券业务手续费及佣金支出 211,931,905.39 212,889,270.44
代理买卖证券业务净收入 661,867,857.68 541,007,532.75
（2）证券承销业务净收入
项目 本期发生额 上期发生额
股票承销业务收入 24,169,650.00
债券承销业务收入 21,186,000.00 63,965,270.67
承销业务收入小计 45,355,650.00 63,965,270.67
股票承销业务支出
债券承销业务支出 264,000.00 32,000.00
承销业务支出小计 264,000.00 32,000.00
证券承销业务净收入 45,091,650.00 63,933,270.67
112
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）资产管理业务净收入
项目 本期发生额 上期发生额
定向资产管理业务收入 3,410,780.34
集合资产管理业务收入 27,606,906.40 30,713,850.86
基金管理业务收入 6,319,631.70 290,747.42
资产管理业务净收入 37,337,318.44 31,004,598.28
（4）其他
项目 本期发生额 上期发生额
保荐业务收入 2,300,000.00 3,000,000.00
财务顾问业务收入 4,068,400.00 11,600,000.00
投资咨询业务收入 6,964,730.14 1,282,500.00
合计 13,333,130.14 15,882,500.00
33、利息净收入
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入： 333,359,462.12 265,448,638.52
金融同业存款利息收入 181,822,169.94 220,352,422.52
买入返售金融资产利息收入 15,230,048.66 16,493.15
其中：约定购回式证券交易利息收入 14,057,086.05
融资融券业务利息收入 136,307,243.52 45,079,722.85
利息支出： 103,377,296.75 74,883,815.83
客户存款利息支出 19,641,609.04 29,219,296.59
资金拆借利息支出 5,334,317.93 1,401,380.55
其中：转融通利息支出 2,020,333.39
卖出回购金融资产利息支出 77,809,140.28 43,394,206.21
其中：债券质押式报价回购业务利息支出 2,001,671.31 2,355,122.83
其他利息支出 592,229.50 868,932.48
利息净收入 229,982,165.37 190,564,822.69
（1）买入返售金融资产利息收入
113
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
返售总价 222,633,234.23 100,016,493.15
减：买入总价 207,403,185.57 100,000,000.00
买入返售金融资产利息收入 15,230,048.66 16,493.15
（2）卖出回购金融资产利息支出
项目 本期发生额 上期发生额
回购总价 342,721,818,133.06 292,449,543,206.21
减：卖出总价 342,644,008,992.78 292,406,149,000.00
卖出回购金融资产利息支出 77,809,140.28 43,394,206.21
34、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,393,432.05 1,332,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 10,477,576.61 9,271,905.70
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 269,990,388.51 76,110,741.12
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 116,046,572.26 186,896,591.06
处置交易性金融资产取得的投资收益 -36,670,147.18 10,272,375.67
处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,045,962.92 7,011,375.94
处置衍生金融工具取得的投资收益 62,215,059.94 24,471,954.91
合计 431,498,845.11 315,366,944.40
注：投资收益本期发生额比上期发生额增长36.82%，主要系持有交易性金融资产和处
置衍生工具投资收益增加所致。
（1）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因
汉口银行股份有限公司 2,000,000.00 本期收到现金红利
北京派特罗尔油田服务股份有限公司 601,432.05 本期收到现金红利
襄阳博亚精工装备股份有限公司 720,000.00 上期收到现金红利
厦门红相电力设备股份有限公司 792,000.00 612,000.00 本期收到现金红利增加
合 计 3,393,432.05 1,332,000.00
114
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因
长信基金管理有限责任公司 12,164,419.02 10,682,836.81 本期净利润同比增加
诺德基金管理有限公司 -1,832,727.71 -1,395,869.94 本期净利润同比减少
兵器工业股权投资（天津）有限 145,885.30 -15,061.17 本期净利润同比增加
公司
合计 10,477,576.61 9,271,905.70
注：公司投资收益不存在汇回的重大限制。
35、公允价值变动收益
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产公允价值变动收益 -98,081,410.30 67,341,191.77
衍生金融工具公允价值变动收益 33,845,089.33 1,143,660.00
合计 -64,236,320.97 68,484,851.77
注：公允价值变动收益本期发生额比上期发生额减少193.80%，主要系交易性金融资产
公允价值变动损失增加所致。
36、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 67,415,064.94 48,279,691.02
城市维护建设税 4,710,778.39 3,372,578.92
教育费附加 2,023,429.69 1,579,742.54
其他 2,496,264.39 1,678,882.43
合计 76,645,537.41 54,910,894.91
37、业务及管理费
项目 本期发生额 上期发生额
业务及管理费 665,878,070.44 650,628,984.07
115
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
前十位费用列示如下
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 429,356,857.43 400,937,795.02
租赁费 43,197,649.98 36,742,583.48
业务招待费 22,748,525.08 24,965,544.57
公杂费 19,524,035.48 15,509,845.61
折旧费 19,346,966.82 20,741,392.13
长期待摊费用摊销 14,910,155.97 14,000,285.31
差旅费 12,270,730.10 11,295,934.17
