创智信息科技股份有限公司2008年半年度报告
2008年8月22日
目 录
一、 重要提示 3
二、 公司基本情况 3
三、 股本变动和主要股东持股情况 6
四、 董事、监事、高级管理人员情况 8
五、 董事会报告 9
六、 重要事项 11
七、 财务报告 15
八、 备查文件 64
创智信息科技股份有限公司2008年半年度报告
一、 重要提示
1、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、 没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
3、 公司于2008 年8 月20 日召开了第五届董事会第十八次会议，所有董事均出席了董事会，并对本报告进行了表决，全票通过了本报告。
4、 本报告期财务报告未经审计。
5、 企业法定代表人贾鹏先生、主管会计机构负责人邹学辉先生及会计机构负责人李倩女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、 公司基本情况
（一） 公司简介
１、公司法定中、英文名称
中文名称：创智信息科技股份有限公司
英文名称：Powerise Information Technology Co., Ltd
２、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST创智
股票代码：000787
３、公司注册及办公地址：
深圳市南山区高新技术工业村管理楼207#
邮政编码：518057
长沙市高新技术产业开发区火炬城M2栋
邮政编码：410013
电子信箱：Powerise.secretary@powerise.com.cn;
公司国际互联网网址：http://www.powerise.com.cn
４、公司法定代表人：贾鹏
５、公司董事会秘书：彭扶民
联系地址：长沙市高新技术产业开发区火炬城M2栋
邮政编码：410013
电 话：0731-8909008
传 真：0731-8909353
电子信箱：Powerise.secretary@powerise.com.cn
６、公司选定的信息披露报纸报刊：《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
７、其他有关资料：
（1） 公司首次注册登记日期：1993年5月22日
登记地点：湖南省长沙市黄兴南路169号
公司变更注册登记日期：1997年6月16日
登记地点：湖南省长沙市黄兴南路187号
公司变更注册登记日期：1998年12月21日
登记地点：湖南省长沙市黄兴南路187号
公司变更注册登记日期：1999年7月21日
登记地点：湖南省长沙市黄兴南路187号
公司变更注册登记日期：1999年10月26日
登记地点：长沙市高新技术产业开发区火炬城M4栋
公司变更注册登记日期：1999年12月27日
登记地点：长沙市高新技术产业开发区火炬城M4栋
公司变更注册登记日期：2000年12月
登记地点：深圳市南山区高新技术工业村管理楼207#
公司变更注册登记日期：2001年4月
登记地点：深圳市南山区高新技术工业村管理楼207#
（２） 营业执照注册号：4403011056188
（３） 税务登记号码：440305183804350
（４） 公司聘请的会计师事务所： 华寅会计师事务所有限责任公司
办公地点： 长沙市车站北路126号
（二）主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标：
（单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 130,611,873.05 141,166,329.79 -7.48%
归属于母公司所有者权益 -717,854.38 3,206,703.07 -122.39%
每股净资产 -0.0019 0.0085 -122.35%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -5,237,380.43 -2,043,506.93 156.29%
利润总额 -4,924,135.45 -1,494,967.41 229.38%
归属于母公司所有者的净利润 -3,924,557.45 -1,652,768.33 137.45%
扣除非经常性损益后的净利润 -4,237,802.43 -2,201,307.85 92.51%
基本每股收益 -0.0110 -0.0066 66.67%
稀释每股收益 -0.0110 -0.0066 66.67%
净资产收益率 546.71% -2.98% 549.69
经营活动产生的现金流量净额 -4,906,677.05 -3,510,208.19 39.78%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.013 -0.014 7.14%
2、非经常性损益项目和涉及金额
（单位：人民币元）
非经常性损益项目 本期金额 上年同期金额
非流动资产处置损益 7,912.83 -23,301.95
计入当期损益的政府补助 223,332.15 0
除上述各项之外的其他营业外收支净额 82,000.00 571,841.47
合计 313,244.98 548,539.52
三、 股本变动和主要股东持股情况
（一） 报告期内公司股份变动情况表 （单位：股）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 108,705,140 28.71% 108,705,140 28.71%
1、国家持股 0.00% 0.00%
2、国有法人持股 700,000 0.18% 700,000 0.18%
3、其他内资持股 108,005,140 28.53% 108,005,140 28.53%
其中：境内非国有法人持股 108,000,200 28.53% 108,000,200 28.53%
境内自然人持股 4,940 0.00% 4,940 0.00%
4、外资持股 0.00% 0.00%
其中：境外法人持股 0.00% 0.00%
境外自然人持股 0.00% 0.00%
二、无限售条件股份 269,909,060 71.29% 269,909,060 71.29%
1、人民币普通股 269,909,060 71.29% 269,909,060 71.29%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 378,614,200 100.00% 378,614,200 100.00%
（二） 报告期期末股东数量和持股情况
1、报告期末公司的股东总数为 40124户。
2、报告期末公司前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股数量 持股比例（%） 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
四川大地实业集团有限公司 境内非国有法人股 44,635,200 11.79 44,635,200
财富证券有限责任公司 境内非国有法人股 25,260,000 6.67 25,260,000
湖南华创实业有限公司 境内非国有法人股 8,240,000 2.18 8,240,000 8,240,000
湖南创智实业有限公司 境内非国有法人股 8,065,000 2.13 8,065,000 8,065,000
席 得 胜 境内自然人 2,370,104 0.63
李江伟 境内自然人 1,949,266 0.51
浙江华联集团有限公司 境内非国有法人股 1,934,073 0.51
上海远卫科技投资有限公司 境内非国有法人股 1,800,000 0.48
林杏花 境内自然人 1,764,040 0.47
绍兴市金地置业发展有限公司 境内非国有法人股 1,715,100 0.45
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有无限售条件股份的数量 股份种类
席得胜 2,370,104 人民币普通股
李江伟 1,949,266 人民币普通股
浙江华联集团有限公司 1,934,073 人民币普通股
上海远卫科技投资有限公司 1,800,000 人民币普通股
林杏花 1,764,040 人民币普通股
绍兴市金地置业发展有限公司 1,715,100 人民币普通股
金康令 1,300,000 人民币普通股
李郁文 1,234,567 人民币普通股
刘文鹏 1,230,551 人民币普通股
郭萍 1,138,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动人的说明 1、 公司控股股东四川大地实业集团有限公司与前10 名股东及前10 名无限售条件股东之间不存在关联关系，公司第二大股东财富证券有限责任公司拟将其持有的本公司股份全部转让给四川大地实业集团有限公司，目前还未办理完证券过户手续；2、 未知悉以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知悉以上无限售条件股东与上述前10 名股东之间是否存在关联关系，也未知悉以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明 股东名称 约定持股期限
无 无
说明：
1. 湖南华创实业有限公司持有的本公司824万股法人股因贷款全部质押。
