一汽轿车股份有限公司
二Ｏ一八年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-6
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-95
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
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审计报告
致同审字（2019）第 110ZA3648 号
一汽轿车股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了一汽轿车股份有限公司（以下简称一汽轿车公司）财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了一汽轿车公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度
的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于一汽轿车公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
（一）存货跌价准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、13 及附注五、5。
1、事项描述
1
截至 2018 年 12 月 31 日，一汽轿车公司存货余额 239,772.97 万元，存货跌价
准备余额 20,889.97 万元，其中本期计提 7,138.99 万元。由于汽车行业产品竞争
日趋激烈，车型换代升级周期逐年缩短，一汽轿车公司按照成本与可变现净值
孰低计量存货期末价值。由于存货跌价准备计提金额重大且需要管理层作出重
大判断，因此我们将存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的审计程序主要包括：
（1）评估并测试了存货跌价准备计提相关内部控制的设计和执行有效性；
（2）对存货实施监盘，检查存货的数量、状况等；
（3）取得存货的年末库龄清单，结合产品的状况，对库龄较长的存货进行
分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；
（4）获取存货跌价准备计算表，执行存货跌价测试，检查是否按照一汽轿
车公司相关会计政策一贯执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况
等，分析存货跌价准备计提是否充分；
（5）对资产负债表日后已销售的部分存货进行了抽样，将样本的实际售价
与预计售价进行比较。
（二）产品质量保证金的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、25 及附注五、25。
1、事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，一汽轿车公司预计负债余额中计提产品质量保证
金 26,697.84 万元。根据汽车销售合同及国家有关法规要求，客户在保修期内可
获得一汽轿车公司提供的免费保修服务。一汽轿车公司管理层按照产品类型、
保用期限及保修义务条款中的相关规定，预计当年度销售的车辆在当年、第二
年、第三年发生的索赔费用，采用销售收入乘以近三年的平均索赔率和滞后索
赔比例计算产品质量保证金。由于产品质量保证金计提金额比较大，且涉及管
理层重大估计，因此我们将产品质量保证金的计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
2
（1）了解产品质量保证金的计提流程，测试并评价产品质量保证金有关内
部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；
（2）通过比较历史数据及期后实际发生的费用评估一汽轿车公司用于确定
产品质量保证金所使用的平均索赔率和滞后索赔比例的适当性；
（3）复核产品质量保证金时使用的基础数据的准确性和合理性；
（4）复核产品质量保证金的计算过程，检查计算准确性。
（三）关联关系及交易的披露
相关信息披露详见财务报表附注十。
1、事项描述
一汽轿车公司 2018 年度存在与关联方之间的涉及不同交易类别且金额重大
的关联方交易。由于关联方数量较多、涉及的关联方交易种类多样，存在没有
在财务报表附注中披露所有的关联方关系和关联方交易的风险，同时由于关联
方交易金额比较重大，因此我们将关联方关系及交易的公允性、披露的完整性
确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的审计程序主要包括：
（1）评估并测试了一汽轿车公司识别和披露关联方关系及其交易的内部控
制，例如管理层定期复核关联方清单、定期执行关联方对账并对对账差异进行
跟进、关联交易相关审议情况等；
（2）取得了管理层提供的关联交易声明和关联方关系清单，将其与关联方
系统中导出的关联方关系清单以及从其他公开渠道获取的信息进行核对；复核
重大的销售、购买和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系；
（3）了解和评估了一汽轿车公司选择供应商、确认采购价格的内部控制，
并对管理层进行访谈，抽样检查比选或招标文件，与财务记录、采购合同进行
核对；
（4）取得了管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，将其与财务记录
进行核对；抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果；抽样函证关联方交
易发生额及余额；
3
（5）将上述关联方关系、关联方交易发生额及余额与财务报表中披露的信
息进行了核对。
四、其他信息
一汽轿车公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括
一汽轿车公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
一汽轿车公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估一汽轿车公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算一汽轿车公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督一汽轿车公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
4
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对一汽轿车公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致一汽轿车公司不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就一汽轿车公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
5
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师 奚大伟
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师 杨志
中国北京 二Ｏ一九年三月二十八日
6
合并及公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：一汽轿车股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 482,147,889.94 351,364,465.14 1,266,472,822.50 1,129,202,707.42
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
应收票据及应收账款 五、2 6,786,924,222.65 6,615,654,459.19 6,883,141,894.09 5,112,579,146.92
其中：应收票据 5,243,004,001.14 3,669,971,666.59 6,702,176,536.43 4,265,515,865.45
应收账款 1,543,920,221.51 2,945,682,792.60 180,965,357.66 847,063,281.47
预付款项 五、3 235,199,310.24 202,499,056.20 220,836,435.31 218,541,187.56
其他应收款 五、4 87,899,266.81 82,746,330.63 11,821,637.27 10,143,757.33
其中：应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
存货 五、5 2,188,830,040.71 1,885,803,210.24 2,219,037,788.15 1,904,600,401.58
持有待售资产 - - - -
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 五、6 65,123,592.93 3,356,336.25 78,508,650.08 30,645,034.42
流动资产合计 9,846,124,323.28 9,141,423,857.65 10,679,819,227.40 8,405,712,235.23
非流动资产：
可供出售金融资产 五、7 310,000.00 310,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 五、8 3,151,776,218.78 3,245,900,039.61 2,029,548,844.44 2,123,672,665.27
投资性房地产 五、9 22,995,798.98 22,456,041.29 22,567,813.07 21,209,741.32
固定资产 五、10 4,300,935,186.08 4,280,052,000.10 4,224,006,114.37 4,206,032,917.98
在建工程 五、11 168,700,953.94 168,700,953.94 588,206,152.60 588,206,152.60
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 五、12 650,176,026.34 642,593,579.73 644,685,842.71 636,965,335.17
开发支出 五、13 60,993,658.28 60,993,658.28 - -
商誉 五、14 - - - -
长期待摊费用 五、15 40,974,837.16 22,642,127.58 53,289,163.33 32,427,550.14
递延所得税资产 五、16 385,207,014.92 304,456,910.87 294,329,672.06 224,222,425.05
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 8,782,069,694.48 8,748,105,311.40 7,858,133,602.58 7,834,236,787.53
资产总计 18,628,194,017.76 17,889,529,169.05 18,537,952,829.98 16,239,949,022.76
1
合并及公司资产负债表（续）
2018年12月31日
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 - - - -
以公允价值计量且其变动计入当
- - - -
期损益的金融负债
应付票据及应付账款 五、17 6,845,867,351.57 6,713,685,318.82 6,474,025,003.41 6,371,125,620.46
预收款项 五、18 615,728,157.75 429,905,602.47 1,932,519,061.65 238,311,848.91
应付职工薪酬 五、19 62,397,903.11 31,581,641.11 39,859,006.49 23,924,563.54
应交税费 五、20 386,020,128.64 380,469,282.18 169,510,028.87 149,454,524.28
其他应付款 五、21 1,617,254,129.29 275,524,743.01 1,305,093,281.89 88,598,167.42
其中：应付利息 - - - -
应付股利 171,500.02 171,500.02 171,500.02 171,500.02
持有待售负债 - - - -
一年内到期的非流动负债 五、22 1,523,720.88 - 99,027.97 -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 9,528,791,391.24 7,831,166,587.59 9,921,105,410.28 6,871,414,724.61
非流动负债：
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 五、23 2,153,224.03 - 5,501,671.67 -
长期应付职工薪酬 五、24 11,282,010.08 11,020,130.08 8,870,960.75 8,870,960.75
预计负债 五、25 729,942,682.55 383,383,975.37 387,085,994.63 77,842,088.86
递延收益 五、26 197,362,235.98 197,040,443.98 221,516,140.90 221,516,140.90
递延所得税负债 五、16 480,507.58 480,507.58 480,507.58 480,507.58
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 941,220,660.22 591,925,057.01 623,455,275.53 308,709,698.09
负债合计 10,470,012,051.46 8,423,091,644.60 10,544,560,685.81 7,180,124,422.70
股本 五、27 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00
资本公积 五、28 2,488,902,351.77 2,485,171,375.62 2,488,902,351.77 2,485,171,375.62
减：库存股 - - - -
其他综合收益 五、29 7,175,215.60 7,175,215.60 23,037,887.63 23,037,887.63
专项储备 五、30 - - - -
盈余公积 五、31 997,234,912.68 997,234,912.68 997,234,912.68 997,234,912.68
未分配利润 五、32 2,954,284,692.19 4,349,356,020.55 2,839,629,788.36 3,926,880,424.13
归属于母公司股东权益合计 8,075,097,172.24 9,466,437,524.45 7,976,304,940.44 9,059,824,600.06
少数股东权益 83,084,794.06 - 17,087,203.73 -
股东权益合计 8,158,181,966.30 9,466,437,524.45 7,993,392,144.17 9,059,824,600.06
负债和股东权益总计 18,628,194,017.76 17,889,529,169.05 18,537,952,829.98 16,239,949,022.76
单位负责人：柳长庆 主管会计工作负责人：丁继武 会计机构负责人：孙清
2
合并及公司利润表
2018 年度
编制单位：一汽轿车股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、33 26,244,170,984.07 23,260,779,072.28 27,902,212,401.81 25,045,536,313.01
减：营业成本 五、33 20,953,729,270.41 20,160,149,667.84 21,629,241,032.87 21,240,501,076.31
税金及附加 五、34 1,396,407,416.86 1,354,632,924.55 1,685,147,477.74 1,634,087,015.09
销售费用 五、35 2,645,907,122.47 399,291,191.07 2,748,010,301.49 180,601,586.64
管理费用 五、36 1,047,328,387.99 1,038,019,016.91 1,239,920,564.92 1,210,216,172.48
研发费用 五、37 462,886,641.24 462,886,641.24 397,588,297.30 397,588,297.30
财务费用 五、38 -21,763,329.32 -18,328,635.69 29,846,323.90 33,010,526.74
其中：利息费用 - - 41,350,374.96 41,350,374.96
利息收入 23,751,392.10 20,281,047.15 13,922,367.11 10,703,127.06
资产减值损失 五、39 126,962,463.55 106,963,664.29 186,540,988.79 174,568,862.57
加：其他收益 五、40 40,570,579.32 40,181,950.20 39,815,754.47 39,268,563.33
投资收益(损失以“-”号填列） 五、41 651,890,396.19 651,890,396.19 372,881,919.50 372,881,919.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 649,720,830.97 649,720,830.97 372,881,919.50 372,881,919.50
公允价值变动收益(损失以“-”号填列） - - - -
资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、42 131,451,105.93 131,451,105.93 69,978,429.09 70,107,056.19
二、营业利润(亏损以“-”号填列） 456,625,092.31 580,688,054.39 468,593,517.86 657,220,314.90
加：营业外收入 五、43 7,853,842.14 897,444.38 659,324.79 612,528.66
减：营业外支出 五、44 207,225,485.76 206,794,388.17 7,975,428.09 1,716,749.15
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 257,253,448.69 374,791,110.60 461,277,414.56 656,116,094.41
减：所得税费用 五、45 30,091,217.60 -80,234,485.82 143,373,009.74 27,954,469.37
四、净利润(净亏损以“-”号填列） 227,162,231.09 455,025,596.42 317,904,404.82 628,161,625.04
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 227,162,231.09 455,025,596.42 317,904,404.82 628,161,625.04
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 72,139,874.58 - 36,667,568.06 -
归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-” 155,022,356.51 - 281,236,836.76 -
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -15,862,672.03 -15,862,672.03 11,896,246.79 11,896,246.79
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 -15,862,672.03 -15,862,672.03 11,896,246.79 11,896,246.79
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -15,862,672.03 -15,862,672.03 11,896,246.79 11,896,246.79
1、权益法下可转损益的其他综合收益 -15,862,672.03 -15,862,672.03 11,896,246.79 11,896,246.79
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 211,299,559.06 439,162,924.39 329,800,651.61 640,057,871.83
归属于母公司股东的综合收益总额 139,159,684.48 - 293,133,083.55 -
归属于少数股东的综合收益总额 72,139,874.58 - 36,667,568.06 -
七、每股收益
（一）基本每股收益 十四、4 0.10 0.17
（二）稀释每股收益
单位负责人：柳长庆 主管会计工作负责人：丁继武 会计机构负责人：孙清
3
合并及公司现金流量表
2018年度
编制单位：一汽轿车股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,757,159,866.88 18,924,917,144.06 23,412,838,568.02 21,326,533,293.60
收到的税费返还 - - - -
收到其他与经营活动有关的现金 五、46 209,138,320.93 127,966,382.59 81,900,347.45 44,926,366.13
经营活动现金流入小计 20,966,298,187.81 19,052,883,526.65 23,494,738,915.47 21,371,459,659.73
购买商品、接受劳务支付的现金 15,995,618,105.29 15,472,840,845.51 15,588,523,796.43 15,114,324,896.75
支付给职工以及为职工支付的现金 1,408,352,595.26 1,203,850,544.26 1,376,633,145.68 1,170,063,611.19
支付的各项税费 2,216,190,977.92 1,808,165,324.73 2,852,018,729.25 2,360,118,888.87
支付其他与经营活动有关的现金 五、46 1,260,943,706.88 482,649,462.79 1,392,483,326.47 403,729,963.02
经营活动现金流出小计 20,881,105,385.35 18,967,506,177.29 21,209,658,997.83 19,048,237,359.83
经营活动产生的现金流量净额 85,192,802.46 85,377,349.36 2,285,079,917.64 2,323,222,299.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - 1,500,000.00 1,500,000.00
取得投资收益收到的现金 214,630,665.49 214,630,665.49 141,506,335.45 141,506,335.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
154,071,854.36 154,069,091.00 188,178,581.76 188,178,581.76
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -
收到其他与投资活动有关的现金 五、46 - - 2,574,526.00 2,574,526.00
投资活动现金流入小计 368,702,519.85 368,699,756.49 333,759,443.21 333,759,443.21
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 501,083,552.47 494,786,496.55 375,720,818.44 366,859,375.44
投资支付的现金 702,999,880.89 702,999,880.89 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -
支付其他与投资活动有关的现金 五、46 - - - -
投资活动现金流出小计 1,204,083,433.36 1,197,786,377.44 375,720,818.44 366,859,375.44