数据通讯费 11,175,753.81 16,095,045.33
投资者保护（障）基金 11,018,590.78 18,034,823.87
物业费 9,900,265.77 9,799,199.63
38、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
计提（转回）坏账准备 -3,970,389.70 1,982,322.43
合计 -3,970,389.70 1,982,322.43
39、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 本期计入非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 136,969.96 17,422.23 136,969.96
其中：固定资产处置利得 136,969.96 17,422.23 136,969.96
政府补助 5,596,000.00 18,449,500.00 5,596,000.00
预计负债转回及相关诉讼
6,333,288.08
保全款项转入
其他 804,839.64 3,775,619.79 804,839.64
合计 6,537,809.60 28,575,830.10 6,537,809.60
注：政府补助
政府补助的种类 本期发生额 上期发生额 说明
116
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
与收益相关的政 金融企业扶持基金 5,596,000.00 18,449,500.00 地方政府给予公司
府补助 分支机构、子公司
的企业扶持金
合计 5,596,000.00 18,449,500.00
本期取得政府补助的情况如下
具体性质 内容 形式 取得时间
与收益相关的政府补助 公司上海分公司取得当 现金 5,000,000.00 2013 年 1 月
地政府拨付的扶持基金
与收益相关的政府补助 公司湖北省内分支机构 现金 596,000.00 2013 年 4 月、6 月
收到当地政府拨付的扶
持基金
合 计 现金 5,596,000.00
40、营业外支出
本期计入非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失 29,216.20 15,669.04 29,216.20
其中：固定资产处置损失 29,216.20 15,669.04 29,216.20
经营租入固定资产改良报废损失
对外捐赠 29,000.00 4,000.00 29,000.00
赔偿、违约及罚款支出 78,601.06 323,027.36 78,601.06
其他 10,612.31 72,348.09 10,612.31
合计 147,429.57 415,044.49 147,429.57
41、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 151,336,137.39 114,971,768.95
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -13,813,380.44 27,852,668.93
合计 137,522,756.95 142,824,437.88
42、每股收益
项目 本期数 上期数
117
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
基本每股收益 0.21 0.17
稀释每股收益 0.21 0.17
（1）基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
①基本每股收益=P0÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报
告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至
报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
②稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中：P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（2）计算过程
①2013年1-6月基本每股收益
＝归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
＝486,562,669.30 ÷2,371,233,839.00=0.21（元）
②2012年1-6月基本每股收益
＝归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
＝405,284,033.56÷2,371,233,839.00=0.17（元）
43、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 24,759,793.73 200,919,565.31
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 5,654,722.52 60,973,492.84
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 2,140,903.59 -42,974,405.94
118
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
小计 16,964,167.62 182,920,478.41
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的 887,166.36 1,354,777.64
份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 221,791.59 338,694.40
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 665,374.77 1,016,083.24
3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额 -2,596,047.18 2,921,680.26
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -2,596,047.18 2,921,680.26
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 15,033,495.21 186,858,241.91
44、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 456,519,297.20 286,784,693.66
其中：
收到的政府补助及其他机构奖励款 5,646,000.00 19,309,500.00
收回的存出保证金 437,110,017.99 261,877,393.87
收回的往来单位款项 9,000,000.00
119
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
其他 4,763,279.21 5,597,799.79
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 2,669,564,894.32 834,069,456.42
其中：
支付的投资者保护（障）基金 8,809,012.58 11,111,949.15
融资融券业务融出资金 2,459,618,479.56 628,696,869.18
支付的诉讼赔款 13,666,711.92
支付的除职工薪酬、投资者保护（障）基金、税费、诉讼赔 201,137,402.18 180,593,926.17
