二〇○九年半年度报告

    宝鸡商场（集团）股份有限公司1

    重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记

    载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责

    任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保

    证或存在异议。

    公司全体董事均出席本次董事会会议。

    公司董事长高建平、财务总监刘畅和计划财务部王红总经理保证：公司半年度报告中

    财务报告的真实、完整。

    公司2009 年半年度财务报告经信永中和会计师事务所有限责任公司审计，并出具标

    准无保留意见的审计报告。

    目录

    第一节 公司基本情况......................2

    第二节 股本变动及主要股东持股情况...............5

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况..............7

    第四节 董事会报告.......................8

    第五节 重要事项........................12

    第六节 财务报告........................15

    第七节 备查文件........................162

    第一节 公司基本情况

    一、公司基本情况

    （一）公司法定中文名称：宝鸡商场（集团）股份有限公司

    公司法定英文名称：Baoji Department Store(Group)Co.,Ltd

    （二）公司法定代表人：高建平

    （三）公司联系人及联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 马明庆 杜璟

    联系地址 宝鸡市经二路114 号 宝鸡市经二路114 号

    联系电话 0917-3233763 0917-3233763

    传 真 0917-3233763 0917-3233763

    电子信箱 Mmq1001@126.com dj@bsjt.net

    （四）公司注册地址：宝鸡市渭滨区经二路114 号

    办公地址：宝鸡市渭滨区经二路114 号

    邮政编码：721000

    互联网网址：http://www.bsjt.net 电子信箱：bsjt@bsjt.net

    （五）选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    （六）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：宝商集团

    股票代码：000796

    （七）其他有关资料

    企业法人营业执照注册号：6103001002199

    税务登记号码：610302221303013

    公司聘请的会计师事务所：信永中和会计师事务所有限责任公司

    办公地址：北京市朝阳区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座9 层3

    二、主要财务数据和指标 单位：元

    项目 报告期 上年同期 报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 467,754,754.13 434,947,002.95 7.54%

    营业利润 18,497,703.85 8,614,087.84 114.74%

    利润总额 8,522,985.40 2,130,117.07 300.12%

    归属于上市公司股东的净利润 5,673,986.25 3,085,169.30 83.91%

    扣除非经常性损益后的净利润 14,430,737.34 9,569,140.07 50.80%

    经营活动产生的现金流量净额 8,398,905.78 121.312.437.90 -93.08%

    每股收益（基本） 0.0230 0.0125 84.00%

    每股收益（稀释） 0.0230 0.0125 84.00%

    净资产收益率 1.66% 0.92% 0.74%

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.034 0.49 -93.06%

    项目 报告期期末 上年末 报告期末比上年末增限减（％）

    总资产 848,737,504.67 889,706,958.95 -4.60%

    归属于上市公司所有者权益 341,338,988.15 335,665,001.22 1.69%

    归属于上市公司股东的每股净资产 1.385 1.361 1.76%

    扣除非经常损益的项目 单位：元

    项目 本期金额 上年同期

    非流动资产处置损益 -8,898,451.98 -63,427.75

    计入当期损益的政府补助 45,000.00 -

    除上述各项外的其他营业外收支净额 -1,121,266.47 -6,420,543.02

    小计 -9,974,718.45 -6,483,970.77

    所得税影响 -1,217,968.04 -

    非经常性净损益合计 -8,756,750.41 -6,483,970.77

    其中：归属于母公司股东 -8,740,729.16 -6,650,888.31

    公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号计算净资产收益率和每股收益

    净资产收益率 每股收益(元)

    报告期利润 全面

    摊薄

    加权

    平均

    基本

    每股收益

    稀释

    每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 1.66% 1.68% 0.0230 0.02304

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.22% 4.26% 0.0585 0.0585

    净资产收益率 每股收益(元)

    上年同期利润 全面

    摊薄

    加权

    平均

    基本

    每股收益

    稀释

    每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.92% 0.93% 0.0125 0.0125

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.92% 2.93% 0.0395 0.03955

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股份变动情况 单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小

    计

    数量 比例

    一、有限售条件股份 42,914,178 17.41% 42,914,178 17.41%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 42,914,178 17.41% 42,914,178 17.41%

    其中：境内非国有法人

    持股

    42,847,964 17.38% 42,847,964 17.38%

    境内自然人持股 66,214 0.03% 66,214 0.03%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 203,627,837 82.59% 203,627,837 82.59%

    1、人民币普通股 203,627,837 82.59% 203,627,837 82.59%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 246,542,015 100.00% 246,542,015 100.00%

    报告期内，本公司不存在因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其它

    原因引起的股份总数及结构发生变动的情况。

    二、截止2009年6月30日，公司前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况 单位：股

    股东总数 38388户

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    海航商业控股有限公司 法人 17.38 42847964 42847964 42847964

    包头市北普实业有限公司 法人 1.27 3130000 0 0

    冯水兴 自然人 0.68 1680000 0 0

    张志宏 自然人 0.55 1350000 0 0

    冯伟雄 自然人 0.44 1080000 0 06

    郑方明 自然人 0.40 986800 0 0

    张婷 自然人 0.33 818360 0 0

    周桂民 自然人 0.28 700000 0 0

    北京鸿佳投资管理有限公司 法人 0.28 700000 0 0

    陈同会 自然人 0.26 650000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有流通股数量 股份种类

    包头市北普实业有限公司 3130000 人民币普通股

    冯水兴 1680000 人民币普通股

    张志宏 1350000 人民币普通股

    冯伟雄 1080000 人民币普通股

    郑方明 986800 人民币普通股

    张婷 818360 人民币普通股

    周桂民 700000 人民币普通股

    北京鸿佳投资管理有限公司 700000 人民币普通股

    陈同会 650000 人民币普通股

    孙克卓 650000 人民币普通股

    公司前十名股东和前十名无限售条件股东中未知是否存在关联关系，也未知是否属于

    《上市公司持股变动情况信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    三、报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。公司控股股东为海航商业控股有

    限公司，公司实际控制人为海南航空股份有限公司工会委员会。7

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份情况如下：

    职务 姓名 报告期初限制性股票数量 报告期末限制性股票数量 变动原因

    董事长兼总裁 高建平 0 0

    副董事长 魏存功 19,045 19,045

    董事兼副总裁 高屹 0 0

    董事 尹训国 0 0

    独立董事 强力 0 0

    独立董事 武晓玲 0 0

    独立董事 白永秀 0 0

    副总裁 王中仁 0 0

    副总裁 张玉阁 0 0

    监事会召集人 马长钊 28,125 28,125

    监事 李长明 0 0

    监事 彭国祥 0 0

    财务总监 刘畅 0 0

    董事会秘书 马明庆 0 0

    合计 47,170 47,170

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份情况未发生变化。

    二、报告期内，公司无新聘、解聘董事、监事、高级管理人员的情况发生。8

    第四节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    2009年上半年，在全球金融海啸对内地实体经济影响日益加剧及居民消费意愿持续下

    滑的不利形势下，公司紧紧围绕销售工作狠下功夫，精心策划、统筹安排，通过创新经营、

    强化管理、开展劳动竞赛和岗位练兵活动等举措，保持了经营指标稳步增长的态势。

    报告期，公司子公司经营态势正常。

    宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司报告期营业收入44,386.15万元，毛利

    10,078.63万元，盈利823.70万元；

    宝商集团陕西辰济药业公司报告期由于受金融经济危机影响，消费者购买力急剧降

    低，加之行业同类低价位品种对市场冲击太大，影响了销售。报告期实现营业收入1,005.46

    万元，毛利 228.30万元，亏损30.20万元；

    国贸大酒店2009年上半年，坚持以开拓经营、提升服务质量为重点，狠抓经营管理。

    2009年上半年实现营业收入584.23万元，毛利74.50万元，亏损173.50万元；

    兰州信生房地产有限公司报告期主要是进行前期楼盘车位的销售工作。报告期内，该

    公司产生营业收入127.38万元，实现毛利62.75万元，盈利31.22万元。

    针对宏观经济形势，结合零售行业发展趋势，公司在报告期内重点加大了开源、节流、

    增收节支工作，通过加大团购外联、促销增收，加强重点可控费用监控及深化“双升双降”、

    “颗粒归仓”等活动，进一步扩大公司在报告期的销售收入。

    为积极应对宏观经济形势及市场环境的变化产生的不利影响，下半年公司将继续以

    “保增长、求稳定、促发展、上规模”为工作方针，围绕资源整合、开源节流展开各项工

    作，积极应对市场环境变化。

    二、公司经营情况

    （一）总体经营情况 单位：（人民币）元

    项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月 增减比例

    营业收入 467,754,754.13 434,947,002.95 7.54%

    营业利润 18,497,703.85 8,614,087.84 114.74%

    净利润 5,673,986.93 3,085,169.3 83.91%

    营业利润、净利润同比增加主要为：其他业务收入中供应商的租赁费及合同扣项收入

    增加所致。

    （二）主营业务的范围及经营状况

    公司的主营业务为国内百货业及连锁超市业。报告期内，公司主营业务收入、主营业

    务利润的构成较简单，全部为商业零售业务。本公司零售业务涉及的地区主要为陕西省、

    甘肃省天水市。9

    主营业务分行业、分产品、地区 单位：（人民币）万元

    2009年1-6月 2008年1-6月

    地区 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率

    营业收入

    比上年同

    期增减

    营业成本比

    上年同期增

    减

    毛利率比

    上年同期

    增减

    宝鸡地区 40,315.16 35,419.46 12.14% 43,048.02 32,666.04 24.12% -6.35% 8.43% -11.97%

    兰州地区 113.16 64.63 42.89% 446.68 382.91 14.28% -74.67% -83.12% 28.61%

    按业务类型分类

    商品销售 38,588.98 33,828.16 12.34% 35,794.37 31,483.61 12.04% 7.81% 7.45% 0.29%

    路桥收入 - 214.18 - 380 2,14.18 - - - -

    客房餐

    饮收入

    736.52 612.09 16.89% 545.54 113.18 79.25% 52.08% 440.81% -62.36%

    房地产销售 113.16 64.63 42.89% 446.68 382.91 14.28% -74.67% -83.12% 28.61%

    中成药销售 989.66 765.02 22.70% 907.82 711.61 21.61% 9.02% 7.51% 1.09%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金

    额为0.00 万元。

    （三）主要经营指标比较情况： 单位：（人民币）元

    项目 2009年6 月30 日2008 年12 月31 日变动幅度

    应收账款 7,896,237.23 13,062,026.68 -39.55%

    预付款项 37,087,102.24 60,622,655.06 -38.82%

    其他应收款 55,857,816.75 26,495,002.81 110.82%

    递延所得税资产 932,168.15 427,615.22 117.99%

    其他非流动资产 278,371.36 424,737.64 -34.46%

    应交税费 12,359,804.97 4,851,174.69 154.78%

    项目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月 变动幅度

    财务费用 -35,059.59 3,113,991.70 -101.13%

    资产减值损失 3,281,387.29 75,628.06 4,238.85%

    营业外收入 329,024.29 1,214,805.90 -72.92%

    营业外支出 10,303,742.74 7,698,776.67 33.84%

    非流动资产处置损失 8,898,451.98 79,087.80 11151.36%

    归属于母公司股东的净利润 5,673,986.93 3,085,169.30 83.91%

    少数股东损益 -483,769.78 -955,052.23 49.35%

    收到其他与经营活动有关的现金 30,796,458.01 46,327,856.30 -33.52%

    经营活动产生的现金流量净额 8,398,905.78 121,312,437.90 -93.08%

    投资支付的现金 - 216,288,000.00 -

    投资活动产生的现金流量净额 -7,658,683.00 -223,420,892.36 -96.57%

    取得借款收到的现金 84,000,000.00 170,000,000.00 -50.59%

    筹资活动现金流入小计 84,000,000.00 170,000,000.00 -50.59%

    偿还债务支付的现金 84,000,000.00 64,000,000.00 31.25%

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,816,430.00 4,228,398.10 -57.04%10

    支付其他与筹资活动有关的现金 - 6,000,000.00 -100.00%

    筹资活动产生的现金流量净额 -1,816,430.00 95,771,601.90 -101.90%

    经营指标变动情况说明：

    1. 应收账款减少主要是公司收回大桥欠款361 万元所致。

    2. 预付账款减少、其他应收款增加主要是将预付宝鸡海航宾馆的投资款2,615 万元

    重分类至其他应收款所致。

    3. 递延所得税资产增加主要是对出现减值迹象的电子设备提取减值准备343.80 万

    元所致。

    4. 其他非流动资产减少主要是摊销股权投资差额所致。

    5. 应交税费增加主要是销售增长,增值税增加及商业经营公司计提所得税所致。

    6. 财务费用减少主要是本期与上年同期相比银行贷款减少8,600 万元利息支出减少

    所致。

    7．资产减值损失减少主要是对出现减值迹象的电子设备提取减值准备343.80 万元所

    致。

    8. 营业外收入减少主要是上年同期无法支付的应付账款转入营业外收入所致。

    9．营业外支出主要是本期地下广场工程中防水渗漏工程拆除形成损失838.52 万元。

    10．非流动资产处置损失增加主要是地下广场工程中防水渗漏工程拆除形成损失

    838.52 万元及宝鸡饭店秦岭山庄土地处置损失49.78 万元所致。

    11. 归属于母公司股东的净利润增加主要是供应商的租赁费及合同扣项收入增加以

    及开展各项促销活动增加销售所致 。

    12．少数股东损益增加主要是子公司营业收入增加，净利润增加所致。

    13．收到其他与经营活动有关的现金减少主要是本期代收供应商货款减少所致。

    14．经营活动产生的现金流量净额减少主要是本期新开西关店、凌云店和眉县美阳街

    店，支付供应商货款增加；支付新开门店改造工程进度款增加所致。

    15. 投资支付的现金减少主要是本期无投资项目，上年同期投资西北海航地产集团有

    限公司、陕西晶众家乐投资有限公司所致。

    16. 取得借款收到的现金减少主要原因是本期与上年同期相比银行贷款减少8,600

    万元所致。

    17. 偿还债务支付的现金增加主要原因是本年偿还借款8,400 万元比上年同期增加

    2,000 万元所致。

    18. 分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少主要是银行贷款减少,支付利息减少

    241.19 万元所致。

    19．支付其他与筹资活动有关的现金减少主要是上年同期本公司之子公司辰济药业偿

    还借款600 万元所致.

