一汽轿车股份有限公司
2011 年半年度报告
2011 年 8 月 26 日
第一节 重要提示及目录
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存
在异议。
公司董事长徐建一先生、总经理张丕杰先生、财务副总经理徐晓剑先生、
财务部部长兰红霞女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
目 录
第一节、重要提示及目录………………………………………………… 1
第二节、公司基本情况…………………………………………………2
第三节、股本变动和主要股东持股情况………………………………4
第四节、董事、监事、高级管理人员情况……………………………7
第五节、董事会报告……………………………………………8
第六节、重要事项…………………………………………………20
第七节、财务报告(未经审计)…………………………………………31
第八节、备查文件……………………………………………………… 110
1
第二节 公司基本情况
1、公司法定中文名称：一汽轿车股份有限公司
公司英文名称：FAW CAR CO.,Ltd.
2、公司法定代表人：徐建一
3、公司董事会秘书：王文权
电 子 信 箱：fawcar0800@faw.com.cn
授 权 代 表：李清林
联 系 地 址：长春市高新技术产业开发区蔚山路 4888 号
联 系 电 话：0431-85781108 0431-85781107
传 真：0431-85781100
4、公司注册地址：长春市高新技术产业开发区蔚山路 4888 号
办 公 地 址：长春市高新技术产业开发区蔚山路 4888 号
邮 政 编 码：130012
电 子 信 箱：fawcar0800@faw.com.cn
公司国际互联网网址：http://www.fawcar.com.cn
5、公司信息披露报纸名称：证券时报、中国证券报
公司半年报国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司财务部 证券事务科
6、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：一汽轿车
股票代码：000800
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1997 年 6 月 10 日
公司变更注册登记日期：2004 年 8 月 3 日
注册地点：长春市高新技术产业开发区蔚山路 4888 号
企业法人营业执照注册号：220107010001311
税务登记号码：220104244976413
组织机构代码：24497641-3
公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦
A座8层
2
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度期
本报告期末 上年度期末
末增减（%）
总资产 18,062,094,807.64 17,674,536,728.98 +2.19
归属于上市公司股东的所有者权益 8,957,130,333.09 8,643,995,581.76 +3.62
股本 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 0.00
归属于上市公司股东的每股净资产 5.50 5.31 +3.58
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减（%）
营业总收入 19,080,480,911.52 17,911,445,427.82 +6.53
营业利润 929,404,928.64 1,607,718,016.06 -42.19
利润总额 919,555,387.28 1,600,046,321.85 -42.53
归属于上市公司股东的净利润 803,629,465.27 1,336,547,648.98 -39.87
归属于上市公司股东的扣除非经常
802,416,488.32 1,334,723,366.72 -39.88
性损益后的净利润
基本每股收益 0.4938 0.8212 -39.87
稀释每股收益 0.4938 0.8212 -39.87
加权平均净资产收益率 9.13% 16.69% 减少 7.56 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
9.12% 16.67% 减少 7.55 个百分点
资产收益率
经营活动产生的现金流量净额 -1,408,190,688.85 1,526,064,170.81 -192.28
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.8652 0.9377 -192.27
扣除非经常性损益后的净利润指扣除：
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注
非流动资产处置损益 335,070.46 处置报废固定资产净损益
各种赔偿金、违约金及罚款净额 520,781.20 元、
代扣个人所得税手续费奖励款 528,662.99 元、
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,108,897.18
吉林省质量技术监督局奖励款 50,000.00 元及
罚没车手续费 9,452.99 元。
减：所得税影响额 221,117.26 -
少数股东权益影响额 9,873.43 -
合计 1,212,976.95 -
3
第三节 股本变动及主要股东持股情况
1、 公司股份结构变动情况
（1）报告期内公司总股本没有发生变化，截止至本报告期末，公司总股本为
1,627,500,000 股，其中：有限售条件的股份 215,747,120 股，占 13.26%，无限售
条件股份 1,411,752,880 股，占 86.74%。
（2）报告期末股份结构未发生变化。
单位：股
本报告期变动前 本报告期变动增减（+，-） 本报告期变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 215,747,120 13.26% 0 0 215,747,120 13.26%
1、国家持股
2、国有法人持股 215,745,922 13.26% 0 0 215,745,922 13.26%
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 1,198 0.00% 0 0 1,198 0.00%
二、无限售条件股份 1,411,752,880 86.74% 0 0 1,411,752,880 86.74%
1、人民币普通股 1,411,752,880 86.74% 0 0 1,411,752,880 86.74%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,627,500,000 100.00% 0 0 1,627,500,000 100.00%
2、股东情况介绍
①截止本报告期末股东总数为 129,919 户。
② 持股 5%以上的股东为中国第一汽车集团公司（以下简称“中国一汽”），持
有本公司股份 862,983,689 股，占公司总股本的 53.03%,其中 647,237,767 股为无
限售流通股份，215,745,922 股为有限售流通股份，报告期内未发生增减变动，未
发生质押、冻结或托管行为。
③ 前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况
4
单位：股
股东总数 129,919
前10名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 股份数量
中国第一汽车集团公司 国有法人 53.03% 862,983,689 215,745,922 0
中国建设银行－银华核心价值优
境内非国有法人 3.00% 48,800,020 0 0
选股票型证券投资基金
中国工商银行－广发大盘成长混
境内非国有法人 2.34% 38,050,000 0 0
合型证券投资基金
全国社保基金一零八组合 境内非国有法人 1.35% 22,000,000 0 0
中国太平洋人寿保险股份有限公
境内非国有法人 1.05% 17,109,154 0 0
司－分红-个人分红
中国人寿保险股份有限公司－分
境内非国有法人 0.91% 14,804,841 0 0
红－个人分红-005L-FH002深
中国农业银行－交银施罗德精选
境内非国有法人 0.90% 14,691,890 0 0
股票证券投资基金
中国农业银行－富国天瑞强势地
区精选混合型开放式证券投资基 境内非国有法人 0.72% 11,677,882 0 0
金
中国银行－易方达深证100交易
境内非国有法人 0.68% 11,088,546 0 0
型开放式指数证券投资基金
中国人民财产保险股份有限公司
境内非国有法人 0.64% 10,352,187 0 0
－传统－普通保险产品
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国第一汽车集团公司 647,237,767 人民币普通股
中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金 48,800,020 人民币普通股
中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 38,050,000 人民币普通股
全国社保基金一零八组合 22,000,000 人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红-个人分红 17,109,154 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红
14,804,841 人民币普通股
-005L-FH002深
中国农业银行－交银施罗德精选股票证券投资基金 14,691,890 人民币普通股
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证
11,677,882 人民币普通股
券投资基金
中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资
11,088,546 人民币普通股
基金
中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品 10,352,187 人民币普通股
5
上述股东中，国有法人股股东中国第一汽车集团公司
与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也
未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
④有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限售条 新增可上市交
序号 姓 名 可上市交易时间 限售条件
件股份数量 易股份数量
1 中国第一汽车集团公司 215,745,922 - - 注1
2 李原子 1,198 - - 注2
3 合 计 215,747,120 - - -
注：1、中国一汽持有的本公司股份 862,983,689 股，其中 647,237,767 股已于 2009 年 6 月 17
日上市流通，剩余限售股份将按照深圳证券交易所的相关要求，办理解除限售手续。
注 2、根据《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》
等法律法规的规定，公司监事李原子先生持有公司的股票，按照规定其中 75%予以锁定。
⑤报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。
2011 年 6 月 30 日，公司接到控股股东中国一汽的通知：中国一汽主业重组改制，
以其持有的本公司股份及其他资产出资，联合其全资子公司一汽资产经营管理有限公司
共同发起设立中国第一汽车股份有限公司（以下简称“一汽股份”）。为完成上述出资行
为，中国一汽将其持有的本公司全部股份注入一汽股份，从而导致一汽股份成为本公司
的控股股东。就本次收购，一汽股份将依法向中国证券监督管理委员会（以下简称“中
国证监会”）递交《收购报告书》及豁免要约收购义务的申请。待中国证监会豁免一汽
股份作为申请人的要约收购义务并对其提交的《收购报告书》审核无异议后，一汽股份
才实施本次收购。在本次收购完成后，本公司的控股股东将变更为一汽股份，实际控制
人未发生变化，仍为国务院国资委。
6
第四节 董事、监事及高级管理人员情况
一、 公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票情况
单位：股
其中：持有 期末持有
本期增持 本期减持
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 限制性股 股票期权 变动原因
股份数量 股份数量
票数量 数量
李原子 监事 1,597 0 0 1,597 1,198 0 未发生变动
注 1：公司董事、监事、高级管理人员报告期内持股数量没有变化。
注 2：报告期内公司不存在向董事、监事、高级管理人员授予股票期权及授予限制性股票
的情况。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变动
7
第五节 董事会报告
一、主营业务的范围及其经营状况
公司主营业务为轿车整车及配件、变速箱、发动机的生产与销售。2011 年上半
年，公司遇到了市场、资源等方面预期之外的变化，随着国家金融货币政策收紧、
通胀加剧、汽车鼓励政策退出、油价上涨、北京限购等因素的影响，国内乘用车市
场增速大幅下滑，自主产品受到较大冲击；因价格下降、成本上涨以及折旧增加等
因素，公司上半年整车收益能力下降。报告期内，公司整车销售超过 14 万辆，同比
增长超过 9%，实现营业收入 1,908,048.09 万元，同比增长 6.53%；实现营业利润
92,940.49 万元，同比减少 42.19%；实现利润总额 91,955.54 万元，同比减少 42.53%；
归属于上市公司股东净利润 80,362.95 万元，同比减少 39.87%。
报告期主营业务收入、主营业务成本按业务性质构成：(单位:万元)
主营业务分行业情况
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 增减
汽车制造业 1,786,755.66 1,430,125.59 19.96% 5.65% 12.53% 减少 4.90 个百分点
主营业务分产品情况
整车 1,690,966.71 1,369,817.39 18.99% 4.94% 12.50% 减少 5.45 个百分点
备品 95,788.95 60,308.20 37.04% 20.07% 13.26% 增长 3.78 个百分点
注：上表中营业收入指公司的主营业务收入，不包括其他业务收入；营业成本指公司的主
营业务成本，不包括其他业务成本。
报告期主营业务分地区情况：(单位:万元)
地 区 营业收入 营业收入同比增减（%）
东 北 230,097.44 -1.95
华 北 471,897.15 -7.42
西 北 83,208.09 +16.28
华 东 588,963.93 +18.48
西 南 95,702.09 -8.45
华 南 203,692.03 +16.68
中 南 111,811.71 +24.96
直 销 1,383.22 -85.51
合 计 1,786,755.66 +5.65
8
注：上表中营业收入指公司的主营业务收入，不包括其他业务收入。
二、报告期内主营业务变化情况
报告期内，公司主营业务、利润构成及主营业务盈利能力均没有发生重大变化。
三、公司财务状况变动分析
1、资产负债表项目
单位：万元
项 目 报告期末 报告期初 增减（%） 变动原因
主要为本期销售商品回款减少及支付
货币资金 153,601.53 362,822.59 -57.66
原材料等货币资金增加所致
应收账款 25,909.69 8,643.08 +199.77 主要为报告期应收材料款项增加所致
主要为本报告期末采购进口零件预付
预付款项 57,242.26 6,159.68 +829.31
款增加所致
存货 270,246.27 193,933.90 +39.35 主要为报告期库存商品增加所致
投资性房地产 2,126.20 3,162.29 -32.76 主要为报告期提取折旧所致
主要为 C131 项目、冲压产能提升项目、
在建工程 151,274.32 77,976.08 +94.00 商品车停车场建设项目及自主发动机
项目等项目支出增加所致
固定资产清理 760.30 48.53 +1466.66 主要为本期报废固定资产增加所致
主要为本期 C303 项目、D003 项目支出
开发支出 11,975.68 7,340.21 +63.15
增加所致
长期待摊费用 1,701.16 2,947.47 -42.28 主要为本期摊销的模具费用减少所致
主要为开出的尚未承兑的汇票增加所
应付票据 514.25 281.44 +82.72
致
主要为本期支付上年提取的职工奖励
应付职工薪酬 978.71 1,814.69 -46.07
福利基金及内退补偿所致
主要为本期尚未缴纳的消费税、增值税
应交税费 41,407.54 117,278.87 -64.69
及城市建设税减少所致
主要为本期包含已宣告但尚未支付的
应付股利 48,842.15 17.15 +284693.88
2010 年度普通股股利
主要为本期末尚未支付的广告宣传费、
其他应付款 108,192.02 40,035.14 +170.24 技术提成费、研究开发费及运输费等费
用增加所致
9
主要为本期子公司一汽马自达汽车销
少数股东权益 9,699.04 13,216.81 -26.62
售有限公司盈利减少所致
2、利润表项目
单位：万元
项目 本报告期 上年同期 增减（%） 变动原因
主要是本期支付职工薪酬、技术提成费、折
管理费用 69,341.28 56,540.81 +22.64
旧费同比增加所致
主要为本期汇兑损失同比增加及利息收入减
财务费用 -1,353.30 -2,828.30 +52.15
少所致
主要为本期收回已计提减值的应收账款同比
资产减值损失 -49.01 -581.66 +91.57
减少所致
主要为联营企业一汽财务有限公司和大众变
投资收益 7,188.24 5,249.87 +36.92
速器（上海）有限公司本期盈利增加所致
所得税费用 11,766.37 23,519.04 -49.97 主要为本报告期利润减少所致
主要为本期子公司一汽马自达汽车销售有限
少数股东损益 -173.77 2,830.83 -106.14
公司盈利减少所致
3、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量情况
单位：万元
项目 本报告期 上年同期 增减（%） 变动原因
主要为本期收到返还的上期多缴的
收到的税费返还 3,103.30 1,143.00 +171.50
所得税增加所致
收到的其他与经营活动有 主要为本期收到的保证金较上期增
42,926.78 17,097.07 +151.08
关的现金 加所致
经营活动产生的现金流量 主要为销售商品收到的现金减少及
-140,819.07 152,606.42 -192.28
净额 购买原材料等支付的现金增加所致
主要为本期收到的现金股利较上期
取得投资收益收到的现金 7,075.14 5,141.00 +37.62
增加所致
借款所收到的现金 0.00 15,140.60 -100.00 本期无借款
收到的其他与筹资活动有 主要为本期收到与资产相关的政府
600.00 0.00 -
关的现金 补助所致
分配股利、利润或偿付利息 主要为本期子公司一汽马自达汽车
3,344.00 34.01 +9732.40
所支付的现金 销售有限公司分配股利所致
筹资活动产生的现金流量
-2,744.00 15,106.59 -118.16 主要为本期支付利息减少所致
净额
10
主要为汇率变动导致本期汇兑损失
汇率变动对现金的影响 -104.35 1,049.81 -109.94
增加所致
四、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
报 告期内，公司不存在对报 告期利润产生重大影响的其他经营业务活动 。
五、公司投资情况
(一)募集资金项目情况
公司于 1998 年配股募集资金 7.97 亿元，按照募集资金招股说明书承诺投资项
目，截止 2006 年末累计使用 2.45 亿元。经公司 2006 年年度股东大会审议通过，将
尚未使用的募集资金 5.52 亿元改变用途，投入《发动机生产线改造项目》和《冲压
车间扩建项目》。
1、自主发动机项目（原发动机生产线改造项目）
为促进公司自主产品的发展，满足长期战略发展的需要，经 2006 年年度股东大
会审议通过，公司投资发动机生产线改造项目；后经 2007 年度股东大会审议通过，
公司对发动机生产线改造项目追加投资，追加投资后项目新增固定资产投资总额为
69,547 万元，原预计投资额为 39,972 万元，追加投资 29,575 万元，追加部分为自
筹资金，该项目建设期为 1.5 年；内部收益率为 12.18％；投资回收期为 7.46 年。
同时，该项目名称由原来的《发动机生产线改造项目》更名为《自主发动机项目》。
单位：万元
序号 承诺投资项目 承诺总投资额 实际投资金额
1 建筑工程 10,411.04 7,298.69
2 设备及安装工程 45,414.72 28,547.77
3 工位器具及工具 372.00 286.09
4 其他工程及费用 11,985.75 5,782.38
5 预 备 费 1,363.67 0.00
6 合 计 69,547.18 41,914.93
2、冲压车间扩建项目
项目中总投资额 20,185 万元,其中新增建设投资 18,285 万元，铺底流动资金为
11
1,900 万元，建设期为 1.5 年,投资回收期 5.82 年,内部收益率为 16.80%。截止至本
报告期末，该项目进展顺利，项目产生的收益已合并在公司合并报表中。
单位：万元
序号 承诺投资项目 承诺总投资额 实际投资金额
1 建筑工程 1,963.00 1,917.69
2 设备及安装工程 15,584.00 15,503.06
3 其 他 738.00 724.72
4 合 计 18,285.00 18,145.47
（二）报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明
1、Mazda 6 改型项目
为了调整产品结构、拓宽产品系列，延伸产品线，公司投资 Mazda 6 改型项
目。该项目固定资产投资为 5.75 亿元，主要用于生产线的改造与新增设备。该项
目己经公司第四届董事会第十三次会议审议通过，目前该项目进展顺利，项目产生
的收益已合并在公司合并报表中。
承诺投资项目与实际投资项目对照表如下：
单位：万元
序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额
1 建筑工程 1,487.10 1,405.44
2 设备及安装工程 15,744.13 7,655.81
3 模具及工位器具 28,255.71 22,386.31
4 其他工程及费用 10,562.79 8,772.46
5 预备费 1,409.65 0.00
6 建设总投资合计 57,459.38 40,220.02
2、轿车 B131 技术改造项目
为了延伸公司产品线，提高市场覆盖率，开发新的目标客户群，提高品牌形
象，提高抗风险的能力，公司进行固定资产投资 8.22 亿元用于轿车 B131 项目。
该项目己经公司第四届董事会第十三次会议审议通过，目前该项目进展顺利，项目
产生的收益已合并在公司合并报表中。
12
承诺投资项目与实际投资项目对照表如下：
单位：万元
序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额
1 建筑工程 2,092.98 417.98
2 设备及安装工程 27,180.41 2,918.00
3 模具及工位器具 17,296.30 18,314.50
4 其他工程及费用 34,744.05 27,458.91
5 预备费 838.25 0.00
6 建设总投资合计 82,151.99 49,109.39
3、一工厂产能提升项目
为适应公司发展的需要，提升公司的整体产销规模，实现规模效应，公司投
资 4.09 亿元用于一工厂产能提升项目。该项目己经公司第四届董事会第十三次会
议审议通过，目前该项目进展顺利，项目产生的收益已合并在公司合并报表中。
承诺投资项目与实际投资项目对照表如下：
单位：万元
序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额
1 土建 7,141.16 5,499.14
2 设备及安装工程 29,528.05 19,540.91
3 工装 1,063.23 224.68
4 其他 3,187.17 2,003.23
5 合计 40,919.61 27,267.96
4、马自达 MPV 项目
经第四届董事会第十九次会议审议通过，公司投资 2.93 亿元，在现有生产能
力的基础上利用现有的土建公用设施、生产设备，通过对冲压、焊装、涂装及总
装四大工艺现有生产线的局部改造，并增加部分设备及工装用于马自达 MPV 项
目。目前该项目进展顺利，项目产生的收益已合并在公司合并报表中。
单位：万元
项 目 名 称 承诺投资金额 实际投资金额
13
马自达 MPV 项目 29,323.00 22,254.90
5、副车架等轿车总成项目
经公司第四届董事会第十九次会议审议通过，公司投资 0.66 亿元，在现有厂
房和公用动力设施的基础上，充分利用公司现有的配套资源，增加加工设备，在
2010 年达到年产 12 万套副车架六总成的生产能力。目前该项目进展顺利，项目产
生的收益已合并在公司合并报表中。
单位：万元
项 目 名 称 承诺投资金额 实际投资金额
副车架等轿车总成项目 6,604 5,925.39
6、自主轿车扩建工程项目
为了满足市场的需求和公司生产经营及未来战略发展的需要，提高生产经营
规模，具备参与国际竞争的能力，公司决定利用本公司在自主产品开发、制造技
术、管理经验等方面的优势，在现有厂区内预留土地上投资 23.62 亿元用于自主
轿车扩建工程项目。该项目经公司第四届董事会第二十次会议审议通过，目前该
项目进展顺利，报告期内项目未产生收益。
承诺投资项目与实际投资项目对照表如下：
单位：万元
序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额
1 建筑工程 67,091.14 47,395.89
2 设备及工装 134,903.77 64,669.20
3 其他费用 34,219.00 7,756.22
4 投资合计 236,213.91 119,821.31
7、V6 发动机项目
为满足公司生产经营及未来发展的需要，完成自主品牌的产品规划，丰富动
力总成资源，公司利用现有土地、厂房及公用设施，投资建设 V6 发动机项目，以
满足公司对中高级轿车动力总成的需要。该项目经公司第四届董事会第二十六次
会议审议通过，目前该项目进展顺利，报告期内项目未产生收益。
14
单位：万元
序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额
1 设备及安装工程 45,159.08 32,543.14
2 建筑工程 421 36.28
3 工位器具及工装 80 0.00
4 工程建设其他费用 5,827.74 0.00
5 工程预备费 514.88 0.00
6 投资合计 52,002.70 32,579.42
8、中高级轿车 C303 项目
为满足公司生产经营及未来发展的需要，公司在利用现有生产厂房及办公设
施的基础上进行改造，投资自主开发的中高级轿车 C303 项目。该项目经公司第五
届董事会第三次会议审议通过，目前该项目进展顺利，报告期内项目未产生收益。
单位：万元
序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额
1 建筑工程 275.00 100.80
2 设备及安装工程 15,293.65 1,891.98
3 工位器具及工装 24,380.95 4,153.44
4 工程建设其他费用 2,326.74 40.30
5 工程预备费 1,065.87 0.00
6 研发费 47,227.38 18,769.41
7 投资合计 90,569.59 24,955.93
9、H 平台 C131 项目
为了完善公司产品的战略布局，公司利用现有土建公用设施、生产设备，通
过新建、改造生产线，增加新设备及工装，投资实施 H 平台 C131 项目。该项目经