偿外的其他支出
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金 839,273.18 140,927.43
其中：
处置固定资产和其他长期资产收到的现金 839,273.18 140,927.43
45、现金流量表补充资料
（1）明细项目相关信息
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 486,860,508.04 405,284,033.56
加：资产减值准备 -3,970,389.70 1,982,322.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,346,966.82 20,741,392.13
无形资产摊销 5,378,817.06 4,574,018.34
长期待摊费用摊销 24,206,345.88 24,933,915.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -107,753.76 -1,753.19
120
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
补充资料 本期发生额 上期发生额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 64,236,320.97 -68,484,851.77
财务费用（收益以“－”号填列） 941,031.65 1,031,542.85
投资损失（收益以“－”号填列） -148,190,881.68 -16,613,905.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,195,545.44 27,566,753.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,382,165.00 285,915.00
交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列） 2,345,220,127.61 177,701,071.19
交易性金融负债的增加（减少以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,089,955,335.28 -332,072,994.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,393,444,526.69 -1,381,259,642.44
预计负债（减少以“－”号填列） -20,000,000.00
其他 -260,224.00
经营活动产生的现金流量净额 -703,552,373.52 -1,154,332,183.44
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 132,840.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,687,610,832.36 14,455,179,431.04
减：现金的期初余额 13,435,782,245.98 15,650,346,280.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -748,171,413.62 -1,195,166,849.88
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 12,687,610,832.36 13,435,782,245.98
其中：库存现金 103,395.65 34,755.23
可随时用于支付的银行存款 10,582,609,705.05 11,914,881,668.57
可随时用于支付的结算备付金 2,095,388,163.00 1,514,663,584.80
可随时用于支付的其他货币资金 9,509,568.66 6,202,237.38
121
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末余额 年初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 12,687,610,832.36 13,435,782,245.98
46、分部报告
（1）本公司确定报告分部考虑的因素
本公司的报告分部按照经营业务类型的不同，主要划分为：证券及期货经纪业务分部、
证券自营业务分部、投资银行业务分部、资产管理业务分部以及其他业务分部。
（2）各经营业务分部的利润（亏损）、资产及负债信息列示如下
证券及期货经纪业务分部 证券自营业务分部 投资银行业务分部
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 932,782,676.54 739,125,368.81 287,498,624.68 328,468,796.86 55,806,257.53 82,793,756.12
二、营业支出 426,583,775.64 415,079,403.20 31,165,127.88 32,453,581.01 90,068,439.39 62,940,121.06
三、营业利润 506,198,900.90 324,045,965.61 256,333,496.80 296,015,215.85 -34,262,181.86 19,853,635.06
四、利润总额 511,859,003.95 325,286,757.62 256,333,496.80 296,015,215.85 -33,899,986.30 38,497,718.89
项 目 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
五、资产总额 17,252,613,524.45 15,161,219,362.50 10,548,982,656.59 14,208,253,771.97 113,019,500.66 224,484,972.54
六、负债总额 12,089,891,609.82 11,725,169,438.04 4,371,059,052.95 7,032,040,347.77 11,512,144.92 19,480,161.19
资产管理业务分部 其他业务分部 合计
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 37,533,233.58 31,049,474.41 43,212,219.39 46,297,775.82 1,356,833,011.72 1,227,735,172.02
二、营业支出 20,277,461.01 13,261,458.97 170,745,322.84 184,052,921.95 738,840,126.76 707,787,486.19
三、营业利润 17,255,772.57 17,788,015.44 -127,533,103.45 -137,755,146.13 617,992,884.96 519,947,685.83
四、利润总额 17,255,772.57 17,788,015.44 -127,165,022.03 -129,479,236.36 624,383,264.99 548,108,471.44
项 目 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
五、资产总额 278,754,950.66 271,955,823.05 1,261,370,457.64 1,403,479,286.24 29,454,741,090.00 31,269,393,216.30
六、负债总额 1,866,462.39 1,326,485.35 824,731,811.93 375,253,850.26 17,299,061,082.01 19,153,270,282.61
