石家庄炼油化工股份有限公司2007年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。半年度财务报告未经审计。
没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事均出席会议。
公司董事长、总经理毕建国、总会计师贾谋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
一、 公司基本情况
1、公司法定中文名称: 石家庄炼油化工股份有限公司
公司法定英文名称：SHIJIAZHUANG REFINING-CHEMICAL CO.，LTD.
公司英文名称缩写：SRCC
2、公司法定代表人：毕建国
3、公司董事会秘书：滕峰阁 证券事务代表：李金瑞
联系电话：0311-85161160
传 真：0311-85161234
电子信箱：email@slh.sinopec.com.cn
联系地址：石家庄炼油化工股份有限公司办公室
邮政编码：050032
4、公司注册地址：河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道151
公司办公地址：石家庄炼油化工股份有限公司
5、公司年报备置地点：公司证券部
信息披露媒体：网站：HTTP://www.cninfo.com.cn
定期报告刊登报刊：《中国证券报》《证券时报》
6、公司股票上市地：深圳证券交易所
简称：石炼化 股票代码：000783
7、公司其它有关资料
1）公司首次注册登记日期：1997年7月24日
2）公司最近一次变更注册登记日期：2006年6月9日
3）公司法人营业执照注册号：1300001000613
4）税务登记号码：130182700710134
5）公司聘请的会计师事务所名称：毕马威华振会计师事务所
办公地址：北京市东长安街1号东方广场东二办公楼8层
邮政编码：100738
电话：010-85185000 传真：010-85185111
二、主要会计数据和财务数据指标
2.1主要会计数据和财务指标（单位：人民币万元）
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
3.44
总资产 288666.38 279230.17 279054.81 3.38
-1.92
所有者权益（或股东权益） -69573.20 -70757.48 -709,32.83 -1.67
每股净资产 -0.60 -0.61 -0.61 1.92 1.92
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 32,68.59 -88115.36 -88203.04 103.71 103.71
利润总额 3482.15 -88281.95 -88281.95 103.94 103.94
净利润 13,57.85 -91276.19 -91276.19 101.49 101.49
扣除非经常性损益后的净利润 11,44.29 -91335.61 -91335.61 101.25 101.25
基本每股收益 0.0118 -0.79 -0.79 101.49 101.49
稀释每股收益 0.0118 -0.79 -0.79 101.49 101.49
净资产收益率 - - - - -
经营活动产生的现金流量净额 -577,87.19 -145,56.48 -296.99
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.50 -0.13 -296.99
2.2非经常性损益项目及金额（单位：人民币万元）
非经常性损益项目 金额
处理固定资产的收益 2,37.49
扣除资产减值准备后的其他各项营业外支出、收入净额 -23.93
减：以上各项对税务的影响
合计： 213.56
2.3补充财务指标（按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润数据
净资产收益率（％） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
---- ----
营业利润 0.03 0.03
---- ----
净利润 0.01 0.01
---- ----
扣除非经常性损益后的净利润 0.01 0.01
三 股本变动及股东情况
3.1股份变动情况表 单位：股
本次 本次
本次变动增减（＋，－）
变动前 变动后
发 公积
送 其 小
数量 比例 新 金转 数量 比例
股 他 计
股 股
一、未上市流通股份 920444333 79.73 0 0 0 0 0 920444333 79.73
1、发起人股份 920444333 79.73 0 0 0 0 0 920444333 79.73
其中： 0 0 0 0 0
国家持有股份 0 0 0 0 0 0 0 0 0
境内法人持有股份 920444333 79.73 0 0 0 0 0 920444333 79.73
境外法人持有股份 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2、募集法人股份 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3、内部职工股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4、优先股或其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0
二、已上市流通股份 234000000 20.27 0 0 0 0 0 234000000 20.27
1、人民币普通股 234000000 20.27 0 0 0 0 0 234000000 20.27
2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0
三、股份总数 1154444333 100 0 0 0 0 0 1154444333 100
3.2股东持股情况
3.2.1报告期末，公司在深圳证券登记公司登记的股东共有33181户。
3.2.2报告期末，公司前十名股东持股情况
股东名称 报告期内 期末持股量 比 例 股份类别 质押或冻结 股权性质
增减 （%） 股份数量
中国石油化工股份有限 0 920444333 79.73 未流通 无 法人股
公司
赵一辉 0 11,000,000 0.95 已流通 未知 A股
赵一文 0 6,780,008 0.58 已流通 未知 A股
张玉富 0 2,268,000 0.19 已流通 未知 A股
钱芳 0 1,679,700 0.14 已流通 未知 A股
李谋真 0 1,442,800 0.12 已流通 未知 A股
雷淑芳 0 1,271,446 0.11 已流通 未知 A股
河北中冶贸易有限公司 0 1,229,000 0.10 已流通 未知 A股
王培富 0 1,193,152 0.10 已流通 未知 A股
张九如 0 1,130,300 0.09 已流通 未知 A股
3.2.3公司前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 期末持股量 股权性质
赵一辉 11,000,000 人民币普通股
赵一文 6,780,008 人民币普通股
张玉富 2,268,000 人民币普通股
钱芳 1,679,700 人民币普通股
李谋真 1,442,800 人民币普通股
雷淑芳 1,271,446 人民币普通股
河北中冶贸易有限公司 1,229,000 人民币普通股
王培富 1,193,152 人民币普通股
张九如 1,130,300 人民币普通股
郑彦彬 1,093,379 人民币普通股
3.2.4上述股东关联关系或一致行动的说明
公司法人股东中国石油化工股份有限公司与其它股东之间无关联关系。公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系,也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。报告期内公司控股股东和实际控制人未变更。
3.2.5报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变化
四 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
4.1公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内，没有公司董事、监事、高级管理人员持股变动。
4.2公司董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况
报告期内，没有公司董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况。
五 管理层讨论与分析
5.1经营成果以及财务状况简要分析
5.1.1主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化：（单位：人民币万元）
项 目 本期数 上年同期数 增减比率（%）
571,560.88 767,778.75
营业收入
-25.56
3,268.59 -88,203.04 103.71%
营业利润
2,273.23 -90,222.60
净利润
102.52
现金及现金等价物净增加额 -883.20 -17000.1 -0.01
原因分析：公司报告期生产运行正常，由于原油资源受限，加工量比去年同期降低，营业收入减少。
报告期在成品油价格保持平稳的情况下，原油价格略有下降，使报告期内营业利润比去年同期增加。同样，净利润比去年同期增加。
去年同期原油与成品油价格倒挂更加严重，使公司利润出现大幅度亏损。由于亏损，资金缺口严重，现金及现金等价物大幅减少。
5.1.2总资产、股东权益与期初相比的变化（单位：人民币万元）
项目 本报告期末 期初数 增减比率（%）
288,666.38 279,054.82 3.44%
总资产
股东权益 -69,573.20 -70,932.83 1.92%
原因分析：报告期由于正常生产需要，原油及产成品库存比年初略有上升，致使报告期末资产总额比期初略有上升。
5.2主营业务的经营范围及经营情况
5.2.1公司主营业务仍为石化产品的生产和销售，没有发生变化。主要产品有不同标号的汽油、柴油、航煤、苯、甲苯、二甲苯、溶剂油，液化汽、聚丙烯等。
5.2.2报告期内公司经营情况
报告期内公司面对资源严重短缺、加工负荷大幅降低、化工原材料价格高涨、运输形势紧张等一系列不利因素，狠抓企业内部管理，深化改革，眼睛向内，理性应对，充分优化产品结构，努力挖潜增效、降本减费，深入推行精细管理、目标管理，不断强化职能管理，实现了安全平稳生产和各项经济技术指标的有效控制。
报告期内公司累计加工原油及原料油150万吨，销售产品138万吨，实现销售收入57.16亿元，利润总额0.35亿元，净利润0.14亿元，税金及附加1.7亿元。
5.2.3主营业务分行业、产品情况表 （单位：人民币万元）
分行业或 主营业务收入 主营业务成本 主营 主营业务收 主营业务成 主营业务
分产品 业务 入与去年同 本与去年同 利润率比
利润 期增减(%) 期增减(%) 上年同期
率(%) 增减（%）
536,592.50 501,201.24
炼油产品 6.60% -26.90% -36.97% 14.94%
389,503.98 369,575.09
其中：汽煤柴 5.12% -28.76% -38.20% 14.50%
22,506.96 13,537.86
化工产品 39.85% -8.91% -14.85% 4.20%
559,099.47 514,739.10
合计 7.93% -26.31% -36.54% 14.83%
444,317.05 407,193.30
关联交易 8.36% -30.31% -40.21% 15.18%
关联交易定价原则：公司与关联方发生的关联交易，属持续性的关联交易，均执行配置计划，国家定价或市场价，不存在显失公允的交易价格，对本公司利润没有影响.