2. 湖南创智实业有限公司持有的本公司806.5万股法人股因贷款全部质押。
四、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票未发生变化，公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。
（二） 报告期内，公司董事汤勇先生、丁亮先生、王国海先生、独立董事谢路一先生、邓磊先生因工作原因辞去本公司董事、独立董事职务。经公司2008年度第一次临时股东大会审议通过选举贾鹏先生、赵艳女士、梁涛先生为公司第五届董事会董事，选举程守太先生、陈星辉先生为公司第五届董事会独立董事。
因公司第四届监事会任期届满，经公司2008年度第一次临时股东大会审议通过选举贾小红女士、王渝宁女士为公司第五届监事会监事，经公司工会委员会第十次会议表决一致同意选举徐丹女士担任本公司第五届监事会职工监事。
经公司董事提议，选举贾鹏先生为公司第五届董事会董事长。经董事长提名，聘任蒋孟衡先生担任公司总经理。经公司总经理提名，聘任罗晓燕女士、曾三先生担任公司副总经理，聘请邹学辉先生担任公司财务总监。经董事长提名，并经第五届董事会第17次会议审议通过由彭扶民先生担任公司第五届董事会秘书。
五、 董事会报告
（一）报告期经营情况简要分析
报告期内，公司实现归属于母公司所有者的净利润为-3,924,557.45元，比去年同期亏损增加2,271,789.12 元，系正常经营亏损。
报告期内，公司实现主营业务收入为1,780,210.32 元，较上年同期减少89.59%，营业收入较上年同期大幅下降，主要原因是本公司前期主要子公司大部分已被司法拍卖或转让，本公司目前主营业务萎缩，导致主营业务收入大幅减少。
（二）报告期内经营情况
1、主营业务的范围及其经营状况
（1）公司主营业务范围为：研制、开发、生产、销售计算机软件及配套系统、提供软件制作及软件售后服务；进出口业务等。
（2）公司主营业务分行业、产品情况表：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
软件及硬件 120.46 33.00 72.61% -92.88% -96.41% 54.09%
主营业务分产品情况
行业应用软件、服务及系统集成 120.46 33.00 72.61% -92.88% -96.41% 54.09%
（3） 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 120.46 -92.88%
（三）经营中的问题与困难
由于公司目前主营业务萎缩，公司的持续经营状况未得到明显的改善。因此大力推进公司的重组工作和加快资产注入的步伐是目前工作的重中之重。公司于2008年5月8日向深圳证券交易所提出公司股票恢复上市的申请及材料，深圳证券交易所已于2008年5月12日正式受理本公司关于恢复股票上市的申请。目前，公司重组各项工作正在积极推进过程中。
（四）报告期投资情况
1、募集资金使用情况
（1） 报告期内，本公司未募集资金。
（2） 报告期之前募集资金使用延续至本报告期的情况
公司2002 年增发新股5106万股，募集资金4.53亿元。截止至2006年12月31日，已累计使用募集资金44881.93万元。募集资金投入基本按计划，按原承诺项目进行。
2、报告期内非募集资金投资情况
本报告期内，公司未有非募集资金投资情况发生。
（五）对下一报告期的预测
公司正在进行重组的相关工作，暂无法预测。
（六）公司管理层对会计师事务所上年报"非标意见"涉及事项的变化及处理情况的说明
华寅会计师事务所有限责任公司就本公司2007年年度报告的财务报表出具了带强调事项段的无保留意见的寅会[2008]第1009号审计报告。现就非标意见涉及事项的变化及处理情况作如下说明：
1、针对公司的持续经营能力存在重大不确定性，公司大股东将对本公司进行重组，以资产认购股份的形式将下属核心优质房地产业务注入本公司，并逐步剥离本公司非主营业务，重组完成后，本公司的盈利能力将增强，持续经营能力将有大的改观。目前公司正在有条不紊地进行此项工作。
2、公司目前未收到中国证监会对公司的稽查结果。
3、创智科技、湖南创智集团有限公司（以下简称"创智集团"）和四川大地实业集团有限公司（以下简称"四川大地"）就创智集团欠创智科技142,914,082.76元款项达成协议，四川大地为创智集团上述欠款的偿还承担连带保证责任。此项工作在未来重组的实现过程中一并解决。
六、 重要事项
（一） 公司治理情况
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和中国证监会公告（[2008]27 号）要求，公司自去年5月起开展了一系列公司治理专项活动，并针对专项治理过程中发现的问题及时进行整改；制定、修订和完善了一系列内部制度。
公司根据原对外披露的《公司治理专项活动的整改报告》中的整改内容，对截止2008年6月30日公司治理专项活动整改完成情况进行了认真的统计。2008年7月18日，公司披露了《公司治理专项活动的整改情况说明》，对公司整改治理完成情况、进一步推进公司治理专项活动及中国证监会要求的重点工作整改情况进行详细的阐述。
作为公司第一大股东，四川大地实业集团有限公司及其关联企业与本公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，充分保证了公司的自主经营。
（二）公司2007年度利润分配方案为不分配、不转增。该方案已经2007年年度股东大会审议通过。
（三）公司2008年上半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（四）报告期内，公司发生的重大诉讼、仲裁事项情况。
1、报告期内，未新增重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内，以前披露的重大诉讼、仲裁事项进展情况如下：
（1）关于本公司为关联方深圳市智信投资有限公司在光大银行深圳分行的1.85亿贷款与湖南创智集团有限公司共同提供连带责任保证；以及本公司与光大银行深圳分行签订《质押合同》以1.5亿元的定期存单为本公司、深圳市浩明贸易有限公司、深圳市新东原电子科技有限公司、深圳市慧瑞信息系统有限公司和深圳市天长正气科技开发有限公司在光大银行的1.5亿元的流动资金贷款进行担保的两起案件，2008 年 4 月 23 日，本公司与中国光大银行深圳分行就18,500 万元案件及15,000 万元案件达成《债务和解协议》，协议约定本公司支付人民币6000万元，作为向中国光大银行深圳分行履行18,500 万元案件项下的担保责任，从而解除本公司1.85 亿元案件项下的其余担保责任，中国光大银行深圳分行就18,500万元案件向法院申请终结对本公司的执行程序，同时，本公司对15,000 万元案件申请撤诉。在本财务报告报出日前，本公司已按《债务和解协议》履行了相关义务。
（2）本公司和湖南创智信息系统有限公司共同起诉新通投资有限公司、北京创智科技有限公司，要求依法撤销北京创智宽带系统有限公司的股东会决议和股权转让合同，恢复湖南创智信息系统有限公司为北京创智科技宽带系统有限公司股东的诉讼，目前尚未开庭审理。
（3）本公司和湖南创智信息系统有限公司共同起诉新通投资有限公司、滕兵，要求撤销关于北京创智科技有限公司的股权转让合同，恢复湖南创智信息系统有限公司为北京创智科技有限公司股东的诉讼，目前尚未开庭审理。
（4） 本公司、湖南创智集团有限公司共同起诉上海浦东发展银行长沙分行（以下简称"浦发银行"）、上海惠伟实业有限公司（以下简称"惠伟实业"）、香港维多利百货集团有限公司（以下简称"香港维多利"）及长沙维多利购物中心（以下简称"长沙维多利"），要求浦发银行、惠伟实业、香港维多利支付1,648万元及相关利息，长沙维多利以相关抵押房产承担担保责任的案件，目前尚未开庭审理。
（五）重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项
报告期内，为了盘活公司存量资产，公司与湖南金果实业股份有限公司达成了转让湖南创智数码科技股份有限公司56.67%股权的意向协议，由于湖南创智数码科技股份有限公司股权尚处于质押状态，目前正式协议尚未最终签署。
（六）报告期内，公司未发生重大关联交易。
（七）重大合同及履行情况
1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁公司资产的事项，也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内，公司未发生委托理财事项。
3、报告期内，公司发生或以前发生但延续到报告期的重大担保事项情况。
报告期内，公司未发生重大担保事项。
以前发生但延续到报告期的重大担保金额为19601.74万元，系为关联方提供的担保。
（八）报告期内，本公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
报告期内，公司控股股东及其他关联方没有非经营性占用公司资金的情况。
（九）报告期内，公司无现金资产委托管理，也无以前期间发生但延续到报告期的资产委托管理事项。
（十）公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东承诺事项
报告期内，公司及持有公司股份5%以上的股东未在指定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生影响的承诺事项。
