北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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北京京西风光旅游开发股份有限公司
2009 年半年度报告
北京京西风光旅游开发股份有限公司
二〇〇九年八月十五日北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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重 要 提 示
1．本公司董事会及其董事、监事会及其监事、高级管
理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负
个别及连带责任。
2．公司半年度财务报告未经审计。
3．没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容
的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
4．所有董事均出席本次会议。
5. 本公司董事长刘伟先生、总经理韩绍怀先生、财务部
经理周思成先生声明：保证半年度报告中财务会计报告的真
实、完整。
北京京西风光旅游开发股份有限公司
董 事 会
二〇〇九年八月十五日北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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目 录
一、 公司基本情况...................................................... 4
二、 会计数据和业务数据摘要.................................... 6
三、 股本变动及主要股东情况.................................... 8
四、 董事、监事、高级管理人员情况........................ 12
五、 管理层讨论与分析............................................. 13
六、 重要事项............................................................ 20
七、 财务报告............................................................ 26
八、 备查文件............................................................ 31北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、 公司基本情况
（一） 公司中文名称：北京京西风光旅游开发股份有限公司
公司英文名称：BEIJING JINGXI TOURISM DEVELOPMENT CO.，LTD.
公司英文名称缩写：BJTD
（二） 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：北京旅游
股票代码：000802
（三） 公司注册地址：北京市门头沟区新桥大街35 号百花宾馆四、五层
公司办公地址：北京市门头沟区石龙工业区泰安路9 号
公司邮政编码：102308
公司国际互联网网址：http://www.bj-tour.com.cn
电子信箱：bj000802@126.com
（四） 公司法定代表人：韩绍怀
（五） 公司董事会秘书：李 麟
联系地址：北京市门头沟区石龙工业区泰安路9 号
联系电话：（010）60805556
传 真：（010）60805567
电子信箱：000802@163.com
（六） 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》
登载公司半年度报告的网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券事务部
（七） 其他有关资料
（1） 公司首次注册登记日期：1997 年11 月18 日
公司首次注册登记地点：北京市工商行政管理局
（2） 1999 年因公司实施配股，而进行变更登记
变更登记日期为：1999 年12 月17 日
变更登记地点为：北京市工商行政管理局北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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企业法人营业执照注册号：1100001511860
税务登记号码：3008571
（3） 2007 年因股权分置改革，进行了变更登记
变更登记日期为：2007 年7 月8 日
变更登记地点为：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：110000005118606
税务登记号码：3008571
（4） 2008 年因公司董事会换届，法定代表人变更，进行了变更登记
变更登记日期为：2008 年11 月5 日
变更登记地点为：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：110000005118606
税务登记号码：3008571
（5） 公司聘请的会计师事务所名称：中喜会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京市西长安街88 号首都时代广场422 室北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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二、 会计数据和业务数据摘要
（一） 主要财务数据和指标
1．主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
2．非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
（一）交易性金融资产公允价值变动及处置收益 1,592,683.18
（二）计入当期损益的政府补助 741,460.00 25,000.00
（三）其他符合非经常性损益项目 1,282,577.47 64,971.00
（四）非流动资产处置损益 3,971.84 -140.19
（五）除上述各项之外的其他营业外收支净额 173,575.66 33,877.87
非经常性损益合计 3,794,268.15 123,708.68
所得税影响
扣除所得税影响后的非经常性损益合计 3,794,268.15 123,708.68
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 556,031,939.33 559,842,287.33 -0.68%
归属于上市公司股东的所有者权益 263,325,877.45 257,971,289.54 2.08%
股本 137,490,180.00 137,490,180.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.92 1.88 2.13%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业总收入 77,099,385.80 77,060,919.23 0.05%
营业利润 2,999,888.22 -11,239,829.32 126.69%
利润总额 5,201,473.19 -11,116,120.64 146.79%
归属于上市公司股东的净利润 5,354,587.91 -10,854,947.84 149.33%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润
1,560,319.76 -10,978,656.52 128.72%
基本每股收益（元/股） 0.04 -0.08 150.00%
稀释每股收益（元/股） 0.04 -0.08 150.00%
净资产收益率（%） 2.03% -4.21% 6.24%
经营活动产生的现金流量净额 9,503,933.07 -20,015,605.52 142.36%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.07 -0.15 140.00%北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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3．净资产收益率
2009年1-6月2008年1-6月2009年1-6月2008年1-6月
归属于公司所有者的净利润2.03% -3.80% 2.05% -3.71%
扣除非经常性损益后归属于所有
者的净利润
0.59% -3.84% 0.60% -3.75%
加权平均
净资产收益率
报告期利润全面摊薄
4．每股收益
2009年1-6月2008年1-6月2009年1-6月2008年1-6月
归属于公司所有者的净利润0.04 -0.08 0.04 -0.08
扣除非经常性损益后归属于所有者
的净利润
0.01 -0.08 0.01 -0.08
基本每股收益稀释每股收益
每股收益
报告期利润
5．本报告期公司不存在国内外会计准则差异情况北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、 股本变动及主要股东情况
（一）报告期内公司股份总数和股本结构变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股
份
77,250,000 56.19% -11,856,951 -11,856,951 65,393,049 47.56%
1、国家持股
2、国有法人持股 7,500,000 5.45% 0 0 0 0 0 7,500,000 5.45%
3、其他内资持股 69,750,000 50.73% -11,856,951 -11,856,951 57,893,049 42.11%
其中：境内非国
有法人持股
69,750,000 50.73% 0 0 0 -11,856,951 -11,856,951 57,893,049 42.11%
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
5、高管股份
二、无限售条件股
份
60,240,180 43.81% 11,856,951 11,856,951 72,097,131 52.44%
1、人民币普通股 60,240,180 43.81% 11,856,951 11,856,951 72,097,131 52.44%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 137,490,180 100.00% 0 0 137,490,180 100.00%
注：1.2009 年6 月22 日，公司股权分置改革限售股份部分上市流通，此次
限售股份实际可上市流通数量11,856,951 股，占总股本比例8.62%，其中第一
大股东北京昆仑琨投资有限公司解除限售6,874,509 股，占总股本比例5%；第
二大股东北京置成房地产开发有限公司解除限售4,982,442 股，占总股本比例
3.62%；第三大股东北京戈德电子移动商务有限公司由于股份全部被司法冻结，
按照有关规定未办理解除限售手续。北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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2.2009 年6 月25 日-6 月30 日，第二大股东北京置成房地产开发有限公司
通过大宗交易系统出售4,793,242 股，通过二级市场出售189,200 股，合计出售
4,982,442 股，占总股本的3.62%。
（二）有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
（三）前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交
易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
2010-05-29 6,874,509
1
北京昆仑琨投资有
限公司
43,125,491