投资活动产生的现金流量净额 -835,380,913.51 -829,086,620.95 -41,961,375.23 -33,099,932.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - - -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - - -
取得借款收到的现金 - - 2,100,000,000.00 2,100,000,000.00
发行债券收到的现金 - - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 五、46 - - - -
筹资活动现金流入小计 - - 2,100,000,000.00 2,100,000,000.00
偿还债务支付的现金 - - 4,100,000,000.00 4,100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,565,290.33 33,565,290.33 43,609,958.31 43,609,958.31
其中：子公司支付少数股东的现金股利 - - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、46 - - - -
其中：子公司减资支付给少数股东的现金 - - - -
筹资活动现金流出小计 33,565,290.33 33,565,290.33 4,143,609,958.31 4,143,609,958.31
筹资活动产生的现金流量净额 -33,565,290.33 -33,565,290.33 -2,043,609,958.31 -2,043,609,958.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -571,531.18 -563,680.36 -1,145,818.35 -1,117,780.45
五、现金及现金等价物净增加额 -784,324,932.56 -777,838,242.28 198,362,765.75 245,394,628.91
加：期初现金及现金等价物余额 五、47 1,266,472,822.50 1,129,202,707.42 1,068,110,056.75 883,808,078.51
六、期末现金及现金等价物余额 五、47 482,147,889.94 351,364,465.14 1,266,472,822.50 1,129,202,707.42
单位负责人：柳长庆 主管会计工作负责人：丁继武 会计机构负责人：孙清
4
合并股东权益变动表
2018年度 合并股东权益变动表
编制单位：一汽轿车股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 权益 合计
一、上年年末余额 1,627,500,000.00 2,488,902,351.77 - 23,037,887.63 - 997,234,912.68 - 2,839,629,788.36 17,087,203.73 7,993,392,144.17
加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 1,627,500,000.00 2,488,902,351.77 - 23,037,887.63 - 997,234,912.68 - 2,839,629,788.36 17,087,203.73 7,993,392,144.17
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - -15,862,672.03 - - - 114,654,903.83 65,997,590.33 164,789,822.13
（一）综合收益总额 -15,862,672.03 155,022,356.51 72,139,874.58 211,299,559.06
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - -40,367,452.68 -6,142,284.25 -46,509,736.93
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -32,550,000.00 -32,550,000.00
3．其他 -7,817,452.68 -6,142,284.25 -13,959,736.93
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 16,922,768.16 16,922,768.16
2．本期使用 -16,922,768.16 -16,922,768.16
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,627,500,000.00 2,488,902,351.77 - 7,175,215.60 - 997,234,912.68 - 2,954,284,692.19 83,084,794.06 8,158,181,966.30
单位负责人：柳长庆 主管会计工作负责人：丁继武 会计机构负责人：孙清
5
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：一汽轿车股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 权益 合计
一、上年年末余额 1,627,500,000.00 2,488,902,351.77 - 11,141,640.84 - 997,234,912.68 - 2,563,967,693.14 -15,200,210.27 7,673,546,388.16
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 1,627,500,000.00 2,488,902,351.77 - 11,141,640.84 - 997,234,912.68 - 2,563,967,693.14 -15,200,210.27 7,673,546,388.16
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - 11,896,246.79 - - - 275,662,095.22 32,287,414.00 319,845,756.01
（一）综合收益总额 11,896,246.79 281,236,836.76 36,667,568.06 329,800,651.61
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - -5,574,741.54 -4,380,154.06 -9,954,895.60
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -5,574,741.54 -4,380,154.06 -9,954,895.60
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 14,651,840.76 14,651,840.76
2．本期使用 -14,651,840.76 -14,651,840.76
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,627,500,000.00 2,488,902,351.77 - 23,037,887.63 - 997,234,912.68 - 2,839,629,788.36 17,087,203.73 7,993,392,144.17
单位负责人：柳长庆 主管会计工作负责人：丁继武 会计机构负责人：孙清
6
公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：一汽轿车股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,627,500,000.00 2,485,171,375.62 - 23,037,887.63 - 997,234,912.68 3,926,880,424.13 9,059,824,600.06
加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— ——
其他 -
二、本年年初余额 1,627,500,000.00 2,485,171,375.62 - 23,037,887.63 - 997,234,912.68 3,926,880,424.13 9,059,824,600.06
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - -15,862,672.03 - - 422,475,596.42 406,612,924.39
（一）综合收益总额 -15,862,672.03 455,025,596.42 439,162,924.39
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - -32,550,000.00 -32,550,000.00
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -32,550,000.00 -32,550,000.00
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 16,922,768.16 16,922,768.16
2．本期使用 -16,922,768.16 -16,922,768.16
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,627,500,000.00 2,485,171,375.62 - 7,175,215.60 - 997,234,912.68 4,349,356,020.55 9,466,437,524.45
单位负责人：柳长庆 主管会计工作负责人：丁继武 会计机构负责人：孙清
7
公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：一汽轿车股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,627,500,000.00 2,485,171,375.62 - 11,141,640.84 - 997,234,912.68 3,298,718,799.09 8,419,766,728.23
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,627,500,000.00 2,485,171,375.62 - 11,141,640.84 - 997,234,912.68 3,298,718,799.09 8,419,766,728.23
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - 11,896,246.79 - - 628,161,625.04 640,057,871.83
（一）综合收益总额 11,896,246.79 628,161,625.04 640,057,871.83
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 14,651,840.76 14,651,840.76
2．本期使用 -14,651,840.76 -14,651,840.76
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,627,500,000.00 2,485,171,375.62 - 23,037,887.63 - 997,234,912.68 3,926,880,424.13 9,059,824,600.06
单位负责人：柳长庆 主管会计工作负责人：丁继武 会计机构负责人：孙清
8
一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
一汽轿车股份有限公司(以下简称本公司)是一家在吉林省长春市注册的股份有限公司，
于 1997 年经国家体改委体改生<1997>55 号文批准，由中国第一汽车集团有限公司（以
下简称一汽集团）独家发起设立的股份有限公司。企业法人营业执照注册号：
91220101244976413E，1997 年 6 月 18 日经中国证券监督管理委员会批准公开发行股票并
在深圳证券交易所上市流通。
一汽集团将持有的本公司全部 862,983,689 股股份作为对中国第一汽车股份有限公司
（以下简称一汽股份）的出资，投入一汽股份，并于 2012 年 4 月 9 日收到中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 162,750 万股，公司注册资本为
162,750 万元，经营范围为：开发、制造、销售轿车、旅行车及其配件，修理汽车，加
工非标设备，机械配件、机电产品（不含小轿车）销售；普通货运、物流服务。公司
注册地：长春市高新技术产业开发区蔚山路 4888 号。2019 年 2 月 20 日公司法定代表人
变更为奚国华。
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2019 年 3 月 28 日批准报出。
2、合并财务报表范围
本公司 2018 年度纳入合并范围的二级子公司为 2 户，合并范围与上年度相比减少三级
子公司 1 户，详见附注六“合并范围的变动”和附注七“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统
称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化
条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、17、附注三、20、附注三、21 和附
注三、26。
9
一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账
面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整
留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本
与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不
同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资
产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合
并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
10
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被
购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。所涉及的或有对价按其
在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新
的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采
用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方
的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当
期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益
变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单
位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资
单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
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合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编
制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自
同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日
起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债
表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东
权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的
份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由
于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符
合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”
的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股
权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制
权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置
股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额
之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控
制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分
为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
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现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
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用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关
的股利和利息收入计入当期损益。
符合以下条件之一，金融资产或金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且变
动计入损益的金融资产或金融负债：
①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员
报告。
③该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其
折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利
息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关
的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本
公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生
工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的
资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时
间超过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计
未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
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产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交
易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准期末余额达到 1,000 万元（含 1,000 万元）以上的
应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款
项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价的差额，确
单项计提坏账准备的理由
认减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与
对存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
坏账准备的计提方法
减值损失，计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
押金及备用金组合 资产性质 其他方法
结合承兑人、背书人、出票人以及
承兑人、背书人、出票人 其他债务人的信用风险，银行承兑
应收票据组合 以及其他债务人的信用风 汇票不计提坏账准备；商业承兑汇
险 票，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备。
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
0-6 个月内（含 6 月） 0.00 0.00
7-12 月（含 12 月） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的比例如下：
组合名称 计提方法
押金及备用金组合 不计提坏账
银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑
应收票据组合 汇票，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
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13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品及半成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时按计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科
目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按
照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计
提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。资产负债
表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内
转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；包装物于领用时采用一次转销法摊销。
14、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价
值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所
得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及
在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并
中取得的商誉等。
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同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出
售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售
后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分
条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高
于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组
确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待
售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或
合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部
分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营
企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分
