宝鸡商场（集团）股份有限公司
2006年度中期报告全文
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长魏存功先生，总经理蔺茂先生、财务总监徐阳女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经信永中和会计师事务所有限责任公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。
目 录
一 公司基本情况……………………………………… 1
二 股本变动和主要股东持股情况…………………… 3
三 董事、监事、高级管理人员情况………………… 5
四 管理层讨论与分析………………………………… 6
五 重要事项…………………………………………… 8
六 财务报告……………………………………………11
七 备查文件目录………………………………………44
一、公司基本情况
1、法定中文名称：宝鸡商场（集团）股份有限公司
法定英文名称：Baoji Department Store(Group)Co.,Ltd
2、股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：宝商集团
股票代码：000796
3、注册地址：宝鸡市渭滨区经二路114号
办公地址：宝鸡市渭滨区经二路114号
邮政编码：721000
互联网网址：http://www.bsjt.net
电子信箱：bsjt@bsjt.net
4、法定代表人：魏存功
5、董事会秘书：董启怀
电子信箱：dqh@bsjt.net
联系电话：0917-3249330
证券事务代表：杜璟
联系地址：公司办公地址
联系电话：0917-3233763
联系传真：0917-3249326
电子信箱：dj@bsjt.net
6、公司信息披露指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载定期报告的国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、主要财务数据和指标
(1)主要财务指标 （单位：人民币元）
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项目 报告期 上年同期 增减比
例（%）
净利润 826,467.25 5,845,009.15 -85.86
扣除非经常性损益的净利 -4,694,059.29 5,822,916.43 -
润
每股收益（全面摊薄） 0.00430 0.0308 -86.06
净资产收益率（全面摊薄 1.731% 0.82% -0.57
）
经营活动产生的现金流量 131,977,228.4 -2,410,273.46 -
净额 0
每股经营活动产生的现金 0.69 -0.013 -
流量
项目 报告期末 上年度期末 增减比
例（%）
流动资产 358,417,542.1 460,867,470.65 -22.23
0
流动负债 421,820,396.9 550,365,971.67 -23.36
6
总资产 798,080,709.9 921,852,382.67 -13.43
9
股东权益（不含少数股东 332,968,100.7 332,141,633.47 0.25
权益） 2
每股净资产 1.731 1.995 -13.23
调整后每股净资产 0.99 1.950 -49.24
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注：①报告期内非经常性收益总额为：5,520,526.54元，明细如下：
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非经常性损益项目 金额（元）
处置固定资产损益 2,652,360.22
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 1,523,966.77
准备后的其他各项营业外收入、支出
比较财务报表中会计差错更正对以前期间净利润的追 1,344,199.55
溯调整数
合计 5,520,526.54
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②上述数据均按照信息披露规范的相关规定计算得出。
(2)其他会计资料—相关指标计算表
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》，分别按全面摊薄和加权平均法计算的2006年1-6月合并会计报表净资产收益率和每股收益如下：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.34 17.34 0.3 0.3
营业利润 1.26 1.26 0.0218 0.0218
净利润 0.25 0.25 0.0043 0.0043
扣除非经常性损益后的 -1.55 -1.55 -0.027 -0.027
净利润
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二、股本变动及主要股东持股情况
公司股份变动情况表（数量单位：股，截至2006年6月30日）
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项目 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后
数量 比 发 送 公积 其 小 数量 比
例 行 股 金转 他 计 例
新 股
股
一、未上市流
通股份
1、发起人股
份
其中：国家持 19,327,8 10. 19,327,8 10.
有股份 11 05 11 05
2、募集法人 37,753,3 19. 37,753,3 19.
股份 44 62 44 62
3、内部职工
股
4、优先股或
其他
未上市流通股 57,081,1 29. 57,081,1 29.
份合计 55 67 55 67
二、已上市流
通股份
1、人民币普 135,329, 70. 135,329, 70.
通股 186 33 186 33
已上市流通股 135,329, 70. 135,329, 70.
份合计 186 33 186 33
三、股份总数 192,410, 100 192,410, 100
341 341
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2、前十名股东、前十名流通股股东持股表（截止2006年6月30日）
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股东总数 33139户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比 持股总数 持有非流 质押或冻结
质 例 通股数量 的股份数量
宝鸡市国有资产管 国有股 10.05 19,327,81 19,327,81 0
理委员会 东 1 1
陕西省宝鸡卷烟厂 其他 8.58 16,514,15 16,514,15 0
0 0
包头市北普实业有 其他 4.20 8,087,040 8,087,040 0
限公司
宝鸡市大众投资有 其他 3.64 7,006,003 7,006,003 0
限责任公司
包头浩瀚科技实业 其他 3.19 6,146,151 6,146,151 0
有限公司
宝鸡市双泉投资有 其他 1.21 2,332,978 0 0
限公司
林武飞 其他 0.51 973,312 0 0
王小蓉 其他 0.39 750,514 0 0
张弘 其他 0.307 590,708 0 0
刘竣 其他 0.298 572,624 0 0
朱浩 其他 0.250 482,300 0 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量（股） 股份种类
宝鸡市双泉投资有限公 2,332,978 人民币普通股
司
林武飞 973,312 人民币普通股
王小蓉 750,514 人民币普通股
张弘 590,708 人民币普通股
刘竣 572,624 人民币普通股
朱浩 482,300 人民币普通股
徐国庆 453,514 人民币普通股
胡录云 453,514 人民币普通股
张丽华 453,514 人民币普通股
蔡梦华 453,514 人民币普通股
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注：（1）公司前十名股东中第一大股东宝鸡国有资产管理局与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系。
（2）公司第一大股东宝鸡市国有资产管理局、第二大股东陕西省宝鸡卷烟厂、第四大股东宝鸡市大投资有限责任公司分别于2006年3月24日、2006年3月31日与海航集团有限公司签署了《股权转让协议》，海航集团有限公司分别受让宝鸡市国有资产管理局、陕西省宝鸡卷烟厂、宝鸡市大众投资有限责任公司持有的公司19,327,811股国有股（占公司总股本的10.05%）、16,514,150股法人股（占公司总股本的8.58%）、7,006,003股法人股（占公司总股本的3.64%）。相关公告分别见2006年3月25日、2006年4月1日、2006年4月8日、2006年4月20日、2006年7月14日的《中国证券报》、《证券时报》。
受让上述股份后，海航集团有限公司持有公司股份42,847,964股（占公司总股本的22.27%)。
三、董事、监事及高级管理人员情况
1、现任董事、监事及高级管理人员报告期内持股变化情况
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姓名 期初持有股数（股） 期末持有股数（股）
魏存功 18138 18138
李锡华 13603 13603
宋宝林 13603 13603
云献科 13603 13603
蔺茂 13603 13603
韩宗强 13603 13603
魏继科 13603 13603
董启怀 13603 13603
王炳志 4800 4800
郭晓明 13603 13603
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注：除上述人员外，公司其他董事、监事、高级管理人员未持有公司股份。
2、报告期内公司聘任董事、监事、高级管理人员情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变更情况。
四、管理层讨论与分析
1、经营活动的总体状况
2006年第二季度是商贸业经营的淡季，公司在保证正常经营的情况下，利用这一有利时机，对全员进行战略管理、专业知识、高效运作、优质服务等以人为本经营管理理念的培训，并对二十三个超市经营品种、品牌进行筛选、调整品牌结构、优化管理部门、整合板块分类，增强创利能力，同时备足商品，以满足旺季市场的需求。报告期内，公司酒店业、制药业等主业经营情况正常。主营业务经营中的路桥收费及广告业上半年收入305万元，仅是往年自主经营收费收入的25%。从2005年7月1日收费形式经省政府试点的车辆运行次票制改为年费制，影响了公司正常大桥收费收入，公司正在与有关部门协商中。
报告期内，公司主营业务收入为32375.52万元，比上年同期增长5%，实现净利润82.65万元，比上年同期下降86%。
2、公司报告期内主要经营情况
(1)主营业务的范围及经营情况
公司主营业务是商贸业、路桥收费、广告、酒店业、制药业，。
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收入类别 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
金额 增减 金额 增减 % 增减
商品销售 260,086,649 -13.4 223,095,342. -10.4 14.2 -17.0
.45 7 17 3 2 4
路桥收费及广 3.051.000.0 -39.6 2,800,554.84 11.76 8.21 -83.7
告 0 5 2
客房及餐饮 3,537,730.2 30.10 2,442,923.64 11.39 30.9 59.95
3 5
房地产销售 45,379,472. - 26,596,710.6 - 41.3 -
70 0 9
中成药销售 11，700，31 - 7,833,350.76 - 33.0 -
0．13 5
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(2)主要资产负债项目及经营成果指标情况(单位:人民币元)
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项目 2006-6-3 2005-12- 变动幅 说明
0 31 度
资产总额 798,080, 921,852, -13.43 报告期对部分资产足额计提减
709.99 382.67 % 值准备所致
货币资金 42,277,7 42,986,9 -1.65% -
60.65 85.46
其他应收 80,148,5 147,865, -45.80 报告期收回部分其他应收款所
款 95.75 297.50 % 致
长期投资 30,059,4 31,333,3 4.07% 计提减值所致
00.24 60.52
短期借款 129,000, 235,000, -45.11 归还贷款所致
000.00 000.00 %
预付账款 24,145,9 14,903,0 62.01% 由其他应收款重分类所致
61.61 36.69
其他应付 81,480,5 144,154, -43.48 与预收账款重分类所致
款 66.27 278.39 %
股东权益 332,968, 332,141, 0.25% 中期实现利润所致
100.72 633.47
项目 2006年1- 2005年1- 变动幅 说明
6月 6月 度
主营业务 323,755, 308,338, 5% 连锁超市网点增加所致
收入 162.51 312.58
主营业务 57,748,8 54,011,6 7% 主营业务收入增加所致
利润 79.95 36.30
营业费用 38,025,5 31,255,0 21.66% 营业人员工资费用增长所致
57.79 37.20
营业利润 4,194,36 31,255,0 -86.58 毛利下降所致
4.38 37.20 %
利润总额 6,120,43 31,403,7 -80.51 毛利下降、费用增加所致
2.93 84.18 %
所得税 1,335,23 1,313,01 1.69% -
1.74 7.83
净利润 826,467. 30,601,3 -97.30 毛利下降、费用增加所致
25 57.01 %
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（3）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金净流量情况（单位：人民币元）
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项目 2006年 2005年 增减 说明
经营活动产生的现 131,977,82 -2,410,273 - 销售收入增加所
金流量净额 8.40 .46 致