    20. 筹资活动产生的现金流量净额减少主要原因是本期与上年同期相比银行贷款减11

    少8,600 万元，支付利息减少241.19 万元；报告期内偿还借款8,400 万元比上年同期增

    加2,000 万元所致。

    （四）本报告期利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期未发

    生重大变化。

    （五）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （六）报告期公司无投资收益。

    （七）报告期公司无公允计量的项目。

    （八）经营中的问题与困难

    由于金融危机对实体经济影响日益显现，消费者购买力稍有下降，加之零售行业竞争

    加剧，如何巩固市场份额和保持销售持续增长成为重要课题。

    三、投资情况

    （一）募集资金项目投入情况

    报告期内公司未募集资金，亦无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。

    （二）重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况

    报告期内公司无重大非募集资金投资项目。

    四、下半年的经营计划修改计划

    公司未对下半年的经营计划进行修改。

    五、年初至下一报告期期末利润预测

    公司预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生

    大幅度变动的情况不会发生。12

    第五节 重要事项

    一、治理结构情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理》及中国证监会、深圳证券交易

    所的有关规定及要求，建立了符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构。公司治

    理建设总体上与中国证监会和深圳证券交易所的要求一致。

    报告期内，公司根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》要求，

    结合公司实际，对《公司章程》的相应条款进行了修订，明确了现金分配政策。

    二、利润分配方案及执行情况

    （一）以前期间利润分配方案执行情况

    报告期内没有以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案。

    （二）本次利润分配或资本公积金转增股本预案

    2009年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    三、重大诉讼、仲裁事项

    （一）报告期内公司无新增重大诉讼、仲裁事项。以前年度重大诉讼进展如下：

    1、国贸中心案

    本公司与宝鸡国际贸易中心有限公司关于《联营合同》纠纷案已于2004年4月2日经中

    华人民共和国最高人民法院“（2003）民二终字第190号”民事判决书终审判决，判决由宝

    鸡国际贸易中心有限公司支付本公司违约金17,075,113.50元，本案在执行程序中。

    宝鸡国际贸易中心有限公司向宝鸡市中级人民法院提起诉讼，要求本公司向其支付资

    金占用费及宝鸡国贸大酒店有限公司1999年至2002年应得收益。截止本报告出具日，法院

    尚未判决。因本诉讼，“（2003）民二终字第190号”民事判决书终审判决已停止执行。

    2、美菱货款纠纷案

    截止本报告出具日，该案彻底终结。

    （二）公司证券投资、持有其他上市公司股权、参股商业银行等金融企业股权情况

    1、公司未有证券投资

    2、持有非上市金融企业股权情况 单位：万元、万股

    所持对象名称

    初始投

    资金额

    持有

    数量

    占该公司

    股权比例

    期末账

    面值

    报告期所

    有者权益

    变动

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    宝鸡市商业银行 500 646 4.36% 500 -

    长期股

    权投资

    购入

    陕西永安财产保险股份有限公司2,000 2,000 1.2025% 2,000 -

    长期股

    权投资

    购入

    四、重大资产收购、出售及资产重组事项13

    （一）重大资产收购

    报告期内公司无重大资产收购事项。

    （二）重大资产出售

    报告期内公司无重大资产出售事项。

    （三）资产重组事项

    公司拟以全资子公司宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司100%股权作为置出资

    产与公司第一大股东海航商业控股有限公司持有的资产，即海南航空食品有限公司51%

    股、三亚汉莎航空食品有限公49%股权、宜昌三峡机场航空食品有限公司100%股权、新

    疆海航汉莎航空食品有限公司51%股权、甘肃海航汉莎航空食品有限公司51%股权、北京

    新华空港航空食品有限公司100%股权作为置入资产进行资产置换。

    上述资产置换相关议案已经2008 年12 月30 日召开的第五届董事会第三十四次会议

    审议通过并经2009 年1 月21 日召开的2009 年第一次临时股东大会审议通过。

    重大资产重组相关材料于2009 年1 月23 日上报至中国证监会。中国证监会已于2009

    年2 月25 日受理了公司《上市公司发行股份购买资产核准》行政许可申请，此重组事项

    目前正在进行审查阶段。

    五、重大关联交易事项

    （一）与日常经营相关的重大关联交易

    报告期内，公司无与日常经营相关的重大关联交易。

    （二）资产收购、出售发生的重大关联交易

    除本节四、（三）所述资产重组事项外，报告期内，公司无与资产收购、出售发生的

    重大关联交易事项。

    （三）非经营性债权债务往来或担保事项

    报告期内，财务报告附注十一、关联方关系及其交易。

    （四）其他重大关联交易

    报告期内，公司无其他重大关联交易。

    六、重大合同及其履行情况

    （一）重大交易、托管、承包、租赁事项

    公司在报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租

    赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    （二）重大担保

    报告期内，公司为控股子公司宝商集团陕西辰济药业有限公司提供一年期连带责任借

    款担保400 万元，担保期限2009 年5 月1 日至2010 年4 月30 日。

    （三）重大委托资产管理事项

    在报告期内，公司未有重大委托资产管理事项。14

    七、公司或股东承诺事项

    1、报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有发生或以前期间发

    生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。

    2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况

    股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况

    海航商业控股有限公司

    在本次股权分置改革方案实施后首个交

    易日起六十个月内，海航集团不通过证

    券交易所挂牌交易出售所持有的股票。

    履约中 严格履行

    八、财务报告审计及更换会计师事务所情况

    公司半年度财务报告已经信永中和会计师事务所有限责任公司审计，并出具标准无保

    留意见的审计报告。本次审计的注册会计师为汪洋、晁小燕，审计费用为25 万元。

    本报告期未更换会计师事务所。

    九、接受稽查情况

    公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人无在报告期内

    有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国

    证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不

    适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    十、接待调研、沟通、采访等活动情况

    报告期内，公司接受了投资者电话询问本公司经营相关情况，未提供资料；公司未接

    待券商、基金的调研，未接受过主要媒体的采访活动。

    十一、内控制度的建立及执行情况

    公司建立了符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，依据公司实际情况，

    设立公司内部经营管理机构，各部门以标准化工作手册的方式，建立覆盖公司各环节的内

    部控制制度。公司内控制度较为完善，形成了较为科学的决策机制、执行机制和监督机制，

    能够保证公司各项业务活动的健康运行。随着公司不断发展的需要，外部环境变化和管理

    要求的提高，公司内部控制还需不断加强和完善。

    十二、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    （一）持有其他上市公司股权情况

    公司未持有其他上市公司股权的情况。

    （二）大股东及其附属企业占用公司资金情况

    不存在大股东及其附属企业占用上市公司资金的情形。

    （三）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    公司独立董事根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问15

    题的通知》（证监发56 号文）的规定，对公司报告期的相关情况进行了调查，发表如下独

    立意见：

    报告期内，公司大股东及其附属企业不存在占用公司资金的情形。

    报告期内，公司对控股子公司宝商集团陕西辰济药业有限公司提供了连带责任借款担

    保400 万元。

    （四）公司持股5%以上股东2008 年追加股份限售承诺的情况

    公司未有持股5%以上股东。

    十三、信息披露索引

    序号 刊登时间 刊登报刊 主要内容

    1 2009-1-6 《证券时报》、《中国证券

    报》《证券日报》

    第五届董事会第三十四次会议决议公告2009-001、关于

    召开宝商集团2009 年第一次临时股东大会的通知

    2009-002 、第五届监事会第十四次会议决议公告

    2009-003 、宝商集团重大资产置换暨关联交易报告书等

    2 2009-1-15 《证券时报》、《中国证券

    报》、《上海证券报》

    宝商集团关于召开2009 年第一次临时股东大会的提示性

    公告2009-004

    3 2009-1-22 《证券时报》、《中国证券

    报》、《上海证券报》

    宝商集团2009 年第一次临时股东大会决议公告2009-005

    4 2009-4-2 《证券时报》、《中国证券

    报》、《上海证券报》

    宝商集团股权质押公告2009-006

    5 2009-4-24 《证券时报》、《中国证券

    报》、《上海证券报》

    宝商集团第五届董事会第三十五会议决议公告2009-007、

    宝商集团关于召开公司2008 年度股东大会的通知

    2009-008 、第五届监事会第十五次会议决议公告

    2009-009 、宝商集团2008 年年度报告摘要2009-010、

    宝商集团2009 年第一季度报告正文2009-011

    6 2009-5-6 《证券时报》、《中国证券

    报》、《上海证券报》

    宝商集团关于举行2008 年年度报告网上说明会的公告

    2009-012

    7 2009-5-27 《证券时报》、《中国证券

    报》、《上海证券报》

    宝商集团2008 年度股东大会决议公告2009-013

    刊载公告互联网网站名称及检索路径：http://www.cninfo.com.cn/gszx/lsgg000796.html

    第六节 财务报告

    一、审计意见（附后）

    二、财务报表（附后）

    资产负债表

    利润表

    现金流量表16

    所有者权益变动表

    三、财务报表附注（附后）

    第七节 备查文件

    （一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    （二）载有公司董事长高建平、财务总监刘畅、计划财务部总经理王红签名并盖章的

    财务报告；

    （三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上公开披露过的所有

    文件的正本及公告的原稿；

    （四）公司章程；

    （五）其他有关资料。

    宝鸡商场（集团）股份有限公司

    董事长：高建平

    二○○九年八月二十五日宝鸡商场（ 集团） 股份有限公司

    2009 年1-6 月

    审计报告

    索引 页码

    审计报告

    公司财务报表

    — 合并资产负债表 1-2

    — 合并利润表 3

    — 合并现金流量表 4

    — 合并股东权益变动表 5-7

    — 母公司资产负债表 8-9

    — 母公司利润表 10

    — 母公司现金流量表 11

    — 母公司股东权益变动表 12-14

    — 财务报表附注 15-58审计报告

    XYZH/2009A7001

    宝鸡商场（集团）股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的宝鸡商场（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并及母

    公司财务报表，包括2009 年6 月30 日的资产负债表，2009 年1-6 月的利润表、现金流

    量表、股东权益变动表及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）

    设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误

    而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

    会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德

    规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

    计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

    评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计

    程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

    策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见

    我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允

    反映了贵公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。

    信永中和会计师事务所 中国注册会计师：汪洋

    中国注册会计师：晁小燕

    中国 北京 二○○九年八月二十五日1

    合并资产负债表

    2009-6-30

    编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元

    资产 附注 期末金额 年初金额

    货币资金 八.1 148,197,632.10 149,273,839.32

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 八.2 7,896,237.23 13,062,026.68

    预付款项 八.3 37,087,102.24 60,622,655.06

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 八.4 55,857,816.75 26,495,002.81

    存货 八.5 100,558,904.26 126,999,548.18

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 349,597,692.58 376,453,072.05

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八.6 80,878,400.00 80,878,400.00

    投资性房地产

    固定资产 八.7 286,121,861.10 294,691,771.74

    在建工程 八.8 27,352,214.25 29,849,450.96

    工程物资

    固定资产清理 5,635.57 -

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 八.9 66,802,842.31 69,234,823.52

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 八.10 36,768,319.35 37,747,087.82

    递延所得税资产 八.11 932,168.15 427,615.22

    其他非流动资产

    278,371.36

    424,737.64

    非流动资产合计 499,139,812.09 513,253,886.90

    资产总计 848,737,504.67 889,706,958.95

    公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人： 刘畅 会计机构负责人：王红2

    合并资产负债表（续）

    2009-6-30

    编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元

    负债和股东权益 附注 期末金额 年初金额

    流动负债：

    短期借款 八.13 84,000,000.00 84,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 八.14 118,515,520.75 118,985,342.76

    预收款项 八.15 151,500,652.41 204,707,823.95

    应付职工薪酬 八.16 18,725,382.44 15,129,270.74

    应交税费 八.17 12,359,804.97 4,851,174.69

    应付利息

    应付股利 1,606,133.71 1,606,133.71

    其他应付款 八.18 69,087,444.41 72,664,864.28

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 455,794,938.69 501,944,610.13

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 1,560,207.39 1,570,207.39

    专项应付款

    预计负债 八.19 1,378,000.00 1,378,000.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 2,938,207.39 2,948,207.39

    负债合计 458,733,146.08 504,892,817.52

    股东权益：

    股本 八.20 246,542,015.00 246,542,015.00

    资本公积 八.21 282,418,768.99 282,418,768.99

    减：库存股

    盈余公积 八.22 50,894,454.38 50,894,454.38

    未分配利润 八.23 -238,516,250.22 -244,190,237.15

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东权益合计 341,338,988.15 335,665,001.22

