宝鸡商场（集团）股份有限公司2007年中期报告
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性及完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事均出席了本次董事会。
公司董事长兼CEO高建平先生、财务总监刘畅先生及计财部总经理王红先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2007年中期财务报告未审计。
目 录
一、公司基本情况简况………………………………………………………………2
二、会计数据和业务数据摘要………………………………………………………3
三、股本变动及主要股东持股情况…………………………………………………4
四、董事、监事、高级管理人员情况………………………………………………5
五、董事会报告………………………………………………………………………6
六、重要事项…………………………………………………………………………8
十、财务报告…………………………………………………………………………11
十一、备查文件目录…………………………………………………………………11
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：宝鸡商场（集团）股份有限公司
公司法定英文名称：Baoji Department Store(Group)Co.,Ltd
（二）公司法定代表人：高建平
（三）公司联系人及联系方式
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 马明庆 杜璟
联系地址 宝鸡市经二路114号 宝鸡市经二路114号
联系电话 0917-3233763 0917-3233763
传真 0917-3233763 0917-3233763
电子信箱 Mmq1001@126.com dj@bsjt.net
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（四）公司注册地址：宝鸡市渭滨区经二路114号
办公地址：宝鸡市渭滨区经二路114号
邮政编码：721000
互联网网址：http://www.bsjt.net 电子信箱：bsjt@bsjt.net
（五）选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（六）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：宝商集团
股票代码：000796
（七）其他有关资料
公司最近一次变更注册登记日期：2007年1月12日
公司最近一次变更注册登记地点：宝鸡市渭滨区经二路114号
企业法人营业执照注册号：6103001002199
税务登记号码：610302221303013
公司聘请的会计师事务所：信永中和会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京市朝阳区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层
二、会计数据和业务数据摘要
（一）主要财务数据和指标 单位：元
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项目 报告期末 上年同期 本报告期比上年同期增减
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -376,473.96 4,194,364.38 2,936,990.68 -108.98% -112.82%
利润总额 -403,520.57 6,120,432.93 6,120,432.93 -106.59% -106.59%
净利润 -528,445.60 826,467.25 4,907,212.53 -163.94% -110.77%
扣除非经常性损益后的 -501,398.99 -4,694,059.29 -613,314.01 -108.98% -112.82%
净利润
项目 报告期末 上年末 本报告期比上年末增减
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 707,083,182.61 798,080,709.99 772,433,930.29 -11.40% -8.46%
所有者权益 332,360,494.60 332,968,100.72 333,315,334.91 -0.18% -0.29%
经营活动产生的现金流 75,838,840.93 131,977,828.40 131,977,828.40 -42.54% -42.54%
量净额
基本每股收益 -0.00387 0.0034 0.0034 -213.82% -213.82%
稀释每股收益 -0.00387 0.0034 0.0034 -213.82% -213.82%
归属上市公司股东的每 1.348 1.351 1.352 -0.22% -0.30%
股净资产
每股经营活动产生的现 0.31 0.54 0.54 -42.59% -42.59%
金流量净额
净资产收益率 -0.29% 0.25% 3.72% -216.00% -107.80%
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（二）报告期扣除非经常性损益项目及涉及金额
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项目 金额
营业外收入 307,966.99
营业外支出 335,013.60
小计 -27,046.61
所得税 0
税后影响 -27,046.61
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（三）报告期内利润表附表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定计算报告期净资产收益率和每股收益。
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 -0.10% -0.10% -0.00153 -0.00153
净利润 -0.25% -0.25% -0.00387 -0.00387
扣除非经常性损益后的净利润 -0.25% -0.25% -0.00376 -0.00376
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三、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。
（二）前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况 单位：股
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股东总数 33,411户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数 质押或冻结的股份
量 数量
海航集团有限公司 其他 17.38% 42,847,964 42,847,964 0
中国银行—华夏大盘精选证券投资基金 其他 4.46% 11,000,000 0 0
包头市北普实业有限公司 其他 3.28% 8,087,040 8,087,040 0
包头浩瀚科技实业有限公司 其他 2.49% 6,146,151 6,146,151 0
中国银行—华夏回报证券投资基金 其他 1.68% 4,146,291 0 0
中国建设银行—华夏红利混合型开放式证券 其他 1.17% 2,883,176 0 0
投资基金
戴学华 其他 1.12% 2,771,022 0 0
陈广先 其他 0.67% 1,658,999 0 0
郭娟 其他 0.56% 1,382,474 0 0
王海生 其他 0.53% 1,315,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国银行—华夏大盘精选证券投资基金 11,000,000 人民币普通股
中国银行—华夏回报证券投资基金 4,146,291 人民币普通股
中国建设银行—华夏红利混合型开放式证券投资基金 2,883,176 人民币普通股
戴学华 2,771,022 人民币普通股
陈广先 1,658,999 人民币普通股
郭娟 1,382,474 人民币普通股
王海生 1,315,000 人民币普通股
卢光涛 1,277,097 人民币普通股
中国银行—华夏回报二号证券投资基金 1,000,000 人民币普通股
信托投资有限责任公司—中诚信托证券投资集合资金 960,950 人民币普通股
信托3号
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上述股东关联关系或一致行动的说明：公司前十名股东和前十名无限售条件股东中未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动情况信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
（三）报告期内，本公司控股股东未发生变更。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份情况如下：
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职务 姓名 性别 年龄 任期起止日期 报告期初持 报告期末持 变动原因
股数 股数
董事长兼首席执行 高建平 男 47 2006.10.17-2008.06.30 0 0
官、CEO
副董事长 魏存功 男 60 2005.06.30-2008.06.30 25,393 25,393
董事兼副总裁 高屹 男 40 2006.10.17-2008.06.30 0 0
董事 尹训国 男 52 2005.06.30-2008.06.30 0 0
独立董事 强力 男 46 2005.06.30-2008.06.30 0 0
独立董事 武晓玲 女 53 2005.06.30-2008.06.30 0 0
独立董事 白永秀 男 52 2006.10.17-2008.06.30 0 0
总裁 蔺茂 男 41 2006.10.17-2008.06.30 19,044 19,044
副总裁 王中仁 男 43 2006.10.17-2008.06.30 0 0
副总裁 张玉阁 男 42 2006.10.17-2008.06.30 0 0
副总裁 孟朝新 男 53 2006.10.17-2008.06.30 0 0
监事会召集人 马长钊 男 45 2006.10.17-2008.06.30 0 0
监事 李长明 男 45 2006.10.17-2008.06.30 0 0
监事 彭国祥 男 57 2006.10.17-2008.06.30 0 0
财务总监 刘畅 男 40 2006.10.17-2008.06.30 0 0
董事会秘书 马明庆 男 49 2006.10.17-2008.06.30 0 0
合计 44,437 44,437
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报告期内，上述董事、高级管理人员所持股份未发生变动。
（二）报告期内，公司无新聘、解聘董事、监事、高级管理人员的情况发生。
五、董事会报告
（一）经营成果及财务状况简要分析
上半年，公司紧紧围绕“规范、提升、和谐、发展”的工作方针，大力推进网点开发、制度建设、流程完善等工作，企业规模有效扩张，运营品质稳定提升，各项工作齐头并进。
百货零售业：根据零售百货业的节假日、季节的特点进行了一系列促销活动及系列主题营销活动，如“春季早市”、“家美佳大讲堂” 、“荣誉顾客”评选和“感受海航，畅游海南”会员卡抽奖等活动，抢商机，抓卖点，全面提升销售收入。连锁超市通过引进新品5,157个，淘汰老品4,690个，商品更新有效地拉动了人气，提升了销售。
酒店餐饮业：国贸大酒店通过加大餐饮菜品开发力度，努力营造客房创利新模式，不断开展各类营销及增收节支活动，达到了较好的效果，上半年使国贸大酒店实现减亏27.49万元。
中药制造业：上半年，辰济药业实现销售收入1,140.94万元，实现净利润59.76 万元。
房地产业：报告期内，兰州信生房地产有限公司实现销售2,685.51万元，累计向本公司回款2,000万元。
1、营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化：
单位：元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减比率（%）
营业收入 355,606,894.28 357,722,951.09 -0.5915%
营业利润 -376,473.96 2,936,990.68 -112.8184%
销售费用 31,259,612.66 38,025,557.79 -17.7932%
管理费用 41,192,014.51 33,269,877.10 23.82%
财务费用 2,924,172.69 5,842,954.09 -49.9539%
净利润 -528,445.60 4,907,212.53 -111.0433%
现金及现金等价物净增加额 -6,564,149.62 -709,221.81 825.5425%
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2、总资产、股东权益与期初相比的变化 单位：元
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减比率（%）
总资产 707,083,182.61 772,433,930.29 -8.46%
股东权益 378,582,463.41 378,661,360.42 -0.0208%
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3、财务指标变动原因分析：
（1）财务费用较上年同期下降49.95%，主要系公司报告期内贷款到期后全部归还，未进行续贷，而导致贷款利息下降所致。