条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分
为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别
的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
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本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持
有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益
列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止
使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被
重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条
件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期
间的持续经营损益列报。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投
资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日
按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资
成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合
营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调
整，差额计入投资当期的损益。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认
和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者
权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因
增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原
账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采
用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决
策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与
方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体
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控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构
成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方
持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包
括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不
能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%
（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资
性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的
有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
采用成本模式的投资性房地产折旧方法，本公司采用年限平均法计提折旧，具体如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20 3.00 4.85
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如
下：
使用年限
类别 确认标准 残值率% 年折旧率%
（年）
房屋及建筑物 20000 元 20 0-3 5.00-4.85
机器设备 5000 元 10 0-3 10.00-9.70
电子设备 3000 元 3 0 33.33
运输设备 5000 元 4 3 24.25
一般办公设备 5000 元
办公设备 5 3 19.40
单套办公设备 20000 元
模具 200000 元
其他 5 3-5 19.40-19.00
夹具和其他 5000 元
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融
资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
18、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
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本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
20、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 直线法 --
软件 5年 直线法 --
非专利技术 5年 直线法 --
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
21、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途
之日转为无形资产。
22、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资
性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融
资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
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本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折
现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独
立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受
益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福
利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组
成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务
成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现
值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
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③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项
计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设
定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停
止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后
福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设
定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划
的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
26、收入
（1）销售商品
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分
比法确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府
补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产
使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿
已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间
的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当
期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司
对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
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一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面
价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁
期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租
赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资
产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
30、安全生产费用
本公司根据国家财政部和安全监管总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理
办法>的通知》（财企[2012]16 号），按上年度实际营业收入为年度计提依据，提取安
全生产费用。
安全生产费最低提取限度为以上年度实际营业收入为年度计提依据，采取超额累退方
式，按照下列标准，平均逐月提取:
a）营业收入不超过 1,000 万元的，按照 2%提取；
b）营业收入超过 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；
c）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；
d）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
e）营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形
成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进
行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折
现率以及预计受益期间的假设。
包括其他恰当的估计，比如，关于质量担保准备、建造合同的结果、对无形资产的使
用寿命的评估、应收账款的减值和公允价值的估计。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影
响。
②根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为
个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手
续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度其他收
益 2,547,401.37 元，调减 2017 年度营业外收入 2,547,401.37 元。
（2）重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更情况。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17、16、13、11、10、6、5
消费税 应税消费品销售额 9、5、3
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
土地使用税 土地使用面积 9 元/㎡、14 元/㎡
房产税 房产余值、租金收入 1.2、12
说明：根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》财税〔2018〕32 号，纳税
人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整
为 16%、10%。
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，按纳税主体分别披露：
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
纳税主体名称 所得税税率%
一汽轿车股份有限公司（母公司） 15
一汽轿车销售有限公司 25
一汽马自达汽车销售有限公司 25
2、税收优惠及批文
根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合
颁发的《高新技术企业证书》（发证时间为 2017 年 9 月 25 日，证书编号为
GR201722000044），认定本公司为高新技术企业，有效期三年，有效期内按 15%的税率
征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
银行存款： 482,147,889.94 1,266,422,822.50
人民币 481,642,219.26 1,266,401,592.76
美元 73,410.39 6.8632 503,830.19 2,832.31 6.5342 18,506.88
欧元 0.02 7.8473 0.16 0.02 7.8023 0.16
日元 29,737.00 0.0619 1,840.33 47,038.00 0.0579 2,722.70
银行存款中：财
452,459,875.18 960,079,000.34
务公司存款
其中：人民币 452,459,875.18 960,079,000.34
其他货币资金 50,000.00
人民币 50,000.00
合 计 482,147,889.94 1,266,472,822.50
说明：期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的
款项。
2、应收票据及应收账款
项 目 期末数 期初数
应收票据 5,243,004,001.14 6,702,176,536.43
应收账款 1,543,920,221.51 180,965,357.66
合 计 6,786,924,222.65 6,883,141,894.09
（1）应收票据
种 类 期末数 期初数
银
5,243,004,001.14 6,702,176,536.43
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行
承
兑
汇
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 702,198,134.47
（2）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 1,579,546,338.41 99.80 36,724,770.69 2.33 1,542,821,567.72
单项金额虽不重大但单项
3,195,182.51 0.20 2,096,528.72 65.62 1,098,653.79
计提坏账准备的应收账款
合 计 1,582,741,520.92 100.00 38,821,299.41 2.45 1,543,920,221.51
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 209,636,180.27 98.22 30,553,772.59 14.57 179,082,407.68
单项金额虽不重大但单项
3,804,267.25 1.78 1,921,317.27 50.50 1,882,949.98
计提坏账准备的应收账款
合 计 213,440,447.52 100.00 32,475,089.86 15.22 180,965,357.66
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 1,486,298,212.67 94.10 1,486,298,212.67
其中：6 个月以内 1,486,298,212.67 94.10 1,486,298,212.67
1至 2年 62,604,064.56 3.96 6,260,406.48 10.00 56,343,658.08
2至 3年 63,321.57 18,996.47 30.00 44,325.10
3至 4年 270,743.74 0.02 135,371.87 50.00 135,371.87
4至 5年 49,860.48 49,860.48 100.00
5 年以上 30,260,135.39 1.92 30,260,135.39 100.00
合 计 1,579,546,338.41 100.00 36,724,770.69 2.33 1,542,821,567.72
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一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续表
期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 178,387,277.87 85.09 178,387,277.87
其中：6 个月以内 178,387,277.87 85.09 178,387,277.87
1至 2年 313,215.62 0.15 31,321.56 10.00 281,894.06
2至 3年 554,722.16 0.27 166,416.65 30.00 388,305.51
3至 4年 49,860.48 0.02 24,930.24 50.00 24,930.24
4至 5年 25,022.81 0.01 25,022.81 100.00
5 年以上 30,306,081.33 14.46 30,306,081.33 100.00
合 计 209,636,180.27 100.00 30,553,772.59 14.57 179,082,407.68
B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
一汽红塔云南汽车制造有限公司 1,021,221.91 753,578.27 73.79 长期对账差异
沈阳金杯车辆制造有限公司 884,077.69 347,366.87 39.29 长期对账差异
山东唐骏欧铃汽车制造有限公司 469,269.26 389,394.63 82.98 长期对账差异
山东凯马汽车制造有限公司 391,027.55 202,792.77 51.86 长期对账差异
上汽大通汽车有限公司南京分公司 91,179.90 79,542.98 87.24 长期对账差异
东风汽车股份有限公司 90,620.65 90,620.65 100.00 长期对账差异
北汽福田汽车股份有限公司北京配件
65,671.23 65,671.23 100.00 长期对账差异
销售分公司
福田雷沃国际重工股份有限公司诸城
58,757.00 58,757.00 100.00 长期对账差异
车辆厂
重庆长安跨越车辆有限公司 53,275.27 38,722.27 72.68 长期对账差异
东风襄阳旅行车有限公司 39,110.84 39,110.84 100.00 长期对账差异
一汽哈尔滨轻型汽车有限公司 30,971.21 30,971.21 100.00 长期对账差异
合 计 3,195,182.51 2,096,528.72
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,484,278.68 元；本期转回坏账准备金额 138,069.13 元。
③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,535,859,332.99 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 97.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 6,259,660.00 元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
账 龄 期末数 期初数
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 191,925,926.47 81.60 106,534,057.44 48.24
1至 2年 17,005,574.27 7.23 76,129,880.89 34.47
2至 3年 24,563,960.48 10.44 3,150,855.48 1.43
3 年以上 1,703,849.02 0.73 35,021,641.50 15.86
合 计 235,199,310.24 100.00 220,836,435.31 100.00
账龄超过 1 年的金额重要预付账款，未及时结算的原因：
债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
1 至 2 年、2 至 3
一汽铸造有限公司 33,789,335.00 项目未完成
年、3 年以上
1 至 2 年、3 年以
博格华纳联合传动系统有限公司 13,966,390.60 项目未完成
上
沈阳新松机器人自动化股份有限公司 4,299,600.00 1至 2年 项目未完成
亿森（上海）模具有限公司 1,840,000.00 1至 2年 项目未完成
上海千缘汽车车身模具有限公司 3,258,000.00 1至 2年 项目未完成
河北金环模具有限公司 1,364,940.00 1至 2年 项目未完成
费尔特兰（北京）汽车产品有限公司 1,489,293.00 3 年以上 项目未完成
合 计 60,007,558.60
（2）本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 25,545,626.91 元；
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 151,022,297.01 元，占预付款
项期末余额合计数的比例 64.21%。
4、其他应收款
项 目 期末数 期初数
应收利息
应收股利
其他应收款 87,899,266.81 11,821,637.27
合 计 87,899,266.81 11,821,637.27
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
40
一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 93,459,701.83 96.03 9,421,781.94 10.08 84,037,919.89
押金及备用金组合 3,861,346.92 3.97 3,861,346.92
组合小计 97,321,048.75 100.00 9,421,781.94 9.68 87,899,266.81
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 97,321,048.75 100.00 9,421,781.94 9.68 87,899,266.81
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 18,755,704.57 88.29 9,421,781.94 50.23 9,333,922.63
押金及备用金组合 2,487,714.64 11.71 2,487,714.64
组合小计 21,243,419.21 100.00 9,421,781.94 44.35 11,821,637.27
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 21,243,419.21 100.00 9,421,781.94 44.35 11,821,637.27
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 84,037,919.89 89.92 84,037,919.89
其中：6 个月以内 84,037,919.89 89.92 84,037,919.89
1至 2年
2至 3年