公司第五届董事会第四次会议审议通过，目前该项目进展顺利，报告期内项目未产
生收益。
单位：万元
序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额
1 建筑工程 5,642.34 2,892.53
15
2 设备及安装工程 107,664.79 29,416.98
3 工程建设其他费用 56,852.46 2,503.03
4 预备费 4,765.41 0.00
5 投资合计 174,925.00 34,812.54
10、自主发动机 4GC 项目
为了满足公司发展规划，适应市场的需求，进一步提升自主品牌发动机的生
产水平，公司利用现有土地，在发动机厂院内（长春市汽车产业开发区富奥大路
1499 号），新建 4GC 发动机联合厂房及公用动力设施，新建生产线，以满足公司
拓宽发动机产品谱系的需要。该项目经公司第五届董事会第四次会议审议通过，
目前该项目进展顺利，报告期内项目未产生收益。
单位：万元
序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额
1 建筑工程 7,518.52 1,752.54
2 设备及安装工程 55,545.37 13,520.03
3 工位器具及工装 180.00 0.00
4 工程建设其他费用 5,696.81 1.12
5 工程预备费 689.41 0.00
6 投资合计 69,630.11 15,273.69
11、冲压产能提升项目
为了满足公司产能提升，适应产销规模逐步扩大的需要，公司利用现有配套
资源，对冲压车间扩建改造，以提升冲压车间的产能。该项目经公司第五届董事
会第四次会议审议通过，目前该项目进展顺利，报告期内项目未产生收益。
单位：万元
序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额
1 建筑及安装工程 5,738.32 2,364.47
2 设备及安装工程 47,151.50 15,951.93
3 工位器具及工装 150.00 0.00
4 工程建设其他费用 2,489.74 15.74
5 工程预备费 900.84 0.00
16
6 投资合计 56,430.40 18,332.14
12、自主发动机 4GB 项目
为了适应市场发展，拓宽公司发动机产品谱系，提升发动机的生产水平，公
司新建发动机联合厂房及公用动力设施，新建发动机生产线及装配试验线，投资
实施自主发动机 4GB 项目。该项目经公司第五届董事会第五次会议审议通过，目
前该项目进展顺利，报告期内项目未产生收益。
单位：万元
序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额
1 建筑工程 14,120 0.00
2 设备及安装工程 133,006 7,157.44
3 工程建设其他费用 8,358 5,009.84
4 工程预备费 3,516 0.00
5 投资合计 159,000 12,167.28
13、自主变速器 ET3 项目
为保持公司自主品牌轿车的良好发展势头，提升企业核心技术水平和综合竞
争力，公司投资建设自主变速器 ET3 项目（自动变速器）。该项目经公司第五届
董事会第七次会议审议通过，目前该项目进展顺利，报告期内项目未产生收益。
单位：万元
序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额
1 建筑工程 8,460.84 0.00
2 设备及安装工程 115,775.93 0.00
3 工程建设其他费用 5,738.17 3,681.39
4 工程预备费 6,498.75 0.00
5 合计 136,473.69 3,681.39
14、中国一汽 D003 项目
为丰富公司产品类型，保持企业品牌竞争力，提高市场占有率，公司投资中国
一汽 D003 项目，产品为自主品牌中型 SUV 车。该项目经公司第五届董事会第七次
会议审议通过，目前该项目进展顺利，报告期内项目未产生收益。
其中，新增固定资产投资按项目划分构成表如下:
17
单位：万元
序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额
1 建筑工程 668 0.00
983.37
2 设备及安装工程 14,645
66.34
3 工位器具及工装 25,346
4 工程建设其他费用 4,136 4.80
5 工程预备费 1,344 0.00
6 合计 46,139.00 1,054.51
该项目预计研发费用支出为 43,500.00 万元，截止至本报告期末实际使用
10,851.50 万元。
15、轿车变速器装配与壳体加工项目
公司投资6.98亿元建设轿车变速箱装配与壳体加工项目，其中用于新增建设投
资6.72亿元，铺底流动资金0.26亿元。该项目为自主开发的六速手动挡变速器，主
要为公司自主车型配套，使公司在2015年达到年产18万台的生产能力。该项目经公
司第五届董事会第七次会议审议通过，目前该项目尚未投入资金。
16、一工厂涂装车间扩建项目
公司投资 4.40 亿元建设一工厂涂装车间扩建项目，其中用于新增建设投资 4.32
亿元，铺底流动资金 0.08 亿元。该项目是在公司一工厂厂区内新建 6 万辆涂装车间，
使一工厂焊装车间、涂装车间、总装车间均衡生产，达到 20 万辆/年能力。该项目
经公司第五届董事会第七次会议审议通过，目前该项目进展顺利，报告期内项目
未产生收益。新增固定资产投资按项目划分构成表如下:
单位：万元
序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额
1 建筑工程 11,492 1,599.01
2 设备及安装工程 29,054 0.00
3 工程建设其他费用 2,206 0.24
4 工程预备费 428 0.00
5 合 计 43,180 1,599.25
17、商品车停车场建设项目
18
为满足公司不断增长的产能需求，保证公司生产的顺利进行，公司投资 2.78 亿元
建设商品车停车场建设项目，在 2012 年达到 34 万辆商品车周转停放需求。该项目经
公司第五届董事会第七次会议审议通过，目前该项目进展顺利，报告期内项目未产生
收益。
单位：万元
项 目 承诺投资金额 实际投资金额
商品车停车场建设项目 27,815.06 13,048.81
六、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上
年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
业绩预告情况 同向大幅下降
年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动
累计归属于上市公司股东的
净利润的预计数（万元） 35,715.12—89,287.81 178,575.62 下降 50%--80%
基本每股收益（元/股） 0.22—0.55 1.10 下降 50%--80%
2011 年上半年国家金融货币政策收紧、通胀加剧、汽车鼓励政策退出、油价上
涨、北京限购等因素的影响，国内乘用车市场增速大幅下滑，自主产品受到较大
业绩预告的说明
冲击，2011 年三季度公司预计汽车市场总体走势仍然不乐观，在市场大势低迷的
情况下，公司将采取积极的态度应对市场的变化，提升终端销量、保持市场份额。
七、经营中的问题与困难
2011年上半年,随着购置税优惠等政策的退出，国家转变经济增长方式，燃油
价格的不断攀升，部分城市治堵限购政策的影响，汽车行业增速放缓，综合宏观
经济形势与汽车市场总体走势，2011下半年汽车市场形势依然严峻，在日元汇率
的持续走高，成本压力增大的情况下，公司将平衡好眼前和长远的关系，平衡好经
营与发展的关系，积极应对，全力提升终端销量、保持市场份额，调整生产节奏、
提高经营质量、强化经营控制，适应环境变化、提升工作效率和质量，加快新品
开发，打好坚实基础，做好有力蓄势。
19
第六节、重要事项
一、公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司规范运作指引》及相关规则等相关
规范性文件的要求，结合公司实际情况，建立了较为完善的法人治理结构，为内部
控制制度的制定与运行提供了一个良好的内部环境；公司现行的内部控制制度较为
完整、合理及有效，在公司经营管理各个关键环节以及关联交易、对外担保、重大
投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，形成了较为有效的内部控制体
系，提升了公司治理水平，提高了公司决策的科学性，确保了生产经营的有序进行。
二、利润分配方案情况
1、公司 2010 年度利润分配方案经 2011 年 6 月 29 日召开的 2010 年度股东大
会审议通过,以 2010 年末总股本 162,750 万股为基数,向全体股东每 10 股派现金股
利 3.00 元(含税)，不进行资本公积金转增股本；2011 年 07 月 22 日公司董事会在
《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上刊登了分红派息公告。股权登记日为
2011 年 07 月 28 日，除息日为 2011 年 07 月 29 日。
2、公司 2011 年中期拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼仲裁事项
四、报告期内公司无收购、资产重组事项；无出售资产事项
五、重大关联交易事项
1、与控股股东中国第一汽车集团公司发生的购销商品、提供劳务发生的关联交
易，公司与一汽集团的关联交易价格与市场同类产品或劳务的市场一致，做到了公
平、公正，对经营成果与财务状况无影响。
A、向关联人采购原材料(单位：万元)
企业名称 本期发生数 占同类交易总金额比例
中国第一汽车集团公司 53,811 3.37%
B、向关联人采购燃料和动力(单位：万元)
企业名称 本期发生数 占同类交易总金额比例
20
中国第一汽车集团公司 381 13.25%
C、销售货物(单位：万元)
企业名称 本期发生数 占同类交易总金额比例
中国第一汽车集团公司 338 0.02%
D、接受劳务(单位：万元)
企业名称 本期发生数 占同类交易总金额比例
中国第一汽车集团公司 485 0.28%
2、报告期内，公司没有发生出售资产的关联交易。
3、公司与关联方没有发生担保事项；关联方债权、债务详见财务附注。
4、公司未发生收购资产及股权转让的重大关联交易事项。
5、日常关联交易情况
根据公司 2010 年度股东大会审议通过的《预计 2011 年日常关联交易金额的议
案》，报告期内关联交易执行情况如下：
金额单位：万元
预计金额 2011 年中期 占同类交
关联交易
关联人 实际发生 易金额比
类别 下限 上限 金额 例（%）
中国第一汽车集团公司 92,883 265,380 53,811 3.37
一汽解放汽车有限公司 19,762 56,464 4,663 0.29
一汽铸造有限公司 2,000 12,000 - -
一汽模具制造有限公司 18,041 51,546 508 0.03
中国第一汽车集团进出口公司 912,763 2,000,894 592,779 37.14
向关联人 一汽专用汽车有限公司 207 590 80 0.01
采购原材 一汽—大众汽车有限公司 43,844 125,268 38,978 2.44
料 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 61,115 174,613 67,804 4.25
启明信息技术股份有限公司 4,204 12,010 1,575 0.10
机械工业第九设计研究院 12,000 30,000 3,830 0.24
长春一汽通信科技有限公司 500 2,300 77 0.00
一汽物流有限公司 600 2,200 28 0.00
小 计 1,167,919 2,733,265 764,133 -
向关联人 中国第一汽车集团公司 500 3,500 381 13.25
采购燃料
和动力 小 计 500 3,500 381 -
向关联人 中国第一汽车集团公司 1,800 9,300 338 0.02
21
销售产品、 一汽吉林汽车有限公司 8,377 23,933 4,322 0.23
商品
一汽客车有限公司 300 800 35 0.00
中国第一汽车集团进出口公司 8,182 23,376 373 0.02
一汽模具制造有限公司 2,500 12,000 931 0.05
长春一汽兴业人才科技服务有限公司 1,500 5,500 171 0.01
一汽大众汽车有限公司 500 3,200 - -
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 900 5,500 2,150 0.11
一汽解放汽车有限公司 4,600 9,800 3,346 0.18
小 计 28,659 93,409 11,666 -
向关联人 一汽大众汽车有限公司 15,225 58,500 1,868 100.00
提供劳务 小 计 15,225 58,500 1,868 -
中国第一汽车集团公司 2,571 8,747 485 0.28
一汽铸造有限公司 600 2,500 - -
机械工业第九设计研究院 8,874 35,353 - -
长春汽车材料研究所科技咨询服务公司 500 2,262 - -
长春汽车研究所科技服务部 500 5,737 - -
接受关联 海南汽车试验研究所 216 3,817 23 0.01
人提供的 长春一汽通信科技有限公司 1,605 5,585 604 0.35
劳务 一汽物流有限公司 54,322 105,205 4,755 2.73
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 1,141 3,259 60 0.03
启明信息技术股份有限公司 1,215 5,471 10 0.01
一汽实业总公司 500 1,500 - -
中国第一汽车集团进出口公司 6,600 15,800 4,218 2.43
小 计 78,644 195,236 10,155 -
其他关联
中国第一汽车集团进出口公司 917,369 2,000,054 532,552 100.00
交易
存款余额 一汽财务有限公司 23,631 110,374 29,533 19.23
利息收入 一汽财务有限公司 1,462 4,178 482 30.36
注：2011 年 01 月 01 日-2011 年 06 月 30 日，公司累计从一汽财务有限公司贷款 0 万元，
累计支出利息 0 万元。
定价政策和定价依据:报告期内，本公司与中国第一汽车集团公司及下属子公
司之间日常关联交易的定价原则是市场价格，交易价格与非关联方相同。
报告期内，公司日常关联交易实际发生情况与预计情况无重大差异。
6、公司无其他重要关联交易事项。
六、公司担保情况 单位：（人民币）万元
22
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日 是否为关
相关公告 实际担保 担保 是否履
担保对象名称 担保额度 期（协议签 担保期 联方担保
披露日和 金额 类型 行完毕
署日） （是或否）
编号
安徽亚达汽车销售服务有限公司 561.80 2011-1-1 112.36
鞍山北方马自达汽车销售服务有限公 521.75 2011-1-1 104.35
司
包头金自汽车销售服务有限公司 236.75 2011-1-1 47.35
北京博瑞祥达汽车销售中心 153.44 2011-1-1 30.69
北京车豪汽车有限公司 69.99 2011-1-1 14.00
北京宏源亚兴汽车贸易有限公司 79.49 2011-1-1 15.90
北京华日通汽车销售服务有限公司 609.25 2011-1-1 121.85
北京联拓诚信商贸有限公司 371.39 2011-1-1 74.28
北京一汽轿车销售服务有限公司 188.97 2011-1-1 37.79
常德时代阳光汽车销售服务有限公司 314.82 2011-1-1 62.96
常熟市华通汽车销售服务有限公司 960.44 2011-1-1 192.09
常州神马汽车销售服务有限公司 1,158.48 2011-1-1 231.70
成都东成汽车销售服务有限公司 806.04 2011-1-1 161.21
成都明有西物汽车贸易有限公司 684.22 2011-1-1 136.84
大连百利加汽车贸易有限公司 1,133.33 2011-1-1 226.67
2010 年 12
大庆广利达汽车销售服务有限公司 383.90 2011-1-1 76.78
月 10 日 2011 年 1
德阳永信汽车销售服务有限公司 213.40 2011-1-1 42.68
2010-039 月1日
东莞市长久汽车贸易有限公司 441.10 2011-1-1 88.22 质押
号公告 至 是 否
东莞新天地汽车销售服务有限公司 355.53 2011-1-1 71.11 担保
2011 年 3
广东物通驭达汽车有限公司 728.44 2011-1-1 145.69
2010 年 12 月 14 日
广西鑫广达汽车销售服务有限公司 1,592.25 2011-1-1 318.45
月 30 日
哈尔滨乾丰汽车销售服务有限责任公 515.79 2011-1-1 103.16
2010-046
司
号公告
哈尔滨森华汽车销售服务有限公司 475.52 2011-1-1 95.10
海南优之杰汽车有限公司 934.84 2011-1-1 186.97
杭州骏马汽车销售服务有限公司 1,401.09 2011-1-1 280.22
衡水庞大赫峰汽车销售服务有限公司 303.92 2011-1-1 60.78
衡阳市卓越汽车销售服务有限公司 456.93 2011-1-1 91.39
湖州康宏汽车有限公司 676.21 2011-1-1 135.24
惠州市大华汽车销售有限公司 365.01 2011-1-1 73.00
吉林省华达汽车销售服务有限公司 978.94 2011-1-1 195.79
吉林省仁德汽车销售服务有限公司 623.33 2011-1-1 124.67
嘉兴市禾通汽车销售服务有限公司 999.38 2011-1-1 199.88
江苏金泰天创汽车销售有限公司 1,428.78 2011-1-1 285.76
江苏森风义德汽车有限公司 208.62 2011-1-1 41.72
江苏远方汽车工贸实业有限责任公司 730.94 2011-1-1 146.19
江阴市盛达佳颖汽车销售有限公司 465.72 2011-1-1 93.14
23
焦作双达汽车销售服务有限公司 315.78 2011-1-1 63.16
兰州金岛骄马汽车销售有限公司 340.37 2011-1-1 68.07
丽水恒通汽车销售服务有限公司 749.90 2011-1-1 149.98
辽宁福达汽车销售服务有限公司 688.83 2011-1-1 137.77
柳州鑫广达汽车销售服务有限公司 322.46 2011-1-1 64.49
内蒙古亿阳汇达汽车销售有限公司 534.18 2011-1-1 106.84
内蒙古中亿汽车销售有限公司 61.30 2011-1-1 12.26
南通银达汽车销售服务有限公司 1,258.80 2011-1-1 251.76
宁波市凯达汽车销售服务有限公司 1,523.70 2011-1-1 304.74
宁波鑫之杰汽车有限公司 1,560.06 2011-1-1 312.01
宁夏自立升汽车销售服务有限公司 616.82 2011-1-1 123.36
青岛奥华汽车销售有限公司 554.91 2011-1-1 110.98
泉州鑫达汽车销售服务有限公司 782.21 2011-1-1 156.44
山东鸿达汽车发展有限公司 805.43 2011-1-1 161.09
上海景和金沙汽车销售有限公司 820.55 2011-1-1 164.11
上海景和汽车销售有限公司 1,413.01 2011-1-1 282.60
上海绿地东汽车销售有限公司 995.82 2011-1-1 199.16
上海泰士杰汽车销售有限公司 1,194.41 2011-1-1 238.88
上海通锐汽车销售服务有限公司 777.39 2011-1-1 155.48
上海通远汽车销售服务有限公司 667.88 2011-1-1 133.58
绍兴骏捷汽车有限公司 916.71 2011-1-1 183.34
深圳市安进机电设备有限公司 599.57 2011-1-1 119.91
深圳市安进投资有限公司 491.70 2011-1-1 98.34
石家庄冀东汽车贸易有限公司 655.54 2011-1-1 131.11
四川中鹏汽车销售服务有限公司 1,264.82 2011-1-1 252.96
松原市征途路达汽车销售有限公司 244.41 2011-1-1 48.88
苏州国亚达汽车服务有限公司 1,620.00 2011-1-1 324.00
苏州苏天汽车销售服务有限公司 1,830.86 2011-1-1 366.17
台州市黄岩天诚汽车有限公司 1,386.43 2011-1-1 277.29
台州运通博阳汽车销售服务有限公司 1,370.43 2011-1-1 274.09
唐山冀东赫峰汽车销售服务有限公司 1,346.43 2011-1-1 269.29
天津骏雅汽车销售服务有限公司 651.92 2011-1-1 130.38
天津市骏达汽车销售服务有限公司 1,052.50 2011-1-1 210.50
天津市中乒北骏汽车销售有限公司 351.97 2011-1-1 70.39
潍坊天虹汽车销售服务有限公司 575.01 2011-1-1 115.00
温州华腾汽车销售服务有限公司 1,300.06 2011-1-1 260.01
温州将军汽车销售服务有限公司 707.57 2011-1-1 141.51
无锡联众汽车销售服务有限公司 483.26 2011-1-1 96.65
无锡众达汽车销售有限公司 1,111.80 2011-1-1 222.36
义乌市龙马汽车销售有限公司 1,060.84 2011-1-1 212.17
云南宝太隆汽车服务有限公司 394.07 2011-1-1 78.81
云南易道良马汽车贸易有限公司 863.68 2011-1-1 172.74
张家港通城汽车销售服务有限公司 944.41 2011-1-1 188.88
24
张家口庞大赫峰汽车销售服务有限公 283.75 2011-1-1 56.75
司
浙江孚达汽车有限公司 482.59 2011-1-1 96.52
重庆万事兴汽车销售服务有限公司 959.99 2011-1-1 192.00
重庆银迅汽车销售服务有限公司 660.41 2011-1-1 132.08
株洲市华兴汽车销售服务有限公司 480.46 2011-1-1 96.09
珠海钜荣汽车贸易有限公司 507.83 2011-1-1 101.57
报告期内审批的对外担保额度合计 报告期内对外担保实际发
62,712.63 12,542.53
（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合计 报告期末实际对外担保余
62,712.63 0
（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为关
相关公告 实际担保 担保 是否履
担保对象名称 担保额度 期（协议签 担保期 联方担保
披露日和 金额 类型 行完毕
编号 署日） （是或否）
无
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实
0 0
（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度 报告期末对子公司实际担
0 0
合计（B3） 保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内担保实际发生额
报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 62,712.63 12,542.53
合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
62,712.63 0
（A3+B3） 计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 0
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用
注：1、表中填列的担保额度、报告内担保发生额、报告期末担保余额包含增值税销项税额。
2、随着公司控股子公司一汽马自达汽车销售有限公司（下简称“马自达销售公司”）产品
销售规模增大，为加快马自达销售公司下属各经销商资金周转，促进公司产品的销售，经公司
第五届董事会第六次会议、2010 年第一次临时股东大会审议通过，同意 2011 年度马自达销售公
25
司与合作银行、经销商之间签订协议，开展质押式汽车销售金融服务合作，在授权的限额内：
年末存单质押余额（扣除所含的增值税销项税额）不得超过 2011 年马自达销售公司全年平均每
月销售额的 20％，当年平均每月存单质押余额（扣除所含的增值税销项税额）不得超过全年平
均每月销售额的 20％，对经销商的销售业务进行担保。
马自达汽车销售公司针对此项业务制定了完善的内部控制流程，控制质押风险；公司发
生的担保情况均符合中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》等相关法律法规的规定，没有违规担保现象发生。
七、公司不存在控股股东及其子公司非经营性的占用上市公司的资
金情况。
八、独立董事对公司控股股东及关联方占用和对外担保情况的专项
说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的有关规定，作为一汽轿车股份有限公司（下
称“公司”）的独立董事，我们基于客观、独立的判断，对公司的关联方资金占用及
对外担保情况发表如下专项说明及独立意见：公司能够严格执行国家的有关法律法
规，公司控股股东及其子公司不存在非经营性占用公司资金的情形，公司也不存在
将资金直接或间接提供给控股股东及其他关联方使用的情况。
公司发生的质押式担保是从公司业务发展的实际需要出发，对公司整车销售具
有积极的促进作用，公司能够严格执行国家的有关法律法规和公司对外担保的管理
制度，公司发生的担保均符合相关法律法规及相关决议、协议的规定。除此之外，
报告期内公司没有为控股股东及其他关联方、其他单位或个人提供违规担保，维护
了公司和股东的合法权益。
九、承诺事项
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
中国第一汽 1、其持有的一汽轿车非流通股股份自获得上市流通权之日 承诺履行
股改承诺
车集团公司 起，在三十六个月内不上市交易或者转让。 完毕
2、若本次股权分置改革方案获准实施，将在一汽轿车 2005
年－2009 年年度股东大会提出分红议案，提议利润分配比
承诺履行
例不低于当年实现可分配利润（即利润及利润分配表中当年
完毕
实现的净利润扣除提取的法定公积金和法定公益金后的金
额）50%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
26
3、为增强流通股股东的持股信心，激励公司核心管理层、
核心业务骨干的积极性，使公司管理层和公司股东的利益相
统一，一汽集团承诺于股权分置改革完成后将按照国家的有
按照承诺
关法律、法规之规定通过一汽轿车股东大会委托公司董事会
履行中
制订并实施股权激励计划，并承诺提议公司在实施股权激励
计划时股票期权的行权价不低于最近一年经审计的每股净
资产值。公司股权激励计划正在调研中。
收购报告书
或权益变动
无 无 无
报告书中所
作承诺
重大资产重
组时所作承 无 无 无
诺
发行时所作
无 无 无
承诺
其他承诺（含
无 无 无
追加承诺）
十、重大合同
1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁本公司资产的事项。
2、报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理事项。
十一、报告期持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股
权的相关情况
1、截止至报告期，公司未进行过任何证券投资活动
2、截止至报告期，公司未持有其他上市公司和拟上市公司股权
3、截止至报告期，持有其他非上市金融企业股权情况
单位：元
占该公
所持对象 报告期所有者 会计核 股份
初始投资金额 持有数量 司股权 期末账面值 报告期损益
名称 权益变动 算科目 来源
比例
一汽财务 长期股
376,254,200.00 245,469,000 21.746% 610,064,718.61 -13,584,557.92 -2,244,713.94 见备注
有限公司 权投资
吉林亿安
保险经纪 长期股 发起人
1,500,000.00 1,500,000 15% 1,500,000.00 - -
股份有限 权投资 投资