投资活动产生的现 -16,517,86 31,502,401 - 支付兼并宝鸡饭
金流量净额 9.77 .37 店保证金
筹资活动产生的现 -116,169,1 14,797,735 - 本期归还贷款所
金流量净额 83.40 .35 致
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(4)主营业务分地区情况说明
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地区 宝鸡 西安 兰州
主营业务收入 264,487,079.4 13,888,610.32 45,379,472.7
9 0
主营业务利润 32,444,382.43 785,553.03 18,782,762.1
0
主营业务收入比上年增减 1.24 -11.27% -
（%）
主营业务利润比上年增减 - - -
（%）
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(5) 公司有5个控股子公司，分别为宝鸡国贸大酒店有限公司、兰州宝商信生房地产开发有限公司、西安宝商电子科技有限公司、宝商集团陕西辰济药业有限公司、深圳海金投资公司，上述五个子公司的净利润合并在公司的净利润中。其中兰州宝商信生房地产开发公司、宝商集团陕西辰济药业有限公司对公司的净利润做出超过10%的贡献。
宝商信生房地产开发有限公司（以下简称“兰州信生”）成立于2002年4月28日，注册资本800万元，本公司出资408万元，持股51%法定代表人及董事长为魏存功。企业住所：兰州市城关区酒泉路79号信生大厦907室。主要经营范围为房地产开发、物业管理、装饰装潢。
宝商集团陕西辰济药业有限公司前身是1958年成立的宝鸡制药厂。1997年改制，职工收购75％的国有股，更名为“晨鸡药业”，2001年本公司以增资扩股的形式进入，再次更名为“辰济药业”。现国有股8.34％，职工股25.66％，本公司占其股份的66%。注册资金为800万元。法定代表人及董事长为魏存功，企业办公地和仓库在金台区中山西路78号，生产场地位于宝平路14公里处。主营业务为中成药制造、化学原料制剂，兼营保健饮料、中成药饮片加工等。
3、公司投资情况
(1)募集资金使用情况
报告期内公司无募集资金，也没有之前募集资金使用延续到报告期内的。
(2)非募集资金使用情况
报告期内，公司无重大投资项目。
五、重要事项
1、公司治理情况说明
报告期内，根据2005年修订的《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》，以及中国证券监督管理委员会2006年发布的《上市公司上市规则》、《上市公司章程指引（2006年修订）》，结合自身实际情况，公司对《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行了全面修订，并重新制订了《股东大会议事规则》，以在新的法律法规的指导下进一步提高公司治理的水平。
《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》修改的详细情况详见2006年6月30日巨潮网www.cninfo.com.cn。
2、中期利润分配和公积金转增股本事项
中期,公司不进行利润分配和公积金转增股本。
3、重大诉讼、仲裁事项
（1）青岛澳柯玛集团销售公司货款纠纷案
本公司与青岛澳柯玛集团销售公司之货款纠纷案经河北省高级人民法院判决，本集团共需向青岛澳柯玛集团销售公司支付3,520,974.84元人民币。现本集团已经向最高人民法院提起申诉。截止报告期末，本案正在审理过程中。
（2）国贸中心案
本公司与宝鸡国际贸易中心有限公司关于《联营合同》纠纷案已于2004年4月2日经中华人民共和国最高人民法院“（2003）民二终字第190 号”民事判决书终审判决，判决由宝鸡国际贸易中心有限公司支付本集团违约金17,075,113.50 元。本案在执行程序中，已裁定查封宝鸡市国际贸易中心持有宝鸡国贸大酒店有限责任公司30.78%的投资权益。但截止本报告日，因宝鸡国际贸易中心已向陕西省高级人民法院申请破产，执行情况存在不确定性。
4、重大资产收购、出售和资产重组事项
报告期内，海航集团有限公司分别受让宝鸡市国有资产管理局、陕西省宝鸡卷烟厂、宝鸡市大众投资有限责任公司持有公司的国有股、法人股。公司于2006年4月8日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了《董事会关于公司股权收购事宜致全体股东的报告书》、2006年7月14日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了《宝鸡商场（集团）股份有限公司收购报告书》，公告的刊登未对报告期的经营成果及财务状况产生影响。
5、重大关联交易事项
报告期内，公司无重大关联交易事项。
6、重大合同及其履行情况
(1)报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的重大事项；
(2)报告期内，本公司不存在委托理财事项；
(3)报告期，公司为如下单位提供担保：
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被担保单位名称 担保类 金额 占净资 期限
公司对外（含并表单位 型 产比例
）担保
陕西省宝光真空电器股 信用担 1,500万 4.50% 05.10.27-06.10.2
份有限公司 保 元 7
宝商集团陕西辰济药业 信用担 500万元 1.50% 06.03.23-07.03.2
有限公司 保 3
并表单位对外担保
宝鸡市金石发展有限公 信用担 280万元 0.84% 05.11.07-06.11.0
司 保 7
合计 2,280万 6.84%
元
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报告期末，公司银行借款担保余额为2280万元，占公司期末净资产的6.84%。
公司未为股东、实际控制人及其关联方提供担保，也未直接或间接向资产负债率超过70%有被担保对象提供供债务担保。
7、承诺事项履行情况
公司在2006年第一季度报告中承诺力争在2006年4月30日之前公布股权分置改革方案，最迟不超过2006年6月30日之前完成股权分置改革工作。公司已于2006年4月29日刊登了股权分置改革说明书及其他相关文件。由于其间存在资产重组报批事宜，导致股权分置改革工作暂缓。公司将于2006年8月18日召开“2006年度第一次临时股东大会暨相关股东会议”，审议股权分置改革方案。
8、公司中期财务报告经信永中和会计师事务所有限责任公司审计，审计会计师为汪洋、王重娟，中期审计费用为30万元。
原为公司提供审计服务的机构为岳华会计师事务所有限责任公司，因已为公司服务8年，故公司2006年度审计业务改聘为信永中和会计师事务所有限责任公司。相关公告见2006年6月30日《中国证券报》、《证券时报》。
9、重大事项
报告期内，公司采用追溯重述法调整了年初的财务指标，相关调整事项如下：
一、固定资产会计核算差错情况
公司营业楼二期工程、家美佳工程在建造过程中，误将不属于工程资金支出的往来支出计入工程价值，金额合计为78,845,700.49元。公司采用追溯重述法更正此差错。由于该会计差错更正，公司将该部分资金支出调入其他应收款中，并根据其预计可收回性全额计提坏账准备，其中，公司已于2005年对上述固定资产计提的30,978,234.76元减值准备一并追溯重述。同时，冲回此部分固定资产已计提的折旧11,185,044.76元，其中2005年度3,861,928.18元，2005年以前年度7,323,116.58元。因此调整，使得2005年、2006年年初其他应收款及坏账准备增加78,845,700.49元，减少2005年初固定资产净值71,522,583.91元，2006年年初固定资产净值67,660,655.73元，及2006年年初固定资产减值准备30,978,234.76元。
公司对固定资产中电子网站预计可收回金额低于账面价值的部分计提固定资产减值准备3,896,359.21元并追溯调整至2005年初，相应转回2005年度已提折旧268,647.94元。
上述对于固定资产的会计差错更正调整使得2006年期初未分配利润减少40,310,132.24元；其中，2005年净利润增加35,108,810.88元，2005年期初未分配利润减少75,418,943.12元。
二、所得税会计核算差错情况
公司2005年度对以前年度重大会计差错进行了追溯调整，调减2005年期初未分配利润13,829,500元的同时，相应调减了应交所得税2,440,500元。根据《企业所得税税前扣除办法》的规定，对于企业在纳税年度内应计未计扣除项目，不得转移以后年度补扣。由于此会计差错调增年初、本中期末应交税金2,440,500元，调减2005年年初、2006年年初未分配利润2,440,500元。
三、有关应付结算款、库存商品会计核算差错情况
公司与供应商结算以物流系统数据为准，而财务系统与物流系统应付供应商款项、库存商品金额长期存在差异。由于该差异主要系以前年度形成，公司采用追溯重述法更正此差错。由此追溯重述调整，调减2005年、2006年年初未分配利润8,973,582.94 元，调增2005年初、2006年中期末库存商品3,287,003.50元，调增2005年初、2006年中期末应付账款12,260,586.44元。
以上情况，将由信永中和会计师事务所对相关年度的财务情况进行审计，并履行信息披露义务。
六、财务会计报告
审 计 报 告
XYZH/2006A7004
宝鸡商场（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宝鸡商场（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）2006年6月30日的合并及母公司资产负债表以及2006年1-6月的合并及母公司利润表和现金流量表。这些会计报表及其编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年6月30日的财务状况以及2006年1至6月的经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所 中国注册会计师 汪洋
中国 北京
2006年8月6日 中国注册会计师 王重娟
1、财务报表（附后）
2、财务报表附注
宝鸡商场（集团）股份有限公司会计报表附注
2006年1月1日至2006年6月30日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
宝鸡商场（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经陕西省经济体制改革委员会“陕改发（1992）69号”、“陕改发（1993）4号”及“陕股办（1993）号”文件批准于1993年3月由原宝鸡商场作为发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司。
1997年6月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）275号文件批准，本公司向社会公开发行人民币普通股3,000万股，每股面值人民币1.00元，发行价格7.74元人民币，发行完毕后，本公司总股本为6,228.736万股。本公司股票于1997年7月3日在深圳证券交易所挂牌交易。后经多次送股、转增及配股，截止2006年6月30日，本公司股本总额增至192,410,341.00股。
本公司及其子公司（以下称“本集团”）主要从事百货及超市经营、酒店经营管理、药品生产与销售、房地产开发与销售及电子商品开发与销售等业务。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
１、会计制度
本集团编制会计报表所采用的主要会计政策是根据中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
２、会计年度
本集团的会计年度为公历1月1日至12月31日。
３、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
４、记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
５、外币业务核算方法
本集团的外币交易按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算。由此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。
6、现金等价物的确定标准
本集团以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本集团期末对短期投资按成本与市价熟低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按单项投资计提跌价准备。
8、应收款项坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益；对纳入合并报表范围公司的内部往来款项原则上不计提坏账准备，但对于预计无法收回或收回可能性不大的应收款项以个别认定法计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
应收款项坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5％
1－2年 8％
2－3年 10％
3－4年 30％
4－5年 50％
5年以上 60％
9、存货核算方法
（1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、在途物资、库存商品、房地产开发成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，销售库存商品以先进先出法核算。
本集团之子公司宝商集团陕西辰济药业有限公司存货及兰州信生房地产公司开发成本发出采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品采用五五摊销法摊销。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本集团对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。
b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按10年平均摊销，贷方差额记入资本公积。
（2）长期债权投资
a 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。
b 债券投资溢价和折价的摊销方法：本集团将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本集团期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指与生产经营有关的，使用期限超过一年的有形资产；不属于生产、经营的主要有形资产，单位价值在2000元以上，使用期限超过二年的资产也作为固定资产核算。