公司原非流通股股东在股权分置改革过程中作出以下承诺：非流通股股东承诺所持公司非流通股股票自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。前项承诺期满后，持股比例5%以上的非流通股东通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
（十一） 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会[2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监会[2005]120号）的规定，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等有关规定赋予独立董事的职责，公司独立董事程守太先生、陈星辉先生发表独立意见如下：
我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，在公司董事会提供资料的基础上，按照实事求是的原则对公司报告期内对外担保、与关联方资金往来情况向公司相关人员进行了调查和核实，并进行认真的检查和落实后，发表如下专项说明及独立意见：
经核查，公司能够遵守相关法律法规的规定，报告期内不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况，未发现为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供的担保，但是，以前发生但延续到报告期的公司为控股股东、关联方及其非关联方累计提供19601.74万元的担保。
我们将督促公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及中国证监会 [2003]56号文件精神要求，提请公司密切关注该担保的进展情况，严格按照有关规定，防范对外担保风险，保证公司广大股东利益不受损害。
（十二）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评，没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，也未有公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
（十三）证券投资情况
报告期末，公司未进行证券投资。
（十四）持有其他上市公司股权情况
报告期末，公司未持有其他上市公司股权。
（十五）持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
报告期末，公司未持有其他非上市公司或拟上市公司股权以及参股金融企业股。
（十六）报告期内，本公司没有接待机构投资者的实地调研，接待了众多个人投资者的电话咨询。在接待电话咨询时，本公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，严格按照公平信息披露的原则，维护投资者公平获得信息的权利，对投资者未有实行差别对待、提前透露非公开信息的情形。
（十七）其他重大事项：
1、中国证监会立案稽查
本公司于2006年8月29日接到中国证监会湖南监管局文件[湘证监字(2006)45号]通知：中国证监会决定自2006年8月30日起对本公司涉嫌大股东违规占用上市公司资金、违规提供担保、虚假信息披露等违反证券法律法规的行为立案稽查，至财务报告报出日，中国证监会湖南监管局尚未公布稽查结果。
2、公司股权变动事项
公司第二大股东财富证券有限责任公司拟将其持有的本公司股份全部转让给公司第一大股东四川大地实业集团有限公司，双方就股权转让事宜达成协议，该股权转让已经获得国务院国资委同意转让的批复。目前尚未办理股权的过户手续。
3、公司于2008年5月8日向深圳证券交易所提出公司股票恢复上市的申请及材料，深圳证券交易所已于2008年5月12日正式受理本公司关于恢复股票上市的申请，公司目前正在积极地推进此项工作。
七、 财务报告
1 、本公司半年度财务报告未经审计
2、 财务报表
资产负债表
编制单位：创智信息科技股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
资 产 期末数 期初数
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产：
货币资金 25,485,547.91 2,375,480.06 28,150,574.96 199,733.78
交易性金融资产 - - - -
应收票据 - - - -
应收账款 4,221,568.22 524,640.85 5,481,821.22 524,640.85
预付款项 247,054.46 166,290.81 247,804.36 166,290.81
应收利息 - - 155,874.30 -
应收股利 - - - -
其他应收款 88,151,956.36 86,235,843.95 92,735,853.81 91,062,104.06
存货 607,917.55 - 589,957.02 -
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 118,714,044.50 89,302,255.67 127,361,885.67 91,952,769.50
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 9,813,201.91 44,963,201.91 11,303,664.59 46,453,664.59
投资性房地产 - - - -
固定资产 1,804,430.07 851,965.64 2,199,065.25 1,176,843.26
在建工程 - - - -
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 - - - -
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 280,196.57 - 301,714.28 -
递延所得税资产 - - - -
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 11,897,828.55 45,815,167.55 13,804,444.12 47,630,507.85
资 产 总 计 130,611,873.05 135,117,423.22 141,166,329.79 139,583,277.35
单位负责人：贾鹏 单位主管会计工作的负责人：邹学辉 会计机构负责人：李倩
资产负债表（续）
编制单位：创智信息科技股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
负债及股东权益 期末数 年初数
合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债：
短期借款 - - - -
交易性金融负债 - - - -
应付票据 - - - -
应付账款 382,160.00 1,000.00 726,306.64 1,000.00
预收款项 - - - -
应付职工薪酬 4,046,507.13 3,501,055.90 4,546,035.38 3,431,526.25
应交税费 20,713,529.16 20,618,899.73 21,032,628.86 20,699,837.28
应付利息 - - - -
应付股利 4,368,910.00 4,368,910.00 4,368,910.00 4,368,910.00
其他应付款 23,349,210.99 34,163,986.45 20,316,757.69 28,501,193.15
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 52,860,317.28 62,653,852.08 50,990,638.57 57,002,466.68
非流动负债：
长期借款 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 65,017,349.73 65,017,349.73 72,517,349.73 72,517,349.73
递延所得税负债 - - - -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 65,117,349.73 65,117,349.73 72,617,349.73 72,617,349.73
负 债 合 计 117,977,667.01 127,771,201.81 123,607,988.30 129,619,816.41
股东权益：
股本 378,614,243.71 378,614,243.71 378,614,243.71 378,614,243.71
资本公积 369,563,388.34 369,563,388.34 369,563,388.34 369,563,388.34
减:库存股 - - - -
盈余公积 35,202,469.47 35,202,469.47 35,202,469.47 35,202,469.47
一般风险准备 - - - -
