一汽轿车股份有限公司

    2009 年度半年度报告

    2009 年8 月17 日1

    第一节 重要提示、释义及目录

    目 录

    第一节、重要提示、释义及目录………………………………………… 1

    第二节、公司基本情况…………………………………………………2

    第三节、股本变动和主要股东持股情况………………………………4

    第四节、董事、监事、高级管理人员情况……………………………7

    第五节、董事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … 8

    第六节、重要事项…………………………………………………16

    第七节、财务报告(未经审计)…………………………………………22

    第八节、备查文件…………………………………………………………77

    重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完

    整性承担个别及连带责任。

    没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存

    在异议。

    公司独立董事李一军先生因出差在外未出席本次董事会会议。

    公司董事长徐建一先生、总经理张丕杰先生、财务副总经理杜秀萍女士、

    财务部部长兰红霞女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司半年度财务报告未经审计。2

    第二节、公司基本情况

    1、公司法定中文名称：一汽轿车股份有限公司

    公司英文名称：FAW CAR CO.,Ltd.

    2、公司法定代表人：徐建一

    3、公司董事会秘书：王文权

    电 子 信 箱：fawcar0800@faw.com.cn

    授 权 代 表：李清林

    联 系 地 址：长春市高新技术产业开发区蔚山路4888 号

    联 系 电 话：0431-85781108 0431-85781107

    传 真：0431-85781100

    4、公司注册地址：长春市高新技术产业开发区蔚山路4888 号

    办 公 地 址：长春市高新技术产业开发区蔚山路4888 号

    邮 政 编 码：130012

    电 子 信 箱：fawcar0800@faw.com.cn

    公司国际互联网网址：http://www.fawcar.com.cn

    5、公司信息披露报纸名称：证券时报、中国证券报

    公司半年报国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司证券部

    6、公司股票上市地：深圳证券交易所

    股票简称：一汽轿车

    股票代码：000800

    7、其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：1997 年6 月10 日

    公司变更注册登记日期：2004 年8 月3 日

    注册地点：长春市高新技术产业开发区蔚山路4888 号

    企业法人营业执照注册号：2201071000529

    税务登记号码：220104244976413

    组织机构代码：24497641-3

    公司聘请的会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址：上海市黄埔区南京东路61 号四楼1、2、3

    室3

    二、主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 13,443,921,612.37 10,129,863,306.83 +32.72

    归属于母公司所有者权

    益（或股东权益）

    6,538,897,616.79 6,566,918,099.52 -0.43

    归属于上市公司股东的

    每股净资产

    4.02 4.03 -0.25

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 619,048,489.43 693,921,327.99 -10.79

    利润总额 612,526,611.52 687,677,225.78 -10.93

    归属于母公司所有者净

    利润

    535,276,225.20 505,771,756.87 +5.83

    扣除非经常性损益后的归

    属于母公司净利润

    533,835,656.68 505,531,528.28 +5.60

    基本每股收益 0.3289 0.3108 +5.82

    稀释每股收益 0.3289 0.3108 +5.82

    净资产收益率 8.19% 8.48% 减少0.29 个百分点

    经营活动产生的现金流

    量净额

    2,210,349,602.83 684,407,127.65 +222.96

    每股经营活动产生的现

    金流量净额

    1.36 0.42 +223.81

    [注]：扣除非经常性损益后的净利润指扣除：

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 1,857,103.07

    其他营业外收支净额 -1,205,812.98

    减：非经常性损益对应的所得税影响数 -68,539.16

    少数股东损益 -720,739.27

    合计 1,440,568.524

    第三节、股本变动及主要股东持股情况

    1、 公司股份结构变动情况

    （1）报告期内公司总股本没有发生变化，截止本报告期末，公司总股本为

    1,627,500,000 股，其中：有限售条件的股份215,754,999 股，占13.26%，无限售

    条件股份1,411,745,001 股，占86.74%。

    （2）报告期末股份结构变动情况表

    数量单位：股

    本报告期变动前 本报告期变动增减（+，-） 本报告期变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 862,992,766 53.03% -647,237,767 -647,237,767 215,754,999 13.26%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 862,983,689 53.03% -647,237,767 -647,237,767 215,745,922 13.26%

    3、其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 9,077 0.00% 0 0 9,077 0.00%

    二、无限售条件股份 764,507,234 46.97% 647,237,767 647,237,767 1,411,745,001 86.74%

    1、人民币普通股 764,507,234 46.97% 647,237,767 647,237,767 1,411,745,001 86.74%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 1,627,500,000 100.00% 0 0 1,627,500,000 100.00%

    注：2006 年4 月3 日，公司股权分置改革方案获得相关股东会通过，作为股权分置改革方

    案的主要内容之一，公司控股股东中国第一汽车集团公司（以下简称“一汽集团公司”）承

    诺如下：一汽集团公司持有的一汽轿车非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六

    个月内不上市交易或者转让。

    一汽集团公司持有的本公司股份75%于2009 年6 月17 日上市流通，剩余25%限售股份待

    公司完成2009 年度分红之后，再办理解除限售手续。

    2、股东情况介绍

    ① 截止本报告期末股东总数为108,761 户。

    ② 持股5%以上的股东为中国第一汽车集团公司，持有本公司股份862,983,6895

    股，占公司总股本的53.03%,其中647,237,767 股为无限售流通股份，215,745,922

    股为有限售流通股份，报告期内未发生增减变动，未发生质押、冻结或托管行为。

    ③ 前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况：

    单位：股

    股东总数 108,761

    前10名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    中国第一汽车集团公司 国有法人 53.03% 862,983,689 215,745,922 0

    博时价值增长证券投资基金 境内非国有法人3.99% 64,999,166 0 未知

    中国建设银行－银华核心价值

    优选股票型证券投资基金 境内非国有法人1.23% 20,003,097 0 未知

    中国建设银行－华宝兴业行业

    精选股票型证券投资基金 境内非国有法人1.07% 17,474,191 0 未知

    交通银行－博时新兴成长股票

    型证券投资基金 境内非国有法人0.89% 14,531,019 0 未知

    中国农业银行－益民创新优势

    混合型证券投资基金 境内非国有法人0.82% 13,281,769 0 未知

    交通银行－华夏蓝筹核心混合

    型证券投资基金(LOF) 境内非国有法人0.79% 12,825,631 0 未知

    中国工商银行－上投摩根内需

    动力股票型证券投资基金 境内非国有法人0.66% 10,799,600 0 未知

    全国社保基金一零八组合 境内非国有法人0.62% 10,031,932 0 未知

    交通银行－海富通精选证券投

    资基金 境内非国有法人0.61% 10,000,000 0 未知

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类

    中国第一汽车集团公司 647,237,767 人民币普通股

    博时价值增长证券投资基金 64,999,166 人民币普通股

    中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券

    投资基金 20,003,097 人民币普通股

    中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券

    投资基金 17,474,191 人民币普通股

    交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金14,531,019 人民币普通股

    中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资

    基金 13,281,769 人民币普通股6

    交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金

    (LOF) 12,825,631 人民币普通股

    中国工商银行－上投摩根内需动力股票型证券

    投资基金 10,799,600 人民币普通股

    全国社保基金一零八组合 10,031,932 人民币普通股

    交通银行－海富通精选证券投资基金 10,000,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    上述股东中，国有法人股股东中国第一汽车集团公司与

    其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变

    动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；

    从公开披露资料了解到：博时价值增长证券投资基金、

    交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金、全国社保基

    金一零八组合为博时基金管理有限公司管理的证券投资基

    金。

    公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未

    知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披

    露管理办法》中规定的一致行动人。

    ④ 前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    序号 姓 名

    持有的有限售条

    件股份数量

    可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1 中国第一汽车集团公司 215,745,922 - - 注1

    2 高 尚 9,077 2009 年1 月1 日 3,026 注2

    3 合 计 215,754,999 - - -

    注1：2006 年4 月3 日，公司股权分置改革方案获得相关股东会通过，作为股权分置改革

    方案的主要内容之一，公司控股股东中国第一汽车集团公司（以下简称“一汽集团公司”）承诺

    如下：一汽集团公司持有的一汽轿车非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内

    不上市交易或者转让。

    一汽集团公司持有的本公司股份75%于2009 年6 月17 日上市流通，剩余25%限售股份待

    公司完成2009 年度分红之后，再办理解除限售手续。

    注2:根据《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管

    理规则》等法律法规的相关要求，公司监事高尚先生所持有的限售股份总数12,103 股的25%（即

    3,026 股）解除限售。

    ⑤报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。7

    第四节、董事、监事及高级管理人员情况

    一、 公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票情况:

    单位：股

    序号 姓 名 期初持股数 半年末持股总数

    其中：半年末持

    有限售股数

    本期增减 变动原因

    1 高 尚 12,103 12,103 9,077 0 未发生变动

    2 合 计 12,103 12,103 9,077

    注1：公司董事、监事、高级管理人员本年持股数量没有变化。

    注2：报告期内公司不存在向董事、监事、高级管理人员授予股票期权及授予限制性股票

    情况。

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况

    报告期内，根据中国证监会及深圳证券交易所的有关规定，独立董事在上市

    公司连任时间不得超过六年，公司独立董事邴正先生已在本公司担任独立董事六

    年，将不再继续担任公司独立董事，根据公司控股股东中国第一汽车集团公司的

    提名，经公司2009 年第一次临时股东大会审议通过，公司聘任杨晓慧先生担任公

    司独立董事。8

    第五节、董事会报告

    一、主营业务的范围及其经营状况

    公司主营业务为轿车整车及配件、变速箱、发动机的生产与销售。2009 年上半

    年，市场竞争激烈，公司着力提升营销和生产等体系能力，在成本、质量、销售上

    下功夫，针对市场变化实施合理的应对策略，产销规模得到了提升。

    报告期内，公司整车销售超过七万辆，同比增长超过20%，实现营业收入

    1,163,318.47 万元，比上年同期增长了11.51%；由于销售结构下移及各项费用的增

    加，实现营业利润61,904.85 万元，比上年同期减少了10.79 %；实现利润总额

    61,252.66 万元，比上年同期减少了10.93%；归属于上市公司股东净利润53,527.62

    万元，比上年同期增长了5.83%。

    注：报告期，公司被认定为高新技术企业享受15%的优惠税率（上年同期，由

    于高新技术企业的认定工作尚未完成，根据有关规定暂按照25%预缴的企业所得

    税）。

    报告期主营业务收入、主营业务成本按业务性质构成：(单位:万元)

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    营业成本比上年

    同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减

    汽车制造业 1,117,389.83 875,372.93 21.66 11.47 14.24 减少1.9 个百分点

    主营业务分产品情况

    整车 1,049,662.65 819,552.17 21.92 11.38 14.34 减少2.03个百分点

    备品 67,727.18 55,820.76 17.58 13.00 12.77 增加0.17个百分点

    注：上表中营业收入指公司的主营业务收入，不包括其他业务收入；营业成本指公司的主

    营业务成本，不包括其他业务成本。

    报告期主营业务分地区情况：(单位:万元)

    地 区 营业收入 营业收入比上年增减

    东 北 156,266.18 +24.39%

    华 北 335,541.06 +8.54%

    华 东 326,660.12 +14.12%

    华 南 123,685.17 +7.91%

    西 北 52,104.76 +47.00%

    西 南 67,775.94 +10.67%9

    中 南 53,686.10 +1.06%

    直 销 1,670.50 -90.15%

    合 计 1,117,389.83 +11.47%

    注：上表中营业收入指公司的主营业务收入，不包括其他业务收入。

    二、报告期内主营业务变化情况

    报告期内，公司主营业务、利润构成及主营业务盈利能力均没有发生重大变化。

    三、公司财务状况变动分析

    1、资产负债表项目

    单位：万元

    项 目 报告期末 报告期初 增减（%） 变动原因

    货币资金 377,419.96 192,601.32 +95.96 主要为本期整车销量增加所致

    预付款项 94,054.36 7,431.59 +1165.60

    主要为本报告期末采购进口零件预付款

    增加及根据有关规定向中国证券登记公

    司预先存入2008 年度分红派息款所致

    其他应收款 11,800.27 7,030.83 +67.84

    主要为期末确认已发货，但尚未开具发票

    货款增加所致

    在建工程 96,562.72 70,293.83 +37.37

    主要为本期进行了自主轿车扩建工程项

    目、一工厂产能提升等项目投资

    固定资产清理 779.78 475.46 +64.01 主要为本期报废固定资产增加所致

    开发支出 5,725.95 4,491.27 +27.49 主要为本期J61 项目研发投入增加所致

    短期借款 28,267.76 0.00 +100

    主要为规避汇率风险,降低购入外汇成本

    而借入的日元借款所致

    应付账款 422,911.50 265,083.39 +59.54

    主要原因是本报告期经营性应付款项增

    加所致

    应付职工薪酬 3,778.08 5,193.75 -27.26

    主要为报告期内尚未支付的职工工资及

    奖金减少所致

    应交税费 35,468.14 1,258.46 +2718.38

    主要为本期尚未缴纳的增值税、消费税及

    所得税增加所致

    应付股利 54,566.00 2,117.42 +2477.00

    主要为本期应付的2008 年度普通股股利

    所致

    其他应付款 74,730.94 20,242.64 +269.18

    主要为本期末尚未支付的广告宣传费、产

    品开发费及运输费等费用增加所致10

    少数股东权益 7,948.54 5,135.12 +54.79

    主要原因为经公司第四届董事会第八次

    会议审议通过，同意日本马自达汽车株式

    会社对一汽马自达汽车销售有限公司单

    方面增加注册资本，本报告期已办理完相

    关手续，日本马自达汽车株式会社对一汽

    马自达汽车销售有限公司持股比例增加

    所致

    2、利润表项目

    单位：万元

    项目 本报告期 上年同期 增减（%） 变动原因

    管理费用 38,559.62 30,567.89 +26.14

    主要是本期产品的研究开发费、无形资产摊

    销较上年同期增加所致

    财务费用 419.52 -4,753.92 +108.82 主要为本期汇兑损失增加导致财务费用增加

    资产减值损失 -80.79 9,324.44 -100.87 主要为本期未计提资产减值准备所致

    投资收益 3,098.32 5,522.69 -43.90

    主要为联营企业一汽财务有限公司和上海大

    众变速器公司本期盈利减少所致

    营业外收入 249.02 45.78 +443.95 主要为本期处置固定资产净收益增加所致

    营业外支出 901.20 670.19 +34.47

    主要为本期子公司一汽马自达销售有限公司

    缴纳所得税滞纳金所致

    所得税费用 9,541.52 17,668.20 -46.00

    主要为公司被认定为高新技术企业享受15%

    的优惠税率（上年同期，由于高新技术企业

    的认定工作尚未完成，根据有关规定暂按照

    25%预缴的企业所得税）

    少数股东损益 -1,816.48 522.35 -447.75

    主要为子公司一汽马自达汽车销售公司本期

    亏损所致

    3、现金流量表项目

    单位：万元

    项目 本报告期 上年同期 增减（%） 变动原因

    经营活动产生的现

    金流量净额

    221,034.96 68,440.71 +222.96 主要是由于本期整车销量增加所致

    投资活动产生的现

    金流量净额

    -19,821.66 -42,155.54 +52.98

    主要为本期购建固定资产支付的货币资金

    减少所致

    筹资活动产生的现

    金流量净额

    -19,863.58 70,529.02 -128.16

    主要为偿还短期借款及分配08 年度股息较

    上年同期增加所致

    四、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动

    报告期内，公司不存在对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。11

    五、公司投资情况

    (一)募集资金项目情况

    公司于1998 年配股募集资金7.97 亿元，按照募集资金招股说明书承诺投资项

    目，截止2006 年末累计使用2.45 亿元。经公司2006 年年度股东大会审议通过，将

    尚未使用的募集资金5.52 亿元改变用途，投入《发动机生产线改造项目》和《冲压

    车间扩建项目》。

    1、自主发动机项目（原发动机生产线改造项目）

    为促进公司自主产品的发展，满足长期战略发展的需要，经2006 年年度股东

    大会审议通过，公司投资发动机生产线改造项目；后经2007 年度股东大会审议通过，

    公司对发动机生产线改造项目追加投资，追加投资后项目新增固定资产投资总额为

    69,547 万元，原预计投资额为39,972 万元，追加投资29,575 万元，追加部分为自

    筹资金，该项目建设期为1.5 年；内部收益率为12.18％；投资回收期为7.46 年。

    同时，该项目名称由原来的《发动机生产线改造项目》更名为《自主发动机项目》。

    截止至本报告期末，该项目进展顺利，项目产生的收益已合并在公司合并报表中。

    单位：万元

    序号 承诺投资项目 承诺总投资额 实际投资金额

    1 建筑工程 10,411.04 5,260.52

    2 设备及安装工程 45,414.72 25,384.17

    3 工位器具及工具 372.00 286.09

    4 其他工程及费用 11,985.75 3,520.97

    5 预 备 费 1,363.67 0.00

    6 合 计 69,547.18 34,451.75

    2、冲压车间扩建项目

    项目中总投资额20,185 万元,其中新增建设投资18,285 万元，铺底流动资金

    为1,900 万元，建设期为1.5 年,投资回收期5.82 年,内部收益率为16.80%。截止

    至本报告期末，该项目进展顺利，项目产生的收益已合并在公司合并报表中。

    序号 承诺投资项目 承诺总投资额(万元) 实际投资金额(万元)