5.2.4主营业务分地区情况：（单位：人民币万元）
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(%)
天津市 392,277.47 -28.32
河北省 50,259.63 -25.37
山东省 7,723.07 -80.59
河南省 5,531.51 -80.67
北京市 59,300.97 159.07
其它 33,791.76 -36.09
5.3公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务
5.4参股公司经营情况
参股18.35%的石家庄化纤有限责任公司，成立于1997年，系由本公司与中国石化、中国石化集团公司共同出资组建的有限责任公司，注册在石家庄高新技术开发区，法定代表人：毕建国。公司主营己内酰胺、锦纶及相关产品的生产和销售。2002年度，公司已对18.35%的长期投资全额计提了减值准备。
上半年石化纤积极优化生产，全产全销，实现销售收入8.28亿元，净利润0.78亿元。报告期末总资产14.46亿元，股东权益-5.83亿元。
5.5经营中出现的问题与困难及解决方案。
公司下半年原油资源进厂的形势仍未明朗，油价前低后高、高位振荡的局势将进一步加剧，完成各种技术经济指标和经营亏损的压力进一步加大。
公司将继续坚持“以人为本，安全第一，精细管理，做精做强”工作方针，以安全稳定为前提，以强化企业内部管理为核心，全面提高轻油收率、综合商品率等主要技术经济指标，努力提高公司经营业绩。
5.6报告期内投资情况的说明
5.6.1报告期内无募集资金使用
5.6.2报告期内非募集资金使用情况如下：
报告期内，公司技术改造形象进度实际完成投资2824万元。
1、报告期内公司无募集资金使用
2、报告期内公司非募集资金项目完成情况如下：
单位：人民币（万元）
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益
投产后新增年均税后利润
二催化装置节能改造 1850 已完成
739万元。
一般技措及零购 305 部分完成
设备更新 329 部分完成
环保、安全隐患治理等 106 部分完成
2000吨/年生物柴油中试装置 234 已完成
合计 2824
5.7预测年初至下一报告期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明。√适用□不适用
鉴于国际油价“前低后高”走势非常明显，国际油价高位运行，且国内成品油定价新机制能否到位尚不确定的情况，将严重影响公司的盈利能力，在可预计的情况下，公司1-9月份司仍将经营性亏损。
5.8公司董事会对会计师事务所上年度出具“非标准审计报告”涉及事项的说明
公司2006年度财务报告经毕马威华振会计师事务所(以下简称"会计师事务所")审计，会计师事务所出具了非标准无保留意见审计报告。注册会计师的理由是：
如该公司财务报表附注2所述，于2006年12月31日，该公司的未弥补亏损为人民币2,160,161,517元，同时，流动负债已超过流动资产人民币2,119,967,632元，总负债超过总资产人民币707,574,822元。该公司已在财务报告附注2披露了该公司财务报表仍然以持续经营假设为基础编制的理由，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。
公司董事会认为，会计师事务所为公司出具的非标准无保留意见审计报告，真实、公允地反映了公司截止2006年12月31日的财务状况。
关于持续经营能力问题。本公司的母公司——中国石油化工股份有限公司已承诺在其对本公司控股期间继续对本公司提供资金支持，以确保本公司能够持续经营。
此外，公司于2007年1月23日及2007年2月15日，本公司董事会及股东会已分别审议并通过了重大资产重组的一系列议案。如果拟进行的重大资产重组可以获得相关政府监管部门的批准及核准并得以实施，本公司于重组前所拥有的资产及负债将转让予中国石油化工股份有限公司，并吸收合并长江证券有限责任公司，从而使本公司的经营范围、控股股东及财务状况等发生重大变化。根据2007年1月24日公告的长江证券有限责任公司的审计报告及盈利预测审阅报告，长江证券有限责任公司于2006年12月31日的未分配利润为人民币265,872,558元，于2007年度的净利润预测数为人民币485,000,000元。因此，本公司财务报表仍然以持续经营为基础编制。
六 重要事项
6.1报告期内公司治理的实际情况
公司按照《上市公司治理准则》要求，严格按照中国证监会、深交所的有关规定结合公司实际情况及时修订《公司章程》，制定了公司“三会”议事规则、《募集资金管理办法》、《投资者关系制度》、《信息披露事务管理制度》等相关内控制度。
由于石油加工行业管理的特殊性，存在公司原油采购、汽煤柴油主导产品销售，仍依赖于控股股东，需执行国家配置计划、国家指导价。
6.2报告期内公司未发生利润分配，资本公积金转增股本或发行新股方案的事项。
6.3公司2007年度中期不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。
6.4报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
6.5报告期内公司重大资产收购、出售及资产重组情况
公司于2007年1月23日及2007年2月15日，本公司董事会及股东会已分别审议并通过了重大资产重组的一系列议案（主要是本公司所拥有的资产及负债将转让予中国石油化工股份有限公司，并吸收合并长江证券有限责任公司）。该方案尚在履行审批程序中，需获得相关政府监管部门的批准及核准后方可以实施。
由于该方案尚在履行审批阶段，不影响报告期公司财务状况和经营成果。
6.6.报告期内公司重大关联交易事项
6.5.1购销商品、提供劳务发生的关联交易
1）采购货物
关联交易方 交易内容 定价原则 交易价 交易金额（万占同类交
格 元） 易比例%
中国石化股份公司 原油 国家定价 3374 396530 73.37
中国国际石油化工联合有限责任公司 原油 国家定价 3384 114954 21.27
中国石化股份公司 其他辅料 市场价 2491 13.12
2）销售商品、材料
关联交易方 交易内容 定价原则 交易价 交易金额 占同类交
格 （万元） 易比例%
中国石化销售公司 汽油 国家定价 4,554 118,042 100.00
柴油 国家定价 3,952 246,827 100.00
国家定价 4,657 24,635 100.00
煤油
中国石化股份公司 石脑油 国家定价 4,986 16,977 33.17
9,362 10,298 45.76
聚丙烯 市场价
二甲苯 市场价 6,861 1,018 9.09
河北石灵碳素制品有限公司 石油焦 市场价 969 2,118 17.66
石家庄化纤有限责任公司 甲苯 市场价 6,433 10,945 100.00
11,151 3,226 99.99
氢气 市场价
硫磺 市场价 947 536 99.72
2,570 531 12.72
重油 市场价
苯 市场价 7,882 369 8.68
辅材 市场价 5,550 89.21
其他 2,478 67 100.00
4,754 4,060 7.93
中国石化股份齐鲁股份公司 石脑油 国家定价
中原石油化工有限公司 石脑油 国家定价 4,496 454 0.89
4,419 4,005 100.00
中石化集团金陵石化有限公司 烷基苯料 市场价
中石化集团资产经营管理有限 材料等
651 10.47
公司
３）报告期内公司按关联交易协议，接受中国石化集团所属单位劳务，其中社区服务948万元；储运支出1575万元；与生产有关服务支出337万元；经营租赁支出2782万元。以上业务均执行协议价格，属于公司持续生产经营所必须的。
4）报告期内公司按关联交易协议，为中石化集团资产经营管理有限公司石家庄分公司提供水、电、汽、风及劳务692万元；为石家庄化纤有限责任公司提供水、电、汽、风5070万元。以上业务均执行市场价、协议价。
5)向中石化股份公司支付安全生产保证金632万元；收到其返还的隐患治理费用368万元。
6）报告期向中石化财务有限责任公司借款498484万元，还款484890万元。
6.5.2报告期内公司无涉及资产、股权转让发生的关联交易。
6.5.3报告期内公司无控股股东及其子公司占用本公司资金情况。
6.6报告期内公司无对外担保事项。
6.7报告期内公司无委托理财事项。
6.8公司或持股5%以上股东无承诺履行事项
6.9报告期内，公司董事会及公司董事无受中国证监会稽查、行政处罚、公开批评和深交所公开谴责的情形。
6.10投资者关系情况
报告期内，公司利用巨潮网站、投资者专线电话、邮箱、传真等方式最大限度保证投资者与公司信息交流的畅通。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007.01-06 公司证券部 电话沟通 流通股东 了解公司重组进展情况
6.11公司公告索引
6.11.1 2007年1月23日召开了公司四届三次董事会会议，审议通过了《关于公司向中国石化整体出售资产的议案》、《关于公司定向回购并注销中国石化所持公司非流通股的议案》、《关于公司以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司的议案》、《石家庄炼油化工股份有限公司重大资产出售、定向回购股份暨以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司报告书》、《关于公司更名为长江证券股份有限公司的议案》、《关于公司迁址的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司向中国石化整体出售资产的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司向中国石化回购并注销中国石化所持公司非流通股的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司股份相关事宜的议案》、《关于召开公司2007年度第一次临时股东大会暨相关股东会议的议案》。决议刊登于2007年1月24日的《中国证券报》、《证券时报》上。
6.11.2 2007年2月15日召开了公司2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议。以现场及网络投票方式表决通过了四届三次董事会会议提交的各项议案。决议刊登于2007年2月17日的《中国证券报》、《证券时报》上。
6.11.3 2007年3月16日召开了公司四届四次董事会会议，审议通过了公司2006年度报告正文及摘要、董事会工作报告、总经理业务报告、财务决算报告、利润分配预案、续聘会计师事务所议案、公司2007年度日常关联交易预计议案、关于执行新会计准则的议案、关于固定资产损失处置的议案、关于减少存货跌价准备的议案、关于内控制度（2007版）的议案、董事会针对审计意见涉及事项所做的专项说明。决议刊登于2007年3月17日的《中国证券报》、《证券时报》上。
6.11.4 2007年4月24日召开了公司四届五次董事会会议，审议通过了公司2007年度1季度报告。1季度报告刊登于2007年4月25日的《中国证券报》、《证券时报》上。
6.11.5 2007年6月5日召开了公司四届六次董事会会议，审议通过了修改公司《章程》的议案、关于召开公司2006年度股东大会会议的议案，决议刊登于2007年6月6日的《中国证券报》、《证券时报》上。
6.11.6 2007年6月28日召开了公司四届七次董事会会议，审议通过了关于建立公司信息披露事务管理制度的议案。
6.11.7 2007年6月28日召开了公司2006年度股东大会，以现场投票方式表决通过了公司四届四次、六次董事会会议提交的各项议案。决议刊登于2007年6月29日的《中国证券报》、《证券时报》上。
6.11.8 公司自2007年4月23日起，每个周一刊登公司股权分置改革进展公告。
6.12未股改公司的股改工作时间安排说明
本公司相关股东会议已于2007年2月15日审议并通过了公司重大资产重组及股权分置改革方案，该方案尚需获得相关政府监管部门的批准及核准后方可以实施。该方案目前尚在履行审批程序中，因此本次股改方案尚未实施。
七 财务报告
7.1石家庄炼油化工股份有限公司2007年半年度财务报告（未经审计）
7.2合并及母公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表
7.3会计报表附注
石家庄炼油化工股份有限公司
石家庄炼油化工股份有限公司
合并资产负债表
2007年6月30日
（金额单位：人民币元）
附注 2007年6月30日 2006年12月31日
资产
流动资产
货币资金 7 5,132,260 13,964,263
应收账款 8 264,283,939 275,607,117
预付款项 9 114,871,702 78,376,903
其他应收款 10 30,284,595 11,367,213
存货 11 1,176,237,767 1,078,155,812
流动资产合计 1,590,810,263 1,457,471,308
非流动资产
长期股权投资 12 -
固定资产 13 1,243,899,145 1,286,070,801
在建工程 14 39,814,546 39,438,345
固定资产清理 2,295,336
无形资产 377,536 338,549
长期待摊费用 15 5,172,927 7,229,155
递延所得税资产 16 4,294,034
非流动资产合计 1,295,853,524 1,333,076,850
资产总计 2,886,663,787 2,790,548,158
附注 2007年6月30日 2006年12月31日
负债和股东权益
流动负债
短期借款 18 2,294,060,000 1,628,120,000
应付票据 19 800,950,333 1,395,572,985
应付账款 20 453,730,708 505,314,304
预收款项 21 62,247,057 72,169,647
应付职工薪酬 22 37,053,366 39,874,431
应交税费 5(3) (192,957,721) (236,756,812)
应付股利 - 10,000,000
应付利息 1,615,701
其他应付款 23 58,497,761 38,090,554
流动负债合计 3,515,197,205 3,452,385,109
非流动负债
长期应付款 24 10,553,452 -
非流动负债合计 10,553,452 -
负债合计 3,525,750,657 3,452,385,109
附注 2007年6月30日 2006年12月31日
负债和股东权益（续）
股东权益
股本 25 1,154,444,333 1,154,444,333
资本公积 26 282,096,588 282,078,813
盈余公积 27 44,191,277 44,191,277
未弥补亏损 (2,176,464,208) (2,190,042,743)
归属于母公司股东权益合计 (695,732,010) (709,328,320)