未分配利润 -784,097,955.90 -776,033,880.11 -780,173,398.45 -773,416,640.58
外币报表折算差额 - - - -
归属于母公司所有者权益合计 -717,854.38 7,346,221.41 3,206,703.07 9,963,460.94
少数股东权益 13,352,060.42 - 14,351,638.42 -
股东权益合计 12,634,206.04 7,346,221.41 17,558,341.49 9,963,460.94
负债及股东权益合计 130,611,873.05 135,117,423.22 141,166,329.79 139,583,277.35
单位负责人：贾鹏 单位主管会计工作的负责人：邹学辉 会计机构负责人：李倩
利润表
编制单位：创智信息科技股份有限公司 2008年1-6月 金额单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
合并数 母公司 合并数 母公司
一、营业收入 1,789,210.32 - 17,196,039.09 -
减：营业成本 1,536,090.05 - 9,668,732.62 -
营业税金及附加 127,003.75 - -217,982.67 -
销售费用 1,697,396.17 - 6,093,820.83 -
管理费用 4,557,258.92 3,365,234.96 6,398,247.28 3,571,109.90
财务费用 -131,620.82 1,454.72 -135,591.90 2,295.88
资产减值损失 - - 1,338,306.79 1,404,571.30
加：公允价值变动收益 - - 1,996,697.56 1,996,697.56
投资收益 759,537.32 759,537.32 1,909,289.37 1,909,289.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 759,537.32 759,537.32 1,883,289.37 1,883,289.37
二、营业利润 -5,237,380.43 -2,607,152.36 -2,043,506.93 -1,071,990.15
加：营业外收入 331,244.98 7,912.83 604,841.47 -
减：营业外支出 18,000.00 18,000.00 56,301.95 -
其中：非流动资产处置损失 - - - -
三、利润总额 -4,924,135.45 -2,617,239.53 -1,494,967.41 -1,071,990.15
减：所得税费用 - - - -
四、净利润 -4,924,135.45 -2,617,239.53 -1,494,967.41 -1,071,990.15
归属于母公司所有者的净利润 -3,924,557.45 -2,617,239.53 -1,652,768.33 -1,071,990.15
少数股东损益 -999,578.00 - 157,800.92 -
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0110 -0.0073 -0.0066 -0.0043
（二）稀释每股收益 -0.0110 -0.0073 -0.0066 -0.0043
单位负责人：贾鹏 单位主管会计工作的负责人：邹学辉 会计机构负责人：李倩
现金流量表
编制单位：创智信息科技股份有限公司 2008年1-6月 金额单位：人民币元
报 表 项 目 本期数 上年同期数
合并数 母公司 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,338,119.42 - 18,341,545.67 -
收到的税费返还 223,332.15 - 1,088,365.59 -
收到其他与经营活动有关的现金 10,884,260.95 7,996,166.15 6,277,579.56 3,363,037.37
现金流入小计 14,445,712.52 7,996,166.15 25,707,490.82 3,363,037.37
购买商品、接受劳务支付的现金 859,321.00 - 6,506,600.00 -
支付给职工以及为职工支付的现金 3,353,145.28 974,231.11 8,700,653.71 286,172.08
支付的各项税费 586,359.09 - 1,247,150.84 22,740.00
支付其他与经营活动有关的现金 14,553,564.20 7,096,188.76 12,763,294.45 3,413,355.51
现金流出小计 19,352,389.57 8,070,419.87 29,217,699.00 3,722,267.59
经营活动产生的现金流量净额 -4,906,677.05 -74,253.72 -3,510,208.18 -359,230.22
二、投资活动产生的现金流量 - -
收回投资收到的现金 - - - -
取得投资收益收到的现金 2,250,000.00 2,250,000.00 26,000.00 26,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 250,000.00 250,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - 16,572.25 -
现金流入小计 2,250,000.00 2,250,000.00 292,572.25 276,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,350.00 - 2,068,650.00 -
投资支付的现金 - - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - - -
现金流出小计 8,350.00 - 2,068,650.00 -
投资活动产生的现金流量净额 2,241,650.00 2,250,000.00 -1,776,077.75 276,000.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - - - -
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -
取得借款收到的现金 - - - -
发行债券收到的现金 - - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - 7,804.26 237.69
现金流入小计 - - 7,804.26 237.69
偿还债务支付的现金 - - - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 75,857.88 75,857.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 - - 5,791.21 506.70
现金流出小计 - - 81,649.09 76,364.58
筹资活动产生的现金流量净额 - - -73,844.83 -76,126.89
四、汇率变动对现金的影响额 - - - -
五、现金及现金等价物净增加额 -2,665,027.05 2,175,746.28 -5,360,130.77 -159,357.11
加：期初现金及现金等价物余额 28,150,574.96 199,733.78 35,260,490.65 1,090,281.24
六、期末现金及现金等价物余额 25,485,547.91 2,375,480.06 29,900,359.88 930,924.13
单位负责人：贾鹏 单位主管会计工作的负责人：邹学辉 会计机构负责人：李倩
创智信息科技股份有限公司
2008年1-6月财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、 公司的基本情况
公司名称：创智信息科技股份有限公司（以下简称"本公司"）
英文名称：POWERISE INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD
营业执照注册号：4403011056188
公司注册地：深圳市南山区高新技术工业村管理楼207号
注册资本：人民币贰亿伍仟零柒拾陆万零贰佰元
法定代表人：贾鹏
经营范围：研制、开发、生产、销售计算机软件及配套系统、提供软件制作及软件售后服务；进出口业务（按资格证书办理）。
本公司前身是长沙五一文化用品商场，成立于1980年。1993年3月经湖南省人民政府湘体改（1993）70号文件批准，由主发起人长沙五一文化用品商场与长沙市工矿综合商业公司、长沙市调料食品公司、中国工商银行长沙市信托投资公司、中国农业银行湖南省信托投资公司采用定向募集方式成立"湖南五一文实业股份有限公司"。本公司经中国证监会证监发字（1997）296、297号文批准，公开发行2,500万股A股新股，并于1997年6月26日在深交所上市交易。上市时股本总额为8,935.01万元，其中：法人股5,435.01万元，社会公众股2,500.00万元，内部职工股1,000.00万元。