3至 4年
4至 5年
5 年以上 9,421,781.94 10.08 9,421,781.94 100.00
合 计 93,459,701.83 100.00 9,421,781.94 10.08 84,037,919.89
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 9,333,922.63 49.77 9,333,922.63
其中：6 个月以内 9,333,922.63 49.77 9,333,922.63
1至 2年
41
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至 3年
3至 4年
4至 5年 33,757.38 0.18 33,757.38 100.00
5 年以上 9,388,024.56 50.05 9,388,024.56 100.00
合 计 18,755,704.57 100.00 9,421,781.94 50.23 9,333,922.63
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
押金及备用金组合 3,861,346.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
索赔款 75,018,083.01
往来款 18,441,618.82 18,755,704.57
押金及备用金 3,861,346.92 2,487,714.64
合 计 97,321,048.75 21,243,419.21
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 末余额
数的比例(%)
Mazda Motor Corporation 索赔款 49,147,239.59 6 个月以内 50.50
联合汽车电子有限公司 索赔款 25,870,843.42 6 个月以内 26.58
一汽解放汽车有限公司 往来款 4,511,440.54 6 个月以内 4.64
一汽股份 往来款 3,716,540.00 6 个月以内 3.82
吉林省新生建筑工程公司 往来款 2,220,591.04 5 年以上 2.28 2,220,591.04
合 计 85,466,654.59 87.82 2,220,591.04
5、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 162,169,509.97 16,413,198.20 145,756,311.77 166,142,244.02 342,129.23 165,800,114.79
在产品及
878,188,707.93 97,841,024.92 780,347,683.01 618,481,220.97 112,849,727.37 505,631,493.60
半成品
库存商品 1,289,764,655.71 86,203,725.97 1,203,560,929.74 1,583,870,900.98 99,073,687.98 1,484,797,213.00
周转材料 67,606,872.95 8,441,756.76 59,165,116.19 63,249,820.60 440,853.84 62,808,966.76
42
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 2,397,729,746.56 208,899,705.85 2,188,830,040.71 2,431,744,186.57 212,706,398.42 2,219,037,788.15
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 342,129.23 16,076,443.10 5,374.13 16,413,198.20
在产品及半成品 112,849,727.37 24,685,331.19 39,694,033.64 97,841,024.92
库存商品 99,073,687.98 22,609,025.19 35,478,987.20 86,203,725.97
周转材料 440,853.84 8,019,123.44 18,220.52 8,441,756.76
合 计 212,706,398.42 71,389,922.92 75,196,615.49 208,899,705.85
存货跌价准备（续）
本期转回或转销存货
存货种类 确定可变现净值的具体依据
跌价准备的原因
产品估计售价减去至完工将要发生的成本、相关费用
原材料 已经消耗
及税金
在产品及半成品 估计售价减去相关费用及税金 已经出售
库存商品 估计售价减去相关费用及税金 已经出售
产品估计售价减去至完工将要发生的成本、相关费用
周转材料 已经消耗
及税金
合 计 -- --
6、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
进项税额 42,427,746.64 78,508,650.08
待抵扣进项税额 1,536,613.20
待认证进项税额 6,346,210.48
预缴所得税 14,813,022.61
合 计 65,123,592.93 78,508,650.08
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 2,230,000.00 1,920,000.00 310,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
其中：按成本计量 2,230,000.00 1,920,000.00 310,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
合 计 2,230,000.00 1,920,000.00 310,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 金红利
吉林亿安保险经纪
1,500,000.00 1,500,000.00 15.00
有限责任公司
贵安新区摩拜出行
2,230,000.00 2,230,000.00 1,920,000.00 1,920,000.00 10.03
科技有限公司
合 计 1,500,000.00 2,230,000.00 1,500,000.00 2,230,000.00 1,920,000.00 1,920,000.00
说明：
1、2017 年 9 月 21 日经北京产权交易所公开挂牌，本公司将持有的吉林亿安保险经纪有限责任公司 15%的股权 1,500,000.00 元转让给
上海大观置业有限公司，北京产权交易所有限公司于 2017 年 12 月 20 日将转让款 3,669,565.22 元支付给本公司，该交易于 2018 年 1
月 17 日在银监局备案登记。
2、2018 年 6 月 12 日本公司以现金注入的方式对贵安新区摩拜出行科技有限公司（以下简称贵安摩拜公司）增资 2,230,000.00 元，增
资后本公司对贵安摩拜公司持股数为 223 万股，持股比例达到 10.03%。贵安摩拜公司计划于 2019 年清算，公司按照预计无法收回的
投资成本计提减值准备。
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8、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整
联营企业
一汽财务有限公司 1,649,036,684.06 702,999,880.89 626,973,061.66 -16,506,998.17
大众汽车变速器（上海）有限公司 193,789,673.75 5,921,664.46
鑫安汽车保险股份有限公司 186,722,486.63 16,826,104.85 644,326.14
合 计 2,029,548,844.44 702,999,880.89 649,720,830.97 -15,862,672.03
续
本期增减变动
被投资单位 期末余额 减值准备期末余额
其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
联营企业
一汽财务有限公司 206,799,141.64 2,755,703,486.80
大众汽车变速器（上海）有限公司 199,711,338.21
鑫安汽车保险股份有限公司 7,831,523.85 196,361,393.77
合 计 214,630,665.49 3,151,776,218.78
说明：本公司于 2018 年 5 月 31 日以现金注入的方式对一汽财务有限公司增资 702,999,880.89 元，增资后本公司对一汽财务有限公司
持股数为 479,922,000 股，持股比例达到 21.8146%。
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9、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 45,344,282.57 45,344,282.57
2.本期增加金额 4,298,953.35 4,298,953.35
（1）外购
（2）固定资产转入 3,388,045.80 3,388,045.80
（3）在建工程转入 910,907.55 910,907.55
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 49,643,235.92 49,643,235.92
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 22,776,469.50 22,776,469.50
2.本期增加金额 3,870,967.44 3,870,967.44
（1）计提或摊销 3,870,967.44 3,870,967.44
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 26,647,436.94 26,647,436.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 22,995,798.98 22,995,798.98
2.期初账面价值 22,567,813.07 22,567,813.07
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（2）未办妥产权证书的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 22,456,041.29 正在办理中
10、固定资产
项 目 期末数 期初数
固定资产 4,298,837,280.35 4,214,350,171.27
固定资产清理 2,097,905.73 9,655,943.10
合 计 4,300,935,186.08 4,224,006,114.37
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 1,818,628,300.02 7,107,784,981.39 13,906,173.06 199,111,166.60 24,033,456.71 1,737,471,153.04 10,900,935,230.82
2.本期增加金额 10,299,022.95 844,041,154.10 3,403,637.18 23,689,016.37 2,057,859.77 206,634,127.52 1,090,124,817.89
（1）购置 3,403,637.18 4,245,867.28 1,399,230.80 9,048,735.26
（2）在建工程转入 10,299,022.95 844,041,154.10 19,443,149.09 658,628.97 206,634,127.52 1,081,076,082.63
3.本期减少金额 133,677,954.22 167,867,701.43 289,651.28 9,700,290.99 428,547.00 127,663,648.03 439,627,792.95
（1）处置或报废 130,289,908.42 167,867,701.43 289,651.28 9,700,290.99 428,547.00 127,663,648.03 436,239,747.15
（2）其他减少 3,388,045.80 3,388,045.80
4.期末余额 1,695,249,368.75 7,783,958,434.06 17,020,158.96 213,099,891.98 25,662,769.48 1,816,441,632.53 11,551,432,255.76
二、累计折旧
1.期初余额 717,106,256.84 4,517,463,642.92 10,003,494.29 172,607,231.74 21,336,832.82 1,229,476,377.32 6,667,993,835.93
2.本期增加金额 88,023,506.31 556,612,648.40 1,218,528.41 17,014,632.10 1,036,831.47 203,788,894.12 867,695,040.81
计提 88,023,506.31 556,612,648.40 1,218,528.41 17,014,632.10 1,036,831.47 203,788,894.12 867,695,040.81
3.本期减少金额 111,950,601.12 123,109,526.54 280,346.37 9,523,390.59 415,690.58 68,972,329.79 314,251,884.99
（1）处置或报废 110,320,167.60 123,109,526.54 280,346.37 9,523,390.59 415,690.58 68,972,329.79 312,621,451.47
（2）其他减少 1,630,433.52 1,630,433.52
4.期末余额 693,179,162.03 4,950,966,764.78 10,941,676.33 180,098,473.25 21,957,973.71 1,364,292,941.65 7,221,436,991.75
三、减值准备
1.期初余额 1,941,216.60 2,147,436.15 14,502,570.87 18,591,223.62
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合 计
2.本期增加金额 12,599,728.63 12,599,728.63
计提 12,599,728.63 12,599,728.63
3.本期减少金额 32,968.59 32,968.59
处置或报废 32,968.59 32,968.59
4.期末余额 14,540,945.23 2,147,436.15 14,469,602.28 31,157,983.66
四、账面价值
1.期末账面价值 987,529,261.49 2,830,844,233.13 6,078,482.63 33,001,418.73 3,704,795.77 437,679,088.60 4,298,837,280.35
2.期初账面价值 1,099,580,826.58 2,588,173,902.32 3,902,678.77 26,503,934.86 2,696,623.89 493,492,204.85 4,214,350,171.27
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②通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
机器设备 11,299,764.54
③未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 4,597,025.66 一汽集团产权，未过户
房屋建筑物 470,350,926.55 办理中
（2）固定资产清理
项 目 期末数 期初数 转入清理的原因
机器设备 1,965,327.28 8,498,689.76 预计处理
运输工具 50,157.25 31,865.71 预计处理
电子设备 5,575.00 7,557.50 预计处理
办公设备 841.52 2,243.85 预计处理
其他 76,004.68 1,115,586.28 预计处理
合 计 2,097,905.73 9,655,943.10
11、在建工程
项 目 期末数 期初数
在建工程 168,700,953.94 588,206,152.60
工程物资
合 计 168,700,953.94 588,206,152.60
在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
更新改造投资 12,602,425.14 12,602,425.14 11,215,800.54 11,215,800.54
技术改造投资 156,098,528.80 156,098,528.80 576,990,352.06 576,990,352.06
合 计 168,700,953.94 168,700,953.94 588,206,152.60 588,206,152.60
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（2）重要在建工程项目变动情况
其中： 工程累
利息资 本期利
转入固定 其他 本期利 计投入 工程 资金
工程名称 期初数 本期增加 本化累 息资本 期末数 预算数
资产 减少 息资本 占预算 进度% 来源
计金额 化率%
化金额 比例%
自筹/
自主变速器 ET3 项目 30,201,569.46 9,926,727.36 13,167,819.45 26,960,477.37 1,364,736,900.00 72.94 77.84
国债
DCT220 变速器项目 2,758,556.30 94,027,022.88 72,270,502.41 24,515,076.77 333,942,100.00 60.99 76.31 自筹
D058 项目 18,345,976.97 200,779.09 18,145,197.88 420,358,600.00 10.39 10.00 自筹
4GB 三代发动机项目 20,518,565.47 2,934,139.31 17,584,426.16 134,932,600.00 29.57 39.00 自筹
整车装备能力提升 13,408,542.30 13,408,542.30 70,300,000.00 20.84 35.00 自筹
GA 换代发动机技术改造
463,422,647.04 206,602,095.01 659,863,112.44 10,161,629.61 1,353,478,000.00 75.63 95.05 自筹
项目
D181 产品技术改造项目
9,643,155.71 9,993,914.26 10,719,631.83 8,917,438.14 254,028,300.00 78.74 99.40 自筹
（调整）
CA4GC 第三代发动机项目 34,274,896.16 27,664,167.45 6,610,728.71 146,101,700.00 23.66 33.00 自筹
D077 项目 91,944,738.98 85,400,213.81 6,544,525.17 343,753,000.00 99.00 99.00 自筹
J71RFL-2019 改型项目 2,906,453.94 501,629.93 2,404,824.01 125,260,000.00 10.09 10.31 自筹
DCT 轴齿增能项目 4,285,922.61 2,006,935.82 2,278,986.79 38,726,000.00 21.37 21.25 自筹
合 计 506,025,928.51 506,234,855.94 874,728,931.54 137,531,852.91 4,585,617,200.00
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、无形资产
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 464,214,587.40 142,985,765.18 1,258,735,596.12 1,865,935,948.70
2.本期增加金额 10,702,369.98 135,130,836.46 145,833,206.44
（1）购置 10,702,369.98 10,702,369.98
（2）内部研发 135,130,836.46 135,130,836.46
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额 464,214,587.40 153,688,135.16 1,393,866,432.58 2,011,769,155.14
二、累计摊销
1.期初余额 78,268,213.28 107,158,086.04 1,035,823,806.67 1,221,250,105.99
2.本期增加金额 9,318,782.64 15,174,431.87 106,688,832.76 131,182,047.27
（1）计提 9,318,782.64 15,174,431.87 106,688,832.76 131,182,047.27
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额 87,586,995.92 122,332,517.91 1,142,512,639.43 1,352,432,153.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 9,160,975.54 9,160,975.54
（1）计提 9,160,975.54 9,160,975.54
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额 9,160,975.54 9,160,975.54
四、账面价值
1.期末账面价值 367,466,615.94 31,355,617.25 251,353,793.15 650,176,026.34
2.期初账面价值 385,946,374.12 35,827,679.14 222,911,789.45 644,685,842.71
说明：期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 69.29%。
13、开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部开发支出 其他增加 确认为无形资产 计入当期损益
D077 139,880,241.36 135,130,836.46 4,749,404.90
D058X 56,548,900.32 2,312,436.43 54,236,463.89
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部开发支出 其他增加 确认为无形资产 计入当期损益
C023 5,121,182.75 77,487.64 5,043,695.11
R7FL 1,923,789.83 210,290.55 1,713,499.28
D058 6,168,699.17 6,168,699.17
D090 43,824,569.17 43,824,569.17
费用化项目 459,291,630.67 459,291,630.67
合 计 712,759,013.27 135,130,836.46 516,634,518.53 60,993,658.28
14、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成 其他 处置 其他
收购长春齿轮厂 23,794,683.26 23,794,683.26
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
收购长春齿轮厂 23,794,683.26 23,794,683.26
说明：期初期末商誉已全额计提减值准备。
15、长期待摊费用
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
模具费 32,427,550.14 7,830,422.53 1,955,000.03 22,642,127.58
租赁房屋装修 20,441,917.68 200,275.50 3,434,609.25 17,207,583.93
经销商客流量分
419,695.51 419,695.51
析服务系统
其他 1,157,272.10 32,146.45 1,125,125.65
合 计 53,289,163.33 1,357,547.60 11,716,873.74 1,955,000.03 40,974,837.16
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资产
暂时性差异 /负债 暂时性差异 /负债
递延所得税资产：
资产减值准备 290,831,199.07 44,534,367.77 241,013,619.69 36,562,256.19
可抵扣亏损 919,077,958.12 137,861,693.71 732,255,374.77 109,838,306.21
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资产