公司
合 计 377,754,200.00 246,969,000 — 611,564,718.61 -13,584,557.92 -2,244,713.94 — —
27
备注：公司股份制改组前的主要资产之一长春齿轮厂，于 1988 年作为发起人之一取得一汽
财务有限公司 120 万股股权，1989 年向一汽财务有限公司增资取得 80 万股股权；公司股份改
组成立后，1997 年从一汽金杯汽车股份有限公司购入一汽财务有限公司 3,000 万股股权；1999
年公司向一汽财务有限公司增资取得 3,400 万股股权；2001 年，公司从一汽无锡汽车厂、一汽
贸易总公司、富奥汽车零部件有限公司、一汽实业总公司受让取得一汽财务有限公司 1,405 万
股股权；2004 年，公司向一汽财务有限公司增资取得 6,481.5 万股股权；2008 年公司向一汽财
务有限公司增资取得 10,060.40 万股股权，现共计持有一汽财务有限公司 24,546.90 万股股权，
占其总股本的 21.75%，一直持有至今。
十二、衍生品投资情况
1、报告期末衍生品投资的持仓情况 单位：元
期末合约金额占公司报
合约种类 期初合约金额 期末合约金额 报告期损益情况 告期末归属于上市公司
股东的净资产比例（%）
普通远期 0.00 0.00 1,120,451.68 0.00
组合产品 0.00 240,729,000.00 24,691,866.91 2.69
合计 0.00 240,729,000.00 25,812,318.59 2.69
注 1：报告期内公司根据生产经营的需要进行了相应日常外汇保值业务，总计实现收益
25,812,318.59 元。
注 2：普通远期：买卖双方先签订合同，规定买卖外汇的币种、数额、汇率及交割日期，以在合
同到期日进行交割的外汇交易业务。
注 3：组合产品：具有期权、远期、掉期等上述两种或两种以上产品特征的外汇交易。
2、衍生品投资情况表
针对汇率波动风险，公司做好汇率趋势的预测，密切跟踪汇率变
化情况，根据市场变动情况，实行动态管理。针对流动性风险，公司
对外汇保值业务做好持仓规模的控制，以满足公司实际外汇结算需求
为基本原则，进行外汇保值业务的累计发生额不超过公司生产经营所
需外汇数量，流动性风险对公司不会产生重大影响。
报告期衍生品持仓的风险分析 针对操作风险，公司制定了规范的业务操作流程和授权管理体
及控制措施说明（包括但不限于 系，配备岗位责任相独立的专职人员，严格在授权范围内从事外汇保
市场风险、流动性风险、信用风 值业务；同时加强相关人员的业务培训，提高相关人员素质，并建立
险、操作风险、法律风险等） 异常情况及时报告制度，最大限度的规避操作风险的发生。
针对信用风险，公司以审慎性为原则，谨慎选择日常外汇保值方
案，最大限度的防范信用风险。
针对法律风险，公司进行外汇保值业务时，依据相关法律法规的
规定，按照相关交易管理规范，合法进行交易操作；与交易对方签订
条款准确明晰的法律协议，最大程度的避免可能发生的法律争端。
28
2011 年上半年，美元兑日元开盘 81.20 最高 85.54 ，最低 76.51，
汇率整体呈现震荡的走势。
已投资衍生品报告期内市场价 对外汇保值业务公允价值的分析方法及相关假设与参数的设定
格或产品公允价值变动的情况，
1、普通远期:在交割日，以中国人民银行公布的人民币兑外币中
对衍生品公允价值的分析应披
露具体使用的方法及相关假设 间价作为汇率基准。
与参数的设定 2、组合产品：是以东京时间下午三点的日元收盘价作汇率基准，
其他相关假设与参数的设定采用中国银行总行/中国建设银行总行对
外汇保值业务公允价值的分析方法及给出相关假设与参数设定。
报告期公司衍生品的会计政策
及会计核算具体原则与上一报
否
告期相比是否发生重大变化的
说明
独立董事专项意见：
公司开展的日常外汇保值业务是根据日常经营使用外币结算业
务的需要，是为了规避外汇市场的风险、锁定购汇成本；公司开展日
独立董事、保荐人或财务顾问对 常外汇保值业务在专业人员、组织结构、管理制度等方面做了较好的
公司衍生品投资及风险控制情 分析与准备工作，公司以谨慎、稳健的风险管理原则审慎开展日常外
况的专项意见
汇保值业务，同时针对可能存在的风险做了相应的控制与防范，有利
于公司专注于企业生产经营，提高经营水平，有利于充分发挥公司竞
争优势。公司对于该事项审议及披露程序合法，符合公司和股东的利
益，没有损害中小股东的权益。
十三、其他重要事项
公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形,公司董事、管理层等有关人员没有
被采取司法强制措施的情况。
十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
根据《上市公司公平信息披露指引》要求，公司逐步健全信息披露内部控制制
度及程序，以保证信息披露的公平性。公司设专人负责接待调研的股东及潜在投资
者，由专人接听电话、回复传真及邮件。
公司在接待行业研究员进行实地调研时，有关人员向其介绍了公司的基本情况，
未提供涉及生产经营活动的书面资料。公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信
29
息披露的原则，没有实行差别对待政策，也没有有选择地、私下地提前向特定对象
披露、透露或泄露非公开信息的情形。
报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
谈论的内容
接待时间 接待地点 方式 接待对象
及提供的资料
2011 年 01 月 21 日 公司会议室 实地调研 财通证券、国都证券 公司生产经营情况
野村国际、野村资产管理株式会社、三井住友
资产管理株式会社、中央三井资产信托银行、
2011 年 05 月 17 日 公司会议室 实地调研 公司生产经营情况
富国生命保险相互会社、卓司高资产管理有限
公司
招商证券、交银施罗德、中金公司、银河基金、
2011 年 05 月 31 日 公司会议室 实地调研 公司生产经营情况
太平洋保险、富安达基金、农银汇理基金
2011 年 06 月 02 日 公司会议室 实地调研 中银国际、工银瑞信、汇添富基金 公司生产经营情况
2011 年 06 月 29 日 公司会议室 实地调研 广发基金、易方达基金、中银国际、泽熙投资 公司生产经营情况
十五、报告期内公司其他重要事项公告索引
序号 信息披露的时间 信息披露的名称
1 2011 年 03 月 12 日 《2010 年度业绩快报》
2 2011 年 04 月 27 日 《重大投资公告》
3 2011 年 04 月 27 日 《预计 2011 年日常关联交易金额公告》
4 2011 年 04 月 27 日 《衍生品交易管理制度》
5 2011 年 04 月 27 日 《年报信息披露重大差错责任追究制度》
6 2011 年 04 月 27 日 《内部控制自我评价报告》
7 2011 年 04 月 27 日 《内部控制专项报告》
8 2011 年 04 月 27 日 《关于获得政府补助的公告》
9 2011 年 04 月 27 日 《关于会计政策变更的公告》
10 2011 年 04 月 27 日 《关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告》
11 2011 年 04 月 27 日 《关于公司募集资金年度存放与使用情况的鉴证报告》
12 2011 年 04 月 27 日 《关于公司对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意见》
13 2011 年 04 月 27 日 《第五届监事会第七次会议决议公告》
30
14 2011 年 04 月 27 日 《第五届董事会第七次会议独立董事意见》
15 2011 年 04 月 27 日 《第五届董事会第七次会议决议公告》
16 2011 年 04 月 27 日 《2011 年第一季度报告正文》
17 2011 年 04 月 27 日 《2010 年年度审计报告》
18 2011 年 04 月 27 日 《2011 年第一季度报告全文》
19 2011 年 04 月 27 日 《2010 年年度报告摘要》
20 2011 年 04 月 27 日 《2010 年度企业社会责任报告》
21 2011 年 04 月 27 日 《2010 年度独立董事述职报告（姚德超）》
22 2011 年 04 月 27 日 《2010 年度独立董事述职报告（宋冬林）》
23 2011 年 04 月 27 日 《2010 年度独立董事述职报告（杨晓慧）》
24 2011 年 04 月 27 日 《2010 年年度报告》
25 2011 年 04 月 27 日 《关于开展 2011 年日常外汇保值业务的公告》
26 2011 年 04 月 27 日 《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》
27 2011 年 05 月 24 日 《关于举行 2010 年年度报告业绩说明会公告》
28 2011 年 06 月 14 日 《澄清公告》
29 2011 年 06 月 14 日 《董事会公告》
30 2011 年 06 月 30 日 《2010 年度股东大会决议公告》
31 2011 年 06 月 30 日 《2010 年度股东大会的法律意见》
注：以上信息披露公告刊登在《中国证券报》、《证券时报》上，并同时刊载于巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
第七节 财务报告
一、公司财务报告未经审计
二、会计报表
31
资产负债表
编制单位：一汽轿车股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
注释 期末余额 年初余额
项目 合并 母公司
合并 母公司 合并 母公司
附注(七) 附注(十二)
流动资产：
货币资金 1 1,536,015,305.94 831,668,914.80 3,628,225,928.68 2,872,639,458.19
应收票据 2 7,550,209,331.00 7,055,261,843.00 6,919,992,866.00 6,702,042,766.00
应收账款 3 1 259,096,891.29 310,363,167.03 86,430,798.49 146,229,626.75
预付款项 5 572,422,599.19 545,898,487.24 61,596,821.15 40,231,446.15
应收利息
应收股利
其他应收款 4 2 17,761,000.30 9,800,667.75 17,821,189.27 10,978,588.14
存货 6 2,702,462,680.31 2,317,549,111.57 1,939,338,954.76 1,658,258,342.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 12,637,967,808.03 11,070,542,191.39 12,653,406,558.35 11,430,380,227.83
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资 7 3 747,081,999.53 841,205,820.36 748,195,684.27 842,319,505.10
投资性房地产 8 21,262,046.07 21,262,046.07 31,622,937.31 31,622,937.31
固定资产 9 2,523,763,190.78 2,492,495,499.98 2,864,309,285.20 2,829,541,180.38
在建工程 10 1,512,743,153.52 1,512,743,153.52 779,760,818.02 779,760,818.02
工程物资
固定资产清理 11 7,602,983.01 7,602,983.01 485,306.89 485,306.89
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12 375,426,627.66 373,966,323.60 403,322,234.76 401,545,053.00
开发支出 119,756,775.18 119,756,775.18 73,402,067.71 73,402,067.71
商誉 13
长期待摊费用 14 17,011,579.47 8,393,528.41 29,474,696.63 20,710,375.99
递延所得税资产 15 99,478,644.39 51,338,126.01 90,557,139.84 45,162,740.11
其他非流动资产
非流动资产合计 5,424,126,999.61 5,428,764,256.14 5,021,130,170.63 5,024,549,984.51
资产总计 18,062,094,807.64 16,499,306,447.53 17,674,536,728.98 16,454,930,212.34
32
资产负债表（续）
编制单位：一汽轿车股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
注释 期末余额 年初余额
项目 合并 母公司
合并 母公司 合并 母公司
附注(七) 附注(十三)
流动负债：
短期借款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 17 5,142,500.00 5,142,500.00 2,814,400.00 2,814,400.00
应付账款 18 5,666,963,836.98 5,407,977,566.04 5,788,248,841.24 5,532,012,190.21
预收款项 19 864,237,515.76 382,678,478.47 1,049,171,766.37 657,048,531.70
应付职工薪酬 20 9,787,105.32 9,037,644.64 18,146,919.18 12,293,411.19
应交税费 21 414,075,435.28 472,409,641.98 1,172,788,704.55 1,083,747,457.55
应付利息
应付股利 22 488,421,500.02 488,421,500.02 171,500.02 171,500.02
其他应付款 23 1,081,920,159.24 242,740,760.40 400,351,384.46 58,044,713.70
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 8,530,548,052.60 7,008,408,091.55 8,431,693,515.82 7,346,132,204.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 25 34,975,379.58 34,975,379.58 34,975,379.58 34,975,379.58
专项应付款
预计负债 24 212,576,627.86 101,304,012.86 206,148,619.25 106,273,230.25
递延所得税负债 15 9,864,022.48 9,864,022.48 11,545,510.68 11,545,510.68
其他非流动负债 26 220,010,000.00 220,010,000.00 214,010,000.00 214,010,000.00
非流动负债合计 477,426,029.92 366,153,414.92 466,679,509.51 366,804,120.51
负债合计 9,007,974,082.52 7,374,561,506.47 8,898,373,025.33 7,712,936,324.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 27 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00
资本公积 28 2,482,327,759.97 2,478,596,783.82 2,484,572,473.91 2,480,841,497.76
减：库存股
专项储备
盈余公积 29 997,234,912.68 997,234,912.68 997,234,912.68 997,234,912.68
一般风险准备
未分配利润 30 3,850,067,660.44 4,021,413,244.56 3,534,688,195.17 3,636,417,477.02
外币报表折算差额
归属于上市公司所有者权益合计 8,957,130,333.09 9,124,744,941.06 8,643,995,581.76 8,741,993,887.46
少数股东权益 96,990,392.03 0.00 132,168,121.89 0.00
所有者权益合计 9,054,120,725.12 9,124,744,941.06 8,776,163,703.65 8,741,993,887.46
负债和所有者权益总计 18,062,094,807.64 16,499,306,447.53 17,674,536,728.98 16,454,930,212.34
33
利润表
编制单位：一汽轿车股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
注释 本期金额 上期金额
项目 合并 母公司
合并 母公司 合并 母公司
附注(七) 附注(十三)
一、营业总收入 19,080,480,911.52 16,550,008,158.99 17,911,445,427.82 15,258,539,878.88
其中：营业收入 31 4 19,080,480,911.52 16,550,008,158.99 17,911,445,427.82 15,258,539,878.88
二、营业总成本 18,222,958,398.88 15,675,777,407.81 16,356,226,104.76 13,764,597,899.53
其中：营业成本 31 4 15,416,139,539.85 14,035,091,411.51 13,596,460,867.35 12,289,956,215.48
营业税金及附加 32 941,922,250.29 933,536,926.57 885,124,683.57 873,812,515.67
销售费用 33 1,185,506,840.55 46,682,125.46 1,343,332,099.98 80,990,755.67
管理费用 34 693,412,783.67 671,810,584.39 565,408,129.89 549,223,027.35
财务费用 35 -13,532,959.76 -9,853,584.40 -28,283,031.07 -24,346,898.69
资产减值损失 37 -490,055.72 -1,490,055.72 -5,816,644.96 -5,037,715.95
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号填列) 36 5 71,882,416.00 114,442,416.00 52,498,693.00 52,498,693.00
其中：对联营企业和合营企业的
71,882,416.00 71,882,416.00 52,498,693.00 52,498,693.00
投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填
929,404,928.64 988,673,167.18 1,607,718,016.06 1,546,440,672.35
列)
加：营业外收入 38 1,628,792.72 1,520,321.08 2,200,201.90 1,288,521.62
减：营业外支出 39 11,478,334.08 96,071.90 9,871,896.11 210,778.11
其中：非流动资产处置损失 104,205.18 36,296.28 210,778.11 210,778.11
四、利润总额（亏损总额以“-”
919,555,387.28 990,097,416.36 1,600,046,321.85 1,547,518,415.86
号填列）
减：所得税费用 40 117,663,651.87 116,851,648.82 235,190,415.17 213,744,765.39
五、净利润(净亏损以“-”号填
801,891,735.41 873,245,767.54 1,364,855,906.68 1,333,773,650.47
列)
归属于上市公司所有者的净利润 803,629,465.27 873,245,767.54 1,336,547,648.98 1,333,773,650.47
少数股东损益 -1,737,729.86 0.00 28,308,257.70 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 41 0.4938 0.5366 0.8212 0.8200
（二）稀释每股收益 41 0.4938 0.5366 0.8212 0.8200
七、其他综合收益 42 -2,244,713.94 -2,244,713.94 -2,503,453.24 -2,503,453.24
八、综合收益总额 799,647,021.47 871,001,053.60 1,362,352,453.44 1,331,270,197.23
归属于上市公司所有者的综合
801,384,751.33 871,001,053.60 1,334,044,195.74 1,331,270,197.23
收益总额
归属于少数股东的综合收益总
-1,737,729.86 28,308,257.70
额
34
现金流量表
编制单位：一汽轿车股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
注释 本期金额 上期金额
项目 附注
(七)
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,923,732,149.56 12,325,876,084.50 16,270,676,273.31 14,113,268,317.71
收到的税费返还 31,032,950.02 31,032,950.02 11,430,042.38 11,430,042.38
收到其他与经营活动有关的现金 43 429,267,760.88 12,571,298.96 170,970,698.23 21,455,247.41
经营活动现金流入小计 15,384,032,860.46 12,369,480,333.48 16,453,077,013.92 14,146,153,607.50
购买商品、接受劳务支付的现金 13,034,923,398.30 11,265,681,890.39 11,659,113,596.48 10,033,055,494.08
支付给职工以及为职工支付的现金 480,740,586.54 395,490,507.64 388,501,080.29 323,409,057.17
支付的各项税费 2,460,848,838.67 2,152,009,653.37 2,181,643,412.09 1,963,392,353.94
支付其他与经营活动有关的现金 43 815,710,725.80 302,288,735.67 697,754,754.25 141,761,902.00
经营活动现金流出小计 16,792,223,549.31 14,115,470,787.07 14,927,012,843.11 12,461,618,807.19
经营活动产生的现金流量净额 -1,408,190,688.85 -1,745,990,453.59 1,526,064,170.81 1,684,534,800.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 70,751,386.80 113,311,386.80 51,410,022.22 51,410,022.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
130,000.00 691.32
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 43 13,710,980.55 9,573,480.55 18,665,366.34 13,431,249.90
投资活动现金流入小计 84,592,367.35 122,884,867.35 70,076,079.88 64,841,272.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
428,771,836.98 423,773,880.87 473,590,422.30 471,469,630.30
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 428,771,836.98 423,773,880.87 473,590,422.30 471,469,630.30
投资活动产生的现金流量净额 -344,179,469.63 -300,889,013.52 -403,514,342.42 -406,628,358.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 151,406,000.00 151,406,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 43 6,000,000.00 6,000,000.00
筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 6,000,000.00 151,406,000.00 151,406,000.00
偿还债务支付的现金 0.00 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,440,000.00 0.00 340,119.48 408,915.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33,440,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 33,440,000.00 0.00 340,119.48 408,915.09
筹资活动产生的现金流量净额 -27,440,000.00 6,000,000.00 151,065,880.52 150,997,084.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,043,464.26 -91,076.28 10,498,140.62 10,498,140.62
五、现金及现金等价物净增加额 -1,780,853,622.74 -2,040,970,543.39 1,284,113,849.53 1,439,401,667.66
加：期初现金及现金等价物余额 3,316,868,928.68 2,872,639,458.19 2,464,145,240.83 1,986,300,211.42
六、期末现金及现金等价物余额 1,536,015,305.94 831,668,914.80 3,748,259,090.36 3,425,701,879.08
35
所有者权益变动表
编制单位：一汽轿车股份有限公司 2011 年半年度 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减： 专 所有者权益合
一般 少数股东权益
实收资本（或 库 项 其 计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存 储 他
准备
股 备
一、上年年末余额 1,627,500,000.00 2,484,572,473.91 997,234,912.68 3,534,688,195.17 132,168,121.89 8,776,163,703.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,627,500,000.00 2,484,572,473.91 997,234,912.68 3,534,688,195.17 132,168,121.89 8,776,163,703.65
三、本年增减变动金额（减
-2,244,713.94 315,379,465.27 -35,177,729.86 277,957,021.47