47、集合资产管理业务和定向资产管理业务
122
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）集合资产管理业务
资产项目 期末余额 年初余额 负债项目 期末余额 年初余额
银行存款-受托管理客户存款 1,370,228,842.91 860,552,946.74 受托资金 5,637,797,851.33 5,021,030,845.80
结算备付金－客户备付金（受 95,016,210.38 62,178,131.08 应付款项 59,964,663.08 37,163,278.40
托管理客户）
应收款项 957,460,773.15 715,072,620.81
受托投资 3,275,056,687.97 3,420,390,425.57
其中：投资成本 2,905,413,902.29 2,906,555,607.35
已实现未结算损益（盈利以“-” 319,442,255.23 466,821,363.54
表示）
受托资产合计 5,697,762,514.41 5,058,194,124.20 受托负债合计 5,697,762,514.41 5,058,194,124.20
注1：期末集合资产管理业务管理资产净值合计为5,191,694,746.63元；
注2：按资产管理合同约定，公司以自有资金认购、承诺不提前赎回的金额（受托管理
资金）为283,748,124.85元。
（2）定向资产管理业务
资产项目 期末余额 年初余额 负债项目 期末余额 年初余额
银行存款-受托管理客 1,619,032.42 57,174.93 受托资金 5,160,010,884.27 16,714,876,415.37
户存款
应收款项 应付款项 1,611,240.66 77,564.94
受托投资 5,160,003,092.51 16,714,896,805.38
其中：投资成本 5,160,000,000.00 16,714,869,206.07
已实现未结算损益（盈 3,092.51 27,599.31
利以“-”表示）
受托资产合计 5,161,622,124.93 16,714,953,980.31 受托负债合计 5,161,622,124.93 16,714,953,980.31
六、关联方关系及其交易
1、本公司关联方的认定标准
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控
制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
制或重大影响的，构成关联方。
2、持有本公司5％以上股份的股东情况
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法人代 注册资本
公司名称 主营业务
表 （万元）
青岛海尔 张瑞敏 集团内企业投资咨询、财务咨询；家用电器、电子产品、通讯 25,205
投资发展 器材、电子计算机及配件、普通机械、厨房用具、工业用机器
有限公司 人制造的咨询、服务；国内商业（国家危禁专营专控商品除外）
批发、零售；对外投资（需专项审批的项目审批后方可经营）；
货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，
法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）；房屋、场
地租赁；经济技术咨询，技术成果的研发及转让（以上范围须
经许可经营的，须凭许可证经营）
湖北省能 肖宏江 能源投资、开发与管理；国家政策允许范围内的其他经营业务 480,000
源集团有
限公司
上海海欣 徐文彬 研究开发、生产涤纶、腈纶等化纤类及动植物混纺纱及其面料、 120,706
集团股份 毛毯、玩具、服装等相关纺织品，包装制品，加工、制造化学
有限公司 原料药、生物制品、保健品、中药原料药（涉及国家禁止类药
品除外）和各类制剂、医疗器械（仅限于外商投资鼓励类和允
许类项目），销售自产产品并提供技术咨询，从事符合国家产
业政策的投资业务和资产经营管理（国家禁止外商投资的行业
除外，国家限制外商投资的行业或有特殊规定的，须依法履行
相关程序）（涉及许可经营的凭许可证经营）
3、本公司的子公司情况
业务 本企业 本企业在被
子公司类 企业类 注册 法人代 组织机构代
子公司全称 注册资本 持股比 投资单位表
型 型 地 表 性质 码
例 决权比例
长江证券承销保 全资子公 有限责 上海 王世平 证券业 RMB10,000 100% 100% 71786920-5
荐有限公司 司 任 务 万元
长江期货有限公 全资子公 有限责 武汉 谭显荣 期货业 RMB31,000 100% 100% 10002351-7
司 司 任 务 万元
长江成长资本投 全资子公 有限责 武汉 吴代林 投资业 RMB50,000 100% 100% 69830790-0
资有限公司 司 任 务 万元
湖北新能源投资 间接控股 有限责 湖北 吴代林 基金管 RMB3,333 70% 70% 55843622-5
管理有限公司 子公司 任 理 万元
长江证券控股（香 全资子公 有限责 香港 控股 HK$30,000 万 100% 100%
港）有限公司 司 任 元
长江证券经纪（香 间接控股 有限责 香港 证券业 HK$10,000 万 100% 100%
港）有限公司 子公司 任 务 元
长江证券期货（香 间接控股 有限责 香港 期货业 HK$3,000 万 100% 100%
港）有限公司 子公司 任 务 元
长江证券资产管 间接控股 有限责 香港 证券业 HK$5,000 万 100% 100%
理（香港）有限公 子公司 任 务 元
司
长江证券融资（香 间接控股 有限责 香港 证券业 HK$2,000 万 100% 100%
港）有限公司 子公司 任 务 元
124
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
业务 本企业 本企业在被
子公司类 企业类 注册 法人代 组织机构代
子公司全称 注册资本 持股比 投资单位表
型 型 地 表 性质 码
例 决权比例
长江咨询服务（深 间接控股 有限责 深圳 徐锦文 咨询服 HK$1,000 万 100% 100% 59676332-3
圳）有限公司 子公司 任 务 元
长江财务(香港)有 间接控股 有限责 香港 财务管 HK$10 万元 100% 100%
限公司 子公司 任 理
4、本公司的合营和联营企业情况
注 本企业 本企业在被
被投资单位 企业 法人代 业务 关联关 组织机构代
册 注册资本 持股比 投资单位表
名称 类型 表 性质 系 码
地 例 决权比例
一、联营企业
1.长信基金 有限 上 田丹 基金 RMB15,000 49% 49% 联营企 75030353-7
管理有限责 责任 海 管理 万元 业
任公司
2.诺德基金 中外 上 杨忆风 基金 RMB10,000 30% 30% 联营企 71786618-6
管理有限公 合资 海 管理 万元 业
司
3. 兵器工业 有限 天 罗乾宜 股权 RMB100,000 30% 30% 联营企 57233387-1
股权投资（天 责任 津 投资 万元 业
津）有限公司
5、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
湖北能源集团股份有限公司 持有本公司 5％以上股份股东的控股企业 27175065-5
6、关联方交易
（1）公司取得关联方手续费及佣金收入、租金收入情况
2013 年 1-6 月，公司从联营企业长信基金管理有限责任公司取得席位分仓及代理销售
基金产品佣金收入 356.58 万元；从联营企业诺德基金管理有限公司取得席位分仓及代理销
售基金产品佣金收入 1.57 万元。
2013 年 1-6 月，因联营企业长信基金管理有限责任公司租用公司房产作为其办公场所，
公司收取对方租金收入 18.12 万元。