（2）营业利润较上年同期下降112.82%，主要系公司管理费用较上年同期增加所致。
（3）管理费用较上年同增加23.82%，主要系公司在报告期新开营业网点前期设施设施摊销所致。
（4）净利润较上年同期下降111.04%，主要系由于上述(2)(3)因素及报告期内路桥收费尚未到帐所致。
（5）经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降42.54%，主要系公司子公司兰州信生房地产公司已达销售尾期，报告期内，销售收入较上年同期相比下降所致。
（二）主要业务范围及经营情况
1、公司经营范围为：
2、报告期内主营业务收入、主营业务利润的构成情况 单位：元
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分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 主营业成本比 毛利率比上年
比上年同期增 上年同期增减 同期增减（%）
减（%） （%）
商品销售 277,908,598.35 243,680,417.92 12.32% 6.85% 9.227% -13.40%
路桥收费及广告 - - - -100.00% -100.000% -
客房收入及餐饮 5,673,692.35 1,286,247.08 77.33% 60.38% -47.348% 149.88%
房地产销售收入 26,855,082.70 22,055,924.00 17.87% -40.82% -17.073% -56.82%
中成药销售 11,409,399.98 8,219,372.82 27.96% -2.49% 4.928% -15.40%
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3、主营业务收入按地区分布情况 单位：元
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地区 主营业务收入 主营业成本 主营业务收入比上年增减（%）
西安 12,673,925.42 12,364,676.65 -8.746%
宝鸡 282,317,765.25 240,821,361.17 6.742%
兰州 26,855,082.70 22,055,924.00 -40.821%
合计 321,846,773.37 275,241,961.82 -0.589%
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4、报告期内，公司主营业务构成未发生重大变化。
5、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务。
6、来源于单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10%以上情况：
（1）宝商集团陕西辰济药业有限公司，报告期，实现总销售1,140.94万元，净利润59.76万元；
（2）兰州信生房地产开发有限公司，报告期，实现总销售2,685.51万元，净利润70.79万元；
7、经营中的问题与困难及对策
（1）在日趋激励的竞争中，公司在经营中逐渐意识到专业性培训缺乏，干部的储备不足，影响了公司的快速发展。
解决措施：开展各类管理干部和员工素质专题培训，加强专业化培训和拓展训练，深化管理变革，加大后备干部培养力度。
（2）公司在加大网点开发力度的同时，发现店面规范化管理力度有待加强。
解决措施：进一步完善管控体系，细化营运工作标准，规范业务工作流程，促进规范化管理水平的不断提升。
（3）商品结构有待进一步优化，品项更新速度有待提高。
解决措施：根据市场需求大力引进创利商品和主打市场商品，不断调整商品结构，加大新品引进力度，培育自有品牌，努力创造利润空间。
（三）投资情况
1、报告期内，公司利用自筹资金增加投资509.42万元投资家美佳连锁超市姜谭路店。
2、报告期内，公司无募集资金使用情况。
六、重要事项
（一）公司治理方面
报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和陕西证监局《关于开展加强上市公司治理专项活动若干问题的通知》，公司对照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规，以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部规章制度，对公司治理情况进行了认真的自查，深入查找存在的问题和不足，并制订了《公司治理自查报告和整改计划》。
（二）本报告期内，公司无以前期间拟定并在本报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行。本报告期内利润不分配，也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
本公司与宝鸡国际贸易中心有限公司关于《联营合同》纠纷案报告期内无任何实质性进展。
（四）公司参股其他公司股权情况
1、参股永安财产保险股份有限公司，投资成本为2,000万元，持有该公司股份2,000万股，占股份总额的6.45%，截止2007年6月30日，该部分股权投资期末帐面值为2,000万元。
2、参股宝鸡市商业银行，投资成本为500万元，持有该公司股份616万股，占股份总额的4.36%，截止2007年6月30日，该部分股权投资期末帐面值为500万元。
3、参股宝鸡啤酒股份有限公司，投资成本为420万元，持有该公司股份400万股，占股份总额的5%，截止2007年6月30日，该部分股权投资期末帐面值为420万元。
4、参股陕西宴友思股份有限公司，投资成本为120万元，持有该公司股份135万股，占股份总额的1.70%，截止2007年6月30日，该部分股权投资期末帐面值为0万元。
（五）报告期内本公司没有重大资产收购、出售及企业合并事项。
（六）报告期内公司未发生重大关联交易。
（七）公司重大合同及其履行情况：
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大承包、租赁其他公司资产或其他公司承包、租赁公司资产的事项。
2、截至报告期内，公司为子公司宝商集团陕西辰济药业有限公司提供400万元流动资金借款担保，期限为2007年4月18日至2008年4月18日。
3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
（八）公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项。
公司第一大股东海航集团有限公司在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况：
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股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
海航集团有限公司 在本次股权分置改革方案实施后首个交易日起六十个 履约中 严格履行
月内，海航集团不通过证券交易所挂牌交易出售所持
有的股票。
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（九）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司总裁蔺茂、副总裁孟朝新在报告期内因涉嫌贪污、受贿犯罪，被宝鸡市检察院立案侦察，目前，该案正在侦察中，该信息本公司已于2007年5月24日在《中国证券报》、《证券时报》上公告。
（十）信息披露指引
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事项 刊载报刊 刊载日期 刊载网站
董事会公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007年1月12日 www.cninfo.com.cn
股票交易异常波动公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007年3月2日 www.cninfo.com.cn
五届董事会十八次会议决议、五 《中国证券报》、《证券时报》 2007年4月12日 www.cninfo.com.cn
届监事会八次会议决议、2006年
报摘要
五届董事会十九次会议决议、200 《中国证券报》、《证券时报》 2007年4月25日 www.cninfo.com.cn
7年一季度报告
市场传闻临时停牌公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007年4月30日 www.cninfo.com.cn
市场传言澄清公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007年5月9日 www.cninfo.com.cn
2006年度股东大会决议 《中国证券报》、《证券时报》 2007年5月19日 www.cninfo.com.cn
董事会公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007年5月24日 www.cninfo.com.cn
五届董事会二十次会议决议 《中国证券报》、《证券时报》 2007年5月31日 www.cninfo.com.cn
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（十一）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
无 无 无 无 无
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七、财务报告
（一）2007年半年度财务报告（附后）
（二）2007年半年度财务报告附注（附后）
八、备查文件目录
本公司在办公地点备有有关备查文件供股东查询，备查文件包括下列文件：
（一）载有公司董事长亲笔签名的半年度报告正本。
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）《公司章程》。
宝鸡商场（集团）股份有限公司
董事长：高建平
二00七年八月十四日
资 产 负 债 表
编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
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项目 附注 合并数 母公司
期末数额 期初数额 期末数额 期初数额
流动资产：
货币资金 五、1 86,580,214.03 93,144,363.65 76,486,868.28 80,677,385.18
交易性金融资产 - -
应收票据 83,072.50 - 60,000.00 -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 五、2 12,370,826.32 15,972,309.60 2,138,097.17 3,366,941.53
其他应收款 五、3 50,489,267.73 57,663,955.63 79,332,274.73 92,225,135.20
预付账款 五、4 18,537,652.34 24,796,343.34 17,987,732.54 23,906,410.03
存货 五、5 109,949,281.51 147,140,860.01 36,057,369.58 55,490,134.33
一年内到期的非流 - -
动资产
其他流动资产 52,867.03 331,308.93 40,943.60 179,478.93
流动资产合计 278,063,181.46 339,049,141.16 212,103,285.90 255,845,485.20
非流动资产： - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 五、6 29,171,530.60 29,985,439.94 168,773,871.68 168,773,871.68
投资性房地产 - -
固定资产 五、7 349,686,613.97 357,484,893.49 258,469,856.42 264,385,084.67
在建工程 五、8 27,140,226.28 21,862,077.48 27,137,226.28 21,859,077.48
工程物资
固定资产清理 - -
油气资产
无形资产 五、9 22,589,630.30 23,620,378.22 20,543,195.69 21,546,528.41
开发支出
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 432,000.00 432,000.00
其他非流动资产
非流动资产合计 429,020,001.15 433,384,789.13 474,924,150.07 476,564,562.24
资产总计 707,083,182.61 772,433,930.29 687,027,435.97 732,410,047.44
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公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：刘畅 计机构负责人：王红
资 产 负 债 表（续）
编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
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项目 注释 合并数 母公司
期末数额 期初数额 期末数额 期初数额
流动负债：
短期借款 五、10 48,300,000.00 108,300,000.00 44,300,000.00 103,300,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 五、11 28,202,167.12 48,806,241.17 13,646,292.85 24,053,142.72