    少数股东权益 八.24 48,665,370.44 49,149,140.21

    股东权益合计 390,004,358.59 384,814,141.43

    负债和股东权益总计 848,737,504.67 889,706,958.95

    公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人： 刘畅 会计机构负责人：王红3

    合并利润表

    编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 2009 年1-6 单位：人民币元

    项目 附注 本期金额

    上年同期金额

    （未经审计）

    上年金额

    一、营业总收入 467,754,754.13 434,947,002.95 843,095,953.35

    其中：营业收入 八.25 467,754,754.13 434,947,002.95 843,095,953.35

    二、营业总成本 449,110,683.99 426,332,915.11 831,858,920.14

    其中：营业成本 八.25 356,639,019.53 330,489,512.28 642,762,766.80

    营业税金及附加 八.26 4,566,087.14 4,176,591.18 8,588,680.18

    销售费用 44,432,672.87 40,737,357.48 59,163,693.48

    管理费用 40,226,576.75 47,739,834.41 101,854,938.05

    财务费用 八.27 -35,059.59 3,113,991.70 7,424,481.56

    资产减值损失 八.28 3,281,387.29 75,628.06 12,064,360.07

    加：公允价值变动收益(损失以"-"填列)

    投资收益(损失以"-"填列) 八.29 -146,366.29 - -1,381,792.69

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -

    汇兑收益（损失以“-”填列） - - -

    三、营业利润(亏损以"-"填列) 18,497,703.85 8,614,087.84 9,855,240.52

    加：营业外收入 八.30 329,024.29 1,214,805.90 3,879,423.88

    减：营业外支出 八.31 10,303,742.74 7,698,776.67 5,023,802.24

    其中：非流动资产处置损失 8,898,451.98 79,087.80 2,671,231.68

    四、利润总额(亏损总额以"-"填列) 8,522,985.40 2,130,117.07 8,710,862.16

    减：所得税费用 八.32 3,332,768.25 - 2,274,506.60

    五、净利润(净亏损以"-"填列) 5,190,217.15 2,130,117.07 6,436,355.56

    归属于母公司股东的净利润 5,673,986.93 3,085,169.30 5,059,525.67

    少数股东损益 -483,769.78 -955,052.23 1,376,829.89

    六、每股收益

    （一）基本每股收益 0.0230 0.0125 0.0205

    （二）稀释每股收益 0.0230 0.0125 0.0205

    七、其他综合收益

    八、综合收益总和 5,190,217.15 2,130,117.07 6,436,355.56

    （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 5,673,986.93 3,085,169.30 5,059,525.67

    （二）归属于少数股东的综合收益总额 -483,769.78 -955,052.23 1,376,829.89

    公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人： 刘畅 会计机构负责人：王红4

    合并现金流量表

    2009 年1-6

    编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注 本期金额

    上年同期金额

    （未经审计）

    上年金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 492,318,626.20 521,762,751.60 993,691,319.80

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 八.34 30,796,458.01 46,327,856.30 48,706,684.36

    经营活动现金流入小计 523,115,084.21 568,090,607.90 1,042,398,004.16

    购买商品、接受劳务支付的现金 355,050,985.64 306,422,862.65 694,342,515.57

    支付给职工以及为职工支付的现金 31,876,809.68 33,150,636.42 79,679,246.01

    支付的各项税费 14,408,852.99 12,943,388.40 30,132,087.26

    支付其他与经营活动有关的现金 八.34 113,379,530.12 94,261,282.53 137,660,398.43

    经营活动现金流出小计 514,716,178.43 446,778,170.00 941,814,247.27

    经营活动产生的现金流量净额 8,398,905.78 121,312,437.90 100,583,756.89

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 - - 179,672,328.60

    取得投资收益收到的现金 - - 491,400.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    251,858.25 196,400.90 1,248,302.90

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 251,858.25 196,400.90 181,412,031.50

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产

    支付的现金

    7,910,541.25 7,329,293.26 17,865,091.53

    投资支付的现金 - 216,288,000.00 207,288,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 7,910,541.25 223,617,293.26 225,153,091.53

    投资活动产生的现金流量净额 -7,658,683.00 -223,420,892.36 -43,741,060.03

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 84,000,000.00 170,000,000.00

    280,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 84,000,000.00 170,000,000.00 280,000,000.00

    偿还债务支付的现金 84,000,000.00 64,000,000.00 240,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,816,430.00 4,228,398.10 7,934,575.33

    支付其他与筹资活动有关的现金 - 6,000,000.00 -

    筹资活动现金流出小计 85,816,430.00 74,228,398.10 247,934,575.33

    筹资活动产生的现金流量净额 -1,816,430.00 95,771,601.90 32,065,424.67

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 八.34 -1,076,207.22 -6,336,852.56 88,908,121.53

    加：期初现金及现金等价物余额 八.34 147,970,311.66 59,062,190.13 59,062,190.13

    六、期末现金及现金等价物余额 八.34 146,894,104.44 52,725,337.57 147,970,311.66

    公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人： 刘畅 会计机构负责人：王红5

    合并股东权益变动表

    编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元

    2009 年1-6 月

    项目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 246,542,015.00 282,418,768.99 - 50,894,454.38 -244,190,237.15 - 49,149,140.21 384,814,141.43

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 246,542,015.00 282,418,768.99 - 50,894,454.38 -244,190,237.15 - 49,149,140.21 384,814,141.43

    三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - - - - 5,673,986.93 - -483,769.78 5,190,217.15

    （一）净利润 5,673,986.93 -483,769.78 5,190,217.15

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - -

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -

    4.其他 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - 5,673,986.93 - －483,769.78 5,190,217.15

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东权益的金额 -

    3.其他 -

    （四）利润分配 - - - - - - - -

    1.提取盈余公积 -

    2.提取一般风险准备 -

    3.对股东的分配 -

    4.其他 -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - -

    1.资本公积转增股本 -

    2.盈余公积转增股本 -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    四、本年年末余额 246,542,015.00 282,418,768.99 - 50,894,454.38 -238,516,250.22 - 48,665,370.44 390,004,358.59

    公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：刘畅 会计机构负责人：王红6

    合并股东权益变动表(续）

    编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元

    2008 年1-6 月（未经审计）

    项目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 246,542,015.00 282,418,768.99 - 50,894,454.38 -249,249,762.82 - 48,132,013.26 378,737,488.81

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 246,542,015.00 282,418,768.99 - 50,894,454.38 -249,249,762.82 - 48,132,013.26 378,737,488.81

    三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - - - - 3,085,169.30 - -955,052.23 2,130,117.07

    （一）净利润 3,085,169.30 -955,052.23 2,130,117.07

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - -

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -

    4.其他 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - 3,085,169.30 - -955,052.23 2,130,117.07

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东权益的金额 -

    3.其他 -

    （四）利润分配 - - - - - - - -

    1.提取盈余公积 -

    2.提取一般风险准备 -

    3.对股东的分配 -

    4.其他 -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - -

    1.资本公积转增股本 -

    2.盈余公积转增股本 -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    四、本年年末余额 246,542,015.00 282,418,768.99 - 50,894,454.38 -246,164,593.52 - 47,176,961.03 380,867,605.88

    公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：刘畅 会计机构负责人：王红7

    合并股东权益变动表(续）

    编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元

    2008 年度

    项目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 246,542,015.00 282,418,768.99 - 50,894,454.38 -249,249,762.82 - 48,132,013.26 378,737,488.81

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 246,542,015.00 282,418,768.99 - 50,894,454.38 -249,249,762.82 - 48,132,013.26 378,737,488.81

    三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - - - - 5,059,525.67 - 1,017,126.95 6,076,652.62

    （一）净利润 5,059,525.67 1,376,829.89 6,436,355.56

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - -

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -

    4.其他 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - 5,059,525.67 - 1,376,829.89 6,436,355.56

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - -359,702.94 -359,702.94

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东权益的金额 -

    3.其他 -359,702.94 -359,702.94

    （四）利润分配 - - - - - - - -

    1.提取盈余公积 -

    2.提取一般风险准备 -

    3.对股东的分配 -

    4.其他 -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - -

    1.资本公积转增股本 -

    2.盈余公积转增股本 -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    四、本年年末余额 246,542,015.00 282,418,768.99 - 50,894,454.38 -244,190,237.15 - 49,149,140.21 384,814,141.43

    公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：刘畅 会计机构负责人：王红8

    母公司资产负债表

    2009-6-30

    编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元

    资产 附注 期末金额 年初金额

    货币资金 24,493,716.15 3,309,829.05

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 九.1 693,500.00 3,515,000.02

    预付款项 21,800.00 26,005,977.00

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 九.2 105,450,679.78 19,551,327.27

    存货 50,227.75 51,953.90

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 130,709,923.68 52,434,087.24

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 九.3 252,924,081.66 252,924,081.66

    投资性房地产 12,377,707.23 12,540,929.73

    固定资产 59,151,470.14 60,927,917.00

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 25,654,698.79 27,514,729.20

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 350,107,957.82 353,907,657.59

    资产总计 480,817,881.50 406,341,744.83

    公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：刘畅 会计机构负责人：王红9

    母公司资产负债表（续）

    2009-6-30

    编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元

    负债和股东权益 附注 期末金额 年初金额

    流动负债：

    短期借款 80,000,000.00 -

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 10,066.75 55,677.10

    预收款项

    应付职工薪酬 4,795,360.31 4,588,933.18

    应交税费 -297,153.74 -41,426.85

    应付利息

    应付股利 1,243,446.84 1,243,446.84

    其他应付款 79,340,175.65 83,593,664.79

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 165,091,895.81 89,440,295.06

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 - -

    负债合计 165,091,895.81 89,440,295.06

    股东权益：

    股本 246,542,015.00 246,542,015.00

    资本公积 282,152,806.59 282,152,806.59

    减：库存股

    盈余公积 50,894,454.38 50,894,454.38

    未分配利润 -263,863,290.28 -262,687,826.20

    股东权益合计 315,725,985.69 316,901,449.77

    负债和股东权益总计 480,817,881.50 406,341,744.83

    公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：刘畅 会计机构负责人：王红10

    母公司利润表

    2009 年1-6

    编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注 本期金额

    上年同期金额

    （未经审计）

    上年金额

    一、营业收入 九.4 6,722,555.88 415,939,434.44

    488,238,874.03

    减：营业成本 九.4 4,228,543.18 318,297,576.62

    369,815,882.50

    营业税金及附加 386,136.37 3,533,571.47 4,995,321.48

    销售费用 33,445.81 35,638,212.35 38,249,634.12

    管理费用 2,511,428.81 43,194,214.93 53,579,040.78

    财务费用 206,645.14 3,012,611.01 5,862,459.75

    资产减值损失 -4,728.34 75,628.06 10,654,910.75

    加：公允价值变动收益(损失以"-"填列)

    投资收益(损失以"-"填列) - - -3,754,900.84

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    二、营业利润(亏损以"-"填列) -638,915.09 12,187,620.00 1,326,723.81

    加：营业外收入 8,818.99 671,408.70 905,799.05

    减：营业外支出 545,367.98 7,645,252.73 5,200,990.71

    其中：非流动资产处置损失 497,941.68 79,087.80 2,590,869.41

    三、利润总额(亏损总额以"-"填列) -1,175,464.08 5,213,775.97 -2,968,467.85

    减：所得税费用

    四、净利润(净亏损以"-"填列) -1,175,464.08 5,213,775.97 -2,968,467.85

    五、其他综合收益

    六、综合收益总和 -1,175,464.08 5,213,775.97 -2,968,467.85

    公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：刘畅 会计机构负责人：王红11

    母公司现金流量表

    2009 年1-6

    编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司

    项目 附注 本期金额

    上年同期金额

    （未经审计）

    上年金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 6,311,422.27 502,693,868.05 525,051,346.48

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 4,689,815.38 41,804,771.38 29,531,334.73

    经营活动现金流入小计 11,001,237.65 544,498,639.43 554,582,681.21

    购买商品、接受劳务支付的现金 852,539.64 297,969,784.47 363,334,907.03

    支付给职工以及为职工支付的现金 1,686,213.68 26,631,524.13 48,323,218.78

    支付的各项税费 1,004,349.18 10,872,913.36 22,094,865.47

    支付其他与经营活动有关的现金 66,383,278.05 80,988,341.47 74,225,534.43

    经营活动现金流出小计 69,926,380.55 416,462,563.43 507,978,525.71

    经营活动产生的现金流量净额 -58,925,142.90 128,036,076.00 46,604,155.50

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 - - 179,672,328.60

    取得投资收益收到的现金 - - 491,400.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    250,000.00 40,537.50 40,537.50

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 250,000.00 40,537.50 180,204,266.10

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产

    支付的现金

    25,920.00 7,258,183.26 8,625,115.59

    投资支付的现金 - 216,288,000.00 216,288,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 25,920.00 223,546,183.26 224,913,115.59

    投资活动产生的现金流量净额 224,080.00 -223,505,645.76 -44,708,849.49

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 80,000,000.00 160,000,000.00 190,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 160,000,000.00 190,000,000.00

    偿还债务支付的现金 - 60,000,000.00 230,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,050.00 4,094,864.83 6,049,689.33

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 115,050.00 64,094,864.83 236,049,689.33

    筹资活动产生的现金流量净额 79,884,950.00 95,905,135.17 -46,049,689.33

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 21,183,887.10 435,565.41 -44,154,383.32

    加：期初现金及现金等价物余额 3,309,829.05 47,464,212.37 47,464,212.37

    六、期末现金及现金等价物余额 24,493,716.15 47,899,777.78 3,309,829.05

    公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：刘畅 会计机构负责人：王红12

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元

    2009 年1-6 月金额

    项目

    实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 - -262,687,826.20 316,901,449.77

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 - -262,687,826.20 316,901,449.77

    三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） - - - - -1,175,464.08 -1,175,464.08

    （一）净利润 - - - - -1,175,464.08 -1,175,464.08

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - -

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -

    4.其他 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - -1,175,464.08 -1,175,464.08

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - -

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东权益的金额 -

    3.其他 -

    （四）利润分配 - - - - - -

    1.提取盈余公积 -

    2.对股东的分配 -

    3.其他 -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - -

    1.资本公积转增股本 -

    2.盈余公积转增股本 -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    四、本期期末余额 246,542,015.00 282,418,768.99 - 50,894,454.38 -263,863,290.28 315,725,985.69