2011-05-29 36,250,982
2
北京置成房地产开
发有限公司 14,767,558 2010-05-29 8,856,576
3
北京戈德电子移动
商务有限公司
7,500,000 2011-05-29 13,500,982
自股权分置改革实施后36 个月内不
通过深交所挂牌交易出售，限售期满
后，通过深交所交易的，出售数量占
公司股份总数的比例在12 个月内不
超过5%，在24 个月内不超过10%。
注：1．2006 年我公司股权分置改革时，北京戈德电子移动商务有限公司（下
称：北京戈德）持有我公司2725 万股股权，当时北京戈德承诺自股权分置改革
方案实施后的首个交易日起三十六个月内，所持股份不通过深圳证券交易所挂牌
交易出售。2007 年，北京戈德因债权债务重组，其持有2725 万股股权中的1975
万股股权被司法拍卖过户至北京置成房地产开发有限公司（下称：置成房地产）。
根据深圳证券交易所《股权分置改革工作备忘录第21 号——解除限售（二）》
第五条的有关规定：相关股东所持有限售条件股份在限售期内因司法强制等原因
发生过户情况的，在满足解除限售条件时，该相关股东和新股东（受让人）应按
各自持股比例分摊过户前该相关股东可以申请的解除限售股份数量，且该相关股
东和新股东可以申请解除限售的股份数之和应当等于过户前该相关股东可以申
请解除限售的股份数。
时间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股份
数量余额
无限售条件股份
数量余额
说明
2010- 5-29 15,641,085 49,751,964 87,738,216
按照承诺，12 个月内出售不超
过总股本的５％，24 个月内出
售不超过总股本的10％。
2011- 5-29 49,751,964 0 137,490,180 ３年限售承诺完毕北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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根据上述规定，北京戈德和置成房地产可以解除限售的股份合并计算，即北
京戈德和置成房地产分摊过户前北京戈德可以申请的解除限售股份数量，2009
年起，出售数量占公司股份总数的比例在12 个月内不超过5%，在24 个月内不
超过10%。
2．2007年7月11日,北京置成房地产开发有限公司将所持有的公司股份1975
万股(占公司总股本的14.36%，占所持股份的100%。)质押给铁岭市商业银行股份
有限公司,质押期限自2007年7月11日起（详见公司2007年7月19中国证券报上的
《股份质押公告》），2009年5月26日，公司接第二大股东北京置成房地产开发
有限公司通知,该公司于2007年7月11日质押给铁岭市商业银行股份有限公司的
公司股份1975万股(占公司总股本的14.36%)已解除质押。
2009年5月26日，北京置成房地产开发有限公司将所持有的公司股份
12,875,500股(占公司总股本的9.36%)质押给铁岭市商业银行股份有限公司,上
述质押已在中国证券登记结算有限责任公司，质押期限于2009年5月26日起（详
见公司2009年6月1日中国证券报上的《股东股权解除质押及再次质押公告》）。
（四）股东情况介绍
1．截止2009 年6 月30 日，本公司股东总数为37686 户。
2．前十名股东持股情况表：
股东总数 37,686
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
北京昆仑琨投资有限公
司
境内非国有
法人
36.37% 50,000,000 43,125,491 0
北京置成房地产开发有
限公司
境内非国有
法人
10.74% 14,767,558 14,767,558 12,875,500
北京戈德电子移动商务
有限公司
国有法人 5.45% 7,500,000 7,500,000 7,500,000
王艺 境内自然人 3.60% 4,943,242 0 0
杨笑红 境内自然人 0.16% 213,400 0 0
汪挺 境内自然人 0.14% 193,898 0 0
赵平 境内自然人 0.12% 170,000 0 0
刘俊义 境内自然人 0.11% 145,400 0 0
王震 境内自然人 0.10% 143,120 0 0
贾永红 境内自然人 0.10% 130,900 0 0北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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3．前10 名无限售条件股东持股情况表：
4．报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变化
持有本公司5％以上股份的股东为北京昆仑琨投资有限公司（下简称“北京
昆仑琨”）、北京置成房地产开发有限公司（下简称“置成房地产”）和北京戈德
电子移动商务有限公司（下简称“北京戈德”）。截止报告期末，北京昆仑琨持股
数量为50,000,000股，置成房地产持股数量为14,767,558股，北京戈德持股数量
为7,500,000股。其中，置成房地产持有的本公司股份中的12,875,500股处于抵
押状态（详情见本公司2009年6月1日刊登在《中国证券报》的有关公告），北京
戈德持有的本公司股份全部处于冻结状态（详情见本公司2005、2006年年度报
告和2008年3月5日刊登在《中国证券报》的有关公告）。
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
王艺 4,943,242 人民币普通股
杨笑红 213,400 人民币普通股
汪挺 193,898 人民币普通股
赵平 170,000 人民币普通股
刘俊义 145,400 人民币普通股
王震 143,120 人民币普通股
贾永红 130,900 人民币普通股
于静 125,700 人民币普通股
俞恭权 125,000 人民币普通股
胡敏 124,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
前十名股东中本公司控股股东北京昆仑琨投资有限公司与其余股东之间不存在关
联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系；也未知其他无限售条件股
东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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四、 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股发生变动。
本报告期内，本公司其他董事、监事、高级管理人员持股未发生变动本报告
期本公司无股票期权、被授予的了限制性股票的情况。
（二）报告期内，新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况：
姓名 职务 任职日期 审议会议
任建军 董事 2009年2 月23 日2009 年第一次临时股东大会
姓名 职务 离职日期 审议会议
李伟 董事 2009年2 月23 日2009 年第一次临时股东大会
屠红卫 财务总监 2009 年4 月17 日第四届董事会第8 次会议
除上述人员外，报告期内，公司无其他新聘或解聘董事、监事和高级管理
人员情况。北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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五、 管理层讨论与分析
（一）报告期内，公司主要经营情况
1．公司主营业务范围及其经营情况
公司经营业务主要包括：旅游项目投资及管理；旅游开发服务，生产销售旅
游产品；酒店客房，中西餐厅；出租汽车客运；百货批发与销售。公司目前拥有
四家景区、三家酒店、一家百货商场、一家投资公司和一家出租汽车公司，分别
为潭柘寺、戒台寺、灵山和妙峰山景区，以及百花酒店，门头沟区百货商场、百
花出租汽车公司、龙泉宾馆（公司控股子公司）、武夷山国际花园酒店（公司参
股子公司）和北京双恒投资发展有限公司（公司控股子公司）。
2009 年上半年，公司狠抓规范运营，协调发展，规范公司经营、管理体制，
公司加强对旗下分、子公司的管理、指导、服务和监督职能，进一步强化公司财
务管理制度，提高公司行政系统工作效率，企业文化建设和品牌建设进一步加强，
取得了较好的经营业绩。
2009 年上半年，公司克服经济危机等内外部环境造成的各种困难，努力改
善公司整体经营情况，公司经营情况较2008 年有所改善，利润等有所增加。2009
年1-6 月，公司实现主营业务收入7,709.94 万元，同比增长3.52%，其中旅游
服务业收入7,114.69 万元，同比增长0.65%，商品销售收入306.52 万元，同比
增长-18.97%，净利润为520.14 万元。
公司2009 年上半年扭转了2008 年上半年亏损的情况，报告期内，实现收
入7709.94 万元，完成2009 年全年经营计划收入的48.18%；实现利润520.14
万元，完成2009 年计划利润的45.38%。公司上半年收入和利润出现一定程度
的增长，主要原因如下。
（1）公司2009 年度严格执行各项预算管理，加强了公司内部财务费用控
制，公司2009 年1-6 月营业成本与去年同比减少约208 万元，2009 年1-6 月
有关费用与去年同比减少约480 万元；
（2）公司控股子公司北京双恒投资有限公司2009 年1-6 月短期股票投资
投资收益及公允价值变动损益为159.27 万元，与去年同比增加813.97 万元。
2．占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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业务 主营业务收入（万元） 主营业务成本（万元） 毛利率（％）
旅游业 7,114.69 2,930.83 58.81%
报告期内公司主营业务收入均来自北京地区，公司主营业务收入中92.28%
来源于旅游业。
主营业务分行业情况
分行业或
分产品
营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上年
同期增减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
旅游服务 7,114.69 2,930.83 58.81% 0.65% -7.44% 3.60%
商业销售 306.52 288.72 5.81% -18.97% 8.90% -24.10%
主营业务分产品情况
旅游服务 7,114.69 2,930.83 58.81% 0.65% -7.44% 3.60%
3．报告期内利润构成、主营业务或结构、主营业务盈利能力发生变化情况
本报告期内，公司主营业务及结构未发生重大变动，利润构成和主营业务盈
利能力发生变化，情况如下：
单位：元
2009 年半年度 2008 年半年度
项目
金额 占利润总额比例金额 占利润总额比例
比例变动幅度
利润总额 5,201,473.19 100.00% -11,116,120.64 100.00% 0.00%
主营业务利润 38,864,973.77 747.19% 37,017,594.84 -333.01% 1080.20%
其他业务利润 2,711,454.33 52.13% 2,447,934.64 -22.02% 74.15%
投资收益 372,385.98 7.16% -4,623,319.59 41.59% -34.43%
期间费用 38,723,843.34 744.48% 43,530,432.80 -391.60% 1136.08%
营业外收支净额2,201,584.97 42.33% 123,708.68 -1.11% 43.44%
说明：
（1）本报告期公司主营业务利润比去年同期有上升，主要原因是公司加强
了内部费用控制，整体营业成本比去年有下降；
（2）本报告期投资收益比去年同期增加较大，主要是因为交易性金融资产
公允价值变动增加；
（3）本报告期公司加强了各项费用控制，期间费用有所减少。
4．报告期内对公司利润产生影响的其他经营业务情况
单位：元
其他业务 损益 占净利润比重
百货商场租赁 2,711,454.33 52.13%
5．公司主要费用变动情况北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位：元
项目 销售费用 管理费用 财务费用