预收账款 五、12 126,246,775.37 113,441,001.60 110,947,648.69 98,080,790.41
应付职工薪酬 五、13 17,510,850.33 8,266,125.91 16,878,660.93 7,343,700.90
应交税费 五、14 2,259,132.98 4,652,145.30 -3,368,279.94 -1,696,374.21
应付利息 - -
应付股利 1,606,133.71 1,606,133.71 1,243,446.84 1,243,446.84
其他应付款 五、15 100,897,356.55 106,594,494.93 168,515,347.00 165,260,578.62
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、16 1,585,095.75 203,219.86 1,574,683.75 203,219.86
流动负债合计 326,607,511.81 391,869,362.48 353,737,800.12 397,788,505.14
非流动负债： - -
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 五、17 1,583,207.39 1,593,207.39 1,583,207.39 1,593,207.39
专项应付款 310,000.00 310,000.00 -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债
非流动负债合计 1,893,207.39 1,903,207.39 1,583,207.39 1,593,207.39
负债合计 328,500,719.20 393,772,569.87 355,321,007.51 399,381,712.53
股东权益： - -
股本 五、18 246,542,015.00 246,542,015.00 246,542,015.00 246,542,015.00
资本公积 五、19 286,607,718.09 286,607,718.09 286,607,718.09 286,607,718.09
减：库存股 - -
盈余公积 五、20 50,894,454.38 50,894,454.38 50,894,454.38 50,894,454.38
未分配利润 -251,683,692.87 -250,728,852.56 -252,337,759.01 -251,015,852.56
归属于母公司股东权益合计 332,360,494.60 333,315,334.91 331,706,428.46 333,028,334.91
少数股东权益 五、22 46,221,968.81 45,346,025.51 -
股东权益合计 378,582,463.41 378,661,360.42 331,706,428.46 333,028,334.91
负债和股东权益总计 707,083,182.61 772,433,930.29 687,027,435.97 732,410,047.44
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利 润 表
编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
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项目 注释 合并数 母公司
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五、23 355,606,894.28 357,722,951.09 379,795,830.53 361,665,277.50
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 355,983,368.24 354,785,960.41 380,940,844.12 357,107,143.12
其中：营业成本 五、23 277,760,947.93 265,616,654.84 315,355,030.81 294,968,895.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,203,876.84 3,237,400.56 443,628.36 665,180.56
销售费用 31,259,612.66 38,025,557.79 26,193,178.93 31,560,409.15
管理费用 41,192,014.51 33,269,877.10 36,229,143.95 27,405,873.65
财务费用 五、24 2,924,172.69 5,842,954.09 1,540,276.48 3,096,131.38
资产减值损失 五、25 642,743.61 8,736,142.33 1,179,585.59 5,606,214.13
加：公允价值变动收益 （净损失以“－
”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、26 -57,373.70 6,195,561.01
其中：对联营企业与合营企业的 投资收
益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -376,473.96 2,936,990.68 -1,145,013.59 4,558,134.38
加：营业外收入 五、27 307,966.99 4,147,088.62 143,771.74 4,090,646.27
减：营业外支出 五、28 335,013.60 963,646.37 320,664.60 963,046.37
其中：非流动资产处置损失 （净收益以
“－”号填列）
四、利润总额 -403,520.57 6,120,432.93 -1,321,906.45 7,685,734.28
减：所得税费用 124,925.03 1,213,220.40
五、净利润 -528,445.60 4,907,212.53 -1,321,906.45 7,685,734.28
其中：归属于母公司股东的净利润 -954,840.31 911,875.19
少数股东损益 426,394.71 3,995,337.34
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0039 0.0034
（二）稀释每股收益 -0.0039 0.0034
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公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：刘畅 会计机构负责人：王红
现 金 流 量 表
编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
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项目 2007年1-6月
合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 380,564,035.14 292,116,074.51
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 五、29 78,373,449.07 76,506,690.82
现金流入小计 458,937,484.21 368,622,765.33
购买商品、接受劳务支付的现金 295,385,246.83 232,771,121.21
支付给职工以及为职工支付的现金 25,476,131.52 17,343,750.81
支付的各项税费 11,522,098.71 7,445,033.01
支付的其他与经营活动有关的现金 五、30 50,715,166.22 48,062,704.37
现金流出小计 383,098,643.28 305,622,609.40
经营活动产生的现金流量净额 75,838,840.93 63,000,155.93
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 - -
额
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,008,521.31 923,225.28
投资所支付的现金 5,276,793.41 5,276,793.41
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 6,285,314.72 6,200,018.69
投资活动产生的现金流量净额 -6,285,314.72 -6,200,018.69
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
借款收到的现金 5,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 5,000,000.00
偿还债务所支付的现金 78,722,726.00 59,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,394,949.83 1,990,654.14
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 81,117,675.83 60,990,654.14
筹资活动产生的现金流量净额 -76,117,675.83 -60,990,654.14
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -6,564,149.62 -4,190,516.90
加：期初现金及现金等价物余额 93,144,363.65 80,677,385.18
六、期末现金及现金等价物余额 86,580,214.03 76,486,868.28
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -528,445.60 -1,321,906.45
加：资产减值准备 1,668,171.14 1,179,585.59
固定资产折旧 8,890,643.68 7,159,654.41
无形资产摊销 1,030,747.92 1,003,322.72
长期待摊费用摊销
固定资产报废损失（收益以“－”号列示）
公允价值变动损失（收益以“－”号列示）
财务费用 2,924,172.69 1,540,276.48
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（增加以“-”号列示）
递延所得税负债增加（增加以“-”号列示）
存货的减少（减：增加） 37,191,578.50 19,432,764.75
经营性应收项目的减少（减：增加） 27,234,269.20 27,501,237.62
经营性应付项目的增加（减：减少） -2,572,296.60 6,505,220.81
其他
经营活动产生现金流量净额 75,838,840.93 63,000,155.93
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 86,580,214.03 76,486,868.28
减：现金的期初余额 93,144,363.65 80,677,385.18
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -6,564,149.62 -4,190,516.90
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公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：刘畅 会计机构负责人：王红
股 东 权 益 变 动 表
编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
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项目 行 本年金额
次 实收资本(或股 资本公积 盈余公积 未分配利润 库存股（减 所有者权益合计
本) 项）
一、上年年末 246,542,015.0 286,607,718.09 50,894,454.38 -250,728,852.56 333,315,334.91
余额 0
1．会计政策变 -
更
2．前期差错更 -
正
二、本年年初 246,542,015.0 286,607,718.09 50,894,454.38 -250,728,852.56 333,315,334.91
余额 0
三、本年增减 -
变动金额（减
少以“-”号填
列）
（一）本年净 -954,840.31 -954,840.31
利润
（二）直接计 -
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金 -
融资产公允价
值变动净额
2．现金流量套 -
期工具公允价
值变动净额
3．与计入所有 -
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他 -
小计 -
（三）所有者 -
投入资本
1.所有者本期 -
投入资本
2．本年购回库 -
存股
3．股份支付计 -
入所有者权益
的金额
（四）本年利 -
润分配
1．对所有者（ -
或股东）的分
配
2．提取盈余公 -
积
（五）所有者 -
权益内部结转
1．资本公积转 -
增资本
2．盈余公积转 -
增资本
3．盈余公积弥 -
补亏损
四、本年年末 246,542,015.0 286,607,718.09 50,894,454.38 -251,683,692.87 332,360,494.60
余额 0
项目 行 上年金额
次 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 库 所有者权益合计
存
股