    公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：刘畅 会计机构负责人：王红13

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元

    2008 年1-6 月（未经审计）

    项目

    实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 - -259,719,358.35 319,869,917.62

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 - -259,719,358.35 319,869,917.62

    三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） - - - - 5,213,775.97

    （一）净利润 - - - - 5,213,775.97

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - -

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -

    4.其他 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - 5,213,775.97

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - -

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东权益的金额 -

    3.其他 -

    （四）利润分配 - - - - - -

    1.提取盈余公积 -

    2.对股东的分配 -

    3.其他 -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - -

    1.资本公积转增股本 -

    2.盈余公积转增股本 -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    四、本期期末余额 - -254,505,582.38 325,083,693.59

    公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：刘畅 会计机构负责人：王红14

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元

    2008 年度

    项目

    实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 - -259,719,358.35 319,869,917.62

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 - -259,719,358.35 319,869,917.623

    三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） - - - - -2,968,467.85 -2,968,467.85

    （一）净利润 - - - - -2,968,467.85 -2,968,467.85

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - -

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -

    4.其他 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - -2,968,467.85 -2,968,467.85

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - -

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东权益的金额 -

    3.其他 -

    （四）利润分配 - - - - - -

    1.提取盈余公积 -

    2.对股东的分配 -

    3.其他 -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - -

    1.资本公积转增股本 -

    2.盈余公积转增股本 -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    四、本期期末余额 - -262,687,826.20 316,901,449.77

    公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：刘畅 会计机构负责人：王红15

    一、 公司的基本情况

    宝鸡商场（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经陕西省经济体制改革委员

    会“陕改发（1992）69 号”、“陕改发（1993）4 号”及“陕股办（1993）号”文件批准于

    1993 年3 月由原宝鸡商场作为发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司。

    1997 年6 月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）275 号文件批准，本公司向

    社会公开发行人民币普通股3,000 万股，每股面值人民币1.00 元，发行价格7.74 元人民币，

    发行完毕后，本公司总股本为6,228.736 万股。本公司股票于1997 年7 月3 日在深圳证券

    交易所挂牌交易。后经多次送股、转增及配股，截止2009 年6 月30 日，本公司股本总额增

    至246,542,015 股。

    本公司及子公司（以下称“本集团”）主要从事百货及超市经营、酒店经营管理、药品

    生产与销售、房地产开发与销售等业务。

    二、 财务报表的编制基础

    本集团财务报表以持续经营为基础编制。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状

    况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

    （一）会计政策变更及影响

    本报告期本集团无会计政策变更。

    （二）会计估计变更及影响

    本报告期本集团无会计估计变更及影响。

    （三）重要前期差错更正及其影响

    本报告期本集团无重要前期差错更正及影响。16

    五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1. 会计期间

    本集团的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

    2. 记账本位币

    本集团以人民币为记账本位币。

    3. 记账基础和计价原则

    本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以

    公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

    4. 现金及现金等价物

    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金

    等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小

    的投资。

    5. 应收款项坏账准备

    本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资

    不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债

    务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准备。

    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账

    准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序

    批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。

    本集团将单项金额超过500 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本

    集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价

    值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，本集团将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按

    信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征

    的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比

    例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本集团将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收

    回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。本集团对关联方之应收款

    项不计提坏账准备。17

    应收账款、其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

    账龄 计提比例（%）

    1 年以内 5

    1-2 年 8

    2-3 年 10

    3-4 年 30

    4-5 年 50

    5 年以上 60

    6. 存货

    本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、房地产开发成

    本等。

    存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出

    法确定其实际成本。

    本集团之控股子公司宝商集团陕西辰济药业有限公司存货和兰州宝商集团房地产开发

    有限公司房地产开发成本采用加权平均法核算。

    低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。

    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过

    时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品

    及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数

    量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存

    货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，

    其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

    费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值

    以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可

    变现净值以一般销售价格为基础计算。

    7. 长期股权投资

    长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响

    的权益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没

    有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。18

    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任

    何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策

    需要各合营方一致同意等。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其

    他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本集团直接或通过子公司

    间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该

    种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权

    益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的

    长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发

    生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合

    并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实

    际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费

    用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的

    公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值

    作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会

    计准则的规定确定初始投资成本。

    本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营

    企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场

    中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共

    同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为

    可供出售金融资产核算。

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的

    被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润

    或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

    采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的

    份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

    等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之

    间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进

    行调整后确认。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

    成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额19

    外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期损益。被投资单位以后期间实

    现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投

    资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投

    资损益。

    8. 固定资产

    本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而

    持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000 元的有形资产。

    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备，按其取得时的成本作为

    入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为

    使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定

    资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的

    固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按

    公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款

    额现值两者中较低者作为入账价值。

    与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件

    的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条

    件的，于发生时计入当期损益。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产

    计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。

    本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：

    序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

    1 房屋建筑物 25-50 4 1.92-3.84

    2 机器设备 15 4 6.4

    3 运输设备 10 4 9.6

    4 其他设备 15 4 6.4

    本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

    如发生改变，则作为会计估计变更处理。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资20

    产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

    当期损益。

    9. 在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；

    出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程

    试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑

    损益。

    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估

    计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值

    差异作调整。

    10. 借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

    额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

    生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

    经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态

    时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

    或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产

    活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

    过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    11. 无形资产

    本集团无形资产主要为土地使用权、特许经营权，按取得时的实际成本计量，其中，购

    入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，

    按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值

    确定实际成本。21

    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。其他无形资产按预计使用年限、

    合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益

    对象计入相关资产成本和当期损益。

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作

    适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有

    证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

    12. 非金融资产减值

    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无

    形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值

    测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基

    础测试。

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资

    产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    出现减值的迹象如下：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

    近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

    造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    13. 长期待摊费用22

    本集团长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经支出但应由当期及以

    后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。

    如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转

    入当期损益。

    14. 职工薪酬

    本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服

    务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期

    损益。

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、

    工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

    如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

    提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，

    并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职

    工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务

    日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认

    条件时，确认为预计负债计入当期损益。

    15. 预计负债

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的

    业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义

    务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

    关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行

    复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    16. 收入确认原则

    本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入

    确认原则如下：

    本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与23

    所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地

    计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，

    确认销售商品收入的实现。

    本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集

    团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务

    交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供

    的劳务占应提供劳务总量的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务

    成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计

    全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资

    产使用权收入的实现。

    17. 租赁

    本集团租赁为经营租赁。

    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个

    期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期

    间按直线法确认为收入。

    18. 政府补助

    政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性

    资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额

    计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名

    义金额(1 元)计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损

    益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并

    在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期

    损益。

    19. 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

    时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和

    税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产24

    和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无

    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价

    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    20. 所得税的会计核算

    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及

    企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或

    收益计入当期损益。

    当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务

    部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税

    资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

    21. 企业合并

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集

    团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并

    方或被购买方控制权的日期。

    对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日

    在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调

    整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而

    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取

    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的

    被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

    22. 分部报告

    经营分部是指本集团内能够在日常活动中产生收入、发生费用；本集团管理层能够定期

    评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；本集团能够取得该组成部

    分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息的组成部分。该组成部分承担了不同于

    在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。25

    分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在

    不同的分部之间分配。

    23. 终止经营

    终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单

    独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件

    的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经

    与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

    24. 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则

    本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法

    本集团合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求

    编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于

    母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

    公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净

    资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，

    视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和

    现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

    六、 税项

    本集团适用的主要税种及税率如下：

    1. 企业所得税

    根据国税发[2002]47 号《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策全体实施意

    见的通知》文件规定，本公司以及子公司宝商集团陕西辰济药业有限公司企业所得税适用15%

    的税率。

    2008 年12 月本公司之子公司宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司取得陕西省发展和改革26

    委员会“第[2008]112 号”《陕发改产业确认函》，认定其符合西部大开发税收优惠条款中

    “电子商务、现代物流服务体系建设以及连锁经营形式发展的中小超市”，属国家重点鼓励

    发展的产业。根据国税发[2002]47 号《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策全

    体实施意见的通知》文件规定，宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司企业所得税适用15%的税率。

    根据深圳市人民政府“深府〔1988〕232 号”文件，子公司深圳市海金投资有限公司企

    业所得税适用15%的税率。

    根据甘肃省兰州市国家税务局“兰国税发〔2005〕231 号”文件批复，子公司兰州宝商

    信生房地产开发有限公司经营范围符合《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具

    体实施意见的通知》（国税发〔2002〕47 号），在2004 年－2010 年减按15%税率征收企业

    所得税。

    子公司宝鸡国贸大酒店有限公司、陕西中桥拍卖行有限责任公司均适用25%的所得税税

    率。

    2. 增值税

    本集团商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。

    购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%、13%、7%、6%。

    增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

    3. 营业税

    本集团劳务收入适用营业税，适用税率5%。

    4. 城建税及教育费附加

    本集团城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为

    7%和3%。

    5. 房产税

    本集团自用房产以房产原值的80%为计税依据，适用税率为1.2%，出租房屋的房产税以

    租金收入为计税依据，适用税率12%。27

    七、 企业合并及合并财务报表

    （一） 重要子公司

    金额单位：人民币万元

    公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司 宝鸡 销售 3,000.00 百货及超市经营

    宝鸡国贸大酒店有限公司 宝鸡 酒店服务 8,888.00 宾馆、餐饮

    兰州宝商信生房地产有限公司 兰州 房地产开发 800.00 房地产开发

    宝商集团陕西辰济药业有限公司 宝鸡 生产 800.00 中药散片剂生产

    深圳海金投资有限公司 深圳 其他 5,000.00 兴办实业等

    陕西中桥拍卖行有限责任公司 宝鸡 其他 100.00 资产拍卖

    （续）

    公司名称

    期末投资

    金额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表

    备注

    宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司 9,084.2 100.00 100.00 是 1

    宝鸡国贸大酒店有限公司 6,151.96 69.22 69.22 是 2

    兰州宝商信生房地产有限公司 408.00 51.00 51.00 是 3

    宝商集团陕西辰济药业有限公司 1,569.05 66.00 66.00 是 4

    深圳海金投资有限公司 4,500.00 90.00 90.00 是 5

    陕西中桥拍卖行有限责任公司 79.38 95.00 95.00 是 6

    1.宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司

    宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司（以下简称“商业公司”）系于2008 年5 月30 日于

    宝鸡市工商管理局登记注册成立，注册资本为3,000 万元，本公司对其持股100%。本公司以其经营

    性商业净资产分别于2008 年5 月30 日、2008 年7 月31 日出资及增资，本公司投入商业公司的经

    营性商业资产400,324,649.57 元及与其相关的负债309,484,456.40 元的差额90,840,193.17 元中

    的30,000,000.00 元计入商业公司实收资本，60,840,193.17 元计入商业公司资本公积，上述投资

    业经西安希格玛有限责任会计师事务所审验，并出具报告号为“希会宝分验字（2008）001 号”及

    “希会宝分验字（2008）007 号”的验资报告。商业公司法定代表人：高建平。注册地址：宝鸡市

    渭滨区经二路114 号。营业期限：自2008 年5 月30 日至2028 年5 月29 日。经营范围：百货及超

    市经营业务等。

    2.宝鸡国贸大酒店有限公司

    宝鸡国贸大酒店有限公司（以下简称“国贸酒店”）是由本公司与宝鸡国际贸易中心有限公司

    （以下简称“国际贸易中心”）共同出资组建的有限公司。公司营业执照注册号为6103001002531。28

    注册资本8,888 万元，本公司出资6,151.96 万元，占其注册资本的69.22%。国际贸易中心以资产

    形式出资2,736.04 万元，占总股份的30.78％%，法定代表人及董事长为魏存功。主要业务是客房、

    餐饮、娱乐、办公等。

    3.兰州宝商信生房地产有限公司

    兰州宝商信生房地产开发有限公司（以下简称“兰州信生”）成立于2002 年4 月28 日，注册

    资本800 万元，现股权结构为：本公司出资408 万元，持股51%；陕西信生房地产开发公司（以下

    简称“陕西信生”）出资192 万元，持股24%；澳门金鹏投资发展有限公司(以下简称“澳门金鹏”)