    1 建筑工程 1,963.00 1,917.69

    2 设备及安装工程 15,584.00 15,337.73

    3 其 他 738.00 724.7212

    4 合 计 18,285.00 17,980.14

    注：项目实际投资金额比2008 年末减少是由于： 项目引进的设备符合国家进口设备免税

    政策，但设备进口关税和增值税需在设备发货前先期缴付，待设备进关、安装调试结束后再行

    退返；项目新增建设承诺投资金额未将项目免税税款计算在内，2008 年末项目实际投资金额中

    包含了先期缴纳的税款3,656 万元，上述先期缴纳的税款在本报告期已全部退返。

    （二）报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明

    1、新基地投资项目

    为使企业快速发展，扩大生产规模，公司用自筹资金，在长春市西南部的高新

    技术产业开发区内投资17.99 亿元新建年生产能力为10 万辆的轿车生产基地。该项

    目已经公司第三届董事会第二次会议审议，并经2003 年临时股东大会通过。

    目前新基地建设项目总体完成，已经具备了整车生产完整的四大工艺，生产能

    力在逐步提升，项目产生的收益已合并在公司合并报表中。

    序号 项目名称 承诺投资金额(万元) 实际投资金额(万元)

    1 冲压车间 26,555.64 26,513.25

    2 焊装车间 21,584.65 24,806.88

    3 涂装车间 55,679.05 49,768.58

    4 总装车间 23,506.05 20,328.54

    5 公用动力及辅助设施 15,020.08 16,963.42

    6 技术开发管理信息中心 5,896.98 7,619.17

    7 进口设备国内从属费用 14,699.00 0.00

    8 其 他 16,984.55 7,974.00

    9 合 计 179,926.00 153,973.84

    注：(1)第7 项进口设备国内从属费用和第8 项其他中的部分费用已经分摊到第1－6 项中。

    2、Mazda6 车身国产化及扩大工艺配套能力项目

    为了扩大产品产能，进一步增强市场竞争能力，公司投资43,915.29 万元用于

    《Mazda6 车身国产化及扩大工艺配套能力项目》，该项目己经第三届董事会第四次

    会议审议通过，目前该项目进展顺利，项目产生的收益已合并在公司合并报表中。

    项 目 名 称 承诺投资金额(万元) 实际投资金额(万元)

    Mazda6 车身国产化及扩大工艺配套能力项目43,915.29 31,639.8813

    3、C301(奔腾)开发及改造项目

    公司投资9.71 亿元用于C301（奔腾）中高档轿车项目，其中新增固定资产投

    资估算为70,000 万元，所需铺底流动资金为2.71 亿元，该项目已经公司2005 年年

    度股东大会的审议通过，目前该项目进展顺利，项目产生的收益已合并在公司合并

    报表中。

    新增固定资产投资的承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元

    序号 项 目 名称 承诺投资金额 实际投资金额

    1 土 建 260.00 244.74

    2 设备及安装工程 44,272.47 28,517.24

    3 产 品 开 发 费 20,500.00 19,780.48

    4 其 他 4,967.53 162.13

    5 合 计 70,000.00 48,704.59

    4、Mazda 6 改型项目

    为了调整产品结构、拓宽产品系列，延伸产品线，公司投资Mazda 6 改型项

    目。该项目固定资产投资为5.75 亿元，主要用于生产线的改造与新增设备。该项

    目己经公司第四届董事会第十三次会议审议通过，目前该项目进展顺利，项目产生

    的收益已合并在公司合并报表中。

    承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元

    序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额

    1 建筑工程 1,487.10 658.93

    2 设备及安装工程 15,744.13 5,980.43

    3 模具及工位器具 28,255.71 16,553.77

    4 其他工程及费用 10,562.79 5,504.60

    5 预备费 1,409.65 0.00

    6 建设总投资合计 57,459.38 28,697.73

    5、轿车B131 技术改造项目

    为了延伸公司产品线，提高市场覆盖率，开发新的目标客户群，提高品牌形

    象，提高抗风险的能力，公司进行固定资产投资8.22 亿元用于轿车B131 项目。

    该项目己经公司第四届董事会第十三次会议审议通过，目前该项目进展顺利，项目14

    产生的收益已合并在公司合并报表中。

    承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元

    序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额

    1 建筑工程 2,092.98 368.15

    2 设备及安装工程 27,180.41 2,020.76

    3 模具及工位器具 17,296.30 9,897.61

    4 其他工程及费用 34,744.05 21,688.90

    5 预备费 838.25 0.00

    6 建设总投资合计 82,151.99 33,975.42

    6、一工厂产能提升项目

    为适应公司发展的需要，提升公司的整体产销规模，实现规模效应，公司投

    资4.09 亿元用于一工厂产能提升项目。该项目己经公司第四届董事会第十三次会

    议审议通过，目前该项目进展顺利，项目产生的收益已合并在公司合并报表中。

    承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元

    序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额

    1 土建 7,141.16 4,308.57

    2 设备及安装工程 29,528.05 14,055.47

    3 工装 1,063.23 137.67

    4 其他 3,187.17 1,398.44

    5 合计 40,919.61 19,900.15

    7、马自达MPV 项目

    经第四届董事会第十九次会议审议通过，公司投资2.93 亿元，在现有生产能

    力的基础上利用现有的土建公用设施、生产设备，通过对冲压、焊装、涂装及总

    装四大工艺现有生产线的局部改造，并增加部分设备及工装用于马自达MPV 项

    目，使公司在2009 年达到共线生产MPV 车型20,000 辆的生产纲领。目前该项目

    进展顺利，项目尚未产生收益。

    单位：万元

    项 目 名 称 承诺投资金额 实际投资金额

    马自达MPV 项目 29,323.00 13,371.5815

    8、副车架等轿车总成项目

    经公司第四届董事会第十九次会议审议通过，公司投资0.66 亿元，在现有厂房

    和公用动力设施的基础上，充分利用公司现有的配套资源，增加加工设备，在2010

    年达到年产12 万套副车架六总成的生产能力。该项目正在积极筹备过程中，工程

    项目款项尚未支付，项目尚未产生收益。 单位：万元

    项 目 名 称 承诺投资金额 实际投资金额

    副车架等轿车总成项目 6,603.86 2,152.94

    9、自主轿车扩建工程项目

    为了满足市场的需求和公司生产经营及未来战略发展的需要，提高生产经营

    规模，具备参与国际竞争的能力，公司决定利用本公司在自主产品开发、制造技

    术、管理经验等方面的优势，在现有厂区内预留土地上投资23.62 亿元用于自主

    轿车扩建工程项目。该项目经公司第四届董事会第二十次会议审议通过，目前该

    项目进展顺利，尚未产生收益。

    承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元

    序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额

    1 建筑工程 67,091.14 19,314.64

    2 设备及工装 134,903.77 0.00

    3 其他费用 34,219.00 262.85

    4 投资合计 236,213.91 19,577.49

    六、经营中的问题与困难

    受金融危机影响，国外市场对汽车的消费需求缩减，世界各汽车厂商更加关

    注中国市场，国内汽车市场竞争更加激烈，国家针对汽车行业采取了一系列的措

    施，但主要是针对小排量车型，对中高级乘用车的销售拉动有限，公司整车销售

    结构下移，导致销量增长的同时，效益未实现同比增长。

    2009下半年，公司将按照“保经营、练内功、促发展”的既定方针，将工作

    重心落到管理上，加大力度夯实各项基础工作、练好内功。

    公司将继续坚持以质量取胜，持续抓好品牌塑造工作，进一步提升体系研发

    能力，以自主新品的高质量保证高销量，以合作产品的高质量保证品牌提升；提

    升经营质量，做好成本工作；调整产品结构，加强市场预测能力；强化网络建设

    和能力提升，促进公司整体水平的持续发展。16

    第六节、重要事项

    一、公司治理情况

    公司按照《公司法》、《证券法》和证券监管部门的法规、规章、制度的要求，

    不断完善企业规章制度、规范公司运作，目前已建立了较为规范的公司法人治理结

    构，建立了以《公司章程》为基础，以股东大会议事规则、董事会议事规则、监事

    会议事规则等内部控制制度为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、

    监事会及公司管理层为主体结构的决策与经营管理体系。同时，公司不断完善公司

    法人治理结构，按照各项规章制度规范公司生产经营运作，公司治理实际状况与中

    国证监会有关文件的要求一致。

    二、利润分配方案情况

    1、报告期内,公司2008 年度利润分配方案经2009 年6 月11 日召开的2008 年

    度股东大会审议通过,以2008 年末总股本162,750 万股为基数,向全体股东每10 股派

    现金股利3.5 元(含税)，不进行资本公积金转增股本；2009 年6 月25 日公司董事会

    在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了分红派息公告。股权登记日为2009 年7 月

    1 日，除息日为2009 年7 月2 日。

    2、公司2009 年中期拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    三、报告期内公司无重大诉讼仲裁事项

    四、报告期内公司无收购、资产重组事项；无出售资产事项

    五、重大关联交易事项

    1、与控股股东中国第一汽车集团公司发生的购销商品、提供劳务发生的关联交

    易，公司与一汽集团的关联交易价格与市场同类产品或劳务的市场一致，做到了公

    平、公正，对经营成果与财务状况无影响。

    A、采购货物(单位：万元)

    企业名称 本期发生数 占同类交易总金额比例

    一汽集团 335.63 0.03%

    B、销售货物(单位：万元)

    企业名称 本期发生数 占同类交易总金额比例

    一汽集团 4,067.63 0.35%17

    C、接受劳务(单位：万元)

    企业名称 交易内容 本期发生数 占同类交易总金额比例

    一汽集团 各项劳务 2,706.93 7.27%

    D、购入资产(单位：万元)

    企业名称 本期发生数 占同类交易总金额比例

    一汽集团 294.23 0.07%

    2、报告期内，公司没有发生出售资产的关联交易。

    3、公司与关联方没有发生担保事项，关联方债权、债务详见财务附注。

    4、公司未发生收购资产及股权转让的重大关联交易事项。

    5、日常关联交易情况

    根据公司2008 年度股东大会审议通过的《预计2009 年日常关联交易金额的议

    案》，报告期内关联交易执行情况如下：

    金额单位：万元

    关联交2009 年预计金额

    易类别

    关 联 人

    下限 上限 区间

    占同类交

    易的比例

    2009 年1-6 月

    实际金额

    中国第一汽车集团公司 1,200 6,000 336

    中国第一汽车集团进出口公司 1,100,000 2,982,500 396,912

    长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 18,200 46,500 16,095

    一汽解放汽车有限公司 8,100 33,800 1,469

    天津一汽丰田汽车有限公司 3,600 8,800 3,138

    一汽丰田（长春）发动机有限公司 400 1,800 372

    四川一汽丰田汽车有限公司 450 1,950 414

    一汽模具制造有限公司 6,500 35,800 -

    启明信息技术股份有限公司 850 3,800 -

    长春一汽建设监理有限责任公司 150 800 -

    一汽—大众汽车有限公司 12,000 60,000 1,256

    采购货物

    小 计 1,151,450 3,181,750

    1,151,450 至

    3,181,750

    45％

    419,992

    中国第一汽车集团公司 3,500 12,900 4,068

    一汽红塔云南汽车制造有限公司 2,100 6,900 3,262

    销售产品

    中国第一汽车集团进出口公司 1,000 38,000

    10,250 至

    71,950

    6％

    8218

    中国第一汽车集团哈尔滨轻型车厂 1,800 3,800 -

    一汽吉林汽车有限公司 350 950 -

    长春一汽综合利用有限公司 1,000 3,500 -

    长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 500 5,900 102

    小 计 10,250 71,950 7,514

    中国第一汽车集团公司 3,200 9,500 2,707

    长春陆捷物流有限公司 11,500 28,500 1,367

    中国第一汽车集团进出口公司 18,000 35,200 3,157

    启明信息技术股份有限公司 360 2,100 25

    长春汽车研究所 1,800 4,300 -

    海南汽车实验研究所 350 1,000 -

    一汽大众汽车有限公司 380 1,200 -

    接受劳务

    小 计 35,590 81,800

    35,590 至

    81,800

    70％

    7,256

    存款

    余额

    一汽财务有限公司 11,500 88,500 64,936

    利息

    收入

    一汽财务有限公司 800 5,500

    12,300 至

    94,000

    30％

    506

    定价政策和定价依据:报告期内，本公司与中国第一汽车集团公司及下属子公

    司之间日常关联交易的定价原则是市场价格，交易价格与非关联方相同。

    报告期内，公司日常关联交易实际发生情况与预计情况无差异。

    6、公司无其他重要关联交易事项。

    六、控股股东及其子公司占用上市公司资金情况

    公司无控股股东及其子公司占用上市公司资金情况。

    七、报告期内公司担保情况

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期

    （协议签署日）

    担保金额担保类型 担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联方担

    保（是或否）

    一汽马自达汽车销售有

    限公司下属各经销商

    日常发生、总额控

    制，有效期至2009

    年12 月31 日

    29,207.5 质押担保 1 年 否 否

    报告期内担保发生额合计 29,207.5

    报告期末担保余额合计（A） 29,207.519

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 29,207.5

    担保总额占归属于上市公司股东的净资产的比例 4.47%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供

    的担保金额（D）

    0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

    说明：随着公司控股子公司一汽马自达汽车销售有限公司（下简称“马自达销售公司”）产

    品销售规模及品种的增加，为加快马自达销售公司下属各经销商资金周转，促进公司产品的销

    售，经公司第四届董事会第二十一次会议、2009 年第一次临时股东大会审议通过，同意马自达

    销售公司与合作银行、经销商之间签订协议，开展质押式汽车销售金融服务合作，在授权的限

    额内马自达销售公司对经销商的销售业务进行担保。

    马自达汽车销售公司针对此项业务制定了完善的内部控制流程，控制质押风险；此项质押

    式金融合作模式有效期限截止为2009 年12 月31 日。公司目前发生的担保情况均符合中国证监

    会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等相关法律法

    规的规定，没有违规担保现象发生。

    八、独立董事对公司关联方占用和对外担保情况的专项说明和独立

    意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若

    干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的有关规定，作为一汽轿车股份有限公司（下

    称“公司”）的独立董事，我们认真阅读了公司提供的相关资料，对关联方资金占用

    及对外担保情况进行了核查。基于客观、独立判断立场，我们对公司的关联方资金

    占用及对外担保情况发表如下专项说明及独立意见：

    截止至2009 年6 月30 日，公司控股子公司一汽马自达汽车销售有限公司对下

    属各经销商累计担保余额为29,207.5 万元。我们认为：此项质押式担保是公司业务20

    发展的需要，且担保风险可控。公司目前发生的担保能够严格执行国家的有关法律

    法规和公司对外担保的管理制度，均符合相关法律法规及相关决议、协议的规定，

    除此之外，报告期内公司没有为控股股东及其他关联方、其他单位或个人提供违规

    担保，维护了公司和股东的合法权益。

    报告期内，公司能够严格执行国家的有关法律法规，公司控股股东及其子公司

    不存在非经营性占用公司资金的情形，公司也不存在将资金直接或间接提供给控股

    股东及其他关联方使用的情况。

    九、承诺事项

    （一）股权分置改革承诺事项

    2006 年4 月3 日，公司股权分置改革方案获得相关股东会通过，作为股权分置

    改革方案的主要内容之一，公司控股股东中国第一汽车集团公司承诺如下：

    1、其持有的一汽轿车非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内

    不上市交易或者转让。

    2、若本次股权分置改革方案获准实施，将在一汽轿车2005年－2009年年度股东

    大会提出分红议案，提议利润分配比例不低于当年实现可分配利润（即利润及利润

    分配表中当年实现的净利润扣除提取的法定公积金和法定公益金后的金额）50%，并

    保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。

    3、为增强流通股股东的持股信心，激励公司核心管理层、核心业务骨干的积极

    性，使公司管理层和公司股东的利益相统一，一汽集团承诺于股权分置改革完成后

    将按照国家的有关法律、法规之规定通过一汽轿车股东大会委托公司董事会制订并

    实施股权激励计划，并承诺提议公司在实施股权激励计划时股票期权的行权价不低

    于最近一年经审计的每股净资产值。

    截止本报告披露之日，未有违反本承诺的情形。公司股权激励计划正在调研进

    行中。

    （二）报告期,公司不存在持股5%以上股东提出或实施股份增持计划的情况。

    （三）报告期,公司不存在持股30%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或

    提高最低减持价格等股份限售承诺的情况。

    （四）报告期,本公司及持有本公司股份5%以上(含5%)的股东没有对公司经营

    成果、财务状况可能产生重要影响的其他承诺事项。

    十、重大合同

    1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、

    承包、租赁本公司资产的事项。21

    2、报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理事项。

    十一、报告期持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股

    权的相关情况

    1、截止至报告期，公司未进行过任何证券投资活动

    2、截止至报告期，公司未持有其他上市公司和拟上市公司股权

    3、截止至报告期，持有其他非上市金融企业股权情况

    单位：元

    所持对象名称 初始投资金额持有数量

    占该公司

    股权比例

    期末账面值 报告期损益

    报告期所有者权

    益变动

    会计核算科目股份

    来源

    一汽财务有限公司 376,254,200.00 245,469,000 21.75% 567,944,300.55 27,160,659.82 -94,006,063.62 长期股权投资见备注