2008 上半年 9,767,144.39 28,607,490.70 5,155,797.71
2009 上半年 5,219,067.71 30,107,362.55 3,397,413.08
变动额 -4,548,076.68 1,499,871.85 -1,758,384.63
说明：（1）2009 年上半年销售费用比去年同期减少是因为2008 年是奥运期间投
入奥运广告宣传费用较高的所致。
（2）2009 年上半年财务费用比去年减少是因为国家开发银行贷款利息由
北京石泉墙体材料有限责任公司支付，财务费用减少的所致（详见第
六章重要事项其他事项部分）。
6．公司现金流量构成情况
单位：元
项目 经营活动现金流量 投资活动现金流量 筹资活动现金流量 现金流净增加额
2008 上半年 -20,015,605.52 4,976,601.48 -4,861,810.94 -19,900,814.98
2009 上半年 9,503,933.07 -1,782,715.51 -6,452,936.26 1,268,281.30
变动额 29,519,538.59 -6,759,316.99 -1,591,125.32 21,169,096.28
说明：（1）2009年上半年，公司经营产生现金流量净额为9,503,933.07元，
实现净利润5,354,587.91元，差异主要原因是：公司经营收入增加、成本费
用减少，经营活动现金净额所增加；
（2）公司2009 年上半年未取得银行借款，筹资活动净现金净额减少。
（二）经营中的问题与困难及解决措施
1．公司所处行业的发展趋势及面临的机遇和挑战
公司所处旅游行业具有投资少、回报稳定，资源垄断性强，劳动密集，关
联性强，无污染等特点，已被公认为朝阳行业。旅游业目前在各国经济中的比重
和地位日益加强。目前旅游业已一跃成为世界第一大产业。据有关预测：未来5
年欧美发达国家在全球出入境旅游市场中仍将保持传统优势，但增速放缓；以中
国为代表的东亚太国家和地区则将保持较快增长。
我国旅游市场前景广阔，需求潜力巨大。据世界旅游组织预测，到2020 年，北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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中国将成为世界第一大旅游目的地和第四大客源市场。目前，全国已有24 个省
区市把旅游业界定为支柱产业、先导产业或重要产业。随着国民经济的高速发展
和人民生活水平的进一步提高，人们的闲暇时间增多，以及带薪假期普遍实行，
旅游设施水平的提高和旅游条件的改观，旅游消费需求将大幅度提升，旅游业发
展的宏观环境将进一步优化，具有广大的发展空间。同时伴随着五一长假等的取
消，短期假日的增多，对公司以本地及周边为主要客户群的旅游类公司将有所促
进。
但公司在充满发展机遇的同时，也面临着许多挑战。首先，随着中国旅游
业的深度发展，国内旅游行业竞争激烈，旅游消费水平由低级向高级深化，旅游
消费结构呈现多元化发展。在旅游业务经营中要如何正确、合理引导游客的消费
需求，增强对游客持久的吸引力，成为旅游经营的重要因素。
同时，在国际金融危机影响下，国内旅游业的发展将遇到较大的困难和挑
战，受经济危机影响，居民旅游外出旅游的支出预计将在居民全部消费支出中的
比重将有所降低，对公司的经营将有一定的影响。
面对目前旅游行业发展充满机遇的契机，国内各大旅游公司不断提升旅游
景点、旅游产品及服务的整体竞争力，而公司还存在着旅游产品较单一，基础设
施建设相对薄弱，景点游览空间有待拓宽，服务质量需不断提高，宣传力度仍需
加大等不足，使公司发展面临压力，为公司进一步发展，成为北京市乃至全国的
优秀旅游公司带来困难和挑战。
2．在应对国际金融危机的大环境下，公司将结合旅游市场特点、公司独特
的旅游资源和管理才能，加大在旅游相关业务的开发和投入，提升景区和酒店的
软硬件环境。进一步做好公司旅游产业的结构调整，促进公司的可持续发展。
2009 年下半年，公司将在2008 年和2009 年上半年的基础上，继续保持和
扩展旅游主营业务的发展，并积极拓宽其他相关领域的发展，及时把握相关行业
和市场的利润增长点，全面提高公司的市场竞争力、经营管理能力及综合实力。
3．旅游市场受到宏观经济、行业特点等因素的影响，使公司经营面临一定
的风险。
旅游业属国家扶持发展的第三产业，但旅游业依托性、综合性和灵敏性较强,
易受政治经济大气候的影响而产生波动，国家有关旅游政策以及相关政策的调整
（如税率、利率政策调整等）,可能会对公司经营和收益带来一定的影响。北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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（1） 不可抗力风险
旅游业是朝阳产业，同时，也是一个敏感的行业。由于旅游业本身所具有的
特殊性，旅游业易受诸多社会原因的影响而出现波动，并对企业的经营及其业绩
产生影响。如2003年春季爆发的“非典型性肺炎”和2008年奥运期间的限行等严
重影响了本地旅游行业及本公司的经营业绩。
公司建立完善《重大信息内报告制度》，研究、评估各类事件对公司可能的
影响程度，形成相应的预警机制、应急机制、应对方案，力争将影响程度降到最
低。
（2）国内外经济环境的影响
旅游行业受国内外整体经济影响，波动较大。2009年，在面对全球金融危机
的情况下，预计居民旅游支出将有所减缓，对公司所处行业及公司经营将造成一
定影响。
公司将在股东及区政府的支持下，积极采取措施，提升硬件和服务水平，有
效控制各项成本，充分考虑可能出现的情况，从容应对，2009年7月，公司全资
子公司北京京西风光旅行社有限责任公司等开业优化了公司的产业链条和服务
水平。
（3）行业竞争风险
随着旅游业的发展，北京地区的旅游市场竞争将更加激烈，市内外出现了中
青旅、国旅等旅游巨头，同时周边各区县也将旅游列为重点产业或支柱产业，对
旅游客源进行竞争，也涌现出一批优秀的旅游企业，在产品开发、产品特色、服
务创新和宣传促销等方面展开竞争，给本公司的经营带来一定的压力。
公司对公司未来的发展充满信心，相信依托门头沟区资源独特优势，充分发
挥公司一体化规模经营的优势，加强市场营销工作，提升公司产品的知名度及市
场占有率。根据市场需求，不断完善、建设适应游客需求变化的高品位休闲度假
产品，增强公司在旅游客源市场上的竞争力。
（4）经营管理风险
本公司目前经营景区、酒店、百货和出租等业务，存在地域和业务上的分散
性，管理跨度和幅度较大，客观上面临一定的经营管理风险。
公司依托企业管理中心，负责分子公司的日常管理沟通。公司总部及各分子
公司均建立健全科学的经营管理制度和绩效考核机制，严格制度管理，发挥成员北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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企业的合力作用，促进销售和产品互动以及两中心对公司的带动作用。强化以财
务为中心的内控管理机制，适应企业发展需要。完善各成员企业法人治理结构，
培养懂经营、懂管理、勤奋敬业的管理团队。
（5）价格风险
公司主要业务中的景区门票由北京市政府物价部门统一定价，由于公司景区
门票价格调整需进行听证会等，公司在未取得有关部门批准之前不能根据市场变
化及时调节门票的价格，因此公司的价格决策权受一定的限制。
一方面，公司将在国家政策范围内，根据旅游市场动态变化，结合公司的营
运成本和实际情况，在市场情况发生变化时申请核定新的符合市场要求的价格，
积极争取有利的价格政策。另一方面，公司将通过加强管理、降低运营成本，提
高旅游服务设施的档次和功能，提高服务质量，增加服务内容，开发高品质的新
产品。
公司面对激烈的行业竞争，积极开拓市场，针对公司景点的特色，深入考察
市场动态、实地调查研究，开展宣传推广活动，努力打造有独特亮点的景区旅游
和文化，并加强景区建设和人员管理，提升公司景区的知名度和综合竞争力；随
着公司资产结构的调整和优化，公司将加强对现有资产的有效利用，提高贷款的
利用效率，公司营业收入有望进一步增加，公司将加大还款力度，降低财务费用，
同时，加强营销力度，降低管理费用和经营成本。
（三）报告期内实际经营效果和年度计划的比较
截止2009年6月30日公司经营状况良好，实现收入7709.94万元，完成2009
年全年经营计划收入的48.18%；实现利润520.14万元，完成2009年计划利润的
45.38%。
公司属旅游行业，下半年是公司经营的旺季，随着经济环境转好，部分景区
基础设施改造完成，公司内控制度的深入实施，如下半年不发生重大不可预见因
素，公司争取完成2009年经营目标。
（四）公司投资情况
1．报告期内募集资金投资情况：
报告期内公司无募集资金使用情况，亦无报告期之前募集资金的使用延续到北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
19
报告期内的情况。
2．报告期内非募集资金投资情况：
报告期内，公司无新增非募集资金投资项目。北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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六、 重要事项
（一） 公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》及《深
圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构
并规范运作。
公司不断根据新《公司法》、《证券法》以及《上市公司章程指引》和《信息
披露管理办法》等要求，对有关制度进行了及时修改，目前公司各项内控制度基
本完善，公司治理规范、有序。
（二） 2009 年上半年度公司利润将不进行分配。
（三） 报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
本报告期内，除2008 年年度报告已披露的北京银行、国家开发银行和农行
石景山支行的诉讼案件外，无新增重大诉讼和仲裁事项。有关诉讼事项详见公司
2008 年年度报告有关章节，公司将根据事项进展情况及时履行信息披露义务。
（四） 重大关联交易事项
本报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
（五） 控股股东及其子公司占用公司资金情况
本报告期内，公司控股股东及其子公司未有占用公司资金的清况。
（六） 本报告期公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托
管、承包、租赁公司资产事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、租赁公司资产事项。
（七） 证券投资情况
报告期内，公司控股子公司北京双恒投资有限公司继续从事二级市场股票投
资，北京龙泉宾馆有限公司持有的基金数额未发生变动，具体情况如下：
序号 证券品种 证券代码 证券简称
初始投资金
额（元）
期末持有
数量（股）
期末账面值
占期末证
券总投资
比例（%）
报告期损益北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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1 股票 600751 S*ST 天海 5,361,382.80 671,600 6,581,680.00 96.17% 1,220,297.20
2 基金 200001 长城久恒 100,000.00 100,000 262,077.77 3.83% 0.00
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 372,385.98
合计 5,461,382.80 - 6,843,757.77 100% 1,592,683.18
（八）公司对外担保情况
（1）公司未对实际控制人及其关联企业担保
（2）公司为控股子公司的担保
担保对象 担保余额 担保期限决策程序 担保类型
北京龙泉宾馆有限公司 100 万元 10 个月 股东大会决议 连带责任
北京龙泉宾馆有限公司 1000 万元 10 个月 股东大会决议 连带责任
北京龙泉宾馆有限公司 1000 万元 10 个月 股东大会决议 连带责任
合 计 2100 万元
（3）公司为非关联企业的对外担保
本报告期内，公司无对非关联企业的对外担保。
（九）公司或持股5%以上股东在报告期内的承诺事项
持有公司股份在5%以上（含5%）的股东为北京昆仑琨、置成房地产和北京
戈德，本报告期内发生及以前期间发生持续到本报告期内的承诺事项情况如下：