一、上年年末 192,410,341.00 340,739,392.09 50,894,454.38 -251,902,554.00 332,141,633.47
余额
1．会计政策变 -
更
2．前期差错更 -
正
二、本年年初 192,410,341.00 340,739,392.09 50,894,454.38 -251,902,554.00 332,141,633.47
余额
三、本年增减 54,131,674.00 -54,131,674.00 886,701.44 886,701.44
变动金额（减
少以“-”号填
列）
（一）本年净 886,701.44 886,701.44
利润
（二）直接计 -
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金 -
融资产公允价
值变动净额
2．现金流量套 -
期工具公允价
值变动净额
3．与计入所有 -
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他 -
小计 -
（三）所有者 -
投入资本
1.所有者本期 -
投入资本
2．本年购回库 -
存股
3．股份支付计 -
入所有者权益
的金额
（四）本年利 -
润分配
1．对所有者（ -
或股东）的分
配
2．提取盈余公 -
积
（五）所有者 -
权益内部结转
1．资本公积转 -
增资本
2．盈余公积转 -
增资本
3．盈余公积弥 -
补亏损
四、本年年末 246,542,015.00 286,607,718.09 50,894,454.38 -251,015,852.56 333,028,334.91
余额
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公司法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：刘畅 会计机构负责人：王红
宝鸡商场（集团）股份有限公司会计报表附注
2007年1月1日至2007年6月30日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
宝鸡商场（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经陕西省经济体制改革委员会“陕改发（1992）69号”、“陕改发（1993）4号”及“陕股办（1993）号”文件批准于1993年3月由原宝鸡商场作为发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司。
1997年6月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）275号文件批准，本公司向社会公开发行人民币普通股3,000万股，每股面值人民币1.00元，发行价格7.74元人民币，发行完毕后，本公司总股本为6,228.736万股。本公司股票于1997年7月3日在深圳证券交易所挂牌交易。后经多次送股、转增及配股，截止2007年6月30日，本公司股本总额增至246,542,015股。
本公司及其子公司（以下称“本集团”）主要从事百货及超市经营、酒店经营管理、药品生产与销售、房地产开发与销售及电子商品开发与销售等业务。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等到有关信息。
2、财务报表的编制基础
公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编。
3、会计年度
本集团的会计年度为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计量原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
6、外币业务核算方法
本集团的外币交易按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算。由此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。
7、现金等价物的确定标准
本集团以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产及金融负债在初始确认时划分为下列几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。
（2）初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
（3）按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但持有至到期投资以及贷款和应收款项，应当采用实际利率法，按摊余成本计量。
采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
（4）在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当存在金融资产发生减值发生时，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，应当将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
9、应收款项坏账损失核算方法
（1）坏账准备的确认标准：期末对应收款项进行全面检查，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。.
（2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益；对纳入合并报表范围公司的内部往来款项原则上不计提坏账准备，但对于预计无法收回或收回可能性不大的应收款项以个别认定法计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
应收款项坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5％
1－2年 8％
2－3年 10％
3－4年 30％
4－5年 50％
5年以上 60％
10、存货核算方法
（1）存货的分类：存货分为原材料、周转材料、在产品、在途物资、库存商品、房地产开发成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，销售库存商品以先进先出法核算。
本集团之子公司宝商集团陕西辰济药业有限公司存货及兰州信生房地产公司开发成本发出采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品采用五五摊销法摊销。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
11、投资性房地产核算方法
（1）投资性房地产的确认标准： 当投资性房地产同时满足下列条件时，予以确认： 投资性房地产包含的经济利益很可能流入企业；该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产的计量： 按照取得时的成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度；与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机械设备、运输设备、和其他设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产、作为固定资产管理的土地等外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时按固定资产预计经济使用年限采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率如下：
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类别 净残值率（%） 折旧年限（年）
房屋建筑物 4 25－50
机械设备 4 15
运输设备 4 10
其他设备 4 15
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（5）固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；不满足确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。
（6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本集团于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。
①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
②固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
③固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
④企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
⑤同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
其他有可能表明资产已发生减值的情况。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本集团建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本集团于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本集团带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时按实际成本计量。外购无形资产的成本，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
（2）无形资产摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本集团期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
①已被其他新技术所代替，使其为本集团创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
15、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2) 长期股权投资的后续计量
①对子公司的长期股权投资以及对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资在母公司个别财务报表采用成本法核算，编制合并财务报表时由母公司按权益法进行调整。
②对合营公司、联营公司的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
16、资产减值准备核算方法：
于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的资产进行减值测试，因合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额。对难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额
17、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、职工薪酬
（1）公司职工薪酬包括以下几个方面：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；
②职工福利费；
③医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；
④住房公积金；工会经费和职工教育经费；
⑤非货币性福利；
⑥因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑦其他与获得职工提供的服务相关支出。
（2）职工薪酬的核算方法：
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
公司为职工缴纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照国家相关规定计算缴纳。
19、预计负债的核算方法
（1）预计负债确认原则：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。
（2）预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
20、收入确认方法
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、路桥收费收入、房地产销售收入、客房及餐饮收入。收入确认原则如下：
（1）、销售商品收入：
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入企业；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）、提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
①收入的金额能够可靠计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠确定；
④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本；
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）、让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
21、所得税的会计处理方法
本集团所得税采用资产负债表债务法核算。