少以“-”号填列）
（一）净利润 803,629,465.27 -1,737,729.86 801,891,735.41
（二）其他综合收益 -2,244,713.94 -2,244,713.94
上述（一）和（二）小计 -2,244,713.94 803,629,465.27 -1,737,729.86 799,647,021.47
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -488,250,000.00 -33,440,000.00 -521,690,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-488,250,000.00 -33,440,000.00 -521,690,000.00
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,627,500,000.00 2,482,327,759.97 997,234,912.68 3,850,067,660.44 96,990,392.03 9,054,120,725.12
所有者权益变动表(续)
编制单位：一汽轿车股份有限公司 2011 年半年度 单位：（人民币）元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 专 一般 少数股东 所有者权益
实收资本 库 项 风险 其 权益 合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 存 储 准备 他
股 备
一、上年年末余额 1,627,500,000.00 2,488,351,948.45 841,082,766.28 2,674,012,873.52 113,429,827.29 7,744,377,415.54
加：会计政策变更 -13,724,409.54 -126,947,926.38 -47,009,159.18 -187,681,495.10
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,627,500,000.00 2,488,351,948.45 827,358,356.74 2,547,064,947.14 66,420,668.11 7,556,695,920.44
三、本年增减变动金额
-3,779,474.54 169,876,555.94 987,623,248.03 65,747,453.78 1,219,467,783.21
（减少以“-”号填列）
（一）净利润 1,860,079,142.58 65,747,453.78 1,925,826,596.36
（二）其他综合收益 -3,779,474.54 -3,779,474.54
上述(一)和(二)小计 -3,779,474.54 1,860,079,142.58 65,747,453.78 1,922,047,121.82
(三)所有者投入和减少资
本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 169,876,555.94 -872,455,894.55 -702,579,338.61
1．提取盈余公积 169,876,555.94 -169,876,555.94
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-694,942,500.00 -694,942,500.00
的分配
4．其他 -7,636,838.61 -7,636,838.61
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或
股本)
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本期期末余额 1,627,500,000.00 2,484,572,473.91 997,234,912.68 3,534,688,195.17 132,168,121.89 8,776,163,703.65
37
母公司所有者权益变动表
编制单位：一汽轿车股份有限公司 2011 年半年度 单位：（人民币）元
本期金额
项目 实收资本（或 减：库存 专项 一般风险 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 股 储备 准备 计
一、上年年末余额 1,627,500,000.00 2,480,841,497.76 997,234,912.68 3,636,417,477.02 8,741,993,887.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,627,500,000.00 2,480,841,497.76 997,234,912.68 3,636,417,477.02 8,741,993,887.46
三、本年增减变动金额（减
-2,244,713.94 384,995,767.54 382,751,053.60
少以“-”号填列）
（一）净利润 873,245,767.54 873,245,767.54
（二）其他综合收益 -2,244,713.94 -2,244,713.94
上述（一）和（二）小计 -2,244,713.94 873,245,767.54 871,001,053.60
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -488,250,000.00 -488,250,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-488,250,000.00 -488,250,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,627,500,000.00 2,478,596,783.82 997,234,912.68 4,021,413,244.56 9,124,744,941.06
38
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：一汽轿车股份有限公司 2011 年半年度 单位：（人民币）元
上年金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 1,627,500,000.00 2,484,620,972.30 841,082,766.28 2,925,990,659.43 7,879,194,398.01
加：会计政策变更 -13,724,409.54 -123,519,685.80 -137,244,095.34
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,627,500,000.00 2,484,620,972.30 827,358,356.74 2,802,470,973.63 7,741,950,302.67
三、本年增减变动金额（减少以
-3,779,474.54 169,876,555.94 833,946,503.39 1,000,043,584.79
“-”号填列）
（一）净利润 1,698,765,559.33 1,698,765,559.33
（二）其他综合收益 -3,779,474.54 -3,779,474.54
上述（一）和（二）小计 -3,779,474.54 1,698,765,559.33 1,694,986,084.79
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 169,876,555.94 -864,819,055.94 -694,942,500.00
1．提取盈余公积 169,876,555.94 -169,876,555.94
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -694,942,500.00 -694,942,500.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 1,627,500,000.00 2,480,841,497.76 997,234,912.68 3,636,417,477.02 8,741,993,887.46
39
三、会计报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
（一）、公司基本情况
一汽轿车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于1997年经国家体改
委体改生<1997>55号文批准，由中国第一汽车集团公司(以下简称“一汽集团公司”)
独家发起设立的股份有限公司。企业法人营业执照注册号：220107010001311。1997年6
月18日经中国证券监督管理委员会批准公开发行股票并在深圳证券交易所上市流通。所
属行业为汽车类。
截至2011年6月30日，本公司累计发行股本总数162,750万股，公司注册资本为
162,750万元，经营范围为：开发、制造、销售轿车、旅行车及其配件，修理汽车，加
工非标设备，机械配件、机电产品（不含小轿车）销售；普通货运、物流服务。公司注
册地：长春市高新区蔚山路4888号。公司法定代表人：徐建一。
本财务报表已经本公司董事会于2011年8月25日决议批准报出。
（二）、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
（三）、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011
年 6 月 30 日的财务状况及 2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司
的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的
披露要求。
（四）、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
40
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有
对价，其后续计量影响商誉。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计
入合并成本。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的
被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的
被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价
值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
41
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范
围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处
置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，
其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，
且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合
并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
享有的份额及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
42
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、
7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处
置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按
43
折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项
目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东
权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目
下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公
司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于
其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
44
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
45
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
46
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失
47
将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公
允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权
益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
48
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。信用风险特征组合的确定依据是账龄，公司对单项金额不重大的应收款项及经单独
测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定
比例计算确定减值损失，计提减值准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收款项为账龄 4 年以上的应收款项。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
0-6 个月以内 0 0
7-12 个月 2 2
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-4 年 50 50
4-5 年 100 100
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
49
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及半成品、库存商品、周转材料、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本
差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成
本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊
销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发
生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
50
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并
且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的
价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损
益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公
司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应
调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
51
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益
的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为
长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行
后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指
对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑
投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房
地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济
利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在
发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
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资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投
资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计
量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司除部分生产用设备采用双倍余额递减法计提折旧外，其他固定资产均采用年
限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 0-3 4.85-5.00
机器设备 7-10 0-3 10.00-28.57
运输设备 4 3 24.25
工器具 5 3-5 19.00-19.40
其他设备 3-5 0-3 19.40-33.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
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及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用
寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同
预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件
的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义
务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相
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关的义务。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
①相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
57
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
58
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
59
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗
保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除
与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期公司未发生会计政策变更。
（2）会计估计变更
由于今年公司生产规模的扩大、产量的大幅提升，生产设备更新换代较快，为了更
加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，公司依照企业会计准则、国家新企业所
得税法等相关会计与税务法规的规定，对固定资产的核算范围、固定资产的分类、预计
使用年限及残值率予以调整。
本次变更从 2011 年 1 月 1 日开始执行，根据规定本次固定资产核算范围、分类、
预计使用年限及残值率的变更属于会计估计变更，采用未来适用法处理，不对以前年度
进行追溯调整。本次会计估计变更预计将减少 2011 年 1-6 月份净利润 8,634 万元，其中
减少归属于上市公司股东的净利润 8,586 万元。
25、前期会计差错更正
本报告期公司未发生前期会计差错更正事项。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些
估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
60
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人，或者是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险
和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
61
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，需要预计未
来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内除部
分生产用设备采用双倍余额递减法计提折旧外，其他资产均采用年限平均计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发
生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行
该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上
依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确
定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺计提
预计负债。计提预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能
无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（五）、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
62
按应税收入17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
消费税 应税消费品销售额5%-40%计缴消费税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按应缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按应缴纳的流转税的3%计缴
地方教育费附加 按应缴纳的流转税的2%计缴
企业所得税 子公司25%，本公司15%
土地使用税 土地面积按9元/㎡、14元/㎡计缴
房产税 房产原值1.2%，租金收入12%
2、税收优惠及批文
根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务
局联合发文（吉科办字[2008]124号），认定本公司为高新技术企业，证书编号为
GR200822000028，认定有效期为3年（2008年至2010年），有效期内按15%的税率征收
企业所得税，目前本公司高新企业复审工作正在进行中。
（六）、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位:人民币万元
实质上构
子公 期末实 成对子公
子公司全 业务
司类 注册地 注册资本 经营范围 际出资 司净投资
称 性质
型 额 的其他项
目余额
一汽轿车 控股
汽车 轿车及其
销售有限 子公 长春
销售 3,000.00 配件销售 2,412.38
公司 司
一汽马自
控股
达汽车销 汽车 轿车及其
子公 长春
售有限公 销售 12,500.00 配件销售 7,000.00
司
司
（续）
金额单位:人民币万元
少数股东 从母公司所有者权益冲
持股 表决 是否 权益中用 减子公司少数股东分担
子公司全 少数股东权
比例 权比 合并 于冲减少 的本期亏损超过少数股
称 益
(%) 例(%) 报表 数股东损 东在该子公司期初所有
益的金额 者权益中所享有份额后
63
的余额
一汽轿车
销售有限 是 -2,558.66
90.00 90.00
公司
一汽马自
达汽车销
是
售有限公 56.00 56.00 12,257.70
司
2、合并范围发生变更的说明
本报告期公司合并范围未发生变更。
（七）、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初数指 2011 年
1 月 1 日，期末数指 2011 年 6 月 30 日，上期发生数指 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月
30 日，本期发生数指 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: 578.60 2,141.68
-人民币 — — 578.60 — — 2,141.68
银行存款: 1,536,014,727.34 3,628,223,787.00
-人民币 — — 1,495,695,988.43 — — 3,563,859,321.91
-美元 2,689,698.91 6.4716 17,406,655.47 7,216,011.98 6.6227 47,789,482.54
-日元 279,367,902.00 0.08024 22,417,318.56 171,420,012.00 0.08126 13,929,590.18
-欧元 52,852.72 9.3612 494,764.88 300,390.89 8.8065 2,645,392.37
合 计 1,536,015,305.94 3,628,225,928.68
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,550,209,331.00 6,919,992,866.00
商业承兑汇票
合 计 7,550,209,331.00 6,919,992,866.00
（2）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
64
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
天津市骏达汽车销售服务有限
2011-05-24 2011-10-18 22,468,400.00
公司
北京市汽车修理公司一厂 2011-04-22 2011-08-22 20,000,000.00
安徽亚达汽车销售服务有限公
2011-05-27 2011-10-16 16,956,600.00
司
无锡联众汽车销售服务有限公
2011-05-20 2011-10-01 14,796,400.00
司
无锡市众达汽车销售服务有限
2011-05-24 2011-10-05 13,955,600.00
公司
2011-01-04 至 2011-07-01 至
其他
2011-06-23 2011-12-07 2,574,104,729.00
2,662,281,729.00
合 计
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 353,438,687.54 100.00 94,341,796.25 26.69
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 353,438,687.54 100.00 94,341,796.25 26.69
（续）
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 180,761,503.65 100.00 94,330,705.16 52.19