1．根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、
中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及其他相关法律法规的规定，公
司于2006年进行了股权分置改革。在股权分置改革方案中，公司股东北京昆仑
琨和北京戈德将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务，同时作出如
下特别承诺：自股权分置改革方案实施后的首个交易日起三十六个月内，不通过
深圳证券交易所挂牌交易出售持有股份；在前项承诺期满后拟通过深圳证券交易
所挂牌交易出售的，其出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分
之五，在二十四个月内不超过百分之十；控股股东北京昆仑琨承诺，2006年至2008
年度将提出现金分红议案，现金分红比例不低于当年实现可分配利润的30％，并
保证在股东大会表决时对该议案投赞成票；若违反上述承诺，在承诺的限售期内
出售股份并导致所做出的承诺无法兑现的，其出售股份所得将全部作为违约金按北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
22
比例支付给违约事项发生时登记在册的流通股股东。
本报告期内，北京昆仑琨和北京戈德均按照规定在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司将其所持股份办理了锁定手续。
2007年，北京戈德持有的本公司股份1975万股股权过户至置成房地产，置
成房地产承诺将继续将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务，继续
履行北京戈德作出的特别承诺：自股权分置改革方案实施后的首个交易日起三十
六个月内，不通过深圳证券交易所挂牌交易出售持有股份；在前项承诺期满后拟
通过深圳证券交易所挂牌交易出售的，其出售数量占公司股份总数的比例在十二
个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
由于公司2006 年度未分配利润为-18,552,362.76 元，公司未进行分配；在
2007 年年度股东大会中，公司控股股东北京昆仑琨投资有限公司提出现金分红
议案，现金分红比例为2007 年度实现可分配利润的47％，超过股改承诺中30%
的比例，并在股东大会表决时对该议案投赞成票，根据股东大会决议，公司于
2008 年6 月23 日完成了利润分配；由于2008 年度亏损，未分配利润为
-35,131,844.54 元，公司未进行利润分配。
2009 年6 月22 日，公司股权分置改革限售股份部分上市流通，此次限售股
份实际可上市流通数量11,856,951 股，占总股本比例8.62%，其中第一大股东
北京昆仑琨投资有限公司解除限售6,874,908 股，占总股本比例5%；第二大股
东北京置成房地产开发有限公司解除限售4,982,442 股，占总股本比例3.62%；
第三大股东北京戈德电子移动商务有限公司由于股份全部被司法冻结，按照有关
规定未办理解除限售手续。2009 年6 月25 日-6 月30 日，第二大股东北京置成
房地产开发有限公司通过大宗交易系统出售4,793,242 股，通过二级市场出售
189,200 股，合计出售4,982,442 股，占总股本的3.62%。未违反股权分置改革
有关规定。
除上述事项外，公司、持有公司5%以上股份的股东即北京昆仑琨、置成房
地产和北京戈德没有在指定报纸、网站上披露对公司财务状况、经营成果有重要
影响的承诺事项。
（十）报告期内公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司热情地接听、接待了投资者的来电和来访及调研，对其提出北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
23
的相关问题进行了解答。公司在接待过程中，严格按照《深圳证券交易所上市公
司公平信息披露指引》、《北京京西风光旅游开发股份有限公司信息披露管理制
度》、《北京京西风光旅游开发股份有限公司投资者关系制度》和《北京京西风
光旅游开发股份有限公司接待与推广制度》的规定，向来访者提供已经公开披露
的资料，客观、真实、准确、完整的向来访者介绍和反映公司的实际生产经营情
况，未透露或泄露非公开重大信息。报告期内，公司接待调研及采访主要情况如
下：
接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年02 月09 日 公司 电话沟通 每日经济新闻 李文一公司董事会更换董事有关情况
2009 年02 月11 日 公司一层会议室 实地调研 光大证券 朱毅 公司经营及发展情况
2009 年02 月11 日 公司一层会议室 实地调研 中国人寿 张琳 公司经营及发展情况
2009 年04 月14 日 公司一层会议室 实地调研
东方证券 杨春燕 张
曼 王岚
公司经营及未来发展情况及股
东的情况
2009 年04 月14 日 公司一层会议室 实地调研 招商证券 苏平
公司经营及未来发展情况及股
东的情况
2009 年04 月14 日 公司一层会议室 实地调研 南方基金 卢玉珊
公司经营及未来发展情况及股
东的情况
2009 年04 月14 日 公司一层会议室 实地调研 中邮基金 聂璐
公司经营及未来发展情况及股
东的情况
2009 年04 月14 日 公司一层会议室 实地调研 中信建投 沈周翔
公司经营及未来发展情况及股
东的情况
2009 年04 月14 日 公司一层会议室 实地调研 中银基金 张琦
公司经营及未来发展情况及股
东的情况
2009 年04 月14 日 公司一层会议室 实地调研 景顺长城 苗凯洲
公司经营及未来发展情况及股
东的情况
2009 年05 月05 日 公司一层会议室 实地调研 广发证券 张皓 公司经营和发展情况
2009 年05 月05 日 公司一层会议室 实地调研 华夏基金 韩冬燕 公司经营和发展情况
（十一）其他重大事项
1．关于西六环占用公司土地情况说明
2009 年1 月，公司收到北京市门头沟区国资委西六环征地补偿款500 万元，
但由于西六环占用公司土地等情况尚未评估完成，公司未收到关于西六环占地的
评估报告或有关情况说明，公司将积极跟进该事项进展，并及时公告。
2．关于公司贷款利息有关情况的说明
2009 年3 月，公司收到北京石泉墙体材料有限责任公司《承诺函》，北京
石泉墙体材料有限责任公司承诺承担自2005 年4 月以来的公司向国家开发银行
贷款的利息直至该笔贷款归还。北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
24
2009 年3 月，公司收到北京赛阳特种水泥制造厂《承诺函》，北京赛阳特
种水泥制造厂承诺承担自2006 年6 月以来的公司向北京银行贷款的利息直至该
笔贷款归还。
上述承诺2009 年上半年涉及财务费用302.69 万元。
（十二）关于关联方资金占用及对外担保的专项说明及独立意见
一、关于控股股东及其他关联方占用公司资金情况的说明及独立意见
根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、证监发[2003]56 号
文 和《公司章程》的有关规定，作为公司独立董事，我们阅读了公司提供的相
关资料，基于独立判断的立场，现就公司截止2009 年6 月30 日，公司控股股东
北京昆仑琨投资有限公司及其他关联方占用公司资金情况说明并发表如下独立
意见：
1. 报告期内，公司与控股股东及其关联方之间不存在占用资金的情况。
2. 报告期内, 公司与关联方之间的资金往来属于正常的经营性关联交易的
资金往来，交易程序合法，定价公允，没有损害公司和全体股东的利益。
3. 公司与公司控股子公司之间发生的资金往来是正常的经营和日常资金调
拨所致，有利于公司的经营和公司控股公司的发展，符合公司和全体股东的利益。
二、关于公司对外担保情况的说明及独立意见
依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证
监发[2005]120 号）要求，作为公司独立董事，我们对公司报告期内对外担保情
况进行了核查和监督，现就公司执行上述规定对外担保情况进行专项说明并发表
独立意见如下：
报告期内，公司累计对外担保总额(包括对控股子公司的担保)为人民币
2,100 万元，均为对控股子公司北京龙泉宾馆有限公司的担保，占公司最近一期
经审计净资产的7.97%。基于独立立场，我们认为：公司对控股子公司的担保属
于公司生产经营和资金合理使用的需要，没有损害公司及公司股东尤其是中小股
东的利益，并履行了相关的审批程序，无违规情况。公司对外担保情况符合证监
发[2003]56 号文和证监发[2005]120 号文的规定。
（十三）报告期内本公司定期报告、临时报告情况如下：
公告序号 公告名称 报刊名称刊登日期 披露网站北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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2009-001 业绩预告公告 中国证券报2009-1-22 www.cninfo.com.cn
2009-002 第四届董事会第6 次会议决议公告 中国证券报2009-2-7 www.cninfo.com.cn
2009-003 关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知中国证券报2009-2-7 www.cninfo.com.cn
2009-004 股票交易异常波动公告 中国证券报2009-2-13 www.cninfo.com.cn
2009-005 2009 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报2009-2-24 www.cninfo.com.cn
2009-006 业绩预告修正公告 中国证券报2009-3-21 www.cninfo.com.cn
2009-007 第四届董事会第7 次会议决议公告 中国证券报2009-3-28 www.cninfo.com.cn
2009-008 第四届监事会第3 次会议决议公告 中国证券报2009-3-28 www.cninfo.com.cn
2009-009 关于对以前年度损益进行追溯调整的公告 中国证券报2009-3-28 www.cninfo.com.cn
2009-010 关于召开2008 年年度股东大会的通知 中国证券报2009-3-28 www.cninfo.com.cn
2009-011 2008 年年度报告摘要 中国证券报2009-3-28 www.cninfo.com.cn
2009-012 提示性公告 中国证券报2009-3-28 www.cninfo.com.cn
2009-013 业绩预告公告 中国证券报2009-4-11 www.cninfo.com.cn
2009-014 2008 年年度股东大会决议公告 中国证券报2009-4-18 www.cninfo.com.cn
2009-015 第四届董事会第8 次会议决议公告 中国证券报2009-4-18 www.cninfo.com.cn
2009-016 2009 年第一季度报告 中国证券报2009-4-18 www.cninfo.com.cn
2009-017 提示性公告 中国证券报2009-5-7 www.cninfo.com.cn
2009-018 股东股权解除质押及再次质押公告 中国证券报2009-6-1 www.cninfo.com.cn
2009-019 限售股份解除限售提示性公告 中国证券报2009-1-19 www.cninfo.com.cn
2009-020 股东减持股份公告 中国证券报2009-6-27 www.cninfo.com.cn北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
26
七、 财务报告
（本期财务报表未经审计）
1． 会计报表北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
27
资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
合并数母公司数合并数母公司数
流动资产：
货币资金 1 4,431,989.72 4,166,249.93 13,163,708.42 5,868,068.29
交易性金融资产 6 ,843,757.77 - 5,250,786.77 -
应收票据 - -