少数股东权益 56,645,140 47,491,369
股东权益合计 (639,086,870) (661,836,951)
负债和股东权益总计 2,886,663,787 2,790,548,158
此财务报表已于2007年8月10日获得批准。
毕建国 贾谋 贾谋 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的公司 会计机构负责人
负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
附注 2007年6月30日 2006年12月31日
资产
流动资产
货币资金 7 4,742,101 1,757,167
应收账款 8 262,329,800 271,795,685
预付款项 9 114,861,916 78,096,752
应收股利 27,400,138
其他应收款 10 24,196,378 4,055,639
存货 1,169,664,120 1,072,710,727
流动资产合计 1,575,794,315 1,455,816,108
非流动资产
长期股权投资 12 130,092,143 130,092,143
固定资产 13 1,188,311,047 1,247,065,367
在建工程 39,471,546 39,438,436
固定资产清理 2,290,907
无形资产 377,538 338,549
长期待摊费用 15 5,172,927 7,229,155
非流动资产合计 1,365,716,108 1,424,163,561
资产总计 2,941,510,423 2,879,979,668
附注 2007年6月30日 2006年12月31日
负债和股东权益
流动负债
短期借款 18 2,294,060,000 1,628,120,000
应付票据 19 800,950,333 1,395,572,985
应付账款 471,946,699 513,092,191
预收款项 202,197,815 226,614,555
应付职工薪酬 22,190,230 25,280,017
应交税费 5(3) (183,515,198) (233,375,460)
应付利息 1,615,701
其他应付款 42,783,254 34,003,699
流动负债合计 3,652,228,834 3,589,307,987
非流动负债
长期应付款 10,092,330
非流动负债合计 10,092,330 -
负债合计 3,662,321,164 3,589,307,987
附注 2007年6月30日 2006年12月31日
负债和股东权益（续）
股东权益
股本 25 1,154,444,333 1,154,444,333
资本公积 26 282,096,588 282,078,813
盈余公积 27 16,063,549 16,063,549
未弥补亏损 (2,173,415,211) (2,161,915,014)
股东权益合计 (720,810,741) (709,328,319)
负债和股东权益总计 2,941,510,423 2,897,979,668
此财务报表已于2007年8月10日获得批准。
毕建国 贾谋 贾谋 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的公司 会计机构负责人
负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
自2007年1月1日 自2006年1月1日
附注 至2007年6月30日止期间 至2006年6月30日止期间
营业收入 28 5,715,608,827 7,677,787,455
减：营业成本 29 5,269,647,175 8,173,074,358
营业税金及附加 30 169,553,100 245,628,329
销售费用 20,518,207 2,229,5699
管理费用 98,397,317 91,791,685
财务费用 31 61,915,788 27,544,036
资产减值损失 32 62,891,303 (1,393,015)
加：投资收益 (876,749)
营业利润 32,685,937 (882,030,386)
加：营业外收入 33 2,477,648 118,034
其中：非流动资产处置收益 2,374,850 58,078
减：营业外支出 34 342,058 907,177
利润总额 34,821,527 (882,819,529)
减：所得税费用 12,089,221 19,406,504
净利润 22,732,306 (902,226,033)
归属于母公司股东的净利润 13,578,534 (912,761,883)
少数股东损益 9,153,772 10,535,850
每股收益
基本及稀释每股收益 39 0.01 -0.79
此财务报表已于2007年8月10日获得批准。
毕建国 贾谋 贾谋 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的公司 会计机构负责人
负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
自2007年1月1日 自2006年1月1日
附注 至2007年6月30日止期间 至2006年6月30日止期间
营业收入 28 5,668,700,726 7,608,977,169
减：营业成本 29 5,273,050,627 8,168,800,467
营业税金及附加 169,553,100 244,753,547
销售费用 19,419,441 20,316,492
管理费用 95,538,956 88,812,206
财务费用 61,958,362 27,631,678
资产减值损失 62,816,027 (1,393,015)
加：投资收益 27,988,483
营业亏损 (13,635,787) (911,955,720)
加：营业外收入 33 2,477,648 101,014
其中：非流动资产处置收益 2,374,850 58,078
减：营业外支出 34 342,058 907,177
亏损总额 (11,500,197) (912,761,883)
减：所得税费用 -
净亏损 (11,500,197) (912,761,883)
此财务报表已于2007年8月10日获得批准。
毕建国 贾谋 贾谋 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的公司 会计机构负责人
负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
自2007年1月1日 自2006年1月1
现金流量表 至2007年 至2006年
补充说明 6月30日止期间 6月30日止期间
经营活动产生的现金流量：
销售商品和提供劳务收到的现金 6,623,823,116 9,134,216,192
收到的其他与经营活动有关的现金 3,815,222 3,011,260
现金流入小计 6,627,638,337 9,137,227,452
购买商品和接受劳务支付的现金 6,934,919,311 8,924,526,003
支付给职工以及为职工支付的现金 56,655,012 56,761,354
支付的各项税费 207,604,047 287,695,841
支付的其他与经营活动有关的现金 6,331,894 13,809,061
现金流出小计 7,205,510,264 9,282,792,259
经营活动产生的现金流量净额 (577,871,927) (145,564,807)
投资活动产生的现金流量：
处置固定资产所收回的现金净额 1,175,847 58,078
收到其他与投资活动有关的现金 43,347 89,379
现金流入小计 1,219,194 147,457
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金 34,643,081 37,549,550
现金流出小计 34,643,081 37,549,550
投资活动产生的现金流量净额 (33,423,887) (37,402,092)
自2007年1月1日 自2006年1月1
现金流量表 至2007年 至2006年
补充说明 6月30日止期间 6月30日止期间
筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 5,904,840,000 550,720,000
收到其他与筹资活动有关的现金 791,574 1,304,449
现金流入小计 5,905,631,574 552,024,449
偿还债务所支付的现金 5,240,737,355 529,058,889
分配股利和偿付贷款利息所支付的现金 23,284,183 10,000,000
支付其他与筹资活动有关的现金 39,146,225
现金流出小计 5,303,167,763 5,303,167,763
筹资活动产生的现金流量净额 602,463,811 12,965,560
现金及现金等价物净减少额 (8,832,003) (170,001,339)
现金流量表补充说明
自2007年1月1日 自2006年1月1
至2007年 至2006年
6月30日止期间 6月30日止期间
i 将净亏损调节为经营活动的现金流量：
净利润 22,732,305 (902,226,033)
加: 计提的资产减值准备 62,891,304 (1,393,015)
固定资产折旧 67,236,605 68,419,261
无形资产摊销 23,113 45,190
长期待摊费用摊销 2,056,228 2,497,752
待摊费用减少
处置固定资产的损失 (2,374,850) (58,078)
财务费用 61,331,144 27,544,036
递延所得税资产增加 (4,294,034)
存货的增加 (161,006,955) (182,782,051)
经营性应收项目的减少 (44,036,327) 81,239,847
经营性应付项目的减少 (582,430,459) 760,271,535
少数股东损益
经营活动产生的现金流量净额 (577,871,927) (145,564,807)
ii 现金及现金等价物净减少情况：
现金及现金等价物的年末余额 5,132,260 2,562,744
减：现金及现金等价物的年初余额 13,964,263 172,564,084
现金及现金等价物净减少额 (8,832,003) (170,001,339)
此财务报表已于2007年8月10日获董事会批准。
毕建国 贾谋 贾谋 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的公司 会计机构负责人
负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
自2007年1月1日 自2006年1月1
现金流量表 至2007年 至2006年
补充说明 6月30日止期间 6月30日止期间
经营活动产生的现金流量：
销售商品和提供劳务收到的现金 6,546,387,454 9,076,123,628
收到的其他与经营活动有关的现金 3,815,222 3,011,260
现金流入小计 6,550,202,676 9,079,134,888
购买商品和接受劳务支付的现金 6,915,595,550 8,919,344,235
支付给职工以及为职工支付的现金 52,946,765 53,058,161
支付的各项税费 181,311,998 251,148,794
支付的其他与经营活动有关的现金 6,163,542 13,798,252
现金流出小计 7,156,107,855 9,237,349,443
经营活动产生的现金流量净额 (605,905,179) (158,214,555)
投资活动产生的现金流量：
取得投资收益所收到的现金 27,440,138
处置固定资产所收回的现金净额 1,175,847 27,400,138
现金流入小计 28,575,984 27,458,216
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金 32,112,083 36,373,897
现金流出小计 32,112,083 36,373,897
投资活动产生的现金流量净额 (3,536,099) (8,915,682)
自2007年1月1日 自2006年1月1
现金流量表 至2007年 至2006年
补充说明 6月30日止期间 6月30日止期间
筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 5,904,840,000 550,720,000
收到其他与筹资活动有关的现金 791,574 1,304,449
现金流入小计 5,905,631,574 552,024,449
偿还债务所支付的现金 5,240,737,355 529,058,889
偿付贷款利息所支付的现金 13,321,783
支付其他与筹资活动有关的现金 39,146,225
现金流出小计 5,293,205,363 529,058,889
筹资活动产生的现金流量净额 612,426,211 22,965,560
现金及现金等价物净减少额 2,984,933 (144,164,677)
现金流量表补充说明
自2007年1月1日 自2006年1月1
至2007年 至2006年
6月30日止期间 6月30日止期间
i 将净亏损调节为经营活动的现金流量：
净亏损 (11,550,198) (912,761,883)
加：转回的应收款项减值准备 62,816,027 (1,393,015)
固定资产折旧 65,139,696 66,122,133
无形资产摊销 23,113 45,190
长期待摊费用摊销 2,056,228 2,497,752
处置固定资产的损失 (2,374,850) (58,078)
财务费用 61,387,491 27,631,679
投资损失 (27,988,485)
存货的增加 (159,878,392) (185,362,356)
经营性应收项目的减少 (65,012,066) 78,372,086
经营性应付项目的减少 (558,549,227) 794,680,423
经营活动产生的现金流量净额 (605,905,179) (158,214,555)
ii 现金及现金等价物净减少情况：
现金及现金等价物的年末余额 4,742,101 1,600,327
减：现金及现金等价物的年初余额 1,757,167 145,765,004
现金及现金等价物净减少额 2,984,933 (144,164,677)
此财务报表已于2007年8月10日获董事会批准。
毕建国 贾谋 贾谋 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的公司 会计机构负责人
负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