    吉林亿安保险经纪股

    份有限公司

    1,500,000.00 1,500,000 15% 1,500,000.00 0.00 0.00 长期股权投资发起人投资

    合 计 377,754,200.00 246,969,000 — 569,444,300.55 27,160,659.82 -94,006,063.62 — —

    备注：公司股份制改组前的主要资产之一长春齿轮厂，于1988 年作为发起人之一取得一汽

    财务有限公司120 万股股权，1989 年向一汽财务有限公司增资取得80 万股股权；公司股份改

    组成立后，1997 年从一汽金杯汽车股份有限公司购入一汽财务有限公司3,000 万股股权；1999

    年公司向一汽财务有限公司增资取得3,400 万股股权；2001 年，公司从一汽无锡汽车厂、一汽

    贸易总公司、富奥汽车零部件有限公司、一汽实业总公司受让取得一汽财务有限公司1,405 万

    股股权；2004 年，公司向一汽财务有限公司增资取得6,481.5 万股股权；2008 年公司向一汽财

    务有限公司增资取得10,060.40 万股股权，现共计持有一汽财务有限公司24,546.90 万股股权，

    占其总股本的21.75%，一直持有至今。

    十二、其他重要事项

    公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监会行政

    处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形,公司董事、管理层有关人员没有被采

    取司法强制措施的情况。

    十三、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况

    根据《上市公司公平信息披露指引》要求，公司逐步健全信息披露内部控制制

    度及程序，以保证信息披露的公平性。公司设专人负责接待调研的股东及潜在投资

    者，由专人接听电话、回复传真及邮件。

    公司在接待行业研究员进行实地调研时，有关人员向其介绍了公司的基本情况，

    未提供涉及生产经营活动的书面资料。公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信

    息披露的原则，没有实行差别对待政策，也没有有选择地、私下地提前向特定对象

    披露、透露或泄露非公开信息的情形。

    报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料

    2009 年02 月19 日 公司会议室 实地调研东方证券(2 人)、汇添富基金(1 人) 公司生产经营情况

    2009 年02 月26 日 公司会议室 实地调研瑞银证券(1 人) 公司生产经营情况22

    2009 年03 月15 日 公司会议室 实地调研

    联合证券(1 人)、信诚基金(1 人)、广发基金

    (1 人)、中邮基金(1 人)、友邦华泰基金(1 人)、

    建信基金(1 人)、华夏基金(1 人)、长盛基金

    (1 人)、博时基金(1 人)、国联安基金(1 人)、

    银华基金(1 人)、富国基金(1 人)

    公司生产经营情况

    2009 年03 月26 日 公司会议室 实地调研平安证券(1 人)、中信建投证券(1 人) 公司生产经营情况

    2009 年05 月12 日 公司会议室 实地调研

    广发基金(1 人)、国泰基金(1 人)、中再资产

    管理(1 人)

    公司生产经营情况

    2009 年05 月13 日

    公司会议室 实地调研

    招商证券(1 人)、大成基金(1 人)、中金公司

    (1 人)

    公司生产经营情况

    2009 年06 月18 日 公司会议室 实地调研

    建信基金(1 人)、泰康资产(1 人)、太平资产

    (1 人)、嘉实基金(1 人)、中信证券(2 人)、联

    合证券(1 人)

    公司生产经营情况

    十四、报告期内公司其他重要事项公告索引

    序号 信息披露的时间 信息披露的名称

    1 2009 年01 月08 日 关于公司被认定为高新技术企业的公告

    2 2009 年01 月23 日 业绩预增公告

    3 2009 年02 月18 日

    独立董事候选人声明、独立董事候选人关于独立性的补充声明、独立董

    事提名人声明、关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知

    4 2009 年03 月06 日

    2009 年第一次临时股东大会决议公告、关于召开2009 年第一次临时股

    东大会的通知

    5 2009 年04 月21 日

    日常关联交易公告、关于对公司关联方资金往来的审核报告、第四届监

    事会第八次会议决议公告、第四届董事会第二十二次会议决议公告、

    2008 年度审计报告、2008 年年度报告摘要、2008 年年度报告、2008 年

    度社会责任报告、第四届董事会第二十二次会议独立董事意见、独立董

    事对公司对外担保情况的专项说明、关于前期会计差错更正的公告、内

    部控制自我评价报告

    6 2009 年04 月30 日 2009 年第一季度报告

    7 2009 年05 月21 日 关于召开2008 年年度股东大会的通知

    8 2009 年06 月12 日 2008 年度股东大会决议公告、2008 年年度股东大会的法律意见书

    9 2009 年06 月12 日 限售股份解除限售提示性公告

    10 2009 年06 月25 日 2008 年度权益分派实施公告

    注： 以上信息披露公告刊登在《中国证券报》、《证券时报》上， 并同时刊载于

    http://www.cninfo.com.cn。

    第七节、财务报告

    一、公司财务报告未经审计。

    二、会计报表23

    资产负债表

    编制:一汽轿车股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位: 人民币元

    注释

    资产

    合并 母公司

    期末数(合并) 期末数(母公司) 期初数(合并) 期初数(母公司)

    流动资产：

    货币资金 (六)1 3,774,199,560.33 3,033,026,337.58 1,926,013,156.99 1,591,726,960.63

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 (六)2 3,125,093,023.05 3,110,702,674.05 2,728,378,177.24 2,766,684,371.24

    应收账款 (六)3 (七)1 224,169,750.58 293,076,533.87 198,486,931.57 302,753,037.04

    预付款项 (六)4 940,543,574.44 936,855,861.86 74,315,892.24 49,421,378.66

    应收股利 49,000,000.00

    应收利息

    其他应收款 (六)5 (七)2 118,002,652.65 63,301,477.58 70,308,255.97 40,680,011.94

    买入返售金融资产

    存货 (六)6 1,382,902,381.31 1,101,537,840.58 1,294,610,130.18 1,022,240,484.68

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 313,874.84 313,874.84

    流动资产合计 9,565,224,817.20 8,538,814,600.36 6,292,112,544.19 5,822,506,244.19

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (六)7 (七)3 648,931,847.32 793,055,668.16 711,954,750.23 856,078,571.07

    投资性房地产 (六)8 79,121,292.47 79,121,292.47 82,214,795.99 82,214,795.99

    固定资产 (六)9 1,618,333,442.78 1,589,134,167.99 1,737,327,257.28 1,709,296,973.39

    在建工程 (六)10 965,627,193.52 965,627,193.52 702,938,305.14 702,938,305.14

    工程物资

    固定资产清理 (六)11 7,797,782.07 7,761,138.03 4,754,563.71 4,754,563.71

    生产性生物资产

    无形资产 (六)12 350,376,226.10 350,376,226.10 372,792,243.77 372,453,349.77

    开发支出 (六)13 57,259,462.01 57,259,462.01 44,912,742.96 44,912,742.96

    商誉 (六)14

    长期待摊费用 (六)15 98,630,612.00 85,126,139.88 127,213,863.43 114,420,510.60

    递延所得税资产 (六)16 52,618,936.90 27,579,208.91 53,642,240.13 28,602,512.14

    其他非流动资产

    非流动资产合计 3,878,696,795.17 3,955,040,497.07 3,837,750,762.64 3,915,672,324.77

    资产总计 13,443,921,612.37 12,493,855,097.43 10,129,863,306.83 9,738,178,568.9624

    资产负债表（续）

    编制:一汽轿车股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位: 人民币元

    注释

    负债和所有者权益:

    合并母公司

    期末数(合并) 期末数(母公司) 期初数(合并) 期初数(母公司)

    流动负债：

    短期借款 (六)18 282,677,564.00 177,792,500.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 (六)19 4,229,114,954.23 3,994,369,327.95 2,650,833,854.89 2,565,194,801.69

    预收款项 (六)20 575,117,532.64 329,766,248.52 519,440,442.16 77,265,216.58

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 (六)21 37,780,837.71 36,411,446.01 51,937,500.39 47,893,467.76

    应交税费 (六)22 354,681,427.70 309,895,142.52 12,584,632.83 66,337,544.87

    应付股利 (六)23 545,659,965.32 545,659,965.32 21,174,230.00 174,230.00

    应付利息

    其他应付款 (六)24 747,309,427.70 142,878,136.78 202,426,444.11 22,625,646.16

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 6,772,341,709.30 5,536,772,767.10 3,458,397,104.38 2,779,490,907.06

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 (六)25 34,975,379.58 34,975,379.58 34,975,379.58 34,975,379.58

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 (六)16 18,221,527.80 18,221,527.80 18,221,527.80 18,221,527.80

    其他非流动负债

    非流动负债合计 53,196,907.38 53,196,907.38 53,196,907.38 53,196,907.38

    负债合计 6,825,538,616.68 5,589,969,674.48 3,511,594,011.76 2,832,687,814.44

    所有者权益（股东权益）

    实收资本（或股本） (六)26 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00

    资本公积 (六)27 2,498,639,433.30 2,484,944,565.90 2,481,772,363.08 2,481,772,363.08

    减：库存股

    盈余公积 (六)28 698,360,332.99 687,034,762.85 698,360,332.99 687,034,762.85

    一般风险准备

    未分配利润 (六)29 1,714,397,850.50 2,104,406,094.20 1,759,285,403.45 2,109,183,628.59

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益 6,538,897,616.79 6,903,885,422.95 6,566,918,099.52 6,905,490,754.52

    少数股东权益 79,485,378.90 51,351,195.55

    所有者权益合计 6,618,382,995.69 6,903,885,422.95 6,618,269,295.07 6,905,490,754.52

    负债和所有者权益总计 13,443,921,612.37 12,493,855,097.43 10,129,863,306.83 9,738,178,568.9625

    利润表

    编制: 一汽轿车股份有限公司 2009 年1-6 月 单位: 人民币元

    注释 本报告期 上年同期 项目

    合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司

    一、营业收入 (六)30 (七)4 11,633,184,718.48 9,620,330,470.68 10,432,092,861.31 8,249,374,233.48

    减：营业成本 (六)30 (七)4 9,156,064,085.49 8,000,363,399.21 8,004,705,486.71 6,708,962,413.01

    营业税金及附加 (六)31 574,894,911.48 569,158,630.04 541,128,476.02 535,135,063.78

    销售费用 (六)32 925,176,873.55 46,481,832.70 896,180,457.11 28,446,620.16

    管理费用 (六)33 385,596,220.40 371,571,880.87 305,678,911.24 293,861,940.53

    财务费用 (六)34 4,195,226.64 6,556,261.95 -47,539,225.77 -45,321,005.58

    资产减值损失 (六)35 -807,927.80 -807,927.80 93,244,356.49 94,381,820.11

    加：公允价值变动收益

    （损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”

    号填列）

    (六)36 (七)5 30,983,160.71 30,983,160.71 55,226,928.48 55,226,928.48

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    30,983,160.71 30,983,160.71 55,226,928.48 55,226,928.48

    二、营业利润（亏损以

    “－”号填列）

    619,048,489.43 657,989,554.42 693,921,327.99 689,134,309.95

    加：营业外收入 (六)37 2,490,167.11 2,437,984.49 457,778.14 392,182.42

    减：营业外支出 (六)38 9,012,045.02 164,839.22 6,701,880.35 18,305.01

    其中：非流动资产处置

    损失

    164,818.62 164,818.62 19,448.35 12,455.01

    三、利润总额（亏损总

    额以“－”号填列）

    612,526,611.52 660,262,699.69 687,677,225.78 689,508,187.36

    减：所得税费用 (六)39 95,415,234.08 95,415,234.08 176,682,016.72 170,794,313.84

    四、净利润（净亏损以

    “－”号填列）

    517,111,377.44 564,847,465.61 510,995,209.06 518,713,873.52

    归属于母公司所有者净

    利润

    535,276,225.20 505,771,756.87

    少数股东损益 -18,164,847.76 5,223,452.19

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.3289 0.3108

    （二）稀释每股收益 0.3289 0.310826

    现金流量表

    编制: 一汽轿车股份有限公司 2009 年1-6 月 单位: 人民币元

    本报告期 上年同期

    项 目 注释

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 11,078,583,126.21 9,013,098,665.07 8,680,396,432.40 6,591,042,190.69

    收到的税费返还 - - 7,438,411.23 7,438,411.23

    收到的其他与经营活动有关的现金 (六)40 38,799,231.92 13,377,149.46 34,738,535.46 5,246,242.75

    经营活动现金流入小计 11,117,382,358.13 9,026,475,814.53 8,722,573,379.09 6,603,726,844.67

    购买商品、接受劳务支付的现金 7,061,801,591.11 5,877,742,210.41 6,072,497,796.31 4,584,303,913.08

    支付给职工以及为职工支付的现金 271,031,560.65 213,316,451.16 232,998,209.19 192,278,965.86

    支付的各项税费 962,066,621.54 898,473,578.61 1,153,913,261.34 1,039,856,705.41

    支付的其他与经营活动有关的现金 (六)40 612,132,982.00 110,412,274.66 578,756,984.60 127,722,676.63

    现金流出小计 8,907,032,755.30 7,099,944,514.84 8,038,166,251.44 5,944,162,260.98

    经营活动产生的现金流量净额 2,210,349,602.83 1,926,531,299.69 684,407,127.65 659,564,583.69

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金

    取得投资收益所收到的现金 97,178,266.44 146,178,266.44 115,749,391.51 115,749,391.51

    处置固定资产、无形及其他长期资产而

    收到的现金 20,000.00 - - -

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金 (六)40 26,587,396.89 18,840,900.00 36,681,586.95 34,992,767.45

    投资活动现金流入小计 123,785,663.33 165,019,166.44 152,430,978.46 150,742,158.96

    购建固定资产、无形及其他长期资产而

    支付的现金 322,002,266.69 313,392,689.95 573,986,350.31 572,917,678.31

    投资所支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    支付的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 322,002,266.69 313,392,689.95 573,986,350.31 572,917,678.31

    投资活动产生的现金流量净额 -198,216,603.36 -148,373,523.51 -421,555,371.85 -422,175,519.35

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金 49,455,120.36 -

    取得借款所收到的现金 990,868,164.00 350,965,000.00 1,038,561,415.00 1,038,561,415.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 1,040,323,284.36 350,965,000.00 1,038,561,415.00 1,038,561,415.00

    偿还债务所支付的现金 672,041,857.12 179,555,000.00

    分配股利、利润偿付利息所支付的现金 517,969,308.90 494,113,927.30 333,271,210.17 333,271,210.17

    支付的其他与筹资活动有关的现金 (六)40 48,947,911.33 5,872,911.33

    筹资活动现金流出小计 1,238,959,077.35 679,541,838.63 333,271,210.17 333,271,210.17

    筹资活动产生的现金流量净额 -198,635,792.99 -328,576,838.63 705,290,204.83 705,290,204.83

    四、汇率变动对现金流量的影响 -8,385,803.14 -8,281,560.60 -28,338,761.84 -28,338,761.84

    五、现金及现金等价物净增加额 1,805,111,403.34 1,441,299,376.95 939,803,198.79 914,340,507.33

    加：期初现金及现金等价物余额 1,677,013,156.99 1,591,726,960.63 2,306,283,005.34 1,729,996,058.12

    六、期末现金及现金等价物余额 3,482,124,560.33 3,033,026,337.58 3,246,086,204.13 2,644,336,565.45所有者权益变动表

    编制单位：一汽轿车股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本

    （或股本）

    资本公积盈余公积未分配利润其他

    少数股东权

    益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 1,627,500,000 2,481,772,363.08 698,360,332.99 1,759,285,403.45 51,351,195.55 6,618,269,295.07

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,627,500,000 2,481,772,363.08 698,360,332.99 1,759,285,403.45 51,351,195.55 6,618,269,295.07

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 16,867,070.22 -44,887,552.95 28,134,183.35 113,700.62