应收账款 8 ,022,035.80 2,576,906.69 5,558,452.15 1,906,482.51
预付款项 1 ,887,853.67 1,821,053.67 132,613.67 41,623.67
应收股利 - -
应收利息 - -
其他应收款 5 8,533,150.34 99,470,677.06 58,128,271.73 91,546,715.50
存货 7 ,929,058.78 5,130,706.58 8,307,662.44 4,739,438.31
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 2 ,005,116.45 1,823,645.26 1,450,235.29 1 ,096,623.24
流动资产合计 9 9,652,962.53 1 14,989,239.19 91,991,730.47 105,198,951.52
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 57,498,356.73 57,498,356.73
投资性房地产
固定资产原价 4 71,561,593.26 227,920,120.48 471,918,615.86 227,931,775.08
减：累计折旧 1 95,661,144.09 84,752,217.51 187,351,019.11 81,273,942.23
固定资产净值 2 75,900,449.17 143,167,902.97 284,567,596.75 146,657,832.85
减：固定资产减值准备 1 2,331,768.20 7,019,356.49 12,331,768.20 7,019,356.49
固定资产净额 2 63,568,680.97 136,148,546.48 272,235,828.55 139,638,476.36
在建工程 3 4,043,199.13 787,941.80 33,755,068.39 787,941.80
工程物资
固定资产清理
无形资产 1 23,664,313.31 104,511,457.76 125,301,654.17 105,900,988.76
开发支出
商誉 1 4,788,459.70 14,788,459.70
长期待摊费用 2 0,027,233.41 6,438,009.54 21,482,455.77 6,460,735.04
递延所得税资产 2 87,090.28 287,090.28
其他非流动资产
非流动资产合计 4 56,378,976.80 305,384,312.31 467,850,556.86 310,286,498.69
资产总计 5 56,031,939.33 420,373,551.50 559,842,287.33 415,485,450.21
期末数期初数
项目
董事长：刘伟 法定代表人：韩绍怀 会计机构负责人：周思成北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
28
资产负债表（续）
2009 年6 月30 日
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
合并数母公司数合并数母公司数
流动负债
短期借款 66,800,000.00 15,480,000.00 69,310,000.00 16,790,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 16,134,500.29 7,068,598.82 15,304,529.22 6,920,560.20
预收款项 28,834,063.63 3,500,812.09 34,699,574.19 3,050,321.53
应付职工薪酬 3,301,207.75 1,609,549.87 3,195,714.37 1,882,787.93
应交税费 10,216,930.84 7,439,722.76 10,672,688.81 7,548,908.28
应付利息 1,632,340.55 1,632,340.55 1,087,340.55 1,087,340.55
应付股利 1,545,000.00 1,545,000.00 1,545,000.00 1,545,000.00
其他应付款 56,993,517.13 20,750,349.58 60,863,066.10 23,267,405.58
一年内到期的非流动负债 35,145,000.00 35,145,000.00 35,145,000.00 35,145,000.00
其他流动负债 14,968,098.08 14,278,228.70 12,759,566.22 12,383,191.06
流动负债合计 235,570,658.27 108,449,602.37 244,582,479.46 109,620,515.13
非流动负债
长期借款 58,280,000.00 41,000,000.00 58,280,000.00 41,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 59,180,000.00 41,900,000.00 59,180,000.00 41,900,000.00
负债合计 294,750,658.27 150,349,602.37 303,762,479.46 151,520,515.13
所有者权益（或股东权益）
股本 137,490,180.00 137,490,180.00 137,490,180.00 137,490,180.00
资本公积 150,235,553.20 150,235,553.20 150,235,553.20 150,235,553.20
减：库存股
盈余公积 5,377,400.88 4,243,511.62 5,377,400.88 4,243,511.62
未分配利润 -29,777,256.63 - 21,945,295.69 - 35,131,844.54 - 28,004,309.74
归属于母公司所有者权益合计 263,325,877.45 270,023,949.13 257,971,289.54 263,964,935.08
少数股东权益 -2,044,596.39 - 1,891,481.67
所有者权益合计 261,281,281.06 270,023,949.13 256,079,807.87 263,964,935.08
负债和所有者权益总计 556,031,939.33 420,373,551.50 559,842,287.33 415,485,450.21
项 目
期末数期初数
董事长：刘伟 法定代表人：韩绍怀 会计机构负责人：周思成北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
29
利 润 表
2009 年1-6 月
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
合并数母公司数合并数母公司数
一、营业收入 77,099,385.80 4 6,629,892.75 7 7,060,919.23 4 2,280,810.10
其中：主营业务收入 74,212,135.80 4 3,742,642.75 7 4,470,572.87 3 9,690,463.74
其他业务收入 2,887,250.00 2 ,887,250.00 2 ,590,346.36 2 ,590,346.36
减：营业成本 32,371,217.42 9 ,295,213.71 3 4,458,159.53 8 ,947,409.39
其中：主营业务成本 32,195,421.75 9 ,119,418.04 3 4,315,747.81 8 ,804,997.67
其他业务成本 175,795.67 1 75,795.67 1 42,411.72 1 42,411.72
营业税金及附加 3,151,740.28 1 ,533,365.27 3 ,137,230.22 1 ,316,712.82
销售费用 5,219,067.71 4 ,393,415.89 9 ,767,144.39 8 ,701,954.48
管理费用 30,107,362.55 2 3,841,326.27 2 8,607,490.70 2 3,157,593.66
财务费用 3,397,413.08 9 22,628.54 5 ,155,797.71 2 ,358,890.80
资产减值损失 1,445,379.72 1 ,445,379.72 6 27,931.74 6 70,733.56
其他
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
1,220,297.20 -1,923,674.67
投资收益（净损失以“－”号
填列）
372,385.98 -4,623,319.59
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,999,888.22 5 ,198,563.35 -11,239,829.32 -2,872,484.61
加：营业外收入 2,374,950.07 1 ,015,315.80 2 01,448.87 1 73,278.31
减：营业外支出 173,365.10 1 54,865.10 7 7,740.19 1 07,740.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列 5,201,473.19 6 ,059,014.05 -11,116,120.64 -2,806,946.49
减：所得税费用 -156,982.94 -167,683.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,201,473.19 6 ,059,014.05 -10,959,137.70 -2,639,263.10
减：少数股东损益 - 153,114.72 -104,189.86
五、归属于母公司所有者的净利润 5,354,587.91 6 ,059,014.05 -10,854,947.84 -2,639,263.10
六、每股收益：
基本每股收益 0.04 0 .04 -0.08 -0.02
稀释每股收益 0.04 0 .04 -0.08 -0.02
项目
本期数上期数
董事长：刘伟 法定代表人：韩绍怀 会计机构负责人：周思成北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
30
现金流量表
2009 年1-6 月
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
合并数母公司数合并数母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6 8,474,800.98 43,081,851.61 70,217,992.40 40,344,987.72
收到的税费返还 - - - -
收到的其他与经营活动有关的现金 2 7,440,542.51 21,167,798.99 29,104,892.10 27,603,351.80
经营活动现金流入小计 9 5,915,343.49 6 4,249,650.60 9 9,322,884.50 6 7,948,339.52
购买商品、接受劳务支付的现金 2 1,847,150.39 7,260,905.22 26,901,070.11 8,228,894.67
支付给职工以及为职工支付的现金 2 0,092,353.41 13,036,913.10 16,960,146.43 9,541,760.23
支付的各项税费 4 ,546,792.38 2,081,996.13 4,772,086.59 1,607,314.57
支付的其他与经营活动有关的现金 3 9,925,114.24 39,862,519.41 70,705,186.89 63,104,616.89
经营活动现金流出小计 8 6,411,410.42 6 2,242,333.86 119,338,490.02 82,482,586.36
经营活动产生的现金流量净额 9 ,503,933.07 2,007,316.74 -20,015,605.52 - 14,534,246.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额