自2007年1月1日至2007年6月30日止期间
归属于母公司股东权益 少数 股东
附注 股本 资本 盈余 未分配利润 小计 股东 权益
公积 公积 /(未弥补亏损) 权益 合计
上期末余额 1,154,444,333 282,078,813 44,191,277 (2,188,289,245) (707,574,822) - (707,574,822)
会计政策变更 4 - - - (1,753,497) (1,753,497) 47,491,368 45,737,871
本期初余额 1,154,444,333 282,078,813 44,191,277 (2,190,042,742) (709,328,319) 47,491,368 (661,836,951)
本期增减变动金额
1.净利润 - - - 13,578,534 13,578,534 9,153,772 22,732,306
2.其他直接计入股东
权益的利润
及损失 26 - 17,775 - - 17,775 - 17,775
上述1和2小计 - 17,775 - 13,578,534 13,596,309 9,153,772 22,750,081
本期末余额 1,154,444,333 282,096,588 44,191,277 (2,176,464,208) (695,732,010) 56,645,140 (639,086,870)
此财务报表已于2007年8月10日获得批准。
毕建国 贾谋 贾谋 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的公 会计机构负责人
司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
自2007年1月1日至2007年6月30日止期间
股东
附注 股本 资本 盈余 未分配利润 权益
公积 公积 /(未弥补亏损) 合计
上期末余额 1,154,444,333 282,078,813 16,063,549 (2,160,161,517) (707,574,822)
会计政策变更 4 - - - (1,753,497) (1,753,497)
本期初余额 1,154,444,333 282,078,813 16,063,549 (2,161,915,014) (709,328,319)
本期增减变动金额
1.净利润 - - - (11,500,197) (11,500,197)
2.其他计入股东
权益的利润
和损失 26 - 17,775 - - 17,775
上述1和2小计 - 17,775 - (11,500,197) (11,482,422)
本期末余额 1,154,444,333 282,096,588 16,063,549 (2,173,415,211) (720,810,741)
此财务报表已于2007年8月10日获得批准。
毕建国 贾谋 贾谋 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的公司 会计机构负责人
负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
资产减值准备明细表
2007年6月30日
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,037,673.47 682,734.39 716,430.75 6,003,977.11
二、存货跌价准备 9,209,946.00 62,925,000.00 72,134,946.00
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 15,247,619.47 63,607,734.39 716,430.75 78,138,923.11
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） -912,761,883.07
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会
-912,761,883.07
计准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 -912,761,883.07
利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30）
单位：（人民币）元
项目 调整前 调整后
营业成本 8,173,074,358.37 8,173,074,358.37
销售费用 22,295,699.47 22,295,699.47
管理费用 22,295,699.47 91,791,685.23
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -876,748.56 -876,748.56
净利润 -912,761,883.07 -912,761,883.07
石家庄炼油化工股份有限公司
1 公司基本情况
石家庄炼油化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是于1997年7月24日成立的股份有限公司，总部位于河北省石家庄市。本公司的母公司为中国石油化工股份有限公司，最终控股公司为中国石油化工集团公司。
本公司是由国家体改委体改生【1997】68号文，并由中国证券监督管理委员会证监发字【1997】375号、376号文批准，由中国石化集团资产经营管理有限公司石家庄分公司（原石家庄炼油厂，以下简称“石家庄资产分公司”）独家发起，以募集方式设立，股本总额为72,000万股，其中国有法人股60,000万股，社会公众股12,000万股。经深圳证券交易所深证发【1997】286号《上市通知书》批准，本公司发行的流通股股票于1997年7月31日在深圳证券交易所上市交易。1998年4月公司第二次股东大会决议，以1997年末总股本72,000万股为基数，向全体股东以可供分配利润每10股派送红股2股，以资本公积金每10股转增3股，本公司送股及转增后，股本总额为108,000万股，其中国有法人股90,000万股，社会公众股18,000万股。1999年6月公司第三次股东大会决议，以1998年末总股本108,000万股为基数，每10股配售3股，其中石家庄资产分公司放弃其部分配股权，配售2,044.4333万股，社会公众配售5,400万股，共配售7,444.4333万股。本公司配售股后，总股本变更为115,444.4333万股。经河北省工商行政管理局核准登记，颁发注册号为1300001000613企业法人营业执照。
2000年2月，石家庄资产分公司所隶属的中国石油化工集团公司根据资产重组方案，将全资下属的石家庄资产分公司所持本公司的92,044.4333万股股份（国有法人股）投入中国石油化工股份有限公司，占本公司股本总额的79.73%。本次股份持有人变更后，中国石油化工股份有限公司成为本公司第一大股东，石家庄资产分公司不再持有本公司的股份。本次变更股份持有人事宜业经国家经济贸易委员会国经贸企改【2000】144号文及国家财政部财管字【2000】34号文的批准。于2007年1月23日，本公司召开了第四届董事会第三次会议，审议并通过了《关于石家庄炼油化工股份有限公司向中国石油化工股份有限公司整体出售资产的议案》，拟向中石化股份以转移所有负债方式出售整体资产；审议并通过了《关于石家庄炼油化工股份有限公司定向回购并注销中国石油化工股份有限公司所持公司非流通股的议案》，拟以人民币1元为对价定向回购并注销中石化股份持有的本公司920,444,333股非流通股；审议并通过了《关于石家庄炼油化工股份有限公司以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司的议案》，拟通过以新增股份方式吸收合并长江证券有限责任公司。
于2007年1月23日，本公司就上述重大资产重组事项，分别与中石化股份及长江证券有限责任公司签署了《资产收购协议》、《股份回购协议》以及《吸收合并协议》。
于2007年2月15日，本公司召开了临时股东大会，审议并通过了上述三项议案。截至本财务报表批准日，上述重大资产重组方案尚需相关政府监管部门批准及核准。
本公司及其子公司（以下简称"本集团"）主要从事石油加工及产品销售；石油化工产品的生产销售；建筑材料生产销售业务。主要产品有：不同标号的汽油、柴油、煤油、溶剂油、液化气等。
2 财务报表编制基础
本公司财务报表是在假设本报告期后至2008年6月30日止期间本公司仍然可以持续经营的基础上编制的。于2007年6月30日，本公司的未弥补亏损为人民币2,173,415,211元，同时，流动负债已超过流动资产人民币2,076,434,519元，总负债超过总资产人民币720,810,741元。本公司的母公司--中国石油化工股份有限公司已承诺在其对本公司控股期间继续对本公司提供资金支持，以确保本公司能够持续经营。此外，于2007年1月23日及2007年2月15日，本公司董事会及股东会已分别审议并通过了重大资产重组的一系列议案。于2007年1月23日，本公司已分别与中国石油化工股份有限公司及长江证券有限责任公司签署了《资产收购协议》、《股份回购协议》以及《吸收合并协议》。如果拟进行的重大资产重组可以获得相关政府监管部门的批准及核准并得以实施，本公司于重组前所拥有的资产及负债将转让予中国石油化工股份有限公司，并吸收合并长江证券有限责任公司，从而使本公司的经营范围、控股股东及财务状况等发生重大变化。根据于2007年1月24日公告的长江证券有限责任公司的审计报告及盈利预测审阅报告，长江证券有限责任公司于2006年12月31日的未分配利润为人民币265,872,558元，于2007年度的净利润预测数为人民币485,000,000元。本公司管理层未发现任何迹象表明本公司不能持续经营至2008年6月30日。因此，本公司财务报表仍然以持续经营为基础编制。如果上述持续经营假设不成立，本公司的资产应调整至可变现价值，并应对可能承担的负债提取准备，同时，长期负债应转变为流动负债。
(1) 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表所采用的会计政策符合中华人民共和国财政部(以下简称"财政部")颁布的企业会计准则（2006）的要求，以真实、公允地反映本公司的合并财务状况和财务状况以及合并经营成果和经营成果。
(2) 会计年度
本集团的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(3) 计量属性
本集团编制财务报表时一般采用历史成本进行计量，但以下资产和负债项目除外：
.交易性金融资产(参见附注3(9))
.可供出售金融资产(参见附注3(9))
.交易性金融负债(参见附注3(9))
(4) 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。本集团编制财务报表采用的货币为人民币。
3 主要会计政策
本集团于2007年1月1日起开始执行企业会计准则（2006），采用企业会计准则（2006）后的主要会计政策如下：
(1) 企业合并及合并财务报表
(a) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(b) 合并财务报表
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。在评价控制时，本公司会考虑被投资公司当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权的影响。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内重大交易，包括集团内未实现利润及往来余额均已抵销。
(2) 外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外汇牌价或根据公布的外汇牌价套算的汇率。
年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额（参见附注3(14)）外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。
(3) 存货
存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本入账。发出存货的实际成本采用加权平均法计量。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价损失。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
周转材料包括低值易耗品、包装物和其他周转材料，采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(4) 长期股权投资
(a) 对子公司的投资
对于同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，本集团按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
本公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，本公司按照附注3(8)计提减值准备。
(b) 对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资
在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，并采用成本法进行后续计量。
本集团对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按照附注3(8)计提减值准备。
(5) 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备（参见附注3(8)）记入资产负债表内。在建工程以成本减减值准备（参见附注3(8)）记入资产负债表内。
在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购建固定资产有关的一切直接或间接成本，包括用于购建或者生产符合资本化条件的固定资产的借款费用，全部资本化为在建工程。
在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。本集团对固定资产在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的使用寿命和预计净残值分别为：
使用寿命 预计净残值率
厂房及建筑物 10-40年 3%
机器设备 10-20年 3%
运输设备 8-14年 3%
办公设备及其他设备 4-30年 3%
(6) 经营租赁租出资产
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁租出的固定资产按附注3(5)所述的折旧政策计提折旧，按附注3(8)所述的会计政策计提减值准备。经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。