（2）公司认（申）购、赎回关联方产品情况
计入损益的金
投资单 年初持有份额 期末持有份额
产品品种 增加份额（份） 赎回份额（份） 额（亏损以
位 （份） （份）
“-”表示）
125
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
计入损益的金
投资单 年初持有份额 期末持有份额
产品品种 增加份额（份） 赎回份额（份） 额（亏损以
位 （份） （份）
“-”表示）
长 江 证 长信利鑫 16,000,000.00 16,000,000.00 1,516,456.97
券 股 份 B（债券
有 限 公 型基金）
司
长 江 证 长信利息 500,000,000.00 1,059,558.57 501,059,558.57 990,411.08
券 股 份 收益货币
有 限 公 B（货币
司 型基金）
长 江 证 长信利众 25,001,125.00 6,384,225.00 18,616,900.00 -200,440.89
券 股 份 B（债券
有 限 公 型基金）
司
长 江 证 长信利息 1,812,826.18 31,335.61 1,844,161.79 31,335.61
券 承 销 收益基金
保 荐 有 （货币型
限公司 基金）
（3）子公司与关联方的共同投资情况
公司全资子公司长江成长资本投资有限公司以认购湖北新能源投资管理有限公司新增
注册资本 2,333 万元的方式，出资 2,752.94 万元取得其 70%的股权，成为其控股股东。公司
第二大股东湖北省能源集团有限公司，作为湖北新能源投资管理有限公司的原股东放弃了优
先认股权；本次交易属于关联双方共同投资。
七、或有事项
截至本报告期末，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至本报告期末，本公司 2011 年 8 月为全资子公司长江证券承销保荐有限公司提供额
度为 2 亿元人民币的净资本担保承诺继续有效。
九、资产负债表日后事项
1、2013 年 5 月 24 日，公司 2012 年度股东大会审议通过了 2012 年度利润分配方案：
以公司 2012 年末总股本 2,371,233,839 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元
（含税），共分配现金红利 474,246,767.80 元。公司于 2013 年 7 月 12 日刊登了《长江证券
股份有限公司 2012 年度分红派息实施公告》，利润分配工作已于 2013 年 7 月实施完毕。
2、2013年7月，公司收到上交所《关于确认长江证券股份有限公司股票质押式回购业务
交易权限的通知》（上证会字[2013]91号）及深交所《关于股票质押式回购交易权限开通的
126
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
通知》（深证会[2013]60号）。根据前述通知，上交所、深交所分别同意公司开通股票质押式
回购交易权限。公司将严格按照规定，合规、有序地开展股票质押式回购交易业务。
3、2013 年 7 月 12 日，中国证监会公布了 2013 年证券公司分类评级结果，公司获评
A 类 A 级券商。
除上述事项外，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。
十、其他重大事项
1、以公允价值计量的资产和负债
计入权益的累
本期公允价值变 本期计提
项目 年初余额 计公允价值变 期末余额
动损益 的减值
动
金融资产
1.以公允价值计量且其 8,266,416,258.23 -98,081,410.30 5,466,516,823.96
变动计入当期损益的
金融资产（不含衍生金
融资产）
2.衍生金融资产 9,528,660.00 9,528,660.00
3.可供出售金融资产 3,935,125,999.26 5,214,710.62 4,318,104,720.02
金融资产小计 12,201,542,257.49 -88,552,750.30 5,214,710.62 9,794,150,203.98
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 12,201,542,257.49 -88,552,750.30 5,214,710.62 9,794,150,203.98
金融负债（衍生金融负 25,302,660.00 24,316,429.33 986,230.67
债）
注 1：衍生金融工具中的股指期货投资列示金额为与“应付款项—股指期货每日无负债
结算暂收暂付款”抵销前的金额。
注 2：本表不存在必然的勾稽关系。
2、外币金融资产和外币金融负债
本期公允价 计入权益的累计 本期计提的
项目 年初金额 期末金额
值变动损益 公允价值变动 减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动 18,110,184.84 899,353.23 18,809,538.07
计入当期损益的金融资产
127
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
本期公允价 计入权益的累计 本期计提的
项目 年初金额 期末金额
值变动损益 公允价值变动 减值
（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.贷款和应收款 8,491,966.49 234,519.89 11,155,744.69
4.可供出售金融资产
5.持有至到期投资
金融资产小计 26,602,151.33 899,353.23 234,519.89 29,965,282.76
金融负债 12,005,741.36 7,114,968.43
注：本表不存在必然的勾稽关系。
3、融资融券业务情况
2013 年 6 月 30 日，公司融资融券业务融出资金为 4,265,122,374.46 元，融出证券成本
为 63,930,045.07 元，融出证券公允价值为 56,147,961.99 元。公司融资业务融出的资金计入
“融出资金”科目核算，在资产负债表“其他资产”项目列示；公司融券业务融出的证券计
入“融出证券”科目核算，在资产负债表“可供出售金融资产”项目列示。
4、经公司第六届董事会第十四次会议审议通过，2012 年 12 月，公司以自有资金 5 亿
元购买公司联营企业长信基金管理有限责任公司发行的长信利息收益货币 B 开放式证券投
资基金 5 亿份。公司已于 2013 年 1 月赎回该基金全部份额，累计取得投资收益 187.55 万元。
5、2013 年 1 月，长江成长资本投资有限公司以认购湖北新能源投资管理有限公司新增
注册资本 2,333 万元的方式，出资 2,752.94 万元取得其 70%的股权，成为其控股股东。本报
告期内，湖北新能源投资管理有限公司股东变更的工商登记手续已办理完毕。
6、2013 年 2 月 5 日、2013 年 5 月 15 日、2013 年 5 月 23 日及 2013 年 6 月 20 日，长
江证券超越理财债券优选集合资产管理计划、长江证券超越理财乐享 1 天集合资产管理计
划、长江证券超越理财宝 4 号集合资产管理计划及长江证券超越理财宝 5 号集合资产管理计
划 成 立 ， 募 集 资 金 分 别 为 725,548,269.67 元 、 1,486,890,206.49 元 、 61,002,745.00 元 和
64,262,898.15 元，全部系委托人认购，公司未以自有资金参与上述集合计划。
2013 年 4 月 9 日，长江证券佳事瑞得集合资产管理计划（分级型）成立，共募集资金
128
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
150,663,891.75 元，其中：优先级募集金额 107,654,216.75 元，进取级募集金额 43,009,675.00
