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创智信息科技股份有限公司
2010 年半年度报告
二○一○年八月- 2 -
目录
第一部分公司基本情况简介…………………………………4
第二部分会计数据和业务数据摘要…………………………6
第三部分股本变动及主要股东持股情况……………………8
第四部分董事、监事、高级管理人员情况…………………12
第五部分董事会报告…………………………………………23
第六部分重要事项……………………………………………34
第七部分财务会计报告………………………………………42
第八部分备查文件……………………………………………113- 3 -
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本
报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、
准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司于2010 年8 月30 日召开了第六届董事会第7 次会议，
所有董事均出席了董事会，并对本报告进行了表决，全票通过了
本报告。
公司本报告期财务报表未经审计。
公司董事长贾鹏先生、主管会计工作的负责人邹学辉先生、
会计机构负责人李倩女士声明：保证年度报告中财务报告的真
实、完整。- 4 -
第一部分公司基本情况简介
一、公司法定名称
中文名称：创智信息科技股份有限公司
英文名称：Powerise Information Technology Co., Ltd
公司中文名称缩写：创智科技
二、公司法定代表人
公司法定代表人：贾鹏
三、联系人及联系方式
公司董事会秘书：彭扶民
联系地址：长沙市高新技术产业开发区火炬城M2 栋
电话：0731-88909008
传真：028-86672722
电子信箱：powerise-peng@163.com
四、公司注册及办公地址：
注册地址：深圳市南山区高新技术工业村管理楼207#
邮政编码：518057
办公地址：长沙市高新技术产业开发区火炬城M2 栋
邮政编码：410013
公司国际互联网网址：http://www.powerise.com.cn
五、公司选定的信息披露报纸名称、登载年度报告的中国证监会指定
网站的网址、公司年度报告备置地点
公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司董秘办
六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST 创智- 5 -
股票代码：000787
七、其他有关资料
公司注册登记日期：1993 年5 月22 日
公司首次注册登记地点：湖南省长沙市黄兴南路169 号
公司变更注册登记日期：1997 年6 月16 日
公司注册登记地点：湖南省长沙市黄兴南路187 号
公司变更注册登记日期：1999 年10 月26 日
公司注册登记地点：长沙市高新技术产业开发区火炬城M4 栋
公司变更注册登记日期：2000 年12 月
公司注册登记地点：深圳市南山区高新技术工业村管理楼207#
企业法人营业执照注册号：440301103266163
国家税务登记号码：440300183804350
地税税务登记号码：440300183804350
组织机构代码：18380435-0
公司聘请的会计师事务所：
名称：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司
办公地址：四川省成都市成都市洗面桥街18 号金茂礼都南楼28 楼- 6 -
第二部分会计数据和业务数据摘要
一、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末上年度期末
本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产88,660,986.83 89,516,626.36 -0.96%
归属于母公司所有者权益23,276,822.45 23,911,290.33 -2.65%
每股净资产0.06 0.06 0.00%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增
减（％）
营业利润-629,467.88 -406,928.93 54.69%
利润总额-634,467.88 -407,928.93 55.53%
归属于母公司所有者的净
利润
-634,467.88 -407,928.93 55.53%
扣除非经常性损益后的净
利润
-639,467.88 -406,928.93 57.14%
基本每股收益-0.0017 -0.0010 70.00%
稀释每股收益-0.0017 -0.0010 70.00%
净资产收益率-2.69% -0.02% -2.67%
经营活动产生的现金流量
净额
-30,750.47 -40,046.78 -23.21%
每股经营活动产生的现金
流量净额
-0.0001 -0.0001
二、非经常性损益项目及涉及金额
单位：人民币元
非经常性损益项目本期金额上年同期金额
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助
除上述各项之外的其他营业外收
支净额
5,000.00 1,000.00
合计5,000.00 1,000.00- 7 -
第三部分股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份变动情况表
单位：股
项目
本次变动前本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量
比例
（%）
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其
它
小计数量
比例
（%）
一、有限售条件股份108,700,200 28.71 108,700,200 28.71
1、国家持股
2、国有法人持股26,560,000 7.02 26,560,000 7.02
3、其他内资持股82,140,200 21.69 82,140,200 21.69
其中：境内法人持股77,524,200 20.48 77,524,200 20.48
境内自然人持股4,616,000 1.22 4,616,000 1.22
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份269,914,000 71.29 269,914,000 71.29
1、人民币普通股269,914,000 71.29 269,914,000 71.29
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数378,614,200 100 378,614,200 100
二、报告期末公司股东数量和持股情况
（一）报告期末公司的股东总数为40142 户。
（二）报告期末公司前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况
单位：股
前十名股东持股情况
股东名称股东性质持股数量
持股比例
（%）
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
四川大地实业集团有限公司境内非国有法人股44,635,200 11.79 44,635,200
财富证券有限责任公司境内非国有法人股25,260,000 6.67 25,260,000
湖南华创实业有限公司境内非国有法人股8,240,000 2.18 8,240,000 8,240,000
湖南创智实业有限公司境内非国有法人股8,065,000 2.13 8,065,000 8,065,000
席得胜境内自然人2,370,104 0.63
李江伟境内自然人1,949,266 0.51
浙江华联集团有限公司境内非国有法人股1,934,073 0.51- 8 -
上海远卫科技投资有限公司境内非国有法人股1,800,000 0.48
林杏花境内自然人1,764,040 0.47
绍兴市金地置业发展有限公司
境内非国有法人股1,715,100 0.45
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有无限售条件股份的数量股份种类
席得胜2,370,104 人民币普通股
李江伟1,949,266 人民币普通股
浙江华联集团有限公司1,934,073 人民币普通股
上海远卫科技投资有限公司1,800,000 人民币普通股
林杏花1,764,040 人民币普通股
绍兴市金地置业发展有限公司1,715,100 人民币普通股
金康令1,300,000 人民币普通股
李郁文1,234,567 人民币普通股
刘文鹏1,230,551 人民币普通股
郭萍1,138,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动人的说明
1、公司控股股东四川大地实业集团有限公司与前10
名股东及前10 名无限售条件股东之间不存在关联关
系，公司第二大股东财富证券有限责任公司拟将其持
有的本公司股份全部转让给四川大地实业集团有限公
司，目前还未办理完证券过户手续；第三、四位股东
的法定代表人为同一自然人除此之外，本公司不能确
定其他股东之间是否存在关联关系，也不能确定是否
属于《上市公司持股信息披露管理办法》中规定的一
致行动人。
2、公司未知悉本公司前十名无限售条件股东之间以及
前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关
联关系，也未知悉其是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股
期限的说明
股东名称约定持股期限
无无
三、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
序号有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
（股）
可上市交易时
间
新增可上市交易股份
数量
限售条件
1 四川大地实业集团有限公司44,635,200
2008-2-9 18,930,710
2009-2-9 18,930,710 法定条件
2010-2-9 6,773,780
2 财富证券有限责任公司25,260,000
2008-2-9 18,930,710
法定条件
2009-2-9 6,329,290
3 湖南华创实业有限公司8,240,000 2008-2-9 8,240,000 法定条件
4 湖南创智实业有限公司8,065,000 2008-2-9 8,065,000 法定条件
5 成芳1,600,000 2008-2-9 1,600,000 法定条件- 9 -
6 湖南省融智资产经营有限公司900,000 2008-2-9 900,000 法定条件
7 上海冠通投资有限公司800,000 2008-2-9 800,000 法定条件
8 上海雄震贸易有限公司500,000 2008-2-9 500,000 法定条件
9 湖南中升物贸投资有限公司500,000 2008-2-9 500,000 法定条件
10 谭任天400,000 2008-2-9 400,000 法定条件
非流通股股东的承诺为法定承诺内容，即非流通股股东承诺，所持公司非流通股
股票自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。前项承诺期满后，
持股比例5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售
数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百
分之十。
四、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内，公司控股股东和实际控制人没有发生变更。- 10 -
第四部分董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。
二、报告期内，公司董事会、监事会、高级管理人员均未发生变化。- 11 -
第五部分董事会报告
一、报告期公司经营总体情况
报告期内，公司实现归属于母公司所有者的净利润为-634,467.88 元，比去年同
期亏损增加226,538.95 元，系正常经营亏损。
报告期内，公司实现主营业务收入为0 元，主要原因是本公司前期主要子公司大
部分已被司法拍卖或转让，本公司目前主营业务停顿，导致主营业务收入大幅减少。
由于公司2004 年至2006 年连续三年亏损，亏损金额巨大，根据《深圳证券交易
所股票上市规则》的有关规定，本公司股票交易在2007 年5 月被暂停上市。
针对上述影响公司持续经营能力的情况，公司已采取以下应对措施：
1、通过债务和解、资产处置等方式，公司在2007 年度扭亏为盈，实现利润4,300
余万元。公司在规定期限内提交了恢复上市申请材料，2008 年5 月12 日，深圳证券
交易所同意受理公司恢复上市申请。
2、2009 年4 月，本公司、大地集团与主要债权人达成和解，延缓了本公司短期
偿债压力，同时极大提高了公司下一步重组成功的可能性。
3、2007 年12 月，大地集团竞拍到湖南创智集团有限公司持有本公司4,463.52
万股(占本公司股份11.79%)后，成为本公司的第一大股东，同时大地集团积极通过收
购第二大股东的股权方式扩大持股比例。
4、2010 年8 月17 日法院正式受理对本司的重整申请，本公司有信心通过破产重
整解决公司目前存在的债务及持续经营能力问题，如重整成功本公司将摆脱困境，恢
复持续经营能力，实现公司健康和可持续发展。
二、报告期投资情况
1、募集资金使用情况
（1） 报告期内，本公司未募集资金。
（2） 报告期之前募集资金使用延续至本报告期的情况
2、报告期内非募集资金投资情况
本报告期内，公司未有非募集资金投资情况发生。- 12 -
三、对下一报告期的预测
公司正在进行重组的相关工作，暂无法预测。
四、公司管理层对会计师事务所上年度“非标意见”涉及事项的变化及
处理情况的说明
上年度审计报告中，四川华信会计师事务所提出以下关注事项：
1、如财务报表附注九所述，创智科技公司2004 年至2006 年连续三年亏损，亏
损金额巨大，公司股票交易在2007 年5 月被暂停上市。因创智科技公司不能偿还到
期债务，债权人湖南创智信息系统有限公司于2009 年4 月向深圳市中级人民法院提
出“破产重整申请书”，要求深圳市中级人民法院对创智科技公司进行重整（目前法
院尚未正式受理）。该等事项已对创智科技公司持续经营能力产生重大影响。创智科
技公司已在财务报表附注九中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然
存在重大不确定性。
2、如财务报表附注十一.4 所述，原大股东湖南创智集团有限公司欠创智科技公
司款项14,068.23 万元（创智科技公司已对该款项计提坏账准备7,737.53 万元），四
川大地实业集团有限公司为该项欠款承担连带保证责任，上述欠款的偿还在创智科技
公司重组过程中一并解决。由于重组工作尚在进行中，上述款项的可收回性存在重大
不确定性。
3、如财务报表附注七.2、十.3 所述，创智科技公司、四川大地实业集团有限公
司和中国信达资产管理公司深圳办事处达成债务重组合同，债务重组合同约定，如创
智科技公司和四川大地实业集团有限公司未能在2011 年4 月30 日前履行合同约定的
义务，中国信达资产管理公司深圳办事处有权解除债务重组合同。由于重组工作尚在
进行中，上述债务重组合同的最终执行存在重大不确定性。
现就非标意见涉及事项的变化及处理情况作如下说明：
1、关于公司持续经营能力事项：
因本公司不能偿还到期债务，本公司债权人湖南创智信息系统有限公司于2009
年4 月依《中华人民共和国企业破产法》向深圳市中级人民法院提出“破产重整申请
书”，要求深圳市中级人民法院对本公司进行重整。- 13 -
2010 年8 月12 日，深圳市中级人民法院已作出民事裁定受理了申请人湖南创智
信息系统有限公司提出的对被申请人本公司进行重整的申请，本公司破产重整正式进
入程序。大地集团承诺支持本公司的重整工作，为本公司重整提供资金支持。在重整
程序中或重整程序后，重组方将向本公司注入核心优质资产，提高公司的盈利。
2、关于对湖南创智集团有限公司尚欠创智科技款项的可回收性存在重大不确定
性事项：
原大股东湖南创智集团有限公司年初欠本公司14,068.23 万元，报告期内未发生
变化。大地集团承诺为湖南创智集团有限公司以本公司的欠款承担连带保证责任，并
在本公司重组过程中一并解决。
3、关于本公司、四川大地实业集团有限公司和中国信达资产管理公司深圳办事
处达成的债务重组合同的最终执行存在重大不确定性事项：
2010 年4 月，信达公司深圳办事处、本公司、大地集团三方签订了《债务重组合
同》，合同约定，本公司及大地集团在约定期限内向信达公司深圳办事处支付4000 万
元，信达公司深圳办事处豁免重组债务中的本公司的担保责任。本公司及大地集团履
行债务重组合同项下义务的最终期限为2011 年4 月30 日。
根据前述公司关于持续经营能力改善措施，在本公司的重整程序中或重整程序
后，大股东将注入优质资产，从而根本性解决公司持续经营能力，改善公司的盈利能
力、偿债能力，进而保证该项重组合同的执行。- 14 -
第六部分重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证