    出资200 万元，持股25%。企业性质为外商投资企业，取得兰州市工商行政管理局换发的企合甘总

    字第000455 号企业法人营业执照。法定代表人及董事长为魏存功。企业住所：兰州市城关区酒泉

    路79 号信生大厦907 室。主要经营范围为房地产开发、物业管理、装饰装潢。

    4.宝商集团陕西辰济药业有限公司

    宝商集团陕西辰济药业有限公司（以下简称“辰济药业”）前身是1958 年成立的宝鸡制药厂。

    1997 年改制，职工收购75%的国有股，更名为“晨鸡药业”，2001 年本公司以增资扩股的形式进入，

    再次更名为“辰济药业”。现国有股8.34%，职工股25.66%，本公司占其股份的66%。注册资金为

    800 万元。法定代表人及董事长为杨宝利，企业办公地和仓库在金台区中山西路78 号，生产场地位

    于宝平路14 公里处。主营业务为中成药制造、化学原料制剂，兼营保健饮料、中成药饮片加工等。

    5.深圳海金投资有限公司

    深圳海金投资有限公司（以下简称“深圳海金”）为本公司与本公司之子公司辰济药业共同投

    资成立。2003 年1 月29 日领取深圳市工商行政管理局颁发的深司字第N85740 号企业法人营业执照，

    注册资金2,000 万元。2003 年10 月30 日增资3,000 万元，公司注册资金达到5,000 万元，法人代

    表为蔺茂。

    深圳海金公司目前已停止经营业务，但尚未清算。

    6.陕西中桥拍卖行有限责任公司

    宝鸡饭店原持有陕西中桥拍卖行有限责任公司（以下简称“中桥拍卖行”）90%出资额，本公司

    2007 年因整体兼并宝鸡饭店增持对中桥拍卖行出资额，加本公司原已持有中桥拍卖行之5%股权，

    本公司合计持有该公司95%股权。本公司自2007 年9 月1 日起取得对该公司的实质控制权。

    中侨拍卖行于2006 年2 月28 日取得陕西省商务厅颁发的6100211100001998 号拍卖经营批准证

    书，证书有效期至2009 年2 月27 日。营业执照2008 年度未进行年检。

    （二） 本期合并财务报表合并范围的变动29

    本报告期合并范围未发生变动。

    八、 合并财务报表主要项目注释

    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2009 年1 月1 日，“期末”系

    指2009 年6 月30 日，“本期”系指2009 年1 月1 日至6 月30 日，“上年同期”系指2008 年1

    月1 日至6 月30 日,“上年”系指2008 年1 月1 日至12 月31 日。上年同期数据为未经审计数据。

    1. 货币资金

    项目 期末金额 年初金额

    库存现金 65,176.05 53,493.33

    银行存款 146,740,519.17 147,828,409.11

    其他货币资金 1,391,936.88 1,391,936.88

    合计 148,197,632.10 149,273,839.32

    注1：本公司之子公司兰州信生截止2009 年6 月30 日存放于招商银行和中国银行的购房按揭

    款保证金1,303,527.66 元（年初余额为1,303,527.66 元），在业主取得房产证并在银行进行抵押

    登记前不能动用，该部分资金的使用受限，故导致货币资金余额与现金及等价物余额不一致。

    注2：期末银行存款中有本公司之子公司商业公司定期存款5,800 万元。其中5,000 万元定期

    存款，起始日为2009 年6 月19 日，到期日为2011 年6 月19 日；800 万元定期存款，起始日为2009

    年5 月21 日，到期日为2009 年8 月21 日。

    2. 应收账款

    （1） 应收账款账龄

    期末金额 年初金额

    项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1年以内 8,002,037.53 42.23 433,975.66 13,364,678.44 55.02 587,362.63

    1-2年 77,334.33 0.41 2,223.77 186,686.17 0.77 14,974.87

    2-3年 160,221.80 0.85 32.13 321.30 - 32.13

    3-4年 86,527.84 0.46 25,958.35 111,043.84 0.46 33,313.15

    4-5年 9,690.90 0.05 5,185.45 10,370.90 0.04 5,185.45

    5年以上 10,613,675.00 56.01 10,585,874.81 10,615,669.07 43.71 10,585,874.81

    合计 18,949,487.40 100.00 11,053,250.17 24,288,769.72 100.00 11,226,743.04

    （2） 应收账款风险分类30

    期末金额

    项目 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 - - - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账款

    10,541,183.43 55.63 10,541,183.43 95.00

    其他单项金额不重大的应收账款 8,408,303.97 44.37 512,066.74 5.00

    合计 18,949,487.40 100.00 11,053,250.17 100.00

    （续）

    年初金额

    项目 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 - - - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账款

    10,541,183.43 43.40 10,541,183.43 93.89

    其他单项金额不重大的应收账款 13,747,586.29 56.60 685,559.61 6.11

    合计 24,288,769.72 100.00 11,226,743.04 100.00

    1）期末单项金额重大或虽不重大，单独进行减值测试的应收账款

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因

    陕西陇海兰新经济技术开发公

    司

    1,570,200.00 1,570,200.00 100.00

    长虹公司 1,449,380.00 1,449,380.00 100.00

    商贸公司乌市分公司 637,327.48 637,327.48 100.00

    渭南家电城 451,545.00 451,545.00 100.00

    绵阳红光五交化供应公司 443,101.00 443,101.00 100.00

    其他 5,989,629.95 5,989,629.95 100.00

    账龄均超过5

    年以上且收

    回可能性很

    小，已于2007

    年以前全额

    计提坏账准

    备

    合计 10,541,183.43 10,541,183.43

    2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末金额 年初金额

    项目

    金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    5年以上 10,541,183.43 100.00 10,541,183.43 10,541,183.43 100.00 10,541,183.43

    合计 10,541,183.43 100.00 10,541,183.43 10,541,183.43 100.00 10,541,183.43

    （3） 期末应收账款中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4） 期末余额中前五名欠款单位欠款4,838,452.48 元，占应收账款总额的25.53%。31

    3. 预付款项

    期末金额 年初金额

    项目

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 8,874,407.06 23.93 6,470,688.07 10.67

    1－2 年 28,136,458.44 75.87 54,084,454.69 89.21

    2－3 年 76,236.74 0.21 67,512.30 0.12

    3 年以上 - - - -

    合计 37,087,102.24 100.00 60,622,655.06 100.00

    注：本期末预付款项主要包括预付房屋租赁款。

    （1） 期末余额中前五名欠款单位欠款35,991,744.83 元，占预付账款总额的97.05%。

    （2） 期末预付款项中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    4. 其他应收款

    （1） 其他应收款账龄

    期末金额 年初金额

    项目 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备

    1年以内 14,490,225.58 5.53 773,248.25 4,776,889.18 2.05 205,151.16

    1-2年 29,354,082.42 11.20 2,164,786.10 10,892,919.37 4.68 2,262,623.72

    2-3年 5,763,937.61 2.20 4,156,471.06 4,288,148.45 1.84 4,093,831.24

    3-4年 533,117.74 0.20 178,959.89 568,617.43 0.24 192,422.26

    4-5年 12,314,002.68 4.70 6,660,371.21 12,531,144.71 5.38 7,170,902.96

    5年以上 199,664,495.32 76.17 192,328,208.09 199,697,530.08 85.81 192,335,315.07

    合计 262,119,861.35 100.00 206,262,044.60 232,755,249.22 100.00 206,260,246.41

    （2） 其他应收款风险分类

    期末金额

    项目 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 194,062,181.12 74.04 161,685,055.57 78.39

    其他单项金额不重大的其他应收款 68,057,680.23 25.96 44,576,989.03 21.61

    合计 262,119,861.35 100.00 206,262,044.60 100.00

    (续)

    项目 年初金额32

    账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 173,638,961.89 74.60 161,436,855.57 78.27

    其他单项金额不重大的其他应收款 59,116,287.33 25.40 44,823,390.84 21.13

    合计 232,755,249.22 100.00 206,260,246.41 100.00

    （3） 期末其他应收款中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4） 期末余额中应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款总额的比例(%)

    陕西海航思福汽车租赁 同受控制 523,748.98 0.20

    宝鸡海航宾馆有限责任公司 拟参股公司 26,150,000.00 9.98

    （5） 期末余额中前五名欠款情况

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收款总额

    的比例(%)

    五星房地产开发公司 无 49,842,663.65 5年以上 19.02

    宝鸡市长乐电器有限责任公司 其他 * 29,000,000.00 5年以上 11.06

    宝鸡海航宾馆有限责任公司 其他关联方 26,150,000.00 1-2年 9.98

    宝鸡市长乐空调公司 无 25,991,375.51 5年以上 9.92

    宝鸡国际贸易中心 子公司少数股东 18,275,246.19 5年以上 6.97

    合计 149,259,285.35 56.95

    注：*为本集团所属员工投资设立之公司，已无具体经营业务。

    5. 存货及跌价准备

    （1） 存货的类别

    项目 期末金额 年初金额

    原材料 1,746,486.60 2,373,872.36

    在产品 1,497,579.96 1,815,671.94

    库存商品 56,729,343.98 82,556,549.48

    低值易耗品 7,283,461.71 7,234,047.94

    包装物 534,789.87 512,284.46

    房地产开发成本 32,767,242.14 33,316,993.07

    合计 100,558,904.26 127,809,419.25

    （2） 存货的跌价准备

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额33

    转回 其他转出

    库存商品 809,871.07 - - 809,871.07 -

    合计 809,871.07 - - 809,871.07 -

    注：2008 年本集团经陕西省高级人民法院协调与合肥美菱股份有限公司就代销家电合同纠纷达

    成调解协议，根据协议内容原代销的家电归本集团所有，因该部分家电库龄较长、陈旧过时，因此

    2008 年按其成本预计不能收回部分计提存货跌价准备，2009 年3 月份本公司出售该部分存货，同

    时转出前期计提的存货跌价准备。

    6. 长期股权投资

    （1） 长期股权投资

    项目 期末金额 年初金额

    按成本法核算长期股权投资 86,278,400.00 86,278,400.00

    按权益法核算长期股权投资 - -

    长期股权投资合计 86,278,400.00 86,278,400.00

    减：长期股权投资减值准备 5,400,000.00 5,400,000.00

    长期股权投资净值 80,878,400.00 80,878,400.00

    （2） 按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    初始

    金额

    年初

    金额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末

    金额

    本年

    现金

    红利

    宝鸡商业银行 4.36 4.36 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 -

    宝鸡啤酒股份有限公司 5.00 5.00 4,200,000.00 4,200,000.00 - - 4,200,000.00 -

    陕西宴友思股份有限公司 1.70 1.70 1,200,000.00 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 -

    永安财产保险有限公司 1.00 1.00 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 -

    西北海航地产集团有限公司 8.30 8.30 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 -

    汉中世纪阳光商厦有限公司 19.73 19.73 27,350,400.00 27,350,400.00 - - 27,350,400.00 -

    陕西晶众家乐投资有限公司 19.30 19.30 18,528,000.00 18,528,000.00 - - 18,528,000.00 -

    合计 86,278,400.00 86,278,400.00 - - 86,278,400.00 -

    （3） 长期股权投资减值准备

    本期减少

    被投资单位名称 年初金额 本期增加

    转回其他转出

    期末金额

    宝鸡啤酒股份有限公司 4,200,000.00 - - - 4,200,000.00

    陕西宴友思股份有限公司 1,200,000.00 - - - 1,200,000.00

    合计 5,400,000.00 - - - 5,400,000.00

    7. 固定资产34

    （1） 固定资产明细表

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    原价

    房屋建筑物 337,766,878.73 326,664.04 - 338,093,542.77

    机器设备 11,564,488.83 - - 11,564,488.83

    运输设备 13,445,420.45 - - 13,445,420.45

    其他设备 61,689,314.98 3,654,290.48 80,256.00 65,263,349.46

    小计 424,466,102.99 3,980,954.52 80,256.00 428,366,801.51

    累计折旧

    房屋建筑物 86,205,979.69 5,619,260.76 - 91,825,240.45

    机器设备 5,589,881.29 395,168.47 - 5,985,049.76

    运输设备 7,096,552.96 633,917.52 - 7,730,470.48

    其他设备 23,676,908.35 2,433,399.44 49,150.43 26,061,157.36

    小计 122,569,322.29 9,081,746.19 49,150.43 131,601,918.05

    减值准备

    房屋建筑物 4,902,557.70 - - 4,902,557.70

    机器设备 - - - -

    运输设备 - - - -

    其他设备 2,302,451.26 3,438,013.40 - 5,740,464.66

    小计 7,205,008.96 3,438,013.40 - 10,643,022.36

    账面价值

    房屋建筑物 246,658,341.34 -5,292,596.72 - 241,365,744.62

    机器设备 5,974,607.54 -395,168.47 - 5,579,439.07

    运输设备 6,348,867.49 -633,917.52 - 5,714,949.97

    其他设备 35,709,955.37 -2,217,122.36 31,105.57 33,461,727.44

    小计 294,691,771.74 -8,538,805.07 31,105.57 286,121,861.10

    （2） 本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为1,932,783.26 元。

    （3） 截止2009 年6 月30 日，房屋建筑物中本公司之子公司国贸酒店所属国贸酒店大厦（原

    值88,266,204.11 元，净值67,885,241.11 元），相关产权手续尚未办理完毕；本公司之子公司商

    业公司所属中山路超市（原值10,065,339.79 元，净值1,553,881.24 元）为法院判决执行的房产，

    尚未取得产权证书。

    （4） 本期增加的固定资产减值准备为本公司之子公司商业公司根据西安正衡资产评估有限

    责任公司于2009 年6 月18 日出具的“西正衡评报字【2009】083 号”对出现减值迹象的电子设备

    提取减值准备3,438,013.40 元。35

    8. 在建工程

    （1） 在建工程明细表

    工程名称 工程预算 年初金额 本期增加 本期转固 其他减少 期末金额 资金来源

    地下广场 94,960,000.00 28,852,757.74 5,801,559.17 - 8,385,157.94 26,269,158.97 自有

    新世纪扩建 - 926,415.22 105,300.00 - - 1,031,715.22 自有

    视频监控 2,250,000.00 70,278.00 1,718,635.74 1,788,913.74 - - 自有

    其他 1,043,330.00 - 195,209.58 143,869.52 - 51,340.06

    合计 98,253,330.00 29,849,450.96 7,820,704.49 1,932,783.26 8,385,157.94 27,352,214.25