6 7,845.00 1,345.00 7,720,000.00 20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6 7,845.00 1,345.00 7,720,000.00 2 0,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金
1 ,850,560.51 982,838.00 2,743,398.52 385,643.52
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额 支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1 ,850,560.51 982,838.00 2 ,743,398.52 385,643.52
投资活动产生的现金流量净额 - 1,782,715.51 - 981,493.00 4 ,976,601.48 - 365,643.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 2,385,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - - 2,385,000.00 -
偿还债务所支付的现金 2 ,510,000.00 1,310,000.00 2,576,967.27 1,376,967.27
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3 ,942,936.26 1,417,642.10 4,669,843.67 1,744,194.08
其中：子公司支付给少数股东投资的股利
、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6 ,452,936.26 2,727,642.10 7 ,246,810.94 3,121,161.35
筹资活动产生的现金流量净额 - 6,452,936.26 - 2,727,642.10 - 4,861,810.94 -3,121,161.35
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 1 ,268,281.30 -1,701,818.36 - 19,900,814.98 - 18,021,051.71
加：期初现金及现金等价物余额 1 3,163,708.42 5,868,068.29 28,902,519.52 23,369,690.85
六、期末现金及现金等价物余额 1 4,431,989.72 4,166,249.93 9,001,704.54 5,348,639.14
项 目
本期数上期数
董事长：刘伟 法定代表人：韩绍怀 会计机构负责人：周思成北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
31
现金流量补充资料表
2009 年1-6 月
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
合并数母公司数合并数母公司数
补充资料：
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润5,354,587.91 6,059,014.05 -10,854,947.84 -2,639,263.10
加：资产减值准备1,445,379.72 1,445,379.72 627,931.74 670,733.56
加：少数股东权益-153,114.72 -104,189.86
固定资产折旧9,445,089.27 4,170,230.77 10,256,689.17 4,386,389.54
无形资产摊销1,637,340.86 1,389,531.00 1,633,965.62 1,386,306.86
长期待摊费用摊销1,784,722.52 22,725.50 1,283,437.19 147,750.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益以“-”号填列)
305,679.16 341,455.96
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 18,935.25 435.25 30,140.19 30,140.19
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 344,985.89 394,772.45 578,569.74 538,621.94
投资损失(收益以“-”号填列) -1,592,971.00 6,546,994.26
递延所得税资产减少(增加以‘-’号填列) -156,982.94 -167,683.39
递延所得税负债增加(减少以‘-’号填列)
存货的减少(增加以‘-’号填列) 378,603.66 -391,268.27 -384,342.62 -295,615.61
经营性应收项目的减少(增加以‘-’号填列) -23,457,447.09 -22,257,560.57 -16,936,979.82 -22,474,442.57
经营性应付项目的增加(减少以‘-’号填列) 12,901,872.56 9,742,331.80 -14,038,652.34 1,729,999.55
其他1,090,269.08 1,090,269.08 1,502,761.99 2,152,815.69
经营活动产生的现金流量净额9,503,933.07 2,007,316.74 -20,015,605.52 -14,534,246.84
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额14,431,989.72 4,166,249.93 9,001,704.54 5,348,639.14
减：现金的期初余额13,163,708.42 5,868,068.29 28,902,519.52 23,369,690.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1,268,281.30 -1,701,818.36 -19,900,814.98 -18,021,051.71
本期数上期数
项目
董事长：刘伟 法定代表人：韩绍怀 会计机构负责人：周思成北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
32
合并股东权益变动表
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
137,4
90,18
0.00
150,2
35,55
3.20
5,377,
400.8
8
-35,13
1,844.
54
-1,891
,481.6
7
256,0
79,80
7.87
137,4
90,18
0.00
150,2
35,55
3.20
5,377,
400.8
8
6,511,
070.4
2
-1,587
,433.8
2
298,0
26,77
0.68
加：会计政策变更
前期差错更正
-8,277
,629.4
2
-8,277
,629.4
2
其他
二、本年年初余额
137,4
90,18
0.00
150,2
35,55
3.20
5,377,
400.8
8
-35,13
1,844.
54
-1,891
,481.6
7
256,0
79,80
7.87
137,4
90,18
0.00
150,2
35,55
3.20
5,377,
400.8
8
-1,766
,559.0
0
-1,587
,433.8
2
289,7
49,14
1.26
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
5,354,
587.9
1
-153,1
14.72
5,201,
473.1
9
-33,36
5,285.
54
-304,0
47.85
-33,66
9,333.
39
（一）净利润
5,354,
587.9
1
-153,1
14.72
5,201,
473.1
9
-30,61
5,489.
54
-304,0
47.85
-30,91
9,537.
39
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
33
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
5,354,
587.9
1
-153,1
14.72
5,201,
473.1
9
-30,61
5,489.
54
-304,0
47.85
-30,91
9,537.
39
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-2,749
,796.0
0
-2,749
,796.0
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-2,749
,796.0
0
-2,749
,796.0
0
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
137,4
90,18
0.00
150,2
35,55
3.20
5,377,
400.8
8
-29,77
7,256.
63
-2,044
,596.3
9
261,2
81,28
1.06
137,4
90,18
0.00
150,2
35,55
3.20
5,377,
400.8
8
-35,13
1,844.
54
-1,891
,481.6
7
256,0
79,80
7.87
董事长：刘伟 法定代表人：韩绍怀 会计机构负责人：周思成北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
34
母公司股东权益变动表
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元
本期金额 上年金额
项目 实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额 137,490,
180.00
150,235,
553.20
4,243,51
1.62
-28,004,3
09.74
263,964,9
35.08
137,490,
180.00
150,235,
553.20
4,243,51
1.62
3,800,24
7.82
295,769,4
92.64
加：会计政策变更
前期差错更正 -8,277,62
9.42
-8,277,62
9.42
其他
二、本年年初余额 137,490,
180.00
150,235,
553.20
4,243,51
1.62
-28,004,3
09.74
263,964,9
35.08
137,490,
180.00
150,235,
553.20
4,243,51
1.62
-4,477,38
1.60
287,491,8
63.22
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列） 6,059,01
4.05
6,059,014
.05
-23,526,9
28.14
-23,526,9
28.14
（一）净利润 6,059,01
4.05
6,059,014
.05
-20,777,1
32.14
-20,777,1
32.14
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计 6,059,01
4.05
6,059,014
.05
-20,777,1
32.14
-20,777,1
32.14
（三）所有者投入和北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
35
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -2,749,79
6.00
-2,749,79
6.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配 -2,749,79
6.00
-2,749,79
6.00
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 137,490,
180.00
150,235,
553.20
4,243,51
1.62
-21,945,2
95.69
270,023,9
49.13
137,490,
180.00
150,235,
553.20
4,243,51
1.62
-28,004,3
09.74
263,964,9
35.08