在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债或递延所得税资产。将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
适用所得税税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
21、合并会计报表的编制方法
（1）合并会计报表所采用的会计方法：本集团合并会计报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
（2）合并范围的确定原则：本集团将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。
（3）编制合并财务报表前，公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
三、税项
本集团适用的主要税种及税率如下：
1、企业所得税
根据国税发[2002]47 号《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策全体实施意见的通知》文件规定，本公司及子公司辰济药业可以按15%税率征收企业所得税。根据国家税务总局财税字（94）001 号文件中有关高新技术企业所得税优惠的规定，子公司西安宝商电子公司可以减半征收企业所得税。上述税收优惠尚待经主管税务机关于年度末进行认定。
根据深圳市人民政府“深府〔1988〕232 号” 文件，子公司深圳市海金投资有限公司按15%税率征收企业所得税。
根据甘肃省兰州市国家税务局兰国税发〔2005〕231 号文件批复，子公司兰州宝商信生房地产开发有限公司经营范围符合《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发〔2002〕47 号）。同意在2004 年－2010 年减按15%税率征收企业所得税。
2、增值税
本集团商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%、13%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%、13%、7%、6%。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
本集团劳务收入等适用营业税，适用税率为5%。
4、城建税及教育费附加
本集团城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为7%和3%。
5、房产税
本集团以房产原值的80%为计税依据，适用税率为1.2%。
四、控股子公司及合营企业
本集团纳入合并范围的控股子公司的情况如下：
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公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 享有的表决权比例 备注
宝鸡国贸大酒店有限公司 宝鸡市 宾馆、餐饮业 8,888万元 69.22% 69.22% 1
西安宝商电子科技有限公司 西安市 电子产品销售与销 500万元 80.00% 80.00% 2
售
兰州宝商信生房地产开发有限公司 兰州市 房地产开发 800万元 51.00% 51.00% 3
宝商集团陕西辰济药业有限公司 宝鸡市 中药散剂、片剂生 800.73万元 66.00% 66.00% 4
产
深圳市海金投资有限公司 深圳市 兴办实业等 5000万元 90.00% 90.00% 5
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宝鸡国贸大酒店有限公司
宝鸡国贸大酒店有限公司是由本集团、陕西新型房地产开发有限公司（由宝鸡国际贸易中心有限公司控制之公司）共同出资组建的有限公司。公司营业执照注册号为6103001002531。注册资本8,888 万元，本集团出资6,151.96 万元，占其注册资本的69.22%。陕西新型房地产开发有限公司以资产形式出资2,736.04万元，占总股份的30.78％，法定代表人及董事长为魏存功。主要业务是客房、餐饮、娱乐、办公等。
西安宝商电子科技有限公司
西安宝商电子科技有限公司成立于2000年8月，是由本公司和自然人范文斌共同设立的有限公司。注册资金为500万元。2001年12月经股东大会决议，股东范文斌将其15%的股份折300,000元、本公司将其5％的股份折100,000元转让给自然人股东黄凤玲。由此本公司持有80％的股份，黄凤玲持有20％股份。法定代表人及董事长为魏国荣。
兰州宝商信生房地产开发有限公司
宝商信生房地产开发有限公司（以下简称“兰州信生”）成立于2002年4月28日，注册资本800万元，现股权结构为：本公司出资408万元，持股51%；陕西信生出资192万元，持股24%；澳门金鹏出资200万元，持股25%。企业性质外商投资企业，取得兰州市工商行政管理局换发的企合甘总字第000455号企业法人营业执照。法定代表人及董事长为魏存功。企业住所：兰州市城关区酒泉路79号信生大厦907室。主要经营范围为房地产开发、物业管理、装饰装潢。
宝商集团陕西辰济药业有限公司
宝商集团辰济药业有限公司前身是1958年成立的宝鸡制药厂。1997年改制，职工收购75％的国有股，更名为“晨鸡药业”，2001年本公司以增资扩股的形式进入，再次更名为“辰济药业”。现国有股8.34％，职工股25.66％，本公司占其股份的66%。注册资金为800万元。法定代表人及董事长为杨宝利，企业办公地和仓库在金台区中山西路78号，生产场地位于宝平路14公里处。主营业务为中成药制造、化学原料制剂，兼营保健饮料、中成药饮片加工等。
深圳市海金投资有限公司
深圳海金投资有限公司为本公司和本集团之子公司陕西辰济药业有限公司共同投资成立。2003年1月29日领取深圳市工商行政管理局颁发的深司字第N85740号企业法人营业执照，注册资金2,000万。2003年10月30日投资方又增资3,000万元，公司注册资金达到5,000万元，法人代表为蔺茂。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
现金 253,674.81 286,009.42
银行存款 85,810,028.74 91,328,278.21
其他货币资金 516,510.48 1,530,076.02
合计 86,580,214.03 93,144,363.65
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注：本集团期末其他货币资金为存放于中国建银投资有限公司西安文艺北路证券营业部及中信建投证券西安南大街营业部的证券交易保证金。
2、应收账款
应收账款账龄如下：
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 12,373,479.16 52.97 892,418.56 7,728,075.74 28.03 386,403.80
1-2年 286,566.53 1.23 16,673.39 9,249,553.33 33.55 739,964.27
2-3年 114,579.57 0.49 11,457.96 10,562.77 0.04 1,056.27
3-4年 0.00 0.00 53,303.28 0.19 15,990.98
4-5年 0.00 0.00 148,459.60 0.54 74,229.80
5年以上 10,583,930.32 45.31 10,067,179.35 10,381,005.43 37.65 10,381,005.43
合计 23,358,555.58 100.00 10,987,729.26 27,570,960.15 100.00 11,598,650.55
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本公司期末应收账款中不含持本集团5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
期末欠款金额前五位的欠款单位应收账款合计数为6,350,901.74元，占应收账款总额的19.51%。
3、其他应收款
其他应收款账龄如下：
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 29,156,674.31 11.58 2,400,134.13 16,267,009.76 6.36 4,682,600.87
1－2年 30,423,022.90 12.08 2,479,765.83 23,759,399.77 9.21 1,900,751.98
2－3年 16,265,634.17 6.46 2,721,614.84 13,298,191.57 5.16 2,990,914.24
3－4年 20,335,684.43 8.07 8,134,273.77 18,444,422.97 7.15 7,341,070.95
4－5年 38,710,981.72 15.37 55,129,017.78 53,743,961.47 20.84 51,795,255.98
5年以上 116,965,202.38 46.44 130,483,002.91 132,265,237.3 51.28 131,403,673.26
7
合计 251,857,199.91 100.00 201,367,932.18 257,778,222.9 100.00 200,114,267.28
1
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本期末，本集团对收回难度较大、账龄较长的其他应收款项，根据预计无法收回金额占对应余额的比例按个别认定法计提了合计1,253,664.9元的坏账准备，对应收公寓楼余款计提坏帐准备，金额1,237,019.59元.
期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
期末金额前五位欠款单位的其他应收款合计数为135,116,324.46元，占其他应收款总额的55.07%。
4、预付账款
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 18,537,652.34 100.00 24,796,343.34 100.00
1-2年 0.00 0.00 0.00 0.00
2-3年 0.00 0.00 0.00 0.00
3年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 18,537,652.34 100.00 24,796,343.34 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）期末预付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）预付账款较上年下降25.24％，主要是清理了预付的供应商款项。
5、存货及跌价准备
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 39,800,278.58 1,182,636.02 53,022,357.16 1,182,636.02
周转材料 6,348,071.96 0.00 9,751,340.78 0.00
在产品 2,712,532.55 0.00 2,291,185.93 0.00
原材料 2,390,851.54 0.00 2,455,852.24 0.00
房地产开发成本 59,880,182.90 0.00 80,812,759.92 0.00
合计 111,131,917.53 1,182,636.02 148,323,496.03 1,182,636.02
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6、长期股权投资
（１）长期股权投资
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
投资金额 减值准备 股权投资净 投资金额 减值准备 股权投资净额
额
股票投资 25,321,530. 1,200,000.0 24,121,530. 26,135,439.9 1,200,000.00 24,935,439.9
60 0 60 4 4
其他股权投 5,050,000.0 0.00 5,050,000.0 5,050,000.00 0.00 5,050,000.00
资 0 0
合计 30,371,530. 1,200,000.0 29,171,530. 31,185,439.9 1,200,000.00 29,985,439.9
64 0 60 4 4
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（2）长期股票投资
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被投资单位名称 股份类 股份数 所占比 初始投资成本 期末余额 期末减值准备 期初减值准备
别 量 例
宝鸡啤酒股份有 企业法 400.万 5.00% 4,200,000.00 4,200,000.00 0.00 0.00
限公司 人股
陕西宴友思股份 企业法 135.万 1.70% 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.0 1,200,000.00
有限公司 人股
永安财产保险股 企业法 2,000万 6.45% 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00
份有限公司 人股
合计 25,400,000.00 25,400,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
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注：本集团本年度对长期投资进行检查，对于投资于陕西宴友思股份有限公司的长期投资账面价值高于预计可收回金额的部分计提了全额减值准备，金额1,200,000.00元。
（3）其他股权投资