（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机械设备、运输设备、和其他设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入帐价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时按固定资产预计经济使用年限采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率如下：
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类别 净残值率（%） 折旧年限（年）
房屋建筑物 4 25－50
机械设备 4 15
运输设备 4 10
其他设备 4 15
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（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
1）固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用；
2）固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余金额计入当期费用；
3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用；
4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折旧。
（6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本集团于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。
固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
其他有可能表明资产已发生减值的情况。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本集团建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本集团于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本集团带来的经济利益具有很大的不确定性；
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权平均利率。
14、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10年。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本集团期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
已被其他新技术所代替，使其为本集团创造经济利益的能力受到重大不利影响；
市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
15、预计负债的核算方法
（1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：
该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
16、收入确认方法
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、路桥收费收入、房地产销售收入、客房及餐饮收入。收入确认原则如下：
（1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本集团不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
本集团所得税采用应付税款法核算。
18、重大会计差错的更正和影响
本集团重大会计差错更正及影响如下：
（1）本公司本期发现营业楼二期工程、家美佳工程在建造过程中，误将不属于工程资金的支出计入工程价值，根据谨慎性原则，本公司采用追溯重述法更正此差错，金额合计为78,845,700.49元。调整将该部分资金支出计入其他应收款中，并根据其预计可收回性全额计提坏账准备，其中本公司已于2005年对上述固定资产计提的30,978,234.76元减值准备一并追溯重述。同时，冲回此部分固定资产已计提的折旧11,185,044.76元，其中2005年度3,861,928.18元，2005年以前年度7,323,116.58元。因此调整，使得2005年、2006年年初其他应收款及坏账准备增加78,845,700.49元，减少2005年初固定资产净值71,522,583.91元，2006年年初固定资产净值67,660,655.73元，及2006年年初固定资产减值准备30,978,234.76元。
此外，本期末本公司对固定资产中电子网站其预计可收回金额低于账面价值的部分计提固定资产减值准备3,896,359.21元并追溯调整至2005年初，相应转回2005年度已提折旧268,647.94元。
上述对于固定资产的会计差错更正调整使得2006年期初未分配利润减少40,310,132.24元；其中，2005年净利润增加35,108,810.88元，2005年期初未分配利润减少75,418,943.12元。
（2）本公司发现截至2006年6月30日，应付供应商款项、库存商品金额物流系统与财务记录存在差异且该差异以前年度已存在。根据谨慎性原则，本公司对此差错进行更正并追溯调整，调减2005年、2006年年初未分配利润8,973,582.94 元，调增年初、本中期末库存商品3,287,003.50元，调增年初、本中期末应付账款12,260,586.44元。
（3）本公司2005年度对以前年度重大会计差错进行了追溯调整，调减2005年期初未分配利润13,829,500元的同时，相应调减了应交所得税2,440,500元。本期本公司根据《企业所得税税前扣除办法》的规定，对于企业在纳税年度内应计未计扣除项目，不得转移以后年度补扣，更正此差错。调增年初、本中期末应交税金2,440,500元，调减2005年年初、2006年年初未分配利润2,440,500元。
19、合并会计报表的编制方法
（1）合并会计报表所采用的会计方法：本集团合并会计报表是按照《企业会计制度》及财政部《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
（2）合并范围的确定原则：本集团将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。
三、税项
本集团适用的主要税种及税率如下：
1、企业所得税
根据国税发[2002]47 号《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策全体实施意见的通知》文件规定，本公司及子公司辰济药业可以按15%税率征收企业所得税。根据国家税务总局财税字（94）001 号文件中有关高新技术企业所得税优惠的规定，子公司西安宝商电子公司可以减半征收企业所得税。上述税收优惠尚待经主管税务机关于年度末进行认定。
根据深圳市人民政府“深府〔1988〕232 号” 文件，子公司深圳市海金投资有限公司按15%税率征收企业所得税。
根据甘肃省兰州市国家税务局兰国税发〔2005〕231 号文件批复，子公司兰州宝商信生房地产开发有限公司经营范围符合《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发〔2002〕47 号）。同意在2004 年－2010 年减按15%税率征收企业所得税。
2、增值税
本集团商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%、13%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%、13%、7%、6%。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
本集团劳务收入等适用营业税，适用税率为5%。
4、城建税及教育费附加
本集团城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为7%和3%。
5、房产税
本集团以房产原值的80%为计税依据，适用税率为1.2%。
四、控股子公司及合营企业
本集团纳入合并范围的控股子公司的情况如下：
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公司名称 注册资 投资金 持股比 主营业务 备
本 额 例 注
宝鸡国贸大酒店有限公司 8,888万 6151.96 69.22% 宾馆、餐饮 1
元 万元 业
西安宝商电子科技有限公 500万元 400万元 80.00% 电子产品销 2
司 售与销售
兰州宝商信生房地产开发 800万元 408万元 51.00% 房地产开发 3
有限公司
宝商集团陕西辰济药业有 800.73 1670.36 66.00% 中药散剂、 4
限公司 万元 万元 片剂生产
深圳市海金投资有限公司 5000万 4500万 90.00% 兴办实业等 5
元 元
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宝鸡国贸大酒店有限公司
宝鸡国贸大酒店有限公司是由本集团、陕西新型房地产开发有限公司（由宝鸡国际贸易中心有限公司控制之公司）共同出资组建的有限公司。公司营业执照注册号为6103001002531。注册资本8,888 万元，本集团出资6,151.96 万元，占其注册资本的69.22%。陕西新型房地产开发有限公司以资产形式出资2,736.04万元，占总股份的30.78％，法定代表人及董事长为魏存功。主要业务是客房、餐饮、娱乐、办公等。
西安宝商电子科技有限公司
西安宝商电子科技有限公司成立于2000年8月，是由本公司和自然人范文斌共同设立的有限公司。注册资金为500万元。2001年12月经股东大会决议，股东范文斌将其15%的股份折300,000元、本公司将其5％的股份折100,000元转让给自然人股东黄凤玲。由此本公司持有80％的股份，黄凤玲持有20％股份。法定代表人及董事长为魏国荣。
兰州宝商信生房地产开发有限公司
宝商信生房地产开发有限公司（以下简称“兰州信生”）成立于2002年4月28日，注册资本800万元，现股权结构为：本公司出资408万元，持股51%；陕西信生出资192万元，持股24%；澳门金鹏出资200万元，持股25%。企业性质外商投资企业，取得兰州市工商行政管理局换发的企合甘总字第000455号企业法人营业执照。法定代表人及董事长为魏存功。企业住所：兰州市城关区酒泉路79号信生大厦907室。主要经营范围为房地产开发、物业管理、装饰装潢。
宝商集团陕西辰济药业有限公司
宝商集团辰济药业有限公司前身是1958年成立的宝鸡制药厂。1997年改制，职工收购75％的国有股，更名为“晨鸡药业”，2001年本公司以增资扩股的形式进入，再次更名为“辰济药业”。现国有股8.34％，职工股25.66％，本公司占其股份的66%。注册资金为800万元。法定代表人及董事长为魏存功，企业办公地和仓库在金台区中山西路78号，生产场地位于宝平路14公里处。主营业务为中成药制造、化学原料制剂，兼营保健饮料、中成药饮片加工等。
深圳市海金投资有限公司
深圳海金投资有限公司为本公司和本集团之子公司陕西辰济药业有限公司共同投资成立。2003年1月29日领取深圳市工商行政管理局颁发的深司字第N85740号企业法人营业执照，注册资金2,000万。2003年10月30日投资方又增资3,000万元，公司注册资金达到5,000万元，法人代表为蔺茂。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日
现金 70,382.79 97,052.49
银行存款 41,824,962.27 42,507,210.19
其他货币资金 382,415.59 382,722.78
合计 42,277,760.65 42,986,985.46
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注：本集团期末其他货币资金为存放于中国建银投资有限公司西安文艺北路证券营业部及中信建投证券西安南大街营业部的证券交易保证金。
2、应收账款
应收账款账龄如下：
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项 2006年6月30日 2005年12月31日
目
金额 比 坏账准 金额 比 坏账准
例% 备 例% 备
1年 13,96 49. 1,056, 18,832, 47. 941,640
以 0,256 59 440.67 812.03 26 .60
内 .26
1-2 179,4 0.6 14,359 1,913,0 2.9 153,041
年 90.40 4 .23 22.58 3 .80
2-3 10,58 0.0 1,058. 1,097,0 1.6 109,704
年 0.43 4 04 48.59 8 .86
3-4 103,0 0.3 30,927 4,816,4 7.3 1,444,9
年 90.45 7 .14 02.79 8 20.84
4-5 16,04 0.0 8,021. 4,720,7 7.2 2,360,3
年 2.20 6 10 19.40 3 59.70
5年 13,88 49. 13,881 33,881, 33. 21,722,
以 1,769 30 ,769.2 769.23 52 848.57
上 .23 3
合 28,15 100 14,992 65,261, 100 26,732,
计 1,228 .00 ,575.4 774.62 .00 516.37
.97 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期应收账款及坏账准备减少主要系本集团于本期收回多年欠款所致。
本公司期末应收账款中不含持本集团5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
期末欠款金额前五位的欠款单位应收账款合计数为7,299,301.17元，占应收账款总额的25.93%。
3、其他应收款
其他应收款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 2006年6月30日 2005年12月31日
目
金额 比 坏账准 金额 比 坏账准
例% 备 例% 备
1 20,82 7.5 5,383,6 74,280, 22. 4,013,4
年 8,962 1 19.83 118.18 81 22.27
以 .38
内
1 30,10 10. 2,408,0 43,804, 13. 6,666,6
－ 0,009 86 00.73 100.46 45 04.77
2 .14
年
2 42,31 15. 9,982,0 20,265, 6.2 2,026,5
－ 8,917 26 57.13 816.82 2 81.68
3 .76
年
3 183,2 0.0 54,983. 53,743, 16. 51,015,
－ 78.19 7 46 961.47 50 178.78
4
年
4 50,26 18. 50,051, 27,850. 0.0 13,925.