券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关法律、法规的要求规范运作。公司法人
治理结构实际情况基本符合中国证券监督管理委员会发布的有关上市公司治理的规
范性文件规定。报告期内，公司根据有关要求，结合公司实际情况，制定了《外部信
息使用人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，不断完善信息披露制
度。公司法人治理的实际状况不存在与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性
文件有差异的地方。
二、公司2009 年度利润分配方案为不分配、不转增。该方案已经2009
年年度股东大会审议通过。
三、公司2010 年上半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内，公司发生的重大诉讼、仲裁事项情况。
1、报告期内，未新增重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内，以前披露的重大诉讼、仲裁事项进展情况如下：
本公司、湖南创智集团有限公司共同起诉上海浦东发展银行长沙分行（以下简称
“浦发银行”）、上海惠伟实业有限公司（以下简称“惠伟实业”）、香港维多利百货集
团有限公司（以下简称“香港维多利”）及长沙维多利购物中心（以下简称“长沙维
多利”），要求浦发银行、惠伟实业、香港维多利支付1,648 万元及相关利息，长沙维
多利以相关抵押房产承担担保责任。2009 年9 月8 日，该案已由湖南省长沙市中级人
民法院移交望城县人民法院办理，目前尚在审理中。
五、重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项
报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出
售及资产重组事项的情况。
六、报告期内，公司未发生重大关联交易。
七、重大合同及履行情况- 15 -
1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁公司资产的事项，也无以前期
间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁公司资产事项。
2、报告期内，公司未发生委托理财事项。
3、报告期内，公司发生或以前发生但延续到报告期的重大担保事项情况。
4、报告期内，公司未发生重大担保事项。
以前发生但延续到报告期的重大担保金额为4863.49 万元，系原大股东为其关联
方提供的担保。
八、报告期内，本公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额-263.70 万元，
余额149.90 万元。因本公司无正常银行账户可用，为保证公司资金安全及重组的正
常费用，本公司借用关联方的银行账户，该款项专款专用，本公司定期核对帐务，并
可随时调动资金，严格控制该关联方及大股东完全不得使用。该关联方并未形成实质
占用。
九、报告期内，公司无现金资产委托管理，也无以前期间发生但延续
到报告期的资产委托管理事项。
十、公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东承诺事项
1、公司原非流通股股东在股权分置改革过程中作出以下承诺：非流通股股东承
诺所持公司非流通股股票自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转
让。前项承诺期满后，持股比例5%以上的非流通股东通过证券交易所挂牌交易出售原
非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二
十四个月内不超过百分之十。
2、2008 年3 月31 日，本公司、湖南创智集团有限公司和大地集团就湖南创智
集团有限公司对本公司欠款达成协议，大地集团为湖南创智集团有限公司的欠款承担
连带保证责任，并在本公司重组过程中一并解决。同时大地集团还承诺支持本公司的
重整工作，在本公司重整程序中提供资金支持。同时在重整程序中或重整程序后，向
本公司注入核心优质资产，提高公司的盈利。- 16 -
十一、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和
独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》（[2003]56 号）精神，公司独立董事对公司2010 年半年度财务报告进
行了专项核查，公司独立董事杨继瑞先生、陈星辉先生就公司对外担保情况发表独立
意见如下：
经核查，本报告期内公司没有对外提供担保，不存在属于《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求披露的违规担保情况。
但是，以前发生延续到报告期的公司为原控股股东、关联方及其非关联方担保余
额累计达4863.49 万元。
我们将督促公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及中国证监会[2003]56
号文件精神要求，提请公司密切关注该担保的进展情况，严格按照有关规定，防范对
外担保风险，保证公司广大股东利益不受损害。
十二、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、
中国证监会行政处罚、通报批评，没有被其他行政管理部门处罚及证券交
易所公开谴责的情况，也未有公司董事、管理层有关人员被采取司法强制
措施的情况。
十三、证券投资情况
报告期末，公司未进行证券投资。
十四、持有其他上市公司股权情况
报告期末，公司未持有其他上市公司股权。
十五、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
报告期末，公司未持有其他非上市公司或拟上市公司股权以及参股金融企业股。
（十六）报告期内，本公司没有接待机构投资者的实地调研，接待了
众多个人投资者的电话咨询。
在接待电话咨询时，本公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，严格按- 17 -
照公平信息披露的原则，维护投资者公平获得信息的权利，对投资者未有实行差别对
待、提前透露非公开信息的情形。
十七、其他重大事项：
1、公司被申请破产重整的相关事项
本公司于2010 年8 月17 日收到深圳市中级人民法院的（2010）深中法民七重整
字第6 号《民事裁定书》，裁定书的主要内容如下：因本公司不能清偿申请人湖南创
智信息系统有限公司享有的到期债权，且明显缺乏清偿能力，申请人信息系统公司以
债权人身份提出的重整申请符合法律规定。依据《中华人民共和国企业破产法》第二
条第二款、第七条第二款、第十条第一款的规定，裁定受理申请人湖南创智信息系统
有限公司对被申请人创智信息科技股份有限公司的重整申请。- 18 -
第七部分财务报告
一、本公司半年度财务报告未经审计
二、财务报表- 19 -
合并资产负债表
会合01 表
编制单位：创智信息科技股份有限公司2010 年06 月30 日单位：人民币元
项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金五.1 38,211.97 68,962.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款五.2 3,073.40 3,073.40
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利五.3 945,425.00 945,425.00
其他应收款五.4 73,608,968.75 75,278,906.77
买入返售金融资产
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计74,595,679.12 76,296,367.61
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资五.5 13,900,575.39 13,014,025.93
投资性房地产
固定资产五.6 164,732.32 206,232.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产五.7
其他非流动资产
非流动资产合计14,065,307.71 13,220,258.75
资产总计88,660,986.83 89,516,626.36- 20 -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
会合02 表
编制单位：创智信息科技股份有限公司2010 年06 月30 日单位：人民币元
项目附注年末余额年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款五.9 1,185,143.79 1,185,143.79
预收款项五.10 1,164,701.92 1,164,701.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬五.11 1,864,235.04 2,091,071.56
应交税费五.12 1,936,384.11 1,938,961.47
应付利息
应付股利五.13 2,137,150.00 2,137,150.00
其他应付款五.14 8,461,662.05 8,453,419.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计16,749,276.91 16,970,448.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债五.15 48,634,887.47 48,634,887.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计48,634,887.47 48,634,887.47
负债合计65,384,164.38 65,605,336.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五.16 378,614,243.71 378,614,243.71
资本公积五.17 369,563,388.34 369,563,388.34
减：库存股
专项储备
盈余公积五.18 35,202,469.47 35,202,469.47
一般风险准备
未分配利润五.19 -760,103,279.07 -759,468,811.19
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计23,276,822.45 23,911,290.33
少数股东权益
所有者权益合计23,276,822.45 23,911,290.33
负债和所有者权益总计88,660,986.83 89,516,626.36- 21 -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
会合02 表
编制单位：创智信息科技股份有限公司2010 年1-6 月单位：人民币元
项目附注本期金额上年同期金额
一、营业总收入
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,516,017.34 1,570,548.29
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用1,511,293.37 1,569,351.88
财务费用4,723.97 1,196.41
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以"－"号填
列） 投资收益（损失以"－"号填列） 五.20 886,549.46 1,163,619.36
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"－"号填列） -629,467.88 -406,928.93
加：营业外收入
减：营业外支出五.21 5,000.00 1,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"－"号填列） -634,467.88 -407,928.93
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以"－"号填列） -634,467.88 -407,928.93
归属于母公司所有者的净利润-634,467.88 -407,928.93
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益五.22 -0.0017 -0.0010
（二）稀释每股收益五.22 -0.0017 -0.0010
七、其他综合收益
八、综合收益总额-634,467.88 -407,928.93
归属于母公司所有者的综合收益总额-634,467.88 -407,928.93
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：- 22 -
合并现金流量表
会合03 表
编制单位：创智信息科技股份有限公司2010 年1-6 月单位：人民币元
项目附注本期金额上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金五.40 2,878,016.28 2,020,008.49
经营活动现金流入小计2,878,016.28 2,020,008.49
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金622,193.51 597,142.08
支付的各项税费40,273.76 22,437.61
支付其他与经营活动有关的现金五.40 2,246,299.48 1,440,475.58
经营活动现金流出小计2,908,766.75 2,060,055.27
经营活动产生的现金流量净额-30,750.47 -40,046.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-30,750.47 -40,046.78
加：期初现金及现金等价物余额68,962.44 127,457.90
六、期末现金及现金等价物余额38,211.97 87,411.12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：- 23 -
合并所有者权益变动表
会合04 表
编制单位：创智信息科技股份有限公司2010 年1-6 月单位：人民币元
项目
本年金额上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者权
益
归属于母公司所有者权益
实收资本少数股东所有者权
（或股本）
资本公积
减：
库存
股
盈余公积未分配利润
实收资本
（或股本）
资本公积
减：
库存
股
盈余公积未分配利润
一、上年金额
378,614,243.71 369,563,388.34 - 35,202,469.47 -759,468,811.19 - 23,911,290.33 378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -781,150,445.05 183,737.87 2,413,394.34
加：会计政策变更-
前期差错更正- 21,275,933.85 21,275,933.85
其他-
二、本年年初金额
378,614,243.71 369,563,388.34 - 35,202,469.47 -759,468,811.19 - 23,911,290.33 378,614,243.71 369,563,388.34 - 35,202,469.47 -759,874,511.20 183,737.87 23,689,328.19
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
- - - - -634,467.88 -634,467.88 - - - - 405,700.01 -183,737.87 221,962.14
（一）净利润-634,467.88 -634,467.88 405,700.01 -183,737.87 221,962.14
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失- - - - - - - - - - - - -
1.可供出售金融资产公
允价值变动净额
- -
2.权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影
响
- -
3.与计入所有者权益项
目相关的所得税影响- -
4.其他- -
上述（一）和（二）小计- - - - -634,467.88 -634,467.88 - - - - 405,700.01 -183,737.87 221,962.14
（三）所有者投入和减少资
本
- - - - - - - - - - - - -
（四）利润分配- - - - - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额
378,614,243.71 369,563,388.34 - 35,202,469.47 -760,103,279.07 - 23,276,822.45 378,614,243.71 369,563,388.34 - 35,202,469.47 -759,468,811.19 - 23,911,290.33