    （一）净利润 535,276,225.20 28,134,183.35 563,410,408.55

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,172,208.82 3,172,208.82

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    3,172,208.82

    3,172,208.82

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述(一)和(二)小计 3,172,208.82 535,276,225.20 28,134,183.35 566,582,617.37

    （三）所有者投入和减少资本 13,694,861.40 -10,538,778.15 - 3,156,083.25

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 13,694,861.40 -10,538,778.15 3,156,083.25

    （四）利润分配 - -569,625,000.00 -569,625,000.00

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -569,625,000.00 -569,625,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,627,500,000 2,498,639,433.30 698,360,332.99 1,714,397,850.50 79,485,378.90 6,618,382,995.6928

    所有者权益变动表（续）

    编制单位：一汽轿车股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    上年金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本

    （或股本）

    资本公积盈余公积未分配利润其他

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 1,627,500,000 2,485,163,814.31 580,909,682.32 1,089,369,156.85 55,149,828.66 5,838,092,482.14

    加：会计政策变更 37,916,428.28 1,402,212.51 12,619,912.56 51,938,553.35

    前期差错更正 1,407,000.00 11,959,500.00 5,728,500.00 19,095,000.00

    二、本年年初余额 1,627,500,000 2,523,080,242.59 583,718,894.83 1,113,948,569.41 60,878,328.66 5,909,126,035.49

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -41,307,879.51 114,641,438.16 645,336,834.04 -9,527,133.11 709,143,259.58

    （一）净利润 1,087,491,055.87 11,472,866.89 1,098,963,922.76

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -41,307,879.51 -41,307,879.51

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响 -41,307,879.51 -41,307,879.51

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述(一)和(二)小计 -41,307,879.51 1,087,491,055.87 11,472,866.89 1,057,656,043.25

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 114,641,438.16 -442,154,221.83 -21,000,000.00 -348,512,783.67

    1．提取盈余公积 114,641,438.16 -114,641,438.16 -

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -325,500,000.00 -21,000,000.00 -346,500,000.00

    4．其他 -2,012,783.67 -2,012,783.67

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,627,500,000 2,481,772,363.08 698,360,332.99 1,759,285,403.45 51,351,195.55 6,618,269,295.0729

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：一汽轿车股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额

    项目

    实收资本

    （或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,627,500,000 2,481,772,363.08 687,034,762.85 2,109,183,628.59 6,905,490,754.52

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,627,500,000 2,481,772,363.08 687,034,762.85 2,109,183,628.59 6,905,490,754.52

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,172,202.82 -4,777,534.39 -1,605,331.57

    （一）净利润 564,847,465.61 564,847,465.61

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,172,202.82 3,172,202.82

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    3,172,202.82 3,172,202.82

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述(一)和(二)小计 3,172,202.82 564,847,465.61 568,019,668.43

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -569,625,000.00 -569,625,000.00

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -569,625,000.00 -569,625,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,627,500,000 2,484,944,565.90 687,034,762.85 2,104,406,094.20 6,903,885,422.9530

    母公司所有者权益变动表（续）

    编制单位：一汽轿车股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    上年金额

    项目 实收资本

    （或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,627,500,000 2,485,163,814.31 570,991,112.18 1,390,290,772.60 6,073,945,699.09

    加：会计政策变更 37,916,428.28 1,402,212.51 12,619,912.56 51,938,553.35

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,627,500,000 2,523,080,242.59 572,393,324.69 1,402,910,685.16 6,125,884,252.44

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填

    列）

    -41,307,879.51 114,641,438.16 706,272,943.43 779,606,502.08

    （一）净利润 1,146,414,381.59 1,146,414,381.59

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -41,307,879.51 -41,307,879.51

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变

    动的影响

    -41,307,879.51 -41,307,879.51

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述(一)和(二)小计 -41,307,879.51 1,146,414,381.59 1,105,106,502.08

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 114,641,438.16 -440,141,438.16 -325,500,000.00

    1．提取盈余公积 114,641,438.16 -114,641,438.16

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -325,500,000.00 -325,500,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,627,500,000.00 2,481,772,363.08 687,034,762.85 2,109,183,628.59 6,905,490,754.5231

    三、会计报表附注

    （一）公司基本情况

    一汽轿车股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1997 年经国家体改委体改生<1997>55

    号文批准，由中国第一汽车集团公司(以下简称“一汽集团公司”)独家发起设立的股份有限公司。

    企业法人营业执照注册号：2201071000529。1997 年6 月18 日经中国证券监督管理委员会批准公

    开发行股票并在深圳证券交易所上市流通。所属行业为汽车类。

    截至2009 年6 月30 日，本公司累计发行股本总数162,750 万股，公司注册资本为

    162,750 万元，经营范围为：轿车的开发、制造和销售轿车、旅行车及其配件、修理汽车、加工

    非标设备、机械配件及机电产品。公司注册地: 长春市高新开发区蔚山路4888 号。

    （二）财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

    和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    （三）主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、

    季度和月度均按公历起讫日期确定。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、会计计量属性

    本公司的会计计量属性为历史成本，本期未发生变化。

    4、外币业务的核算方法

    1）外币业务的核算方法

    本公司外币交易折算成人民币的方法：

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的

    当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑

    换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

    外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认

    时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号—

    借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以

    资本化外，计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账32

    本位币金额。

    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账

    本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损

    益。

    2）外币财务报表的折算方法

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未

    分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系统合理

    的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。

    现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发

    生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独

    列报。

    5、现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    6、金融资产和金融负债

    1）金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为下列四类：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    （2）持有至到期投资；

    （3）贷款和应收款项；

    （4）可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为下列两类：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

    （2）其他金融负债。

    2）金融工具确认

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条

    件之一时，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合

    《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已解除时，才能终止确认该金融负债或其一部分。33

    本公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在

    的，不终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。

    3）金融工具计量

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融

    资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

    的交易费用。但是，下列情况除外：

    （1）持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量；

    （2）应收款项（包括应收账款和其他应收款）按照实际成本计量；

    （3）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工

    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将

    来结清金融负债时可能发生的交易费用。

    （2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权

    益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    （3）没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于本条（2）

    所指金融负债的财务担保合同或将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两

    项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项确定的金额；初始确认金额扣除按照收入的

    有关原则确定的累计摊销额后的余额。

    4）金融资产减值

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

    产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩

    并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产

    的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，

    确认为减值损失，计入当期损益。

    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的

    因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售

    金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值

    损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与

    确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。34

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价

    且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

    算的衍生金融资产发生的减值损失，不能转回。

    7、应收款项坏账准备的确认标准和计量方法

    1）坏账损失的确认标准：

    对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：

    （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；

    （2）因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

    2）坏账的核算方法：

    采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。

    3）坏账准备的确认标准：

    根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合

    理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情况不

    能全额计提坏账准备：

    （1）当年发生的应收款项；

    （2）计划对应收款项进行重组；

    （3）与关联方发生的应收款项；

    （4）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。

    4）坏账准备的计提方法：

    坏账准备计提方法：按综合法（按账龄分析与个别认定相结合的方法）计提坏账准备。期

    末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加

    大计提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备：

    账 龄 计提比例

    6个月以内(含6个月,下同) 0.00%

    7-12个月 2.00%

    1-2年 5.00%

    2-3年 10.00%

    3-4年 50.00%

    4年以上 100.00%

    8、存货核算方法

    1）存货分类：

    本公司存货主要包括原材料、低值易耗品（在库）、在产品及自制半成品、库存商品等。

    2）存货取得和发出的计价方法：35

    存货在取得时以计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核

    算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

    3）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。

    4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：

    本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估

    计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商

    品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变

    现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后

    的金额。

    本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资

    产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高

    于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，

    该材料按照可变现净值计量。

    存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货

    项目计提存货跌价准备。

    本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，

    减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    9、投资性房地产核算方法

    1）投资性房地产的标准：

    指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。分为房屋建筑物和土地使用权。

    2）计价方法：

    投资性房地产按照实际成本进行初始确认和计量。

    （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支

    出。

    （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

    支出构成。

    （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

    3）后续计量

    本公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

    4）折旧或摊销

    按照固定资产或无形资产有关规定，按月计提或摊销。

    5）减值准备确认标准和计提方法：

    本公司期末对投资性房地产进行减值测试，如果存在减值迹象的，计提减值准备；如果已36

    经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，计提的减值准备不得转回。

    10、固定资产核算方法

    1）固定资产的标准：

    本公司固定资产为为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一个

    会计年度的有形资产。

    2）固定资产的计价方法：

    固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。

    （1）购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂

    费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等，作为入账价值。

    （2）自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为

    入账价值。

    （3）投资者投资转入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作

    为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    （4）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两

    者中较低者，作为入账价值。

    （5）在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，如与该固定资产有关的经济利益很可能

    流入企业且该固定资产的成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣

    除其账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

    （6）企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固

    定资产的，应当按受让固定资产的公允价值入账，重组债权或应收债权的账面余额与受让固定

    资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。

    （7）以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费，作

    为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：收到补价的，按换出

    资产的公允价值减去收到的补价或换入资产的公允价值加上应支付的相关税费作为换入固定资

    产的成本，换入成本加收到补价之和与换出资产的账面价值加应支付的相关税费之和的差额计

    入当期损益；支付补价的，按换出资产的公允价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换

    入资产成本，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价及应支付的相关税费之和的差额

    计入当期损益。

    （8）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的

    相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或

    类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关

    税费，作为入账价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预

    计未来现金流量现值，作为入账价值。接受赠旧固定资产，按上述方法确认的价值，减去按该

    项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。37

    （9）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估

    计的价值损耗后的余额，作为入账价值。

    3）固定资产分类及折旧方法：

    本公司除部分生产用设备采用双倍余额递减法计提折旧外，其他固定资产均采用年限平均

    法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净

    残值率（5%）确定的折旧年限和年折旧率如下：

    固定资产类别 估计使用年限 年折旧率（%） 备 注

    房屋建筑物(含装修) 5-35 2.71-20.00 直线法

    机器设备 8 25.00 双倍余额递减法

    运输设备 6 15.83 直线法

    其他设备 4-15 11.88-23.75 直线法、双倍余额递减法

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余

    折旧年限，计提各期折旧。

    4）固定资产减值准备确认标准和计提方法：

    本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期

    闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固定资产可收回金额低于其

    账面价值的差额，提取固定资产减值准备。

    11、在建工程核算方法

    1）本公司在建工程按实际成本计价。

    2）在建工程结转为固定资产的时点：

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状

    态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

    3）在建工程减值准备确认标准和计提方法：

    本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收

    回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。

    （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

    （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很

    大的不确定性；

    （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    12、无形资产核算方法

    1）无形资产计价

    无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。

    实际成本按以下原则确定：

    （1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。38

    （2）投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协

    议约定的价值不公允的情况下，按照无形资产的公允价值入账。

    （3）企业合并或以非货币性交易或债务重组取得的无形资产，按照《企业会计准则第20号

    -企业合并》、《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》和《企业会计准则第12号-债务重组》

    的规定确定。

    （4）接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的

    相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：同类或

    类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关

    税费作为实际成本；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计

    未来现金流量现值作为实际成本。

    （5）自行研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。研究开发项目开发阶段

    的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

    形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

    出售无形资产；

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    2）无形资产摊销方法

    无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确

    定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行

    复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的

    无形资产的规定处理。使用寿命有限的无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入

    损益。摊销年限按以下原则确定：

    A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的收益年限；

    B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；

    C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限

    两者之中较短者；

    D、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。

    本公司研发支出形成的无形资产，自投入使用之日起按不超过5年进行平均摊销。

    3）无形资产减值准备确认标准和计提方法

    期末，本公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额

    低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期39

    间均不再转回。

    13、长期待摊费用核算

    本科目核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，

    按实际支出入账，在其预计受益期内分期平均摊销。

    14、长期投资核算方法

    1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法：

    （1）长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定：

    A、现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确定为

    初始投资成本。

    B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期

    股权投资，按因放弃债权而享有股份的公允价值作为长期股权投资的公允价值，重组债权或应

    收债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。已

    对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，确认为债务

    重组损失计入营业外支出。

    C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费，

    作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投资的入账价值：收到补价的，

    按换出资产的公允价值减去收到的补价或换入资产的公允价值加上应支付的相关税费作为换入

    长期股权投资的成本，换入成本加收到补价之和与换出资产的账面价值加应支付的相关税费之

    和的差额计入当期损益。支付补价的，按换出资产的公允价值加上支付的补价和应支付的相关

    税费作为换入长期股权投资的成本，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价及应支付

    的相关税费之和的差额计入当期损益。

    （2）长期股权投资的核算方法

    本公司对子公司的投资和对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽

    占20%(含20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有

    表决权资本总额20%(含20%)以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足20%，但有重大影响的采

    用权益法核算。

    2）长期投资减值准备的确认标准及计提方法

    本公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投资单位

    经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于其账面价

    值的差额提取长期投资减值准备。

    15、借款费用核算方法

    1）借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本

    化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。40

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

    用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

    金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个

    月的，借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止

    资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产

    借款费用停止资本化。

    2）借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本

    化的期间不包括在内。

    3）借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者

    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预

    定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本

    化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

    调整每期利息金额。

    16、收入确认方法

    1）销售商品

    本公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险和报

    酬转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商

    品实施有效控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的

    计量时，确认销售收入的实现。

    2）提供劳务

    （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或

    协议总金额；41

    （2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的

    情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。

    在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计

    能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只

    能部分地得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结

    转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿则不确认收入，并将已经发生的劳务成本

    确认为当期费用。

    3）让渡资产使用权

    让渡资产使用权而产生的利息收入和使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收

    费方法计算确定，并应同时满足以下条件：

    （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；

    （2）收入的金额能够可靠地计量。

    17、所得税的会计处理方法

    本公司采用资产负债表债务法核算企业所得税。

    本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在

    的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计

    算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据

    税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应

    对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交

    易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税

    费用。

    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

    在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

    18、会计政策、会计估计变更及会计差错更正

    本期无会计政策、会计估计变更及会计差错更正。

    （四）税项

    税率

    本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：

    1、增值税

    本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后

    的余额，增值税的销项税率为17%。

    2、营业税42

    按应税收入的5%计缴。

    3、消费税

    本公司2009年度适用的消费税率为5%—40%。

    4、城市维护建设税、教育费附加

    城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计

    缴。

    5、企业所得税

    本公司按应纳税所得额的15%计缴。本公司的子公司一汽轿车销售有限公司、一汽马自达汽

    车销售有限公司、一汽红旗汽车销售有限公司按应纳税所得额的25%计缴。

    税收优惠

    根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合发文

    （吉科办字[2008]124 号），认定本公司为高新技术企业，证书编号为GR200822000028，认定有效

    期为3 年。可继续享受三年内（自2008 年）按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。

    （五）合并财务报表

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司

    所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资

    料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性

    投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进

    行抵销。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合

    并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    1、子公司情况

    非企业合并方式取得的子公司

    子公司名称 子公司类

    型

    业务性

    质 注册资本 经营范围

    本公司合

    计持股比

    例

    本公司合计享有

    的表决权比例

    是否合并

    报表

    一汽轿车销售有限

    公司 销售 汽车销

    售 3,000.00 万元 轿车及其

    配件销售 90.00% 90.00% 是

    一汽马自达汽车销售

    有限公司 销售 汽车销

    售 12,500.00 万元 轿车及其

    配件销售 56.00% 56.00% 是

    一汽红旗汽车销售有

    限公司 销售 汽车销

    售 5,000.00 万元 轿车及其

    配件销售 100.00% 100.00% 是

    本公司本期没有增减子公司；

    无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司；

    无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位；

    本期合并报表范围无变化。

    2、少数股东权益和少数股东损益（单位：人民币元）43

    项 目 期初金额 期末金额

    一汽马自达汽车销售有限公司 51,351,195.55 79,485,378.90

    合 计 51,351,195.55 79,485,378.90

    (1) 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额情况

    项 目 本年发生额 上年发生额

    一汽马自达汽车销售有限公司 -18,164,847.76 5,223,452.19

    合 计 -18,164,847.76 5,223,452.19

    (2) 从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况：无。

    (六) 合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    1、货币资金

    期末数 期初数

    项 目

    原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额

    库存现金

    人民币 263,549.46 210,215.31

    美元

    小计 263,549.46 210,215.31

    银行存款

    人民币 3,737,144,769.70 1,914,517,992.43

    美元 3,182.71 6.8319 21,743.90 5,109.33 6.8346 34,920.21

    日元 448,321,976.00 0.071116 31,883,003.70 147,895,096.00 0.075650 11,188,264.85

    欧元 506,855.61 9.6408 4,886,493.57 6,394.47 9.6590 61,764.19

    小计 3,773,936,010.87 1,925,802,941.68

    合 计 3,774,199,560.33 1,926,013,156.99

    其中受限制的货币资金明细如下：

    项目 期末数 期初数

    用于担保的定期存款或通知存款 292,075,000.00

    合 计 292,075,000.00

    一汽马自达汽车销售公司（以下简称“一汽马自达”）董事会2007 年决议通过，同意与深圳

    发展银行大连分行签订《汽车销售金融支持合作协议》。根据决议，银行以经销商月销售量对应

    的金额作为授信额度，马自达以在深圳发展银行大连分行的定期存款提供其经销商不超过20%

    的授信额度作为保证金。

    公司期末在关联方---一汽财务有限公司存款649,355,093.81 元。

    2、应收票据

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 3,125,093,023.05 2,728,378,177.24