－ 1,008 13 854.65 00 1 00
5 .81
年
5 133,5 48. 129,242 133,579 41. 114,100
年 79,68 17 ,754.54 ,689.81 01 ,526.74
以 9.81
上
合 277,2 100 197,123 325,701 100 177,836
计 71,86 .00 ,270.34 ,536.74 .00 ,239.24
6.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期其他应收款较上年减少46%，主要系本集团于本期收回关联公司多年欠款所致。
本期末，本集团对收回难度较大、账龄较长的其他应收款项，根据预计无法收回金额占对应余额的比例按个别认定法计提了合计38,648,387.58元的坏账准备，其中主要系对宝鸡市国际贸易中心按照40%比例计提，金额7,310,098.48元；对应收公寓楼余款按照50%比例计提，金额4,072,407.10元；对国贸大酒店按87%比例计提，金额26,968,000.00元；对不可能收回之个人应收款全额计提，金额297,882.00元。
另外，如本附注二、18 所述，本公司本期将不构成工程价值之往来资金支出重分类入本科目并全额计提坏账准备，使得2005、2006年期初坏账准备增加78,845,700.49元。
期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
期末金额前五位欠款单位的其他应收款合计数为159,624,562.84元，占其他应收款总额的57.57%。
4、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 24,145,961.6 100.00 14,903,036. 100.00
1 69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末预付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
5、存货及跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 60,643, 3,571,644 72,978,07 3,571,644
373.06 .15 1.46 .15
商品采购 2,869,4 0.00 3,216,470 0.00
71.74 .24
低值易耗 9,009,3 0.00 8,003,476 0.00
品 25.68 .11
在制品 1,704,2 0.00 1,616,710 0.00
21.40 .54
原材料 2,428,6 0.00 2,115,113 0.00
61.25 .95
包装物 612,536 0.00 723,816.5 0.00
.51 1
物料消耗 0.00 0.00 260,501.1 0.00
品 0
房地产开 124,614 0.00 130,735,0 0.00
发成本 ,313.18 35.86
合计 201,881 3,571,644 219,649,1 3,571,644
,902.82 .15 95.77 .15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、长期股权投资
（１）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
投资金额 减值准备 投资金额 减值准
备
股票投 25,400,0 1,200,00 25,400,0 0.00
资 00.00 0.00 00.00
其他股 5,050,00 0.00 5,050,00 0.00
权投资 0.00 0.00
股权投 809,400. 0.00 883,360. 0.00
资差额 24 52
合计 31,259,4 1,200,000.00 31,333,3 0.00
00.24 60.52
股权投 30,059,4 31,333,3
资净额 00.24 60.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）长期股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 股份 股份数 所 初始投 期末余 期末 期初
单位名 类别 量 占 资成本 额 减值 减值
称 比 准备 准备
例%
宝鸡啤 企业 400.00 5.0 4,200, 4,200, 0.00 0.00
酒股份 法人 万 0 000.00 000.00
有限公 股
司
陕西宴 企业 135.00 1.7 1,200, 1,200, 1,200 0.00
友思股 法人 万 0 000.00 000.00 ,000.
份有限 股 00
公司
永安财 企业 2,000. 6.4 20,000 20,000 0.00 0.00
产保险 法人 00万 5 ,000.0 ,000.0
股份有 股 0 0
限公司
合计 25,400 25,400 1,200 0.00
,000.0 ,000.0 ,000.
0 0 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本集团期末对长期投资进行检查,对于投资于陕西宴友思股份有限公司的长期投资账面价值高于预计可收回金额的部分计提了全额减值准备，金额1,200,000.00元。
（3）其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 所 初始 本期 累计 期末 期末 期
投 占 投资 权益 权益 余额 减值 初
资 比 金额 调整 调整 准备 减
单 例% 值
位 准
名 备
称
宝 4.8 5,000 0.00 0.00 5,00 0.00 0.0
鸡 9 ,000. 0,00 0
商 00 0.00
业
银
行
宝 5.0 50,00 0.00 0.00 50,0 0.00 0.0
鸡 0 0.00 00.0 0
市 0
中
桥
拍
卖
行
合 5,050 0.00 0.00 5,05 0.00 0.0
计 ,000. 0,00 0
00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金 摊销期限 本期摊 摊余价
额 销额 值
西安宝商电子科技有 41,713 10年 2,085.6 18,779.
限公司 .70 9 50
宝商集团陕西晨济药 1,437, 10年 71,874. 790,620
业有限 492.30 62 .74
合计 1,479, 73,960. 809,400
206.00 31 .24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、固定资产原价、累计折旧及减值准备
固定资产原则及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋 机器设 运输设 其他 合计
建筑 备 备
物
固定资
产原价
2005年1 342,3 23,364 14,886, 79,652, 460,254,
2月31日 51,89 ,349.5 466.50 139.69 848.34
2.61 4
本期增 144,1 68,205 49,453. 777,578 1,039,35
加 16.00 .90 90 .75 4.55
其中在 100,0 0.00 0.00 0.00 100,000.
建工程 00.00 00
转入
置换增 44,11 0.00 49,453. 754,416 847,986.
加 6.00 90 .75 65
本期减 4,323 0.00 0.00 0.00 4,323,49
少 ,490. 0.81
81
其中出 4,323 0.00 0.00 0.00 4,323,49
售减少 ,490. 0.81
81
2006年6 338,1 23,432 14,935, 80,429, 456,970,
月30日 72,51 ,555.4 920.40 718.44 712.08
7.80 4
固定资
产累计
折旧
2005年1 56,40 6,317, 5,171,1 13,623, 81,512,0
2月31日 0,032 406.01 49.64 431.39 19.80
.77
本期增 5,400 756,58 728,085 2,381,5 9,267,02
加 ,787. 6.76 .88 66.95 7.27
68
本期减 863,8 0.00 0.00 0.00 863,837.
少 37.23 23
2006年6 60,93 7,073, 5,899,2 16,004, 89,915,2
月30日 6,983 992.77 35.51 998.34 09.84
.22
固定资
产净值
2005年1 285,9 17,046 9,715,3 66,028, 378,742,
2月31日 51,85 ,943.5 16.86 708.30 828.54
9.84 3
2006年6 277,2 16,358 9,036,6 64,424, 367,055,
月30日 35,53 ,562.6 84.89 720.10 502.24
4.58 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产房屋建筑物本期减少主要原因为本公司本期将橡胶厂家属楼及3号住宅楼出售给职工，涉及减少原值3,682,952.17元，累计折旧690,502.59元。
截止2006年6月30日，固定资产中家美佳超市土地使用权及家美佳购物中心房产抵押给中国工商银行宝鸡分行，账面原值151,821,937.00元，账面价值102,584,130.41元，抵押期限：2003年9月1日至2008年8月30日，借款金额5000万元。一期、二期工程营业楼2-4层于2004年9月10日抵押与中国工商银行宝鸡分行，一二期工程营业楼原值101,549,726.80,账面价值67,652,935.88元，抵押期限：2004年9月10日至2009年9月9日，借款金额2000万元。
(2)固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005年12月 本期增加 本期减少 2006年6月3
31日 0日
其他设备 3,896,359. 0.00 0.00 3,896,359.
21 21
合计 3,896,359. 0.00 0.00 3,896,359.
21 21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团于期末对固定资产进行了检查,对其他设备中电子网站计提减值准备3,896,359.21元，并追溯调整2005年期初余额，具体情况详见本附注二、18所述。
8、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工 2005 本 本 其他 2006 资 完工
程 年12 期 期 减少 年6 金 进度
名 月31 增 转 月30 来
称 日 加 固 日 源
地 21,7 70, 0.0 0.00 21,7 自 在建
下 20,3 144 0 90,4 筹
商 54.2 .23 98.4
场 5 8
公 7,10 1,0 0.0 8,14 0.00 自
寓 1,08 43, 0 4,81 筹
楼 9.52 724 4.19
.67
家 0.00 493 100 393, 0.00 自
美 ,19 ,00 195. 筹
佳 5.9 0.0 97
超 7 0
市
分
店
其 3,00 0.0 0.0 0.00 3,00 自 在建
他 0.00 0 0 0.00 筹
合 28,8 1,6 100 8,53 21,7
计 24,4 07, ,00 8,01 93,4
43.7 064 0.0 0.16 98.4
7 .87 0 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末在建工程中无借款费用资本化金额。
9、无形资产
无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 取 原 20 本 本 本期 累 200 剩
目 得 值 05 期 期 摊销 计 6年 余
名 方 年 增 转 摊 6月 摊
称 式 12 加 出 销 30 销
月 日 年
31 限
日
商 出 1, 71 0. 0.0 19,7 49 692 18
场 让 18 2, 00 0 91.0 4, ,68 .5
土 7, 47 0 77 5.6 年
地 46 6. 5. 6
使 0. 66 00
用 66
权
橡 出 55 29 0. 293 5,50 25 0.0
胶 让 0, 8, 00 ,25 7.16 7, 0
厂 71 76 7.1 46
土 7. 4. 8 0.