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被投资单位名称 所占比 初始投资金额 本期权益 累计权 期末余额 期末减 期初减
例 调整 益调整 值准备 值准备
宝鸡商业银行 4.89% 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00
宝鸡市中桥拍卖行 5.00% 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 0.00 0.00
合计 5,050,000.00 0.00 0.00 5,050,000.00 0.00 0.00
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7、固定资产原则、累计折旧及减值准备
固定资产原则及累计折旧
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
固定资产原价
2006年12月31日 338,426,891.45 23,380,574.75 14,935,920.40 83,618,636.06 460,362,022.66
本期增加 0.00 0.00 657,515.00 887,550.80 1,545,065.80
其中在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少 95,045.64 0.00 357,656.00 0.00 452,701.64
其中出售减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2007年6月30日 338,331,845.81 23,380,574.75 15,235,779.40 84,506,186.86 461,454,386.82
固定资产累计折旧
2006年12月31日 68,227,568.75 7,770,459.08 6,618,686.88 16,364,055.25 98,980,769.96
本期增加 6,027,747.99 364,889.66 719,126.95 1,972,826.62 9,084,591.22
本期减少 0.00 0.00 193,947.54 0.00 193,947.54
2007年6月30日 74,255,316.74 8,135,348.74 7,143,866.29 18,336,881.87 107,871,413.64
固定资产净值
2006年12月31日 270,199,322.70 15,610,115.67 8,317,233.52 67,254,580.81 361,381,252.70
2007年6月30日 264,076,529.07 15,245,226.01 8,091,913.11 66,169,304.99 353,582,973.18
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注：1）截止2006年12月31日，固定资产中家美佳购物中心房产及土地使用权抵押给中国工商银行宝鸡分行，账面原值101,976,236.51元，账面净值85,577,199.04元，抵押期限为2003年9月1日至2008年8月30日，借款金额2,930万元。
(2)固定资产减值准备
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类别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
其他设备 3,896,359.21 0.00 0.00 3,896,359.21
合计 3,896,359.21 0.00 0.00 3,896,359.21
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8、在建工程
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工程名称 2006年12月31 本期增加 本期转固 其他减 2007年6月30日 资金来 完工
日 少 源 进度
地下商场 21,840,177.48 91,168.50 0.00 0.00 21,931,345.98 自筹 在建
姜坛路超市 18,900.00 5,094,233.50 0.00 0.00 5,113,133.50 自筹 在建
其他 3,000.00 127,835.80 35,089.00 0.00 95,746.80 自筹 在建
合计 21,862,077.48 5,313,237.80 35,089.00 0.00 27,140,226.28
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注：本集团本年度期末在建工程中无借款费用资本化金额。
9、无形资产
无形资产
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项目名称 取得 原值 2006年12月31日 本期摊销 累计摊销 2007年6月30日 剩余摊销年限
方式
商场土地使 出让 1,187,460.66 672,894.66 19,791.00 534,357.00 653,103.66 18年
用权
渭河大桥特 购买 33,600,000.00 17,416,666.44 916,666.68 17,100,000.24 16,499,999.76 10年
许经营权
新民巷土地 出让 4,280,000.00 3,456,967.31 66,875.04 889,907.73 3,390,092.27 28年
使用权
中山西路土 其他 85,821.97 34,328.77 4,291.10 55,784.30 30,037.67 5年
地使用权
3701土地使 其他 2,317,410.24 2,039,521.04 23,124.10 301,013.30 2,016,396.94 44年
用权
合计 41,470,692.87 23,620,378.22 1,030,747.92 18,881,062.57 22,589,630.30
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10、短期借款
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借款类别 2007年6月30日 2006年12月31日
抵押借款 29,300,000.00 83,300,000.00
担保借款 19,000,000.00 25,000,000.00
质押借款 0.00 0.00
合计 48,300,000.00 108,300,000.00
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注：（1）本年度短期借款减少55.40％，主要系本集团本年度偿还到期借款所致。
（2）本集团本年末抵押借款2,930万元，抵押物为本集团家美佳购物中心房产及土地使用权、经二路商场2-4层营业楼，宝鸡饭店土地及房产。
（3）本集团本年末保证借款1,900万元，其中本集团之子公司宝鸡国贸大酒店为本集团担保借款1,500万元；本公司为本集团之子公司辰济药业有限公司担保借款400万元。
11、应付账款
2007年6月30日本集团应付账款余额为28,202,167.12元(2006年12月31日余额为48,806,241.17元)。
本年度应付账款减少42.22%，主要系本集团本年度支付供应商货款所致。
其中期末账龄超过3年的应付账款35,459.89元，为尚未支付的款项。
期末应付账款中不含持本集团5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。
12、预收账款
2007年6月30日本集团预收账款余额为126,246,775.37元(2006年12月31日余额为113,441,001.6元)；
期末预收账款中不含持本集团5%及5%以上表决权股份的股东单位的预收款项。
13、应付职工薪酬：
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项目 年初账面余 本期增加 本期减少 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补 269,000.00 36,035,177.37 26,910,295.54 9,393,881.83
贴
职工福利 7,997,125.91 3,466,635.03 3,594,092.96 7,869,667.98
社会保险费 527,655.30 527,655.30 -
住房公积金 764,922.02 764,922.02 -
工会经费 345,519.42 322,278.88 23,240.54
职工教育经费 234,668.98 10,609.00 224,059.98
合计 8,266,125.91 41,374,578.12 32,129,853.70 17,510,850.33
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注：2007年6月30日本集团应付职工薪酬余额为17,510,850.33元（2006年12月31日余额为8,266,125.91元）；本期增长111.84％主要是母公司本期尚未支付职工奖金。
14、应交税费
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税种 适用税率 2007年6月30日 2006年12月31日
增值税 17%、13% -5,431,779.42 -2,302,861.83
营业税 5% 498,153.20 2,993,466.33
城建税 7% 92,299.02 71,001.61
企业所得税 15% 3,185,466.68 3,711,900.93
教育费附加 3％ 17,940.87 41,780.01
水利基金 收入0.08％ 16,650.50 55,194.09
帮困基金 酒店业收入1.5％ 103,259.90 103,259.9
其他 325,433.53 -21,595.74
土地增值税 2,650,577.60
房产税 801,131.10
合计 2,259,132.98 4,652,145.30
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15、其他应付款
（1）2007年6月30日本集团其他应付款余额为100,897,356.55元(2006年12月31日余额为106,594,494.93元)；本期减少5.34％系本集团本期支付供应商货款所致。
（2）期末账龄超过3年的其他应付款10,410.00元，系由于尚未联系到债权公司而没有支付之款项。
（3）本集团本期其他应付款中含应付本集团股东海航集团有限公司款项223,499.52元。
16、其他流动负债：
其他流动负债本期余额1,585,095.75元，系本期母公司预提贷款利息855,415.00元，其余为预提超市应付未付场地租赁费。
17、长期应付款
2007年6月30日其他长期应付款余额为1,583,207.39元，主要为招工保证金。（2006年12月31日余额为1,593,207.39元）。
18、股本
（1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1元，股本结构如下（单位：股）：
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项目 2006年12月31日 本期变动增减（+,-） 2007年6月31日
转增 转股 小计
一、有限售条件流通股
1、发起人股份 0 0
其中：国家拥有股份 0 0
2、境内一般法人股 57,081,155 57,081,155
尚未流通股份合计 57,081,155 57,081,155
二、无限售条件流通股
1、社会公众股 18,9460,860 18,9460,860
已流通股份合计 18,9460,870 18,9460,870
三、股份总额 246,542,015 246,542,015
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（2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）：
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股东名称 股份性质 2007年6月30日 2006年12月31日
包头天明科技实业有限公司 募集法人股 6,146,150 6,146,150
包头北普实业有限公司 募集法人股 8,087,040 8,087,040
海航集团有限公司 募集法人股 42,847,965 42,847,965
社会公众股 流通股 189,460,860 189,460,860
合计 246,542,015 246,542,015
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、资本公积
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
股本溢价 286,180,638.80 286,180,638.80
股权投资准备 265,962.39 265,962.39
其他资本公积 161,116.90 161,116.90
合计 286,607,718.09 286,607,718.09
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20、盈余公积
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项目 2007年6月30日 本期增加 本期减少 2006年12月31日
法定盈余公积 40,505,125.44 40,505,125.44
任意盈余公积 10,389,328.94 10,389,328.94
合计 50,894,454.38 50,894,454.38
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21、未分配利润