    商业承兑汇票

    合 计 3,125,093,023.05 2,728,378,177.2444

    （1）期末应收票据中应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位—中国第一汽车

    集团公司票据11,426,400.00 元，占应收票据期末余额的0.37%。

    （2）期末应收关联方票据为14,050,000.00 元，占应收票据期末余额的0.45%。详见本附注（八）。

    3、应收账款

    （1）应收账款构成

    期末数 期初数

    账 龄

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备 坏账准

    备比例% 账面余额 占总额

    比例% 坏账准备 坏账准备

    比例%

    1年以内 217,177,935.92 55.39 12,584.15 0.01 191,989,433.35 52.20 10,114.82 0.01

    1年至2年 686,032.65 0.17 34,301.63 5.00 146,860.83 0.04 7,343.04 5.00

    2年至3年 129,162.17 0.04 12,916.22 10.00 121,393.75 0.03 12,139.38 10.00

    3年至4年 2,587,355.48 0.66 1,293,677.74 50.00 2,480,161.73 0.67 1,240,080.86 50.00

    4年以上 171,495,955.97 43.74 166,553,211.87 97.12 173,086,864.37 47.06 168,068,104.36 97.10

    合 计 392,076,442.19 167,906,691.61 367,824,714.03 100.00 169,337,782.46

    期末数

    种 类

    账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例

    1．单项金额重大且单独计提减值准备 101,704,011.10 25.94 96,704,011.10 95.08

    2．单项金额非重大且单独计提减值准备

    3．其他划分为类似信用风险特征的组合 290,372,431.09 74.06 71,202,680.51 24.52

    其中：单项金额重大 165,384,879.04 42.18

    单项金额非重大 124,987,552.05 31.88 71,202,680.51 56.97

    其中：单项金额非重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大 69,787,244.87 17.80 69,787,244.87 100.00

    合 计 392,076,442.19 100.00 167,906,691.61

    期初数

    种 类

    账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例

    1．单项金额重大且单独计提减值准备 109,559,451.47 29.79 96,211,615.13 87.82

    2．单项金额非重大且单独计提减值准备

    ３．其他划分为类似信用风险特征的组合： 258,265,262.56 70.21 73,126,167.33 28.31

    其中：单项金额重大 149,863,605.38 40.74

    单项金额非重大 108,401,657.18 29.47 73,126,167.33 67.46

    其中：单项金额非重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大 73,035,662.70 19.86 73,016,902.69 99.97

    合 计 367,824,714.03 100.00 169,337,782.46

    （2）应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    年度 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    2008 年度 174,229,384.24 1,161,025.57 5,656,400.00 396,227.35 169,337,782.46

    2009 年度中期 169,337,782.46 58,909.15 0.00 1,490,000.00 167,906,691.6145

    本公司对于一汽-大众汽车有限公司的应收账款10,000,000.00 元为销售固定资产应收取的货

    款，由于双方对于资产价值有争议，因此款项未能按时收回，期末按照争议金额计提了坏账准

    备。

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    同账龄列示的应收账款构成中4 年以上的款项，但不含4 年以上单项金额重大的款项。

    （4）以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款

    单位名称 收回或重组债

    权金额 收回方式 原估计计提

    比例理由

    原估计计提比

    例的合理性

    金杯产业开发总公司 1,490,000.00 收回房产抵账 账龄过长 合理

    （5）期末应收账款中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位—中国第一汽

    车集团公司欠款38,496,968.65 元。

    （6）期末应收关联方账款详见附注（八）。

    （7）期末应收账款中欠款金额前五名

    债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款的比例%

    中国第一汽车集团进出口公司 同一母公司 127,848,791.98 1 年以上 32.61

    中国第一汽车集团公司 母公司 38,496,968.65 1 年以上 9.82

    沈阳金杯车辆制造有限公司 客户 16,395,344.62 1 年以内 4.18

    潍坊市坊子区汽车销售 客户 16,370,300.88 5 年以上 4.18

    长春源丰集团有限公司 客户 15,013,874.45 5 年以上 3.83

    合 计 214,125,280.58 54.62

    4、预付款项

    （1）账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 占总额比例% 金额 占总额比例%

    1年以内（含1年） 940,117,125.59 99.96 67,831,619.85 91.27

    1年至2年（含2年） 233,938.85 0.02 6,168,048.85 8.30

    2年至3年（含3年） 120,000.00 0.01 120,000.00 0.16

    3年以上 72,510.00 0.01 196,223.54 0.27

    合 计 940,543,574.44 100.00 74,315,892.24 100.00

    （2）期末金额较大的预付款项

    期末数 期初数

    前五名欠款单位合计及比例

    金额 比例% 金额 比例%

    中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 495,596,269.08 52.69

    中国第一汽车集团进出口公司 400,782,172.85 42.61 44,209,196.45 59.49

    吉林省电力有限公司长春供电公司 9,727,650.00 1.03 2,727,650.00 3.67

    长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 3,044,578.58 0.32 1,733,950.00 3.93

    吉林省宇光能源股份有限公司长春高新热电分公司 1,532,120.00 0.16 1,733,950.00 2.3346

    合计 910,682,790.51 96.81 48,870,796.45 69.42

    （3）期末预付款项中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位—中国第一汽车集

    团公司款项1,055,000.00 元。

    （4）预付款项期末数比年初数增加866,227,682.20 元，增加比例为1165.60％，系预付股利及

    进口件采购增加所致。

    （5）期末应收关联方账款详见本附注（八）．（5）。

    5、其他应收款

    （1）其他应收款构成

    期末数 期初数

    账 龄

    账面余额

    占总

    额比

    例%

    坏账准备 坏账准备

    比例% 账面余额

    占总

    额比

    例%

    坏账准备 坏账准

    备比例%

    1年以内 116,856,717.69 84.50 300,355.95 0.26 69,505,777.04 77.24 1,700.42 0.00

    1年至2年 1,234,424.95 0.89 61,721.25 0.05 457,479.41 0.51 2,063.47 0.45

    2年至3年 94,856.19 0.07 9,485.62 10.00 80,106.19 0.09 8,010.62 10.00

    3年至4年 376,433.28 0.27 188,216.64 50.00 553,335.68 0.61 276,667.84 50.00

    4年以上 19,736,827.76 14.27 19,736,827.76 100.00 19,385,001.82 21.55 19,385,001.82 100.00

    合 计 138,299,259.87 100.00 20,296,607.22 89,981,700.14 100.00 19,673,444.17

    期末数

    种 类

    账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例

    %

    1．单项金额重大且单独计提减值准备

    2．单项金额非重大且单独计提减值准备

    3．其他划分为类似信用风险特征的组合 138,299,259.87 100.00 20,296,607.22 14.68

    其中：单项金额重大 30,887,644.00 22.33

    单项金额非重大 107,411,615.87 77.67 20,296,607.22 18.90

    其中：单项金额非重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大 19,979,294.38 14.45 19,979,294.38 100.00

    合 计 138,299,259.87 100.00 20,296,607.22

    期初数

    种 类

    账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例

    %

    1．单项金额重大且单独计提减值准备

    2．单项金额非重大且单独计提减值准备

    3．其他划分为类似信用风险特征的组合 89,981,700.14 100.00 19,673,444.17 21.86

    其中：单项金额重大 21,519,515.31 23.92

    单项金额非重大 68,462,184.83 76.08 19,673,444.17 28.74

    其中：单项金额非重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大 19,385,001.82 21.54 19,385,001.82 100.00

    合 计 89,981,700.14 100.00 19,673,444.17

    （2）其他应收款坏账准备的变动如下：47

    本期减少额

    年度 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    2008 年度 16,301,618.95 3,371,825.22 19,673,444.17

    2009 年度中期 19,673,444.17 623,163.05 20,296,607.22

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    同账龄列示的其他应收款构成中4 年以上的款项，但不含4 年以上单项金额重大的款项。

    （4）期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位—一汽集团欠款

    为7,977,178.08 元。

    （5）期末其他应收关联方款项详见本附注（八）．（5）。

    （6）期末其他应收款中欠款金额前五名

    债务人排名 与本公司

    关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总

    额的比例%

    未抵扣进项税 未认证 31,434,544.42 1 年以内 22.73

    长春佛吉亚排气系统有限公司 供应商 货款 18,568,800.00 1 年以内 13.43

    广岛技术（长春）汽车零部件有限公司 供应商 货款 12,318,844.00 1 年以内 8.91

    中国第一汽车集团公司 母公司 往来 7,977,178.08 4 年以上 5.77

    长春一汽四环变速箱汽车零件有限责

    任公司

    供应商 货款 1,786,122.00 1 年以内

    1.29

    合计 72,085,488.50 52.12

    （7）其他应收款期末数比年初数增加48,317,559.73 元，增加比例为53.70%，主要为确认已

    发货尚未开票货款所致。

    6、 存货及存货跌价准备

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

    原材料 244,305,738.99 7,500,092.01 132,745,938.90 11,211,039.14

    在产品及自制半成品 325,076,544.28 10,887,043.63 284,725,506.77 11,671,297.16

    库存商品 804,080,381.33 29,562,790.63 883,628,659.11 31,041,913.88

    低值易耗品 57,241,784.33 47,331,991.82

    委托加工物资 147,858.65 102,283.76

    合 计 1,430,852,307.58 47,949,926.27 1,348,534,380.36 53,924,250.18

    （1）存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 11,211,039.14 3,710,947.13 7,500,092.01

    在产品及自制半成品 11,671,297.16 784,253.53 10,887,043.63

    库存商品 31,041,913.88 1,479,123.25 29,562,790.63

    合 计 53,924,250.18 5,974,323.91 47,949,926.27

    7、长期股权投资48

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    按权益法核算的长期股权投资

    合营企业

    联营企业 647,431,847.32 710,454,750.23

    小计 647,431,847.32 710,454,750.23

    按成本法核算的长期股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00

    合计 648,931,847.32 711,954,750.23

    （1）合营企业及联营企业主要信息

    被投资单位名称 企业

    类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本

    本公司

    持股比

    例%

    占被投资

    单位表决

    权比例%

    联营企业

    一汽财务有限公司 国有 吉林长春 徐建一 金融服务 112,880 万元 21.75 21.75

    大众汽车变速器（上

    海）有限公司

    中外

    合资 上海 ChristianKoch 生产销售变

    速器 $4700 万 20.00 20.00

    （金额单位：万元）

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业

    收入总额

    本期净利

    润 关联关系 组织机构

    代码

    联营企业

    一汽财务有限公司 1,384,354.53 1,122,236.95 24,312.01 14,219.25 联营 123998560

    大众汽车变速器（上

    海）有限公司 67,333.18 27,589.40 47,399.25 1,911.25 联营 72939188-6

    （2）按权益法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    合计 其中：投资成

    本增加

    其中：

    分回现金红利

    期末余额

    联营企业

    一汽财务有限公司 376,254,200.00 634,789,704.35 -66,845,403.80 97,178,266.44 567,944,300.55

    大众汽车变速器

    （上海）有限公司 77,803,779.94 75,665,045.88 3,822,500.89 79,487,546.77

    合 计 454,057,979.94 710,454,750.23 -63,022,902.91 97,178,266.44 647,431,847.32

    本期一汽财务有限公司权益增减变动额-66,845,403.80 元，包括分回现金红利97,178,266.44

    元、确认当期投资收益27,160,659.82 元、其他权益变动3,172,202.82 元。

    （3）按成本法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    合计 其中：

    分回现金红利

    期末余额

    吉林亿安保险经纪股份有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

    合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

    8、投资性房地产49

    本期增加额 本期减少额

    项 目 期初余额 购

    置

    自用房地产

    或存货转入

    本期折旧

    或摊销

    处

    置

    转为自

    用房地产

    期末余额

    1．原价合计 188,245,425.02 188,245,425.02

    （1）房屋、建筑物 188,245,425.02 188,245,425.02

    （2）土地使用权

    2．累计折旧或累计摊销合计 106,030,629.03 3,093,503.52 109,124,132.55

    （1）房屋、建筑物 106,030,629.03 3,093,503.52 109,124,132.55

    （2）土地使用权

    3．投资性房地产减值准备累计金额合计

    （1）房屋、建筑物

    （2）土地使用权

    4．投资性房地产账面价值合

    计 82,214,795.99 79,121,292.47

    （1）房屋、建筑物 82,214,795.99 79,121,292.47

    （2）土地使用权

    9、固定资产原价及累计折旧

    （1）固定资产原价

    类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 852,090,093.40 2,504,027.48 3,110,916.00 851,483,204.88

    机器设备 1,704,260,147.35 21,212,067.47 2,982,025.04 1,722,490,189.78

    运输设备 50,548,283.75 731,122.69 13,161,907.41 38,117,499.03

    其他设备 989,841,388.92 30,871,436.16 4,853,330.96 1,015,859,494.12

    合 计 3,596,739,913.42 55,318,653.80 24,108,179.41 3,627,950,387.81

    其中：本期由在建工程转入固定资产原价为41,977,648.49 元。

    （2）累计折旧

    类 别 期初余额 本期增加 本期提取 本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 220,751,300.87 16,098,169.51 845,854.38

    236,003,616.00

    机器设备 1,086,198,058.36 86,730,971.51 2,443,496.22

    1,170,485,533.65

    运输设备 16,727,231.04 3,181,424.69 3,037,639.86

    16,871,015.87

    其他设备 520,694,907.09 54,663,330.88 4,102,847.47

    571,255,390.50

    合 计 1,844,371,497.36 160,673,896.59 10,429,837.93 1,994,615,556.02

    （3）固定资产减值准备

    类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因

    房屋及建筑物 1,941,216.60 1,941,216.60 工艺已淘汰

    机器设备 11,229,395.21 11,229,395.21 工艺已淘汰

    运输设备 39,769.77 39,769.77 工艺已淘汰

    其他设备 1,830,777.20 1,830,777.20 工艺已淘汰

    合 计 15,041,158.78 39,769.77 15,001,389.01

    （4）固定资产账面价值50

    类 别 期初数 期末数

    房屋及建筑物 629,397,575.93 613,538,372.28

    机器设备 606,832,693.78 540,775,260.92

    运输设备 33,781,282.94 21,246,483.16

    其他设备 467,315,704.63 442,773,326.42

    合 计 1,737,327,257.28 1,618,333,442.78

    （5）期末未办妥产权证书的固定资产

    截止2009 年6 月30 日，本公司固定资产中有原值429,642,585.45 元的房屋建筑物所有权人

    为中国第一汽车集团公司未办理过户手续；另有原值为502,482,250.84 元的固定资产，正在办理

    房屋所有权证。

    10、在建工程

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    在建工程 965,627,193.52 965,627,193.52 702,938,305.14 702,938,305.14