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：- 24 -
母公司资产负债表
编制单位：创智信息科技股份有限公司2010 年06 月30 日单位：人民币元
项目附注年末余额年初余额
流动资产：
货币资金37,626.85 68,377.32
交易性金融资产
应收票据
应收账款十一.1 3,073.40 3,073.40
预付款项
应收利息
应收股利945,425.00 945,425.00
其他应收款十一.2 72,342,318.95 74,012,256.97
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计73,328,444.20 75,029,132.69
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资十一.3 23,700,575.39 22,814,025.93
投资性房地产
固定资产164,732.32 206,232.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计23,865,307.71 23,020,258.75
资产总计97,193,751.91 98,049,391.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：- 25 -
母公司资产负债表(续)
编制单位：创智信息科技股份有限公司2010 年06 月30 日单位：人民币元
项目附注年末余额年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款1,000.00 1,000.00
预收款项
应付职工薪酬1,864,235.04 2,091,071.56
应交税费1,493,394.83 1,495,972.19
应付利息
应付股利2,137,150.00 2,137,150.00
其他应付款16,258,561.61 16,250,319.38
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计21,754,341.48 21,975,513.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债48,634,887.47 48,634,887.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计48,634,887.47 48,634,887.47
负债合计70,389,228.95 70,610,400.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 378,614,243.71 378,614,243.71
资本公积369,563,388.34 369,563,388.34
减：库存股
专项储备
盈余公积35,202,469.47 35,202,469.47
一般风险准备
未分配利润-756,575,578.56 -755,941,110.68
所有者权益（或股东权益）合计26,804,522.96 27,438,990.84
负债和所有者权益总计97,193,751.91 98,049,391.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人- 26 -
母公司利润表
编制单位：创智信息科技股份有限公司2010 年1-6 月单位：人民币元
项目附注本期金额上年同期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用1,511,293.37 1,569,351.88
财务费用4,723.97 1,196.41
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以"－"号填
列）
投资收益（损失以"－"号填列） 十一.4 886,549.46 1,163,619.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以"－"号填列） -629,467.88 -406,928.93
加：营业外收入
减：营业外支出5,000.00 1,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以"－"号填列） -634,467.88 -407,928.93
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -634,467.88 -407,928.93
五、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0017 -0.0010
（二）稀释每股收益-0.0017 -0.0010
六、其他综合收益
七、综合收益总额-634,467.88 -407,928.93
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：- 27 -
母公司现金流量表
编制单位：创智信息科技股份有限公司2010 年1-6 月单位：人民币元
项目附注本期金额上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2,878,016.28 2,020,008.49
经营活动现金流入小计2,878,016.28 2,020,008.49
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金622,193.51 597,142.08
支付的各项税费40,273.76 22,437.61
支付其他与经营活动有关的现金2,246,299.48 1,440,475.58
经营活动现金流出小计2,908,766.75 2,060,055.27
经营活动产生的现金流量净额-30,750.47 -40,046.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净处额置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-30,750.47 -40,046.78
加：期初现金及现金等价物余额68,377.32 111,011.88
六、期末现金及现金等价物余额37,626.85 70,965.10
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
28
母公司所有者权益变动表
编制单位：创智信息科技股份有限公司2009 年度单位：人民币元
项目
本年金额上年金额
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库
存股
盈余公积未分配利润
所有者权
益合计
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库存
股
盈余公积
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年金额378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -755,941,110.68 27,438,990.84 378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -770,680,599.67 12,699,501.85
加：会计政策变更
前期差错更正21,275,933.85 21,275,933.85
其他
二、本年年初金额378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -755,941,110.68 27,438,990.84 378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -749,404,665.82 33,975,435.70
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -634,467.88 -634,467.88 -6,536,444.86 -6,536,444.86
（一）净利润-634,467.88 -634,467.88 -6,536,444.86 -6,536,444.86
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他-634,467.88 -634,467.88 -6,536,444.86 -6,536,444.86
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -756,575,578.56 26,804,522.96 378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -755,941,110.68 27,438,990.84
四、本年年末余额378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -755,941,110.68 27,438,990.84 378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -770,680,599.67 12,699,501.85
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
29
会计报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
创智信息科技股份有限公司是1993 年3 月经湖南省人民政府湘体改（1993）70 号文件
批准由主要发起人长沙五一文化用品商场与长沙市工矿综合商业公司、长沙市调料食品公司、
中国工商银行长沙市信托投资公司和中国农业银行湖南省信托投资公司通过定向募集方式成
立的股份制公司。公司原名湖南五一文实业股份有限公司，1999 年10 月经湖南省工商行政
管理局批准公司更名为湖南创智信息科技股份有限公司，2001 年3 月经国家工商行政管理局
批准和深圳市工商行政管理局核准，公司更名为创智信息科技股份有限公司（以下简称“本
公司”或“公司”）。
公司经中国证监会证监发字（1997）296、297 号文批准，公开发行2500 万股A 股新股，
并于1997 年6 月26 日在深交所上市交易，上市时股本总额为8,935.01 万元，其中：法人股
5,435.01 万元，社会公众股2500 万元，内部职工股1000 万元。1999 年11 月经中国证监会证
监上字（1999）10 号文批准，公司向全体股东按10：3 的比例配售股票，配股价格每股12
元，法人股东放弃配股。经此次配售后，公司股本总额变更为9,985.01 万元，其中：法人股
5,435.01 万元，社会公众股3250 万元，内部职工股1300 万元。2000 年2 月29 日，经公司
1999 年度股东大会决议通过以资本公积金每10 股转增10 股，经此次转增股本后，公司股本
总额变更为19,970.02 万元,其中：法人股10,870.02 万元，社会公众股6500 万元，内部职工
股2600 万元。2000 年6 月15 日经申请公司内部职工股开始上市流通。2002 年5 月，经中国
证监会证监发行字[2001]109 号文核准，公司以每股发行价格人民币9.40 元，增发每股面值
人民币1.00 元的5106 万股A 股股票，增加股本5106 万股，变更后的总股本为25,076.02 万
元。2007 年2 月，公司进行了股权分置改革，用资本公积金向股权分置日在册的流通股东每
10 股转增9 股，转增后，股本由25,076.02 万股增至37,861.42 万股。
公司营业执照注册号：440301103266163；公司注册地址：深圳市南山区高新技术工业村
管理楼207 号；法定代表人：贾鹏。
（二）行业性质和经营范围
公司所处的行业：应用软件服务行业。
经营范围：研制、开发、销售计算机软件及配套系统、提供软件制作及软件售后服务。
二、重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准
则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
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公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、计量属性
除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在采用重置成本、可变
现净值、现值或公允价值为计量属性时，保证需要所确定的会计要素金额能够取得并可靠计
量。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分
步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项
直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
7、合并财务报表的编制方法
公司对具有控制权的被投资单位确认其为会计报表的合并范围。
公司按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》编制合并会计报表。在编制合并报表
时，公司之间的重大内部交易和往来余额予以抵销。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，调整
合并财务报表的期初数和上期数。
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，不
调整合并财务报表的期初数和上期数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润和创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
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现金流量纳入合并财务报表。
8、现金及现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金
且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
9、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，以
公允价值计量的非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算为记账本位币金额，以历
史成本计量的外币非货币性项目采用交易日的即期汇率折算，不改变记账本位币金额。外币
专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规
定进行资本化，计入相关资产成本，其余的外币账户折算差额均计入当期损益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：第一、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产)；第二、持有至到期投资；第三、贷款和应收款项；第四、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：第一、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债)；第二、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
①初始确认：
初始确认金融资产或负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
②后续计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金
融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
B、可供出售金融资产
资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。
该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积
的公允价值变动额转入投资收益。创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
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C、贷款和应收款项
采用实际利率法，以摊余成本计量。根据公司本年实际情况，按双方合同或协议价款作
为初始确认金额。收回或处置应收款项时，按取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损
益。
D、持有至到期投资
采用实际利率法，以摊余成本计量。持有期间按实际利率及摊余成本计算利息收入计入