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 180,761,503.65 100.00 94,330,705.16 52.19
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
0-6 月以内 257,758,211.92 72.92 84,852,486.01 46.95
7-12 月 201,606.73 0.06 49,565.94 0.03
1至2年 19,466.54 0.01 1,267,658.98 0.70
65
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
2至3年 1,127,113.99 0.32 216,417.94 0.12
3至4年 216,417.94 0.06 261,371.36 0.14
4至5年 1,867.00 0.00 110,968.75 0.06
5 年以上 94,114,003.42 26.63 94,003,034.67 52.00
合 计 353,438,687.54 100.00 180,761,503.65 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
0-6 月以内 257,758,211.92 72.92 84,852,486.01 46.95
7-12 月 201,606.73 0.06 4,032.13 49,565.94 0.03 991.32
1至2年 19,466.54 0.01 973.33 1,267,658.98 0.70 63,382.95
2至3年 1,127,113.99 0.32 112,711.40 216,417.94 0.12 21,641.79
3至4年 216,417.94 0.06 108,208.97 261,371.36 0.14 130,685.68
4至5年 1,867.00 0.00 1,867.00 110,968.75 0.06 110,968.75
5 年以上 94,114,003.42 26.63 94,114,003.42 94,003,034.67 52.00 94,003,034.67
合计 353,438,687.54 100.00 94,341,796.25 180,761,503.65 100.00 94,330,705.16
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国第一汽车集团公
243,000.00 243,000.00 243,000.00 243,000.00
司
合计 243,000.00 243,000.00 243,000.00 243,000.00
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
与本公
债务人名称 金额 年限 总额的比例
司关系
（%）
长春一汽宝友钢材加工配
客户 115,428,413.44 0-6 个月 32.66
送有限公司
中国第一汽车集团哈尔滨
客户 30,607,372.99 0-6 个月，5 年以上 8.66
轻型车厂
一汽-大众汽车有限公司 关联方 23,545,456.49 0-6 个月，5 年以上 6.66
鞍钢蒂森克虏伯钢材配送
客户 19,483,635.79 0-6 个月 5.51
（长春）有限公司
一汽吉林汽车有限公司 关联方 20,967,310.92 0-6 个月 5.93
合 计 210,032,189.63 59.42
66
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 35,931,167.27 96.73 19,383,692.48 53.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
1,213,525.51 3.27
备的其他应收款
合 计 37,144,692.78 100.00 19,383,692.48 52.18
（续）
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 36,440,074.76 96.64 19,884,839.29 54.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
1,265,953.80 3.36
备的其他应收款
合 计 37,706,028.56 100.00 19,884,839.29 52.74
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
0-6 月以内 16,454,773.86 44.30 16,523,152.48 43.82
7-12 月 369,962.39 1.00 519,812.62 1.38
1至2年 762,878.38 2.05 335,779.14 0.89
2至3年 127,624.74 0.34 439,157.50 1.16
3至4年 100,909.85 0.27 35,559.85 0.09
4至5年 89,436.19 0.24 80,106.19 0.21
5 年以上 19,239,107.37 51.80 19,772,460.78 52.45
合 计 37,144,692.78 100.00 37,706,028.56 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
67
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
0-6 月以内 16,454,773.86 45.80 16,379,299.94 44.95
7-12 月
1至2年 55,448.00 0.15 2,772.40
2至3年 46,940.00 0.13 4,694.00 117,200.00 0.32 11,720.00
3至4年 100,909.85 0.28 50,454.92 35,559.85 0.10 17,779.92
4至5年 89,436.19 0.25 89,436.19 80,106.19 0.22 80,106.19
5 年以上 19,239,107.37 53.54 19,239,107.37 19,772,460.78 54.26 19,772,460.78
合计 35,931,167.27 100.00 19,383,692.48 36,440,074.76 100.00 19,884,839.29
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
吉林省电力有限公司长春供电公司 415,800.00 可收回
生育津贴（社保） 355,636.24 可收回
定期存款利息 226,109.85 可收回
中国第一汽车集团公司驻北京办事处 171,185.92 可收回
其他 44,793.50 可收回
合计 1,213,525.51
（4）本期转回或收回情况
转回或收回前
转回或收回 确定原坏账 转回或收回金
应收款项内容 累计已计提坏
原因 准备的依据 额
账准备金额
与应付账款
一汽四环齿轮锻造厂 根据账龄
对冲 451,002.61 451,002.61
取得结算发
市计量测试学会 根据账龄
票 50,000.00 50,000.00
天津市永兴士创精密仪器仪 与应付账款
根据账龄
表有限公司 对冲 2,100.00 21,000.00
与应付账款
浙江亚太机电股份有限公司 根据账龄
对冲 17,100.00 17,100.00
与应付账款
无锡市顺天源机电有限公司 根据账龄
对冲 425.40 8,508.00
与其他应付
一汽发动机厂 根据账龄
款对冲 7,680.00 7,680.00
取得结算发
二道区财政局 根据账龄
票 5,000.00 5,000.00
68
转回或收回前
转回或收回 确定原坏账 转回或收回金
应收款项内容 累计已计提坏
原因 准备的依据 额
账准备金额
与其他应付
二道区人民法院 根据账龄
款对冲 6,000.00 6,000.00
一汽四环企业总公司金属结 与其他应付
根据账龄
构厂 款对冲 2,000.00 2,000.00
与应付账款
上海汇森工业炉 根据账龄
对冲 2,210.00 4,420.00
与其他应付
长春市新城电动门厂 根据账龄
款对冲 1,000.00 1,000.00
取得结算发
长春亿达汽车维修有限公司 根据账龄
票 665.00 665.00
与其他应付
李福忠养老金 根据账龄
款对冲 648.2 648.2
与其他应付
一汽四环汽研印刷厂 根据账龄
款对冲 357.60 357.60
合计 546,188.81 575,381.41
（5）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国第一汽车集团公
7,398,572.44 7,227,386.52 7,398,572.44 7,227,386.52
司
合计 7,398,572.44 7,227,386.52 7,398,572.44 7,227,386.52
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司
单位名称 金额 年限 收款总额的
关系
比例（%）
中国第一汽车集团公司 母公司 7,398,572.44 5 年以上 19.92
国际商业机器（中国）有
供应商 3,690,000.00 0-6 个月 9.93
限公司
民用项目（新生建筑公司） 2,220,591.04 5 年以上 5.98
富奥汽车零部件有限公司
供应商 1,784,248.40 5 年以上 4.80
制泵分公司
一汽吉林汽车有限公司 关联方 725,576.95 0-6 个月 1.95
合 计 15,818,988.83 42.58
（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账 龄 期末数 期初数
69
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 571,809,682.75 99.89 61,034,800.09 99.08
1至2年 54,366.44 0.01 4,171.06 0.01
2至3年 3,050.00 0.00 504,350.00 0.82
3 年以上 555,500.00 0.10 53,500.00 0.09
合 计 572,422,599.19 100.00 61,596,821.15 100.00
注：账龄超过 1 年的预付款项主要是预付的周转资金性质款项。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 账龄 未结算原因
系
中国第一汽车集团进出口公司 关联方 493,231,668.50 1 年以内、1-2 年 未到结算期
上海印济广告有限公司 20,790,000.00 1 年以内 未到结算期
云顶汽车部件股份有限公司 16,000,000.00 1 年以内 未到结算期
吉林省电力有限公司长春供电公司 10,147,946.54 1 年以内 未到结算期
济南四机数控机床有限公司 2,221,571.00 1 年以内 未到结算期
合 计 542,391,186.04
（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况
6、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 136,558,648.31 5,886.00 136,552,762.31
半成品及在产品 403,093,984.61 1,624,163.15 401,469,821.46
库存商品（产成品） 2,139,395,824.49 56,452,393.47 2,082,943,431.02
周转材料（包装物、低
88,453,153.19 7,122,661.71 81,330,491.48
值易耗品等）
其他 166,174.04 166,174.04
合 计 2,767,667,784.64 65,205,104.33 2,702,462,680.31
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 139,568,488.65 123,386.45 139,445,102.20
半成品及在产品 380,260,443.10 1,506,662.70 378,753,780.40
库存商品（产成品） 1,416,126,085.09 57,465,144.87 1,358,660,940.22
周转材料（包装物、
69,435,619.61 7,122,661.71 62,312,957.90
低值易耗品等）
其他 166,174.04 166,174.04
70
合 计 2,005,556,810.49 66,217,855.73 1,939,338,954.76
（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数 期末数
项 目 期初数 本期计提数
转回数 转销数
原材料 123,386.45 117,500.45 5,886.00
半成品及在产品 1,506,662.70 117,500.45 1,624,163.15
库存商品（产成品） 57,465,144.87 1,012,751.40 56,452,393.47
周转材料（包装物、低
7,122,661.71 7,122,661.71
值易耗品等）
其他
合 计 66,217,855.73 117,500.45 117,500.45 1,012,751.40 65,205,104.33
（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存
项目
依据 备的原因 货期末余额的比例
原材料 可变现净值低于成本 重分类 0.09%
本期计提存货跌价准备的原因是重分类导致。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资
对联营企业投资 746,695,684.27 69,637,702.06 70,751,386.80 745,581,999.53
其他股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 748,195,684.27 69,637,702.06 70,751,386.80 747,081,999.53
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
一汽财务有限公司 权益法 376,254,200.00 625,893,990.47 -15,829,271.86 610,064,718.61
大众汽车变速器（上海）有
权益法 77,803,779.94 120,801,693.80 14,715,587.12 135,517,280.92
限公司
吉林亿安保险经济股份有限
成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
公司
合 计 748,195,684.27 -1,113,684.74 747,081,999.53
（续）
71
在被投
在被投资单位
在被投资 资单位
持股比例与表 减值准 本期计提减值准 本期现金红
被投资单位 单位持股 享有表
决权比例不一 备 备 利
比例（%） 决权比
致的说明
例（%）
一汽财务有限公司 21.746 21.746 70,751,386.80
大众汽车变速器（上海）有
20.00 20.00
限公司
吉林亿 安保险经济 股份有
15.00 15.00
限公司
合 计 70,751,386.80
（3）对合营企业投资和联营企业投资
联营企业情况
本企业在
本企业
注册资本 被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 持股比
（万元） 位表决权
例（%）
比例（%）
有限责任公
一汽财务有限公司 吉林长春 滕铁骑 金融服务 112,880.00 21.746 21.746
司
大众汽车变速器（上 中外合资公
上海 Christiankoch 生产销售变速器 $4,700.00 20.00 20.00
海）有限公司 司
（续）
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净资产总额
一汽财务有限公司 15,532,988,036.68 12,705,004,698.38 2,827,983,338.30
大众汽车变速器（上海）有限公司 972,196,295.05 294,609,890.46 677,586,404.59
（续）
本期营业收 组织机构代
被投资单位名称 本期净利润 关联关系
入总额 码
受同一母公司
一汽财务有限公司 609,510,970.57 262,884,341.40 123998560
控制
大众汽车变速器（上海）有限公司 635,869,289.38 73,577,935.58 729391886
8、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投资
31,622,937.31 10,360,891.24 21,262,046.07
性房地产
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产
减:投资性房地产减值准备
合 计 31,622,937.31 10,360,891.24 21,262,046.07
72
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 97,037,065.64 97,037,065.64
房屋、建筑物 97,037,065.64 97,037,065.64
土地使用权
二、累计折旧和摊销合计 65,414,128.33 10,360,891.24 75,775,019.57
房屋、建筑物 65,414,128.33 10,360,891.24 75,775,019.57
土地使用权
三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计 31,622,937.31 21,262,046.07
房屋、建筑物 31,622,937.31 21,262,046.07
土地使用权
注：本期折旧和摊销额 10,360,891.24 元。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 5,540,127,453.96 60,566,102.34 47,760,693.44 5,552,932,862.86
其中：土地
房屋及建筑物 1,066,614,527.48 34,517,225.00 1,101,131,752.48
机器设备 3,742,666,702.75 17,782,239.27 39,867,685.98 3,720,581,256.04
运输设备 34,163,064.02 562,674.19 4,962,355.13 29,763,383.08
工器具 444,160,374.89 -6,124,303.16 438,036,071.73
其他 252,522,784.82 13,828,267.04 2,930,652.33 263,420,399.53
二、累计折旧合计 2,660,944,633.95 393,717,538.26 40,366,034.94 3,014,296,137.27
其中：土地
房屋及建筑物 232,635,875.52 44,597,012.67 277,232,888.19
机器设备 2,068,437,135.58 270,556,367.26 33,508,568.11 2,305,484,934.73
运输设备 20,977,560.27 4,820,730.68 4,065,562.87 21,732,728.08
工器具 190,683,689.17 39,070,301.74 229,753,990.91
其他 148,210,373.41 34,673,125.91 2,791,903.96 180,091,595.36
三、账面净值合计 2,879,182,820.01 2,538,636,725.59
其中：土地
房屋及建筑物 833,978,651.96 823,898,864.29
机器设备 1,674,229,567.17 1,415,096,321.31
运输设备 13,185,503.75 8,030,655.00
工器具 253,476,685.72 208,282,080.82
其他 104,312,411.41 83,328,804.17
四、减值准备合计 14,873,534.81 14,873,534.81
73
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其中：土地
房屋及建筑物 1,941,216.60 1,941,216.60
机器设备 12,851,770.63 12,851,770.63
运输设备
工器具
其他 80,547.58 80,547.58
五、账面价值合计 2,864,309,285.20 2,523,763,190.78
其中：土地
房屋及建筑物 832,037,435.36 821,957,647.69
机器设备 1,661,377,796.54 1,402,244,550.68
运输设备 13,185,503.75 8,030,655.00
工器具 253,476,685.72 208,282,080.82
其他 104,231,863.83 83,248,256.59
注：本期折旧额为 393,717,538.26 元，本期由在建工程转入固定资产原价为
58,152,838.74 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
房屋及建筑物 一汽集团公司产权，未过户 暂无时间表 77,048,056.68
合 计 77,048,056.68
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
期 末 数 期 初 数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
自主发动机 4GB 项目 98,447,814.72 98,447,814.72 91,287,982.74 91,287,982.74
自主车型扩建项目 70,669,553.23 70,669,553.23 67,701,907.00 67,701,907.00
B131 项目 2,851,004.16 2,851,004.16 1,366,361.34 1,366,361.34
H 平台 C131 项目 295,098,752.09 295,098,752.09 109,696,111.49 109,696,111.49
一汽中高级轿车 C303 项目 62,170,413.14 62,170,413.14 9,820,042.69 9,820,042.69
一工厂提高生产能力改造
222,021.50 222,021.50 4,135,703.88 4,135,703.88
项目
冲压产能提升项目 182,533,209.52 182,533,209.52 15,660,908.58 15,660,908.58
副车架等六总成自主开发
8,520,899.89 8,520,899.89 11,216,841.79 11,216,841.79
项目
HQE 生产准备投资项目 280,403.99 280,403.99 280,403.99 280,403.99
马自达 MPV 项目 17,746,921.47 17,746,921.47 12,122,167.08 12,122,167.08
J61 项目 11,327,648.83 11,327,648.83 12,364,417.77 12,364,417.77
发动机改造 ET3 项目 2,304,754.20 2,304,754.20 2,268,153.05 2,268,153.05
自主发动机 4GC 项目 153,001,808.47 153,001,808.47 39,967,548.24 39,967,548.24
自主发动机 ET3 系列 V6
302,018,696.15 302,018,696.15 307,562,576.43 307,562,576.43
发动机项目
冲压车间扩建项目 131,958.00 131,958.00
74
期 末 数 期 初 数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
一工厂涂装车间扩建项目 15,990,113.00 15,990,113.00
动力中心增容项目 5,123,300.00 5,123,300.00
质保中心项目 33,862,809.80 33,862,809.80
商品车停车场建设项目 130,435,774.03 130,435,774.03
中国一汽 D003 项目(CUV) 10,411,106.63 10,411,106.63
自 主 变 速 器 ET3 项 目
379,635.00 379,635.00
(DCT)
公司技措 105,466,171.82 105,466,171.82 94,097,392.07 94,097,392.07
长齿技措 3,880,341.88 3,880,341.88 80,341.88 80,341.88
合 计 1,512,743,153.52 1,512,743,153.52 779,760,818.02 779,760,818.02
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固定
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数
资产数
自主发动机 4GB 项目 1,590,000,000.00 91,287,982.74 7,159,831.98 98,447,814.72
自主车型扩建项目 2,359,521,500.00 67,701,907.00 50,027,440.90 46,396,346.81 663,447.86 70,669,553.23
B131 项目 607,985,300.00 1,366,361.34 -6,184,959.46 -7,669,602.28 2,851,004.16
H 平台 C131 项目 859,250,000.00 109,696,111.49 186,085,281.61 51,615.39 631,025.62 295,098,752.09
一汽中高级轿车 C303 项
433,422,100.00 9,820,042.69 52,350,370.45 62,170,413.14
目
一工厂提高生产能力改造
409,191,600.00 4,135,703.88 -3,151,877.50 699,844.88 61,960.00 222,021.50
项目
冲压产能提升项目 564,304,000.00 15,660,908.58 166,918,762.48 18,974.36 27,487.18 182,533,209.52
副车架等六总成自主开发
66,040,000.00 11,216,841.79 464,058.10 3,160,000.00 8,520,899.89
项目
HQE 生产准备投资项目 28,850,000.00 280,403.99 280,403.99
马自达 MPV 项目 277,690,000.00 12,122,167.08 7,009,962.77 1,385,208.38 17,746,921.47
J61 项目 574,593,900.00 12,364,417.77 59,353.06 1,096,122.00 11,327,648.83
发动机改造 ET3 项目 695,470,000.00 2,268,153.05 947,111.33 910,510.18 2,304,754.20
自主发动机 4GC 项目 696,301,100.00 39,967,548.24 113,034,260.23 153,001,808.47
自主发动机 ET3 系列 V6
520,027,000.00 307,562,576.43 -5,522,512.76 21,367.52 302,018,696.15
发动机项目
冲压车间扩建项目 182,841,500.00 131,958.00 131,958.00 0.00
一工厂涂装车间扩建项
431,795,900.00 15,990,113.00 15,990,113.00
目
动力中心增容项目 124,239,500.00 5,123,300.00 5,123,300.00
质保中心项目 622,943,500.00 33,862,809.80 33,862,809.80