1999年10月经湖南省工商行政管理局批准本公司更名为湖南创智信息科技股份有限公司，主营业务增加计算机软硬件的生产销售。1999年11月经中国证监会证监上字（1999）10号文批准，本公司向全体股东按10：3的比例配售股票，配股价格每股12元，法人股东放弃配股。经此次配售后，本公司股本总额变更为9,985.01万元，其中：法人股5,435.01万元，社会公众股3,250.00万元，内部职工股1,300.00万元。
2000年2月29日，经本公司1999年度股东大会决议通过以资本公积金每10股转增10股，经此次转增股本后，本公司股本总额变更为19,970.02万元,其中：法人股10,870.02万元，社会公众股6,500.00万元，内部职工股2,600.00万元。
2000年6月15日经申请本公司内部职工股开始上市流通。
2001年3月，经国家工商行政管理局批准，深圳市工商行政管理局核准，本公司正式更名为创智信息科技股份有限公司。
2002年5月，经中国证监会证监发行字[2001]109号文核准，本公司以每股发行价格人民币9.40元，增发每股面值人民币1.00元的5,106万股A股股票，增加股本5,106万股，变更后的总股本为25,076.02万元。
2007年2月，本公司进行了股权分置改革，用资本公积金向股权分置日在册的流通股东每10股转增9股，转增后，股本由25,076.02万股增至37,861.42万股。该增资事项已经湖南鹏程有限责任会计师事务所湘鹏程验字（2007）第0033号《验资报告》验证。但该次增资尚未办理工商变更登记。
二、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、 财务报表的编制基础
本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年2月颁布的新的《企业会计准则》。
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，根据新《企业会计准则》、财政部财会[2007]14号关于印发《<企业会计准则解释第1号>的通知》、中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》、中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下文所述重要会计政策、会计估计编制。
四、 公司采用的重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、 会计期间
本公司的会计期间从公历每年1月1日至12月31日止。
2、 记账本位币
本公司的会计核算以人民币为记账本位币。
3、 会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、 金融资产和金融负债
（1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
① 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
② 本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③ 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④ 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
B 、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a、按照或有事项准则确定的金额；
b、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤ 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥ 本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦ 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
② 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
③ 应收款项减值准备计提方法见本附注四、6。
6、 应收款项
（1）坏账的确认标准
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
（2）坏账损失核算方法
① 对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
② 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，全额提取坏账准备。
③根据本公司的实际情况，将应收款项单项金额在500万元（含）以上的确定为单项金额重大的应收款项，其他的确定为单项金额非重大的应收款项。单项金额非重大的应收款项划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项和其他金额不重大的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。没有客观证据表明其发生了减值的，按账龄组合确定计提坏账准备。
对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项全额计提坏账准备。
对其他金额不重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
应收款项账龄 估计损失（％）
1年以内 3
1至2年 5
2至3年 10
3至4年 40
4至5年 50
5年以上 100
7、 存货
本公司的存货分为在途物资、原材料、库存商品、发出商品、周转材料、基本开发成本等。
本公司采用实际成本进行存货日常核算，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。
本公司根据存货类别和管理要求，对存货实行永续盘存制。
存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：存货按成本与可变现净值孰低原则计价；在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
8、 长期股权投资
（1）长期股权投资的计价
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的核算
本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算。
本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算。
本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
9、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、其他。
（3） 固定资产计价
固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25-40年 3％ 2.425％-3.88％
机器设备 10年 3％ 9.70％
运输工具 8年 3％ 12.125％
电子设备 5年 3％ 19.40％
其 他 4年 3％ 24.25％
（5）固定资产后续支出的处理
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
（7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
10、 在建工程
本公司在建工程按各项工程实际发生金额核算，并于交付使用时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用计入该工程成本。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。
11、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
12、 无形资产
（1）无形资产的计价方法：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）无形资产摊销方法和期限：土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
13、 研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
14、 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，主要包括开办费、租入固定资产改良支出等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚末摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15、 资产减值
本公司对长期股权投资(除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16、 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
17、 职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