地 47 34 29
使
用
权
渭 购 33 19 0. 0.0 916, 15 18, 10
河 买 ,6 ,2 00 0 666. ,2 333 .5
大 00 49 68 66 ,33 年
桥 ,0 ,9 ,6 3.1
特 00 99 66 2
许 .0 .8 .8
经 0 0 8
营
权
新 出 4, 3, 0. 0.0 66,8 75 3,5 28
民 让 28 59 00 0 75.0 6, 23, 年
巷 0, 0, 4 15 842
土 00 71 7. .35
地 0. 7. 65
使 00 39
用
权
中 其 85 42 0. 0.0 4,29 47 38, 5
山 他 ,8 ,9 00 0 1.10 ,2 619 年
西 21 10 02 .87
路 .9 .9 .1
土 7 7 0
地
使
用
权
37 其 2, 2, 0. 0.0 23,1 25 2,0 44
01 他 31 08 00 0 24.1 4, 62, 年
土 7, 5, 0 76 645
地 41 76 5. .14
使 0. 9. 10
用 24 24
权
合 42 25 0. 293 1,03 17 24,
计 ,0 ,9 00 ,25 6,25 ,0 651
21 80 7.1 5.08 77 ,12
,4 ,6 8 ,0 6.1
10 38 27 4
.3 .4 .0
4 0 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本集团橡胶厂土地已随宿舍楼一同出让给本集团职工，鉴于该土地使用权未来已不能给本集团带来收益，故本年度将其余额一次性转入损益。
10、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006年6月30日 2005年12月31日
抵押借款 99,000,000.00 153,000,000.00
保证借款 30,000,000.00 82,000,000.00
合计 129,000,000.0 235,000,000.00
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期末抵押借款9,900万元，其中：抵押借款9,900万元，其中：借款7,000万元抵押物为本公司马营路南家美佳购物广场土地及房产、经二路商场2-4层；另外，借款2,900万元抵押物为宝鸡饭店土地及房产。
本期末保证借款3,000万元，其中：本公司借款1,500万元由本集团之子公司宝鸡国贸大酒店有限公司提供担保；子公司辰济药业有限公司500 万元流动资金借款由本公司提供担保；此外，本公司1,000万元流动资金借款由宝鸡市自来水公司提供担保。
11、应付账款
2006年6月30日本集团应付账款余额为59,916,395.19元(2005年12月31日余额为76,767,905.76元)。
其中期末账龄超过3年的应付账款175,313.30元，系由于无法联系到债权公司而无法支付之款项。
期末应付账款中不含持本集团5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。
12、预收账款
2006年6月30日本集团预收账款余额为130,644,772.15元(2005年12月31日余额为68,649,489.79元)；
本集团本期预收账款较上年增加90%，主要原因为本期末将原计入其他应付款中属于预收性质的款项79,697,414.05元重分类调整至本科目所致。
13、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 适用税率 2006年6月30日 2005年12月31日
增值税 17%、13% 6,024,724.83 15,496,319.33
营业税 5% 3,815,863.20 2,577,712.32
城建税 7% 422,382.62 211,143.27
企业所得 15% 671,106.27 55,846.00
税
其他 -108,082.34 -78,825.10
合计 10,825,994.58 18,262,195.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月3 2005年12月 性质 计缴标准
0日 31日
教育费附 240,751.44 147,139.50 地方税费 流转税3%
加 附加
防洪保安 816,399.36 651,310.02 地方税费 收入0.08%
基金 附加
帮困基金 103,259.90 103,259.90 地方税费 酒店业收
附加 入1.5%
合计 1,160,410. 901,709.42
70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、其他应付款
2006年6月30日本集团其他应付款余额为81,480,566.27元(2005年12月31日余额为144,154,278.39元)；
本集团本期其他应付款较上年减少43%，主要原因为本期末将原计入其他应付款中预收性质款项79,697,414.05元重分类调整至预收账款科目；
期末账龄超过3年的其他应付款513,186.33元，主要为各种押金。
期末应付账款中不含持本集团5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。
16、其他长期负债
2006年6月30日其他长期应付款余额为1,593,207.39元，主要为招工保证金。（2005年12月31日余额为1,603,207.39元）。
17、少数股东权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
少数股东名称 少数股权比 2006年6月30日 2005年12月31日
例
陕西新型房地产开 30.78% 26,868,561.63 27,013,871.13
发有限公司
市财政局及职工持 34.00% 8,882,775.49 8,488,399.58
股会
黄风玲 20.00% 1,156,150.15 1,148,908.14
陕西信生房地产开 24.00% 2,195,029.05 382,232.47
发公司
澳门金鹏投资发展 25.00% 2,286,488.60 398,158.82
有限公司
合计 41,389,004.92 37,431,570.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12 本期变动增减（+,-） 2006年6月30日
月31日 发 配 送 转 小
行 股 股 股 计
新
股
一、尚未流通
股份
1、发起人股 19,327,8 0.0 0. 0. 0. 0. 19,327,811.00
份 11.00 0 00 00 00 00
其中：国家拥 19,327,8 0.0 0. 0. 0. 0. 19,327,811.00
有股份 11.00 0 00 00 00 00
2、募集法人 37,753,3 0.0 0. 0. 0. 0. 37,753,344.00
股 44.00 0 00 00 00 00
尚未流通股份 57,081,1 0.0 0. 0. 0. 0. 57,081,155.00
合计 55.00 0 00 00 00 00
二、已流通部
分
1、境内上市 135,329, 0.0 0. 0. 0. 0. 135,329,186.00
人民币普通股 186.00 0 00 00 00 00
已流通股份合 135,329, 0.0 0. 0. 0. 0. 135,329,186.00
计 186.00 0 00 00 00 00
三、股份总额 192,410, 192,410,341.00
341.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月3 本期增 本期减 2006年6月30
1日 加 少 日
股本溢价 340,312,312 0.00 0.00 340,312,312.
.80 80
股权投资 265,962.39 0.00 0.00 265,962.39
准备
其他资本 161,116.90 0.00 0.00 161,116.90
公积
合计 340,739,392 0.00 0.00 340,739,392.
.09 09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12 本期增加 本期减少 2006年6月3
月31日 0日
法定盈余 26,984,59 13,520,534 0.00 40,505,125
公积 0.73 .71 .44
任意盈余 10,389,32 0.00 0.00 10,389,328
公积 8.94 .94
法定公益 13,520,53 0.00 13,520,53 0.00
金 4.71 4.71
合计 50,894,45 13,520,534 13,520,53 50,894,454
4.38 .71 4.71 .38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
期初未分配利润 -251,902,554.00 25,724,183.43
加：本年净利润 826,467.25 -277,626,737.43
期末未分配利润 -251,076,086.75 -251,902,554.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本集团对2005年、2006年期初未分配追溯调整详见本附注二、18所述。
22、主营业务收入、主营业务成本
按行业划分
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收入 主营业务收入 主营业务成本
类别 2006 2005 2005 2006年 2005 2005
年1- 年1- 年 1-6月 年1- 年
6月 6月 6月
商品 260, 300, 487, 223,09 249, 555,
销售 086, 564, 703, 5,342. 051, 532,
649. 414. 060. 17 798. 793.
45 13 71 35 58
路桥收费 3,05 5,05 4,31 2,800, 2,50 4,73
及广告 1,00 4,75 3,50 554.84 5,85 1,58
0.00 3.00 3.00 1.65 5.34
客房收入 3,53 2,71 5,52 2,442, 2,19 4,37
及餐饮 7,73 9,14 2,16 923.64 3,10 1,96
0.23 5.45 3.28 4.38 3.00
房地产销 45,3 0.00 75,1 26,596 0.00 57,4
售收入 79,4 77,6 ,710.6 85,9
72.7 24.0 0 53.5
0 0 2
中成 11,7 0.00 26,9 7,833, 0.00 17,4
药销 00,3 51,7 350.76 84,8
售 10.1 24.6 55.5
3 8 4
小计 323, 308, 599, 262,76 253, 639,
755, 338, 668, 8,882. 750, 607,
162. 312. 075. 01 754. 150.
51 58 67 38 98
内部 0.00 0.00 2,61 0.00 0.00 2,61
相互 8,53 8,53
抵消 9.71 9.71
合计 323, 308, 597, 262,76 253, 636,
755, 338, 049, 8,882. 750, 988,
162. 312. 535. 01 754. 611.
51 58 96 38 27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按地区划分
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务成本
2006 2005 2005 2006 2005年 2005
年1- 年1- 年 年1- 1-6月 年
6月 6月 6月
西安 13,8 15,6 32,6 13,1 14,676 31,0
市 88,6 53,0 55,4 03,0 ,607.3 97,7
10.3 14.9 21.1 57.2 6 71.2
2 2 8 9 8
宝鸡市 264, 292, 491, 223, 239,07 551,
487, 685, 835, 069, 4,147. 023,
079. 297. 030. 114. 02 426.
49 66 49 12 18
兰州市 45,3 0.00 75,1 26,5 0.00 57,4
79,4 77,6 96,7 85,9
72.7 24.0 10.6 53.5
0 0 0 2
小计 323, 308, 599, 262, 253,75 639,
755, 338, 668, 768, 0,754. 607,
162. 312. 075. 882. 38 150.
51 58 67 01 98
内部 0.00 0.00 2,61 0.00 0.00 2,61
相互 8,53 8,53
抵消 9.71 9.71
合计 323, 308, 597, 262, 253,75 636,
755, 338, 049, 768, 0,754. 988,
162. 312. 535. 882. 38 611.
51 58 96 01 27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本集团本期前5名客户销售收入总额为5,240,944.32元人民币，占本期主营业务收入总额的1.62%。
23、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 2006年1-6月 2005年1-6月 2005年
目
收 支 利 支 利
入 出 润 ? 出 润 ? ? ?
? ? ? ?
国 30 16 28 1 0. 10 7 3 6
贸 0, ,5 3, 0 00 0, 0 8 6
承 00 00 50 0 00 0 , 1
包 0. .0 0. , 0. , 5 ,
项 00 0 00 0 00 0 0 5
目 0 0 0 0
收 0 0 . 0
入 . . 0 .
0 0 0 0
0 0 0
租 10 67 10 5 0. 50 2 2 2
金 ,8 9, ,2 0 00 8, , 9 ,
收 87 49 08 8 14 3 8 0
入 ,8 6. ,3 , 8. 7 , 7
02 82 05 1 93 3 4 5
.4 .6 4 , 6 ,
3 1 8 5 2 0
. 4 . 8
9 7 9 4
3 . 5 .
7 7
0 5
供 22 2, 19 6 94 5, 5 4 5
应 ,2 28 ,9 , 7, 24 6 , 2
商 11 3, 27 1 12 5, , 0 ,
及 ,0 26 ,7 9 5. 99 9 0 9
联 28 6. 62 3 51 6. 1 7 0
营 .5 36 .2 , 38 0 , 3
户 8 2 1 , 6 ,
扣 2 7 6 0
项 1 1 7 4
收 . 2 . 5
入 8 . 1 .
9 4 1 3
4 3
托 60 33 56 0 0. 0. 1 6 1
管 0, ,0 7, . 00 00 , 6 ,
费 00 00 00 0 2 , 1
0. .0 0. 0 0 0 3
00 0 00 0 0 4
, 0 ,
0 . 0
0 0 0
0 0 0
. .
0 0
0 0
其 17 37 13 0 0. 0. 0 0 0
他 1, ,7 3, . 00 00 . . .