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
期初未分配利润 -250,728,852.56 -251,902,554.00
加：本年净利润 -954,840.31 1,173,701.44
期末未分配利润 -251,683,692.87 -250,728,852.56
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22、少数股东权益
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少数股东名称 少数股权比例％ 2007年6月30日 2006年12月31日
宝鸡国际贸易中心有限公司 30.78 26,604,959.35 26,665,667.82
市财政局及职工持股会 34.00 8,726,449.12 8,523,248.48
黄风玲 20.00 1,086,958.40 897,239.43
陕西信生房地产开发公司 24.00 9,181,384.74 8,834,509.58
澳门金鹏投资发展有限公司 25.00 477,217.20 280,360.20
合计 46,076,968.81 45,201,025.51
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23、营业收入、营业成本
（1）、主营业务收入、主营业务成本
①按行业划分
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收入类别 主营业务收入 主营业务成本
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
商品销售 277,908,598.35 260,086,649.45 243,680,417.92 223,095,342.17
路桥收费及广告 3,051,000.00 2,800,554.84
客房收入及餐饮 5,673,692.35 3,537,730.23 1,286,247.08 2,442,923.64
房地产销售收入 26,855,082.70 45,379,472.70 22,055,924.00 26,596,710.60
中成药销售 11,409,399.98 11,700,310.13 8,219,372.82 7,833,350.76
小计 321,846,773.37 323,755,162.51 275,241,961.82 262,768,882.01
内部相互抵消 0.00 0.00
合计 321,846,773.37 323,755,162.51 275,241,961.82 262,768,882.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②按地区划分
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地区 主营业务收入1-6月 主营业务成本1-6月
2007年 2006年 2007年 2006年
西安市 12,673,925.42 13,888,610.32 12,364,676.65 13,103,057.29
宝鸡市 282,317,765.25 264,487,079.49 240,821,361.17 223,069,114.12
兰州市 26,855,082.70 45,379,472.70 22,055,924.00 26,596,710.60
小计 321,846,773.37 323,755,162.51 275,241,961.82 262,768,882.01
内部相互抵消
合计 321,846,773.37 323,755,162.51 275,241,961.82 262,768,882.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）、其他业务收入、其他业务支出：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
收入 支出 收入 支出
承包项目收入 0.00 0.00 300,000.00 16,500.00
租金收入 2,685,714.51 279,945.44 10,887,802.43 679,496.82
供应商及联营户扣项收入 30,192,057.41 1,147,069.02 22,211,028.58 2,283,266.36
托管费 0.00 0.00 600,000.00 33,000.00
其他 882,348.99 91,971.65 171,182.57 37,734.65
合计 33,760,120.91 2,518,986.11 34,170,013.58 3,049,997.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 4,622,524.28 5,182,790.05
减：利息收入 1,680,246.40 455,089.58
加：汇兑损失 0.00 0.00
减：汇兑收益 0.00 0.00
加：其他支出 -18,105.19 1,115,253.62
合计 2,924,172.69 5,842,954.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏帐损失 642,743.61 7,536,142.33
存货跌价损失
长期股权投资减值 0.00 1,200,000.00
固定资产减值 0.00 0.00
合计 642,743.61 8,736,142.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
股权投资差额摊销 0.00 -147,920.60
股票投资收益 0.00 58,338.15
长期投资跌价准备 0.00 -1,200,000.00
合计 0.00 -1,289,582.45
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27、营业外收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产净收益 3,119,564.22
罚款净收入 97,445.53 50,983.92
其他 210,521.46 976,540.48
合计 307,966.99 4,147,088.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本集团本年度营业外收入同比上年度下降92.57%，主要系上年出售职工住房所获收益3,119,564.23元所致。
28、营业外支出
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产净损失 51,213.20 467,204.00
计提固定资产减值准备 0.00 0.00
罚款支出 0.00 13,401.65
捐赠支出 220,000.00 3,095.70
其他 63,800.40 479,945.02
合计 335,013.60 963,646.37
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注：本集团本年度营业外支出同比上年减少65.23%，主要系上年度处置固定资产损失。
29、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月
往来款资金收回 43,412,810.10
租金收入 26,118,864.75
代收客户交纳水电、燃气费用 4,090,289.05
其他 4,751,485.17
合计 78,373,449.07
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30、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月
支付的水电费、包装费、供暖费等资金 50,715,166.22
合计 50,715,166.22
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六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款账龄如下：
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 1,981,846.90 15.59 558,766.24 3,338,284.89 23.95 166,914.24
1-2年 208,417.34 1.64 16,673.39 186,002.52 1.33 14,880.20
2-3年 104,208.67 0.82 10,420.87 34,871.71 0.26 10,423.15
3-4年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4-5年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5年以上 10,416,847.28 81.95 9,987,362.52 10,381,005.43 74.46 10,381,005.43
合计 12,711,320.19 100.00 10,573,223.02 13,940,164.55 100.00 10,573,223.02
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（2）本公司期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为3,456,130.41元，占应收账款总额的30.50%。
2、其他应收款
（1）其他应收款账龄如下：
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以 23,130,796.58 8.26 2,344,006.49 50,793,477.66 17.45 4,551,863.08
内
1-2年 29,315,425.24 10.46 2,344,434.02 23,757,300.86 8.14 1,900,584.07
2-3年 15,904,214.33 5.68 2,374,377.78 12,936,771.73 4.43 2,643,677.17
3-4年 20,335,684.43 7.26 8,134,273.77 18,357,913.27 6.29 7,334,898.60
4-5年 58,030,545.03 20.71 55,129,017.78 53,743,961.47 18.40 51,794,830.98
5年以 133,424,721.87 47.63 130,483,002.91 132,265,237.37 45.29 131,403,673.26
上
合计 280,141,387.48 100.00 200,809,112.75 291,854,662.36 100.00 199,629,527.16
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（2）本期按照个别认定法计提坏帐准备具体情况详见本附注五、3。
（3）期末金额前五位欠款单位的其他应收款合计数为162,555,357.79元，占其他应收款总额的55.59%。
3、长期股权投资
（１）长期股权投资
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
投资金额 减值准备 股权投资净额 投资金额 减值准备 股权投资净额
股票投 25,400,00.00 1,200,000.00 24,200,200.00 25,400,000.00 1,200,000.00 24,200,000.00
资 4
其他投 144,573,871.6 0.00 144,573,871.6 144,573,871.6 0.00 144,573,871.68
资 8 8 8
合计 169,973,871.6 1,200,000.00 168,773,871.6 169,973,871.6 1,200,000.00 168,773,871.68
8 8 8
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(2) 长期股票投资
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被投资单位名称 股份类 股份数量 所占比 初始投资成本 期末余额 期末减值准备 期初减值准备
别 例
宝鸡啤酒股份有 企业法 400.00万 5.00% 4,200,000.00 4,200,000.00 0.00 0.00
限公司 人股
陕西宴友思股份 企业法 135.00万 1.70% 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
有限公司 人股
永安财产保险股 企业法 2,000.00万 6.45% 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00
份有限公司 人股
合计 25,400,000.00 25,400,000.00 1,200,000.00 0.00
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其他股权投资
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被投资单位名称 所占比 初始投资金额 本期权 累计权益调整 期末余额 期末减值 期初
例％ 益调整 准备 减值
准备
宝鸡国贸大酒店有 69.00 61,519,608.92 -1,552,177.90 59,967,431.02 0.00 0.00
限公司
兰州宝商信生房地 51.00 4,080,000.00 5,115,101.80 9,195,101.80 0.00 0.00
产开发有限公司