    注：本期在建工程其他减少为本公司之子公司商业公司地下广场项目中防渗漏工程部分因宝鸡

    市政府在渭河、金陵河拦坝蓄水导致地下水位上升，地下广场出现渗漏，故进行拆除重建，根据宝

    鸡市洪涛建设工程项目管理有限责任公司对拆除部分的定损评估，工程拆除损失为8,385,157.94

    元，该事项经本公司第五届董事会第三十六次会议决议通过。

    9. 无形资产

    （1） 无形资产

    项目 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额

    原价

    土地使用权 61,006,696.83 - 784,300.00 60,222,396.83

    特许经营权 33,600,000.00 - - 33,600,000.00

    小计 94,606,696.83 - 784,300.00 93,822,396.83

    累计摊销

    土地使用权 5,460,762.15 750,706.17 36,358.32 6,175,110.00

    特许经营权 19,911,111.16 933,333.36 - 20,844,444.52

    小计 25,371,873.31 1,684,039.53 36,358.32 27,019,554.52

    减值准备

    土地使用权 - - - -

    特许经营权 - - - -

    小计 - - - -

    账面价值

    土地使用权 55,545,934.68 -750,706.17 747,941.68 54,047,286.83

    特许经营权 13,688,888.84 -933,333.36 - 12,755,555.48

    小计 69,234,823.52 -1,684,039.53 747,941.68 66,802,842.31

    （2） 本期土地使用权减少主要为本公司出让秦岭山庄土地使用权所致。36

    （3） 本期土地使用权抵押情况详见本附注八.13 所述。

    10. 长期待摊费用

    项目 期末金额 年初金额

    经营租入固定资产改良 8,240,247.25 7,034,328.21

    租地自建营业场所 28,528,072.10 30,712,759.61

    合计 36,768,319.35 37,747,087.82

    注：经营租入固定资产改良为经营租入超市营业场所发生的改造支出，摊销期限为各营业场所

    租赁期；租地自建营业场所为公园路二店、烽火店、姜谭路店、西关店、陈仓区店、陇县店、凌云

    店7 家超市在租赁土地上自建营业场所发生的改造支出，摊销期限为土地租赁期。

    11. 递延所得税资产

    （1） 已确认递延所得税资产

    项目 期末金额 年初金额

    坏账准备 134,766.14 158,508.93

    存货跌价准备 - 121,480.66

    预提会员卡积分兑换费用 206,700.00 56,700.00

    预提地震维修费用 75,000.00 75,000.00

    预缴所得税 - 15,925.63

    固定资产减值准备 515,702.01

    合计 932,168.15 427,615.22

    （2） 暂时性差异

    一、可抵扣暂时性差异项目 期末金额 年初金额

    坏账准备 898,440.93 1,056,726.23

    存货跌价准备 - 809,871.07

    预提会员卡积分兑换费用 1,378,000.00 378,000.00

    预提地震维修费用 500,000.00 500,000.00

    预缴所得税 - 106,170.84

    固定资产减值准备 3,438,013.40

    合计 6,214,454.33 2,850,768.14

    12.37

    13. 资产减值准备明细表

    本期减少

    项目 年初金额 本期计提

    转回 其他转出

    期末金额

    坏账减值准备 217,486,989.45 2,097.48 158,723.59 15,068.57 217,315,294.77

    存货减值准备 809,871.07 - - 809,871.07 -

    长期股权投资减值

    准备

    5,400,000.00 - - - 5,400,000.00

    固定资产减值准备 7,205,008.96 3,438,013.40 - - 10,643,022.36

    合计 230,901,869.48 3,440,110.88 158,723.59 824,939.64 233,358,317.13

    14. 短期借款

    （1） 按币种列示

    币种 期末金额 年初金额

    人民币 84,000,000.00 84,000,000.00

    合计 84,000,000.00 84,000,000.00

    （2） 按借款条件列示

    借款类别 期末金额 年初金额

    保证借款 4,000,000.00 84,000,000.00

    抵押借款 80,000,000.00 -

    合计 84,000,000.00 84,000,000.00

    （3）期末短期借款84,000,000.00 元，其中，本公司之子公司商业公司为本公司提供最高额

    抵押担保借款80,000,000.00 元，抵押物为其拥有之马营路南土地使用权（账面原值23,772,676.00

    元，账面净值21,334,392.03 元），抵押担保期限为2009 年5 月22 日至2012 年5 月21 日；本公

    司为子公司宝商集团陕西辰济药业有限公司提供担保借款4,000,000.00 元，担保期限为2009 年5

    月25 日至2010 年5 月5 日。

    15. 应付账款

    （1） 应付账款

    应付账款期末余额118,515,520.75 元（年初余额118,985,342.76 元），其中一年以上款项为

    1,420,611.65 元。

    （2）期末应付账款主要为应付供应商货款的余额。

    （3）期末应付账款中不含应付持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。38

    16. 预收款项

    （1） 预收款项

    预收账款期末余额151,500,652.41 元（年初金额204,707,823.95 元），期末预收款项比年初

    减少25.99%,主要系预收会员卡款项减少所致。

    （2）期末预收款项中不含预收持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    17. 应付职工薪酬

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    工资(含奖金、津贴和补

    贴)

    6,005,113.73 34,875,808.09 31,743,595.39 9,137,326.43

    职工福利费 2,606,002.23 105,471.40 214,492.03 2,496,981.60

    辞退福利 3,142,379.00 0.00 210,000.00 2,932,379.00

    社会保险费 31,581.02 6,338,037.66 6,348,210.79 21,407.89

    其中：医疗保险费 9,528.53 1,298,305.00 1,300,341.20 7,492.33

    基本养老保险费 19,170.49 4,480,557.98 4,488,142.68 11,585.79

    失业保险费 2,882.00 421,243.81 421,230.89 2,894.92

    工伤保险费 - 72,599.56 73,164.71 -565.15

    生育保险费 - 65,331.31 65,331.31 0.00

    住房公积金 -15,893.60 1,222,302.50 1,206,740.50 -331.60

    工会经费和职工教育经费3,360,088.36 1,014,336.77 236,806.01 4,137,619.12

    合计 15,129,270.74 43,555,956.42 39,959,844.72 18,725,382.44

    18. 应交税费

    项目 适用税率 期末金额 年初金额

    增值税 17%/13% 1,067,740.27 -2,964,261.53

    消费税 5,481.63 6,133.49

    营业税 5% 765,204.92 1,079,260.19

    企业所得税 25%/15% 9,856,803.28 6,134,159.91

    城市维护建设税 7% 111,748.12 -62,125.85

    教育费附加 3% 43,909.77 97,675.18

    防洪保安基金 241,893.54 67,314.22

    其他 267,023.44 493,019.08

    合计 12,359,804.97 4,851,174.69

    19. 其他应付款39

    （1） 其他应付款

    其他应付款期末金额为69,087,444.41 元（年初金额72,664,864.28 元），其中1 年以上款项

    为15,180,629.31 元，账龄超过一年的大额款项中主要为本集团应付的工程及合同保证金。

    期末其他应付款中不含应付持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （2） 期末大额其他应付款

    项目 欠款金额 账龄 性质或内容

    嘉业公司 4,860,610.25 1 年以内 代理费

    商场柜台保证金 2,598,218.20 1 年以内 保证金

    市一建安装公司 2,046,000.00 3-4 年 工程保证金

    陈仓置业发展股份公司 1,868,288.79 1 年以内 工程款

    西安呼建武律师事务所 1,300,000.00 1-2 年 律师费

    代收工资 1,207,130.00 1 年以内 代收工资

    合计 13,880,247.24

    20. 预计负债

    项目 年初金额 本期增加 本期结转 期末金额 形成原因

    会员卡积分 1,378,000.00 - - 1,378,000.00 预提会员卡积分兑换费用

    合计 1,378,000.00 - - 1,378,000.00

    21. 股本

    年初金额 本期变动 期末金额

    股东名称/类别

    金额

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金转股

    其

    他

    小

    计

    金额

    比例

    (%)

    有限售条件股份

    其中:境内法人持股 42,847,965.00 17.38 - - - - - 42,847,965.00 17.38

    有限售条件股份合计 42,847,965.00 17.38 - - - - - 42,847,965.00 17.38

    无限售条件股份

    人民币普通股 203,694,050.00 82.62 - - - - - 203,694,050.00 82.62

    无限售条件股份合计 203,694,050.00 82.62 - - - - 203,694,050.00 82.62

    股份总额 246,542,015.00 100.00 - - - - - 246,542,015.00 100.00

    22.40

    23. 资本公积

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    股本溢价 281,991,689.70 - - 281,991,689.70

    其他资本公积 427,079.29 - - 427,079.29

    合计 282,418,768.99 - - 282,418,768.99

    24. 盈余公积

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    法定盈余公积 40,505,125.44 - - 40,505,125.44

    任意盈余公积 10,389,328.94 - - 10,389,328.94

    合计 50,894,454.38 - - 50,894,454.38

    25. 未分配利润

    项目 本期金额 上年金额

    上年期末金额 -244,190,237.15 -249,249,762.82

    加：年初未分配利润调整数 - -

    本年年初金额 -244,190,237.15 -249,249,762.82

    加：本期净利润 5,673,986.93 5,059,525.67

    本期期末金额 -238,516,250.22 -244,190,237.15

    其中：拟分配现金股利 - -

    26. 少数股东权益

    子公司名称 少数股权比例 期末金额 年初金额

    宝鸡国贸大酒店有限公司 30.78% 24,928,263.62 25,462,283.90

    兰州宝商信生房地产开发有限公司 49.00% 14,948,031.28 14,795,072.38

    宝商集团陕西辰济药业有限公司 34.00% 8,467,619.07 8,570,320.40

    深圳市海金投资有限公司 10.00% 280,360.20 280,360.20

    陕西中桥拍卖行有限责任公司 5.00% 41,096.27 41,103.33

    合计 48,665,370.44 49,149,140.21

    27.41

    28. 营业收入、营业成本

    （1） 营业收入、营业成本

    项目 本期金额 上年同期金额 上年金额

    主营业务收入 404,283,151.47 380,131,750.56 740,751,082.20

    其他业务收入 63,471,602.66 54,815,252.39 102,344,871.15

    合计 467,754,754.13 434,947,002.95 843,095,953.35

    主营业务成本 354,840,891.90 329,054,952.25 638,431,257.59

    其他业务成本 1,798,127.63 1,434,560.03 4,331,509.21

    合计 356,639,019.53 330,489,512.28 642,762,766.80

    （2） 主营业务—按行业分类

    本期金额 上年同期期金额 上年金额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    商品销售 385,889,762.75 338,281,647.03 357,943,660.95 314,836,084.80 681,830,745.59 600,954,410.58

    路桥收费及

    广告 - 2,141,828.22 3,800,000.00 2,141,828.22 7,390,000.00 4,283,656.44

    客房及餐饮 7,365,172.75 6,120,871.11 4,843,093.74 1,131,845.80 15,134,487.23 9,921,176.41

    房地产销售 1,131,588.00 646,299.85 4,466,845.00 3,829,092.20 15,864,723.70 7,685,451.12

    中成药销售 9,896,627.97 7,650,245.69 9,078,150.87 7,116,101.23 20,531,125.68 15,586,563.04

    合计 404,283,151.47 354,840,891.90 380,131,750.56 329,054,952.25 740,751,082.20 638,431,257.59

    （3） 主营业务—按地区分类

    本期金额 上年同期期金额 上年金额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    宝鸡地区 403,151,563.47 354,194,592.05 430,480,157.95 326,660,420.08 724,886,358.50 630,745,806.47

    兰州地区 1,131,588.00 646,299.85 4,466,845.00 3,829,092.20 15,864,723.70 7,685,451.12

    合计 404,283,151.47 354,840,891.90 434,947,002.95 330,489,512.28 740,751,082.20 638,431,257.59

    （4） 本期集团前五名客户销售收入总额3,305,635.11 元，占本期全部销售收入总额的

    0.82%。42

    29. 营业税金及附加

    项目 计缴比例 本期金额 上年同期金额 上年金额

    消费税 51,344.34 42,641.87 94,506.67

    营业税 应税收入之5% 3,482,179.18 3,303,614.34 6,454,074.99

    城市维护建设税 流转税额之7% 668,127.54 573,365.08 1,276,344.36

    教育费附加 流转税额之3% 291,910.45 256,969.89 571,993.68

    其他 72,525.63 191,760.48

    合计 4,566,087.14 4,176,591.18 8,588,680.18

    30. 财务费用

    项目 本期金额 上年同期金额上年金额

    利息支出 419,609.18 4,232,176.28 9,226,502.28

    减：利息收入 695,525.80 570,731.12 1,852,441.28

    加：其他支出 240,857.03 -547,453.46 50,420.56

    合计 -35,059.59 3,113,991.70 7,424,481.56

    31. 资产减值损失

    项目 本期金额 上年同期金额 上年金额

    坏账损失 -156,626.11 75,628.06 4,049,480.04

    存货跌价损失 - - 809,871.07

    固定资产减值损失 3,438,013.40 - 7,205,008.96

    合计 3,281,387.29 75,628.06 12,064,360.07

    32. 投资收益

    （1） 投资收益来源

    项目 本期金额 上年同期金额 上年金额

    权益法核算的长期股权投资收益 -146,366.29 - -146,366.29

    处置长期股权投资产生的投资收益 - - -1,235,426.40

    合计 -146,366.29 - -1,381,792.69

    33. 营业外收入

    项目 本期金额 上年同期金额 上年金额

    非流动资产处置利得 - 365,478.40 671,409.63

    其中：固定资产处置利得 - - 653,409.63

    无形资产处置利得 - - 18,000.00

    政府补助 45,000.00 105,000.00 933,971.60

    赔款收入 109,311.40 55,410.93 896,988.80

    盘盈利得 - 27,914.11 63,930.77

    其他 174,712.89 661,002.46 1,313,123.0843

    合计 329,024.29 1,214,805.90 3,879,423.88

    34. 营业外支出

    项目 本期金额 上年同期金额 上年金额

    非流动资产处置损失 8,898,451.98 79,087.80 2,671,231.68

    其中：固定资产处置损失 15,327.97 - 2,671,231.68

    罚款支出 1,372,693.36 319,688.73 970,000.00

    其他 32,597.40 7,300,000.14 1,382,570.56

    合计 10,303,742.74 7,698,776.67 5,023,802.24

    注：本期营业外支出较上年增加，主要是由于本期本公司之子公司商业公司地下广场工程中防

    水渗漏工程拆除形成损失8,385,157.94 元。详见本附注八、8 所述。

    35. 所得税费用

    （1） 所得税费用

    项目 本期金额 上年同期金额 上年金额

    当期所得税 3,837,321.18 - 2,551,609.86

    递延所得税 -504,552.93 - -277,103.26

    合计 3,332,768.25 - 2,274,506.60

    （2） 当期所得税

    项目 金额

    本期合并利润总额 8,522,985.40

    本期合并应纳税利润总额 8,522,985.40

    加：纳税调整增加额 17,059,155.80

    本期应纳税所得额 25,582,141.20

    所得税税率 15%/25%

    本期应纳所得税额 3,837,321.18

    减：减免所得税额 -

    减：抵免所得税额 -

    本期应纳税额 3,837,321.18

    当期所得税 3,837,321.1844

    36. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 序号 本期金额 上年同期金额 上年金额

    归属于母公司股东的净利润 1 5,673,986.93 3,085,169.30 5,059,525.67

    归属于母公司的非经常性损益 2 -8,740,729.16 -6,650,888.31 -5,468,756.28

    归属于母公司股东、扣除非经常性损

    益后的净利润

    3=1-2 14,414,716.09 9,736,057.61 10,528,281.95

    期初股份总数 4 246,542,015.00 246,542,015.00 246,542,015.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