(7) 无形资产
无形资产以成本减累计摊销及减值准备（参见附注3(8)）记入资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除残值和减值准备按直线法在预计使用寿命期内摊销。本集团的无形资产主要为软件，摊销年限为10年。
(8) 资产减值准备
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
.固定资产
.在建工程
.使用寿命有限的无形资产及
.对子公司的长期股权投资等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。本集团在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑本集团对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。可收回金额是指资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产（或资产组）处置费用的金额确定。资产(或资产组)预计未来现金流量的现值，按照资产（或资产组）在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，综合考虑资产（或资产组）的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的计量结果表明，资产（或资产组）的可收回金额低于其账面价值的，资产（或资产组）的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
(9) 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、借款及股本等。
(a) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
(b) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
应收款项
当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(c) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
.所转移金融资产的账面价值
.因转移而收到的对价
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融资负债或其一部分。
(d) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。
(10)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福利外，本集团在员工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。
(a) 退休福利
按照中国有关法规，本集团员工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入当期损益。员工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团不再有其他的支付义务。
(b) 住房公积金及其他社会保险费用
除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职员工缴纳住房公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本集团每月按照员工工资的一定比例向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入当期损益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
.本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
.本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
(11)所得税
本集团除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。资产负债表日，本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
(12)预计负债及或有负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。
(13)收入确认
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入只有在经济利益很可能流入从而导致本集团资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时才能予以确认。收入根据以下具体方法确认：
(a) 销售商品收入
当同时满足以下条件时，本集团确认销售商品收入:
.本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
.本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
.本集团能够可靠计量收入及相关的已发生或将发生的成本的金额；
.相关的经济利益很可能流入本集团。
(b) 提供劳务收入
本集团在资产负债表日对劳务交易的结果能够可靠估计，并因此采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本集团根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。
(c) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
(14)借款费用资本化
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额（包括折价或溢价的摊销）：
.对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款当期按实际利率计算的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
.对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
(15)股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
(16)关联方
本集团控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本集团或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方同受一方控制、共同控制或重大影响被视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团的关联方包括但不限于：
(a) 本公司的母公司；
(b) 本公司的子公司；
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d) 对本集团实施共同控制的投资方；
(e) 对本集团施加重大影响的投资方；
(f) 本集团的合营企业；
(g) 本集团的联营企业；
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本公司母公司的关键管理人员；
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制或施加重大影响的其他企业。除上述按照企业会计准则2006的有关要求被确定为本集团的关联方外，根据中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本集团的关联方：
(m) 持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
(n) 直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员；
(o) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述(a)，(c)和(m)；
(p) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在(i)，(j)和(n)情形之一的；及
由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
4 会计政策变更的说明
(1) 会计政策变更及影响
本集团于2007年1月1日起开始执行企业会计准则（2006），采用企业会计准则（2006）后的主要会计政策已在附注3中列示。
本集团根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》的有关规定，对下述第(a)及(b)条进行了追溯调整，对其他项目的会计政策变更没有进行追溯调整。
由于采用企业会计准则（2006），本集团的主要会计政策发生如下变更:
(a) 企业合并及商誉
对于企业合并，原将合并成本与应享有被合并企业所有者权益份额的借方差额确认为股权投资差额，分期平均摊销，计入损益，将贷方差额计入资本公积。现区分同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并分别进行会计处理（参见附注3(1)），非同一控制下企业合并中确认的商誉不摊销。本集团对2007年1月1日之前发生的同一控制下企业合并中确认的股权投资差额，全额冲销原已确认的摊余价值，并采用追溯调整法对2006年12月31日的股东权益进行调整。
(b) 少数股东权益
对于少数股东权益，原于财务报表中在负债与股东权益之间单独列示，现于股东权益中列示。
(c) 借款费用
用于购建固定资产的一般借款的借款费用和专门借款中尚未使用部分产生的借款费用（扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额）在发生时直接计入当期损益，现在符合一定条件时予以资本化，计入相关资产的成本。本集团没有对上述借款费用的会计政策变更进行追溯调整。
(d) 职工福利费
本集团原按职工工资总额的14%计提福利费，现改为根据企业实际情况和职工福利计划确认职工福利费。本集团将企业的职工福利费余额全部转入应付职工薪酬(职工福利)。
(2) 上述会计政策变更对本集团及本公司2006年末股东权益的影响汇总如下：
本集团 本公司
2006年12月31日 2006年12月31日
调整前之股东权益 (707,574,822) (707,574,822)
同一控制下企业合并形成的长期股权
投资差额 (1,753,497) (1,753,497)
少数股东权益 47,491,368 -
合计 45,737,871 (1,753,497)
调整后之股东权益 (661,836,951) (709,328,319)
5 税项
(1) 本集团适用的与产品销售和提供服务相关的税费有营业税、增值税、消费税、城市维护建设税及教育税附加。
营业税税率： 5%
增值税税率：
液化石油气 13%
其他产品 17%
消费税税率： 人民币
汽油 277.6元/吨
柴油 117.6元/吨
石脑油（注） 277.0元/吨
溶剂油（注） 256.4元/吨
燃料油（注） 101.5元/吨
航空煤油（注） 124.6元/吨
城市维护建设税税率： 缴纳增值税、营业税及消费税的5%
教育费附加税率： 缴纳增值税、营业税及消费税的4%
注：自2006年4月1日起，根据《财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知（》财税(2006)33号）的要求而新增的成品油税目及税率。其中，石脑油、溶剂油、燃料油暂按应纳税额的30%征收，航空煤油暂缓征收。
(2) 所得税
本集团本期间适用的所得税税率为33%。
2008年1月1日起，本集团适用的所得税税率为25%。
(3) 应交税费
本集团 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币元 人民币元
应交增值税 (217,970,627) (281,077,438)
应交消费税 24,212,053 32,235,142
应交营业税 27,496 23,406
应交所得税 (638,008) 9,143,022
其他 1,411,365 2,328,714
合计 (192,957,721) (237,347,154)
本公司 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币元 人民币元
应交增值税 (209,139,843) (268,543,387)
应交消费税 24,212,053 32,235,142
应交营业税 27,496 23,406
其他 1,385,096 2,319,038
合计 (183,515,198) (233,965,801)
6 企业合并及合并财务报表
(1) 于2007年6月30日，纳入本公司合并财务报表范围的子公司如下：通过同一控制企业合并取得的子公司：
同一控制 本公司 本公司直接 本公司
被投资 组织机构 的实际 期末实际 实质上构成 和间接 直接和间接
单位名称 代码 注册地业务性质 注册资本经营范围 控制人 投资额 净投资余额 持股比例 表决权比例
人民币 人民币 人民币
千元 千元 千元
石家庄石联10439890-6 河北省 制造业 74,800石油产品，中国石油 130,092 130,092 73.26% 73.26%
股份有限 石家庄 化工产品，化工集团
公司 石油化工 公司
原材料的
生产销售
子公司少数股东权益分析如下：
少数股东权益 少数股东权益
公司名称 期初余额 期末余额
人民币元 人民币元
石家庄石联股份有限公司 47,491,368 56,645,140
7 货币资金
本集团 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币元 人民币元
现金 8,434 2,187
银行存款 5,123,826 13,962,076
合计 5,132,260 13,964,263
本公司 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币元 人民币元
现金 4,310 1,679
银行存款 4,737,791 1,755,488
合计 4,742,101 1,757,167
8 应收账款
本集团 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币元 人民币元
应收关联公司账款（附注36(4)） 230,913,245 239,625,175
应收其他公司账款 36,662,085 38,590,599
小计 267,575,330 278,215,774