西安宝商电子科技 80.00 3,933,266.37 -327,614.83 3,588,957.70 0.00 0.00
有限公司
宝商集团陕西晨济 66.00 13,534,216.17 3,729,659.46 16,545,129.43 0.00 0.00
药业有限公司
深圳海金投资公司 90.00 45,000,000.00 4,491,811.79 49,491,811.79 0.00 0.00
宝鸡商业银行 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00
宝鸡市中桥拍卖行 50,000.00 0.00 50,000.00 0.00 0.00
合计 133,117,091.36 11,456,780.32 144,573,871.68 0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司其他股权投资实际投资比例与被投资单位注册资本比例一致。
被投资单位与本公司实行之会计政策无重大差异，投资变现及投资收益的汇回亦不存在重大限制。
4、营业收入、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收入类别 营业收入 营业成本
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
商品销售 265,234,672.92 470,083,714.50 231,315,741.27 405,655,684.36
路桥收费及广告 3,051,000.00 4,940,629.48
其他业务收入 114,561,157.61 111,469437.00 84,039,289.54 115,627,418.58
合计 379,795,830.53 361,665,277.50 315,355,030.81 294,968,895.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
（1）投资收益明细如下： ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 0.00 6,195,560.01
股票投资收益 0.00 0.00
长期投资跌价准备 0.00 -1,200,000.00
合计 0.00 4,995,561.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 2007年1-6月 2006年1-6月
宝鸡国贸大酒店有限公司 -136,525.04 -783,060.92
兰州宝商信生房地产开发有限公司 361,033.34 8,382,857.80
西安宝商电子科技有限公司 -251,890.45 -1,010,846.21
宝商集团陕西晨济药业有限公司 394,448.29 346,685.24
深圳海金投资公司 2,534,931.91
合计 367,066.14 9,470,567.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 业务性质 与本集团关系 经济性质
宝鸡国贸大酒店有限公司 宝鸡市 宾馆、餐饮业 子公司 有限责任
西安宝商电子科技有限公司 西安市 电子产品销售与销售 子公司 有限责任
兰州宝商信生房地产开发有限公司 兰州市 房地产开发 子公司 有限责任
宝商集团陕西辰济药业有限公司 宝鸡市 中药散剂、片剂生产 子公司 有限责任
深圳市海金投资有限公司 深圳市 兴办实业等 子公司 有限责任
宝鸡饭店 宝鸡市 住宿、餐饮 委托管理 国有独资
海航集团有限责任公司 海口市 航空运输、机场投资与管理等 母公司 有限责任
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：宝鸡饭店由本公司托管，其财务报表对整体报表影响较小，因此本期未将其纳入合并范围。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
宝鸡国贸大酒店有限公司 8,888万元 0.00 0.00 8,888万元
西安宝商电子科技有限公司 500万元 0.00 0.00 500万元
兰州宝商信生房地产开发有限公司 800万元 0.00 0.00 800万元
宝商集团陕西辰济药业有限公司 800.73万元 0.00 0.00 800.73万元
深圳市海金投资有限公司 5,000万元 0.00 0.00 5,000万元
宝鸡市宝鸡饭店 535.80万元 0.00 0.00 535.80万元
海航集团有限责任公司 50,000万元 0.00 0.00 50,000万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 持股金额 持股比例%
2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日
宝鸡国贸大酒店有限公司 6,151.96万元 6,151.96万元 69.22 69.22
西安宝商电子科技有限公司 400万元 400万元 80.00 80.00
兰州宝商信生房地产开发有限公司 408万元 408万元 51.00 51.00
宝商集团陕西辰济药业有限公司 1670.36万元 1,670.36万元 66.00 66.00
深圳市海金投资有限公司 4,500万元 4,500万元 90.00 90.00
海航集团有限责任公司 4,285万元 4,285万元 17.38 17.388
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
不存在控制关系的关联方的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 关联关系 主营业务 与本集团关联交易内容
山西缠腰煤矿有限公司 拟参股公司 采矿 往来款
宝鸡市双泉投资有限公司 其他 销售及投资 往来款
宝鸡市长乐电器有限责任公司 其他 家用电器 往来款
宝鸡市海山投资有限公司 其他 销售及投资 往来款
宝鸡市祥和电器有限责任公司 其他 家用电器批发、零售 往来款
宝鸡市万安燃气有限责任公司 联营公司 铁路槽车运输等 往来款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：关联关系为“其他”之公司为本集团所属员工投资设立之公司，大部分公司已无具体经营业务。另外，山西缠腰煤矿有限公司及宝鸡市万安燃气有限责任公司为本公司分别以现金及固定资产作为投资物投资之公司，但因相关法律注册手续及固定资产产权过户手续尚未办理完毕，本公司暂未将投资款体现于长期投资科目下。
（二）关联交易
委托管理及代垫费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易性质及内容 2007年1－6月 2006年1-6月
宝鸡市宝鸡饭店 受托管理费 600,000.00
宝鸡市宝鸡饭店 代垫费用 452,000.00 2,665,403.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资金往来交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
宝鸡市万安燃气有限责任公司 0.00 2,000,800.07 0.00
合计 2,000,800.07 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）关联方往来余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 科目名称 2007年6月30日 2006年12月31日
山西缠腰煤矿有限公司 其他应收款 7,980,000.00 7,980,000.00
宝鸡市长乐电器有限责任公司 其他应收款 29,000,000.00 29,000,000.00
宝鸡市宝鸡饭店 其他应收款 26,775,671.30 26,323,671.30
宝鸡市万安燃气有限责任公司 其他应收款 0.00 2,000,000.00
海航集团有限责任公司 其他应付款 223,499.52 223,499.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项
1、国贸中心案
本集团与宝鸡国际贸易中心有限公司关于《联营合同》纠纷案已于2004年4月2日经中华人民共和国最高人民法院“（2003）民二终字第190 号”民事判决书终审判决，判决由宝鸡国际贸易中心有限公司支付本集团违约金17,075,113.50 元。本案在执行程序中，已裁定查封宝鸡市国际贸易中心持有宝鸡国贸大酒店有限责任公司30.78%的投资权益。但截止本报告日，因宝鸡国际贸易中心已向陕西省高级人民法院申请破产，执行情况存在不确定性。
2、提供债务担保
（1）截止2007年6月30日，本集团内各公司提供担保情况：
本集团所属之子公司宝鸡国贸大酒店有限公司为本公司提供1,500万元信用担保，期限为2006年8月12日至2007年8月12日；截至公告日，此项担保贷款已于2007年8月12日归还。
（2）截止2006年6月30日，本集团为下列单位提供担保：
本公司为子公司宝商集团陕西辰济药业有限公司提供400万元流动资金借款担保，期限为2007年4月18日至2008年4月18日。
十、承诺事项
截止2007年6月30日，本公司无其他重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项：
2007年8月14日召开的公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《公司对西安宝商电子科技有限公司进行清算注销的议案》。
十二、其他重要事项
在本公司托管宝鸡市宝鸡饭店的基础上，本公司与其于2006年12月就实施整体兼并达成协议，并经宝鸡市人民政府国有资产监督管理委员会“宝国资发〔2006〕509”号文件批复同意。协议约定本公司以承担宝鸡饭店全部债权债务、接收全部资产、安置所有在册职工、管理所有离退休人员的方式，整体兼并宝鸡饭店。截止报告日，本公司已向宝鸡市国资委转款1,430万元，已支付土地出让金665.46万元，交接及相关产权过户手续尚未办理完毕。
补充资料
1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益： ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 -0.10 -0.10 -0.0015 -0.0015
归属于公司普通股股东的净利润 -0.25 -0.25 -0.0039 -0.0039
扣除非经常性损益后的净利润 -0.25 -0.25 -0.00376 -0.00376
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、资产减值准备明细表：
（1）合并资产减值准备明细表 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
转回数 转销数
一、坏帐准备 211,712,917.83 1,311,098.90 668,355.29 212,355,661.44
二、存货跌价准备 1,182,636.02 1,182,636.02
三、长期股权投资减值准备 1,200,000.00 1,200,000.00
四、固定资产减值准备 3,896,359.21 3,896,359.21
合计 217,991,913.06 1,311,098.90 668,355.29 218,634,656.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）母公司资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
转回数 转销数
一、坏帐准备 210,202,750.18 1,237,019.59 57,434.00 211,382,335.77
二、存货跌价准备 1,182,636.02 1,182,636.02
三、长期股权投资减值 1,200,000.00 1,200,000.00
准备
四、固定资产减值准备 3,896,359.21 3,896,359.21
合计 216,481,745.41 1,237,019.59 57,434.00 217,661,331.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．新企业会计准则与原企业会计准则及制度之重大差异对本公司净利润和股东权益影响如下：
净利润差异调节表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1－6.30净利润（原会计准则） 826,467.25
加：追溯调整项目影响合计数 122,011.34
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税费用 122,011.34
减：追溯调整项目影响少数股东损益 36,603.40
2006.1.1－6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 911,875.19
假定全面执行新会计准则的备考信息
加：其他项目影响合计数
其中：投资收益 73,960.31
所得税费用
加：追溯调整项目影响少数股东损益 36,603.40
加：原中期财务报表列示的少数股东损益 3,958,733.94
2006.1.1－6.30模拟净利润 4,981,172.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表调节项目（2006年1-6月）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
管理费用 40,806,019.43 33,269,877.10
资产减值损失 0 8,736,142.33
投资收益 -1,257,373.70 -57,373.70
所得税费用 1,335,231.74 1,213,220.40
净利润 826,467.25 4,907,212.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━