    （Ⅰ）

    5 - - -

    发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 - - -

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7 - - -

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8 - - -

    减少股份下一月份起至报告期期末的月份

    数

    9 - - -

    报告期月份数 10 6 6 12

    发行在外的普通股加权平均数

    11=4+5+6×7÷10

    -8×9÷10

    246,542,015.00 246,542,015.00 246,542,015.00

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.0230 0.0125 0.0205

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.0585 0.0395 0.0427

    已确认为费用的稀释性潜在普通股

    利息

    14 - - -

    转换费用 15 - - -

    所得税率 16 - - -

    认股权证、期权行权增加股份数 17 - 15 15-

    稀释每股收益（Ⅰ）

    18=[1+(14-15)×(1-16

    )]÷(11+17)

    0.0230 0.0125 0.0205

    稀释每股收益（Ⅱ）

    19=[3+(14-15)×(1-16

    )]÷(11+17)

    0.0585 0.0395 0.0427

    37. 现金流量表

    （1） 列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：

    项目 本期金额 上年同期金额 上年金额

    现金 146,894,104.44 52,725,337.57 147,970,311.6645

    其中：库存现金 65,176.05 272,018.23 53,493.33

    可随时用于支付的银行存款 146,740,519.17 51,848,399.64 147,828,409.11

    可随时用于支付的其他货币

    资金

    88,409.22 604,919.70 88,409.22

    现金等价物 - -

    期末现金和现金等价物余额 146,894,104.44 52,725,337.57 147,970,311.66

    （2） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金

    1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额 上年同期金额 上年金额

    保证金、押金 1,365,215.42 1,325,012.35 11,625,326.77

    租金收入 8,420,140.02 14,837,325.67 19,796,535.74

    收到的往来款 20,453,861.16 24,790,622.32 13,612,106.90

    代收客户缴纳水电、燃气等费用 - 1,564,581.59 3,141,782.58

    其他 557,241.41 3,810,314.37 530,932.37

    合计 30,796,458.01 46,327,856.30 48,706,684.36

    2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额 上年同期金额 上年金额

    支付的租赁费、水电费等期间费用 45,474,135.33 94,261,282.53 89,630,235.08

    支付的往来款 67,905,394.79 - 48,030,163.35

    合计 113,379,530.12 94,261,282.53 137,660,398.4346

    （3） 合并现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上年同期金额 上年金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 5,190,217.15 2,130,117.07 6,436,355.56

    加：资产减值准备 3,281,387.29 75,628.06 12,064,360.07

    固定资产折旧 9,081,746.19 7,258,064.62 17,801,873.32

    无形资产摊销 1,684,039.53 3,160,501.23 3,194,450.27

    长期待摊费用摊销 1,184,373.99 - 1,683,495.96

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产的损失（收益以“-”填列）

    8,898,451.98 -366,365.08 - 1,454,969.81

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） - - 2,625,820.26

    财务费用（收益以“-”填列） 419,609.18 3,193,424.23 9,226,528.28

    投资损失（收益以“-”填列） 146,366.29 - 1,381,792.69

    递延所得税资产的减少（增加以“-”

    填列）

    -504,552.93 - -277,103.26

    存货的减少（增加以“-”填列） 27,250,514.99 11,755,276.68 -10,098,350.99

    经营性应收项目的减少（增加以“-”

    填列）

    -4,194,776.99 19,058,942.56 -2,955,549.33

    经营性应付项目的增加（减少以“-”

    填列）

    -44,038,470.89 75,046,848.53 61,086,007.32

    其他 - - -130,953.45

    经营活动产生的现金流量净额 8,398,905.78 121,312,437.90 100,583,756.89

    2.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 146,894,104.44 53,805,705.10 147,970,311.66

    减：现金的期初余额 147,970,311.66 60,142,557.66 59,062,190.13

    现金及现金等价物净增加额 -1,076,207.22 -6,336,852.56 88,908,121.53

    九、 母公司财务报表主要项目注释

    1. 应收账款

    （1） 应收账款账龄

    期末金额 年初金额

    项目

    金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备

    1年以内 730,000.00 100.00 36,500.00 3,610,000.00 100.00 94,999.98

    合计 730,000.00 100.00 36,500.00 3,610,000.00 100.00 94,999.98

    （2） 期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （3） 期末余额中前一名欠款单位欠款730,000.00 元，占应收账款总额的100.00%。47

    （4） 期末余额中无应收关联方之款项。

    2. 其他应收款

    （1） 其他应收款账龄

    期末金额 年初金额

    项目

    金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备

    1年以内 66,833,377.52 28.16 246,019.65 6,829,654.17 4.51 4,440.06

    1-2年 26,382,625.20 11.12 138,507.83 295,685.20 0.20 198,752.63

    2-3年 4,072,407.10 1.72 4,072,407.10 4,072,407.10 2.69 4,072,407.10

    3-4年 20,000.00 0.01 6,000.00 20,000.00 0.01 6,000.00

    4-5年 11,953,370.93 5.04 6,652,885.93 12,065,970.00 7.97 6,765,485.00

    5年以上 128,072,462.49 53.96 120,767,742.95 128,097,402.62 84.62 120,782,707.03

    合计 237,334,243.24 100.00 131,883,563.46 151,381,119.09 100.00 131,829,791.82

    注：本期应收账款增加主要系本公司对子公司商业公司的应收款增加5,715 万；对宝鸡海航宾

    馆预付投资款2,615 万自预付账款转入所致。详见，本附注十五、4 所述。

    （2） 其他应收款风险分类

    期末金额

    项目 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 225,230,656.63 94.90 125,783,311.36 95.37

    其他单项金额不重大的其他应收款 12,103,586.61 5.10 6,100,252.10 4.63

    合计 237,334,243.24 100.00 131,883,563.46 100.00

    （续）

    年初金额

    项目 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 134,985,909.84 89.17 124,225,811.36 94.23

    其他单项金额不重大的其他应收款 16,395,209.25 10.83 7,603,980.46 5.77

    合计 151,381,119.09 100.00 131,829,791.82 100.00

    （3） 期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。48

    （4） 期末余额中前五名欠款情况

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    宝鸡商业经营管理公司 子公司 61,569,866.95 1 年以内 25.94

    五星房地产开发公司 无 49,842,663.65 5 年以上 21.00

    宝鸡国贸大酒店有限公司 子公司 30,968,000.00 5 年以上 13.05

    宝鸡市长乐电器有限责任公司 其他（*） 29,000,000.00 5 年以上 12.22

    宝鸡海航宾馆有限公司 其他关联方 26,150,000.00 1-2 年 11.02

    合计 197,530,530.60 83.23

    注：*其他为本集团所属员工投资设立之公司，已无具体经营业务。

    3. 长期股权投资

    （1） 长期股权投资

    项目 期末金额 年初金额

    按成本法核算长期股权投资 258,324,081.66 258,324,081.66

    按权益法核算长期股权投资 - -

    长期股权投资合计 258,324,081.66 258,324,081.66

    减：长期股权投资减值准备 5,400,000.00 5,400,000.00

    长期股权投资净值 252,924,081.66 252,924,081.66

    （2） 按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例(%)

    初始

    金额

    年初

    金额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末

    金额

    本期现金

    红利

    宝鸡商业银行 4.36 4.36 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00

    宝鸡啤酒股份有限公司 5.00 5.00 4,200,000.00 4,200,000.00 - - 4,200,000.00

    陕西宴友思股份有限公司 1.70 1.70 1,200,000.00 1,200,000.00 - - 1,200,000.00

    永安财产保险有限公司 1.00 1.00 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 20,000,000.00

    西北海航地产集团有限公司 8.30 8.30 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00

    陕西晶众家乐投资有限公司 19.30 19.30 18,528,000.00 - - - -

    汉中世纪阳光商厦 19.73 19.73 27,350,400.00 - - - -

    国贸酒店 69.22 69.22 61,519,608.92 61,519,608.92 - - 61,519,608.92

    兰州信生 51.00 51.00 4,080,000.00 4,080,000.00 - - 4,080,000.00

    西安电子 80.00 80.00 3,958,286.22 - - - -

    辰济药业 66.00 66.00 14,252,962.28 15,690,454.58 - - 15,690,454.58

    深圳海金 90.00 90.00 45,000,000.00 45,000,000.00 - - 45,000,000.00

    中桥拍卖行 95.00 95.00 793,824.99 793,824.99 - - 793,824.99

    商业公司 100.00 100.00 90,840,193.17 90,840,193.17 - - 90,840,193.17

    合计 306,723,275.58 258,324,081.66 - - 258,324,081.6649

    （3） 长期股权投资减值准备

    本期减少

    被投资单位名称 年初金额 本期增加

    转回 其他转出

    期末金额

    宝鸡啤酒股份有限公司 4,200,000.00 - - - 4,200,000.00

    陕西宴友思股份有限公司 1,200,000.00 - - - 1,200,000.00

    合计 5,400,000.00 - - - 5,400,000.00

    4. 营业收入、营业成本

    （1） 营业收入、营业成本

    项目 本期金额 上年同期金额 上年金额

    主营业务收入 2,353,528.15 361,736,460.95 419,934,788.91

    其他业务收入 4,369,027.73 54,202,973.49 68,304,085.12

    合计 6,722,555.88 415,939,434.44 488,238,874.03

    主营业务成本 3,657,887.08 316,977,913.02 366,443,946.73

    其他业务成本 570,656.10 1,319,663.60 3,371,935.77

    合计 4,228,543.18 318,297,576.62 369,815,882.50

    （2） 主营业务—按行业分类

    本期金额 上年同期金额 上年金额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    商品销售

    收入 - - 357,936,460.95 314,836,084.80 407,320,475.20 359,743,674.14

    路桥收入 - 2,141,828.22 3,800,000.00 2,141,828.22 7,390,000.00 4,283,656.44

    客房餐饮

    收入 2,353,528.15 1,516,058.86 - - 5,224,313.71 2,416,616.15

    合计 2,353,528.15 3,657,887.08 361,736,460.95 316,977,913.02 419,934,788.91 366,443,946.73