暂时性差异 /负债 暂时性差异 /负债
辞退性福利 16,355,328.16 2,453,299.22 13,742,257.27 2,061,338.59
预计负债-质量保证 350,628,730.55 65,304,080.10 235,006,326.63 50,967,372.76
预计负债-赔偿支出 159,852,950.00 23,977,942.50
预计负债-新车型市场费 219,461,002.00 54,865,250.50 152,079,668.00 38,019,917.00
无形资产（折旧或摊销差） 374,299,407.50 56,144,911.12 379,203,208.69 56,880,481.31
长期薪酬 261,880.00 65,470.00
小 计 2,330,768,455.40 385,207,014.92 1,753,300,455.05 294,329,672.06
递延所得税负债：
长期股权投资溢价 3,203,383.88 480,507.58 3,203,383.88 480,507.58
小 计 3,203,383.88 480,507.58 3,203,383.88 480,507.58
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 313,375,806.74 255,352,022.23
可抵扣亏损 1,593,773,322.79 1,095,506,600.33
合 计 1,907,149,129.53 1,350,858,622.56
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 年 7,530,318.05 7,530,318.05
2020 年 36,851,298.29 36,851,298.29
2021 年 549,729,525.59 549,729,525.59
2022 年 501,395,458.40 501,395,458.40
2023 年 498,266,722.46
合 计 1,593,773,322.79 1,095,506,600.33
17、应付票据及应付账款
项 目 期末数 期初数
应付票据 1,445,860,299.73 211,959,181.88
应付账款 5,400,007,051.84 6,262,065,821.53
合 计 6,845,867,351.57 6,474,025,003.41
（1）应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,445,860,299.73 211,959,181.88
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本期末不存在已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款
项目 期末数 期初数
应付材料款 4,877,097,840.93 5,450,483,243.34
应付设备款 263,234,178.78 267,480,111.45
应付其他 259,675,032.13 544,102,466.74
合 计 5,400,007,051.84 6,262,065,821.53
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因
吉林省得实建筑工程股份有限公司 1,175,818.70 未到结算期
天津无缝钢管厂长春经销处 972,000.00 未到结算期
长春一汽天奇工艺装备工程有限公司 815,815.57 未到结算期
广州市井源机电设备有限公司 678,000.00 未到结算期
长春市吉诚电气有限公司 648,223.50 未到结算期
合 计 4,289,857.77
18、预收款项
项 目 期末数 期初数
预收整车款 364,255,771.24 1,650,562,667.37
预收备件款 57,302,364.15 83,874,247.71
预收其他 194,170,022.36 198,082,146.57
合 计 615,728,157.75 1,932,519,061.65
账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末数 未偿还或未结转的原因
一汽股份 16,527,600.00 未至结算期整车款
G2 单位 9,695,000.00 未至结算期整车款
长春市华圣汽车电子有限公司 7,122,641.38 尚未结算
中国第一汽车集团进出口有限公司 6,696,322.31 尚未结算
长春云顶汽车部件有限公司 4,910,983.53 尚未结算
马自达汽车株式会社 4,159,742.66 三包费
长春富维安道拓汽车饰件系统有限公司 3,930,718.90 尚未结算
合 计 53,043,008.78
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 34,987,709.97 1,264,829,316.33 1,242,754,321.27 57,062,705.03
离职后福利-设定提存计划 207,572,642.87 207,572,642.87
辞退福利 4,871,296.52 11,385,003.04 10,921,101.48 5,335,198.08
一年内到期的其他福利
合 计 39,859,006.49 1,483,786,962.24 1,461,248,065.62 62,397,903.11
（1）短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 854,512,104.81 854,512,104.81
职工福利费 12,371,629.87 104,543,584.87 90,583,847.94 26,331,366.8
0
社会保险费 92,942,754.36 92,942,754.36
其中：1．医疗保险费 84,496,013.07 84,496,013.07
2．工伤保险费 4,433,483.67 4,433,483.67
3．生育保险费 4,013,257.62 4,013,257.62
住房公积金 94,010,168.40 94,010,168.40
工会经费 16,843,372.90 16,843,372.90
职工教育经费 22,616,080.10 12,821,570.87 4,706,312.74 30,731,338.2
3
其他短期薪酬 89,155,760.12 89,155,760.12
合 计 34,987,709.97 1,264,829,316.33 1,242,754,321.27 57,062,705.0
3
说明：其他短期薪酬主要内容为劳务人员报酬。
（2）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 207,572,642.87 207,572,642.87
其中：1．基本养老保险 161,713,899.42 161,713,899.42
费 2．失业保险费 5,704,317.92 5,704,317.92
3．企业年金缴费 40,154,425.53 40,154,425.53
合 计 207,572,642.87 207,572,642.87
说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工上年基本工资的相应比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴
存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相
关资产的成本。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）辞退福利
见附注三、24（4）。
20、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 94,918,865.79 5,654,493.96
消费税 241,088,710.93 111,314,325.81
企业所得税 12,629,323.35
个人所得税 7,212,610.47 10,713,266.26
城市维护建设税 16,404,562.91 8,204,820.51
教育费附加 11,717,544.94 5,860,586.08
其他税费 14,677,833.60 15,133,212.90
合 计 386,020,128.64 169,510,028.87
21、其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付股利 171,500.02 171,500.02
其他应付款 1,617,082,629.27 1,304,921,781.87
合 计 1,617,254,129.29 1,305,093,281.89
（1）应付股利
项 目 期末数 期初数
宝钢集团上海二钢有限公司 121,500.00 121,500.00
上海宝钢冶金建设公司 40,000.00 40,000.00
无锡梦燕制衣有限公司 10,000.00 10,000.00
其他 0.02 0.02
合 计 171,500.02 171,500.02
（2）其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付费用性支出 1,599,986,194.41 1,263,335,005.86
保证金、押金 5,025,580.50 3,595,580.50
保险赔偿金 519,804.41 585,086.41
应付往来及其他 11,551,049.95 37,406,109.10
合 计 1,617,082,629.27 1,304,921,781.87
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 金额 未偿还或未结转的原因
能源及调节基金 1,391,809.92 未到结算期
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 392,882.26 未到结算期
诺迈士传动技术（上海）有限公司 300,000.00 未到结算期
沈阳新型风机厂 209,550.00 未到结算期
北京远特科技有限公司 200,000.00 未到结算期
合 计 2,494,242.18 --
22、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款 1,523,720.88 99,027.97
一年内到期的长期应付款
项 目 期末数 期初数
有偿延保业务款 1,523,720.88 99,027.97
23、长期应付款
项 目 期末数 期初数
有偿延保业务款 3,676,944.91 5,600,699.64
减：一年内到期长期应付款 1,523,720.88 99,027.97
合 计 2,153,224.03 5,501,671.67
24、长期应付职工薪酬
项 目 期末数 期初数
辞退福利 11,020,130.08 8,870,960.75
其他长期福利 261,880.00
小 计 11,282,010.08 8,870,960.75
减：一年内到期的长期应付职工薪
酬
合 计 11,282,010.08 8,870,960.75
25、预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 266,978,364.71 235,006,326.63 预计三包费
赔偿支出 159,852,950.00 暂估 J44 车型费用
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数 形成原因
召回费 83,650,365.84 预计召回费
其他 219,461,002.00 152,079,668.00 预计新车型推广费
合 计 729,942,682.55 387,085,994.63
26、递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 221,516,140.90 12,380,280.36 36,534,185.28 197,362,235.98 项目补贴
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、4、政府补助。
27、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00
28、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,048,107,786.26 2,048,107,786.26
其他资本公积 70,007,561.31 70,007,561.31
原制度资本公积转入 370,787,004.20 370,787,004.20
合计 2,488,902,351.77 2,488,902,351.77
29、其他综合收益
本期发生金额
期初数 减：前期计 减： 期末数
项目 税后归
本期所得税 入其他综合 所得 税后归属于
属于少
前发生额 收益当期转 税费 母公司
数股东
入损益 用
一、不能重分类进
损益的其他综合收 15,222.20 15,222.20
益
权益法下不能转损
15,222.20 15,222.20
益的其他综合收益
二、将重分类进损
23,022,665.43 -15,862,672.03 -15,862,672.03 7,159,993.40
益的其他综合收益
权益法下可转损益
23,022,665.43 -15,862,672.03 -15,862,672.03 7,159,993.40
的其他综合收益
其他综合收益合计 23,037,887.63 -15,862,672.03 -15,862,672.03 7,175,215.60
30、专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
59
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
安全生产费 16,922,768.16 16,922,768.16
31、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 997,234,912.68 997,234,912.68
说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
32、未分配利润
提取或分配
项目 本期发生额 上期发生额
比例
调整前 上期末未分配利润 2,839,629,788.36 2,563,967,693.14
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 期初未分配利润 2,839,629,788.36 2,563,967,693.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润 155,022,356.51 281,236,836.76
减：应付普通股股利 32,550,000.00
提取职工奖励福利基金 7,817,452.68 5,574,741.54
期末未分配利润 2,954,284,692.19 2,839,629,788.36
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司
的金额
33、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 23,114,477,712.21 18,060,540,273.38 25,666,521,526.38 19,743,692,225.22
其他业务 3,129,693,271.86 2,893,188,997.03 2,235,690,875.43 1,885,548,807.65
合 计 26,244,170,984.07 20,953,729,270.41 27,902,212,401.81 21,629,241,032.87
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车制造业 23,114,477,712.21 18,060,540,273.38 25,666,521,526.38 19,743,692,225.22
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
整车 21,852,610,312.51 17,450,542,241.33 24,445,641,999.61 19,150,518,819.71
备品 1,261,867,399.70 609,998,032.05 1,220,879,526.77 593,173,405.51
60
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 23,114,477,712.21 18,060,540,273.38 25,666,521,526.38 19,743,692,225.22
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 6,987,175,526.78 5,151,454,311.42 7,437,832,020.25 5,414,131,419.14
华北 4,077,751,505.06 3,359,585,747.13 5,607,331,634.11 4,503,423,165.26
华南 3,485,080,524.66 2,546,216,947.66 3,486,394,579.97 2,501,646,929.18
东北 2,965,669,158.58 2,619,668,369.88 3,580,316,917.10 3,072,612,422.89
西南 2,250,508,450.94 1,746,048,722.55 1,998,133,812.41 1,481,935,879.02
中南 1,730,694,545.37 1,314,696,027.76 1,857,305,502.51 1,393,224,734.10
西北 1,481,576,488.84 1,195,196,364.62 1,693,685,287.14 1,371,635,816.96
直销 136,021,511.98 127,673,782.36 5,521,772.89 5,081,858.67
合 计 23,114,477,712.21 18,060,540,273.38 25,666,521,526.38 19,743,692,225.22
34、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
消费税 1,100,887,660.95 1,321,323,053.05
城市维护建设税 129,269,975.73 166,285,037.57
教育费附加 92,335,696.94 118,775,026.86
房产税 26,430,390.59 29,058,763.52
印花税 26,276,072.90 28,816,610.74
土地使用税 19,138,986.00 19,138,986.00
防洪基金 1,750,000.00 1,750,000.00
环保税 297,093.75
车船税 21,540.00
合 计 1,396,407,416.86 1,685,147,477.74
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
35、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
广宣、促销费用 1,309,040,248.06 1,293,428,094.32
运输费 558,776,248.13 567,842,187.27
产品质量保证金 290,068,313.29 375,470,113.96
职工薪酬 205,428,960.78 210,503,640.20
61
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
仓储费 80,385,408.30 88,855,584.13
包装费 43,573,536.17 38,576,536.07
差旅费 38,580,514.81 38,156,972.35
客户培训费 22,627,229.14 18,154,908.92
销售服务费 20,277,848.36 24,787,804.32
产品技术资料费 7,120,173.85 12,022,069.39
其他 70,028,641.58 80,212,390.56
合 计 2,645,907,122.47 2,748,010,301.49
36、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 276,290,106.44 346,877,464.40
技术提成费 267,674,173.13 285,207,173.60
固定资产修理费 141,027,417.09 148,703,259.04
无形资产摊销 125,762,914.48 184,098,780.99
折旧费 41,796,030.38 57,012,849.48
租赁费 38,687,809.01 14,943,036.14
劳务外包费 27,504,557.17 30,566,590.61
咨询费 22,767,136.51 13,790,944.16
试验检验费 16,993,254.37 18,076,722.93
动能及厂房取暖费 13,864,681.81 12,132,863.01
财产保险费 9,768,955.92 20,727,500.14
党建工作经费 8,022,715.12 8,988,177.57
存货损失 1,750,858.09 42,711,833.83
其他 55,417,778.47 56,083,369.02
合 计 1,047,328,387.99 1,239,920,564.92
37、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 263,504,875.78 196,296,232.26
委托、合作研发支出 81,692,512.63 100,997,131.54
研发资产折旧 35,640,338.51 33,975,083.69
样品购置费 23,495,182.55 15,701,034.77
差旅费用 14,535,913.65 12,213,265.60
62
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
中间试验费用 13,592,118.55 17,485,998.53
试制品检验费 8,224,194.51 542,901.42
产品试制费 6,680,015.64 5,982,073.12
研发无形资产摊销 5,165,015.55 5,825,479.11
运费 1,290,078.43 425,212.53
技术图书资料费用 394,365.66 495,677.16
消耗的材料 290,529.69 123,041.31
办公费 111,810.55 37,028.00
行政杂品 93,367.21 489,224.62
会议费 76,827.66 52,752.78
其他 8,099,494.67 6,946,160.86
合 计 462,886,641.24 397,588,297.30
38、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用 41,350,374.96
减：利息收入 23,751,392.10 13,922,367.11
汇兑损益 521,807.37 1,145,818.35
手续费及其他 1,466,255.41 1,272,497.70
合 计 -21,763,329.32 29,846,323.90
39、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 31,891,836.46 -25,970,582.86
（2）存货跌价损失 71,389,922.92 198,853,550.46
（3）固定资产减值损失 12,599,728.63 13,658,021.19
（4）无形资产减值损失 9,160,975.54
（5）可供出售金融资产减值损 1,920,000.00
失
合 计 126,962,463.55 186,540,988.79
40、其他收益
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
发动机厂自主变速器 ET3 项目（DCT） 8,129,170.92 8,129,170.92 与资产相关
第二发动机厂自主发动机 ET3 项目 7,885,467.72 7,885,467.72 与资产相关
63
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
发动机厂自主发动机 4GB 项目 7,124,000.04 7,124,000.04 与资产相关
基于机器人的汽车焊接自动化生产线项目 5,600,000.04 5,600,000.04 与资产相关
进口贴息 4,058,589.12 4,427,818.38 与资产相关
代扣代缴个人所得税手续费 2,168,394.04 2,547,401.37 与收益相关