投资收益。该金融资产处置时取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
E、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
F、其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬已转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：第一、放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；第二、未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：第一、
所转移金融资产的账面价值；第二、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：第一、终止确认部分的账面价值；第二、终止确认部分
的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行
减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
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资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与
其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性
时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
11、应收款项
（1）坏账损失的确认标准
公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：对有确凿证据表明确实无法收回的应
收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，
根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
（2）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
单项金额重大的应收款项坏账
准备的确认标准
单项金额在500 万元（含500 万元）以上的应收款项
单项金额重大的应收款项坏账
准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应
收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。对单项测试未减值的应收款项，汇同
对单项金额非重大的应收款项，以账龄为类似信用风险
特征划分为若干组合，按账龄分析法计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
确定依据和计提方法
信用风险特征组合的确定依据单项金额在500 万元以下未得到客户确认的应收款项
根据信用风险特征组合确定的
计提方法
全额计提坏账准备。
（4）以账龄为类似信用风险特征组合的应收款项坏账准备的计提方法
对于其他单项金额不重大的应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款
项，以账龄为类似信用风险特征划分为若干组合，按账龄分析法计提坏账准备。
应收款项账龄坏账准备提取比例
1 年以内3%创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
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1-2 年5%
2-3 年10%
3-4 年40%
4-5 年50%
5 年以上100%
12、存货
（1）分类
存货分为原材料、库存商品、发出商品、开发成本等。
（2）计量方法
存货在取得时按实际成本计价。领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低
值易耗品和包装物采用一次转销法核算。
（3）存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存
货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部
分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备备。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其
可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变
现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存实行永续盘存制。
13、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始
成本。
非同一控制下的企业合并：应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
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成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值作为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。
公司对子公司或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权
益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投
资收益，当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。按照投资合同或协议约定公司仍承担额外义务
的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，确定为对被投资单位具有共同控制的依据；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定，确定为对被投资单位具有重大影响的依据。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，如发现对预计未来现金流量有影响且公司能够对其进行可靠计量的客观证据，则表明该
项投资发生减值。
对于其他长期股权投资，如发现长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化
等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值时，则表明该项投资发生减值，按单项长
期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期股权投资减值损失一经
确认，在以后会计期间不得转回。
14、投资性房地产创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
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投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资性房地产按照
成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。对于出租的建筑物，采用与固定资产相同
的方法计提折旧；对于土地使用权，采用直线法按土地使用权的使用年限进行摊销。资产负
债日有迹象表明投资性房地产发生减值的，相应计提减值准备。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指同时具有以下特征，指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、办公设备、
运输设备和其他设备。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法
提取折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法
类别预计使用年限预计残值率年折旧率
房屋建筑物25—40 年3％ 2.425％-3.88％
机器设备10 年3％ 9.70％
办公设备5 年3％ 19.40％
运输设备8 年3％ 12.125％
其他设备4 年3％ 24.25％
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价
值的差额,计提固定资产减值准备。在报告期末,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续
下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额
低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
16、在建工程
（1）计量
在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值、为工程建设而借入的
专门借款或资产支出超出专门借款的一般借款所发生的借款费用等。在建工程结转为固定资
产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
（2）在建工程减值准备
资产负债表日，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回
金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不予转回。创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
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17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
18、无形资产
（1）无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
（2）无形资产在取得时按照实际成本计价。
（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法
摊销；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销
方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法，并按
会计估计变更处理。
（4）资产负债表日，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无
形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
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认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则
将其一次性转入当期费用。
19、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如
果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
当期损益。
20、商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
资产负债日，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、职工薪酬
职工薪酬是为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：工
资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工
的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产产
品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的
职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。
22、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：该义务是公
司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的
计量。
（2）公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本
确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超
过对应的预计负债的账面金额。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份
的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
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率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
24、收入
（1）销售商品收入的确认与计量
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生
或将要发生的成本能够可靠的计量。按照从购货方已收或应收合同或协议价款的公允价值确
定销售商品收入金额。
（2）建造合同创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
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在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回
的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回
的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，
将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例进行确定。
（3）提供劳务收入的确认与计量
在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确
认劳务收入；跨年度的，按完工百分比法，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠
地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠
地计量时，确认劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收
入总额。
（4）让渡资产使用权收入的确认与计量
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入
企业；收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实
际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
（1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件时予以确认：
A、能够满足政府补助所附条件；
B、能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部份
确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税资
产或递延所得税负债：
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债；创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
41
A、商誉初始确认
B、不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产
生的资产或负债的初始确认；
C、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控
制暂时差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（2）以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生递延所得税资产。
期末对递延所得税资产账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
27、经营租赁、融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融