    注：本期较上年变化主要是由于上年包含商业公司成立前的商品销售收入和成本，因自2008

    年7 月31 日后，商业资产已全部投入到商业公司，故本公司本期收入成本中已不含商品销售收入

    和成本。50

    十、 分部报告

    （1） 2009 年1-6 月分部信息

    项目 宝鸡地区 兰州地区 抵消 合计

    一、营业收入 466,480,980.13 1,273,774.00 - 467,754,754.13

    其中：对外交易收入 466,480,980.13 1,273,774.00 - 467,754,754.13

    分部间交易收入 - - - -

    二、营业费用 448,299,258.61 811,425.38 - 449,110,683.99

    三、营业利润/亏损 18,181,721.52 462,348.62 - 18,644,070.14

    四、资产总额 1,162,764,264.34 42,882,125.52 -356,908,885.19 848,737,504.67

    五、负债总额 580,620,381.74 12,375,939.23 -134,263,174.89 458,733,146.08

    六、补充信息

    1.折旧和摊销费用 11,950,159.71 - - 15,388,173.11

    2.资本性支出 9,939,153.75 - - 9,939,153.75

    （2） 2008 年1-6 月分部信息

    项目 宝鸡地区 西安地区 兰州地区 抵消 合计

    一、营业收入 430,480,157.95 - 4,466,845.00 - 434,947,002.95

    其中：对外交易收入 430,480,157.95 - 4,466,845.00 - 434,947,002.95

    二、营业费用 40,613,036.14 50,115.00 74,206.34 - 40,737,357.48

    三、营业利润/亏损 6,747,067.15 -217,562.64 -44,023.34 -2,128,606.67 8,614,087.84

    四、资产总额 1,068,485,025.06 2,147,165.85 49,940,270.70 155,640,950.25 964,931,511.36

    五、负债总额 558,647,489.29 252,376.39 29,085,608.44 74,608,383.32 513,377,090.80

    六、补充信息

    1.折旧和摊销费用 9,564,910.82 - 28,284.36 - 9,593,195.18

    2.资本性支出 33,342,016.08 - - - 33,342,016.0851

    （3） 2008 年分部信息

    项目 宝鸡地区 兰州地区 抵消 合计

    一、营业收入 834,086,089.65 15,864,723.70 -6,854,860.00 843,095,953.35

    其中：对外交易收入 827,231,229.65 15,864,723.70 - 843,095,953.35

    分部间交易收入 6,854,860.00 - -6,854,860.00 -

    二、营业费用 821,487,024.35 9,488,705.55 -6,541,291.32 824,434,438.58

    三、营业利润/亏损 12,599,065.30 6,376,018.15 -313,568.68 18,661,514.77

    四、资产总额 1,148,423,454.23 43,072,529.84 -301,789,025.12 889,706,958.95

    五、负债总额 571,303,994.04 12,878,504.58 -79,289,681.10 504,892,817.52

    六、补充信息

    1.折旧和摊销费用 20,949,182.99 47,140.60 - 20,996,323.59

    2.资本性支出 27,269,443.77 - - 27,269,443.77

    （4） 对外交易收入

    项目 本期金额 上年同期期金额 上年金额

    商品销售 449,361,365.41 412,146,634.44 784,175,616.74

    路桥收费及广告 - 3,800,000.00 7,390,000.00

    客房及餐饮 7,365,172.75 5,455,372.64 15,134,487.23

    房地产销售 1,131,588.00 4,466,845.00 15,864,723.70

    中成药销售 9,896,627.97 9,078,150.87 20,531,125.68

    合计 467,754,754.13 434,947,002.95 843,095,953.35

    （5） 资产总额

    项目 本期金额 上年同期期金额 上年金额

    商品销售 988,787,855.58 880,055,885.30 907,304,585.91

    路桥收费及广告 50,442,642.19 64,510,631.03 58,459,828.46

    客房及餐饮 82,992,959.57 86,152,119.19 84,803,767.00

    房地产销售 42,882,125.52 49,940,270.70 43,072,529.84

    中成药销售 40,540,807.00 39,913,555.39 42,033,677.27

    小计 1,205,646,389.86 1,120,572,461.61 1,135,674,388.48

    抵消数 356,908,885.19 155,640,950.25 245,967,429.53

    合计 848,737,504.67 964,931,511.36 889,706,958.9552

    十一、 关联方关系及其交易

    （一） 关联方关系

    1． 母公司

    （1） 母公司基本情况

    母公司 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 最终控制方

    海航商业控股有限公司 有限责任 北京市 詹军道

    项目投资及投资

    管理

    海航集团有限公司

    （2） 母公司注册资本及其变化

    母公司 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    海航商业控股有限公司 1,450,000,000.00 - - 1,450,000,000.00

    （3） 母公司及最终控制方所持股份及其变化

    持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）

    母公司

    期末金额 年初金额 期末比例 年初比例 期末比例 年初比例

    海航商业控股有限公司 42,847,965.00 42,847,965.00 17.38 17.38 17.38 17.38

    2008 年4 月1 日，本公司第一大股东海航集团有限公司与其全资子公司-海航商业控股有限

    公司签署《股权增资协议》，海航集团有限公司以其所持本公司42,847,964 股（占本公司股份总数

    的17.38%）有限售条件的流通股向海航商业控股有限公司增资。增资相关程序完成后，海航集团

    有限公司将不再为本公司股东，海航商业控股有限公司将成为本公司第一大股东。海航商业控股有

    限公司仍须履行本公司股权分置改革有关限售条件的约定，承诺限售到期日仍为2011 年9 月12 日。

    2． 子公司

    （1） 子公司基本情况

    子公司 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质

    商业公司 全资子公司 有限责任 宝鸡市 高建平 百货及超市

    国贸酒店 控股子公司 有限责任 宝鸡市 魏存功 酒店服务

    兰州信生 控股子公司 有限责任 兰州市 魏存功 房地产开发

    辰济药业 控股子公司 有限责任 宝鸡市 杨宝利 制药生产

    深圳海金 控股子公司 有限责任 宝鸡市 蔺茂 兴办实业等

    中桥拍卖行 控股子公司 有限责任 宝鸡市 张玉阁 资产拍卖53

    （2） 子企业的注册资本及其变化

    子企业名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    商业公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00

    国贸酒店 88,880,000.00 - - 88,880,000.00

    兰州信生 8,000,000.00 - - 8,000,000.00

    辰济药业 8,007,322.35 - - 8,007,322.35

    深圳海金 50,000,000.00 - - 50,000,000.00

    中桥拍卖行 1,000,000.00 - - 1,000,000.00

    （3） 对子企业的持股比例或权益及其变化

    持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）

    子企业名称

    期末金额 年初金额 期末比例 年初比例 期末比例 年初比例

    商业公司 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00

    国贸酒店 61,519,608.92 61,519,608.92 69.22 69.22 69.22 69.22

    兰州信生 4,080,000.00 4,080,000.00 51.00 51.00 51.00 51.00

    辰济药业 5,284,832.75 5,284,832.75 66.00 66.00 66.00 66.00

    深圳海金 45,000,000.00 45,000,000.00 90.00 90.00 90.00 90.00

    中桥拍卖行 950,000.00 950,000.00 95.00 95.00 95.00 95.00

    3． 其他关联方

    关联关系类型 关联方名称 主要交易内容

    陕西海航思福汽车租赁有限公司 资产转让

    西北海航地产集团有限公司 预付工程款

    海南航空股份有限公司 航空客运服务

    其他关系关联方

    宝鸡海航宾馆有限公司 待返还投资款

    （二） 关联交易

    1． 关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

    担保是否已

    经履行完毕

    商业公司 本公司 80,000,000.00 2009年5月22日 2012年5月21日 否

    本公司 辰济药业 4,000,000.00 2009年5月1日 2010年4月30日 否54

    2． 本公司之关联方海南航空股份有限公司为本公司及本公司之子公司商业公司提供航空

    客运服务，本报告期共计发生服务费用2.5 万元。航空客运服务定价标准为航空客运市场之公允价

    格。

    3． 资产转让

    本期 上年

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易定价

    原则 金额 比例(%） 金额 比例(%）

    陕西海航思福汽车租赁有限公

    司

    出售

    市场之公允价

    格

    7,200.00 100.00 530,948.98 100.00

    4． 本报告期，本公司共向关键管理人员支付薪酬40.5 万元。

    （三） 关联方往来余额

    1． 关联方其他应收款

    关联方（项目） 期末金额 年初金额

    其他关联关系方 26,673,748.98 530,948.98

    减：坏账准备 0.00 0.00

    合计 26,673,748.98 530,948.98

    2． 关联方预付账款

    关联方（项目） 期末金额 年初金额

    其他关联关系方 2,000,000.00 27,000,000.00

    合计 2,000,000.00 27,000,000.00

    3． 关联方其他应付款

    关联方（项目） 期末金额 年初金额

    其他关联关系方 - 800.00

    合计 - 800.0055

    十二、 或有事项

    截止2009 年6 月30 日，本集团无重大或有事项需要披露。

    十三、 承诺事项

    1． 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

    于2009 年6 月30 日(T)，本集团就分店营业场地之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款

    项如下：

    期间 经营租赁

    T+1 年 19,162,594.35

    T+2 年 18,131,973.12

    T+3 年 17,421,269.76

    T+3 年以后 236,802,605.98

    合计 291,518,443.21

    2． 已签订的正在或准备履行的重组协议

    2008年12月30日本公司召开第五届董事会第三十四次会议审议通过了本公司重大资产置换议

    案，并与控股股东海航商业控股有限公司（以下简称“商业控股”）签订《资产置换协议书》，重大

    资产置换内容如下：

    本公司以商业公司100%股权作为置出资产交付给商业控股或商业控股指定的第三方，商业控股

    以其持有的海南航空食品有限公司51%股权、三亚汉莎航空食品有限公司49%股权、宜昌三峡机场

    航空食品有限公司100%股权、新疆海航汉莎航空食品有限公司51%股权、甘肃海航汉莎航空食品有

    限公司51%、北京新华空港航空食品有限公司100%股权作为置入资产交付给本公司。

    根据西安正衡资产评估有限责任公司出具的《宝鸡商场（集团）股份有限公司股权置换项目涉

    及宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司企业价值评估报告》（西正衡评报字[2008]161 号），截

    至评估基准日2008 年9 月30 日，置出资产经评估确认的资产总额为67,786.45 万元，负债总额为

    48,290.68 万元，净资产为19,495.77 万元。双方同意置出资产的价格参照置出资产截止评估基准

    日经评估确认的净资产值最终确定为19,495.77 万元。

    根据北京立信资产评估有限公司出具的《资产评估报告书》（立信评报字(2008)第034 号、立

    信评报字(2008)第035 号、立信评报字(2008)第036 号、立信评报字(2008)第037 号、立信评报字

    (2008)第038 号、立信评报字(2008)第039 号），截至评估基准日，置入资产经评估确认的资产总

    额为32,955.11 万元，负债总额为8,410.11 万元，净资产为24,545 万元。双方同意置入资产的价

    格参照置入资产截止评估基准日经评估确认的净资产值最终确定为24,545 万元。56

    置入资产的交易价格超出置出资产交易价格的部分，即5,049.23 万元，将形成本公司对商业

    控股的负债。

    本次资产置换转让基准日至交割日期间，置出资产的损益由本公司承担或享有，置入资产的损

    益由本公司和商业公司各自承担或享有50%。

    2009 年1 月21 日经本公司2009 年第一次临时股东大会审议并通过上述重大资产交换暨关联交

    易方案及审议通过关于与海航商业控股有限公司签订资产置换协议的议案。

    此次重大资产置换相关重组材料已于2009 年1 月23 日报送中国证券监督管理委员会及中国证

    券监督管理委员会陕西监管局，截止本报告出具日，上述重大资产置换交易尚未经中国证券监督管

    理委员会审核批准。

    3． 除存在上述承诺事项外，截止2009 年6 月30 日，本集团无其他重大承诺事项。

    十四、 资产负债表日后事项

    截止本报告出具日，本公司已经收到宝鸡海航宾馆有限公司返还的投资款中的2,200 万元，详

    见本附注十五、4 所述。

    十五、 其他重要事项

    1、本公司2007 年合并宝鸡饭店及陕西中桥拍卖行有限公司。截止本报告出具日，本公司并入

    之原宝鸡饭店之资产仍以原国有独资企业-宝鸡饭店之名义对外经营，未办理完毕相关税务、工商

    变更登记手续。截止本报告出具日，陕西中桥拍卖行有限公司工商登记、公司章程等法律文件变更

    手续仍未办理完毕，90%股份之出资人仍为宝鸡饭店。中桥拍卖行目前已停止经营业务，2008 年度

    营业执照未经年检，其拍卖经营批准证书已于2009 年2 月28 日起失效。

    2、本公司之子公司国贸酒店实际经营住宿、餐饮等酒店业务，因消防系统未通过消防部门的

    验收，因此导致2007 年及2008 年企业法人营业执照未通过宝鸡市工商行政管理局的年检，以及未

    能取得特种行业经营许可证。

    3、2009 年3 月30 日，本公司股东海航商业控股有限公司将其持有的本公司限售流通股

    4,284.7964 万股质押给宝鸡市商业银行股份有限公司科技支行作为贷款抵押物，上述质押股份已办

    理质押登记手续。

    4、2007 年10 月26 日，经本公司第五届董事会第二十二次会议审议，并经本公司2007 年度第

    一次股东大会批准，本公司拟出资6,000 万元入股宝鸡海航宾馆有限公司（筹），截止2007 年12

    月31 日，宝商集团已实际出资2,615 万元，并经宝鸡华强有限责任会计师事务所“宝强会验开字

    （2007）088”号验资报告审验。57

    2009 年2 月28 日，宝鸡市国有资产监督管理委员会、本公司及海航酒店控投集团有限公司三

    方股东召开了宝鸡海航酒店有限责任公司临时股东会。会议审议并表决，同意三方撤消对宝鸡海航

    酒店有限责任公司的投资，同时注销宝鸡海航酒店有限责任公司。

    根据2009 年3 月6 日宝鸡海航宾馆有限公司股东会文件，其股东会通过了宝鸡海航宾馆有限

    公司的清算报告，并明确了投资款项返还事宜，本公司投出的资金2,615 万元将全部予以返还。

    5、本公司财务报表及财务报表附注所涉及2008 年1 月至6 月比较数据均为未经审计之数据。

    十六、 补充资料

    1. 非经常性损益表

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号―非经常性损益（2008）》

    的要求，本集团非经常性损益如下：

    项目 本期金额 上年同期金额 上年金额

    非流动资产处置损益 -8,898,451.98 -63,427.75 -3,235,248.45

    计入当期损益的政府补助 45,000.00 - 933,971.60

    企业重组费用 - - -1,260,000.00

    与公司正常经营业务无关的或有

    事项产生的损益

    - - 1,075,011.60

    因不可抗力，如遭受自然灾害而发

    生的损失

    - - -880,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收

    入和支出

    -1,121,266.47 -6,420,543.02 -1,153,539.51

    小计 -9,974,718.45 -6,483,970.77 -4,519,804.76

    所得税影响额 -1,217,968.04 - 508,549.18

    非经常性净损益合计 -8,756,750.41 -6,483,970.77 -5,028,353.94

    其中：归属于母公司股东 -8,740,729.16 -6,650,888.31 -5,468,756.28

    2. 净资产收益率及每股收益

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和每股收益的

    计算及披露》的要求，本集团全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：58

    （1） 本期金额

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 1.66% 1.68% 0.0230 0.0230

    归属于母公司股东、扣除非经常

    性损益后的净利润

    4.22% 4.26% 0.0585 0.0585

    （2） 上年同期金额

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 0.92% 0.93% 0.0125 0.0125

    归属于母公司股东、扣除非经常

    性损益后的净利润

    2.92% 2.93% 0.0395 0.0395

    （3） 上年金额

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 1.51% 1.52% 0.0205 0.0205

    归属于母公司股东、扣除非经

    常性损益后的净利润

    3.14% 3.16% 0.0427 0.0427

    十七、 财务报告批准

    本财务报告于二OO 九年八月二十五日由本公司董事会批准报出。