18 34 44 0 0 0 0
2. .6 7. 0 0 0 0
57 5 92
合 34 3, 31 6 94 5, 6 4 5
计 ,1 04 ,1 , 7, 85 1 , 6
70 9, 20 8 12 4, , 4 ,
,0 99 ,0 0 5. 14 1 1 7
13 7. 15 1 51 5. 8 0 7
.5 83 .7 , 31 4 , 3
8 5 2 , 6 ,
7 2 3 6
0 6 0 3
. 0 . 0
8 . 0 .
2 1 6 0
4 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 2005年
利息支出 5,182,790.05 7,917,392.71 14,567,068.26
减：利息收入 455,089.58 10,077,636.88 1,171,135.30
加：汇兑损失 0.00 0.00 0.00
减：汇兑收益 0.00 0.00 0.00
加：其他支出 1,115,253.62 43,399.03 176,888.61
合计 5,842,954.09 -2,116,845.14 13,572,821.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 2005年
股权投资收益 0.00 446,445.45 0.00
股权投资差额 -73,960.30 -71,874.62 -147,920.89
摊销
股票投资收益 16,586.60 0.00 -538,796.11
短期投资跌价 0.00 0.00 1,007,487.32
准备
长期投资跌价 -1,200,000.0 0.00 0.00
准备 0
委托贷款减值 0.00 0.00 0.00
准备
合计 -1,257,373.7 374,570.83 320,770.32
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
26、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 2005年
处置固定资产 3,119,564.22 25,991.43 24,500.00
净收益
罚款净收入 50,983.92 76,014.99 293,716.38
其他 976,540.48 43,508.51 401,123.16
合计 4,147,088.62 145,514.93 719,339.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 2005年
处置固定资产 467,204.00 0.00 4,104,755.02
净损失
计提固定资产 0.00 0.00 0.00
减值准备
罚款支出 13,401.65 357,741.26 92,536.38
捐赠支出 3,095.70 0.00 0.00
其他 479,945.02 13,597.52 253,382.90
合计 963,646.37 371,338.78 4,450,674.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月-6月
往来款资金收回 64,200,716.24
其他 6,947,569.44
合计 71,148,285.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月-6月
支付的水电费、包装费、供暖费等资金 32,123,697.98
合计 32,123,697.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、支付的其他与投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月-6月
支付宝鸡饭店兼并转款 14,300,000.00
其他 49,278.84
合计 14,349,278.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
1、长期股权投资
（１）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
股票投资 25,400,00 1,200,000 25,400,0 0.00
0.00 .00 00.00
其他股权 140,912,2 0.00 134,642, 0.00
投资 51.24 729.96
股权投资 809,400.2 0.00 883,360. 0.00
差额 5 52
合计 167,121,6 1,200,000 160,926, 0.00
51.49 .00 090.48
股权投资 165,921,6 160,926,
净额 51.49 090.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）长期股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 股份类 股份 所 初始 期末余 期末减 期初减
投资 别 数量 占 投资 额 值准备 值准备
单位 比 成本
名称 例%
宝鸡 企业法 400.0 5.0 4,20 4,200, 0.00 0.00
啤酒 人股 0万股 0 0,00 000.00
股份 0.00
有限
公司
陕西 企业法 135.0 1.1 1,20 1,200, 1,200, 0.00
宴友 人股 0万股 7 0,00 000.00 000.00
思股 0.00
份有
限公
司
永安 企业法 2,000 6.4 20,0 20,000 0.00 0.00
财产 人股 .00万 5 00,0 ,000.0
保险 股 00.0 0
股份 0
有限
公司
合计 25,4 25,400 1,200, 0.00
00,0 ,000.0 000.00
00.0 0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 所 初 本期 累计 期末 期末 期初
投 占 始 权益 权益 余额 减值 减值
资 比 投 调整 调整 准备 准备
单 例% 资
位 金
名 额
称
宝 69. 61, -326 -1,09 60,4 0.00 0.00
鸡 00 519 ,780 7,859 23,7
国 ,60 .57 .94 11.3
贸 8.9 7
大 2
酒
店
有
限
公
司
兰 51. 4,0 3,85 584,4 4,66 0.00 0.00
州 00 80, 2,19 36.75 4,43
宝 000 2.74 6.75
商 .00
信
生
房
地
产
开
发
有
限
公
司
西 80. 3,9 28,9 666,3 4,64 0.00 0.00
安 00 58, 68.0 14.43 3,38
宝 286 8 0.15
商 .22
电
子
科
技
有
限
公
司
宝 66. 14, 232, 2,193 17,5 0.00 0.00
商 00 252 631. ,150. 00,7
集 ,96 36 62 33.6
团 2.2 4
陕 8
西
晨
济
药
业
有
限
公
司
深 90. 45, 2,48 4,439 49,4 0.00 0.00
圳 00 000 2,50 ,389. 39,3
海 ,00 9.71 59 89.5
金 0.0 9
投 0
资
公
司
宝 5,0 0.00 0.00 5,00 0.00 0.00
鸡 00, 0,00
商 000 0.00
业 .00
银
行
宝 50, 0.00 0.00 50,0 0.00 0.00
鸡 000 00.0
市 .00 0
中
桥
拍
卖
行
合 133 6,26 6,785 141, 0.00 0.00
计 ,86 9,52 ,431. 721,
0,8 1.32 45 651.
57. 50
42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 摊销期 本期摊销额 摊余价值
限
西安宝商电子科 41,713.70 10年 2,085.69 18,779.50
技有限公司
宝商集团陕西晨 1,437,492.30 10年 71,874.62 790,620.75
济药业有限公司
合计 1,479,206.00 73,960.31 809,400.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、投资收益
（1）投资收益明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1－6 2005年1-6 2005年
月 月
期末按权益法调整分享被 6,269,521. -118,703. -1,939,495
投资公司净利润 31 60 .03
股权投资差额摊销 -73,960.30 -73,960.3 -147,920.6
1 1
股票投资收益 0.00 0.00 232,438.33
长期投资跌价准备 -1,200,000 0.00 0.00
.00
合计 4,995,561. -192,663. -1,854,977
01 91 .31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 2006年1－6月 2005年1-6月 2005年
宝鸡国贸大酒店有 -326,780.57 -749,383.27 -1,414,133.8
限公司 0
兰州宝商信生房地 3,852,192.74 -656,799.97 777,723.51
产开发有限公司
西安宝商电子科技 28,968.08 156,258.58 -50,088.80
有限公司
宝商集团陕西晨济 232,631.36 804,841.74 1,071,387.20
药业有限公司
深圳海金投资公司 2,482,509.70 326,379.32 -2,324,383.1
4
合计 6,269,521.31 -118,703.60 -1,939,495.0
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注 主营业务 与本集团 经济性 法定
册 关系 质 代表
地 人
址
宝鸡国贸大酒店有限公司 宝 宾馆、餐饮业 子公司 有限责 魏存
鸡 任 功
西安宝商电子科技有限公 西 电子产品销售 子公司 有限责 魏国
司 安 与销售 任 荣
兰州宝商信生房地产开发 兰 房地产开发 子公司 有限责 魏存
有限公司 州 任 功
宝商集团陕西辰济药业有 宝 中药散剂、片 子公司 有限责 魏存
限公司 鸡 剂生产 任 功
深圳市海金投资有限公司 深 兴办实业等 子公司 有限责 蔺茂
圳 任
宝鸡饭店 宝 住宿、餐饮 委托管理 国有独 张玉
鸡 资 阁
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：宝鸡饭店由本公司托管，其财务报表对整体报表影响较小，因此本期未将其纳入合并范围。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2005年12月31 本期增 本期减 2006年6月30
日 加 少 日
宝鸡国贸大酒店有限公 8,888万元 0.00 0.00 8,888万元
司
西安宝商电子科技有限 500万元 0.00 0.00 500万元
公司
兰州宝商信生房地产开 800万元 0.00 0.00 800万元
发有限公司
宝商集团陕西辰济药业 800.73万元 0.00 0.00 800.73万元
有限公司
深圳市海金投资有限公 5,000万元 0.00 0.00 5,000万元
司
宝鸡市宝鸡饭店 535.80万元 0.00 0.00 535.80万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 持股金额 持股比例%
2006年6月 2005年12 2006年6 2005年12
30日 月31日 月30日 月31日
宝鸡国贸大酒店有限公 6,151.96 6,151.96 69.22 69.22
司 万元 万元
西安宝商电子科技有限 400万元 400万元 80.00 80.00
公司
兰州宝商信生房地产开 408万元 408万元 51.00 51.00
发有限公司
宝商集团陕西辰济药业 1,670.36 1,670.36 66.00 66.00
有限公司 万元 万元
深圳市海金投资有限公 4,500万元 4,500万元 90.00 90.00
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 关联关系 主营业务 与本集团关联交易
内容
山西缠腰煤矿有限公司 拟参股公司 采矿 往来款
宝鸡市双泉投资有限公 其他 销售及投资 往来款
司
宝鸡市长乐电器有限责 其他 家用电器 往来款
任公司
宝鸡市海山投资有限公 其他 销售及投资 往来款
司
宝鸡市祥和电器有限责 其他 家用电器批发 往来款
任公司 、零售
宝鸡市万安燃气有限责 联营公司 铁路槽车运输 往来款
任公司 等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：关联关系为“其他”之公司为本集团所属员工投资设立之公司，大部分公司已无具体经营业务。另外，山西缠腰煤矿有限公司及宝鸡市万安燃气有限责任公司为本公司分别以现金及固定资产作为投资物投资之公司，但因相关法律注册手续及固定资产产权过户手续尚未办理完毕，本公司暂未将投资款体现于长期投资科目下。
（二）关联交易
委托管理及代垫费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易性质及内 2006年1－6月 2005年度
容
宝鸡市宝鸡饭店 受托管理费 600,000.00 1,200,000.00
宝鸡市宝鸡饭店 代垫费用 2,665,403.30 4,139,387.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资金往来交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
宝鸡市双泉投 -19,720,59 0.00 0.00 0.00
资有限公司 8.00
宝鸡市长乐电 -14,219,70 0.00 0.00 0.00
器有限责任公 4.47
司
宝鸡市海山投 -1,651,264 0.00 1,651,263 1,651,263.
资有限公司 .66 .66 66
宝鸡市祥和电 -8,609,149 0.00 0.00 0.00
器有限责任公 .11
司
合计 -44,200,71 0.00 1,651,263 1,651,263.