商品车停车场建设项目 278,150,600.00 130,478,457.78 18,376.06 24,307.69 130,435,774.03
中 国 一 汽 D003 项 目
896,393,000.00 10,411,106.63 10,411,106.63
(CUV)
自主变速器 ET3 项目
1,364,736,900.00 379,635.00 379,635.00
(DCT)
公司技措 240,470,000.00 94,097,392.07 27,625,524.09 11,271,171.99 4,985,572.35 105,466,171.82
长齿技措 6,082,000.00 80,341.88 5,846,153.83 2,046,153.83 3,880,341.88
合 计 779,760,818.02 798,914,183.32 58,152,838.74 7,779,009.08 1,512,743,153.52
75
（续）A
工程投
其中:本期 本期利 工程进
利息资本 入占预算
工程名称 利息资本化 息资本化 度 资金来源
化累计金额 的比例
金额 率(%) （%）
(%)
自主发动机 4GB 项目 56.00 进行中 自筹
自主车型扩建项目 81.24 进行中 自筹
B131 项目 82.00 进行中 自筹
H 平台 C131 项目 60.26 进行中 自筹
一汽中高级轿车 C303 项目 64.04 进行中 自筹
一工厂提高生产能力改造项
77.50 进行中 自筹
目
冲压产能提升项目 37.50 进行中 自筹
副车架等六总成自主开发项
95.16 进行中 自筹
目
HQE 生产准备投资项目 99.60 进行中 自筹
马自达 MPV 项目 96.43 进行中 自筹
J61 项目 83.68 进行中 自筹
发动机改造 ET3 项目 86.80 进行中 自筹+募集
自主发动机 4GC 项目 40.58 进行中 自筹
自主发动机 ET3 系列 V6 发动
84.60 进行中 自筹+国债
机项目
冲压车间扩建项目 100.00 已完工 自筹+募集
一工厂涂装车间扩建项目 2.44 进行中 自筹
动力中心增容项目 3.21 进行中 自筹
质保中心项目 1.93 进行中 自筹
商品车停车场建设项目 38.71 进行中 自筹
中国一汽 D003 项目(CUV) 12.13 进行中 自筹
自主变速器 ET3 项目(DCT) 2.70 进行中 自筹+国债
公司技措 47.00 进行中 自筹
长齿技措 96.12 进行中 自筹
合 计
11、固定资产清理
项 目 期末数 期初数 转入清理的原因
机器设备 6,737,643.95 485,306.89 资产报废
运输设备 837,091.41 资产报废
其他 28,247.65 资产报废
合 计 7,602,983.01 485,306.89
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
76
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 542,991,286.97 3,024,420.09 546,015,707.06
其中：软件 49,343,660.23 3,024,420.09 52,368,080.32
土地使用权 241,172,039.59 241,172,039.59
非专利技术 252,475,587.15 252,475,587.15
二、累计摊销合计 139,669,052.21 30,920,027.19 170,589,079.40
其中：软件 32,596,334.19 3,022,721.63 35,619,055.82
土地使用权 15,810,184.87 2,649,241.90 18,459,426.77
非专利技术 91,262,533.15 25,248,063.66 116,510,596.81
三、减值准备累计金额合计
其中：软件
土地使用权
非专利技术
四、账面价值合计 403,322,234.76 375,426,627.66
其中：软件 16,747,326.04 16,749,024.50
土地使用权 225,361,854.72 222,712,612.82
非专利技术 161,213,054.00 135,964,990.34
注：本期摊销金额为 30,920,027.19 元。
（2）开发项目支出
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
研发支出 73,402,067.71 245,089,707.47 198,735,000.00 119,756,775.18
合 计 73,402,067.71 245,089,707.47 198,735,000.00 119,756,775.18
注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 18.91%。
13、商誉
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
长春齿轮厂 23,794,683.26 23,794,683.26 23,794,683.26
合 计 23,794,683.26 23,794,683.26 23,794,683.26
注：商誉为一汽集团公司 1991 年有偿兼并长春齿轮厂而发生的应当给当地政府的
补偿，在公司改制时长春齿轮厂一并划入本公司，该资产也随之并入本公司。该项资产
实际已不能给本公司带来经济利益，本公司已对该项资产全额计提减值准备。
14、长期待摊费用
其他减少
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
模具支出及摊销 20,710,375.99 12,316,847.58 8,393,528.41
租赁房屋装修 2,669,674.89 1,597,627.00 1,358,971.56 2,908,330.33
77
其他减少
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
专线网络费用 2,470,000.00 156,000.00 2,314,000.00
经销商客流分析
3,624,645.75 228,925.02 3,395,720.73
服务系统
合 计 29,474,696.63 1,597,627.00 14,060,744.16 17,011,579.47
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值准备 37,507,184.96 193,574,457.44 37,833,881.17 195,077,264.56
预提费用 13,181,030.31 87,873,535.37 6,601,211.26 44,008,075.06
应付职工薪酬（辞退福
1,355,646.70 9,037,644.64 1,844,011.68 12,293,411.19
利）
无形资产摊销 4,421,026.74 29,473,511.61 3,368,203.94 22,454,692.90
预计负债 43,013,755.68 212,576,627.86 40,909,831.79 206,148,619.25
合计 99,478,644.39 532,535,776.92 90,557,139.84 479,982,062.96
② 已确认递延所得税负债
期末数 期初数
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
研发支出 9,383,514.90 62,556,766.00 11,065,003.10 73,766,687.32
长期股权投资溢价 480,507.58 3,203,383.88 480,507.58 3,203,383.88
合计 9,864,022.48 65,760,149.88 11,545,510.68 76,970,071.20
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
商誉减值准备 23,794,683.26 23,794,683.26
存货跌价准备 229,670.43 229,670.43
合 计 24,024,353.69 24,024,353.69
16、资产减值准备明细
本期计提 本期减少 期末数
项 目 期初数
转回数 转销数
一、坏账准备 114,215,544.45 56,133.09 546,188.81 113,725,488.73
二、存货跌价准备 66,217,855.73 117,500.45 117,500.45 1,012,751.40 65,205,104.33
三、可供出售金融资产减值准备
78
本期计提 本期减少 期末数
项 目 期初数
转回数 转销数
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 14,873,534.81 14,873,534.81
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 23,794,683.26 23,794,683.26
十四、其他
合 计 219,101,618.25 173,633.54 663,689.26 1,012,751.40 217,598,811.13
17、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,142,500.00 2,814,400.00
商业承兑汇票
合 计 5,142,500.00 2,814,400.00
注：下一会计期间将到期的金额为 5,142,500.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款明细情况
账龄 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 5,648,828,994.68 5,768,068,555.77
1-2 年(含 2 年) 5,778,097.02 7,053,023.78
2-3 年(含 3 年) 572,113.25 1,851,985.82
3 年以上 11,784,632.03 11,275,275.87
合 计 5,666,963,836.98 5,788,248,841.24
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
债权人名称 期末金额 期初金额
中国第一汽车集团公司 12,688,352.89 14,337,179.24
合 计 12,688,352.89 14,337,179.24
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
中国第一汽车集团进出口公司 4,289,585.50 尚未结算 否
79
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
一汽四环二发配件厂 392,222.05 尚未结算 否
本溪钢铁（集团）特殊钢有限公司 301,695.63 尚未结算 否
吉林省梨标机械有限责任公司 293,445.94 尚未结算 否
其他 12,857,893.18 尚未结算 否
合 计 18,134,842.30
19、预收款项
（1）预收款项明细情况
账龄 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 827,297,445.62 1,006,133,595.21
1-2 年（含 2 年） 6,598,780.91 17,016,235.13
2-3 年(含 3 年) 11,313,314.05 8,574,029.91
3 年以上 19,027,975.18 17,447,906.12
合 计 864,237,515.76 1,049,171,766.37
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
债权人名称 期末金额 期初金额
中国第一汽车集团公司 4,431,454.51 252,013.20
合 计 4,431,454.51 252,013.20
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
长春富维-江森自控汽车饰件系统有限公司 3,930,718.90 尚未结算
云顶汽车部件股份有限公司 3,904,944.56 尚未结算
中国第一汽车集团进出口公司 2,145,648.43 尚未结算
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 2,053,441.61 尚未结算
其他 24,905,316.64 尚未结算
合 计 36,940,070.14
20、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 219,435,450.77 219,435,450.77
二、职工福利费 35,416,314.48 35,416,314.48
三、社会保险费 128,772,763.84 128,772,763.84
其中：医疗保险费 38,284,830.10 38,284,830.10
基本养老保险费 63,813,712.68 63,813,712.68
年金缴费(补充养老) 15,727,473.00 15,727,473.00
失业保险费 6,385,019.98 6,385,019.98
工伤保险费 2,965,186.11 2,965,186.11
生育保险费 1,596,541.97 1,596,541.97
80
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
四、住房公积金 66,454,297.32 66,454,297.32
五、工会经费和职工教育经费 378,328.37 7,733,045.71 7,705,593.29 405,780.79
六、非货币性福利
七、辞退福利及内退补偿 12,293,411.19 173,040.00 3,428,806.55 9,037,644.64
八、其他 5,475,179.62 67,231,250.81 72,362,750.54 343,679.89
合 计 18,146,919.18 525,216,162.93 533,575,976.79 9,787,105.32
21、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 158,378,682.27 368,105,211.24
企业所得税 71,777,440.78 68,626,815.05
营业税 4,826,425.00
消费税 139,048,625.88 587,474,671.08
土地使用税 3,723,147.75
房产税 4,942,964.10
城建税 25,132,851.07 65,068,936.31
教费附加 17,952,036.48 27,886,687.00
代扣代缴个人所得税 1,785,798.80 33,065,562.92
印花税 9,068,284.10
合 计 414,075,435.28 1,172,788,704.55
22、应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付的原因
宝钢集团上海二钢有限公司 121,500.00 121,500.00 未领取
上海宝钢冶金建设公司 40,000.00 40,000.00 未领取
无锡梦燕制衣有限公司 10,000.00 10,000.00 未领取
高管 0.02 0.02
分配 2010 年度利润 488,250,000.00
合计 488,421,500.02 171,500.02
23、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 1,071,293,061.65 388,188,793.17
1-2 年(含 2 年) 4,675,662.66 6,585,190.86
2-3 年(含 3 年) 1,142,730.31 1,502,503.50
3 年以上 4,808,704.62 4,074,896.93
合 计 1,081,920,159.24 400,351,384.46
（2）报告期无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
81
款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
能源及调节基金 1,391,809.92 尚未结算 否
医疗基金 1,105,657.24 尚未结算 否
上海东方久乐汽车安全气囊有限公司 639,540.00 尚未结算 否
北京奥吉通投资（集团）有限公司 600,000.00 尚未结算 否
漯河市和荣汽车贸易有限公司 600,000.00 尚未结算 否
一汽北京汽车有限责任公司销售分公司 478,686.73 尚未结算 否
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 392,882.26 尚未结算 否
江苏华兴汽车有限公司 357,200.00 尚未结算 否
诺迈士传动技术（上海）有限公司 300,000.00 尚未结算 否
沈阳新型风机厂 209,550.00 尚未结算 否
汉中市荣坤汽车工贸有限责任公司 150,000.00 尚未结算 否
其他 4,401,771.44
合 计 10,627,097.59
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
日本马自达汽车株式会社 87,574,600.37 技术提成费
北京新意互动广告有限公司 49,765,102.09 广告费
吉林省长久物流有限公司 14,246,472.00 运输费
一汽物流有限公司 26,814,273.01 运输费、仓储费
长春京铁物流有限公司 8,260,034.32 运输费
合 计 186,660,481.79
24、预计负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品质量保证 206,148,619.25 6,428,008.61 212,576,627.86
合 计 206,148,619.25 6,428,008.61 212,576,627.86
注：本公司根据产品销售额及预计的三包索赔率等因素，对已销售的车辆计提产品
质量保证。
25、长期应付款
长期应付款分类列示
项 目 期末数 期初数
应付地方补偿金 34,975,379.58 34,975,379.58
注：为 1991 年有偿兼并长春齿轮厂时形成的应付地方补偿金。
26、其他非流动负债
82
项 目 内容 期末数 期初数
第二发动机厂自主发动
递延收益 220,010,000.00 214,010,000.00
机 ET3 项目拨款等
合 计 220,010,000.00 214,010,000.00
其中，递延收益明细如下：
项目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助
第二发动机厂 ET3 项目拨款 177,190,000.00 177,190,000.00
一汽轿车股份有限公司长春齿轮公
36,500,000.00 36,500,000.00
司轻型车 AMT 变速器项目
A130 车型冲压件自主开发项目 320,000.00 320,000.00
大吨位内高压成形装备与工艺项目 6,000,000.00
220,010,000.00 214,010,000.00
27、股本
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数
公
发
积
项目 行 送
金额 比例 金 其他 小计 金额 比例
新 股
转
股
股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 215,745,922.00 13.26% 215,745,922.00 13.26%
3.其他内资持股 1,198.00 1,198.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股 1,198.00 1,198.00
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 215,747,120.00 13.26% 215,747,120.00 13.26%
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 1,411,752,880.00 86.74% 1,411,752,880.00 86.74%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 1,411,752,880.00 86.74% 1,411,752,880.00 86.74%
三、股份总数 1,627,500,000.00 100.00% 1,627,500,000.00 100.00%
28、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 2,048,107,786.26 2,048,107,786.26
其他资本公积 436,464,687.65 2,244,713.94 434,219,973.71
合 计 2,484,572,473.91 2,244,713.94 2,482,327,759.97
83
注：资本公积本期减少数为联营公司一汽财务有限公司可供出售金融资产公允价值
变化所致。
29、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 997,234,912.68 997,234,912.68
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 997,234,912.68 997,234,912.68
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
30、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期末数 上期末数 提取或分配比例
调整前上期未分配利润 3,534,688,195.17 2,674,012,873.52
期初未分配利润调整合计数（调
-126,947,926.38
增+，调减-）
调整后期初未分配利润 3,534,688,195.17 2,547,064,947.14
加：本期归属于母公司所有者
803,629,465.27 1,860,079,142.58
的净利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 169,876,555.94 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 488,250,000.00 694,942,500.00
转作股本的普通股股利
提取职工奖福基金 7,636,838.61 5%
期末未分配利润 3,850,067,660.44 3,534,688,195.17
（2）利润分配情况的说明
本公司根据 2011 年 6 月 29 日召开的 2010 年度股东大会批准的《2010 年度利润
分配预案》，以公司总股本 1,627,500,000 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 3.00
元人民币（含税）。
31、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
84
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 17,867,556,616.35 16,912,087,057.06
其他业务收入 1,212,924,295.17 999,358,370.76
营业收入合计 19,080,480,911.52 17,911,445,427.82
主营业务成本 14,301,255,881.21 12,708,546,680.72
其他业务成本 1,114,883,658.64 887,914,186.63
营业成本合计 15,416,139,539.85 13,596,460,867.35
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车制造 17,867,556,616.35 14,301,255,881.21 16,912,087,057.06 12,708,546,680.72
小计 17,867,556,616.35 14,301,255,881.21 16,912,087,057.06 12,708,546,680.72
减：内部抵销数
合 计 17,867,556,616.35 14,301,255,881.21 16,912,087,057.06 12,708,546,680.72
（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车销售 16,909,667,119.50 13,698,173,860.77 16,114,300,841.41 12,176,067,548.91
配件销售 957,889,496.85 603,082,020.44 797,786,215.65 532,479,131.81
小 计 17,867,556,616.35 14,301,255,881.21 16,912,087,057.06 12,708,546,680.72
减：内部抵销数
合 计 17,867,556,616.35 14,301,255,881.21 16,912,087,057.06 12,708,546,680.72
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 2,300,974,410.27 1,955,519,614.13 2,346,803,676.47 1,738,619,252.07
华北 4,718,971,487.28 3,730,557,358.54 5,097,394,293.34 3,820,737,462.09
西北 832,080,945.38 655,903,062.94 715,607,255.28 532,902,276.77
华东 5,889,639,261.26 4,675,660,022.69 4,970,870,626.20 3,757,073,098.95
西南 957,020,875.77 761,084,846.05 1,045,351,226.84 789,020,645.05
华南 2,036,920,303.78 1,620,366,051.88 1,745,806,430.76 1,321,106,878.07
中南 1,118,117,105.12 889,010,201.46 894,803,506.34 675,489,874.33
直销 13,832,227.49 13,154,723.52 95,450,041.83 73,597,193.39
境内小计 17,867,556,616.35 14,301,255,881.21 16,912,087,057.06 12,708,546,680.72
减：公司内各
地区抵销数
85
总 计 17,867,556,616.35 14,301,255,881.21 16,912,087,057.06 12,708,546,680.72
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2011 年 1 月 1 日-6 月 30 日 807,793,702.30 4.23
2010 年 1 月 1 日-6 月 30 日 872,685,229.71 4.88
32、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
消费税 793,903,828.52 748,161,945.93
营业税 2,280,369.01 2,059,876.43
城市维护建设税 92,304,231.68 94,070,802.86
教育费附加 53,433,605.08 40,316,058.35
房产税 216.00 516,000.00
合 计 941,922,250.29 885,124,683.57
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
广告费 465,144,979.41 557,305,175.09
运输费 289,517,223.71 239,748,240.81