资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
28、持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作
出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一
并处置的一组资产。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低
进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
29、主要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
30、前期会计差错更正
无。
三、税项（公司适用的税种及税率）创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
42
税种计税基数税率
增值税[注] 增值税应税收入17%、3%
营业税营业税应税收入5％
城市维护建设税应纳增值税及营业税额7%
教育费附加应纳增值税及营业税额3%
地方教育费附加应纳增值税及营业税额1%
房产税房屋原值的70% 1.2%
房产税房屋租金收入12%
企业所得税应纳税所得额25%
注：本公司以及本公司控股子公司湖南创智信息系统有限公司为小规模纳税人，按照增
值税应税收入的3％计缴增值税；其余子公司均为一般纳税人，按照增值税应税收入的17％计
缴增值税。创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
43
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称
子公司
类型
注册
地
业务性
质
注册资
本（万
元）
经营范围
年末实
际出资
额（万
元）
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
（万元）
持股比
例%
表决权
比例%
是否
合并
报表
少数股
东权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
长沙创智世商
网电子商务有
限公司
控股子
公司
长沙
市
计算
机服
务业
3400
计算机软硬件、
电子商务系统研
制、开发、生产
销售等
3383 99.5 99.5 是
湖南创智信息
系统有限公司
控股子
公司
湖南
省
计算
机服
务业
和软
件业
1000
研制、开发、生
产、销售计算机
软件及配套系统
等
980 98 98 是4,590.52
广东创智网络
系统有限公司
控股子
公司
广东
省
计算
机服
务业
1000
开发、销售计算机
通信网络产品、网
络接入产品等
600 60 60 是创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
44
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
2、合并范围发生变更的说明
无。
3、其他事项
如“附注十.一”所述，长沙创智世商网电子商务有限公司、湖南创智信息系统有限公司
和广东创智网络系统有限公司已处于非持续经营状态。
五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项目期末数期初数
现金455.02 34,691.82
银行存款37,756.95 34,270.62
其他货币资金
合计38,211.97 68,962.44
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
种类
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例% 金额比例% 金额比例% 金额比例%
单项金额重大
单项金额不重大
但信用风险较大5,863,069.21 69.66 5,863,069.21 100.00 5,863,069.21 69.66 5,863,069.21 100.00
其他不重大2,553,896.65 30.34 2,550,823.25 99.88 2,553,896.65 30.34 2,550,823.25 99.88
合计8,416,965.86 100.00 8,413,892.46 99.96 8,416,965.86 100.00 8,413,892.46 99.96
（2）单项金额重大的应收账款
无。
（3）单项金额不重大但信用风险较大的应收账款
①应收账款坏账准备计提情况如下：
应收款项内容账面余额坏账金额计提比例理由
长沙北斗星商厦有限公司1,548,350.28 1,548,350.28 100% 未得到客户确认创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
45
广州杰英科技有限公司698,315.00 698,315.00 100% 未得到客户确认
深圳市龙岗信息咨询开发中心671,200.00 671,200.00 100% 未得到客户确认
武汉市华融设备有限公司650,000.00 650,000.00 100% 未得到客户确认
出纳台515,649.17 515,649.17 100% 未得到客户确认
珠海创峰科技发展有限公司537,250.00 537,250.00 100% 未得到客户确认
深圳市教育局电化教育馆494,200.00 494,200.00 100% 未得到客户确认
长沙容声电器有限公司404,554.59 404,554.59 100% 未得到客户确认
泰阳商城327,550.17 327,550.17 100% 未得到客户确认
其他债务人16,000.00 16,000.00 100% 未得到客户确认
合计5,863,069.21 5,863,069.21
②应收账款按账龄列示如下：
账龄
期末数期初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1年以内
1－2年
2－3年
3－4年494,200.00 8.43 494,200.00 494,200.00 8.43 494,200.00
4－5年16,000.00 0.27 16,000.00 16,000.00 0.27 16,000.00
5年以上5,352,869.21 91.30 5,352,869.21 5,352,869.21 91.30 5,352,869.21
合计5,863,069.21 100.00 5,863,069.21 5,863,069.21 100.00 5,863,069.21
（4）其他不重大的应收账款
账龄
期末数期初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1年以内
1－2年
2－3年
3－4年3,039.00 0.12 1,215.60 3,039.00 0.12 1,215.60
4－5年2,500.00 0.10 1,250.00 2,500.00 0.10 1,250.00
5年以上2,548,357.65 99.78 2,548,357.65 2,548,357.65 99.78 2,548,357.65
合计2,553,896.65 100.00 2,550,823.25 2,553,896.65 100.00 2,550,823.25
（5）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
46
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
无。
（6）本报告期无核销应收账款情况。
（7）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）应收账款金额前五名单位情况
单位名称与本公司关系金额年限占应收账款
总额的比例%
长沙北斗星商厦有限公司非关联方1,548,350.28 5 年以上18.40
广州杰英科技有限公司非关联方698,315.00 5 年以上8.30
深圳市龙岗信息咨询开发中心非关联方671,200.00 5 年以上7.97
武汉市华融设备有限公司非关联方650,000.00 5 年以上7.72
珠海创峰科技发展有限公司非关联方537,250.00 5 年以上6.38
合计4,105,115.28 48.77
（9）应收关联方账款情况
无。
3、应收股利
项目期初数本期增加本期减少期末数未收回
的原因
相关款项
是否发生
减值
1 年以内945,425.00 945,425.00
其中：成都飞
机工业集团
电子科技有
限公司
945,425.00 945,425.00
详见“附
注五.5”
所述。
否
1 年以上
合计945,425.00 945,425.00
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
种类
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例% 金额比例% 金额比例% 金额比例%
单项金额重大194,795,114.19 82.99 126,201,568.95 64.79 194,795,114.19 82.40 126,201,568.95 64.79创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
47
单项金额不重大
但信用风险较大30,768,170.67 13.11 30,768,170.67 100 30,768,170.67 13.02 30,768,170.67 100.00
其他不重大9,152,868.93 3.90 4,137,445.42 38.23 10,822,806.95 4.58 4,137,445.42 38.23
合计234,716,153.79 100.00 161,107,185.04 68.15 236,386,091.81 100.00 161,107,185.04 68.15
（2）单项金额重大的其他应收款
①其他应收款坏账准备计提情况如下：
应收款项内容账面余额坏账金额计提比例理由
湖南创智集团有限公司140,682,322.76 77,375,277.52 55%
美的空调销售公司28,406,571.65 28,406,571.65 100% 预计不能收回
创智软件园有限公司20,256,219.78 20,256,219.78 100% 预计不能收回
四川环天广告有限责任公司5,450,000.00 163,500.00 3% 按账龄计提
合计194,795,114.19 126,201,568.95
②其他应收款按账龄列示如下：
账龄
期末数期初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1年以内5,450,000.00 2.80 163,500.00 5,450,000.00 2.80 163,500.00
1－2年
2－3年
3－4年
4－5年140,682,322.76 72.22 77,375,277.52 140,682,322.76 72.22 77,375,277.52
5年以上48,662,791.43 24.98 48,662,791.43 48,662,791.43 24.98 48,662,791.43
合计194,795,114.19 100.00 126,201,568.95 194,795,114.19 100.00 126,201,568.95
（3）单项金额不重大但信用风险较大的其他应收款
①其他应收款坏账准备计提情况如下：
排名应收款项内容账面余额坏账金额计提比例理由
第一名往来款4,000,000.00 4,000,000.00 100% 未得到债务人确认
第二名往来款3,299,952.17 3,299,952.17 100% 未得到债务人确认
第三名往来款3,562,314.63 3,562,314.63 100% 未得到债务人确认
第四名往来款2,877,141.95 2,877,141.95 100% 未得到债务人确认
第五名往来款2,658,718.17 2,658,718.17 100% 未得到债务人确认
第六名往来款2,604,586.63 2,604,586.63 100% 未得到债务人确认创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
48
第七名往来款2,550,558.84 2,550,558.84 100% 未得到债务人确认
第八名往来款1,200,000.00 1,200,000.00 100% 未得到债务人确认
第九名往来款1,118,313.72 1,118,313.72 100% 未得到债务人确认
第十名往来款1,100,000.00 1,100,000.00 100% 未得到债务人确认
其他债务人往来款5,796,584.56 5,796,584.56 100% 未得到债务人确认
合计30,768,170.67 30,768,170.67
②其他应收款按账龄列示如下：
账龄
期末数期初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1年以内
1－2年
2－3年260,000.00 0.85 260,000.00 260,000.00 0.85 260,000.00
3－4年909,380.61 2.96 909,380.61 909,380.61 2.96 909,380.61
4－5年1,430,216.08 4.65 1,430,216.08 1,430,216.08 4.65 1,430,216.08
5年以上28,168,573.98 91.54 28,168,573.98 28,168,573.98 91.54 28,168,573.98
合计30,768,170.67 100.00 30,768,170.67 30,768,170.67 100.00 30,768,170.67
（4）其他不重大的其他应收款
账龄
期末数期初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1年以内2,720,527.93 4.84 131,698.86 4,390,465.95 40.57 131,698.86
1－2年50,145.06 0.46 2,507.25 50,145.06 0.46 2,507.25
2－3年2,280,179.13 21.07 228,017.91 2,280,179.13 21.07 228,017.91
3－4年453,856.29 4.19 182,481.88 453,856.29 4.19 182,481.88
4－5年111,850.00 1.03 55,925.00 111,850.00 1.03 55,925.00
5年以上3,536,310.52 32.68 3,536,814.52 3,536,310.52 32.68 3,536,814.52
合计9,152,868.93 100 4,137,445.42 10,822,806.95 100.00 4,137,445.42
（5）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况
无。
（6）本报告期无核销其他应收款情况。
（7）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
49
无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称与本公司关系金额年限占其他应收
款总额的比
例%
湖南创智集团有限公司非关联方140,682,322.76 4-5 年59.94
美的空调销售公司非关联方28,406,571.65 5 年以上12.10
创智软件园有限公司非关联方20,256,219.78 5 年以上8.63
四川环天广告有限责任公司非关联方5,450,000.00 1 年以内2.32
四川大地酒业发展有限公司关联方1,498,969.24 1 年以内0.64
合计198,931,040.19 83.63
（9）应收关联方账款情况
单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例%
四川大地酒业发展有限公司关联方1,498,969.24 0.64
合计1,498,969.24 0.64
5、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目
期末数期初数
投资金额减值准备投资金额减值准备
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资13,900,575.39 13,014,025.93
其他股权投资
合计13,900,575.39 13,014,025.93创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
50
（2）对联营企业投资
被投资单位
名称
企业类型
注册
地
法人
代表
业务性质
注册资本
（万元）
本企业持
股比例%
本企业在被
投资单位表
决权比例%
期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润
成都飞机工业集
团电子科技有
限公司
有限责任
公司
成都
市
宋承志制造业4495 17.80 17.80 163,190,470.72 89,330,816.19 73,859,654.53 50,142,494.62 4,980,614.99