减：坏账准备 3,291,391 2,608,657
合计 264,283,939 275,607,117
应收账款账龄分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
金额 占总额坏账准备 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 坏账准备
人民币元 比例人民币元 提取比例 人民币元 比例 人民币元 提取比例
应收账款
1年以内（含1年） 262,442,226 98% - - 273,784,263 98% - -
1至2年（含2年） 1,138,355 0.4% 320,375 28% 2,987,590 1% 1,171,002
39% 2至3年（含3年）2,559,332 1% 1,535,599 60% 15,666 0%
9,400 60%
3年以上 1,435,417 0.6% 1,435,417 100% 1,428,255 1% 1,428,255 100%
合计 267,575,330 100% 3,291,391 1% 278,215,774 100% 2,608,657 1%
坏账准备分析如下： 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币元 人民币元
期初余额 2,608,657 2,522,869
加：本期计提 682,734 1,098,902
减：本期转回 1,013,114
期末余额 3,291,391 2,608,657
本集团应收关联方账款合计人民币230,913,245元，占应收账款账面价值的比例为87%。
除附注36中列示外，上述余额中无其他应收本集团5%或以上表决权股份的股东的款项。
本期间，本集团无个别重大全额计提坏账准备或计提坏账准备比例较大的应收账款。
于2007年6月30日，本集团应收账款前五名单位的应收账款总额如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
金额（人民币元） 266,022,404 272,412,782
占应收账款总额比例 99% 97.9%
本公司 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币元 人民币元
应收关联公司账款 230,890,745 239,587,675
应收其他公司账款 31,712,652 32,290,417
小计 262,603,397 271,878,092
减：坏账准备 273,597 82,407
合计 262,329,800 271,795,685
应收账款账龄分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
金额 占总额坏账准备 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 坏账准备
人民币元 比例人民币元 提取比例 人民币元 比例 人民币元 提取比例
应收账款
1年以内（含1年） 261,661,251 99.6% - - 271,621,184 100% - -
1至2年（含2年） 912,617 0.4% 252,652 28% 240,335 0% 72,100 30%
2至3年（含3年） 21,460 - 12,876 60% 15,666 0% 9,400 60%
3年以上 8,069 - 8,069 100% 907 0% 907 100%
合计 262,603,397 100% 273,597 0.1% 271,878,092 100% 82,407 0%
坏账准备分析如下： 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币元 人民币元
期初余额 82,407 1,095,521
加：本期计提 191,190 -
减：本期转回 1,013,114
期末余额 273,597 82,407
本期间，本公司无个别重大全额计提坏账准备或计提坏账准备比例较大的应收账款。
于2007年6月30日，本公司应收账款前五名单位的应收账款总额如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
金额（人民币元） 262,094,864 270,666,178
占应收账款总额比例 99.8% 99.6%
9 预付款项
本集团 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 金额
人民币元 比例 人民币元 比例
1年以内（含1年） 114,753,678 100% 78,334,485 100%
1至2年（含2年） 83,024 - 42,418 0%
2至3年（含3年） 35,000 -
114,871,702 100% 78,376,903 100%
除附注36列示的外，上述余额中无其他预付持有本集团5%或以上表决权股份的股东的款项。
本公司 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 金额
人民币元 比例 人民币元 比例
1年以内（含1年） 114,743,892 100% 78,054,334 100%
1至2年（含2年） 83,024 - 42,418 0%
2至3年（含3年） 35,000 -
合计 114,861,916 100% 78,096,752 100%
10 其他应收款
本集团 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币元 人民币元
应收关联公司账款（附注36(4)） 22,934,934 1,257,338
其他 10,062,246 13,538,891
32,997,180 14,796,229
减：坏账准备 2,712,585 3,429,016
合计 30,284,595 11,367,213
坏账准备分析如下： 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币元 人民币元
期初余额 3,429,016 1,584,819
加：本期计提 1,844,197
减：本期转回 716,431 -
期末余额 2,712,585 3,429,016
其他应收款账龄分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
金额 占总额坏账准备 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 坏账准备
人民币元 比例人民币元 提取比例 人民币元 比例 人民币元 提取比例
其他应收账款
1年以内（含1年）25,286,376 77% 1,777,394 7% 10,276,264 69% 785,312 8%
1至2年（含2年） 6,831,050 21% 55,976 1% 3,640,210 25% 1,764,489 48%
2至3年（含3年） 1,348 - 809 60% 1,349 0% 809 60%
3年以上 878,406 2% 878,406 100% 878,406 6% 878,406 100%
合计 32,997,180 100% 2,712,585 8% 14,796,229 100% 3,429,016 23%
本集团应收关联方其他款项合计人民币22,107,020元，占其他应收款账面价值的比例为73%。
本期间，本集团无个别重大全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的其他应收款。
除附注36列示的外，上述余额中无其他对持有本集团5%或以上表决权股份的股东的其他应收款项。
于2007年6月30日，本集团其他应收款前五名单位的应收款总额如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
金额（人民币元） 29,805,222 5,944,762
占其他应收款总额比例 90% 40.2%
本公司 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币元 人民币元
应收关联公司账款 21,677,595 -
其他 3,910,510 5,747,529
25,588,105 5,747,529
减：坏账准备 1,391,727 1,691,890
合计 24,196,378 4,055,639
坏账准备分析如下： 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币元 人民币元
期初余额 1,691,890 772,278
加：本期计提 919,612
减：本期转回 300,163 -
期末余额 1,391,727 1,691,890
其他应收款账龄分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
金额 占总额坏账准备 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 坏账准备
人民币元 比例人民币元 提取比例 人民币元 比例 人民币元 提取比例
其他应收账款
1年以内（含1年）23,775,493 93% 1,305,283 5% 4,297,260 75% 785,312 18%
1至2年（含2年） 1,781,606 7% 55,976 3% 1,419,262 25% 876,111 62%
2至3年（含3年） 1,348 - 810 60% 1,349 0% 809 60%
3年以上 29,658 - 29,658 100% 29,658 0% 29,658 100%
合计 25,588,105 100% 1,391,727 5% 5,747,529 100% 1,691,890 29%
本期间，本公司无个别重大全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的其他应收款。
于2007年6月30日，本公司其他应收款前五名单位的应收款总额如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
金额（人民币元） 3,891,528 3,162,424
占其他应收款总额比例 15% 55.0%
11 存货
本集团 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币元 人民币元
原材料 503,803,782 533,577,073
在产品 227,833,396 191,206,540
库存商品 150,733,416 89,764,777
在途物资 366,002,119 272,817,368
小计 1,248,372,713 1,087,365,758
减：存货跌价准备 72,134,946 9,209,946
合计 1,176,237,767 1,078,155,812
2007年6月30日 2006年12月31日
原材料 库存商品 小计 原材料 库存商品 小计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
期初余额 - 9,209,946 9,209,946 25,082,521 11,153,653 36,236,174
本期计提 56,705,000 6,220,000 62,925,000
本年减少-销售转出 (25,082,521) (1,943,707) (27,026,228)
期末余额 56,705,000 15,429,946 72,134,946 - 9,209,946 9,209,946
期末的存货跌价准备为根据原材料及库存商品可变现净值对其计提的存货跌价准备。
12 长期股权投资
本集团 对石家庄化纤有限
责任公司的投资 合计
人民币元 人民币元
投资成本
期初及期末余额 208,625,982 208,625,982
减：减值准备
期初及期末余额 (208,625,982) (208,625,982)
账面价值
期末及期初账面价值 - -
本公司 对子公司对石家庄化纤有限
的投资 责任公司的投资 合计
人民币元 人民币元 人民币元
投资成本
期初及期末余额 130,092,143 208,625,982 338,718,125
减：减值准备
期初及期末余额 - (208,625,982) (208,625,982)
账面价值
期末及期初账面价值 130,092,143 - 130,092,143
有关子公司的详细资料，参见附注6。
石家庄化纤有限责任公司主要业务为生产及销售化纤产品。该公司自开始经营以来持续亏损。本集团及本公司预计该项长期投资在可预见的未来不能给本集团及本公司带来经济利益，因此于2002年对其全额计提减值准备。截至2007年6月30日，该公司累计亏损为人民币28亿元（其中，计提的固定资产累计减值准备人民币12.7亿元）。
13 固定资产
本集团
厂房及 机器设备
建筑物 及其他设备 运输设备 办公设备 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
成本：
期初余额 91,082,680 2,310,041,024 24,544,054 263,477,067 2,689,144,825
在建工程转入 46,999 20,854,728 189,800 6,268,756 27,360,283
本期减少 - (6,102,331) (412,823) (31,799) (6,546,953)
期末余额 91,129,679 2,324,793,421 24,321,031 269,714,024 2,709,958,155
累计折旧：
期初余额 (42,867,438) (1,199,500,515) (8,077,923) (152,628,148) (1,403,074,024)
本期计提折旧 (1,691,362) (54,049,839) (1,213,566) (10,281,836) (67,236,603)
折旧冲销 - 3,994,662 225,246 31,709 4,251,617
期末余额 (44,558,800) (1,249,555,692) (9,066,243) (162,878,275) (1,466,059,010)
净额：
期末余额 46,570,879 1,075,237,729 15,254,788 106,835,749 1,243,899,145
期初余额 48,215,242 1,110,540,509 16,466,131 110,848,919 1,286,070,801
于2007年6月30日，本集团经营租赁租出固定资产账面净额为：
运输设备 其他设备 合计
人民币元 人民币元 人民币元
2007年6月30日账面净额 3,220,260 72,053 3,292,313
2006年12月31日账面净额 3,122,798 87,573 3,210,3713
本公司
厂房及 机器设备
建筑物 及其他设备 运输设备 办公设备 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