董事长：刘伟 法定代表人：韩绍怀 会计机构负责人：周思成北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年半年度报告
36
资产减值准备表
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元
本期计提额合并增加额其他合计
因资产价值
回升转回额
转销额合并减少额其他合计
栏次- 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
一、坏账准备1 7,846,929.10 1,445,379.72 1,445,379.72 0.00 9,292,308.82
二、存货跌价准备2 5,720,493.15 0.00 0.00 5,720,493.15
三、可供出售金融资
产减值准备
3 0.00 0.00 0.00 0.00
四、持有至到期投资
减值准备
4 0.00 0.00 0.00 0.00
五、长期股权投资减
值准备
5 0.00 0.00 0.00 0.00
六、投资性房地产减
值准备
6 0.00 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准
备
7 12,331,768.20 0.00 0.00 12,331,768.20
八、工程物资减值准
备
8 0.00 0.00 0.00 0.00
九、在建工程减值准
备
9 27,672,271.06 0.00 0.00 27,672,271.06
十、生产性生物资产
减值准备
10 0.00 0.00 0.00 0.00
十一、油气资产减值
准备
11 0.00 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值
准备
12 0.00 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备13 0.00 0.00 0.00 0.00
十四、其他减值准备14 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计15 53,571,461.51 1,445,379.72 1,445,379.72 0.00 55,016,841.23
本期减少
期末余额
本期增加
项目行次期初余额
董事长：刘伟 法定代表人：韩绍怀 会计机构负责人：周思成北京旅游2008 年半年度报告
1
北京京西风光旅游开发股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介
北京京西风光旅游开发股份有限公司是由原北京京西经济开发公司独家发起，以募集方式设立的公
司，于1997 年11 月18 日成立，领有1100001511860 号营业执照。北京京西经济开发公司于2001 年7
月2 日经有关部门批准由国有企业改制为有限责任公司，企业名称变更为北京戈德电子移动商务有限公
司，至2002 年3 月20 日完成股东变更事宜。
公司经济性质为股份有限公司，所属行业系旅游行业。
公司主营业务为：旅游项目投资、饮食服务、文化娱乐服务、出租汽车客运、旅游信息咨询、销售
百货、建筑材料生产销售、商品房开发等。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2 月15 日
发布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的《公开发行证券的公司信息披
露规范问答第7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下
所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 会计制度
母公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关部门法规、制度和规定。
2、 会计年度
以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
3、记账本位币北京旅游2008 年半年度报告
2
记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、 外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日外汇市场汇价的中间价折合本位币入账，年末将外币账
户余额按12 月31 日外汇市场汇价的中间价进行调整，与原账面差额计入当期财务费用。
6、金融工具的确认与计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
金融资产应当在初始确认时分为：
①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融
负债和指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产；
⑤其他金融负债。
（2）初始计量与后续计量
①以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产与金融负债，按照取得时的公允价值作为初始
确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利
息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公
允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收
益。
③应收款项：按从购买方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按照实际利率法，按
摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含了已宣告发放的债券利息和现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息和现北京旅游2008 年半年度报告
3
金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其
他资本公积）。
⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移支付的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确认方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场的报价应当用于确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基
础。
④企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同
的其他金融工具的市场利率法作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易
价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（5）金融资产减值准备计提方法
期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有
客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。其中，以摊余成本计量的金融资产发生减值
时，应将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益；如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失应予转回，计入当期损益；但是，转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下
该金融资产在转回日的摊余成本。
7、坏账核算方法
坏账的确认标准:债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的，或因债务人逾期北京旅游2008 年半年度报告
4
未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。坏账核算采用备抵法，坏账准备的计提范围
为应收账款和其他应收款，坏账准备的计提方法为按账龄分析法结合实际情况计提。具体比例如下：
账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100%
8、存货核算方法
存货包括生产经营中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品及房
地产开发企业中的开发成本、开发产品等。
存货按实际成本计价。存货发出采用加权平均法结转成本。低值易耗品采用五五摊销法。
本公司存货盘存制度：永续盘存制。
根据本公司董事会决议，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提取存货跌价
损失准备计入当期损益。
9、投资性房地产核算方法
投资性房地产是已出租的土地使用权、建筑物，按照成本进行初始计量，在资产负债表
日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对于以历史成本模式计量的投资性房地产按
照同类固定资产或者无形资产计提折旧或摊销。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用
年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产分类为房屋建筑物、生产设备、仪器仪表计量设备、办公设备、交通运输设备及其他设
备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本包括买价、运
输费、及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他
支出；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
（4）固定资产折旧采用年限平均法计提，预计净残值率为5％，固定资产计提减值准备的，按照固定
资产账面价值扣除预计净残值后的金额除以尚可使用年限计算。
（5）各类固定资产使用年限和年折旧率如下：北京旅游2008 年半年度报告
5
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30—35 2.7%—3.2%
专用设备 10—15 6.3%—9.5%
运输设备 5—10 9.5%—19%
其他设备 5—10 9.5%—19%
（6）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先
的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则
计入固定资产账面价值，但其增计后的金额不会超过该固定资产的可收回金额。除计入固定资产账面价
值以外的后续支出，本公司将其确认为费用。
（7）每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，若固定资产的使用寿
命、预计净残值与原先估计数有差异或与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变，应作为会
计估计变更。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程按实际发生的相关支出计入工程成本，在完工交付使用后，按工程的实际成本确认为固
定资产；在建工程借款所发生的利息，在交付使用之前计入工程成本，交付使用后，计入当期损益。
（2）在建工程在交付使用时确认为固定资产。未办理竣工决算的，根据工程实际成本，按估计的价值
转入固定资产。
12、无形资产的计价和摊销方法：
（1）无形资产按取得时的实际成本入账。
①购入的无形资产按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实
际成本入账；
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益；在开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；北京旅游2008 年半年度报告
6
C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发、并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量；