18、 预计负债
（1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1) 该义务是本公司承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数的。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、 收入确认原则
（1）自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法：
自行开发研制的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品。其收入确认原则及方法为：软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该软件产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。
（2）定制软件收入的确认原则及方法：
定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。其收入确认原则及方法为：①软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在软件成果的使用权已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认收入。②软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度能够可靠地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按完工百分比法（工程完工进度）确认软件收入。③对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的定制软件项目， 如果已经发生的成本预计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本； 如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失； 如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已发生的成本确认为费用。
（3）软件服务收入的确认原则及方法：
软件服务是指公司为客户提供软件应用、实施等技术服务实现的收入。包括但不限于：免费服务期后的系统维护、数据修复、技术业务咨询服务、技术支持、应用培训等技术服务；二次开发服务业务；其他为客户（包括使用非公司产品）进行的技术支持、技术应用及技术咨询等服务。软件服务收入的确认原则及方法为：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
（4）系统集成收入的确认原则及方法：
系统集成收入是公司为客户实施软件项目时，应客户要求代其外购软硬件系统所获得的收入。系统集成收入的确认原则及方法：系统集成项目软硬件系统所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对其实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，与销售该软硬件系统有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。
（5）让渡资产使用权收入的确认原则及方法：
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入金额能够可靠地计量。
20、 建造合同
建造合同的结果能够可靠估计的，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用；在建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用。如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
合同预计总成本将超过合同预计总收入时，将预计损失确认为当期费用。
21、 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益
22、 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对与子公司、联营企业、合营企业的投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，应当确认相关的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来很可能转回；二是未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、 终止经营
终止经营指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议；本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
24、 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。
25、 企业合并
（1） 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
26、 编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号--合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围，但对非持续经营所有者权益为负数的子公司不纳入合并报表范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
27、 会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
（1）会计政策变更
本报告期内公司无会计变更事项。
（2）会计估计变更和重大会计差错更正
本报告期内公司无会计估计变更及前期重大会计差错更正事项。
五、 税项
1、 增值税
本公司母公司、子公司湖南创智信息系统有限公司为小规模纳税人，按照销售商品或提供劳务收入的4％计缴增值税；其余子公司均为一般纳税人，按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为17％。
根据《财政部、国家税务总局 、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产品发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)，自2000年6月24日起至2010年12月31日以前，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品或集成电路产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％或6％的部分实行即征即退政策。本公司子公司湖南创智数码科技股份有限公司享受此政策。
2、 营业税
本公司按应税营业额的5％计缴营业税。
另外，根据财政部、国家税务总局财税字（1999）273号文《关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定>有关税收问题的通知》，本公司子公司广东创智网络系统有限公司、长沙创智世商网电子商务有限公司、湖南创智信息系统有限公司、湖南创智数码科技股份有限公司取得的技术开发及转让收入自1999年10月1日起享受营业税减免政策。
3、 城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税的7％、1％计缴城市维护建设税。
4、 教育费附加
本公司按当期应纳流转税的3％计缴教育费附加。
5、 房产税
本公司按房产原值一次减除10-30％后的余值的1.2％计缴房产税或按房产租金收入的12％计缴房产税。
6、 企业所得税
根据国家税务总局国税发[2003]82号《国家税务总局关于软件企业和高新技术企业所得税优惠政策有关规定执行口径等问题的通知》，本公司母公司及子公司长沙创智世商网电子商务有限公司、湖南创智数码科技股份有限公司系高新技术产业开发区的高新技术企业，本年度适用所得税税率为15％；湖南创智信息系统有限公司、湖南创智数码科技股份有限公司除享受上述优惠政策外，另根据国发[2000]18号《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》，自获利年度起，享受所得税两年免征、三年减半征收的优惠政策。
本公司其他控股子公司按应纳税所得额和当期适用税率计缴企业所得税，企业所得税税率为25％。
根据国务院国发〔2007〕39号《关于实施企业所税过渡优惠政策的通知》新税法公布前设立的企业税收优惠过渡办法"自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行"、"自2008年1月1日起，原享受企业所得税'两免三减半'、'五免五减半'等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008年度起计算。"根据该规定，湖南创智信息系统有限公司、湖南创智数码科技股份有限公司从2008年起享受企业所得税"两免三减半"。