    合 计 965,627,193.52 965,627,193.52 702,938,305.14 702,938,305.14

    （1）在建工程项目变动情况

    本期减少数

    项目 预算数 期初余额 本期增加额

    本期转入固定资产 其他减少额

    自主车型扩建项目 2,025,000,000.00 52,571,101.00 80,721,384.52

    B131 项目 554,790,000.00 13,821,280.14 11,521,267.97 9,970,070.93

    搬迁项目 1,800,000,000.00 3,573,164.14 2,182,945.00 3,974,555.66 74,161.54

    长齿技措 5,046,000.00 2,209,648.95 1,405,864.50 2,197,255.79

    一工厂提高生产能力改造项目 409,191,600.00 109,720,731.79 38,710,089.38 7,634,554.30 68,929.92

    公司技措 478,894,300.00 15,576,190.34 27,758,130.55 7,434,619.18 2,848,878.73

    高级红旗轿车(HQ3)改造项目 290,285,700.00 296,224.98 296,224.98

    红旗轿车(B级)开发改造项目 700,000,000.00 259,273.38 68,205.28 117,051.28 180,000.00

    马自达MPV 项目 277,690,000.00 56,207,078.92 77,406,152.77 353,717.96 18,000.00

    J61 项目 441,570,000.00 5,574,921.39 35,178,638.71 6,887,613.08 670,666.67

    发动机改造（ET3） 695,470,000.00 254,025,788.47 23,810,232.75 1,574,799.87 6,110.00

    冲压车间扩建项目 182,841,500.00 189,102,901.64 -11,759,070.26 1,537,185.46

    副车架等六总成自主开发项目 66,040,000.00 21,529,442.56

    合计 702,938,305.14 308,533,283.73 41,977,648.49 3,866,746.86

    续表

    减值准备

    项目 期末余额

    期初余额 期末余额

    资金来源 完工比例（%）

    自主车型扩建项目 133,292,485.52 自筹 60.50

    B131 项目 15,372,477.18 自筹 99.00

    搬迁项目 1,707,391.94 自筹 83.051

    长齿技措 1,418,257.66 自筹 90.00

    一工厂提高生产能力改造项目 140,727,336.95 自筹 76.48

    公司技措 33,050,822.98 自筹 20.47

    高级红旗轿车(HQ3)改造项目 0.00 自筹 57.21

    红旗轿车(B级)开发改造项目 30,427.38 自筹 68.66

    马自达MPV 项目 133,241,513.73 自筹 86.14

    J61 项目 33,195,280.35 自筹 85.68

    发动机改造（ET3） 276,255,111.35 自筹 73.46

    冲压车间扩建项目 175,806,645.92 自筹 100.00

    副车架等六总成自主开发项目 21,529,442.56 自筹 82.87

    合计 965,627,193.52

    本期冲压车间扩建项目本期发生数出现负数主要是由于此项目固定资产进项税在2009 年退

    税所致。

    （2）本期无计入工程成本的借款费用资本化金额

    （3）截止2009 年6 月30 日，本公司无在建工程账面价值高于可收回金额的情况，因此本

    公司未计提在建工程减值准备。

    （4）在建工程期末数比年初数增加262,688,888.38 元，增加比例为37.37%，增加原因为：本

    期进行了自主车型扩建、一工厂产能提升等项目投资。

    11、固定资产清理

    项 目 期末数 期初数 期末清理未完的固定资

    产账面价值 转入清理原因

    设备 7,797,782.07 4,754,563.71 报废

    合 计 7,797,782.07 4,754,563.71

    12、无形资产

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价合计 407,175,159.14 1,314,648.71 408,489,807.85

    1.土地使用权 177,367,329.52 177,367,329.52

    2.软件 33,082,056.00 1,314,648.71 34,396,704.71

    3.非专利技术 196,725,773.62 196,725,773.62

    二、累计摊销额合计 34,382,915.37 23,730,666.38 58,113,581.75

    1.土地使用权 8,128,770.00 1,195,056.84 9,323,826.84

    2.软件 22,975,316.90 2,862,638.72 25,837,955.62

    3.非专利技术 3,278,828.47 19,672,970.82 22,951,799.29

    三、无形资产减值准备累计金额合计

    1.土地使用权

    2.软件

    3.非专利技术

    四、无形资产账面价值合计 372,792,243.77 350,376,226.1052

    1.土地使用权 169,238,559.52 168,043,502.68

    2.软件 10,106,739.10 8,558,749.09

    3.非专利技术 193,446,945.15 173,773,974.33

    13、开发支出

    本期转出数

    类 别 期初数 本期

    增加 计入当期损益

    金额

    确认为无形资

    产金额

    期末数

    研究支出 44,912,742.96 152,335,202.15 139,988,483.10 57,259,462.01

    合 计 44,912,742.96 152,335,202.15 139,988,483.10 57,259,462.01

    开发支出期末数比年初数增加12,346,719.05 元，增加比例为27.49%，主要为本期J61 项目研

    发投入增加所致。

    14、商誉

    被投资单位 本期变动

    名称 初始金额 期初余额

    本期增加 本期减少

    期末余额 减值准备

    长春齿轮厂 44,024,953.21 23,794,683.26 23,794,683.26 23,794,683.26

    合 计 44,024,953.21 23,794,683.26 23,794,683.26 23,794,683.26

    商誉为一汽集团公司1991 年有偿兼并长春齿轮厂而发生的应当给当地政府的补偿，在公司

    改制时长春齿轮厂一并划入本公司，该资产也随之并入本公司。该项资产实际已不能给本公司

    带来经济利益，本公司已对该项资产全额计提减值准备。

    15、长期待摊费用

    项 目 期末数 期初数

    M6 模具 72,570,232.25 96,842,175.65

    经营租入固定资产装修费 18,810,958.94 22,737,341.95

    其他 7,249,420.81 7,634,345.83

    合 计 98,630,612.00 127,213,863.43

    16、递延所得税资产和递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产

    项 目 期末数 期初数

    减值准备 47,511,013.33 48,534,316.56

    折旧或摊销差异 107,566.62 107,566.62

    辞退性福利 5,000,356.95 5,000,356.95

    合 计 52,618,936.90 53,642,240.13

    引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。

    项目 暂时性差异金额

    减值准备 249,967,480.89

    折旧或摊销差异 717,110.78

    辞退性福利 33,335,712.9753

    合计 284,020,304.64

    （2）已确认的递延所得税负债

    项 目 期末数 期初数

    开发支出 17,741,020.22 17,741,020.22

    其他 480,507.58 480,507.58

    合 计 18,221,527.80 18,221,527.80

    引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。

    项目 暂时性差异金额

    开发支出 118,273,468.13

    其他 3,203,383.88

    合计 121,476,852.01

    17、资产减值准备

    本期减少额

    项目 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    坏账准备 189,011,226.63 682,072.20 1,490,000.00 188,203,298.83

    存货跌价准备 53,924,250.18 5,974,323.91 47,949,926.27

    固定资产减值准备 15,041,158.78 39,769.77 15,001,389.01

    商誉减值准备 23,794,683.26 23,794,683.26

    合计 281,771,318.85 682,072.20 7,504,093.68 274,949,297.37

    18、短期借款

    借款类别 期末数 期初数

    信用借款 282,677,564.00

    抵押借款

    保证借款

    质押借款

    合 计 282,677,564.00

    19、应付账款

    账龄 期末数 期初数

    1 年以内 4,192,089,741.11 2,614,008,346.07

    1 至2 年 22,964,603.83 13,816,398.21

    2 至3 年 5,516,980.70 1,674,981.21

    3 年以上 8,543,628.59 21,334,129.40

    合 计 4,229,114,954.23 2,650,833,854.89

    （1）期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位—中国第一汽车集团

    公司款项为41,470,262.85 元。

    （2）关联方详见附注（八）、(5)。

    20、预收账款

    账龄 期末数 期初数54

    1 年以内 568,665,738.12 509,067,086.37

    1 至2 年 185,555.02 1,751,712.68

    2 至3 年 422,822.06 422,684.62

    3 年以上 5,843,417.44 8,198,958.49

    合 计 575,117,532.64 519,440,442.16

    （1）期末余额中预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位—中国第一汽车集

    团公司款项为5,907,726.62 元。

    （2）关联方详见附注（八）。

    （3）预收账款期末数比年初数增加55,677,090.48 元，增加比例为10.72%，主要为预收货款

    增加所致。

    21、应付职工薪酬

    （1）应付职工薪酬

    项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 15,069,138.89 188,099,936.66 194,617,436.66 8,551,638.89

    二、职工福利费 11,881,011.66 11,881,011.66

    三、社会保险费 69,758,850.75 69,758,850.75

    其中：1、基本养老保险 37,166,281.51 37,166,281.51

    2、年金（补充养老保险） 7,071,683.00 7,071,683.00

    3、基本医疗保险 12,406,346.47 12,406,346.47

    4、补充医疗保险 7,052,231.00 7,052,231.00

    5、失业保险 3,534,080.99 3,534,080.99

    6、工伤保险 1,642,571.59 1,642,571.59

    7、生育保险 885,656.19 885,656.19

    四、住房公积金 36,122,632.24 36,120,858.32 1,773.92

    五、工会经费和职工教育经费 908,780.32 4,871,259.07 4,766,218.55 1,013,820.84

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿 32,786,658.87 4,926,851.75 27,859,807.12

    八、职工奖励福利基金 3,135,252.31 2,781,455.37 353,796.94

    九、其他 37,670.00 11,142,472.16 11,180,142.16

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 51,937,500.39 321,876,162.54 336,032,825.22 37,780,837.71

    本公司确认的辞退福利的范围为已与本公司签订内部退养或放假协议、不再为本公司带来

    经济利益、但尚未办理正式解除劳动关系的内部退养及放假人员；本公司在确认辞退福利时参

    考近期国债利率确定折现率，折现率为1.77%；截止2009 年6 月30 日，本公司因确认辞退福利

    产生的未确认融资费用余额为2,204,673.39 元。

    （2）应付职工薪酬期末数比年初数减少14,156,662.68 元，减少比例为27.26％，主要为支付

    职工工资所致。

    22、应交税费55

    税费项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 244,914,179.54 -89,646,633.94 17%

    消费税 137,256,299.80 172,197,659.89 5-40%

    营业税 509,448.50 5%

    城建税 25,675,783.45 12,968,138.57 7%

    教育费附加 11,003,907.18 5,557,773.68 3%

    企业所得税 -67,902,419.03 -108,087,368.66

    个人所得税 3,733,676.76 5,238,239.83

    其他 13,847,374.96

    合 计 354,681,427.70 12,584,632.83

    应交税费期末数比年初数增加342,096,794.87 元，增加比例为2718.37%，主要原因为尚未缴

    纳的增值税、消费税增加所致。

    23、应付股利

    项目 期末数 期初数

    一汽马自达汽车销售有限公司应付股利 21,000,000.00

    一汽轿车股份有限公司应付股利 545,659,965.32 174,230.00

    合 计 545,659,965.32 21,174,230.00

    24、其他应付款

    账龄 期末数 期初数

    1 年以内 740,234,755.26 184,425,060.36

    1 至2 年 77,136.02 11,687,948.94

    2 至3 年 2,189,963.08 701,804.75

    3 年以上 4,807,573.34 5,611,630.06

    合 计 747,309,427.70 202,426,444.11

    （1）期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位—中国第一汽车集团

    公司款项2,048,808.44 元

    （2）关联方详见附注（八）。

    （3）金额较大的其他应付款

    单位名称 金 额 性质或内容 备 注

    上海印纪广告有限公司 60,474,053.20 广告费

    北京新意互动广告有限公司 13,717,129.20 广告费

    吉林省长久物流有限公司 7,966,265.00 运费

    长春陆捷物流有限公司 5,666,580.94 运费

    新雅投资集团有限公司 5,101,480.00 宣传费

    25、长期应付款

    期末余额34,975,379.58 元，是1991 年有偿兼并长春齿轮厂时形成的应付地方补偿金。

    26、股本

    本公司已注册发行及实收股本如下：

    金额单位：万元56

    期末数 期初数

    项目

    股数 金额 股数 金额

    A 股 162,750 162,750.00 162,750 162,750.00

    本期本公司股本变动如下：

    单位：万股

    期初数 本期变动增（+）减（－） 期末数

    项目

    金额 比例

    ％

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 金额 比例

    ％

    一、有限售条件股份 86,299.28 53.03 -64,723.78 -64,723.78 21,575.50 13.26

    1. 国家持股

    2. 国有法人持股 86,298.37 53.03 -64,723.78 -64,723.78 21,574.59 13.26

    3. 其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    4. 外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    5.高管股份 0.91 0.91

    二、无限售条件流通股份 76,450.72 46.97 64,723.78 64,723.78 141,174.50 86.74

    1. 人民币普通股 76,450.72 46.97 64,723.78 64,723.78 141,174.50 86.74

    2. 境内上市的外资股

    3. 境外上市的外资股

    4. 其他

    合计 162,750.00 100 0.00 0.00 162,750.00 100

    27、资本公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    1.资本溢价（股本溢价）

    （1）投资者投入的资本 2,044,376,810.11 13,694,867.40 2,058,071,677.51

    （2）同一控制下企业合并的影响

    小 计 2,044,376,810.11 13,694,867.40 2,058,071,677.51

    2.其他资本公积

    被投资单位除净损益外所有者权益其他变动 437,395,552.97 3,172,202.82 440,567,755.79

    小 计 437,395,552.97 3,172,202.82 440,567,755.79

    合 计 2,481,772,363.08 16,867,070.22 2,498,639,433.30

    28、盈余公积57

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 年末数

    法定盈余公积 687,381,183.85 687,381,183.85

    储备基金 5,489,574.57 5,489,574.57

    企业发展基金 5,489,574.57 5,489,574.57

    合 计 698,360,332.99 698,360,332.99

    29、未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例

    上年年末余额 1,759,285,403.45

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    本年年初余额 1,759,285,403.45

    加： 本期归属于母公司的净利润 535,276,225.20

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取储备基金

    提取企业发展基金

    提取职工奖福基金

    应付普通股股利 569,625,000.00 3.5 元/10 股

    转作股本的普通股股利

    其他减少 10,538,778.15

    加：其他转入

    加：盈余公积弥补亏损

    本年年末余额 1,714,397,850.50

    30、营业收入及营业成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    收入 成本 收入 成本

    主营业务 11,173,898,339.72 8,753,729,275.75 10,023,939,628.30 7,662,501,591.70

    其他业务 459,286,378.76 402,334,809.74 408,153,233.01 342,203,895.01

    合计 11,633,184,718.48 9,156,064,085.49 10,432,092,861.31 8,004,705,486.71

    （1）按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    整车销售 10,496,626,532.31 8,195,521,626.26 9,424,568,751.23 7,167,489,357.17

    配件销售 677,271,807.41 558,207,649.49 599,370,877.07 495,012,234.53

    合 计 11,173,898,339.72 8,753,729,275.75 10,023,939,628.30 7,662,501,591.70

    （2）按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上期发生额

    地 区

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本58

    东北 1,562,661,827.06 1,174,248,903.76 1,256,215,653.11 966,192,948.68

    华北 3,355,410,556.41 2,624,854,652.85 3,091,468,536.94 2,357,853,784.05

    华东 3,266,601,158.51 2,570,173,720.84 2,862,324,628.75 2,188,358,282.97

    华南 1,236,851,722.43 997,878,498.27 1,146,234,383.15 880,559,426.35

    西北 521,047,642.87 403,815,333.25 354,458,319.70 266,272,004,94

    西南 677,759,422.83 532,438,266.74 612,413,269.82 469,579,380.49

    中南 536,860,959.35 437,877,654.30 531,228,866.83 404,168,065.37

    直销 16,705,050.26 12,442,245.74 169,595,970.00 129,517,698.85

    合 计 11,173,898,339.72 8,753,729,275.75 10,023,939,628.30 7,662,501,591.70

    （3）公司向前五名客户的主营业务收入情况

    客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例%

    北京联拓诚信商贸有限公司 181,775,615.87 1.63

    北京东仁隆达汽车销售服务有限公司 177,155,605.16 1.59

    长春市华阳汽车贸易有限责任公司 162,750,964.10 1.46

    苏州国亚达汽车服务有限公司 137,747,376.66 1.23

    慈溪市新亚汽车销售服务有限公司 137,427,064.73 1.23

    合计 796,856,626.52 7.14

    （4）营业收入本期发生额比上期发生额增加1,201,091,857.17 元，增加比例为11.51%，增加

    原因为：本期加强了市场推广力度，销售大幅增加。

    31、营业税金及附加

    项 目 计税标准 本期发生额 上期发生额

    消费税 5.00-40.00% 479,081,450.79 444,681,488.82

    营业税 5.00% 502,598.10 5,359,690.33

    城建税 7.00% 66,717,603.81 63,761,107.81

    教育费附加 3.00% 28,593,258.78 27,326,189.06

    合 计 574,894,911.48 541,128,476.02

    32、销售费用

    销售费用本期发生额比上期发生额增加28,996,416.44 元，增加比例为3.24%，主要为本期销

    售量比上期增加，三包费、广告宣传费及运费增加所致。

    33、管理费用

    管理费用本期发生额比上期发生额增加79,917,309.16 元，增加比例为26.14%，系研发费用、

    无形资产摊销增加所致。

    34、财务费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 2,673,491.64 7,771,210.17

    减：利息收入 19,222,226.32 14,898,030.85

    汇兑损益 14,768,303.14 -44,086,992.80

    其 他 5,975,658.18 3,674,587.7159

    合 计 4,195,226.64 -47,539,225.77

    35、资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．坏账损失 -807,927.80 386,048.26

    2．存货跌价损失 92,858,308.23

    3．可供出售金融资产减值损失

    4．持有至到期投资减值损失

    5．长期股权投资减值损失

    6．投资性房地产减值损失

    7．固定资产减值损失

    8．工程物资减值损失

    9．在建工程减值损失

    10．生产性生物资产减值损失

    11．油气资产减值损失

    12．无形资产减值损失

    13．商誉减值损失

    14．其他

    合 计 -807,927.80 93,244,356.49

    36、投资收益

    项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额

    1．金融资产投资收益

    （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    （2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    （3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    （4）处置交易性金融资产取得的投资收益