三包费 139,654,665.07 114,300,503.48
职工薪酬 67,130,956.53 61,125,168.28
仓储费 64,357,934.70 61,713,515.43
业务宣传费 39,601,142.26 43,678,889.73
销售服务费 20,478,820.60 14,953,137.48
差旅费 12,914,254.41 12,050,925.78
其他 86,706,863.86 238,456,543.90
合 计 1,185,506,840.55 1,343,332,099.98
34、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
研究开发费 198,735,000.00 197,723,958.62
职工薪酬 166,547,165.01 121,531,833.85
技术提成费 103,658,064.75 84,355,094.92
固定资产修理费 56,138,411.75 44,199,253.68
折旧费 40,791,302.35 9,158,538.50
无形资产摊销 29,100,393.18 25,817,945.76
财产保险费 14,025,986.63 11,120,091.84
其他 84,416,460.00 71,501,412.72
86
合 计 693,412,783.67 565,408,129.89
35、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 1,064,186.94 2,432,784.63
减：利息收入 15,874,089.16 22,401,333.15
减：利息资本化金额 -
汇兑损益 981,112.10 -8,530,876.39
减：汇兑损益资本化金额 -
其他 295,830.36 216,393.84
合 计 -13,532,959.76 -28,283,031.07
36、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生数 上期发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 71,882,416.00 52,498,693.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 71,882,416.00 52,498,693.00
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
一汽财务有限公司 57,166,828.88 41,532,865.00 被投资单位净利润增加
大众汽车变速器（上海）有限公司 14,715,587.12 10,965,828.00 被投资单位净利润增加
合 计 71,882,416.00 52,498,693.00
37、资产减值损失
项目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 -490,055.72 -5,816,644.96
合 计 -490,055.72 -5,816,644.96
38、营业外收入
87
项 目 本期数 上期数
非流动资产处置利得合计 439,275.64 32,811.61
其中:固定资产处置利得 439,275.64 32,811.61
政府补助 410,000.00
违约金赔偿收入 601,401.10 1,049,545.05
其他利得 588,115.98 707,845.24
合 计 1,628,792.72 2,200,201.90
其中，政府补助明细：
项目 本期发生数 上期发生数 说明
中华人民共和国财政部拨款(燃料电池车项目） 410,000.00 国科发财（2009）684 号
合 计 410,000.00
注：本期其他利得包括代扣个人所得税手续费奖励款 528,662.99、吉林省质量技术
监督局奖励款 50,000.00 元、罚没车手续费收入 9,452.99 元，上期其他为收到的代扣个
人所得税手续费奖励款 707,845.24 元。
39、营业外支出
项 目 本期发生数 上期发生数
非流动资产处置损失 104,205.18 210,778.11
其中:固定资产处置损失 104,205.18 210,778.11
公益性捐赠支出
赔偿金、违约金及罚款支出 80,619.90
其他支出 11,293,509.00 9,661,118.00
合 计 11,478,334.08 9,871,896.11
注：本期及上期发生数中的营业外支出其他为防洪基金。
40、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 128,266,644.62 234,268,565.83
递延所得税调整 -10,602,992.75 921,849.34
合 计 117,663,651.87 235,190,415.17
41、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的
加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一
般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
88
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转
换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股
的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平
均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均
数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜
在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
0.49 0.49 0.82 0.82
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.49 0.49 0.82 0.82
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益= 803,629,465.27÷1,627,500,000=0.49 元
注：于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等
于基本每股收益。
42、其他综合收益
项 目 本期发生数 上期发生数
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -2,992,951.92 -3,290,129.77
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
-748,237.98 -786,676.53
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 -2,244,713.94 -2,503,453.24
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
89
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -2,244,713.94 -2,503,453.24
43、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
保证金 413,007,000.00 140,010,000.00
利息收入 11,330,958.61 14,215,383.25
押金 1,209,815.00 605,600.00
赔偿金、违约金及罚款收入 601,401.10 1,046,545.05
其他 3,118,586.17 15,093,169.93
合计 429,267,760.88 170,970,698.23
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
广告宣传费 178,134,563.55 180,193,204.80
运输费 249,552,546.45 197,596,264.29
研究开发费 48,635,511.77 93,968,756.15
三包费 15,153,013.34 89,176,248.42
仓储费 52,851,421.05 50,991,987.77
差旅费 6,700,519.18 14,977,531.30
固定资产维修费 30,781,433.78 44,346,732.06
财产保险费 14,025,986.63 11,120,091.84
其他 219,875,730.05 15,383,937.62
合计 815,710,725.80 697,754,754.25
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
定期存款利息 13,710,980.55 18,665,366.34
合计 13,710,980.55 18,665,366.34
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
与资产相关的政府补助 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
90
44、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期发生数 上期发生数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 801,891,735.41 1,364,855,906.68
加：资产减值准备 -490,055.72 -5,816,644.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 404,078,429.50 223,245,771.50
无形资产摊销 30,920,027.19 27,481,243.32
长期待摊费用摊销 14,060,744.16 20,490,085.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-335,070.46 -177,966.50
以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -12,818,130.55 -16,310,095.20
投资损失（收益以“－”号填列） -71,882,416.00 -52,498,693.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,921,504.55 921,849.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,681,488.20
存货的减少（增加以“－”号填列） -763,123,725.55 -201,832,158.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,361,889,794.41 -457,342,086.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -437,999,439.67 623,046,959.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,408,190,688.85 1,526,064,170.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,536,015,305.94 3,748,259,090.36
减：现金的期初余额 3,316,868,928.68 2,464,145,240.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,780,853,622.74 1,284,113,849.53
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 1,536,015,305.94 3,316,868,928.68
其中：库存现金 578.60 2,141.68
可随时用于支付的银行存款 1,536,014,727.34 3,316,866,787.00
可随时用于支付的其他货币资金
91
项目 期末数 期初数
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,536,015,305.94 3,316,868,928.68
（八）、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
中国第一汽车
母公司 国有 吉林长春 徐建一 生产销售
集团公司
（续）
母公司对本企 母公司对本企
本企业最
母公司名称 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 组织机构代码
终控制方
（%） 例（%）
中国第一
中国第一汽
379,800.00 53.03 53.03 汽车集团 123998915
车集团公司
公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、7（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
长春汽车材料研究所科技咨询服务公司 同一母公司 123998536
长春汽车研究所科技服务部 同一母公司 124001320
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 同一母公司 606092819
长春一汽通信科技有限公司 同一母公司 743006825
长春一汽兴业人才科技服务有限公司 同一母公司 776581068
海南汽车试验研究所 同一母公司 42851028X
机械工业第九设计研究院 同一母公司 124001726
启明信息技术股份有限公司 同一母公司 723195753
天津一汽夏利汽车股份有限公司 同一母公司 103071899
一汽财务有限公司 同一母公司 123998560
一汽吉林汽车有限公司 同一母公司 124483278
一汽解放汽车有限公司 同一母公司 743028725
一汽客车有限公司 同一母公司 743012029
92
一汽物流有限公司 同一母公司 776590482
一汽模具制造有限公司 同一母公司 702500368
一汽铸造有限公司 同一母公司 71530004X
一汽专用汽车有限公司 同一母公司 748421518
中国第一汽车集团进出口公司 同一母公司 123911541
一汽-大众汽车有限公司 同一母公司 605120697
一汽实业总公司 同一母公司 243853104
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
本期发生数 上期发生数
占同
关联交易
类交 占同类
关联交易 定价原则
关联方 易金 交易金
内容 及决策程 金额 金额
额的 额的比
序
比例 例（%）
（%）
中国第一汽车集团公司 协作件 市场价格 538,106,708.16 3.37 348,805,427.29 2.60
一汽解放汽车有限公司 协作件 市场价格 46,629,007.73 0.29 98,402,061.85 0.73
协作件、模
一汽模具制造有限公司 市场价格 5,083,510.62 0.03 70,082,897.66 0.52
具
中国第一汽车集团进出 协作件、设 5,927,791,660.78 37.14 5,734,959,368.31 42.71
市场价格
口公司 备
机械工业第九设计研究
备件、设备 市场价格 38,298,146.48 0.24 710,000.00 0.01
院
一汽物流有限公司 油料 市场价格 277,383.75
一汽专用汽车有限公司 协作件 市场价格 798,598.32 0.01 619,807.68
一汽-大众汽车有限公司 协作件 市场价格 389,783,362.85 2.44 293,918,642.92 2.19
长春一汽富维汽车零部
协作件 市场价格 678,043,099.97 4.25 342,493,999.22 2.55
件股份有限公司
启明信息技术股份有限
备件、设备 市场价格 15,746,581.70 0.10 12,492,294.88 0.09
公司
长春一汽通信科技有限
设备 市场价格 773,437.19 275,130.00
公司
小计 7,641,331,497.55 6,902,759,629.81
动能、取暖
费、技术开
中国第一汽车集团公司 市场价格 8,656,709.93 0.28 4,857,698.58 0.83
发、房屋租
赁
一汽铸造有限公司 服务 市场价格 225,288.97 0.04
运输、技术
中国第一汽车集团进出
开发、租赁 市场价格 5,367,708,069.30 2.43 13,742,824.78 2.35
口公司
费、委托购
93
汇
长春汽车材料研究所科
技术开发 市场价格 418,700.00 0.07
技咨询服务公司
长春汽车研究所科技服
技术开发 市场价格 6,314,293.00 1.08
务部
海南汽车试验研究所 技术开发 市场价格 227,830.64 0.01 1,116,339.08 0.19
一汽财务有限公司 利息收入 市场价格 4,818,841.54 30.36 8,638,183.71 38.56
长春一汽通信科技有限 网络租赁、
市场价格 6,042,343.51 0.35 4,527,782.96 0.77
公司 电话
一汽物流有限公司 运输 市场价格 47,551,137.18 2.73 33,414,276.25 5.71
长春一汽富维汽车零部
技术开发 市场价格 600,224.00 0.03
件股份有限公司
天津一汽夏利汽车股份
技术开发 市场价格 95,400.00 0.02
有限公司
启明信息技术股份有限 系统、网络
市场价格 102,311.70 0.01 427,463.19 0.07
公司 服务
小计 5,435,707,467.80 73,778,250.52
②出售商品/提供劳务的关联交易
本期发生数 上期发生数
关联交 占同 占同
关联 易定价 类交 类交
关联方 交易 原则及 易金 易金
金额 金额
内容 决策程 额的 额的
序 比例 比例
（%） （%）
中国第一汽车集团 整车
市场价格 3,384,615.37 0.02 56,495.82
公司 备件
一汽解放汽车有限
备件 市场价格 33,462,965.26 0.18
公司
一汽客车有限公司 备件 市场价格 351,143.08 478,367.00
中国第一汽车集团 整车
市场价格 3,726,996.85 0.02 18,228,037.36 0.10
进出口公司 备件
长春一汽兴业人才
备件 市场价格 1,705,726.50 0.01 5,414,512.83 0.03
科技服务有限公司
一汽-大众汽车有
涂装 市场价格 18,677,343.00 0.10
限公司
长春一汽富维汽车
零部件股份有限公 备件 市场价格 21,499,535.02 0.11 791,865.20
司
一汽模具制造有限
备件 市场价格 9,314,198.22 0.05 12,819,038.33 0.07
公司
一汽吉林汽车有限
备件 市场价格 43,217,391.88 0.23 33,443,439.45 0.19
公司
小计 135,339,915.18 71,231,755.99
注：关联交易定价政策如下：
① 根据本公司与一汽集团公司签订《关于汽车零部件及原材料供应的协议书》，本
94
公司生产轿车所需的部分汽车零部件由一汽集团公司供应；一汽集团公司生产汽车所需
的发动机、变速器等由本公司供应。相互供应汽车零部件的定价原则上采用同类产品的
市场价格；无确定的市场价格时，可采用成本定价，但不得在成本之外加任何额外费用。
本公司原材料有独立采购权，对于少部分占整车成本价值比重较小的原材料，考虑到利
用一汽集团公司多年形成的稳定的供应和采购渠道，本公司委托一汽集团公司代为采
购，价格按原材料供货厂商提供的优惠市场价格并加上 5%的费用，由双方定期共同认
定。
② 根据本公司与一汽集团公司签订《综合服务协议》，一汽集团公司向本公司提供
进出口委托代理、设备大修、能源动力供应、研究开发及试制、运输及社会福利设施等
各项服务。服务费按以下顺序予以确定：有国家定价的，采用国家统一规定；国家没有
定价的，则参照提供同类服务的国内同行业或吉林省、长春市其他单位收取的市场价格，
具体市场价格应经双方协商后确定。
③ 本公司通过一汽财务有限公司存款，存款利率均按中国人民银行规定的金融机
构存款利率计算。
④ 本公司与中国第一汽车集团进出口公司签订《委托即期/远期外汇交易协议书》，
本公司进口货物所需外汇按照中国人民银行及国家外汇管理局有关规定，委托中国第一
汽车集团进出口公司办理购汇，委托购汇价格、购汇量、起息日等要素按照本公司外汇
买卖委托书指定办理。2011 年 1-6 月份本公司委托中国第一汽车集团进出口公司购汇
金额为 5,325,524,694.74 元。
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
租赁 租赁 年度确认的租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁收益确定依据
起始日 终止日 收益（万元）
一汽轿车股 长春一汽通信
办公楼两个房间 2009-5-1 2013-4-30 房屋租赁合同 6.00
份有限公司 科技有限公司
②本公司作为承租人
租赁资产种 租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁费定价依据
类 起始日 终止日 租赁费（万元）
中 国 第 一 汽 一汽轿车股份 租赁土地使
1997-4-14 2037-4-13 土地使用权租赁合同 235.23
车集团公司 有限公司 用权
中 国 第 一 汽 一汽轿车股份
商标使用费 1997 商标使用许可合同 0.30
车集团公司 有限公司
一 汽 实 业 总 一汽轿车销售
房屋 2011-1-1 2011-12-31 房屋租赁合同 73.00
公司 有限公司
中国第一汽
车 集 团 公 司 一汽红旗汽车
房屋 2011-1-1 2011-12-31 房屋租赁合同 109.31
驻 北 京 办 事 销售有限公司
处
95
注：关联租赁情况说明：
① 根据本公司与一汽集团公司签订的《商标使用许可合同》，一汽集团公司许可本
公司在一段时间内有偿使用注册号为第 104897 号、第 204468 号商标，至累计销出
240,000 辆红旗轿车之后，一汽集团公司将上述商标无偿转让本公司。截至本期末红旗
轿车的累计销售量为 158,816 辆。
②根据本公司与一汽集团公司签订的《土地使用权租赁合同》及《土地使用权租赁
合同补充协议》，一汽集团公司同意将 324,901 平方米的土地使用权出租给本公司，租
赁费为每年人民币 235.23 万元。
③根据本公司子公司一汽轿车销售有限公司与一汽实业总公司签订的《房屋租赁
合同》，一汽实业总公司将位于东风大街 6820 号的办公大楼一层出租给一汽轿车销售有
限公司，建筑面积为 3170.20 平方米，租金为每年 73 万元。
④根据本公司孙公司一汽红旗汽车销售有限公司与一汽集团北京办事处签订的房
屋租赁合同，一汽集团北京办事处将位于北京南银大厦 25 层的 2516、2517 房间出租给
一汽红旗汽车销售有限公司，建筑面积为 437 平方米，租金为每年 109.31 万元。
⑤根据本公司与长春一汽通信科技有限公司（以下简称“一汽通信”）签订的房屋
租赁合同，本公司将办公楼一、二层两个房间以每年 6 万元的价格出租给一汽通信。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国第一汽车集团公司 243,000.00 243,000.00 243,000.00 243,000.00
一汽解放汽车有限公司 364,883.00 364,883.00 439,211.91 364,883.00
一汽吉林汽车有限公司 20,967,310.92 18,022,338.28
一汽客车有限公司 419,336.29 338,505.78
一汽-大众汽车有限公司 23,545,456.49 1,692,965.18 1,692,965.18 1,692,965.18
合 计 45,539,986.70 2,300,848.18 20,736,021.15 2,300,848.18
应收票据：
一汽吉林汽车有限公司 14,352,183.00 38,982,661.00
合 计 14,352,183.00 38,982,661.00
预付款项：
一汽实业总公司 365,000.00
中国第一汽车集团进出口公司 493,231,668.50 14,719,344.26
一汽-大众汽车有限公司 27,696.76 27,696.76
合 计 493,624,365.26 14,747,041.02
其他应收款：
中国第一汽车集团公司 7,398,572.44 7,227,386.52 7,398,572.44 7,227,386.52
一汽铸造有限公司 303,419.72 303,419.72 303,419.72 303,419.72
一汽吉林汽车有限公司 725,576.95 100,690.09
中国第一汽车集团进出口公司 374.14
96
合 计 8,427,569.11 7,530,806.24 7,803,056.39 7,530,806.24
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
中国第一汽车集团公司 12,688,352.89 14,337,179.24
一汽解放汽车有限公司 6,673,693.01 188,916.40
一汽铸造有限公司 227,472.15 638,312.44
一汽模具制造有限公司 15,429,325.13 45,287,099.49
中国第一汽车集团进出口公司 117,416,555.01 94,830,882.99
机械工业第九设计研究院 20,986,024.81 2,626,553.83
长春汽车材料研究所科技咨询服务公司 213,630.00
一汽专用汽车有限公司 1,197,560.86 929,338.14
一汽物流有限公司 368,358.03 510,422.07
一汽-大众汽车有限公司 73,426,193.23
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 49,772,407.69 58,784,918.39
启明信息技术股份有限公司 5,541,544.00 3,100,114.00
合 计 303,727,486.81 221,447,366.99
预收款项：
中国第一汽车集团公司 4,431,454.51 252,013.20
一汽解放汽车有限公司 8,803,134.59 8,217,756.40
一汽模具制造有限公司 451,945.24 417,403.41
中国第一汽车集团进出口公司 2,648,338.07 2,449,488.93
长春一汽通信科技有限公司 30,811.14 30,811.14
一汽物流有限公司 23,121.39 23,121.39
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 7,544,278.25 8,405,994.88
合 计 23,933,083.19 19,796,589.35
其他应付款：
长春一汽通信科技有限公司 875,000.00 61,100.00
一汽物流有限公司 29,171,709.13 18,690,413.20
一汽-大众汽车有限公司 42,560.00
启明信息技术股份有限公司 524,599.00 4,509,591.66
合 计 30,571,308.13 23,303,664.86
（九）、承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（十）、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
（十一）、其他重要事项说明
1、租赁
经营租赁租出资产类别 期末数 期初数
房屋、建筑物 21,262,046.07 31,622,937.31
97
合 计 21,262,046.07 31,622,937.31
2、本公司与吉林省联泰集团公司自 1998 年起开展分期收款售车业务，后由于该