元，公司未以自有资金参与该集合计划。2013 年 5 月 29 日，长江证券超越理财乐享收益集
合资产管理计划（分级型）成立，共募集资金 214,772,723.04 元，其中：优先级募集金额
194,772,723.04 元，风险级募集金额 20,000,000.00 元，风险级份额全部由公司以自有资金参
与。
7、2013 年 2 月 25 日，公司第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司参股设
立长信基金管理有限责任公司子公司的议案》，同意公司出资 600 万元人民币参股设立长信
基金管理有限公司子公司，占其注册资本的 30%。本公司的联营企业长信基金管理有限责
任公司拟投资占比 40%。该公司的设立尚需经中国证监会批准。截至报告期末，本事项尚
无实质进展。
8、2013 年 2 月 5 日，中国证券业协会发布了《关于证券公司柜台交易业务实施方案专
业评价结果的公告》(第 2 号)，根据该公告，公司通过了中国证券业协会组织的对证券公司
柜台交易业务实施方案进行的专业评价，公司获准开展柜台交易业务。
9、2013 年 2 月，公司收到中国证监会湖北监管局《关于核准长江证券股份有限公司代
销金融产品业务资格的批复》（鄂证监机构字[2013]10 号），核准公司变更业务范围，增加代
销金融产品业务。公司已于 2013 年 3 月 7 日办理完毕新《公司章程》工商变更和备案手续，
并换领新的《企业法人营业执照》。
10、2013 年 4 月 19 日，公司第六届董事会第十八次会议审议通过了通过了《关于设立
资产管理子公司的议案》，同意公司设立资产管理子公司，注册资本为人民币 2 亿元；并授
权公司经营管理层办理资产管理子公司的筹备、报批以及成立等相关事宜。
11、2013 年 4 月 19 日，公司第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司向长江
期货有限公司增资的议案》，同意公司以现金方式向长江期货增资 2.9 亿元人民币，增资完
成后，长江期货的注册资本增至人民币 6 亿元；并授权公司经营管理层择机实施，并根据有
关规定全权办理长江期货增资事项的相关手续。
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
12、2013 年 4 月 19 日，公司第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于转让汉口银
行股份的议案》，同意公司以 3.7 元/股价格转让所持有的 2000 万股汉口银行股份有限公司股
份；并授权公司经营管理层办理股份转让有关事宜。
13、2013 年 4 月 19 日，公司第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司出资入
股武汉股权托管交易中心并参与区域性股权交易市场业务的议案》，同意公司出资 450 万元
人民币入股武汉股权交易中心，占其股本总数的 15%；同意公司参与区域性股权交易市场
业务，并授权公司经营管理层全权处理相关事宜。
14、报告期内，公司股东上海锦江国际酒店发展股份有限公司及上海锦江国际投资管理
有限公司作为一致行动人通过二级市场减持公司无限售流通股 22,750,000 股，占公司总股本
的 0.96%。
15、2013 年 3 月 19 日，中国证监会以《关于核准长东期货有限公司吸收合并湘财祈年
期货经纪有限公司的批复》（证监许可【2013】265 号），核准了子公司长江期货有限公司吸
收合并湘财祈年期货经纪有限公司的事宜。截至报告期末，长江期货有限公司已支付收购价
款的 90%，即 1.98 亿元；湘财祈年期货经纪有限公司的资产负债移交工作已完成，相关的
工商变更登记手续正在办理中。
16、公司 2012 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于公司发行证券公司短期融资
券的议案》。报告期内，公司已启动短期融资券的发行准备工作。
十一、风险管理
报告期内，A 股市场震荡下行，跌幅超过 10%，债券市场大幅波动，信用业务发展迅
速，创新业务和产品增多，风险复杂程度加大。为防范业务风险，提高风险管理水平，公司
风险管理工作重点采取了以下措施：
（一）强化风险限额管理，完善压力测试机制
公司在充分考虑公司风险容忍度和风控指标承压能力的基础上配置风险资产及风险限
额，按董事会、经营管理层、业务部门等各个层级进行分级授权，进一步强化风险限额管理，
130
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
特别是对于创新业务和产品，在全面评估业务风险的基础上，确定业务规模上限和风险限额，
严格控制整体风险在公司可承受的范围内。
公司根据监管要求和经营管理需要实施压力测试，评估极端不利情况下可能面临的风险
状况。2013 年上半年，公司共实施压力测试的内容和事项包括：年度综合压力测试，资金
流动性评估，确定年度自营投资规模和风险限额，项目承销发行，实施现金分红，评估柜台
交易、固定收益购回、股票收益互换、股票质押式回购等创新业务风险，自营投资业务月度
测试，债券质押式报价回购季度测试等。通过评估各类风险因素的影响大小或幅度，模拟计
算相关因素共同作用时对于公司净资本等风险控制指标及财务指标的影响，为公司经营管理
层提供决策参考。
（二）完善风险管理制度，梳理业务操作流程
公司继续推进风险管理制度建设工作，明确四级风险管理体系中各主体定位和职责，梳
理风险识别、评估和测量、监控、报告和应对的工作流程，制定各类创新业务的风险管理细
则；全面梳理各项自营投资业务的交易流程，建立起复核机制，及时发现数据误差并进行校
验调整，有效控制并降低了各投资部门在交易过程中的误操作。
（三）加强全过程监控，保障创新业务平稳运行
公司高度重视创新业务的风险管理，重视创新业务和产品的事前风险评估，风险管理全
面参与到各类创新业务产品的方案制定和评审过程中，展开创新业务和产品风险的专题研究
分析，并建立相应的风险控制机制。同时，进一步完善对于业务各个环节的风险管理流程，
加强日常风险监控的力度，强化对各类风险事件的解读分析能力，做好各项业务的事中风险
监控工作，加强对于各项业务的全过程监控，保障创新业务平稳运行。
（四）强化风控系统建设，推动系统更新升级
公司顺应创新业务发展要求，积极推进风险实时监控系统的升级工作，增加创新业务的
风控模块，扩大系统对于创新业务的监控范围，将各项创新业务纳入净资本指标体系中，定
期对系统进行数据核对和逻辑校验，不断健全完善系统功能，规范系统操作流程，加强监控
系统的授权管理，保障系统稳定、安全的运行，提高动态监控系统的监控效率，满足风险管
理需要。
十二、母公司财务报表主要项目附注
1、长期股权投资
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
一、权益法核算的长期股权投资
1.长信基金管理有限责任公司 73,500,000.00 164,824,368.41 12,829,793.79 177,654,162.20
2.诺德基金管理有限公司 30,000,000.00 25,898,864.32 -1,832,727.71 24,066,136.61
二、成本法核算的长期股权投资
1.长江证券承销保荐有限公司 106,692,760.48 106,692,760.48 106,692,760.48
2.长江期货有限公司 318,522,871.75 318,522,871.75 318,522,871.75
3.长江成长资本投资有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00
4.长江证券控股（香港）有限公司 247,189,768.00 247,189,768.00 247,189,768.00
5.汉口银行股份有限公司 38,440,200.00 38,440,200.00 38,440,200.00