    （5）处置持有至到期投资取得的投资收益

    （6）处置可供出售金融资产取得的投资收益

    2．长期股权投资收益

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 30,983,160.71 55,226,928.48

    （3）处置长期股权投资产生的投资收益

    3．其他

    合 计 30,983,160.71 55,226,928.48

    其中：按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    一汽财务有限公司 27,160,659.82 47,099,157.26 利润减少

    大众汽车变速器（上海）有限公司 3,822,500.89 8,127,771.22 利润减少

    合计 30,983,160.71 55,226,928.48

    本公司投资收益汇回无重大限制。60

    37、营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．非流动资产处置利得合计 2,021,921.69 187,098.42

    其中：固定资产处置利得 2,021,921.69 187,098.42

    2．盘盈利得

    3．罚没利得 110,895.00 208,184.00

    4．其他 357,350.42 62,495.72

    合 计 2,490,167.11 457,778.14

    营业外收入本期发生额比上期发生额增加2,032,388.97 元，增加比例为443.97%，主要由于处

    置资产收益增加所致。

    38、营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．非流动资产处置损失合计 164,818.62 19,448.35

    其中：固定资产处置损失 164,818.62 19,448.35

    2．公益性捐赠支出

    3．非常损失

    4．罚款滞纳金支出 20.60 112,565.00

    5．盘亏损失

    6．其他 8,847,205.80 6,569,867.00

    合 计 9,012,045.02 6,701,880.35

    营业外支出本期发生额比上期发生额增加2,310,164.67 元，增加比例为34.47％，主要原因是

    本期马自达缴纳的2007 年度所得税滞纳金。

    39、所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税费用 94,391,930.85 164,374,150.48

    递延所得税费用 1,023,303.23 12,307,866.24

    合 计 95,415,234.08 176,682,016.72

    40、现金流量表附注

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    收到的其他与经营活动有关的现金38,799,231.92 元，其中金额较大项目列示如下：

    项 目 本期发生额

    保证金 8,230,000.00

    往来款 10,655,283.10

    利息收入 11,874,526.32

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    支付的其他与经营活动有关的现金612,132,982.00 元，其中金额较大项目列示如下：

    项 目 本期发生额61

    运费 144,677,782.14

    三包费 87,075,923.41

    技术开发费 65,558,483.10

    广告费宣传费 187,661,497.39

    销售服务费 12,757,862.13

    维修费 24,962,661.35

    （3）收到的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本期发生额

    定期存款利息收入 26,587,396.89

    （4）支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期发生额

    保证金 43,075,000.00

    票据贴现利息 5,872,911.33

    （5）现金流量表补充资料

    项目 本期发生额 上期发生数

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 517,111,377.44 510,995,209.06

    加：资产减值准备 -807,927.80 -250,484,028.78

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 160,106,848.13 158,280,962.47

    无形资产摊销 22,239,492.23 3,016,615.73

    长期待摊费用摊销 30,595,011.93 24,271,943.40

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列） -1,857,103.07 -167,650.07

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） -1,780,431.54 -51,213,813.48

    投资损失（收益以“－”号填列） -30,983,160.71 -55,226,928.48

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,023,303.23 12,307,866.24

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -82,317,927.22 1,034,042,433.47

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -836,257,475.66 -1,935,795,436.18

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,433,277,595.87 1,234,379,954.27

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 2,210,349,602.83 684,407,127.65

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 3,482,124,560.33 3,246,086,204.13

    减：现金的年初余额 1,677,013,156.99 2,306,283,005.3462

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 1,805,111,403.34 939,803,198.79

    （6）现金和现金等价物的构成：

    项目 期末数 期初数

    一、现金 3,482,124,560.33 3,246,086,204.13

    其中：库存现金 263,549.46 133,314.37

    可随时用于支付的银行存款 3,481,861,010.87 3,245,952,889.76

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 3,482,124,560.33 3,246,086,204.13

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    （七）母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款构成

    期末数 期初数

    账 龄

    账面余额

    占总

    额比

    例%

    坏账准备

    坏账

    准备

    比例

    %

    账面余额

    占总

    额比

    例%

    坏账准备

    坏账

    准备

    比例%

    1年以内 219,072,969.21 56.68 30,957.54 0.01 296,255,538.82 74.50 10,114.82 0.00

    1年至2年 67,809,639.00 17.54 84,369.78 0.12 146,860.83 0.04 7,343.04 5.00

    2年至3年 17,305.82 0.00 1,730.58 10.00 121,393.75 0.03 12,139.38 10.00

    3年至4年 2,587,355.48 0.67 1,293,677.74 50.00 2,480,161.73 0.62 1,240,080.86 50.00

    4年以上 97,042,753.31 25.11 92,042,753.31 94.85 98,633,661.71 24.81 93,614,901.70 94.91

    合 计 386530022.82 100.00 93,453,488.95 397,637,616.84 100.00 94,884,579.80

    期末数

    种 类

    账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例%

    1．单项金额重大且单独计提减值准备 58,065,071.61 15.02 53,065,071.61 91.39

    2．单项金额非重大且单独计提减值准备

    3．其他划分为类似信用风险特征的组合 328,464,951.21 84.98 40,388,417.34 12.30

    其中：单项金额重大 165,384,879.04 42.79

    单项金额非重大 163,080,072.17 42.19 40,388,417.34 24.77

    其中：单项金额非重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大 38,972,981.70 10.08 38,972,981.70 100.00

    合 计 386,530,022.82 100.00 93,453,488.9563

    期初数

    种 类

    账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例%

    1．单项金额重大且单独计提减值准备 65,920,511.98 16.58 52,572,675.64 79.75

    2．单项金额非重大且单独计提减值准备

    3．其他划分为类似信用风险特征的组合 331,717,104.86 83.42 42,311,904.16 12.76

    其中：单项金额重大 138,249,088.60 34.77

    单项金额非重大 193,468,016.26 48.65 42,311,904.16 21.87

    其中：单项金额非重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大 42,261,555.28 10.63 42,242,795.27 99.96

    合 计 397,637,616.84 100.00 94,884,579.80

    （2）应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    项目 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    2008 年度 99,808,532.96 1,128,674.19 5,656,400.00 396,227.35 94,884,579.80

    2009 年度中期 94,884,579.80 58,909.15 1,490,000.00 93,453,488.95

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项：

    应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由

    中国第一汽车集团公司 34,919,969.25 67.05% 23,415,015.64 无法收回

    吉林省联泰集团公司 12,763,720.00 100.00% 12,763,720.00 无法执行判决

    大连亚晨股份有限公司公司 11,393,940.00 100.00% 11,393,940.00 无法执行判决

    一汽-大众汽车有限公司 10,000,000.00 50.00% 5,000,000.00 价格有争议

    合计 69,077,629.25 52,572,675.64

    本公司对于一汽-大众汽车有限公司的应收账款为销售固定资产应收取的货款，由于双方对

    于资产价值有争议，因此款项未能按时收回，期末按照争议金额计提了坏账准备。

    （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    同账龄列示的应收账款构成中4 年以上的款项，但不含4 年以上单项金额重大的款项。

    （5）以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款

    单位名称 收回或重组债

    权金额 收回方式 原估计计提比例

    理由

    原估计计提比

    例的合理性

    金杯产业开发总公司 1,490,000.00 收回房产抵账 账龄过长 合理

    合计 1,490,000.00

    （6）期末应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款—中国第一汽

    车集团公司36,205,525.68 元。

    （7）期末应收关联方账款详见附注（八）、（5）。

    （8）期末应收账款中欠款金额前五名

    债务人排名 与本公司

    关系 欠款金额 账龄 占应收账款总

    额的比例%64

    中国第一汽车集团进出口公司 同一母公司 127,848,791.98 1 年以上 33.08

    一汽红旗汽车销售有限公司 子公司 67,011,750.00 1 年以上 17.34

    中国第一汽车集团公司 母公司 36,205,525.68 1 年以上 9.37

    沈阳金杯车辆制造有限公司 客户 16,395,344.62 1 年以内 4.24

    吉林省联泰集团公司 客户 12,763,720.00 4 年以上 3.30

    2、其他应收款

    （1）其他应收款构成

    期末数 期初数

    账 龄

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备 坏账准

    备比例%

    1年以内 63,306,152.19 85.79 345,620.40 0.55 40,539,063.66 80.18 1,700.42 0.00

    1年至2年 319,716.62 0.43 15,985.83 5.00 31,850.00 0.06 1,592.50 5.00

    2年至3年 31,850.00 0.04 3,185.00 10.00 17,100.00 0.03 1,710.00 10.00

    3年至4年 17,100.00 0.02 8,550.00 50.00 194,002.40 0.38 97,001.20 50.00

    4年以上 10,128,880.43 13.72 10,128,880.43 100.00 9,777,054.49 19.35 9,777,054.49 100.00

    合 计 73,803,699.24 100.00 10,502,221.66 50,559,070.55 100.00 9,879,058.61

    期末数

    种 类

    账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例%

    1．单项金额重大且单独计提减值准备

    2．单项金额非重大且单独计提减值准备

    3．其他划分为类似信用风险特征的组合 73,803,699.24 100.00 10,502,221.66 14.23

    其中：单项金额重大 30,887,644.00 41.85

    单项金额非重大 42,916,055.24 58.15 10,502,221.66 24.47

    其中：单项金额非重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大 10,371,347.05 14.05 10,371,347.05 100.00

    合 计

    期初数

    种 类

    账面余额 占总额比例

    % 坏账准备 坏账准备比

    例%

    1．单项金额重大且单独计提减值准备

    2．单项金额非重大且单独计提减值准备

    3．其他划分为类似信用风险特征的组合 50,559,070.55 100.00 9,879,058.61 19.54

    其中：单项金额重大 11,493,200.00 22.73

    单项金额非重大 39,065,870.55 77.27 9,879,058.61 25.29

    其中：单项金额非重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大 9,777,054.49 19.34 9,777,054.49 100.00

    合 计 50,559,070.55 100.00 9,879,058.61

    （2）其他应收款坏账准备的变动如下：

    年度 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额65

    转回 转销

    2008 年度 7,620,802.06 2,258,256.55 9,879,058.61

    2009 年度中期 9,879,058.61 623,163.05 10,502,221.66

    （3）期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    （4）期末其他应收关联方款项详见附注（八）、（5）。

    （5）期末其他应收款中欠款金额前五名

    债务人排名 与本公司

    关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总

    额的比例%

    长春佛吉亚排气系统有限公司 供应商 货款 18,568,800.00 1 年以内 25.16

    广岛技术（长春）汽车零部件有

    限公司 供应商 货款 12,318,844.00 1 年以内 16.69

    新生建筑公司 客 户 民用项目 2,220,591.04 4 年以上 3.01

    长春一汽四环变速箱汽车零部件

    有限责任公司 供应商 货款 1,786,122.00 1 年以内 2.42

    长春华翔轿车消声器有限责任公

    司 供应商 货款 1,706,529.80 1 年以内 2.31

    （6）其他应收款期末数比年初数增加23,244,628.69 元，增加比例为45.98％，主要为确认已

    发货款尚未开票货款所致。

    3、长期股权投资

    期末数 期初数

    项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    对子公司的长期股权投资 144,123,820.84 144,123,820.84

    按权益法核算的长期股权投资

    合营企业

    联营企业 647,431,847.32 710,454,750.23

    小计 791,555,668.16 854,578,571.07

    其他按成本法核算的长期股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00

    合计 793,055,668.16 856,078,571.07

    （1）对子公司投资

    子公司名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一汽轿车销售有限公司 24,123,820.84 24,123,820.84 24,123,820.84

    一汽马自达汽车销售有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00

    一汽红旗汽车销售有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    合计 144,123,820.84 144,123,820.84 144,123,820.84

    （2）联营企业主要信息

    （金额单位：万元）

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本

    本公司

    持股比

    例%

    占被投资

    单位表决

    权比例%

    联营企业

    一汽财务有限公司 国有 吉林长春 徐建一 金融服务 112,880 21.75 21.7566

    大众汽车变速器（上

    海）有限公司 中外合资 上海 ChristianKoch 生产销售

    变速器 $4700 万 20.00 20.00

    （金额单位：万元）

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业

    收入总额

    本期净利

    润 关联关系 组织机构

    代码

    联营企业

    一汽财务有限公司 1,384,354.53 1,122,236.95 24,312.01 14,219.25 联营 123998560

    大众汽车变速器（上

    海）有限公司 67,333.18 27,589.40 47,399.25 1,911.25 联营 72939188-6

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    合计 其中：分回现

    金红利

    其中：投资成

    本

    期末余额

    联营企业

    一汽财务有限公司 376,254,200.00 634,789,704.35 -66,845,403.80 97,178,266.44 567,944,300.55

    大众汽车变速器（上海）

    有限公司 77,803,779.94 75,665,045.88 3,822,500.89 79,487,546.77

    合 计 454,057,979.94 710,454,750.23 -63,022,902.91 97,178,266.44 647,431,847.32

    本期一汽财务有限公司权益增减变动额-66,845,403.80 元，包括分回现金红利97,178,266.44

    元、确认当期投资收益27,160,659.82 元、其他权益变动3,172,202.82 元。

    （4）按成本法核算的其他长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    合计 其中：分回现金红

    利

    期末余额

    吉林亿安保险经纪股份有限公

    司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

    合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

    4、营业收入及营业成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    收入 成本 收入 成本

    主营业务 9,133,557,245.73 7,575,813,187.93 7,791,176,066.02 6,317,104,303.01

    其他业务 486,773,224.95 424,550,211.28 458,198,167.46 391,858,110.00

    合计 9,620,330,470.68 8,000,363,399.21 8,249,374,233.48 6,708,962,413.01

    （1）按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额、 上期发生额

    项 目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    整车销售 8,904,365,476.08 7,367,155,789.88 7,555,326,533.77 6,107,343,660.90

    配件销售 229,191,769.65 208,657,398.05 235,849,532.25 209,760,642.11

    合 计 9,133,557,245.73 7,575,813,187.93 7,791,176,066.02 6,317,104,303.01

    （2）按地区分别列示的主营业务收入和主营业务成本

    地区 本期发生额 上期发生额67

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    东北 8,979,085,699.08 7,422,491,166.18 7,474,608,524.34 6,038,383,429.17

    华北 18,929,228.36 18,864,042.01 209,148,420.30 180,432,377.77

    华东 75,539,235.10 74,934,921.22 22,936,961.81 20,987,320.06

    华南 13,347,645.00 13,240,863.84 32,603,377.07 29,832,090.02

    西南 38,737,825.98 38,427,923.37 49,036,626.50 44,868,513.25

    中南 2,328,432.00 2,309,804.54 2,842,156.00 2,600,572.74

    直销 5,589,180.21 5,544,466.77

    合 计 9,133,557,245.73 7,575,813,187.93 7,791,176,066.02 6,317,104,303.01

    （3）公司前五名客户的主营业务收入情况

    客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例%

    一汽马自达汽车销售有限公司 5,593,740,020.51 61.24

    一汽轿车销售有限公司 3,310,625,455.57 36.25

    沈阳金杯车辆制造有限公司 38,124,696.58 0.42

    山东凯马汽车制造公司 25,123,175.18 0.28

    一汽哈尔滨轻型汽车公司 21,208,826.78 0.23

    （4）营业收入本期发生额比上期发生额增加1,370,956,237.20 元，增加比例为16.62%，主要

    由于销售数量较上期大幅增加所致。

    5、投资收益

    项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额

    1．金融资产投资收益

    （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    （2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    （3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    （4）处置交易性金融资产取得的投资收益

    （5）处置持有至到期投资取得的投资收益

    （6）处置可供出售金融资产取得的投资收益

    2．长期股权投资收益

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 30,983,160.71 55,226,928.48

    （3）处置长期股权投资产生的投资收益

    3．其他

    合 计 30,983,160.71 55,226,928.48

    其中：按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    一汽财务有限公司 27,160,659.82 47,099,157.26 利润减少

    大众汽车变速器（上海）有限公司 3,822,500.89 8,127,771.22 利润减少

    合 计 30,983,160.71 55,226,928.48

    本公司投资收益汇回无重大限制。68

    6、现金流量表补充资料

    项 目 本期发生额 上期发生数

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 564,847,465.61 518,713,873.52

    加：资产减值准备 -807,927.80 -77,553,773.79

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 156,509,265.82 149,640,748.38

    无形资产摊销 21,900,598.23 2,101,246.41

    长期待摊费用摊销 29,294,370.72 24,271,943.40

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填

    列） -1,812,270.87 -121,543.41

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 630,842.92 -48,949,824.11

    投资损失（收益以“－”号填列） -30,983,160.71 -55,226,928.48

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,023,303.23 12,223,999.12

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -79,297,355.90 878,422,688.55

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -748,092,707.37 -1,958,488,351.33

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,013,318,875.81 1,214,530,505.43