稳岗补贴 1,609,465.60 1,097,051.56 与收益相关
稳增长电费奖励 1,568,000.00 81,000.00 与收益相关
长春齿轮公司轻型车 AMT 变速器项目 1,558,577.16 1,513,662.64 与资产相关
汽车关键轻量化技术开发与整车的集成运
568,914.68 1,410,181.80 与资产相关
用
高新企业通过认定奖励性补贴 200,000.00 与收益相关
高新区绿色工厂发展专项资金 100,000.00 与收益相关
合 计 40,570,579.32 39,815,754.47
说明：政府补助的具体信息，详见附注十三、4、政府补助。
41、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 649,720,830.97 372,881,919.50
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,169,565.22
合 计 651,890,396.19 372,881,919.50
42、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 131,451,105.93 69,978,429.09
43、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
罚款收入 6,676,287.30 628,872.10 6,676,287.30
确认无法支付款项 674,933.59 674,933.59
其他 502,621.25 30,452.69 502,621.25
合 计 7,853,842.14 659,324.79 7,853,842.14
44、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
赔偿金、违约金及罚款支出 165,729,622.61 7,975,428.09 165,729,622.61
非流动资产毁损报废损失 41,064,765.56 41,064,765.56
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他 431,097.59 431,097.59
合 计 207,225,485.76 7,975,428.09 207,225,485.76
45、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 120,968,560.46 155,830,788.22
递延所得税费用 -90,877,342.86 -12,457,778.48
合 计 30,091,217.60 143,373,009.74
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 257,253,448.69 461,277,414.56
按适用税率计算的所得税费用 38,588,017.30 69,191,612.18
某些子公司适用不同税率的影响 -11,753,766.18 -19,483,867.98
对以前期间当期所得税的调整 -18,126,865.75 -1,128,995.86
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -97,458,124.65 -55,932,287.92
无须纳税的收入（以“-”填列） -225,000.00 -173,086.83
不可抵扣的成本、费用和损失 16,535,531.11 10,164,783.97
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
-1,789,598.54
异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 140,862,225.28 159,517,287.82
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -36,541,200.97 -18,782,435.64
其他
所得税费用 30,091,217.60 143,373,009.74
46、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
索赔款 61,225,814.65 21,511,963.82
保证金 51,344,500.00 24,675,500.00
利息收入 23,751,392.10 13,922,366.75
与收益有关的政府补助 13,948,280.36 81,000.00
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
税费返还 10,469,791.50
社会保险费退款 9,225,650.00
租金收入 5,519,262.00 9,818,455.23
赔偿违约金和罚款收入 5,387,753.36 588,684.50
其他往来款 28,265,876.96 11,302,377.15
合 计 209,138,320.93 81,900,347.45
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 1,203,198,393.25 1,217,227,162.50
支付保证金 20,734,500.00 18,438,120.00
其他往来款 37,010,813.63 156,818,043.97
合 计 1,260,943,706.88 1,392,483,326.47
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产有关的政府补助 2,574,526.00
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 227,162,231.09 317,904,404.82
加：资产减值准备 126,962,463.55 186,540,988.79
固定资产折旧、投资性房地产折旧 871,566,008.25 904,468,670.22
无形资产摊销 131,182,047.27 190,121,984.19
长期待摊费用摊销 11,716,873.74 12,187,588.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-131,451,105.93 -69,978,429.09
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 41,064,765.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 571,531.18 41,350,374.96
投资损失（收益以“－”号填列） -651,890,396.19 -372,881,919.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -90,877,342.86 -12,457,778.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -41,182,175.48 388,537,332.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 665,206,791.73 -594,655,230.89
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,074,838,889.45 1,293,941,931.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 85,192,802.46 2,285,079,917.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 482,147,889.94 1,266,472,822.50
减：现金的期初余额 1,266,472,822.50 1,068,110,056.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -784,324,932.56 198,362,765.75
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 6,638,257,488.45 元。
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 482,147,889.94 1,266,472,822.50
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 482,147,889.94 1,266,422,822.50
可随时用于支付的其他货币资金 50,000.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 482,147,889.94 1,266,472,822.50
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
48、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 73,410.39 6.8632 503,830.19
欧元 0.02 7.8473 0.16
日元 29,737.00 0.0619 1,840.33
六、合并范围的变动
2017 年 6 月 29 日，经本公司第六届董事会第九次会议审议通过，由子公司一汽轿车销
售有限公司吸收合并北京奔远腾飞汽车销售有限公司，北京奔远腾飞汽车销售有限公
司依据法定程序适时依法注销。2018 年 4 月 18 日，由北京市工商行政管理局海淀分局
核发注销核准通知书。2018 年 6 月 14 日，取得中国人民银行撤销银行账户核准信息确
认单。
67
一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司 2018 年度纳入合并范围的二级子公司为 2 户，子公司的持股比例与表决权比例
一致。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
一汽轿车销售有限公司 长春 长春 汽车销售 90.00 设立
一汽马自达汽车销售有限公司 长春 长春 汽车销售 56.00 设立
（2）重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
股比例% 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
一汽轿车销售有限公司 10.00 -50,705,810.39 -187,594,427.32
一汽马自达汽车销售有限公司 44.00 122,845,684.97 270,679,221.38
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
一汽轿车销
488,406,425.71 36,126,422.65 524,532,848.36 2,400,477,121.56 2,400,477,121.56
售有限公司
一汽马自达
汽车销售有 2,033,282,251.45 100,191,043.76 2,133,473,295.21 1,168,997,643.62 349,295,603.21 1,518,293,246.83
限公司
续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
一汽轿车销
430,823,497.29 39,611,632.76 470,435,130.05 1,839,321,299.35 1,839,321,299.35
售有限公司
一汽马自达
汽车销售有 2,635,130,878.23 86,638,265.62 2,721,769,143.85 2,057,078,519.67 314,745,577.44 2,371,824,097.11
限公司
续（2）：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
一汽轿车销售有限公司 5,696,804,170.65 -507,058,103.90 -507,058,103.90 23,280,254.57
一汽马自达汽车销售有
16,638,304,850.33 279,194,738.57 279,194,738.57 -23,464,801.47
限公司
68
一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续（3）：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
一汽轿车销售有限公司 7,258,617,234.01 -509,355,132.26 -509,355,132.26 28,926,762.57
一汽马自达汽车销售有
17,896,930,683.27 199,097,912.04 199,097,912.04 -67,069,144.83
限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 直接 间接 计处理方法
①合营企业
②联营企业
一汽财务有限公司 长春 长春 金融服务 21.81 权益法
大众汽车变速器（上
上海 上海 机械制造 20.00 权益法
海）有限公司
鑫安汽车保险股份有
长春 长春 金融保险 17.50 权益法
限公司
说明：
①持股比例与表决权比例无差异；
②持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据：本公司持有鑫安汽车保险股份有限公
司的股份为 17.50%，但根据该公司章程中约定，本公司向该公司派出一名董事，因此
本公司对鑫安汽车保险股份有限公司能够实施重大影响。
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一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要联营企业的主要财务信息
一汽财务有限公司 大众汽车变速器（上海）有限公司 鑫安汽车保险股份有限公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产 40,912,828,218.26 50,513,036,442.40 720,400,954.13 646,292,091.02 861,997,116.17 614,956,924.24
非流动资产 64,950,707,218.90 49,447,890,586.96 600,437,195.02 682,323,813.20 1,494,506,974.57 1,421,500,325.19
资产合计 105,863,535,437.16 99,960,927,029.36 1,320,838,149.15 1,328,615,904.22 2,356,504,090.74 2,036,457,249.43
流动负债 92,430,249,945.90 91,670,503,293.22 304,528,631.69 340,463,766.14 1,232,553,300.86 968,633,219.53
非流动负债 87,554,734.86 115,089,978.71 17,762,826.37 19,213,769.30 1,885,682.59 838,392.00
负债合计 92,517,804,680.76 91,785,593,271.93 322,291,458.06 359,677,535.44 1,234,438,983.45 969,471,611.53
净资产 13,345,730,756.40 8,175,333,757.43 998,546,691.09 968,938,368.78 1,122,065,107.29 1,066,985,637.90
其中：少数股东权益 731,340,019.44 611,571,433.23
归属于母公司的所有者权益 12,614,390,736.96 7,563,762,324.20 998,546,691.09 968,938,368.78 1,122,065,107.29 1,066,985,637.90
按持股比例计算的净资产份额 2,751,778,881.70 1,645,466,238.58 199,709,338.22 193,787,673.76 196,361,393.78 186,722,486.63
调整事项
其中：商誉
未实现内部交易损益
减值准备
其他 3,924,605.10 3,570,445.48 1,999.99 1,999.99 -0.01 -
对联营企业权益投资的账面价值 2,755,703,486.80 1,649,036,684.06 199,711,338.21 193,789,673.75 196,361,393.77 186,722,486.63
存在公开报价的权益投资的公允
价值
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一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
一汽财务有限公司 大众汽车变速器（上海）有限公司 鑫安汽车保险股份有限公司
项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 6,157,762,753.56 5,055,281,958.07 1,056,428,649.02 1,297,150,870.87 371,181,363.27 332,941,116.86
净利润 3,065,443,928.65 1,690,043,460.27 35,838,322.31 108,021,940.62 96,149,170.57 55,939,456.05
终止经营的净利润
其他综合收益 -75,873,853.83 56,195,443.98 3,681,863.65 -1,879,127.23
综合收益总额 2,989,570,074.82 1,746,238,904.25 35,838,322.31 108,021,940.62 99,831,034.22 54,060,328.82
企业本期收到的来自联
206,799,141.64 49,703,076.24 83,037,939.69 7,831,523.85 6,595,754.30
营企业的股利
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一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变
量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风
险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风
险、汇率风险）。
（1）信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于银行存款
及应收款项。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 96.92%
（2017 年：87.21%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本
公司其他应收款总额的 87.82%（2017 年：59.35%）。
为降低信用风险，本公司专门指定人员组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行
其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表
日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使
用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为辅助资金来源。2018 年
72
一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 21.78 亿元。（2017 年 12 月 31 日：
45.78 亿元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入
或费用。
汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与日元有关（少量
与美元有关），除本公司部分零部件及技术费用主要以日元（少量美元）进行结算外，
本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除货币资金包
含日元、美元及欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的
资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年
12 月 31 日，本公司的资产负债率为 56.21%（2017 年 12 月 31 日：56.88%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次
可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或
负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入
值）。
73
一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元)
持股比例% 决权比例%
汽车及零部件生
一汽股份 长春 7,800,000.00 53.03 53.03
产、销售
本公司最终控制方是一汽集团。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
一汽财务有限公司 本公司联营企业，同一最终控制方
大众汽车变速器（上海）有限公
本公司联营企业
司
鑫安汽车保险股份有限公司 本公司联营企业，同一最终控制方
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
一汽集团 最终控制方
长春汽车研究所科技服务有限公司 同一最终控制方
长春一汽通信科技有限公司 同一最终控制方
海南热带汽车试验有限公司 同一最终控制方
机械工业第九设计研究院有限公司 同一最终控制方
启明信息技术股份有限公司 同一最终控制方
大连启明海通信息技术有限公司 同一最终控制方
天津一汽夏利汽车股份有限公司 同一最终控制方
一汽吉林汽车有限公司 同一最终控制方
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一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称 与本公司关系
一汽解放汽车有限公司 同一最终控制方
一汽物流有限公司 同一最终控制方
一汽模具制造有限公司 同一最终控制方
一汽铸造有限公司 同一最终控制方
中国第一汽车集团进出口有限公司 同一最终控制方
一汽-大众汽车有限公司 同一最终控制方
一汽资产经营管理有限公司 同一最终控制方
长春第一汽车服务贸易有限公司 同一最终控制方
长春一汽汽车商贸服务有限公司 同一最终控制方
长春承信二手车经销有限公司 同一最终控制方
长春一汽蓝迪自动化工程有限公司 同一最终控制方
一汽解放青岛汽车有限公司 同一最终控制方
一汽解放汽车销售有限公司 同一最终控制方
一汽物流（长春陆顺）储运有限公司 同一最终控制方
一汽物流（成都）有限公司 同一最终控制方
一汽非洲投资有限公司 同一最终控制方
长春一汽国际物流有限公司 同一最终控制方
长春汽车检测中心 同一最终控制方
一汽解放大连柴油机有限公司 同一最终控制方
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 其他关联方
长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司 其他关联方
长春一汽富维高新汽车饰件有限公司 其他关联方
天津一汽丰田汽车有限公司 其他关联方
一汽丰田（长春）发动机有限公司 其他关联方
四川一汽丰田汽车有限公司 其他关联方
一汽通用轻型商用汽车有限公司 其他关联方
富奥汽车零部件股份有限公司 其他关联方
长春一汽综合利用股份有限公司 其他关联方
长春一汽普雷特科技股份有限公司 其他关联方
长春一汽天奇工艺装备工程有限公司 其他关联方
长春富维安道拓汽车饰件系统有限公司 其他关联方
天津津河电工有限公司 其他关联方
长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限公司 其他关联方
75
一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称 与本公司关系
长春一汽延锋伟世通电子有限公司 其他关联方
长春一汽实业水星橡塑制品有限公司 其他关联方
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 其他关联方
长春一汽鞍井钢材加工配送有限公司 其他关联方
长春曼胡默尔富维滤清器有限公司 其他关联方
长春富维梅克朗汽车镜有限公司 其他关联方
长春一汽联合压铸有限公司 其他关联方
长春富维伟世通汽车电子有限公司 其他关联方