6.珠海市粤侨实业股份有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
7.东北轻工股份有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
合计 1,340,945,600.23 1,428,168,832.96 10,997,066.08 1,439,165,899.04
在被投 在被投资单位
在被投资
资单位 持有比例与表 本期计提 本期收到现金
被投资单位名称 单位持股 减值准备
表决权 决权比例不一 减值准备 红利金额
比例
比例 致的说明
一、权益法核算的长期股
权投资
1.长信基金管理有限责任 49% 49%
公司
2.诺德基金管理有限公司 30% 30%
二、成本法核算的长期股
权投资
1.长江证券承销保荐有限 100% 100%
公司
2.长江期货有限公司 100% 100%
3.长江成长资本投资有限 100% 100%
公司
4.长江证券控股（香港） 100% 100%
有限公司
5.汉口银行股份有限公司 0.48% 0.48% 2,000,000.00
6.珠海市粤侨实业股份有 2.00% 2.00% 25,500,000.00
限公司
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
在被投 在被投资单位
在被投资
资单位 持有比例与表 本期计提 本期收到现金
被投资单位名称 单位持股 减值准备
表决权 决权比例不一 减值准备 红利金额
比例
比例 致的说明
7.东北轻工股份有限公司 0.56% 0.56% 1,100,000.00
合计 26,600,000.00 2,000,000.00
2、手续费及佣金净收入
项目 本期发生额 上期发生额
代理买卖证券业务净收入 584,630,676.05 473,184,428.44
证券承销业务净收入 19,422,000.00 63,913,270.67
受托客户资产管理业务净收入 31,017,686.74 30,713,850.86
其他 6,964,730.14 1,282,500.00
合计 642,035,092.93 569,094,049.97
（1）代理买卖证券业务净收入
项目 本期发生额 上期发生额
代理买卖证券业务手续费及佣金收入 694,784,387.67 603,983,328.29
代理销售金融产品收入 3,496,561.25 3,288,439.70
其中：代理销售基金产品收入 3,477,288.31 3,288,439.70
代理销售保险产品收入 19,272.94
代理买卖证券业务收入小计 698,280,948.92 607,271,767.99
代理买卖证券业务手续费及佣金支出 113,650,272.87 134,087,339.55
代理买卖证券业务净收入 584,630,676.05 473,184,428.44
（2）证券承销业务净收入
项目 本期发生额 上期发生额
债券承销业务收入 19,686,000.00 63,945,270.67
债券承销业务支出 264,000.00 32,000.00
证券承销业务净收入 19,422,000.00 63,913,270.67
（3）受托客户资产管理业务净收入
项目 本期发生额 上期发生额
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
定向资产管理业务收入 3,410,780.34
集合资产管理业务收入 27,606,906.40 30,713,850.86
受托客户资产管理业务净收入 31,017,686.74 30,713,850.86
（4）其他
项目 本期发生额 上期发生额
投资咨询业务收入 6,964,730.14 1,282,500.00
合计 6,964,730.14 1,282,500.00
3、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,000,000.00 93,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 10,331,691.31 9,286,966.87
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 269,958,978.61 76,038,235.46
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 115,307,151.08 186,896,591.06
处置交易性金融资产取得的投资收益 -36,783,382.98 9,853,533.13
处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,045,962.92 7,011,375.94
处置衍生金融工具取得的投资收益 62,215,059.94 24,471,954.91
合计 429,075,460.88 406,558,657.37
（1）成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
汉口银行股份有限公司 2,000,000.00 本期收到现金股利
长江期货有限公司 40,000,000.00 上期收到现金红利
长江证券承销保荐有限公司 53,000,000.00 上期收到现金红利
合计 2,000,000.00 93,000,000.00
（2）权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长信基金管理有限责任公司 12,164,419.02 10,682,836.81 本期净利润同比增加
134
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
诺德基金管理有限公司 -1,832,727.71 -1,395,869.94 本期净利润同比减少
合计 10,331,691.31 9,286,966.87
注：公司投资收益不存在汇回的重大限制。
4、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 280,793,625.77 5,388,215.96
其中：
收到的政府补助及其他机构奖励款 5,646,000.00 160,000.00
收回的存出保证金 271,026,022.83
其他 4,121,602.94 5,228,215.96
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 2,562,196,025.78 806,529,066.71
其中：
支付的存出保证金 3,221,350.13
融资融券业务融出资金 2,403,185,903.79 628,690,246.25
支付的投资者保护基金 6,625,286.99 8,954,155.83
支付的诉讼赔偿 13,666,711.92
支付的除职工薪酬、投资者保护基金、税费、诉讼赔偿外的其他 152,384,835.00 151,996,602.58
支出
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金 324,273.18 140,927.43
其中：
处置固定资产和其他长期资产收到的现金 324,273.18 140,927.43
（4）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
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长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 501,602,954.57 509,313,498.77
加：资产减值准备 669,977.22 1,686,814.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,160,376.13 18,760,623.38