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 1,926,531,299.69 659,564,583.69

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 3,033,026,337.58 2,644,336,565.45

    减：现金的年初余额 1,591,726,960.63 1,729,996,058.12

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 1,441,299,376.95 914,340,507.33

    （八）关联方及关联交易

    1、关联方情况

    （1）本公司的母公司情况

    （金额单位：万元）

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本

    中国第一汽车集团公司 母公司 国有 吉林长春 徐建一 生产销售 379,800

    （续）

    母公司名称 母公司对本公司

    的持股比例

    母公司对本公司

    的表决权比例 本公司最终控制方 组织机构代码

    中国第一汽车集团公司 53.03% 53.03% 中国第一汽车集团公司 12399891569

    （2）本公司的子公司情况：

    （金额单位：万元）

    子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质

    一汽轿车销售有限公司 控股 有限 吉林长春 张丕杰 销售

    一汽马自达汽车销售有限公司 控股 有限 吉林长春 张丕杰 销售

    一汽红旗汽车销售有限公司 全资 有限 北京 张丕杰 销售

    （续）

    子公司名称 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码

    一汽轿车销售有限公司 3,000.00 90.00% 90.00% 702204948

    一汽马自达汽车销售有限公司 12,500.00 56.00% 56.00% 71785373X

    一汽红旗汽车销售有限公司 5,000.00 100.00% 100.00% 66310774-9

    （3）本公司的合营和联营企业情况：

    详见附注（六）、（七）。

    （4）本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码

    中国第一汽车集团进出口公司 同一母公司 123911541

    一汽-大众汽车有限公司 同一母公司 605120697

    一汽红塔云南汽车制造有限公司 同一母公司 217226844

    一汽富维汽车零配件股份公司 同一母公司 606092819

    深圳市一汽汽车有限公司 同一母公司 192175656

    成都一汽汽车有限公司 同一母公司 201933587

    长春陆捷物流有限公司 同一母公司 776590482

    一汽解放汽车有限公司 同一母公司 743028725

    四川一汽丰田汽车有限公司 同一母公司 713006509

    天津一汽丰田汽车有限公司 同一母公司 710939151

    一汽丰田（长春）发动机有限公司 同一母公司 717850790

    启明信息技术股份有限公司 同一母公司 723195753

    2、关联方交易

    （1）存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司

    交易已作抵销。

    （2）购买商品、接受劳务的关联交易

    本期金额 上期金额

    关联方 关联交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交易

    定价原则 金额

    （万元）

    占年度同类交

    易比例（％）

    金额

    （万元）

    占年度同类交

    易比例（％）

    中国第一汽车集团公司 购买商品 市价 335.63 0.03 1,498.94 0.18

    一汽解放汽车有限公司 购买商品 市价 1,468.67 0.15 3,188.31 0.3870

    本期金额 上期金额

    关联方 关联交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交易

    定价原则 金额

    （万元）

    占年度同类交

    易比例（％）

    金额

    （万元）

    占年度同类交

    易比例（％）

    中国第一汽车集团进出口公司 购买商品 市价 396,911.54 39.48 323,997.85 38.91

    一汽-大众汽车有限公司 购买商品 市价 1,256.07 0.12 2.27 0.00

    长春陆捷物流有限公司 购买商品 市价 33.28 0.00

    一汽富维汽车零配件股份公司 购买商品 市价 16,095.18 1.60 23,678.92 2.84

    天津一汽丰田汽车有限公司 购买商品 市价 3,137.57 0.31 798.49 0.10

    四川一汽丰田汽车有限公司 购买商品 市价 414.31 0.04 232.80 0.03

    一汽丰田（长春）发动机有限公司 购买商品 市价 371.68 0.04 147.59 0.02

    中国第一汽车集团公司 接收劳务 市价 2,706.93 7.27 828.60 3.29

    中国第一汽车集团进出口公司 接收劳务 市价 3,157.16 8.48 932.33 3.70

    一汽-大众汽车有限公司 接收劳务 市价 120.52 0.48

    长春陆捷物流有限公司 接收劳务 市价 1,367.09 3.67 1,747.74 6.94

    深圳市一汽汽车有限公司 接收劳务 市价 31.29 0.08 17.13 0.07

    一汽富维汽车零配件股份公司 接收劳务 市价 25.59 0.07 199.26 0.79

    启明信息技术股份有限公司 接收劳务 市价 25.42 0.07 42.50 0.17

    天津一汽夏利汽车股份有限公司 接收劳务 市价 21.20 0.06 0.00 0.00

    中国第一汽车集团公司 购买资产 市价 294.23 0.07 332.58 0.11

    中国第一汽车集团进出口公司 购买资产 市价 15,933.24 4.05 11,612.07 3.99

    启明信息技术有限公司 购买资产 市价 558.74 0.14 78.78 0.03

    一汽财务有限责任公司 利息收入 银行同期 506.18 26.33 181.81 12.20

    关联交易说明：

    定价政策

    ①根据本公司与中国第一汽车集团公司（以下简称“一汽集团公司”）签订的《关于汽车零部

    件及原材料供应的协议书》，本公司生产轿车所需的部分汽车零部件由一汽集团公司供应；一汽

    集团公司生产汽车所需的发动机、变速器等由本公司供应。相互供应汽车零部件的定价原则上

    采用同类产品的市场价格；无确定的市场价格时，可采用成本定价，但不得在成本之外加任何

    额外费用。本公司原材料有独立采购权，对于少部分占整车成本价值比重较小的原材料，考虑

    到利用一汽集团公司多年形成的稳定的供应和采购渠道，本公司委托一汽集团公司代为采购，

    价格按原材料供货厂商提供的优惠市场价格并加上5%的费用，由双方定期共同认定。

    ②根据本公司与一汽集团公司签订的《综合服务协议》，一汽集团公司向本公司提供进出口

    委托代理、设备大修、能源动力供应、研究开发及试制、运输及社会福利设施等各项服务。服

    务费按以下顺序予以确定：有国家定价的，采用国家统一规定；国家没有定价的，则参照提供

    同类服务的国内同行业或吉林省、长春市其他单位收取的市场价格，具体市场价格应经双方协

    商后确定。

    ③本公司通过一汽财务有限公司存款，存款利率均按中国人民银行规定的金融机构存款利率

    计算。

    （3）销售商品、提供劳务的关联交易71

    本期金额 上期金额

    关联方 关联交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交

    易定价

    原则 金额

    （万元）

    占年度同类交

    易比例（％）

    金额

    （万元）

    占年度同类交

    易比例（％）

    中国第一汽车集团公司 销售商品 4,067.63 0.35 3,956.97 0.00

    一汽解放汽车有限公司 销售商品 54.17 0.00 67.30 0.00

    中国第一汽车集团进出口公司 销售商品 81.57 0.04 14,934.26 0.00

    一汽-大众汽车有限公司 销售商品 3.69 0.00

    一汽财务有限公司 25.62 0.00

    长春陆捷物流有限公司 2.00 0.00

    深圳市一汽汽车有限公司 销售商品 22.71 0.00 2,739.32 0.00

    一汽富维汽车零配件股份公司 销售商品 102.36 0.01 94.62 0.00

    天津一汽夏利汽车股份有限公司 7.18 0.00 25.62 0.00

    一汽红塔云南汽车制造有限公司 销售商品 3,261.64 0.28 2,088.83 0.00

    （4）关联租赁情况

    出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及

    金额

    租赁

    起始日

    租赁

    终止日

    中国第一汽车集团公司 一汽轿车股份有限公司 租赁土地使用权 每年550 万元 1997-4-14 2037-4-13

    中国第一汽车集团公司 一汽轿车股份有限公司 商标使用费 每辆1500 元 1997-

    一汽轿车股份有限公司 长春一汽国际物流中心 发动机厂部分厂

    房及办公区 91,208,359.38 2008-1-1 2009-12-31

    一汽轿车股份有限公司 四川一汽丰田汽车有限公

    司长春丰越公司 东区部分厂房 97,037,065.64 2008-1-1 2010-7-17

    出租方名称 承租方名称 租赁收益 租赁收益确认依

    据 租赁收益对公司影响

    中国第一汽车集团公司 一汽轿车股份有限公司 550 万元 土地使用权

    租赁合同 -550 万元

    一汽轿车股份有限公司 长春一汽国际物流中心 523 万元 租赁协议 523 万元

    一汽轿车股份有限公司 四川一汽丰田汽车有限公

    司长春丰越公司 860 万元 财产租

    赁合同 860 万元

    关联租赁情况说明：

    ①根据本公司与一汽集团公司签订的《商标使用许可合同》，一汽集团公司许可本公司在一

    段时间内有偿使用注册号为第104897 号、第204468 号商标，至累计销出240,000 辆红旗轿车之

    后，一汽集团公司将上述商标无偿转让本公司。截至本期末红旗轿车的累计销售量为158,466.辆。

    ②根据本公司与一汽集团公司签订的《土地使用权租赁合同》及《土地使用权租赁合同补充

    协议》，一汽集团公司同意将324,901 平方米的土地使用权出租给本公司，租赁费为每年人民币

    235.23 万元。

    ③根据本公司和四川一汽丰田汽车有限公司长春丰越公司（以下简称丰越公司）签定的财产

    租赁合同，本公司东区部分厂房以每年860 万元的价格出租给丰越公司。

    ④根据本公司与中国第一汽车集团公司技术中心（以下简称技术中心）于2008 年签订的租赁

    协议书，本公司租赁技术中心工程大楼用于技术研发部门办公。租赁面积为10001 平方米，租赁

    期限为2 年，租金暂免，本公司承担整栋工程大楼租用期间的维修费用及装修改造费用。200872

    年发生装修改造费用金额为20,089,548.64 元，本公司在长期待摊费用中核算，截至本期已经累计

    摊销7,533,641.01 元。

    ⑤根据本公司和长春一汽国际物流中心（以下简称国际物流）签定的租赁协议，本公司第二

    发动机厂部分厂房及办公区以每年523 万元的价格出租给国际物流。

    （5）关联方应收应付款项

    期末金额（万元） 期初金额（万元）

    关联方 账面余

    额

    占所属科目全部

    余额的比重%

    坏账准

    备

    账面余额 占所属科目全

    部余额的比重%

    坏账准

    备

    应收票据

    中国第一汽车集团公司 1,142.64 0.37 600.00 0.22

    一汽解放汽车有限公司 5.00 0.00

    深圳市一汽汽车有限公司

    一汽红塔云南汽车制造有限公司 1,400.00 0.45 300.00 0.11

    应收账款

    中国第一汽车集团公司 3,849.70 9.82 2,370.35 3,555.60 9.67 2,370.13

    一汽解放汽车有限公司 126.89 0.32 101.19 108.51 0.30

    中国第一汽车集团进出口公司 12,784.88 32.61 13,601.72 36.98

    一汽-大众汽车有限公司 1,169.30 2.98 1,169.30 1,169.30 3.18 669.30

    一汽红塔云南汽车制造有限公司 1,341.65 3.42 257.57 662.71 1.80 257.57

    预付账款

    中国第一汽车集团公司 105.50 0.11

    中国第一汽车集团进出口公司 40,078.22 42.61 4,420.92 59.49

    一汽-大众汽车有限公司 2.77 0.00

    长春陆捷物流有限公司 1.05 0.00

    一汽富维汽车零配件股份公司 304.46 0.32 291.84 3.93

    其他应收款

    中国第一汽车集团公司 797.97 5.92 797.97 8.87

    一汽财务有限公司 320.85 3.57

    启明信息技术股份有限公司

    中国第一汽车集团进出口公司 0.04 0.00

    应付账款

    中国第一汽车集团公司 4,147.03 0.98 6,667.95 2.52

    一汽解放汽车有限公司 584.81 0.14 692.60 0.26

    中国第一汽车集团进出口公司 23,022.07 5.44 3,215.71 1.21

    一汽-大众汽车有限公司 781.89 0.18 51.88 0.02

    长春陆捷物流有限公司 27.12 0.01 22.95 0.01

    一汽富维汽车零配件股份公司 3,782.46 0.89

    启明信息技术股份有限公司 344.23 0.08 30.31 0.01

    天津一汽丰田汽车有限公司 48.75 0.01 1,287.84 0.49

    四川一汽丰田汽车有限公司 44.97 0.01 61.32 0.0273

    期末金额（万元） 期初金额（万元）

    关联方 账面余

    额

    占所属科目全部

    余额的比重%

    坏账准

    备

    账面余额 占所属科目全

    部余额的比重%

    坏账准

    备

    一汽丰田（长春）发动机有限公司 1.79 0.00 71.95 0.03

    其他应付款

    中国第一汽车集团公司 204.88 0.28 326.10 1.61

    长春陆捷物流有限公司 672.64 0.93 756.90 3.74

    深圳市一汽汽车有限公司 17.57 0.02 4.48 0.02

    启明信息技术股份有限公司 2.46 0.00 291.14 1.44

    预收账款

    中国第一汽车集团公司 590.77 1.03 457.42 0.88

    一汽解放汽车有限公司 7.04 0.01

    中国第一汽车集团进出口公司 324.03 0.56 228.55 0.44

    长春陆捷物流有限公司

    深圳市一汽汽车有限公司 4.88 0.01 6.45 0.01

    一汽富维汽车零配件股份公司 219.37 0.42

    在建工程—预付

    中国第一汽车集团公司 8,058.50 8.35 7,348.64 10.45

    中国第一汽车集团进出口公司 40,821.77 42.27 45,669.26 64.97

    启明信息技术股份有限公司 284.14 0.29 31.43 0.04

    银行存款

    一汽财务有限公司 64,935.51 17.21 44,221.04 22.96

    （九）或有事项

    本期子公司—一汽马自达汽车销售有限公司董事会决定向其经销商提供质押式汽车销售金

    融服务，支持经销商网络扩展。一汽马自达、深圳发展银行大连分行、经销商签订协议，销售

    公司以定期存单为银行对经销商签发的银行承兑票据提供垫付保证金， 担保额度为

    292,075,000.00 元。

    （十）承诺事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的承诺事项。

    （十一）资产负债表日后事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司无资产负债表日后事项。

    （十二）其他事项说明

    1、非货币性资产交换

    本公司2009 年度中期无需披露的非货币性资产交换事项。

    2、其他重要事项

    本公司与吉林省联泰集团公司自1998 年起开展分期收款售车业务，后由于该公司经营不善

    导致资金周转困难，不能偿付5,200 万元欠款，经法院判决该公司承担还款责任。由于判决执行

    存在诸多困难，本公司已对该应收账款全额计提坏账准备。截止2009 年6 月30 日本公司已经74

    收回3,923.63 万元，尚有1,276.37 万元未收回。上述已收回的债权中包括两块土地的使用权及

    一处房产，土地使用权和房产已经过户至本公司名下，但尚由原联泰集团公司使用。其中土地

    使用权为：土地证号为国用（2007）第10500010 号的土地面积33316 平方米、土地证号为国用

    （2007）第10500014 号的土地面积为16787 平方米；房产面积为10767.89 平方米、房产证的证

    号为房权证长房权字第4090001835 号。收回的房产原值19,412,166.00 元、减值准备1,941,216.60

    元；无形资产原值12,573,903.52 元、累计摊销543,563.94 元。

    （十三）补充资料

    1、 本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：

    明细项目 金 额

    （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 1,857,103.07

    （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；

    （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；

    （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

    （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；

    （六）非货币性资产交换损益；

    （七）委托他人投资或管理资产的损益；

    （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；

    （九）债务重组损益；

    （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；

    （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；

    （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；

    （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

    （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；

    （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

    （十六）对外委托贷款取得的损益；

    （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

    益；

    （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

    损益的影响；

    （十九）受托经营取得的托管费收入；

    （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -1,205,812.98

    （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目；

    （二十二）少数股东损益的影响数； -720,739.27

    （二十三）所得税的影响数； -68,539.16

    合 计 1,440,568.5275

    2、净资产收益率及每股收益：

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    2009 年度中期

    归属于公司普通股股东的净利润 8.19 8.11 0.33 0.33

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润 8.16 8.09 0.33 0.33

    2008 年度中期

    归属于公司普通股股东的净利润 8.48 8.61 0.31 0.31

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润 8.48 8.61 0.31 0.31

    （1）计算过程

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少

    数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后

    的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考

    虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少

    数股东权益金额。

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净

    资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期

    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净

    资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；

    Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报

    告期期末的月份数。

    基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利

    润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或

    股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回

    购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期76

    末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/

    （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均

    数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收

    益达到最小。

    （2）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股

    （3）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未

    发生的重大变化

    （十四）财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2009 年8 月14 日批准报出。77

    第八节、备查文件目录

    1、载有董事长签名的半年度报告文本；

    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财

    务报告文本；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

    4、公司章程文本。

    一汽轿车股份有限公司

    董事长： 徐建一

    二00 九年八月十七日