成本：
期初余额 90,012,356 2,207,264,682 23,617,355 262,700,466 2,583,594,859
本期增加 - - - - -
在建工程转入 46,999 2,354,728 5,800 6,268,756 8,676,283
本期减少 - (5,954,711) (412,823) (31,799) (6,399,333)
期末余额 90,059,355 2,203,664,699 23,210,332 268,937,423 2,585,871,809
累计折旧：
期初余额 (42,497,389) (1,134,410,018) (7,717,469) (151,904,616) (1,336,529,492)
本期计提折旧 (1,674,059) (52,013,839) (1,179,616) (10,272,182) (65,139,696)
本期减少 - 3,851,470 225,247 31,709 4,108,426
期末余额 (44,171,448) (1,182,572,387) (8,671,838) (162,145,089) (1,397,560,762)
净额：
期末余额 45,887,907 1,021,092,312 14,538,494 106,792,334 1,188,311,047
期初余额 47,514,967 1,072,854,664 15,899,886 110,795,850 1,247,065,367
于2007年6月30日，本公司经营租赁租出固定资产账面净额为：
机器设备 运输设备 其他设备 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
2007年6月30日账面净额 19,902,202 3,220,260 72,053 23,194,515
2006年12月31日账面净额 22,292,843 3,122,798 87,573 25,503,214
14在建工程
本集团 金额
人民币元
期初余额 39,438,346
本期增加 27,736,483
本期转入固定资产 (27,360,283)
期末余额 39,814,546
本集团的在建工程已反映其可收回金额，因此未就在建工程计提减值准备。
本集团本期间无资本化的利息费用。
于2007年6月30日，本集团的主要在建工程列示如下：
本期转入 工程投入 资金
工程项目 预算金额 期初余额 本期增加 固定资产 期末余额 占预算比例 来源
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
2006年焦化吸收
稳定装置改造 22,100,000 10,900,000 700,000 - 11,600,000 52% 自筹
焦化冷焦水密闭
系统改造 7,760,000 6,760,000 - - 6,760,000 87% 自筹
2006年碱渣处理
改湿式空气氧化 5,000,000 4,950,000 - - 4,950,000 99% 自筹
汽油加氢装置增上
循环氢脱硫设施 2,420,000 2,353,687 - - 2,353,687 97% 自筹
水净化污水汽
提塔更新 2,270,000 2,200,000 - - 2,200,000 97% 自筹
其他 12,274,659 27,036,483 (27,360,283) 11,950,859
合计 39,438,346 27,736,483 (27,360,283) 39,814,546
15 长期待摊费用
本集团及本公司 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币元 人民币元
重整催化剂 151,901 1,163,816
加氢催化剂 2,580,707 3,061,841
加氢保护剂 294,130 327,429
制氢类产品 2,146,189 2,676,069
合计 5,172,927 7,229,155
16 递延所得税资产
本集团 2007年6月30日 2006年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备 4,338,652 1,374,598 - -
应付职工薪酬 11,593,864 2,898,466 - -
累计折旧 83,881 20,970 - -
合计 16,016,397 4,294,034 - -
17 资产减值准备
本集团于2007年6月30日，资产减值情况汇总如下：
项目 附注 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备 8及10 6,037,673 682,734 (716,431) 6,003,976
存货跌价准备 11 9,209,946 62,925,000 - 72,134,946
合计 15,247,619 63,607,734 (716,431) 78,138,922
本公司于2007年6月30日，资产减值情况如下：
项目 附注 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备 8及10 1,774,297 191,190 (300,163) 1,665,324
存货跌价准备 9,209,946 62,925,000 - 72,134,946
合计 10,984,243 63,116,190 (300,163) 73,800,270
有关各类资产本期确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。
18 短期借款
本集团及本公司 2007年6月30日 2006年12月31日
本金 年利率 信用/抵押 本金 年利率 信用/抵押
人民币元 保证/质押 人民币元 保证/质押
中石化财务有限责任
公司(附注36(4)) 1,374,060,000 5.265% 信用 1,238,120,000 5.022%信 用
银行借款 920,000,000 5.103-5.85% 信用 390,000,000 5.022%信 用
2,294,060,000 1,628,120,000
19 应付票据
本集团及本公司
票据种类 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 金额
人民币元 比例 人民币元 比例
银行承兑汇票 800,950,333 100% 1,395,572,985 100%
应付票据主要为购买材料而发出的银行承兑汇票。本期间，根据本公司与贴现银行及/或材料供应商签订的相关协议，由本公司承担累计面值为人民币1,077,507,498元的应付票据贴现利息。
上述余额均为一年内到期的应付票据。
除附注36中列示外，上述余额中无其他对持有本集团5%或以上表决权股份的股东的应付票据。
20 应付账款
除附注36中列示外，应付账款期末余额中无其他对持有本集团5%或以上表决权股份的股东的应付账款。
于2007年6月30日，本集团并没有个别重大账龄超过1年的应付账款。
21 预收款项
除附注36中列示外，预收款项期末余额中无其他对持有本集团5%或以上表决权股份的股东的预收账款。
于2007年6月30日，本集团并没有个别重大账龄超过1年的预收款项。
22 应付职工薪酬
期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
本集团
工资、奖金、津贴和补贴 18,704,857 36,742,764 40,383,757 15,063,864
职工福利费 13,209,509 - 4,906,309 8,303,200
社会保险费 5,037,570 9,482,520 9,388,109 5,131,981
住房公积金 - 5,006,852 5,006,852 -
工会经费和职工教育经费 2,922,495 1,653,424 1,347,633 3,228,286
其他 - 10,895,585 5,569,550 5,326,035
合计 39,874,431 63,781,145 66,602,210 37,053,366
23 其他应付款
本集团
名称 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币元 人民币元
应付关联公司款（附注36(4)） 6,824,089 4,143,243
应付其他公司款 51,673,672 28,171,558
合计 58,497,761 32,314,801
除附注36中列示外，上述余额中无其他对持有本集团5%或以上表决权股份的股东的其他应付款。
于2007年6月30日，本集团并没有个别重大账龄超过三年的其他应付款。
24 长期应付款
本集团 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币元 人民币元
安全生产费用 10,553,452 -
根据财政部印发的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》及中国石油化工股份有限公司《关于安全生产费用财务管理规定的通知》（石化股份财财[2007]48号），本集团按生产并销售列入国家标准《危险货物品名表》和国家有关部门确定并公布的《剧毒化学品目录》产品全年实际销售收入为计提依据，采用超额累退制按月提取安全生产费用。
本集团在未来期间使用已计提的安全费时，将冲减长期应付款。如能确定有关支出最终将形成固定资产的，应通过"在建工程"科目归集。待有关安全项目完工后，结转为固定资产；同时，按固定资产的实际成本，借记"长期应付款"科目，贷记"累计折旧"科目。该项固定资产在以后期间不再计提折旧。长期应付款于2007年6月30日的余额为尚未使用的已提取安全生产费用。
25 股本
本集团及本公司 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币元 人民币元
(1) 有限售条件股份
920,444,333股内资法人股
每股面值人民币1.00元 920,444,333 920,444,333
(2) 无限售条件股份
234,000,000股社会公众股
每股面值人民币1.00元 234,000,000 234,000,000
合计 1,154,444,333 1,154,444,333
上述已发行及缴足股本已由中庆会计师事务所验证，并于1999年11月30日出具了中庆验字(1999)第159号验资报告。
26 资本公积
本集团及本公司
期初余额 本期增加期 末 余 额
人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 256,590,636 - 256,590,636
其他资本公积 25,488,177 17,775 25,505,952
合计 282,078,813 17,775 282,096,588
27 盈余公积
本集团 法定盈余公积
人民币元
期初及期末余额 44,191,277
本公司
期初及期末余额 16,063,549
28 营业收入
本集团 自2007年1月1日至 自2006年1月1日至
2007年6月30日止期间 2006年6月30日止期间
人民币元 人民币元
主营业务收入
-销售商品 5,590,994,677 7,587,377,932
其他业务收入
-销售材料收入 62,211,965 26,216,511
-提供动力收入 60,823,418 63,119,941
-其他收入 1,578,767 1,073,071
合计 5,715,608,827 7,677,787,455
本公司 自2007年1月1日至 自2006年1月1日至
2007年6月30日止期间 2006年6月30日止期间
人民币元 人民币元
主营业务收入
-销售商品 5,511,066,334 7,489,719,030
其他业务收入
-销售材料收入 73,739,306 30,344,168
-提供动力收入 78,882,877 83,631,207
-其他收入 5,012,209 5,282,764
合计 5,668,700,726 7,608,977,169
本期间本集团前五名客户销售收入总额为人民币4,676,761,833元，占本集团全部销售收入的82%。
本期间本公司前五名客户销售收入总额为人民币4,575,486,813元，占本公司全部销售收入总额的81%。
29 营业成本
本集团 自2007年1月1日至 自2006年1月1日至
2007年6月30日止期间 2006年6月30日止期间
人民币元 人民币元
主营业务成本
-销售商品 5,147,390,966 8,078,258,510
其他业务成本 122,256,209 94,815,848
合计 5,269,647,175 81,730,743,58
本公司 自2007年1月1日至 自2006年1月1日至
2007年6月30日止期间 2006年6月30日止期间
人民币元 人民币元
主营业务成本
-销售商品 5,120,774,082 8,047,916,335
其他业务成本 152,276,545 120,884,132
合计 5,273,050,627 8,168,800,467
本集团及本公司营业成本是指生产及销售石油化工产品所发生的成本。
30 营业税金及附加
本集团 自2007年1月1日至 自2006年1月1日至
计缴标准 2007年6月30日止期间 2006年6月30日止期间
人民币元 人民币元
消费税 见附注5(1) 155,411,677 224,396,701
营业税 见附注5(1) 141,626 144,486
城市维护建设税 见附注5(1) 7,777,665 11,715,079
教育费附加 见附注5(1) 6,222,132 9,372,063
合计 169,553,100 245,628,329
31 财务费用
本集团 自2007年1月1日至 自2006年1月1日至
2007年6月30日止期间 2006年6月30日止期间
人民币元 人民币元
净利息支出 50,448,243 1,179,673
存款的利息收入 (411,132) (1,393,829)
银行手续费和其他财务费用 11,878,677 27,758,192
合计 61,915,788 27,544,036
其他财务费用主要为本公司承担的票据贴现利息。本期间，根据本公司与贴现银行及/或材料供应商签订的相关协议，由本公司承担累计面值为人民币1,077,507,498元的应付票据贴现利息。
32 资产减值损失
本集团 自2007年1月1日至 自2006年1月1日至
2007年6月30日止期间 2006年6月30日止期间
人民币元 人民币元
应收款项坏账损失 (33,697) (1,393,015)
存货跌价损失 62,925,000 -
合计 62,891,303 (1,393,015)
33 营业外收入
本集团及本公司 自2007年1月1日至 自2006年1月1日至
2007年6月30日止期间 2006年6月30日止期间
人民币元 人民币元
固定资产处置利得 2,374,850 58,078
非流动资产处置利得小计 2,374,850 58,078