6.24 .66 66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）关联方往来余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 科目名称 2006年6月30日 2005年12月31日
山西缠腰煤矿有限公司 其他应收 9,077,373.00 9,137,173.00
款
宝鸡市双泉投资有限公 其他应收 0.00 19,720,598.00
司 款
宝鸡市长乐电器有限责 其他应收 29,000,000.00 43,219,704.47
任公司 款
宝鸡市海山投资有限公 其他应收 0.00 1,651,264.66
司 款
宝鸡市海山投资有限公 其他应付 1,651,264.66 0.00
司 款
宝鸡市祥和电器有限责 其他应收 0.00 8,609,149.11
任公司 款
宝鸡市宝鸡饭店 其他应收 24,180,671.30 21,354,655.00
款
宝鸡市万安燃气有限责 其他应收 2,293,574.00 2,197,574.00
任公司 款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项
1、青岛澳柯玛集团销售公司货款纠纷案
本集团与青岛澳柯玛集团销售公司之货款纠纷案经河北省高级人民法院判决，本集团共需向青岛澳柯玛集团销售公司支付3,520,974.84元人民币。现本集团已经向最高人民法院提起申诉。截止本报告日，本案正在审理过程中。
2、国贸中心案
本集团与宝鸡国际贸易中心有限公司关于《联营合同》纠纷案已于2004年4月2日经中华人民共和国最高人民法院“（2003）民二终字第190 号”民事判决书终审判决，判决由宝鸡国际贸易中心有限公司支付本集团违约金17,075,113.50 元。本案在执行程序中，已裁定查封宝鸡市国际贸易中心持有宝鸡国贸大酒店有限责任公司30.78%的投资权益。但截止本报告日，因宝鸡国际贸易中心已向陕西省高级人民法院申请破产，执行情况存在不确定性。
3、提供债务担保
（1）截止2006年6月30日，本集团内各公司提供担保情况：
本集团所属之子公司宝鸡国贸大酒店有限公司为本公司提供1,500万元信用担保，期限为2006年2月13日至2006年8月13日。
本公司为子公司宝商集团陕西辰济药业有限公司提供500万元流动资金借款担保，期限为2006年3月23日至2007年3月23日。
（2）截止2006年6月30日，本集团为下列单位提供担保：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保单位名称 担保 金额 占净资产比 期限
类型 例
公司对外（含并表单位
）担保
陕西省宝光真空电器股 信用 1,500 4.50% 05.10.27-06.1
份有限公司 担保 万元 0.27
并表单位对外担保
宝鸡市金石发展有限公 信用 280万 0.84% 05.11.07-06.1
司 担保 元 1.07
合计 1,780 5.34%
万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、承诺事项
截止2006年6月30日，本公司无其他重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
2006年3月24日，本公司股东宝鸡市国资委、陕西省宝鸡卷烟厂、宝鸡市大众投资有限责任公司与海航集团有限责任公司签署股权转让协议，协议约定上述三个股东将持有本公司22.27%的股权转让给海航集团有限责任公司。本次股权转让已于2006年4月17日获得国有资产监督管理委员会【2006】419号文批准，并于2006年7月11日收到中国证监会关于《宝鸡商场(集团)股份有限公司收购报告书》全文无异议的函件（证监公司字[2006]137号文）。截止本报告日，尚未办理股权过户手续。
十二、其他重要事项
1、本集团于2006年5月16日刊登《股权分置改革说明书》（修订稿），拟定股权分置改革方案为：以资本公积向全体流通股股东每10股转增4股。截止报告日，尚未进行股权分置改革流通股东投票表决。
2、在本公司托管宝鸡市宝鸡饭店的基础上，本公司与其于2006年3月就实施整体兼并达成框架协议书，协议约定由本公司向宝鸡市国资委转款1,500万元，作为此次兼并实施的保证金。截止报告日，本公司已向宝鸡市国资委转款1,430万元。
补充资料
1、本集团2005年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊 加权平均 全面摊薄 加权平均
薄
主营业务利润 17.34 17.37 0.300 0.300
营业利润 1.26 1.26 0.022 0.022
净利润 0.25 0.25 0.004 0.004
扣除非经常性损益后的 -1.55 -1.55 -0.027 -0.027
净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1－6月
所得税前 所得税后
（1）处置固定资产损益 2,652,360.22 2,652,360.22
（2）政府补贴 0.00 0.00
（3）短期投资损益 0.00 0.00
（4）扣除公司日常根据企业会计制度 1,523,966.77 1,523,966.77
规定计提的资产减值准备后的其他各
项营业外收入、支出
（5）以前年度已经计提各项减值准备 0.00 0.00
的转回
（6）比较财务报表中会计差错更正对 1,344,199.55 1,344,199.55
以前期间净利润的追溯调整数
合计 5,520,526.54 5,520,526.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、备查文件
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、公司中期报告正本。
宝鸡商场（集团）股份有限公司
二00六年八月七日
宝鸡商场（集团）股份有限公司
资产负债表 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 附注 合并数 母公司
流动资产： 2006年6月 2005年12月 2006年12月3 2005年12月31
30日 31日 1日 日
货币资金 五、 42,277,76 42,986,985 29,912,736. 35,822,962.8
1 0.65 .46 94 0
短期投资 130,520.3 114,926.00 - -
9
应收票据 - 100,000.00 - -
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收账款 五、 13,158,65 38,529,258 6,158,715.0 26,728,134.7
2 3.56 .25 1 6
其他应收款 五、 80,148,59 147,865,29 128,471,286 205,434,565.
3 5.75 7.50 .50 96
预付账款 五、 24,145,96 14,903,036 26,783,631. 10,665,320.7
4 1.61 .69 88 5
应收补贴款 - - - -
存货 五、 198,310,2 216,077,55 57,707,461. 73,321,593.1
5 58.67 1.62 83 4
待摊费用 245,791.4 290,415.13 97,847.77 145,567.78
7
一年内到期 - - - -
的长期债权
投资
其他流动资 - - - -
产
流动资产合 358,417,5 460,867,47 249,131,679 352,118,145.
计 42.10 0.65 .93 19
长期投资：
长期股权投 五、 30,059,40 31,333,360 165,921,651 160,926,090.
资 6 0.24 .52 .49 48
长期债权投 - - - -
资
长期投资合 30,059,40 31,333,360 165,921,651 160,926,090.
计 0.24 .52 .49 48
其中：合并 809,400.2 883,360.52 -
价差 4
固定资产：
固定资产原 五、 456,970,7 460,254,84 337,938,097 341,323,130.
价 7 12.08 8.34 .84 00
减：累计折 89,915,20 81,512,019 65,665,227. 59,099,889.3
旧 9.84 .80 82 4
固定资产净 367,055,5 378,742,82 272,272,870 282,223,240.
值 02.24 8.54 .02 66
减：固定资 3,896,359 3,896,359. 3,896,359.2 3,896,359.21
产减值准备 .21 21 1
固定资产净 363,159,1 374,846,46 268,376,510 278,326,881.
额 43.03 9.33 .81 45
工程物资 - - - -
在建工程 五、 21,793,49 28,824,443 21,790,498. 28,821,443.7
8 8.48 .77 48 7
固定资产清 - - - -
理
固定资产合 384,952,6 403,670,91 290,167,009 307,148,325.
计 41.51 3.10 .29 22
无形资产及
其他资产：
无形资产 五、 24,651,12 25,980,638 22,549,861. 23,851,958.1
9 6.14 .40 13 9
长期待摊费 - - - -
用
其他长期资 - - - -
产
无形资产及 24,651,12 25,980,638 22,549,861. 23,851,958.1
其他资产合 6.14 .40 13 9
计
递延税项：
递延税款借 - - - -
项
资产总计 798,080,7 921,852,38 727,770,201 844,044,519.
09.99 2.67 .84 08
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后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人： 魏存功 主管会计工作负责人： 徐阳 会计机构负责人： 古蕾
宝鸡商场（集团）股份有限公司
资产负债表（续）
单位：人民币元
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负债和股东权 附注 合并数 母公司
益
流动负债： 2006年6 2005年12 2006年6月3 2005年12月31
月30日 月31日 0日 日
短期借款 五、 129,000, 235,000,0 124,000,00 225,000,000.
10 000.00 00.00 0.00 00
应付票据 - - - -
应付账款 五、 59,916,3 76,767,90 32,926,456 58,964,424.8
11 95.19 5.76 .81 4
预收账款 五、 130,644, 68,649,48 80,358,753 3,216,931.30
12 772.15 9.79 .75
应付工资 85,341.0 689,916.9 - -
1 6
应付福利费 6,513,50 4,387,774 5,916,710. 3,924,529.17
4.66 .68 03
应付股利 1,552,70 1,552,700 1,243,446. 1,243,446.84
0.85 .85 84
应交税金 五、 10,825,9 18,262,19 7,972,630. 17,343,336.0
13 94.58 5.82 57 6
其他应交款 五、 1,160,41 901,709.4 1,016,620. 751,894.81
14 0.70 2 22
其他应付款 五、 81,480,5 144,154,2 139,226,09 206,714,382.
15 66.27 78.39 8.14 20
预提费用 640,711. - 548,177.37 -
54
预计负债 - - - -
一年内到期的 - - - -
长期负债
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 421,820, 550,365,9 393,208,89 517,158,945.
396.96 71.67 3.73 22
长期负债：
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 310,000. 310,000.0 - -
00 0
其他长期负债 五、 1,593,20 1,603,207 1,593,207. 1,603,207.39
16 7.39 .39 39
长期负债合计 1,903,20 1,913,207 1,593,207. 1,603,207.39
7.39 .39 39
递延税项：
递延税款贷项 - - - -
负债合计 423,723, 552,279,1 394,802,10 518,762,152.
604.35 79.06 1.12 61
少数股东权益
：
少数股东权益 五、 41,389,0 37,431,57 - -
17 04.92 0.14
股东权益：
股本 五、 192,410, 192,410,3 192,410,34 192,410,341.
18 341.00 41.00 1.00 00
资本公积 五、 340,739, 340,739,3 340,739,39 340,739,392.
19 392.09 92.09 2.09 09
盈余公积 五、 50,894,4 50,894,45 50,894,454 50,894,454.3
20 54.38 4.38 .38 8
其中：法定公 13,520,5 13,520,53 13,520,534 13,520,534.7
益金 34.71 4.38 .71 1
未分配利润 五、 -251,076 -251,902, -251,076,0 -258,761,821
21 ,086.75 554.00 86.75 .00
其中：拟分配
现金股利
股东权益合计 332,968, 332,141,6 332,968,10 325,282,366.