无形资产摊销 5,045,185.36 4,296,421.22
长期待摊费用摊销 21,124,148.88 22,707,113.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -105,169.37 -1,753.19
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 65,135,674.20 -67,991,703.74
财务费用（收益以“－”号填列） 925,576.54 967,964.18
投资损失（收益以“－”号填列） -145,880,733.25 -109,541,400.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,291,759.80 21,290,307.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,382,165.00 285,915.00
交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列） 2,315,220,127.61 197,701,071.19
交易性金融负债的增加（减少以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,209,481,292.61 -591,076,846.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,746,244,489.18 -1,019,219,570.82
预计负债（减少以“－”号填列） -20,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -1,192,737,258.70 -1,030,821,544.56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 10,686,098,780.77 12,850,383,382.23
减：现金的期初余额 11,801,993,521.61 13,828,107,477.12
加；现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
136
长江证券股份有限公司 2013 年半年度报告
补充资料 本期发生额 上期发生额
现金及现金等价物净增加额 -1,115,894,740.84 -977,724,094.89
十三、补充资料
1、非经常性损益
（1）根据中国证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号
——非经常性损益（2008）》的规定，公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 107,753.76 1,753.19
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 5,596,000.00 18,449,500.00
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
260,224.00
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 6,333,288.08
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
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项目 本期发生额 上期发生额
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 426,402.27 3,376,244.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 6,390,380.03 28,160,785.61
减：非经常性损益的所得税影响数 1,597,459.32 7,040,196.40
少数股东损益的影响数
合计 4,792,920.71 21,120,589.21
（2）将上述规定中的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明
项目 本期涉及金额 原因
交易性金融资产投资收益 233,320,241.33 正常经营业务损益
可供出售金融资产投资收益 122,092,535.18 正常经营业务损益
衍生金融工具投资收益 62,215,059.94 正常经营业务损益
交易性金融资产公允价值变动损益 -98,081,410.30 正常经营业务损益
衍生金融工具公允价值变动损益 33,845,089.33 正常经营业务损益
合计 353,391,515.48
根据中国证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益（2008）》的规定：非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及
虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈
利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。由于本公司属于证券业金融企业，持有、
处置交易性金融资产、可供出售金融资产和衍生金融工具是公司的正常经营业务，故本公司
根据自身正常经营业务的性质和特点，将持有交易性金融资产和衍生金融工具产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、可供出售金融资产和衍生金融工具取得的投资收益
作为经常性损益项目，不在非经常性损益表中列示。
（3）重大非经常性损益项目说明
项目 涉及金额 说明
计入当期损益的政府补助 5,596,000.00 公司分支机构取得的地方政府补助。
2、净资产收益率和每股收益
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根据中国证监会公告[2010]2号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资
产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算公司净资产收益率和每股收
益如下：
每股收益
加权平均净资产
本期数 基本每股 稀释每股
收益率
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.92% 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.88% 0.20 0.20
每股收益
加权平均净资产
上期数 基本每股 稀释每股
收益率
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.46% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.28% 0.16 0.16
法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣
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第九节 备查文件目录
一、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名
并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿。
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