其他 102,798 59,596
2,477,648 118,034
34 营业外支出
本集团及本公司 自2007年1月1日至 自2006年1月1日至
2007年6月30日止期间 2006年6月30日止期间
人民币元 人民币元
罚款支出 291,558 280605
其他 50,500 626572
合计 342,058 907,177
35 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法
(1) 信用风险
本集团的信用风险主要来自应收账款和其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
对于应收账款和其他应收款，本集团会对客户进行信用评估以确定赊销额度。有关的应收款自出具账单日起5至7天内到期。
于资产负债表日，由于本集团商品销售业务的前五大客户的应收款占本集团应收账款和其他应收款总额的77%，因此本集团出现一定程度的信用风险集中情况。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
(2) 流动风险
本集团内子公司负责自身的现金管理工作。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
(3) 利率风险
本集团无任何衍生金融工具。本集团短期借款列示于附注18中。本集团的长期负债为计提的安全生产费用，为不带息负债。
(4) 敏感性分析
本集团管理利率风险的原则是减低短期波动情况对本集团利润的影响。然而，长远而言，利率方面的永久性变动会对利润造成影响。
(5) 公允价值及确定方法
本集团在2007年6月30日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为类似金融工具的市场利率。
36 关联方关系及其交易
(1) 有关本公司母公司的信息如下：
对本公司的 对本公司的
母公司名称 注册地业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
人民币亿元
中国石油化工股 北京 制造业 1,049.12 79.73% 79.73%
份有限公司
（“中石化
股份”）
本公司的最终控股方为中国石油化工集团公司。
(2) 有关本公司子公司的信息参见附注6。
(3) 本集团与关键管理人员之间的交易如下：
本集团 自2007年1月1日至 自2006年1月1日至
2007年6月30日止期间 2006年6月30日止期间
人民币元 人民币元
支付关键管理人员薪酬 793,305 742,965
(4) 本公司与其他关联方之间的交易：
(a) 与本公司不存在控制关系且发生关联交易的其他关联方
与本公司关系
中国石油化工集团公司 最终控股公司
石家庄化纤有限责任公司 同一母公司
中国石化销售有限公司 同一母公司
中国国际石油化工联合有限责任公司 同一母公司
中原石油化工有限责任公司 同一母公司
中国石化齐鲁股份有限公司 同一母公司
中国石化国际事业有限公司 同一母公司
中国石化集团第十建筑公司 同一最终控
股公司
中石化集团财务有限责任公司 同一最终控股公司
河北石灵碳素制品有限公司 同一最终控股公司
石家庄石化贸易公司 同一最终控股公司
中国石化集团资产经营管理有限公司 同一最终控股公司
(b) 本集团于本期间与关键管理人员以外的其他关联方之间的重大交易金额如下：
自2007年1月1日至 自2006年1月1日至
附注 2007年6月30日止期间 2006年6月30日止期间
人民币千元 人民币千元
销售商品 (i) 4,443,171 7,528,291
采购支出 (ii) 5,140,881 6,402,385
储运支出 (iii) 15,750 14,682
与生产有关的服务支出 (iii) 3,370 9,799
辅助及社区服务支出 (iii) 10,349 9,485
经营租赁费用支出 (iii) 27,821 28,280
提供水、电、风、气及劳务 (iv) 58,103 59,109
安全生产保证基金支出 6,317 5,886
利息支出 (v) 37,581 1,047
来自关联方的借款 (v) 4,984,840 327,480
偿付关联方的借款 (v) 4,848,900 305,780
本集团认为上述交易根据正常的商业交易条件进行，并以一般交易价格为定价基础。
(i) 销售商品
本集团向其他关联方销售货物有关明细资料如下：
自2007年1月1日至 自2006年1月1日至
关联方名称 2007年6月30日止期间 2006年6月30日止期间
人民币千元 人民币千元
中石化股份 282,933 145,810
中国石化集团资产经营
管理有限公司 42,139 7,159
中国石化销售有限公司 3,895,040 5,467,586
石家庄化纤有限责任公司 156,735 175,099
中原石油化工有限责任公司 4,543 152,894
中国石化齐鲁股份有限公司 40,600 372,719
河北石灵碳素制品有限公司 21,179 35,976
其他 2 45,142
合计 4,443,171 6,402,385
(ii)采购支出
本集团向其他关联方采购货物有关明细资料如下：
自2007年1月1日至 自2006年1月1日至
关联方名称 2007年6月30日止期间 2006年6月30日止期间
人民币千元 人民币千元
中石化股份 3,990,216 4,015,393
中国国际石油化工联合
有限责任公司 1,149,537 3,510,108
其他 1,128 2,790
合计 5,140,881 7,528,291
(iii)劳务及资产租赁
根据综合服务协议，本集团与其他关联方之间提供劳务的有关明细资料如下：
自2007年1月1日 自2006年1月1日
至2007年 至2006年
交易名称 关联方名称 6月30日止期间 6月30日止期间
人民币千元 人民币千元
储运支出 中国石化集团资产 8,730 7,662
经营管理有限公司
石家庄石化贸易公司 7,020 7,020
合计 15,750 14,682
与生产有关的 中石化集团第十建筑公司 3,048 8,815
服务支出
其他 322 984
合计 3,370 9,799
辅助及社区
服务支出 中国石化集团资产 10,349 9,485
经营管理有限公司
经营租赁费用
支出 中国石化集团资产 24,504 28,280
经营管理有限公司
中国石油化工集团 3,317 -
公司
合计 27,821 28,280
（iv)提供水、电、风、气及劳务
本集团向其他关联方提供水、电、风、气及劳务有关明细资料如下：
自2007年1月1日 自2006年1月1日
至2007年 至2006年
关联方名称 6月30日止期间 6月30日止期间
人民币千元 人民币千元
中国石化集团资产经营
管理有限公司 6,916 8,714
石家庄化纤有限责任公司 50,702 49,801
石家庄石化贸易公司 485 594
合计 58,103 59,109
(v)来自及偿付其他关联方的借款
根据本公司与中国石化财务有限责任公司签订的《结算贷款协议书》，本公司与中石化股份所属单位进行转账结算时，通过本公司在中国石化财务有限责任公司开立的结算户进行转账结算。当该结算户存款不足时，由中国石化财务有限责任公司自动发放结算贷款，结算贷款循环使用。利率按贷款当日中国人民银行公布的半年期基准利率下浮10%执行。本期间的利息费用为人民币37,580,625元。
(c) 本集团与其他关联方之间的交易于2007年6月30日的余额如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
人民币千元 人民币千元
应收账款：
中国石化销售有限公司 216,241 216,079
中石化股份 14,665 37
中国石化齐鲁股份有限公司 10,941
中原石油化工有限责任公司 10,162
其他 7 2,406
合计（附注8） 230,913 239,625
2007年6月30日 2006年12月31日
人民币千元 人民币千元
预付款项：
中石化股份 66 1,000
中国国际石油化工联合有限责任公司 40,689 62,795
中国石化国际事业有限公司 165 -
中国石化集团资产经营管理有限公司 490 -
其他 -
合计（附注9） 41,410 63,795
其他应收款：
中石化集团第十建筑公司 21,658 17
中国石化集团资产经营管理有限公司 1,240 1,240
中国石化销售有限公司北京分公司 37
合计（附注10） 22,935 1,257
其他应收款中坏账准备为人民币827,913元。
2007年6月30日 2006年12月31日
人民币千元 人民币千元
短期借款：
中国石化财务
有限责任公司（附注18） 1,374,060 1,238,120
应付票据：
中石化股份（附注19） 700,000 129
应付账款：
中石化股份 167,982 89,215
中国国际石油化工联合有限
责任公司 14,543 111,164
中国石化集团资产经营管理
有限公司 12,497 1,506
中国石化国际事业有限公司 312
石家庄化纤有限责任公司 104
其他 3,137 5,469
合计（附注20） 198,575 207,355
预收款项：
石家庄化纤有限责任公司 35,439 18,576
中石化股份 226
其他 600 1,562
合计（附注21） 36,265 20,138
其他应付款：
中国石化集团资产经营管理
有限公司 1,567 231
中石化股份 5,134 3,734
其他 123 178
合计（附注23） 6,824 4,143
37 主要会计估计及判断
主要会计估计及判断的不确定因素如下：
(1) 应收账款减值
如附注3(9)(b)所述，本集团定期审阅应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示应收款项组合中债务人的还款状况出现负面变动的可观察数据等事项。个别方式评估的应收款项减值损失金额为该应收款项预计未来现金流量现值的净减少额。当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，应收款项减值损失金额是根据与应收款项具有类似信用风险特征的资产的以往损失经验确定，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对减值损失金额进行调整。
(2) 长期资产减值
如附注3(8)所述，本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团难以获得资产（或资产组）的公开市价，因此难以准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有容易可供使用的资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(3) 折旧
如附注3(5)、(7)所述，本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧。本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
38 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益》(2007)年修订)的规定，本集团非经常性损益列示如下：
自2007年1月1日 自2006年1月1日
至2007年6月30日止期间 至2006年6月30日止期间
人民币元 人民币元
本年度非经常性损益
处置固定资产的收益 2,374,850 58,078
除处置固定资产的收益外
其他营业外收支净额 (239,260) 847,221
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,383,340
减：以上各项对税务的影响 - -
合计 2,135,590 594,197
39 每股收益及净资产收益率
(1) 本集团每股收益
自2007年1月1日 自2006年1月1日
至2007年6月30日止期间 至2006年6月30日止期间
基本 稀释 基本 稀释
每股收益 每股收益 每股收益 每股收益
(a) 扣除非经常性损益前的每股收益 0.01 0.01 -0.79 -0.79
-归属于母公司普通股股东的
净利润 13,578,534 13,578,534 (912,761,883) (912,761,883)
-当年发行在外的母公司普通股
加权平均数 1,154,444,333 1,154,444,333 1,154,444,333 1,154,444,333
(b) 扣除非经常性损益后的每股收益 0.01 0.01 -0.79 -0.79
-扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润 11,442,944 11,442,944 (913,356,080) (913,356,080)
-当年发行在外的母公司普通股
加权平均数 1,154,444,333 1,154,444,333 1,154,444,333 1,154,444,333
(2) 本集团净资产收益率
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007年修订)计算的净资产收益率如下：
自2007年1月1日 自2006年1月1日
至2007年6月30日止期间 至2006年06月30日止期间
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
(a) 扣除非经常性损益前的净资产收益率 - - -- --
-归属于母公司普通股股东的净利润 13,578,534 13,578,534 (912,761,883) (912,761,883)
-归属于母公司普通股股东的期末净资产 (695,732,010) - (19,478,056)
-归属于母公司普通股股东的期末加权
平均净资产 - (702,530,165) 436,851,771
(b) 扣除非经常性损益后的净资产收益率 - - - -
-扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润 11,442,944 11,442,944 (913,356,080) (913,356,080)
-归属于母公司普通股股东的期末净资产 (695,732,010) - (19,478,056)
-归属于母公司普通股股东的期末加权
平均净资产 - (702,530,165) 436,851,771
八 备查文件
包括下列文件：
8.1载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
8.2载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表；
8.3报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
8.4公司章程;
文件存放地：公司证券部
董事长：毕建国
石家庄炼油化工股份有限公司
二OO七年八月十日