100.72 33.47 0.72 47
负债和股东权 798,080, 921,852,3 727,770,20 844,044,519.
益总计 709.99 82.67 1.84 08
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后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人： 魏存功 主管会计工作负责人： 徐阳 会计机构负责人： 古蕾
宝鸡商场（集团）股份有限公司
现金流量表
单位：人民币元
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项目 附注 2006年度1－6月
合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 525,595,882.76 457,520,041.
05
收到的税费返回
收到的其他与经营活动有关的现 五、2 71,148,285.68 87,670,820.8
金 8 4
现金流入小计 596,744,168.44 545,190,861.
89
购买商品、接受劳务支付的现金 393,187,173.91 364,699,233.
90
支付给职工以及为职工支付的现 29,311,389.36 25,321,853.1
金 7
支付的各项税费 10,144,078.79 5,597,963.33
支付的其他与经营活动有关的现 五、2 32,123,697.98 32,838,036.1
金 9 4
现金流出小计 464,766,340.04 428,457,086.
54
经营活动产生的现金流量净额 131,977,828.40 116,733,775.
35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 232,718.02 -
处置固定资产、无形资产和其他 - -
长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现 - -
金
现金流入小计 232,718.02 -
购建固定资产、无形资产和其他 2,385,714.56 2,308,598.66
长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 15,594.39 -
支付的其他与投资活动有关的现 五、3 14,349,278.84 14,330,621.6
金 0 4
现金流出小计 16,750,587.79 16,639,220.3
0
投资活动产生的现金流量净额 -16,517,869.77 -16,639,220.
30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - -
借款所收到的现金 109,000,000.00 109,000,000.
00
收到的其他与筹资活动有关的现 - -
金
现金流入小计 109,000,000.00 109,000,000.
00
偿还债务所支付的现金 220,000,000.00 210,000,000.
00
分配股利、利润或偿付利息所支 5,169,183.44 5,004,780.91
付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现 - -
金
现金流出小计 225,169,183.44 215,004,780.
91
筹资活动产生的现金流量净额 -116,169,183.44 -106,004,780
.91
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -709,224.81 -5,910,225.8
6
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后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
公司法定代表人： 魏存功 主管会计工作负责人： 徐阳 会计机构负责人： 古蕾
宝鸡商场（集团）股份有限公司
现金流量表补充资料
单位：人民币元
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项目 附注 2006年度1－6月
合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 826,467.25 7,685,734.26
加：少数股东损益 3,958,733.94
计提的资产减值准备 8,736,142.33 5,606,214.13
固定资产折旧 9,267,027.27 7,429,175.71
无形资产摊销 1,036,255.08 1,008,840.60
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 44,623.66 47,719.98
预提费用增加（减：减少） 640,711.54 548,177.37
处置固定资产、无形资产和其他 -2,652,360.22 -2,652,360.2
长期资产的损失（减：收益） 3
固定资产报废损失
财务费用 5,182,790.05 5,004,780.91
投资损失（减：收益） 57,373.70 -6,195,561.0
0
递延税款货项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 17,767,292.95 15,614,131.3
1
经营性应收项目的减少（减：增 62,418,716.69 69,044,453.3
加） 1
经营性应付项目的增加（减：减 24,694,054.17 13,592,469.0
少） 0
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 131,977,828.40 116,733,775.
35
2、不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情
况：
现金的期末余额 42,277,760.65 29,912,736.9
4
减：现金的期初余额 42,986,985.46 35,822,962.8
0
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -709,224.81 -5,910,225.8
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
公司法定代表人： 魏存功 主管会计工作负责人： 徐阳 会计机构负责人： 古蕾
宝鸡商场（集团）股份有限公司
利润及利润分配表
单位：人民币元
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附 合并数 母公司
? 注
?
2006年度1 2005 2006年度1 2005
? －6月 年1- －6月 年1-6
6月 月（
（未 未经
经审 审计
计） ）
五 323,755,1 308, 249,249,0 276,8
? 、 62.51 338, 39.13 90,81
? 22 312. 9.84
? 58
?
?
?
?
?
五 262,768,8 253, 212,792,8 228,1
? 、 82.01 750, 39.72 00,97
? 22 754. 3.49
? 38
?
?
?
?
?
3,237,400 575, 665,180.5 297,8
? .56 921. 6 54.50
? 90
?
?
?
?
?
?
?
57,748,87 54,0 35,791,01 48,49
? 9.95 11,6 8.85 1,991
? 36.3 .85
? 0
?
?
?
?
?
五 31,120,01 5,85 30,240,18 5,317
? 、 5.75 4,14 2.83 ,499.
? 23 5.31 20
?
?
?
?
?
?
38,025,55 31,2 31,560,40 28,06
? 7.79 55,0 9.15 5,806
? 37.2 .23
? 0
?
?
?
40,806,01 24,2 31,812,08 20,67
? 9.43 28,9 7.78 8,416
? 00.2 .15
? 1
?
五 5,842,954 -2,1 3,096,131 -2,40
? 、 .09 16,8 .38 5,373
? 24 45.1 .02
? 4
?
4,194,364 6,49 -437,426. 7,470
? .38 8,68 63 ,641.
? 9.34 69
?
?
?
?
五 -1,257,37 374, 4,995,561 -192,
? 、 3.70 570. .01 663.9
? 25 83 1
?
?
?
?
- - - -
?
?
?
?
五 4,147,088 145, 4,090,646 118,8
? 、 .62 514. .27 79.93
? 26 93
?
?
?
五 963,646.3 371, 963,046.3 370,7
? 、 7 338. 7 21.16
? 27 78
?
?
?
?
?
6,120,432 6,64 7,685,734 7,026
? .93 7,43 .28 ,136.
? 6.32 55
?
?
?
?
1,335,231 1,31 - 1,181
? .74 3,01 ,127.
? 7.83 40
?
?
?
3,958,733 -510 - -
? .94 ,590
? .66
?
?
?
?
826,467.2 5,84 7,685,734 5,845
? 5 5,00 .28 ,009.
? 9.15 15
?
?
?
-251,902, 124, -258,761, 119,7
? 554.00 312, 821.00 27,68
? 284. 1.61
? 49
?
?
?
?
?
?
- - - -
?
?
?
?
-251,076, 130, -251,076, 125,5
? 086.75 157, 086.72 72,69
? 293. 0.76
? 64
?
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- - - -
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- - - -
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-251,076, 130, -251,076, 125,5
? 086.75 157, 086.72 72,69
? 293. 0.76
? 64
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- - - -
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- - - -
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- - - -
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- - - -
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-251,076, 130, -251,076, 125,5
? 086.75 157, 086.72 72,69
? 293. 0.76
? 64
?
?
?
?
补充资料
：
项目 合并数 母公司
2006年 2005年度 2006 2
度1－6 年度1 0
月 －6月 0
5
?
?
1、出售、处
置部门或被投 ?
资单位所得收
益
2、自然灾害
发生的损失 ?
3、会计政策
变更增加（或 ?
减少）利润总
额
4、会计估计
变更增加（或 ?
减少）利润总
额
5、债务重组
损失 ?
6、其他
?
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后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人： 魏存功 主管会计工作负责人： 徐阳 会计机构负责人： 古蕾
宝鸡商场（集团）股份有限公司
资产减值准备明细表（合并） 单位：人民币元
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项目 2005年12月3 本期增加 本期转回 本期转 2006年6月30
1日 数 数 出数 日
一、坏账 204,568,755 29,746,17 22,210,03 - 212,104,897.
准备合计 .62 8.14 5.81 95
其中：应 26,732,516. 8,260,059 20,000,00 14,992,575.4
收账款 37 .04 0.00 1
其他应收 177,836,239 21,486,11 2,210,035 - 197,112,322.
款 .25 9.10 .81 54
二、短期 57.33 - - - 57.33
投资跌价
准备合计
其中：股 57.33 - - - 57.33
票投资
债券投资 - - - - -
三、存货 3,571,644.1 - - - 3,571,644.15
跌价准备 5
合计
其中：库 3,571,644.1 - - - 3,571,644.15
存商品 5
原材料 - - - - -
四、长期 - 1,200,000 - - 1,200,000.00
投资减值 .00
准备合计
其中：长 - 1,200,000 - - 1,200,000.00
期股权投 .00
资
长期债权 - - - - -
投资
五、固定 3,896,359.2 - - - 3,896,359.21
资产减值 1
准备合计
其中：房 3,896,359.2 - - - 3,896,359.21
屋、建筑 1
物
机器设备 - - - - -
六、无形 - - - - -
资产减值
准备
其中：专 - - - - -
利权
商标权 - - - - -
七、在建 - - - - -
工程减值
准备
八、委托 - - - - -
贷款减值
准备
后附会计报表附注为本
会计报表的组成部分
资产减值准备明细表（母公司）
单位：人民币元
项目 2004年12月3 本期增加 本期转回 本期转 2005年12
1日 数 数 出数 月31日
一、坏账准备 206,885,274 26,616,24 22,210,03 - 211,291,
合计 .91 9.94 5.81 489.04
其中：应收账 26,057,928. 8,195,110 20,000,00 - 14,253,0
款 80 .29 0.00 39.09
其他应收款 180,827,346 18,421,13 2,210,035 - 197,038,
.11 9.65 .81 449.95
二、短期投资 - - - - -
跌价准备合计
其中：股票投 - - - - -
资
债券投资 - - - - -
三、存货跌价 3,571,644.1 - - - 3,571,64
准备合计 5 4.15
其中：库存商 3,571,644.1 - - - 3,571,64
品 5 4.15
原材料 - - - - -
四、长期投资 - 1,200,000 - - 1,200,00
减值准备合计 .00 0.00
其中：长期股 - 1,200,000 - - 1,200,00
权投资 .00 0.00
长期债权投资 - - - - -
五、固定资产 3,896,359.2 - - - 3,896,35
减值准备合计 1 9.21
其中：房屋、 3,896,359.2 - - - 3,896,35
建筑物 1 9.21
机器设备 - - - - -
六、无形资产 - - - - -
减值准备
其中：专利权 - - - - -
商标权 - - - - -
七、在建工程 - - - - -
减值准备
八、委托贷款 - - - - -
减值准备
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后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人： 魏存功 主管会计工作负责人：徐阳 会计机构负责人：古蕾