六、 企业合并及合并财务报表
1、 同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
2、 非同一控制下合并取得的子公司
序号 子公司及合营企业全称 级次 注册地 注册资本(万元) 持股比例 经营范围 是否合并 备注
1 湖南创智数码科技股份有限公司 2 长沙市 4,567.37 56.67％ 研究、开发、生产、销售计算机多媒体信息系统软硬件产品、服务器及其配套系统设备；销售（含代理）有线电视及宽带网络系统软件及设备等等 是
2 湖南创智信息系统有限公司 2 长沙市 1,000.00 98.00％ 研制、开发、生产、销售计算机软件及配套系统；提供软件制作及软件售后服务；经营商品和技术的进出口业务；房地产、公路建设、高新技术项目投资 是
3 长沙创智世商网电子商务有限公司 2 长沙市 3,400.00 99.50% 计算机硬件、电子商务系统研制、开发、生产、销售及提供技术咨询和技术培训服务；文化办公用品、百货、五金、交电、化工产品等 否
4 广东创智网络系统有限公司 2 广州市 1,000.00 60.00% 开发\、销售计算机通信网络产品、网络接入产品、电子产品；计算机软件、系统集成和网络的技术服务等等 否
3、 本期未纳入合并范围子公司的情况（金额单位：万元）：
子公司名称 本公司持股比例% 本公司长期股权账面价值 资产总额 负债总额 净资产
长沙创智世商网电子商务有限公司 99.50 0.00 17 1,587 -1,570
广东创智网络系统有限公司 60.00 0.00 19 2,248 -2,229
合计 0.00 36 3,835 -3,799
长沙创智世商网电子商务有限公司2006年10月份停止经营。该公司系非持续经营的所有者权益为负数的子公司。
广东创智网络系统有限公司已停止经营、2006年11月被广东省工商行政管理局吊销营业执照。该公司系非持续经营的所有者权益为负数的子公司。
七、 合并会计报表重要项目的说明
1、 货币资金
2、 应收账款
（1）按账龄划分
（2）按风险分类
①单项金额重大的应收款项：无
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
本公司对单项金额不重大，但按信用风险特征组合后，该组合的风险较大的应收款项全额计提了坏账准备。
③其他金额不重大的应收款项
（3）期末应收账款中，无应收持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应收账款期末余额中前5名欠款情况如下：
3、 预付款项
（1）按账龄列示
（2）本公司期末预付款项中，无预付持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末余额中前5名占总额的比例为96.36％.。
本公司期末预付款项中主要为预付莱特文化用品公司纸张款。
4、 其他应收款
（1）按账龄分类
（2）按风险分类
①单项金额重大的其他应收款
单项金额重大的其他应收款中应收湖南创智集团有限公司142,914,082.76元，上年已计提了71,584,492.00元的坏账准备，本年仍维持上年计提的坏账准备。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款已全额计提了坏账准备。
③其他金额不重大的应收款项
（3）期末其他应收款中，无应收持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）期末其他应收款余额中前5名的情况为。
5、 存货
(1)存货
(2)存货减值准备
6、 长期股权投资
a) 明细项目
b) 按成本法核算的长期股权投资
c) 按权益法核算的长期股权投资
d) 联营企业主要财务信息
本公司按权益法核算的长期股权投资，不存在与本公司会计政策不一致的情况。
本公司长期投资变现及投资收益汇回无重大限制。
7、 固定资产
8、 长期待摊费用
9、 资产减值准备
10、 所有权受到限制的资产
注：本公司母公司对湖南创智数码科技股份有限公司的长期股权投资合并报表时已抵销。
11、 应付账款
本公司期末应付账款中，无应付持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
应付账款期末余额中账龄在一年以上的有：
12、 应付职工薪酬
本期支付经济补偿金574,990.00元，系按照国家相关政策法规和公司规定支付给本公司部分离职人员的补偿金。
本公司上述应付职工薪酬期末余额中并无属于拖欠性质的余额。
13、 应交税费
未交营业税、土地增值税主要是因法院拍卖创智深圳研究院综合大楼工程而计提的相关税金。
14、 其他应付款
本公司期末其他应付款中，无应付持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
其他应付款期末余额中账龄在一年以上的有：
15、 预计负债
注①：2008 年 4 月 23 日，本公司与中国光大银行深圳分行就18,500 万元案件及15,000 万元案件达成《债务和解协议》，协议约定本公司支付人民币6000万元，作为向中国光大银行深圳分行履行18,500 万元案件项下的担保责任，从而解除本公司1,85 亿元案件项下的其余担保责任，中国光大银行深圳分行就18,500万元案件向法院申请终结对本公司的执行程序，同时，本公司对15,000 万元案件申请撤诉。在本财务报告报出日前，本公司已按《债务和解协议》履行了相关义务。
注②：因与中国光大银行深圳分行12,000万元诉讼，2008年2月28日，本公司与律师事务所签订《委托代理合同》，合同约定代理费按胜诉金额实行风险收费，若案件以非诉讼方式终结，或以和解、调解、撤诉方式终结的，不影响收费的规定。光大案件和解后，本公司与律师事务所达成和解，律师事务所接受了本公司提出的以支付150万元人民币律师代理费来终结本代理协议的方案。为此07年本公司计提预计负债150万元，同时本年本公司按协议约定支付了该项代理费。
16、 股本
2007年2月，本公司完成了股权分置改革，用资本公积金向股权分置日在册的流通股东每10股转增9股，转增后，股本由25,076.02万股增至37,861.42万股。该增资事项已经湖南鹏程有限责任会计师事务所湘鹏程验字（2007）第0033号《验资报告》验证。但该次增资工商变更登记尚未完成。
17、 资本公积
18、 盈余公积
19、 未分配利润
20、 营业收入
营业收入较上年同期大幅下降，主要原因是本公司前期主要子公司大部分已被司法拍卖或转让，本公司目前主营业务严重萎缩，导致主营业务收入大幅减少。
（1）分行业主营业务收入及主营业务成本
前5名客户的销售收入总额为110.97万元，占公司全部销售收入的92.12%。
21、 营业税金及附加
22、 资产减值损失
23、 公允价值变动收益
24、 投资收益
本期对联营企业和合营企业投资收益为根据本期成都飞机工业集团电子科技有限公司净利按权益法核算相应确认的投资收益759,537.32 元。
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
25、 营业外收入
本公司本期取得的政府补助为增值税退税。
26、 营业外支出
27、 收到的其他与经营活动有关的现金
28、 支付的其他与经营活动有关的现金
29、 将净利润调节为经营活动现金流量
八、 母公司财务报表项目注释
1、 应收账款
（1）按账龄划分
（2）按风险分类
①单项金额重大的应收款项：无
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，全额计提了坏账准备。
③其他金额不重大的应收款项
（3）期末应收账款中，无应收持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应收账款期末余额中前5名情况为：
2、 其他应收款
(1)按账龄分类
（2）按风险分类
①单项金额重大的其他应收款
错误！链接无效。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
错误！链接无效。
③其他金额不重大的其他应收款
（3）期末其他应收款中，无应收持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）期末余额中前5名的情况为：
3、 长期股权投资
a) 明细项目
b) 按成本法核算的长期股权投资
c) 按权益法核算的长期股权投资
d) 联营企业主要财务信息
本公司按权益法核算的长期股权投资，不存在与本公司会计政策不一致的情况。
本公司长期投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4、 投资收益
本期对联营企业和合营企业投资收益为：成都飞机工业集团电子科技有限公司759,537.32 元。
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
九、 关联方关系及其交易
1、本公司关联方认定标准
下列各方构成本公司的关联方：
（1）本公司的母公司。
（2）本公司的子公司。
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。
（4）对本公司实施共同控制的投资方。
（5）对本公司施加重大影响的投资方。