长沙创智菲旺科
技有限公司
有限责任
公司
长沙
市
张南平制造业1000 34.00 34.00 2,059,550.69 4,546,066.84 -2,486,516.15 -706,996.20
注：成都飞机工业集团电子科技有限公司的应收款项坏账准备计提方法与本公司不一致。本公司在列示该公司主要财务信息时，已经
按本公司的应收款项坏账准备计提方法进行了调整。
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称
初始投资成
本
期初余额本期增减额期末余额
在被投资
单位持股
比例%
在被投资
单位表决
权比例%
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
减值
准备
本期计
提减值
准备
本期现金分
红
成都飞机工业集团电
子科技有限公司
8,000,000.00 13,014,025.93 886,549.46 13,900,575.39 17.80 17.80
长沙创智菲旺科技有
限公司
3,400,000.00 34.00 34.00
合计11,400,000.00 12,152,688.61 861,337.32 13,014,025.93 1,200,165.00
注：本公司向成都飞机工业集团电子科技有限公司董事会派董事一名，享有决策参与权；同时向其派出财务总监一名，负责计划经营创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
51
的副总经理一名，参与其的日常财务和经营管理。本公司能够对成都飞机工业集团电子科技有限公司施加重大影响，因此对其采用权益法
核算。
（4）按成本法核算的长期股权投资
无。
（5）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况列示如下
项目名称期末账面余额期末账面价值
所有权（使用权）受到限制
的原因
成都飞机工业集团电子科技有限公司17.80%股权13,900,575.39 13,900,575.39 被法院冻结，具体情况详见
长沙创智菲旺科技有限公司34%股权“附注七.2”所述
合计13,900,575.39 13,900,575.39创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
52
6、固定资产
（1）固定资产情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
一、账面原值合计2,631,165.85 2,631,165.85
1.房屋及建筑物204,945.81 204,945.81
2.机器设备
3.办公设备179,386.38 179,386.38
4.运输设备2,246,833.66 2,246,833.66
5.其他设备
二、累计折旧合计2,424,933.03 41,500.50 2,466,433.53
1.房屋及建筑物108,916.26 3,975.90 112,892.16
2.机器设备-
3.办公设备173,527.15 585.57 174,112.72
4.运输设备2,142,489.62 36,939.03 2,179,428.65
5.其他设备
三、账面净值合计206,232.82 41,500.50 164,732.32
房屋及建筑物96,029.55 3,975.90 92,053.65
机器设备
办公设备5,859.23 585.57 5,273.66
运输设备104,344.04 36,939.03 67,405.01
其他设备
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
办公设备
运输设备
其他设备
五、账面价值合计206,232.82 41,500.50 164,732.32
房屋及建筑物96,029.55 3,975.90 92,053.65
机器设备
办公设备5,859.23 585.57 5,273.66
运输设备104,344.04 36,939.03 67,405.01
其他设备创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
53
注1：本期折旧额4.15 万元。
（2）所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下
项目名称期末账面原值期末账面价值
所有权（使用权）受到限
制的原因
望月湖房屋89,945.81 30,225.10 被他人占用
愉景花圆车库115,000.00 61,828.55 被他人占用
奔驰轿车1,410,000.00 42,300.00 被他人占用
宝马轿车224,539.46 6,736.18 被他人占用
合计1,839,485.27 141,089.83
7、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
公司预计未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对可抵扣暂时性差异和可抵
扣亏损没有确认为递延所得税资产。
（2）未确认为递延所得税资产的明细
项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异169,521,077.50 169,521,077.50
可抵扣的亏损847,187,026.86 847,187,026.86
合计1,016,708,104.36 1,016,708,104.36
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份年末数年初数备注
2009年
2010 年541,823,073.08 541,823,073.08
2011 年305,363,953.78 305,363,953.78
2012 年
2013 年
2014 年
合计847,187,026.86 847,187,026.86
（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目暂时性差异金额
资产减值准备169,521,077.50
合计169,521,077.50
8、资产减值准备
项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
54
因资产价值余额
回升转回数
其他原因
转出数
合计
一、坏账准备169,521,077.50 169,521,077.50
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计169,521,077.50 169,521,077.50
9、应付账款
（1）应付账款情况
项目期末数期初数
1 年以内
1 年以上1,185,143.79 1,185,143.79
合计1,185,143.79 1,185,143.79
（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的情况
无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1 年的大额应付账款主要为未付的购货款。
10、预收款项
（1）预收款项情况创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
55
项目期末数期初数
1 年以内
1 年以上1,164,701.92 1,164,701.92
合计1,164,701.92 1,164,701.92
（2）本报告期预收项款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的情况
无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明
账龄超过1 年的预收款项主要为尚未结算的货款。
11、应付职工薪酬
项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴149,530.36 370,455.00 420,115.00 99,870.36
二、职工福利费15,335.79 8,952.00 6,383.79
三、社会保险费26,656.92 8,726.20 8,471.13 26,911.99
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费270,703.54 990.00 269,713.54
六、因解除劳动关系给予的补偿1,644,180.74 182,825.38 1,461,355.36
七、其他
合计2,091,071.56 394,516.99 621,353.51 1,864,235.04
注：应付职工薪酬中，无属于拖欠性质的金额。
12、应交税费
税种期末数期初数
增值税289,148.85 297,148.85
营业税60,872.19 81,106.36
企业所得税
土地增值税
城市维护建设税-17,566.81 -37,240.98
房产税
土地使用税
教育费附加-16,118.07 -15,878.07
个人所得税1,614,153.30 1,607,930.66
副食品调节基金创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
56
地方教育费附加
契税
印花税
其他5,894.65 5,894.65
合计1,936,384.11 1,938,961.47
13、应付股利
项目期末数期初数欠付原因
法人股2,137,150.00 2,137,150.00 未支付
个人股
合计2,137,150.00 2,137,150.00
14、其他应付款
（1）其他应付款情况
项目期末数期初数
1 年以内1,083,611.08 1,075,368.85
1 年以上7,378,050.97 7,378,050.97
合计8,461,662.05 8,453,419.82
本报告期其他应付款中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
款项。
15、预计负债
项目期初数本期增加本期减少期末数
对外提供担保48,634,887.47 48,634,887.47
其中：创智软件园有限公司
1.85 亿元担保
40,000,000.00 40,000,000.00
深圳市智信投资有限
公司2000 万元担保
8,634,887.47 8,634,887.47
合计48,634,887.47 48,634,887.47
注：预计负债具体情况详见“附注七.2”所述。创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
57
16、股本
项目
期初数本次变动增减（＋，－） 期末数
数量比例% 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例%
一、有限售条件股份108,700,243.71 28.72 108,700,243.71 28.72
1、国家持股
2、国有法人持股26,560,000.00 7.02 26,560,000.00 7.02
3、其他内资持股82,140,243.71 21.70 82,140,243.71 21.70
其中：
境内法人持股77,524,243.71 20.48 77,524,243.71 20.48
境内自然人持股4,616,000.00 1.22 4,616,000.00 1.22
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份269,914,000.00 71.28 269,914,000.00 71.28
1、人民币普通股269,914,000.00 71.28 269,914,000.00 71.28
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数378,614,243.71 100.00 378,614,243.71 100.00创智信息科技股份有限公司2010 中报附注
58
注：本公司的母公司四川大地实业集团有限公司（以下简称“大地集团”）和财富证券有
限责任公司于2007 年12 月11 日签署《股份转让协议》，大地集团将按照协议约定在重组完
成后支付剩余股权转让款并办理股权过户手续。国务院国有资产监督管理委员会于2008 年7
月28 日以（国资产权[2008]673 号）《关于创智信息科技股份有限公司国有股东转让所持股份
有关问题的批复》，同意财富证券有限责任公司将持有的创智科技2526 万股股份转让给大地
集团。截止2010 年6 月30 日，公司第一大股东大地集团和第二大股东财富证券有限责任公
司尚未到中国证券登记结算有限责任公司办理股份过户手续。
17、资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价366,402,244.76 366,402,244.76
其他资本公积3,161,143.58 3,161,143.58
合计369,563,388.34 369,563,388.34
18、盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积35,082,263.76 35,082,263.76
任意盈余公积120,205.71 120,205.71
合计35,202,469.47 35,202,469.47
19、未分配利润
项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润-759,468,811.19
调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润-759,468,811.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润-634,467.88
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润-760,103,279.07
20、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目本期发生额上期发生额创智信息科技股份有限公司2010 中报附注
59
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益886,549.46 1,163,619.36
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计886,549.46 1,163,619.36
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称本期发生额上期发生额
本期比上期增减
变动的原因
成都飞机工业集团电子科技有限
公司886,549.46 1,163,619.36
长沙创智菲旺科技有限公司
合计886,549.46 1,163,619.36
注：本公司对成都飞机工业集团电子科技有限公司的投资收益由于被法院冻结无法汇回，
具体情况详见“附注七.2”所述。
21、营业外支出
项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币资产交换损失
捐赠支出
担保损失
罚款支出创智信息科技股份有限公司2010 中报附注
60
其他5,000.00 1,000.00
合计5,000.00 1,000.00
注：本期发生担保损失的具体情况详见“附注五.15”所述。
22、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开
发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理
委员会公告[2008]43 号”）的要求，计算基本每股收益和稀释每股收益过程如下：
项目计算过程本期数上期数
归属于本公司普通股股东的净利润P1 -634,467.88 -407,928.93
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
净利润的非经常性损益
F
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股
股东的净利润
P2=P1-F
-629,467.88 -406,928.93
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
的影响
P3
期初股份总数S0 378,614,243.71 378,614,243.71
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加的股份数
S1
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数Si
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至
报告期期末的月份数
Mi
报告期因回购等减少的股份数Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数Mj
报告期缩股数Sk
报告期月份数M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数
S=S0+S1+Si×Mi÷M
0-Sj×Mj÷M0-Sk 378,614,243.71 378,614,243.71