长春一汽富晟集团有限公司 其他关联方
说明：2018 年 11 月起，长春一汽富维汽车零部件股份有限公司变更为本公司的其他关
联方。
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
一汽集团 技术开发费、服务费 17,358.86 2,048,128.88
动能、取暖费、技术
一汽股份 24,224,015.99 17,986,128.91
开发费、试验费
技术开发费、服务
中国第一汽车集团进出口有限公司 9,802,686.12 50,061,208.37
费、
一汽-大众汽车有限公司 服务费 717.54
一汽财务有限公司 服务费 1,216.98
一汽解放汽车有限公司 服务费 276,547.22
一汽解放青岛汽车有限公司 服务费 1,340,603.96
仓储运输费、包装
长春一汽国际物流有限公司 91,066,513.55 18,708,159.50
费、租赁费
海南热带汽车试验有限公司 技术开发费、试验费 6,524,260.09 3,455,995.31
一汽吉林汽车有限公司 技术开发费、服务费 1,814,587.93 5,617,239.87
仓储、运输费、试验
一汽物流有限公司 371,597,349.84 333,445,707.61
费、租赁费
一汽物流（长春陆顺）储运有限公司 运输费、租赁费 191,325,671.66
一汽物流（成都）有限公司 仓储、运输费 1,360.00 88,434.45
机械工业第九设计研究院有限公司 设计费 8,954,159.83 7,438,183.95
天津一汽夏利汽车股份有限公司 服务费 804,280.16 41,373.60
长春一汽蓝迪自动化工程有限公司 修理费 93,299.10
鑫安汽车保险股份有限公司 技术开发费、保险费 11,967,288.93 25,168,101.09
76
一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
长春汽车检测中心 技术开发费、试验费 9,449,626.92 6,761,116.98
长春一汽汽车文化有限公司 试验费 645,105.02
长春一汽通信科技有限公司 网络租赁、电话费 13,240,206.92 14,351,056.96
租赁费、服务费、调
长春第一汽车服务贸易有限公司 3,229,131.01 1,553,269.87
研费、三包费
租赁费、运输费、宣
长春一汽汽车商贸服务有限公司 2,774,307.86 2,121,829.95
传费
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 技术开发费 19,283.39 936.90
长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司 技术开发费 4,692,510.31 3,724.97
启明信息技术股份有限公司 系统、网络服务费 19,424,095.37 21,228,460.40
长春一汽富维高新汽车饰件有限公司 技术开发费 285,751.46 144,306.16
长春一汽综合利用股份有限公司 服务费 13,203,667.84 10,524,669.87
长春一汽天奇工艺装备工程有限公司 服务费 63,000.00 294,000.00
调试费、
富奥汽车零部件股份有限公司 341,940.48 556,241.73
技术开发费
一汽通用轻型商用汽车有限公司 服务费 247,247.17
长春富维安道拓汽车饰件系统有限公司 调试费、技术开发费 10,812,766.96 12,709,501.45
长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限公司 服务费 6,288,600.00 7,779,319.75
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 加工费 11,391.67 18,394.21
长春曼胡默尔富维滤清器有限公司 技术开发费 902.22
长春富维梅克朗汽车镜有限公司 技术开发费 171,226.42 118,502.60
长春一汽延锋伟世通电子有限公司 技术开发费 3,931,283.03 1,142,007.64
长春一汽富晟集团有限公司 技术开发费 32,363.79 740,032.90
天津津河电工有限公司 技术开发费 400,364.15
一汽集团 协作件 44,178,283.34 15,350,412.00
一汽股份 协作件、原材料 236,567,215.24 203,289,039.25
中国第一汽车集团进出口有限公司 协作件、设备 4,197,672,554.19 4,016,238,657.16
一汽铸造有限公司 协作件 143,104,478.89 160,165,281.86
一汽物流有限公司 备件、低值易耗品 3,243.24
协作件、备件、低值
长春一汽国际物流有限公司 349,030.36 507,347.97
易耗品
一汽锻造（吉林）有限公司 协作件 23,052,310.18
一汽吉林汽车有限公司 协作件、整车 752,574,271.11 427,277,005.81
协作件、模具、备
一汽模具制造有限公司 53,218,510.85 120,710,980.37
件、设备
长春一汽蓝迪自动化工程有限公司 设备、备件 14,710.00 5,171.00
一汽-大众汽车有限公司 协作件 1,642,789.66 1,662,083.24
天津一汽夏利汽车股份有限公司 协作件 241,658.66 3,571,034.06
长春一汽通信科技有限公司 设备 1,228,103.45 448,202.91
长春第一汽车服务贸易有限公司 整车 1,553,355.58
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一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 协作件 637,082,489.59 682,256,466.22
长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司 协作件 347,235,828.58 432,225,975.79
启明信息技术股份有限公司 备件、设备 16,295,227.79 10,267,289.96
长春一汽富维高新汽车饰件有限公司 协作件 32,216,809.43 58,417,688.81
长春一汽天奇工艺装备工程有限公司 备件、设备 330,613.40 101,105.20
富奥汽车零部件股份有限公司 协作件 555,846,911.64 614,028,732.07
长春一汽鞍井钢材加工配送有限公司 协作件 581,700.00
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 协作件 61,662,355.28 51,169,377.47
大众汽车变速器（上海）有限公司 协作件 295,765.56 532,101.02
天津津河电工有限公司 协作件 59,136.28 32,526.69
长春富维安道拓汽车饰件系统有限公司 协作件 253,366,033.86 574,295,498.38
长春曼胡默尔富维滤清器有限公司 协作件、备件 8,834,338.66 18,975,835.87
长春富维梅克朗汽车镜有限公司 协作件 2,769,096.75 7,177,970.57
长春一汽延锋伟世通电子有限公司 协作件 83,575,395.86 53,611,142.39
长春一汽富晟集团有限公司 协作件 240,256,470.61 279,037,903.05
长春一汽联合压铸有限公司 协作件 26,296,511.75 44,167,484.34
合 计 8,527,301,720.39 8,323,508,516.49
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
一汽集团 备件 53,640.00 190,766.73
整车、备件、建筑
一汽股份 物、设备等 1,548,165,563.02 824,647,696.39
一汽解放青岛汽车有限公司 备件 527,700.99
整车、备件、劳
中国第一汽车集团进出口有限公司 务、其他等 567,072,355.51 434,619,004.47
一汽非洲投资有限公司 整车、备件 79,575.67 22,759,146.37
一汽吉林汽车有限公司 备件 457,548,004.47 460,221,857.73
一汽模具制造有限公司 备件 3,127,483.85 1,816,276.80
一汽-大众汽车有限公司 劳务、备件 67,424,263.40 184,145,829.52
天津一汽夏利汽车股份有限公司 备件 40,640,086.99 8,627,720.58
长春第一汽车服务贸易有限公司 整车、备件 21,630,093.27 22,947,193.17
长春承信二手车经销有限公司 整车、备件 8,542,335.65 6,289,777.75
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 备件 115,321,160.82 88,178,264.20
长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司 备件 47,337,197.27 53,578,767.16
长春一汽富维高新汽车饰件有限公司 备件 178,959.26 551,055.31
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一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
长春一汽综合利用股份有限公司 废品、其他 30,750,937.59 23,627,203.73
富奥汽车零部件股份有限公司 备件 2,003,156.68 1,751,551.84
长春富维安道拓汽车饰件系统有限公司 备件 2,549,899.12 3,333,163.52
一汽解放大连柴油机有限公司 备件 1,931,213.68
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 备件 71,948,697.60 60,915,493.11
长春一汽富晟集团有限公司 备件 2,435,424.46 2,772,662.16
长春一汽国际物流有限公司 其他 114,832.23
合 计 2,986,923,666.86 2,203,432,345.21
注：关联交易定价政策如下：
根据本公司与一汽集团公司签订的《综合服务协议》，一汽集团公司向本公司提供进
出口委托代理、设备大修、能源动力供应、研究开发及试制、运输及社会福利设施等
各项服务。服务费按以下顺序予以确定：有国家定价的，采用国家统一规定；国家没
有定价的，则参照提供同类服务的国内同行业或吉林省、长春市其他单位收取的市场
价格，具体市场价格应经双方协商后确定。
（2）关联租赁情况
①公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
长春一汽通信科技有限公司 办公楼两个房间 57,142.86 57,142.86
长春一汽通信科技有限公司 场地 76,190.48 76,190.48
一汽股份 厂房 2,476,190.48 4,554,000.00
长春第一汽车服务贸易有限公司 房屋 2,517,668.96 2,517,669.24
一汽解放汽车有限公司 机器设备 1,649,399.71 2,220,629.81
一汽股份 建筑物、办公设备 3,716,540.00 3,771,239.42
合 计 10,493,132.49 13,196,871.81
说明：
a 根据本公司与长春一汽通信科技有限公司（以下简称一汽通信）签订的房屋租赁合同，
本公司将办公楼一、二层两个房间以每年 6.00 万元（含税）的价格出租给一汽通信。
b 根据本公司与一汽通信签订的租赁协议，本公司将富奥大路占地面积为 50 平方米的
场地出租给一汽通信，租金为每年 8.00 万元（含税）。
c 根据本公司与一汽股份签订的财产租赁合同，本公司将质保中心二期厂房（含建筑物、
道路、相关辅助设施）出租给一汽股份，建筑物租赁面积 5,803.56 ㎡，道路及广场面积
13,063 ㎡，每年固定租金为 260 万元（含税）；
79
一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
d 根据本公司与长春第一汽车服务贸易有限公司（以下简称服贸公司）签订的房屋租
赁合同，本公司将坐落于长春市汽车产业开发区东风大街 4936 号面积 6,133.54 平方米
（不含场地面积）的房屋出租给服贸公司，租金为每年 277.40 万元（含税）。
e 本公司将轴齿加工业务所需的设备租赁给一汽解放汽车有限公司，租金为每年 191.33
万元（含税）。
f 本公司将位于高新区学海街 701 号 13 至 14 层的房屋及办公设备，出租给一汽股份，
租金为 371.65 万元（不含税）。
②公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
一汽股份 土地使用权 698,312.73 955,686.52
一汽集团 房屋 334,880.00
一汽股份 技术许可费 6,487,075.47 1,975,188.68
合 计 7,185,388.20 3,265,755.20
说明：
a 根据本公司与一汽集团公司签订的《土地使用权租赁合同》、《土地使用权租赁合同
补充协议》、《土地使用权租赁变更协议》，一汽集团公司同意将 146,521 平方米的土
地使用权出租给本公司，租赁费为每年 106.08 万元（含税）。2011 年由于一汽集团改
制，该租赁协议的出租方变更为一汽股份。本年与一汽股份签订《土地使用权租赁解
除协议》，自 2018 年 10 月 31 日起，解除原合同，双方互不负违约责任，本公司支付
本年租金共计 768,144.00 元（含税）。
b 根据本公司与一汽股份签订的技术许可合同，一汽股份许可本公司在一段时间内有偿
使用 4GC（2.0T）、V6（2.5L/3.0L）发动机产品技术，单台技术许可费分别为 200 元
（含税）、300 元（含税），累计支付分别不超过 1,772 万元、6,889 万元。
（3）委托购汇情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国第一汽车集团进出口有限公司 委托购汇 3,665,909,531.65 3,591,714,737.14
说明：本公司与中国第一汽车集团进出口有限公司签订《委托即期/远期外汇交易协议
书》，本公司进口货物所需外汇按照中国人民银行及国家外汇管理局有关规定，委托
中国第一汽车集团进出口有限公司办理购汇，委托购汇价格、购汇量、起息日等要素
按照本公司外汇买卖委托书指定办理，中国第一汽车集团进出口有限公司不收取代理
费用。
（4）利息收入与利息支出
80
一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
一汽财务有限公司 利息收入 14,384,478.09 4,140,675.47
一汽财务有限公司 利息支出 27,361,500.00
说明：本公司通过一汽财务有限公司存款、贷款，利率均按中国人民银行规定的金融
机构存、贷款利率计算。
（5）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 16 人，上期关键管理人员 14 人，支付薪酬情况如下：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 534.05 万元 555.32 万元
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 一汽股份 1,200,056,511.03 71,944,181.98
应收账款 一汽吉林汽车有限公司 136,946,418.88 13,075,781.73
一汽解放青岛汽车有限
应收账款 7,464.56 746.48 7,464.56
公司
应收账款 一汽-大众汽车有限公司 17,255,929.08 27,594,132.33
天津一汽夏利汽车股份
应收账款 1,461,773.00 3,169,117.27
有限公司
中国第一汽车集团进出
应收账款 39,547.31
口有限公司
一汽通用轻型商用汽车
应收账款 30,971.21 30,971.21 320,250.42 117,754.97
有限公司
长春一汽宝友钢材加工
应收账款 3,686,617.76
配送有限公司
应收账款 一汽铸造有限公司 137,446.14
应收账款 一汽模具制造有限公司 1,170,213.64
预付款项 一汽股份 230,000.00
预付款项 一汽解放汽车有限公司 732.18 732.18 732.18
中国第一汽车集团进出
预付款项 66,662,388.01 62,953,284.69
口有限公司
预付款项 一汽铸造有限公司 33,789,335.00 9,812,162.00 33,789,335.00
预付款项 一汽通信 164,471.34 7,441.60
预付款项 一汽模具制造有限公司 15,391,000.00 7,560,315.00
预付款项 一汽-大众汽车有限公司 2,323,871.53 2,238,476.65
鑫安汽车保险股份有限
预付款项 159,896.40 8,062.53
公司
预付款项 启明信息技术股份有限 872,172.00 44,580.00
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一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
公司
其他应收款 一汽集团 143,685.92
其他应收款 一汽解放汽车有限公司 4,511,440.54 2,598,136.88
其他应收款 一汽股份 3,716,540.00
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 一汽集团 22,095,749.22 2,301,862.89
应付账款 一汽股份 38,481,292.76 38,199,602.38
应付账款 一汽解放汽车有限公司 413,218.61 178,098.78
应付账款 中国第一汽车集团进出口有限公司 18,951,400.43 28,265,017.11
应付账款 长春一汽国际物流有限公司 29,388,546.07 1,949,491.97
应付账款 一汽铸造有限公司 266,198.40 18,761,785.18
应付账款 海南热带汽车试验有限公司 1,813,077.98 512,120.19
应付账款 一汽模具制造有限公司 35,673,602.94 28,680,836.14
应付账款 一汽吉林汽车有限公司 24,232,027.00 937,175.00
应付账款 一汽物流有限公司 56,881,248.06 6,814,938.06
应付账款 机械工业第九设计研究院有限公司 235,798.43 266,098.43
应付账款 长春一汽蓝迪自动化工程有限公司 6,050.07
应付账款 天津一汽夏利汽车股份有限公司 256,274.86
应付账款 鑫安汽车保险股份有限公司 2,378.24 8,171.07
应付账款 一汽通信 649,160.00 562,001.60
应付账款 长春一汽汽车商贸服务有限公司 120,121.29 51,503.00
应付账款 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 34,248,559.79 50,947,956.38
应付账款 长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司 39,630,402.46 95,543,888.76
应付账款 启明信息技术股份有限公司 4,491,900.92 10,770,203.03
应付账款 长春一汽综合利用股份有限公司 2,256,004.35 1,649,900.10
应付账款 长春一汽普雷特科技股份有限公司 478.31 478.31
应付账款 长春一汽天奇工艺装备工程有限公司 900,000.00 1,739,585.29
应付账款 富奥汽车零部件股份有限公司 46,675,468.21 81,035,571.87
应付账款 长春一汽鞍井钢材加工配送有限公司 37,973.76 95,179.50
应付账款 长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 1,678.03
应付账款 长春一汽联合压铸有限公司 2,512,338.12 18,338,911.01
应付账款 大众汽车变速器（上海）有限公司 105,475.87
应付账款 天津津河电工有限公司 1,673.80 595,392.92
应付账款 长春一汽实业水星橡塑制品有限公司 3,604.13 3,604.13
应付账款 长春一汽延锋伟世通电子有限公司 36,626,815.84 18,346,520.10
应付账款 长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限公司 555,493.00 550,058.38
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 长春一汽富晟集团有限公司 51,445,261.20 58,790,624.02
应付账款 一汽物流（长春陆顺）储运有限公司 16,323,222.39
应付账款 一汽锻造（吉林）有限公司 4,364,438.83
应付账款 长春一汽汽车文化有限公司 683,811.30
预收款项 一汽集团 324,876.07 324,876.07
预收款项 一汽股份 16,527,600.00 88,254,473.98
预收款项 一汽解放汽车销售有限公司 70,422.30 70,422.30
预收款项 中国第一汽车集团进出口有限公司 42,956,526.22 9,120,725.51
预收款项 一汽非洲投资有限公司 90,475.38
预收款项 一汽物流有限公司 23,000.00 23,000.00
预收款项 一汽铸造有限公司 18,000.00 18,000.00
预收款项 一汽吉林汽车有限公司 20,610.25
预收款项 一汽模具制造有限公司 600,029.59 599,508.66
预收款项 一汽-大众汽车有限公司 0.01 0.01
预收款项 天津一汽夏利汽车股份有限公司 8,592.76 3,412.65
预收款项 一汽通信 30,811.14 30,811.14
预收款项 服贸公司 41,930.62 682,862.64
预收款项 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 6,582,333.73 4,174,594.27
预收款项 长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司 3,005,075.08 10,162,075.27
预收款项 启明信息技术股份有限公司 49,417.51 49,417.51
预收款项 富奥汽车零部件股份有限公司 1,402,546.13 1,756,862.01
预收款项 长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 12,272.44 12,272.44
预收款项 天津津河电工有限公司 67,572.14 39,891.67
预收款项 长春一汽实业水星橡塑制品有限公司 4,917.25 4,917.25
预收款项 长春一汽延锋伟世通电子有限公司 566,570.56 161,910.57
预收款项 长春一汽富晟集团有限公司 295,348.36 371,971.98
预收账款 长春一汽汽车商贸服务有限公司 37,027.05 37,000.24
其他应付款 一汽股份 213,707.16 213,707.16
其他应付款 一汽物流有限公司 516,955.56 52,110,614.26
其他应付款 一汽物流（长春陆顺）储运有限公司 18,585,933.34
其他应付款 一汽通信 2,195,436.38
其他应付款 服贸公司 3,280,149.83 120,846.13
其他应付款 长春一汽汽车商贸服务有限公司 698,750.82 1,874,052.75
其他应付款 启明信息技术股份有限公司 11,110,014.88 4,748,096.00
其他应付款 长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 392,882.26 392,882.26
其他应付款 长春一汽富晟集团有限公司 1,640.46 1,640.46
十一、 承诺及或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十二、资产负债表日后事项
1、 资产负债表日后利润分配情况
2019 年 3 月 28 日，本公司第八届董事会召开第四次会议，批准 2018 年度利润分配预案：
以公司 2018 年末总股本 1,627,500,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.30
元（含税），应分配现金股利 48,825,000.00 元。该预案尚需提交股东大会审议批准。
2、 其他资产负债表日后事项