公司经营不善，导致资金周转困难，不能偿付 5,200 万元欠款，经法院判决该公司承
担还款责任。由于判决执行存在诸多困难，本公司已对该项应收账款全额计提坏账准备。
截至 2011 年 6 月 30 日本公司已经收回 4,578.96 万元，尚有 611.04 万元未收回。上述
已收回的债权中包括两块土地的使用权及二处房产，土地使用权和房产已经过户至本公
司名下，但尚由原联泰集团公司使用。
3、年金计划主要内容及重大变化
依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》
（劳社部第 20 号令）等法律法规，结合公司实际情况，本公司决定自 2010 年 1 月 1
日起参加中国第一汽车集团公司实施的企业年金计划。
年金计划的主要内容：
（1）本计划所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险并履行缴
费义务的基础上，依据国家政策、法规的规定自愿建立的企业补充养老保险制度，是企
业职工薪酬福利制度的组成部分。
（2）组织管理和监督：企业代表和职工代表通过集体协商成立一汽企业年金理事
会（以下简称“年金理事会”）。年金理事会由企业和职工代表组成，其中职工代表不少
于三分之一。年金理事会作为本计划受托人，负责一汽集团公司企业年金基金的运营管
理。
（3）资金筹集和缴费办法：企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。
（4）账户管理：企业年金基金实行完全积累制度，采用个人账户方式进行管理；
同时建立企业账户，用以归集未归属权益。
（5）基金管理：企业年金基金由下列各项组成：①企业缴费；②职工个人缴费；
③投资运营收益。企业年金基金采取年金理事会受托管理模式，企业代表和职工代表通
过集体协商由企业作为委托人与年金理事会签署企业年金基金受托管理合同，委托年金
理事会对本计划所归集的企业年金基金进行管理和市场化运营。
（6）待遇计发：职工个人缴费部分及其投资收益完全归属于职工个人；企业缴费
分配至个人账户部分及其投资收益按规定归属职工个人，未归属个人的部分，划入企业
账户。
（7）企业年金的支付方式：①职工退休并办理退休手续，一次性领取年金个人账
户余额；②职工死亡，其企业年金个人账户余额由法定继承人一次性领取；③出境定居
人员的企业年金个人账户余额，可根据本人要求一次性支付给本人。
98
（十二）、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 375,314,468.20 100.00 64,951,301.17 17.31
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 375,314,468.20 100.00 64,951,301.17 17.31
（续）
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 212,169,836.83 100.00 65,940,210.08 31.08
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 212,169,836.83 100.00 65,940,210.08 31.08
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
0-6 个月 257,713,912.66 68.66 84,340,739.27 39.75
7-12 个月 201,606.73 0.05 49,565.94 0.02
1至2年 19,466.54 0.01 1,267,658.98 0.60
2至3年 58,138,863.99 15.49 67,228,167.94 31.69
3至4年 216,417.94 0.06 261,371.36 0.12
4至5年 1,867.00 110,968.75 0.05
5 年以上 59,022,333.34 15.73 58,911,364.59 27.77
合计 375,314,468.20 100.00 212,169,836.83 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
99
0-6 个月 257,713,912.66 68.66 84,340,739.27 39.75
7-12 个月 201,606.73 0.05 4,032.13 49,565.94 0.02 991.32
1至2年 19,466.54 0.01 973.33 1,267,658.98 0.60 63,382.95
2至3年 58,138,863.99 15.49 5,813,886.40 67,228,167.94 31.69 6,722,816.79
3至4年 216,417.94 0.06 108,208.97 261,371.36 0.12 130,685.68
4至5年 1,867.00 1,867.00 110,968.75 0.05 110,968.75
5 年以上 59,022,333.34 15.73 59,022,333.34 58,911,364.59 27.77 58,911,364.59
合计 375,314,468.20 100.00 64,951,301.17 212,169,836.83 100.00 65,940,210.08
（4）本期转回或收回情况
确定原
转回或 转回或收回前
坏账准 转回或收回金
应收账款内容 收回原 累计已计提坏
备的依 额
因 账准备金额
据
收回现
一汽红旗汽车销售有限公司 2-3 年 1,000,000.00 10,000,000.00
金
合计 1,000,000.00 10,000,000.00
（5）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国第一汽车集团公司 243,000.00 243,000.00 243,000.00 243,000.00
合计 243,000.00 243,000.00 243,000.00 243,000.00
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
长春一汽宝友钢材加工
客户 115,428,413.44 0-6 个月 30.76
配送有限公司
一汽红旗汽车销售有限
孙公司 57,011,750.00 2-3 年 15.19
公司
中国第一汽车集团哈尔 0-6 个月，
客户 30,607,372.99 8.16
滨轻型车厂 5 年以上
0-6 个月，
一汽-大众汽车有限公司 同一母公司 23,545,456.49 6.27
5 年以上
一汽吉林汽车有限公司 同一母公司 20,967,310.92 0-6 个月 5.59
合 计 247,560,303.84 65.97
（7）应收关联方账款情况
占应收账款总额比
单位名称 与本公司关系 金额
例（%）
一汽红旗汽车销售有限公司 孙公司 57,011,750.00 15.19
一汽吉林汽车有限公司 同一母公司 20,967,310.92 5.59
一汽-大众汽车有限公司 同一母公司 23,545,456.49 6.27
100
占应收账款总额比
单位名称 与本公司关系 金额
例（%）
中国第一汽车集团公司 母公司 243,000.00 0.06
一汽客车有限公司 同一母公司 419,336.29 0.11
合计 102,186,853.70 27.22
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
18,735,918.51 97.83 9,351,050.76 49.91
款
单项金额虽不重大但单项计提坏
415,800.00 2.17
账准备的其他应收款
合 计 19,151,718.51 100.00 9,351,050.76 48.83
（续）
种 类 期 初 数
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 20,414,985.71 98.00 9,852,197.57 48.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账
415,800.00 2.00
准备的其他应收款
合 计 20,830,785.71 100.00 9,852,197.57 47.30
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
0-6 个月 9,294,521.75 48.53 10,389,207.54 49.87
7-12 个月 415,800.00 2.00
1至2年 415,800.00 2.17 55,448.00 0.27
2至3年 46,940.00 0.25 117,200.00 0.56
3至4年 96,200.00 0.50 30,850.00 0.15
4至5年 26,430.00 0.14 17,100.00 0.08
5 年以上 9,271,826.76 48.41 9,805,180.17 47.07
合计 19,151,718.51 100.00 20,830,785.71 100.00
（3）坏账准备的计提情况
101
①按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
0-6 个月 9,294,521.75 49.61 10,389,207.54 50.89
7-12 个月
1至2年 55,448.00 0.28 2,772.40
2至3年 46,940.00 0.25 4,694.00 117,200.00 0.58 11,720.00
3至4年 96,200.00 0.51 48,100.00 30,850.00 0.15 15,425.00
4至5年 26,430.00 0.14 26,430.00 17,100.00 0.08 17,100.00
5 年以上 9,271,826.76 49.49 9,271,826.76 9,805,180.17 48.02 9,805,180.17
合计 18,735,918.51 100.00 9,351,050.76 20,414,985.71 100.00 9,852,197.57
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比
债务人名称 账面金额 坏账准备 计提理由
例
吉林省电力有限公司长春供电公司 415,800.00 可收回
合计 415,800.00
（4）本期转回或收回情况
转回或收回前
转回或收回 确定原坏账 转回或收回金
应收款项内容 累计已计提坏
原因 准备的依据 额
账准备金额
与应付账款
一汽四环齿轮锻造厂 根据账龄
对冲 451,002.61 451,002.61
取得结算发
市计量测试学会 根据账龄
票 50,000.00 50,000.00
天津市永兴士创精密仪器仪表 与应付账款
根据账龄
有限公司 对冲 2,100.00 21,000.00
与应付账款
浙江亚太机电股份有限公司 根据账龄
对冲 17,100.00 17,100.00
与应付账款
无锡市顺天源机电有限公司 根据账龄
对冲 425.40 8,508.00
与其他应付
一汽发动机厂 根据账龄
款对冲 7,680.00 7,680.00
取得结算发
二道区财政局 根据账龄
票 5,000.00 5,000.00
与其他应付
二道区人民法院 根据账龄
款对冲 6,000.00 6,000.00
一汽四环企业总公司金属结构 与其他应付 根据账龄 2,000.00 2,000.00
102
厂 款对冲
与应付账款
上海汇森工业炉 根据账龄
对冲 2,210.00 4,420.00
与其他应付
长春市新城电动门厂 根据账龄
款对冲 1,000.00 1,000.00
取得结算发
长春亿达汽车维修有限公司 根据账龄
票 665.00 665.00
与其他应付
李福忠养老金 根据账龄
款对冲 648.20 648.20
与其他应付
一汽四环汽研印刷厂 根据账龄
款对冲 357.60 357.60
合计 546,188.81 575,381.41
（5）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
备用金 7,128,509.48 0-6 个月 37.22
民用项目(新生建筑
2,220,591.04 5 年以上 11.59
公司)
吉林省经贸机电物资
584,203.00 5 年以上 3.05
有限公司
一汽四环齿轮锻造厂 客户 580,173.12 5 年以上 3.03
市远达运输有限公司 521,858.41 5 年以上 2.72
合 计 11,035,335.05 57.61
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 94,123,820.84 94,123,820.84
对合营企业投资
对联营企业投资 746,695,684.26 69,637,702.06 70,751,386.80 745,581,999.52
其他股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00
减：长期股权投资减值
准备
合 计 842,319,505.10 69,637,702.06 70,751,386.80 841,205,820.36
（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
法
一汽财务有限公司 权益法 376,254,200.00 625,893,990.46 -15,829,271.86 610,064,718.60
大众汽车变速器（上
权益法 77,803,779.94 120,801,693.80 14,715,587.12 135,517,280.92
海）有限公司
103
一汽马自达汽车销售
成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
有限公司
一汽轿车销售有限公
成本法 24,123,820.84 24,123,820.84 24,123,820.84
司
吉林亿安保险经纪股
成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
份有限公司
合 计 842,319,505.10 -1,113,684.74 841,205,820.36
（续）
在被投资单
在被投资
在被投资 位持股比例
单位享有 减值 本期计提 本期现金红
被投资单位 单位持股 与表决权比
表决权比 准备 减值准备 利
比例（%） 例不一致的
例（%）
说明
一汽财务有限公司 21.746 21.746 70,751,386.80
大众汽车变速器
20.00 20.00
（上海）有限公司
一汽马自达汽车销
56.00 56.00
售有限公司
一汽轿车销售有限
90.00 90.00
公司
吉林亿安保险经纪
15.00 15.00
股份有限公司
合 计 70,751,386.80
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 15,230,631,526.75 14,176,530,076.25
其他业务收入 1,319,376,632.24 1,082,009,802.63
营业收入合计 16,550,008,158.99 15,258,539,878.88
主营业务成本 12,843,389,989.78 11,339,745,289.24
其他业务成本 1,191,701,421.73 950,210,926.24
营业成本合计 14,035,091,411.51 12,289,956,215.48
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车制造业 15,230,631,526.75 12,843,389,989.78 14,176,530,076.25 11,339,745,289.24
合计 15,230,631,526.75 12,843,389,989.78 14,176,530,076.25 11,339,745,289.24
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本期发生数 上期发生数
104
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车销售 15,043,619,744.69 12,718,660,314.30 13,945,654,739.39 11,159,431,589.11
配件销售 187,011,782.06 124,729,675.48 230,875,336.86 180,313,700.13
合计 15,230,631,526.75 12,843,389,989.78 14,176,530,076.25 11,339,745,289.24
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 15,088,897,937.31 12,704,112,315.60 14,031,703,645.60 11,208,803,618.01
华北 18,623,171.21 18,287,954.13 28,859,417.11 25,973,475.00
西北 1,857,200.00 1,671,480.00
华东 38,421,512.89 37,729,925.66 25,152,011.47 22,636,810.30
西南 22,945,326.56 22,532,310.68 32,769,231.00 29,492,307.90
华南 28,576,812.87 28,062,430.00 20,854,721.54 18,769,249.39
中南 21,617,444.41 21,323,620.00 19,457,602.21 17,511,841.99
直销 11,549,321.50 11,341,433.71 15,876,247.32 14,886,506.65
合计 15,230,631,526.75 12,843,389,989.78 14,176,530,076.25 11,339,745,289.24
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2011 年 1 月 1 日-6 月 30 日 15,109,782,201.99 91.30
2010 年 1 月 1 日-6 月 30 日 14,010,522,087.93 91.82
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数
成本法核算的长期股权投资收益 42,560,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 71,882,416.00 52,498,693.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 114,442,416.00 52,498,693.00
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
105
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
一汽财务有限公司 57,166,828.88 41,532,865.00 被投资单位净利润增加
大众汽车变速器（上海）有限公司 14,715,587.12 10,965,828.00 被投资单位净利润增加
合 计 71,882,416.00 52,498,693.00
6、现金流量表补充资料
项目 本期发生数 上期发生数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 873,245,767.54 1,333,773,650.47
加：资产减值准备 -1,490,055.72 -5,037,715.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 398,999,077.88 219,437,798.38
无形资产摊销 30,603,149.49 27,439,579.32
长期待摊费用摊销 12,316,847.58 18,910,035.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-315,960.71 -178,347.63
以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,543,130.55 -16,310,095.20
投资损失（收益以“－”号填列） -114,442,416.00 -52,498,693.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,175,385.90 921,849.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,681,488.20
存货的减少（增加以“－”号填列） -659,290,768.97 -193,265,808.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,381,458,305.02 -458,966,778.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -891,757,785.01 810,309,326.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,745,990,453.59 1,684,534,800.31
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 831,668,914.80 3,425,701,879.08
减：现金的期初余额 2,872,639,458.19 1,986,300,211.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,040,970,543.39 1,439,401,667.66
106
（十三）、补充资料
1、非经常性损益明细表
单位：元
项 目 本期发生数 上期发生数
非流动性资产处置损益 335,070.46 -177,966.50
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
410,000.00
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,108,897.18 1,757,390.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,443,967.64 1,989,423.79
所得税影响额 221,117.26 163,161.53
少数股东权益影响额（税后） 9,873.43 1,980.00
合 计 1,212,976.95 1,824,282.26
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
107
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
9.13% 0.49 0.49
净利润
扣除非经常损益后归属于
9.12% 0.49 0.49
普通股股东的净利润
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、42。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1） 货币资金项目：期末余额为 1,536,015,305.94 元，比期初余额减少
57.66%，其主要原因是：报告期内回款减少及支付货币增加。
（2） 应收账款项目：期末余额为 259,096,891.29 元，比期初余额增加
199.77%，其主要原因是：报告期内应收材料款增加。
（3） 预付款项项目：期末余额为 572,422,599.19 元，比期初余额增加
829.31%，其主要原因是：报告期内采购进口零件预付款增加。
（4） 存货项目：期末余额为 2,702,462,680.31 元，比期初余额增加 39.35%，
其主要原因是：报告期内库存商品增加。
（5） 投资性房地产项目：期末余额为 21,262,046.07 元，比期初余额减少
32.76%，其原因是：本报告期内提取折旧。
（6） 在建工程项目：期末余额为 1,512,743,153.52 元，比期初余额增加
94.00%，其主要原因是：本期 C131 项目、冲压产能提升项目、商品车停车场建设项
目及自主发动机 4GC 项目等项目支出增加。
（7） 固定资产清理项目：期末余额为 7,602,983.01 元，比期初余额增加
1466.63%，其原因是：本期报废的固定资产增加。
（8） 开发支出项目：期末余额为 119,756,775.18 元，比期初余额增加 63.15%，
其原因是：本期 C303 项目及 D003 项目支出增加。
（9） 长期待摊费用项目：期末余额为 17,011,579.47 元，比期初余额减少
42.28%，其主要原因是：本期模具摊销导致。
（10） 应付票据项目：期末余额为 5,142,500.00 元，比期初余额增加 82.72%，
其主要原因是：本期未承兑票据增加。
（11） 应付职工薪酬项目：期末余额为 9,787,105.32 元，比期初余额减少
46.07%，其主要原因是：本报告期内支付上年提取的职工薪酬。
（12） 应交税费项目：期末余额为 414,075,435.28 元，比期初余额减少 64.69%，
其主要原因是：本期尚未支付的增值税、消费税城建税等税金减少。
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（13） 应付股利项目：期末余额为 488,421,500.02 元，比期初余额增加
284693.84%，其主要原因是：本期末尚未支付 2010 年度普通股股利。
（14） 其他应付款项目：期末余额为 1,081,920,159.24 元，比期初余额增加
170.24%，其主要原因是：本期末尚未支付广告宣传费、技术提成费、运输费及研究
开发费等费用增加。
（15） 财务费用项目：本期发生数为-13,532,959.76 元，比上期数增加 52.15%，
其主要原因是：汇兑损失较上期增加及利息收入较上期减少。
（16） 资产减值损失项目：本期发生数为-490,055.72 元，比上期数增加
91.57%，其主要原因是：本期收回已计提减值的应收账款较上期减少。
（17） 投资收益项目：本期发生数为 71,882,416.00 元，比上期数增加 36.92%，
其主要原因是：本期投资的联营企业-一汽财务有限公司及大众汽车变速器(上海)
有限公司本期盈利增加。
（18） 收到的税费返还项目：本期发生数为 31,032,950.02 元，比上期数增加
171.50%，其主要原因是：本期收到返还的上期多缴的所得税增加。
（19） 收到的其他与经营活动有关的现金项目：本期发生数为 429,267,760.88
元，比上期数增加 151.08%，其主要原因是：本期收到的保证金较上期增加。
（20） 取得投资收益收到的现金项目：本期发生数为 70,751,386.80 元，比上
期数增加 37.62%，其主要原因是：本期收到的现金股利较上期增加。
（21） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目：本期发
生数为 130,000.00 元，比上期数增加 18704.61%，其主要原因是：本期处置固定资
产收益较上期增加。
（22） 取得借款收到的现金项目：本期发生数为 0.00 元，比上期数减少 100%，
其主要原因是：本期无借款金额。
（23） 收到的其他与筹资活动有关的现金：本期发生数为 6,000,000.00 元，
比上期数增加 100%，其主要原因是：本期收到与资产相关的政府补助。
（24） 分 配 股 利 、 利 润 或 偿 付 利 息 所 支 付 的 现 金 项 目 ： 本 期 发 生 数 为
33,440,000.00 元，比上期数增加 9731.84%，其主要原因是：本期子公司-一汽马自
达销售有限公司分配利润。
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第八节、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程文本。
一汽轿车股份有限公司
董事长：徐建一
二 0 一一年八月二十六日
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