归属于公司普通股股东的基本每股收益Y1=P1÷S -0.0017 -0.0011
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的基本每股收益
Y2=P2÷S
-0.0017 -0.0011创智信息科技股份有限公司2010 中报附注
61
稀释性潜在普通股加权平均数X1
计算稀释每股收益的普通股加权平均数X2=S+X1 378,614,243.71 378,614,243.71
归属于公司普通股股东的稀释每股收益Y3=(P1+P3)÷X2 -0.0017 -0.0011
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的稀释每股收益
Y4=(P2+P3)÷X2
-0.0017 -0.0011
23、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到保证金
收到单位往来款项2,728,682.04 1,986,776.51
其他149,334.24 33,231.98
合计2,878,016.28 2,020,008.49
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付保证金
支付单位往来款1,791,361.37 1,121,611.62
支付代位清偿款
付现费用454,938.11 318,863.96
其他0.00
合计2,246,299.48 1,440,475.58
24、现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-634,467.88 -407,928.93
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧41,500.50
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）创智信息科技股份有限公司2010 中报附注
62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,723.97 1,196.41
投资损失（收益以“－”号填列） -886,549.46 -1,163,619.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,669,938.02 668,397.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -225,895.62 861,907.93
其他
经营活动产生的现金流量净额-30,750.47 -40,046.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额38,211.97 87,411.12
减：现金的期初余额68,962.44 127,457.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-30,750.47 -40,046.78
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司
名称
企业
类型
注
册
地
法人
代表
业务
性质
注册资
本（万
元）
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控制方
组织机构
代码
四川大地
实业集团
有限公司
有限责
任公司
成都
市
贾鹏房地产业10000 11.79 11.79 贾鹏71188877-1
2、本企业的子公司情况
子公司全称企业类型注册地法人代表
业务
性质
注册资本
（万元）
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构
代码创智信息科技股份有限公司2010 中报附注
63
长沙创智世商网电
子商务有限公司
有限责任
公司
长沙
市
丁亮
计算机
服务业
3400 99.5 99.5 71707408-2
湖南创智信息系统有
限公司
有限责任
公司
长沙
市
丁亮
计算机
服务业
和软件
业
1000 98 98 78535385-X
广东创智网络系统
有限公司
有限责任
公司
长沙
市
丁亮
计算机
服务业
1000 60 60 71928103-4创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
64
3、本企业的合营和联营企业情况
被投资单位名
称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性质
注册资本
（万元）
本企业持
股比例%
本企业在
被投资单
位表决权
比例%
期末资产总额期末负债总额期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期净利润
组织机构
代码
一、合营企业
二、联营企业
成都飞机工业
集团电子科技
有限公司
有限责
任公司
成都
市
宋承
志
制造业4495 17.80 17.80 163,190,470.72 89,330,816.19 73,859,654.53 50,142,494.62 4,980,614.9975878325-6
长沙创智菲旺
科技有限公司
有限责
任公司
长沙
市
张南
平
制造业1000 34.00 34.00 2,059,550.69 4,546,066.84 -2,486,516.15 -706,996.2072256659-1
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码
四川大地酒业发展有限公司母公司的子公司74033669-3
成都国地置业有限公司母公司的子公司79000204-2
四川大地房地产开发有限责任
公司
母公司的子公司
71188868-3创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
65
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）其他关联交易
大地集团为原大股东欠款提供担保以及承诺在公司重整程序中提供资金支持。
6、关联方应收应付款项
项目名称关联方期末金额期初金额
其他应收款四川大地酒业发展有限公司1,498,969.24 4,135,926.00
七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
报告期内无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）本公司为创智软件园有限公司2000 万元借款提供担保
2005 年10 月，本公司为创智软件园有限公司在中国工商银行长沙市金鹏支行2000 万
元贷款本息提供连带保证责任。2006 年12 月12 日，湖南省长沙市岳麓区人民法院下达了
（2006）岳民二初字第1728 号判决书，法院判令本公司对该贷款本息的清偿承担连带责任。
2006 年12 月14 日，湖南省长沙市岳麓区人民法院下达（2006）岳执字第0778 号民事裁
定书，法院裁定冻结、划拨本公司2300 万元的财产或收入。
2008 年8 月20 日，本公司与中国工商银行长沙市金鹏支行签订了《还款免息协议书》。
协议约定本公司在2008 年12 月10 日前归还贷款本金636.29 万元后，豁免利息205 万元。
因本公司资金困难，在规定的时间内只通过法院执行被担保单位财产归还100 万元，余款尚
未归还。
至2010 年6 月30 日，本公司根据与工行的合同、协议、函证等相关资料，预计了863.49
万元预计负债。
（2）本公司为深圳市智信投资有限公司1.85 亿元借款提供担保
2005 年9 月，本公司与湖南创智集团有限公司共同为深圳市智信投资有限公司在中国光
大银行深圳分行的1.85 亿元借款提供保证担保。因深圳市智信投资有限公司财务状况恶化，
光大银行深圳分行提前解除与其签订的贷款合同，并于2006 年1 月13 日向广东省高级人民
法院提起民事诉讼，要求深圳市智信投资有限公司偿还贷款本金1.85 亿元及相应的利息及罚
息，本公司和湖南创智集团有限公司对该借款承担连带清偿责任。
2006 年8 月16 日，广东省高级人民法院下达了民事判决书（2006）粤高法民二初字第2
号，法院依法判令中国光大银行深圳分行与本公司签订的《保证合同》无效，本公司对深圳创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
66
市智信投资有限公司不能履行的债务承担50％的赔偿责任。中国光大银行深圳分行不服提起
上诉。2008 年1 月8 日，最高人民法院下达了终审民事判决书（2007）民二终字第184 号，
法院依法判令本公司对深圳市智信投资有限公司不能清偿的贷款本息承担连带清偿责任。
2008 年4 月23 日，本公司与中国光大银行深圳分行就上述1.85 亿元借款担保以及其他
光大银行已扣划本公司存款总额1.5 亿元的5 宗担保案件达成一揽子《债务和解协议》。2008
年4 月本公司已向光大银行深圳分行偿还担保债务600 万元。
光大银行深圳分行将深圳市智信投资有限公司1.79 亿元（2008 年4 月已还款600 万元）
贷款主债权及担保债权转让给中国信达资产管理公司深圳办事处（以下简称信达公司深圳办
事处）。中国光大银行深圳分行与信达公司深圳办事处于2008 年6 月21 日在《南方日报》上
发布了《债权转让暨债务催收联合公告》。
2009 年7 月，本公司已向信达公司深圳办事处支付担保债务1400 万元。截止2009 年12
月31 日，本公司尚欠信达公司深圳办事处4000 万元。
2010 年4 月，信达公司深圳办事处、本公司、大地集团三方签订了《债务重组合同》，合
同约定，本公司及大地集团在约定期限内向信达公司深圳办事处支付4000 万元，信达公司深
圳办事处豁免重组债务中的本公司的担保责任。本公司及大地集团履行债务重组合同项下义
务的最终期限为2011 年4 月30 日。若本公司或大地集团届时未履行债务重组合同约定的义
务，则信达公司深圳办事处将有权解除协议并向法院申请恢复执行（2007）民二终字第184
号《民事判决书》，即本公司将继续承担1.65 亿元（原为1.85 亿元，扣除已归还2000 万元后
余额为1.65 亿元）担保责任。
本公司以下资产因担保案件被法院实施冻结：第一、冻结本公司持有的在湖南创智信息
系统有限公司98%的股权，冻结期限至2011 年3 月3 日止；第二、冻结本公司持有的长沙创
智菲旺科技有限公司34%的股权，冻结期限至2011 年3 月4 日止；第三、冻结本公司持有的
长沙创智世商网电子商务有限公司99.50%的股权，冻结期限至2011 年3 月4 日止；第四、
冻结本公司持有的成都飞机工业集团电子科技有限公司17.8%的股权，冻结期限至2011 年3
月24 日止。
本公司根据担保事项的进展情况，累计计提了6000 万元的预计负债。
八、承诺事项
本公司无需披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、与破产重整相关事项
本公司于2010 年8 月17 日收到深圳市中级人民法院（以下简称“深圳中院”）的（2010）
深中法民七重整字第6 号《民事裁定书》，裁定书的主要内容如下：因本公司不能清偿申请人
湖南创智信息系统有限公司享有的到期债权，且明显缺乏清偿能力，申请人信息系统公司以创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
67
债权人身份提出的重整申请符合法律规定。依据《中华人民共和国企业破产法》第二条第二
款、第七条第二款、第十条第一款的规定，裁定受理申请人湖南创智信息系统有限公司对被
申请人创智信息科技股份有限公司的重整申请。
2、持续经营
由于公司2004 年至2006 年连续三年亏损，亏损金额巨大，根据《深圳证券交易所股票
上市规则》的有关规定，本公司股票交易在2007 年5 月被暂停上市。
针对上述影响公司持续经营能力的情况，公司已采取以下应对措施：
（1）通过债务和解、资产处置等方式，公司在2007 年度扭亏为盈，实现利润4,300 余
万元。公司在规定期限内提交了恢复上市申请材料，2008 年5 月12 日，深圳证券交易所同
意受理公司恢复上市申请。
（2）2009 年4 月，本公司、大地集团与主要债权人达成和解（具体情况详见“附注七.2”
所述），延缓了本公司短期偿债压力，同时极大提高了公司下一步重组成功的可能性。
（3）2007 年12 月，大地集团竞拍到湖南创智集团有限公司持有本公司4,463.52 万股(占
本公司股份11.79%)后，成为本公司的第一大股东，同时大地集团积极通过收购第二大股东
的股权方式扩大持股比例（具体情况详见“附注五.16”所述）。
（4）2010 年8 月17 日法院正式受理对本公司的重整申请，本公司有信心通过破产重整
解决公司目前存在的债务及持续经营能力问题，如重整成功本公司将摆脱困境，恢复持续经
营能力，因此本财务报表仍然按持续经营的基础编制。
十、其他重大事项
1、子公司非持续经营情况
长沙创智世商网电子商务有限公司2006 年10 月份停止经营。
广东创智网络系统有限公司2006 年11 月被广东省工商行政管理局吊销营业执照，已停
止经营。
湖南创智信息系统有限公司2007 年12 月份已停止经营。
2、其他诉讼事项
（1）关于承债协议履行纠纷诉讼进展情况
2005 年11 月，本公司、湖南创智集团有限公司和创智软件园有限公司与浦发银行、上
海惠伟实业有限公司和香港维多利百货集团有限公司共同签订《承债协议》，湖南创智集团有
限公司将其享有的对上海惠伟实业有限公司和香港维多利百货集团有限公司1,648.00 万元到
期债权中的1,500 .00 万元转让予浦发银行，用于偿还原2,000.00 万元贷款业务项下的相应款
项（即创智软件园有限公司曾向浦发银行贷款2,000.00 万元，本公司、湖南创智集团有限公
司为该笔贷款提供担保，以下简称“原贷款业务”）。长沙维多利购物中心以自有房产为此债
权转让提供抵押担保。
2005 年12 月，本公司、湖南创智集团有限公司和创智软件园有限公司与浦发银行、上创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
68
海惠伟实业有限公司和香港维多利百货集团有限公司共同签订《贷款展期协议》，再次确认了
上述债权债务的转移。长沙维多利购物中心自愿以自有房产在房管局办理了抵押登记。
2006 年1 月，湖南创智集团有限公司与上海惠伟实业有限公司、香港维多利百货集团有
限公司签订《债权转让协议书》，协议中确认上海惠伟实业有限公司、香港维多利百货集团有
限公司因收购长沙维多利购物中心及资产尚欠湖南创智集团有限公司1,648.00 万元，除已转
让予浦发银行1,500.00 万元外，剩余148 万元亦一并转予浦发银行。
之后，因上海惠伟实业有限公司、香港维多利百货集团有限公司违约，未能如期履行对
浦发银行的还款义务，长沙维多利购物中心亦未履行担保责任，浦发银行参与本公司被拍卖
资产拍卖款的分配，使原2,000 .00 万元贷款业务的本金及利息获得清偿。
2007 月11 月15 日，本公司和湖南创智集团有限公司向湖南省长沙市中级人民法院提
起诉讼，要求法院依法判令上海惠伟实业有限公司支付1,648.00 万元及相关利息，长沙维多
利购物中心以相关抵押房产承担担保责任。
2009 年9 月8 日，该案已由湖南省长沙市中级人民法院移交望城县人民法院办理，目前
尚在审理中。
3、原大股东欠款归还情况
原大股东湖南创智集团有限公司年初欠本公司14,068.23 万元，报告期内未发生变化。
十一、母公司主要项目注释(金额单位：人民币元)
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
种类
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例% 金额比例% 金额比例% 金额比例%
单项金额重大
单项金额不重大
但信用风险较大1,181,400.00 88.53 1,181,400.00 100.00 1,181,400.00 88.53 1,181,400.00 100.00
其他不重大153,080.85 11.47 150,007.45 97.99 153,080.85 11.47 150,007.45 97.99
合计1,334,480.85 100.00 1,331,407.45 99.77 1,334,480.85 100.00 1,331,407.45 99.77
（2）单项金额重大的应收账款
无。
（3）单项金额不重大但信用风险较大的应收账款
①应收账款坏账准备计提情况如下：
应收款项内容账面余额坏账金额计提比例理由
深圳市龙岗信息咨询开发中心671,200.00 671,200.00 100% 未得到客户确认创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
69
深圳市教育局电化教育馆494,200.00 494,200.00 100% 未得到客户确认
其他16,000.00 16,000.00 100% 未得到客户确认
合计1,181,400.00 1,181,400.00
②应收账款按账龄列示如下：
账龄
期末数期初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1年以内
1－2年
2－3年
3－4年494,200.00 41.83 494,200.00 494,200.00 41.83 494,200.00