截至 2019 年 3 月 28 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、前期差错更正
本期无前期差错更正的事项。
2、重要资产转让及出售
详见附注十、5（1）。
3、年金计划主要内容及重大变化
依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》
（劳社部第 20 号令）等法律法规，结合公司实际情况，本公司决定自 2010 年 1 月 1 日
起参加一汽集团实施的企业年金计划。
年金计划的主要内容：
（1）本计划所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险并履行缴费义
务的基础上，依据国家政策、法规的规定自愿建立的企业补充养老保险制度，是企业
职工薪酬福利制度的组成部分。
（2）组织管理和监督：企业代表和职工代表通过集体协商成立一汽企业年金理事会
（以下简称年金理事会）。年金理事会由企业和职工代表组成，其中职工代表不少于
三分之一。年金理事会作为本计划受托人负责一汽集团公司企业年金基金的运营管理。
（3）资金筹集和缴费办法：企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。
（4）账户管理：企业年金基金实行完全积累制度，采用个人账户方式进行管理；同时
建立企业账户，用以归集未归属权益。
（5）基金管理：企业年金基金由下列各项组成：①企业缴费；②职工个人缴费；③投
资运营收益。企业年金基金采取年金理事会受托管理模式，企业代表和职工代表通过
集体协商由企业作为委托人与年金理事会签署企业年金基金受托管理合同，委托年金
理事会对本计划所归集的企业年金基金进行管理和市场化运营。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（6）待遇计发：职工个人缴费部分及其投资收益完全归属于职工个人；企业缴费分配
至个人账户部分及其投资收益按规定归属职工个人，未归属个人的部分，划入企业账
户。
（7）企业年金的支付方式：①职工退休并办理退休手续，一次性领取年金个人账户余
额；②职工死亡，其企业年金个人账户余额由法定继承人一次性领取；③出境定居人
员的企业年金个人账户余额，可根据本人要求一次性支付给本人。
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一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期新增 本期结转计入损 本期结转计入 与资产相关/
补助项目 种类 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 益的金额 损益的列报项目 与收益相关
发动机厂自主变速器 ET3 项目
财政拨款 55,402,535.86 8,129,170.92 47,273,364.94 其他收益 与资产相关
（DCT）
发动机厂自主发动机 4GB 项目 财政拨款 37,400,999.92 7,124,000.04 30,276,999.88 其他收益 与资产相关
基于机器人的汽车焊接自动化
财政拨款 33,599,999.95 5,600,000.04 27,999,999.91 其他收益 与资产相关
生产线项目
长春齿轮公司轻型车 AMT 变速
财政拨款 30,966,078.44 1,558,577.16 29,407,501.28 其他收益 与资产相关
器项目
第二发动机厂自主发动机 ET3
财政拨款 29,570,504.24 7,885,467.72 21,685,036.52 其他收益 与资产相关
项目
进口贴息 财政拨款 22,658,231.11 4,058,589.12 18,599,641.99 其他收益 与资产相关
稳岗补贴 财政拨款 8,460,130.44 12,380,280.36 1,609,465.60 19,230,945.20 其他收益 与收益相关
汽车关键轻量化技术开发与整
财政拨款 2,457,660.94 568,914.68 1,888,746.26 其他收益 与资产相关
车的集成运用
GA 发动机重点项目引导发展
财政拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益 与资产相关
资金
合 计 221,516,140.90 12,380,280.36 36,534,185.28 197,362,235.98
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：政府补助的发放主体、发放原因、性质类型。
项目 发放主体 性质类型 文件号 发放金额
长春齿轮公司轻型车 重点产业振兴和技
财政部 财建【2009】953 号 36,500,000.00
AMT 变速器项目 术改造拨款
发动机厂自主变速器 重点产业振兴和技
财政部 财建【2009】953 号 81,880,000.00
ET3 项目（DCT） 术改造拨款
第二发动机厂自主发 重点产业振兴和技
财政部 财建【2009】953 号 95,310,000.00
动机 ET3 项目（v6) 术改造拨款
发动机厂自主发动机 重点产业振兴和技
财政部 财建【2011】883 号 71,240,000.00
4GB 项目 术改造拨款
国科发财【2011】128 号、
汽车关键轻量化技术
国家科技支撑计划 国科发财【2012】48 号、国
开发与整车的集成运 科学技术部 7,670,000.00
课题拨款 科发财【2013】13 号、国科
用
发财【2013】410 号
基于机器人的汽车焊
财政部 产业发展专项资金 发改办高技【2011】2548 号 56,000,000.00
接自动化生产线项目
进口贴息 财政部 进口资产贴息 59,504,525.00
人力资源社
稳岗补贴 稳岗补贴 人社部发【2014】76 号 34,012,674.36
会保障部
GA 发动机重点项目引 吉林省工业
产业发展专项资金 吉工信规划【2016】17 号 1,000,000.00
导发展资金 和信息化厅
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益 本期计入损益 计入损益的列报 与资产相关/与
补助项目 种类
的金额 的金额 项目 收益相关
自主变速器 ET3 项目
财政拨款 8,129,170.92 8,129,170.92 其他收益 与资产相关
（DCT）
自主发动机 ET3 项目 财政拨款 7,885,467.72 7,885,467.72 其他收益 与资产相关
自主发动机 4GB 项目 财政拨款 7,124,000.04 7,124,000.04 其他收益 与资产相关
机器人焊接自动化项
财政拨款 5,600,000.04 5,600,000.04 其他收益 与资产相关
目
进口贴息 财政拨款 4,427,818.38 4,058,589.12 其他收益 与资产相关
长春齿轮公司轻型车
财政拨款 1,513,662.64 1,558,577.16 其他收益 与资产相关
AMT 变速器项目
汽车关键轻量化技术
开发与整车的集成运 财政拨款 1,410,181.80 568,914.68 其他收益 与资产相关
用
稳岗补贴 财政拨款 1,097,051.56 1,609,465.60 其他收益 与收益相关
稳增长电费奖励 财政拨款 81,000.00 1,568,000.00 其他收益 与收益相关
高新企业通过认定奖
财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关
励性后补
高新区绿色工厂发展
财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
专项资金
合 计 37,268,353.10 38,402,185.28
5、其他
本公司与吉林省联泰集团公司自 1998 年起开展分期收款售车业务，后由于该公司经营
不善，导致资金周转困难，不能偿付 5,200 万元欠款，经法院判决该公司承担还款责任。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
由于判决执行存在诸多困难，本公司已对该项应收账款全额计提坏账准备。截至 2018
年 12 月 31 日，本公司已经收回 4,588.96 万元，尚有 611.04 万元未收回。上述已收回的
债权中包括两块土地的使用权及两处房产，土地使用权和房产已经过户至本公司名下，
但尚由吉林省联泰集团公司使用；由于对其缺乏实际控制，故本年对土地使用权、房
产全额计提减值准备。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 期末数 期初数
应收票据 3,669,971,666.59 4,265,515,865.45
应收账款 2,945,682,792.60 847,063,281.47
合 计 6,615,654,459.19 5,112,579,146.92
（1）应收票据
种 类 期末数 期初数
银 3,669,971,666.59 4,265,515,865.45
行
说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
承
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据兑
汇
种 类 票
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 376,100,779.02
（2）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
3,017,656,235.34 99.89 73,072,096.53 2.42 2,944,584,138.81
应收账款
其中：账龄组合 3,017,656,235.34 99.89 73,072,096.53 2.42 2,944,584,138.81
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 3,195,182.51 0.11 2,096,528.72 65.62 1,098,653.79
账款
合 计 3,020,851,417.85 100.00 75,168,625.25 2.49 2,945,682,792.60
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
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一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
918,341,089.92 99.59 73,160,758.43 7.97 845,180,331.49
应收账款
其中：账龄组合 918,341,089.92 99.59 73,160,758.43 7.97 845,180,331.49
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 3,804,267.25 0.41 1,921,317.27 50.50 1,882,949.98
账款
合 计 922,145,357.17 100.00 75,082,075.70 8.14 847,063,281.47
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 2,944,397,723.76 97.57 2,944,397,723.76
其中：6 个月以内 2,944,397,723.76 97.57 2,944,397,723.76
1至 2年 7,464.56 746.48 10.00 6,718.08
2至 3年 63,321.57 18,996.47 30.00 44,325.10
3至 4年 270,743.74 0.01 135,371.87 50.00 135,371.87
4至 5年 49,860.48 49,860.48 100.00
5 年以上 72,867,121.23 2.42 72,867,121.23 100.00
合 计 3,017,656,235.34 100.00 73,072,096.53 2.42 2,944,584,138.81
续表
期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 844,485,201.68 91.96 844,485,201.68
其中：6 个月以内 844,485,201.68 91.96 844,485,201.68
1至 2年 313,215.62 0.03 31,321.56 10.00 281,894.06
2至 3年 554,722.16 0.06 166,416.65 30.00 388,305.51
3至 4年 49,860.48 0.01 24,930.24 50.00 24,930.24
4至 5年 25,022.81 25,022.81 100.00
5 年以上 72,913,067.17 7.94 72,913,067.17 100.00
合 计 918,341,089.92 100.00 73,160,758.43 7.97 845,180,331.49
B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
一汽红塔云南汽车制造有限公司 1,021,221.91 753,578.27 73.79 长期对账差异
沈阳金杯车辆制造有限公司 884,077.69 347,366.87 39.29 长期对账差异
山东唐骏欧铃汽车制造有限公司 469,269.26 389,394.63 82.98 长期对账差异
山东凯马汽车制造有限公司 391,027.55 202,792.77 51.86 长期对账差异
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一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
上汽大通汽车有限公司南京分公司 91,179.90 79,542.98 87.24 长期对账差异
东风汽车股份有限公司 90,620.65 90,620.65 100.00 长期对账差异
北汽福田汽车股份有限公司北京配
65,671.23 65,671.23 100.00 长期对账差异
件销售分公司
福田雷沃国际重工股份有限公司诸
58,757.00 58,757.00 100.00 长期对账差异
城车辆厂
重庆长安跨越车辆有限公司 53,275.27 38,722.27 72.68 长期对账差异
东风襄阳旅行车有限公司 39,110.84 39,110.84 100.00 长期对账差异
一汽哈尔滨轻型汽车有限公司 30,971.21 30,971.21 100.00 长期对账差异
合 计 3,195,182.51 2,096,528.72 65.62
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 224,618.68 元；本期转回坏账准备金额 138,069.13 元。
③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,484,656,672.99 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 49.15%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 11,393,940.00 元。
2、其他应收款
项 目 期末数 期初数
应收利息
应收股利
其他应收款 82,746,330.63 10,143,757.33
合 计 82,746,330.63 10,143,757.33
（1） 其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 89,473,414.90 97.08 9,421,781.94 10.53 80,051,632.96
押金及备用金组合 2,694,697.67 2.92 2,694,697.67
组合小计 92,168,112.57 100.00 9,421,781.94 10.22 82,746,330.63
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 92,168,112.57 100.00 9,421,781.94 10.22 82,746,330.63
其他应收款按种类披露（续）
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 18,744,188.38 95.80 9,421,781.94 50.27 9,322,406.44
押金及备用金组合 821,350.89 4.20 821,350.89
组合小计 19,565,539.27 100.00 9,421,781.94 48.15 10,143,757.33
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 19,565,539.27 100.00 9,421,781.94 48.15 10,143,757.33
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 80,051,632.96 89.47 80,051,632.96
其中：6 个月以内 80,051,632.96 89.47 80,051,632.96
1至 2年
2至 3年
3 年以上
3至 4年
4至 5年
5 年以上 9,421,781.94 10.53 9,421,781.94 100.00
合 计 89,473,414.90 100.00 9,421,781.94 10.53 80,051,632.96
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 9,322,406.44 49.73 9,322,406.44
其中：6 个月以内 9,322,406.44 49.73 9,322,406.44
1至 2年
2至 3年
3 年以上
3至 4年
4至 5年 33,757.38 0.18 33,757.38 100.00
5 年以上 9,388,024.56 50.09 9,388,024.56 100.00
合 计 18,744,188.38 100.00 9,421,781.94 50.27 9,322,406.44
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
押金及备用金组合 2,694,697.67
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
索赔款 75,018,083.01
往来款 14,455,331.89 18,744,188.38
押金及备用金 2,694,697.67 821,350.89
合 计 92,168,112.57 19,565,539.27
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
Mazda Motor Corporation 索赔款 49,147,239.59 6 个月以内 53.32
联合汽车电子有限公司 索赔款 25,870,843.42 6 个月以内 28.07
一汽解放汽车有限公司 往来款 4,511,440.54 6 个月以内 4.89
吉林省新生建筑工程公司 往来款 2,220,591.04 5 年以上 2.41 2,220,591.04
长春高新技术产业开发区
保证金 1,164,793.00 6 个月以内 1.26
财政局
合 计 82,914,907.59 89.95 2,220,591.04
3、 长期股权投资
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 94,123,820.83 94,123,820.83 94,123,820.83 94,123,820.83
对联营企业投资 3,151,776,218.78 3,151,776,218.78 2,029,548,844.44 2,029,548,844.44
合 计 3,245,900,039.61 3,245,900,039.61 2,123,672,665.27 2,123,672,665.27
（1）对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
一汽轿车销售有限公司 24,123,820.83 24,123,820.83
一汽马自达汽车销售有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 94,123,820.83 94,123,820.83
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值
权益法下 其他 计提 准备
被投资单位 期初余额 减少 其他综合 宣告发放现金 期末余额
追加投资 确认的 权益 减值 其他 期末
投资 收益调整 股利或利润
余额
投资损益 变动 准备
①联营企业
一汽财务有
1,649,036,684.06 702,999,880.89 626,973,061.66 -16,506,998.17 206,799,141.64 2,755,703,486.80
限公司
大众汽车变
速 器 （ 上
193,789,673.75 5,921,664.46 199,711,338.21
海）有限公
司
鑫安汽车保
险股份有限 186,722,486.63 16,826,104.85 644,326.14 7,831,523.85 196,361,393.77
公司
小计 2,029,548,844.44 702,999,880.89 649,720,830.97 -15,862,672.03 214,630,665.49 3,151,776,218.78
②合营企业
合计 2,029,548,844.44 702,999,880.89 649,720,830.97 -15,862,672.03 214,630,665.49 3,151,776,218.78
说明：本公司于 2018 年 5 月 31 日以现金注入的方式对一汽财务有限公司增资 702,999,880.89 元，增资后本公司对一汽财务有限公司
持股数为 479,922,000 股，持股比例达到 21.8146%。
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一汽轿车股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 19,826,715,826.98 17,007,402,322.48 22,505,560,205.08 19,117,318,376.76
其他业务 3,434,063,245.30 3,152,747,345.36 2,539,976,107.93 2,123,182,699.55
合 计 23,260,779,072.28 20,160,149,667.84 25,045,536,313.01 21,240,501,076.31
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 649,720,830.97 372,881,919.50
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,169,565.22
合 计 651,890,396.19 372,881,919.50
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
非流动性资产处置损益 131,451,105.93 69,978,429.09
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续
38,402,185.28 37,268,353.10
享受的政府补助除外）
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,169,565.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -197,203,249.58 -4,768,701.93
非经常性损益总额 -25,180,393.15 102,478,080.26
减：非经常性损益的所得税影响数 -3,156,160.69 14,815,124.00
非经常性损益净额 -22,024,232.46 87,662,956.26
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 2,216,741.60 -1,982,869.55
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -24,240,974.06 89,645,825.81
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率% 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.93 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.23 0.11
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2019 年 3 月 28 日
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