（6）本公司的合营企业。
（7）本公司的联营企业。
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。
（10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
2、本公司的母公司
（1）母公司基本情况
母公司名称 业务性质 注册地
四川大地实业集团有限公司 汽车及零配件,化工产品(不含危险物品),建筑材料(不含危险化学品),金属材料(不含稀贵金属),二三类机电产品,五金,交电,农副土特产品经销,投资咨询,技术培训,高新技术产品研制，生态项目开发，日用百货销售。 成都市锦江区大业路16号
（2）母公司的注册资本及其变化(单位：万元)
母公司名称 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
四川大地实业集团有限公司 10,000.00 10,000.00
（3）母公司对本公司持股比例及其变化（单位：万元）
期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 期末持股比例 期末表决比例
4,463.52 4,463.52 11.79% 11.79%
3、本公司的子公司情况
（金额单位：万元）
本公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司合计持股比例 合计享有表决权比例
湖南创智数码科技股份有限公司 长沙市高新技术产业开发区火炬城M4栋 研究、开发、生产、销售计算机多媒体信息系统软硬件产品、服务器及其配套系统设备；销售（含代理）有线电视及宽带网络系统软件及设备等 4,567.37 56.67% 56.67%
湖南创智信息系统有限公司 长沙市高新技术产业开发区火炬城M4栋 研制、开发、生产、销售计算机软件及配套系统；提供软件制作及软件售后服务；经营商品和技术的进出口业务；房地产、公路建设、高新技术项目投资 1,000.00 98.00% 98.00%
长沙创智世商网电子商务有限公司 长沙市高新技术产业开发区火炬城M4栋 研制、开发、生产、销售计算机、电子商务系统 3,400.00 99.50% 99.50%
广东创智网络系统有限公司 广州市体育西路189号 开发、销售计算机通信网络产品，网络接入产品、电子产品；计算机软件、系统集成和网络的技术服务等 1,000.00 60.00% 60.00%
4、本公司的合营公司及联营公司
（1）合营公司及联营公司基本情况（金额单位：万元）
公司名称 业务性质 注册地 注册资本 本公司持股比例 本公司表决比例
长沙创智菲旺科技有限公司 计算机软件开发制作，网络系统集成，计算机相关设备销售，计算机技术咨询服务。 长沙市高新区火炬城M4栋 1,000.00 34.00% 34.00%
成都飞机工业集团电子科技有限公司 电子电气产品和附件,航空航天电子及通信设备,机电一体化产品及航空地面设备的开发,设计,制作,销售,维修;飞机维修 成都高新区技术新服务中心 4,495.00 17.80% 17.80%
（2）合营公司及联营公司的财务状况及经营成果（金额单位：万元）
公司名称 期末资产总额 期末负债总额 期末权益总额 本期营业收入 本期净利润
长沙创智菲旺科技有限公司 521.00 510.00 11.00 0.00 0.00
成都飞机工业集团电子科技有限公司 13,948.87 7,603.42 6,545.45 3,780.51 426.71
5、本公司的其他关联方
关联方的名称 与本公司的关系
北京琉璃厂文化发展有限公司 同属大股东控制
四川大地酒业发展有限公司 同属大股东控制
四川大地房地产开发有限责任公司 同属大股东控制
成都国地置业有限公司 同属大股东控制
成都赛特物业管理有限责任公司 同属大股东控制
北京中永兴投资管理有限公司 同属大股东控制
成都龙泉龙腾市政工程有限公司 同属大股东控制
成都龙泉龙胜安居建设工程开发有限公司 同属大股东控制
北京大栅栏永兴置业有限公司 同属大股东控制
成都翔博房地产开发有限公司 同属大股东控制
湖南华创实业有限公司 第三大股东
湖南创智实业有限公司 第四大股东
湖南创智集团有限公司 关键管理人员控制的公司
深圳市智信投资有限公司 关键管理人员控制的公司
长沙惠润电子科技有限公司 关键管理人员施加重大影响的公司
湖南鑫智投资咨询有限公司 关键管理人员控制的公司
6、关联方交易
（1）定价政策
关联方交易全部按市场价结算或以市场价格为基础协商的价格。
（2）关联方交易
① 关联方担保，详见本附注十一.1。
②关联方应收应付款项余额
十、 股份支付
本公司本期无股份支付事项。
十一、 或有事项的说明
1、 截止2008年6月30日，本公司对外担保如下 (单位：万元)：
2、 未决诉讼
（1）本公司和湖南创智信息系统有限公司共同起诉新通投资有限公司、北京创智科技有限公司，要求依法撤销北京创智宽带系统有限公司的股东会决议和股权转让合同，恢复湖南创智信息系统有限公司为北京创智科技宽带系统有限公司股东的诉讼，目前尚未开庭审理。
（2）本公司和湖南创智信息系统有限公司共同起诉新通投资有限公司、滕兵，要求撤销关于北京创智科技有限公司的股权转让合同，恢复湖南创智信息系统有限公司为北京创智科技有限公司股东的诉讼，目前尚未开庭审理。
（3） 本公司、湖南创智集团有限公司共同起诉上海浦东发展银行长沙分行（以下简称"浦发银行"）、上海惠伟实业有限公司（以下简称"惠伟实业"）、香港维多利百货集团有限公司（以下简称"香港维多利"）及长沙维多利购物中心（以下简称"长沙维多利"），要求浦发银行、惠伟实业、香港维多利支付1,648万元及相关利息，长沙维多利以相关抵押房产承担担保责任的案件，目前尚未开庭审理。
十二、 承诺事项
本公司没有需要说明的承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
本公司本期无需披露而未予披露的资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
1、 中国证监会立案稽查
本公司于2006年8月29日接到中国证监会湖南监管局文件[湘证监字(2006)45号]通知，中国证监会决定自2006年8月30日起对本公司涉嫌大股东违规占用上市公司资金、违规提供担保、虚假信息披露等违反证券法律法规的行为立案稽查，至财务报告报出日，中国证监会尚未公布稽查结果。
2、 持续经营改善情况
由于本公司在前大股东控制期间，涉嫌大股东违规占用公司资金、违规提供担保等事项，给本公司造成了极大的损失，致使公司经营状况不断恶化，深圳证券交易所于2007年5月对公司股票实行暂停交易处理。2007年12月，四川大地集团有限公司通过拍卖成为公司第一大股东后，开始积极推进公司重组及恢复上市工作，并于2008年5月向深交所提出恢复上市申请，公司重组各项工作正在积极推进过程之中。
3、 公司股权变动事项
为了推动公司的重组工作，四川大地集团与财富证券就其持有公司股权转让事宜达成协议，本次股权转让工作尚待有关部门批准后方可实施。
4、 公司资产处置事项
为了盘活公司存量资产，公司与金果实业达成了转让创智数码的意向协议，由于创智数码股权尚处于质押状态，目前正式协议尚未最终签署。
5、 资产冻结情况
2005年，因深圳市智信投资有限公司与中国光大银行深圳分行18,500万元担保诉讼案，冻结本公司持有的长沙世商网电子商务有限公司99.5%和长沙创智菲旺科技有限公司34%的股权，冻结期限至2008年6月6日；冻结本公司持有的湖南创智数码科技股份有限公司56.67%的股权，冻结期限至2008年12月30日止。
6、 子（分）公司非持续经营情况
（1）长沙创智世商网电子商务有限公司2006年10月份停止经营。
（2）广东创智网络系统有限公司2006年11月被广东省工商行政管理局吊销营业执照，已停止经营。
（3）创智信息科技股份有限公司白马快速彩印分公司已于2007年8月份停止经营。
截止本财务报告报出日，上述公司尚未进行清理。
湖南创智信息系统有限公司所持子公司股权被转让后，已无实质经营，持续经营存在不确定性。
十五、 补充资料
（一） 净资产收益率和每股收益
计算方法：
1、全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
2、加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）。
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4、稀释每股收益计算公式如下：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
5、计算过程
本公司无潜在稀释性股权的影响。
（二） 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》（2007 年修订）的规定，本公司非经常性损益情况如下（收益为+，损失为-）：
八、 备查文件
1、 载有董事长签名的2008年半年度报告文本；
2、 载有企业法定代表人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并签章的财务报告文本；
3、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
以上备查文件原稿均完整置于公司所在地。
创智信息科技股份有限公司
董事长：贾鹏
2008年8月