4－5年16,000.00 1.35 16,000.00 16,000.00 1.35 16,000.00
5年以上671,200.00 56.82 671,200.00 671,200.00 56.82 671,200.00
合计1,181,400.00 100.00 1,181,400.00 1,181,400.00 100.00 1,181,400.00
（4）其他不重大的应收账款
账龄
期末数期初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1年以内
1－2年
2－3年
3－4年3,039.00 1.99 1,215.60 3,039.00 1.99 1,215.60
4－5年2,500.00 1.63 1,250.00 2,500.00 1.63 1,250.00
5年以上147,541.85 96.38 147,541.85 147,541.85 96.38 147,541.85
合计153,080.85 100.00 150,007.45 153,080.85 100.00 150,007.45
（5）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
无。
（6）本报告期无核销应收账款情况。
（7）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）应收账款金额前五名单位情况
单位名称与本公司关系金额年限占应收账款创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
70
总额的比例%
深圳市龙岗信息咨询开发中心非关联方671,200.00 5 年以上50.30
深圳市教育局电化教育馆非关联方494,200.00 3-4 年37.03
株洲龙达非关联方31,528.00 5 年以上2.36
湖南创智集团有限公司
非关联方
23,336.50 5 年以上1.75
幸运星广告公司
非关联方
18,800.00 5 年以上1.41
合计1,239,064.50 92.85
（9）应收关联方账款情况
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
种类
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例% 金额比例% 金额比例% 金额比例%
单项金额重大180,391,789.39 94.23 111,798,244.15 61.98 180,391,789.39 93.42 111,798,244.15 61.98
单项金额不重大
但信用风险较大3,844,259.82 2.01 3,844,259.82 100.00 3,844,259.82 1.99 3,844,259.82 100.00
其他不重大7,193,190.90 3.76 3,444,417.19 47.88 8,863,128.92 4.59 3,444,417.19 38.86
合计191,429,240.11 100.00 119,086,921.16 61.67 193,099,178.13 100.00 119,086,921.16 61.67
（2）单项金额重大的其他应收款
①其他应收款坏账准备计提情况如下：
应收款项内容账面余额坏账金额计提比例理由
湖南创智集团有限公司140,682,322.76 77,375,277.52 55%
广东创智网络系统有限公司21,503,409.20 21,503,409.20 100% 预计不能收回
长沙创智世商网电子商务有限
公司12,756,057.43 12,756,057.43 100% 预计不能收回
四川环天广告有限责任公司5,450,000.00 163,500.00 3% 按账龄计提
合计180,391,789.39 111,798,244.15
②其他应收款按账龄列示如下：
账龄
期末数期初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
71
1年以内5,450,000.00 3.02 163,500.00 5,450,000.00 3.02 163,500.00
1－2年
2－3年
3－4年
4－5年140,682,322.76 77.99 77,375,277.52 140,682,322.76 77.99 77,375,277.52
5年以上34,259,466.63 18.99 34,259,466.63 34,259,466.63 18.99 34,259,466.63
合计180,391,789.39 100.00 111,798,244.15 180,391,789.39 100.00 111,798,244.15
（3）单项金额不重大但信用风险较大的其他应收款
①其他应收款坏账准备计提情况如下：
排名应收款项内容账面余额坏账金额计提比例理由
第一名往来款2,604,586.63 2,604,586.63 100% 未得到债务人确认
第二名往来款500,000.00 500,000.00 100% 未得到债务人确认
第三名往来款200,000.00 200,000.00 100% 未得到债务人确认
第四名往来款100,000.00 100,000.00 100% 未得到债务人确认
其他债务人往来款439,673.19 439,673.19 100% 未得到债务人确认
合计3,844,259.82 3,844,259.82
②其他应收款按账龄列示如下：
账龄
期末数期初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1年以内
1－2年
2－3年260,000.00 6.76 260,000.00 260,000.00 6.76 260,000.00
3－4年681,379.61 17.72 681,379.61 681,379.61 17.72 681,379.61
4－5年1,430,216.08 37.20 1,430,216.08 1,430,216.08 37.20 1,430,216.08
5年以上1,472,664.13 38.32 1,472,664.13 1,472,664.13 38.32 1,472,664.13
合计3,844,259.82 100.00 3,844,259.82 3,844,259.82 100.00 3,844,259.82
（4）其他不重大的其他应收款
账龄
期末数期初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1年以内2,720,527.93 37.82 131,698.86 4,390,465.95 49.54 131,698.86
1－2年50,145.06 0.70 2,507.25 50,145.06 0.57 2,507.25创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
72
2－3年1,166,791.13 16.22 116,679.11 1,166,791.13 13.16 116,679.11
3－4年12,855.29 0.18 6,081.48 12,855.29 0.15 6,081.48
4－5年111,850.00 1.55 55,925.00 111,850.00 1.26 55,925.00
5年以上3,131,021.49 43.53 3,131,525.49 3,131,021.49 35.32 3,131,525.49
合计7,193,190.90 100 3,444,417.19 8,863,128.92 100.00 3,444,417.19
（5）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况
无。
（6）本报告期无核销其他应收款情况。
（7）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称与本公司关系金额年限占其他应收
款总额的比
例%
湖南创智集团有限公司非关联方140,682,322.76 4-5 年73.49
广东创智网络系统有限公司子公司21,503,409.20 5 年以上11.23
长沙创智世商网电子商务有限公
司子公司12,756,057.43 5 年以上6.66
四川环天广告有限责任公司非关联方5,450,000.00 1 年以内2.85
四川大地酒业发展有限公司关联方1,498,969.24 1 年以内0.78
合计181,890,758.63 95.02
（9）应收关联方账款情况
单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例%
广东创智网络系统有限公司子公司21,503,409.20 11.23
长沙创智世商网电子商务有限公司子公司12,756,057.43 6.66
四川大地酒业发展有限公司关联方1,498,969.24 0.78
合计35,758,435.87 18.68
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目期末数期初数创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
73
投资金额减值准备投资金额减值准备
对子公司投资49,630,000.00 39,830,000.00 49,630,000.00 39,830,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资13,900,575.39 13,014,025.93
其他股权投资
合计63,530,575.39 39,830,000.00 62,644,025.93 39,830,000.00创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
74
（2）对联营企业投资
被投资单位
名称
企业类型
注册
地
法人
代表
业务性质
注册资本
（万元）
本企业持
股比例%
本企业在被
投资单位表
决权比例%
年末资产总额年末负债总额期末净资产总额
本期营业收入总
额
本期净利润
成都飞机工业集
团电子科技有
限公司
有限责任
公司
成都
市
宋承志制造业4495 17.80 17.80 163,190,470.72 89,330,816.19 73,859,654.53 50,142,494.62 4,980,614.99
长沙创智菲旺科
技有限公司
有限责任
公司
长沙
市
张南平制造业1000 34.00 34.00 2,059,550.69 4,546,066.84 -2,486,516.15 -706,996.20
注：成都飞机工业集团电子科技有限公司的应收款项坏账准备计提方法与本公司不一致。本公司在列示该公司主要财务信息时，已经
按本公司的应收款项坏账准备计提方法进行了调整。
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称
初始投资成
本
期初余额本期增减额期末余额
在被投资
单位持股
比例%
在被投资
单位表决
权比例%
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
减值
准备
本期计
提减值
准备
本期现金分
红
成都飞机工业集团电
子科技有限公司
8,000,000.00 13,014,025.93 886,549.46 13,900,575.39 17.80 17.80
长沙创智菲旺科技有
限公司
3,400,000.00 34.00 34.00
合计11,400,000.00 13,014,025.93 886,549.46 13,900,575.39
注：本公司向成都飞机工业集团电子科技有限公司董事会派董事一名，享有决策参与权；同时向其派出财务总监一名，负责计划经营创智信息科技股份有限公司2010 年中报附注
75
的副总经理一名，参与其的日常财务和经营管理。本公司能够对成都飞机工业集团电子科技有限公司施加重大影响，因此对其采用权益法
核算。
（4）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
初始投资成
本
期初余额本期增减额期末余额
在被投资
单位持股
比例%
在被投资
单位表决
权比例%
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
减值准备
本期计
提减值
准备
本期现
金分红
长沙创智世商网电子商
务有限公司
33,830,000.00 33,830,000.00 33,830,000.00 99.50 99.50 33,830,000.00
湖南创智信息系统有限
公司
9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 98.00 98.00
广东创智网络系统有限
公司
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00 60.00 6,000,000.00
合计49,630,000.00 49,630,000.00 49,630,000.00 39,830,000.00创智信息科技股份有限公司2010 年半年度报告
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（5）长期股权投资减值准备列示如下
被投资单位名称期初数本期增加本期转回数本期转销数期末数
长沙创智世商网电子商务有限
公司
33,830,000.00 33,830,000.00
广东创智网络系统有限公司6,000,000.00 6,000,000.00
合计39,830,000.00 39,830,000.00
（6）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况列示如下
项目名称期末账面余额期末账面价值
所有权（使用权）受到
限制的原因
长沙创智世商网电子商务有限公司99.50 股权33,830,000.00
被法院冻结，具体情况
详见“附注七.2”所述
湖南创智信息系统有限公司98%股权9,800,000.00
广东创智网络系统有限公司60%股权6,000,000.00
成都飞机工业集团电子科技有限公司17.80%股
权13,014,025.93 13,900,575.39
长沙创智菲旺科技有限公司34%股权
合计62,644,025.93 13,900,575.39
4、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益886,549.46 1,163,619.36
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计886,549.46 1,163,619.36
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称本期发生额上期发生额本期比上期增减创智信息科技股份有限公司2010 年半年度报告
77
变动的原因
成都飞机工业集团电子科技有限
公司
886,549.46 1,163,619.36
长沙创智菲旺科技有限公司
合计886,549.46 1,163,619.36
注：本公司对成都飞机工业集团电子科技有限公司的投资收益由于被法院冻
结无法汇回，具体情况详见“附注七.2”所述。
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表：
项目金额说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益创智信息科技股份有限公司2010 年半年度报告
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根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出5,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计5,000.00
减：所得税影响额
减：少数股东权益影响额（税后）
合计5,000.00
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%）
每股收益
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润-2.69% -0.0017 -0.0017
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.67% -0.0017 -0.0017
十三、财务报表的批准
本公司财务报表于2010 年8 月30 日经公司第六届董事会第7 次会议批准对
外公布。
创智信息科技股份有限公司
法定代表人：贾鹏
主管会计工作负责人：邹学辉
会计机构负责人：李倩
二○一○年八月三十日创智信息科技股份有限公司2010 年半年度报告
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第八部分备查文件
本公司如下备查文件置备本公司董事会办公室：
1、载有董事长签名并盖章的2010 年半年度报告正文。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计经办人员签名并盖章的财
务报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
4、公司章程文本。
创智信息科技股份有限公司
法定代表人： 贾鹏
2010 年8 月30 日