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，
还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
13、长期待摊费用摊销方法
（1）长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
（2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始
生产经营当月一次计入损益。
14、长期投资核算方法
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资
本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担
其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券
发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中
确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行
合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。北京旅游2008 年半年度报告
7
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权
益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资
通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的
初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定
或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例
计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中
有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，
其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原
计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
15、存货、金融资产外的其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
（1）采用成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企
业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》的规定计量。期末对账面价值进行检查，有客观证据表明该
金融资产发生减值的，应当计提减值准备。采用成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可北京旅游2008 年半年度报告
8
靠计量的长期股权投资发生减值时，应将其账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金
流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（2）其他资产，主要包括固定资产、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股权投资等，按
照《企业会计准则第8 号—资产减值》的规定计量。在资产负债表日对因企业合并所形成的商誉和使用
寿命不确定的无形资产以外的资产，应判断资产是否存在减值迹象，只有在存在减值迹象的情况下，才
要求进行减值测试、估计其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。根据可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低
于其账面价值的，应将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益；资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（3）资产组的认定，企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，应当以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产
或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，应当考虑企业管理层管理生产经营活动的方式
（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他
产出）均供内部使用，也应当在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果
该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，应当按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计
数来确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
16、商誉
非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。 初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
17、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上（含一年）时间的建造或生产过程，才
能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间北京旅游2008 年半年度报告
9
A、开始资本化：应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：①资产支出
已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。
B、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
C、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额等于至当期末止购建固定资产累计支出加权平均
数乘以资本化率。
18、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能可靠的计量。
19、职工薪酬
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系
给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳
务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住
房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算。
20、收入确认方法
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有
保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入
企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认实现收入。
（2）提供劳务收入确认原则：①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入。
②劳务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利
益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收北京旅游2008 年半年度报告
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入。
（3）让渡资产使用权收入确认原则：让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），
以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。
21、政府补助
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确
认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关
递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接
计入当期损益。
22、所得税
所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
23、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总
额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围
的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵消母
公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制
而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东
损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企
业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。因非同北京旅游2008 年半年度报告
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一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。母
公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处理日的收入、费用、利润纳入合并范围。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
五、税项
1、 增值税：按3%、17%税率计缴增值税.
2、 营业税：房地产、租赁税率为5%，运输、健身收入税率3%，文化娱乐收入20%；
3、 城市维护建设税：按应交流转税额的7%计算缴纳；
4、 教育费附加：按应交流转税额的3%计算缴纳；
5、所得税：所得税税率25%；
6、房产税：按房产原值一次减除30%后的余值的1.2%计算或房屋租金的12%
六、控股子公司及联营企业
本公司控制的所有子公司和联营企业情况，公司合并报表的合并范围：
被投资单位全称 主营业务 注册资本
本公司
投资额
本公司持
股比例
是否
合并
北京龙泉宾馆有限
公司
餐饮、客房
2,880 万元
6,096.47 万元 99% 是
北京双恒投资发展
有限公司
旅游开发、承办展览、房地
产开发、商务咨询、投资顾
问、体育活动项目经营、销
售旅游用品工艺品体育用
品旅游产品
2,000 万元
2,000 万元（其中
第一期出资400
万元）
100%（母
公司和龙
泉宾馆分
别持股
99%、1%）
是
武夷山国际花园酒
店有限公司
旅游酒店服务、国内商品贸
易、建筑材料、 装饰材料
2,000 万元-12.04 万元 30% 是
龙泉宾馆酒店管理
有限公司
酒店管理咨询、培训等 50万元 50万元
100%（母
公司和龙
泉宾馆分
别持股
是北京旅游2008 年半年度报告
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20%、80%
下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2009 年1 月1 日，“期末”系指2009
年6 月30 日，“本期”系指2009 年1 月1 日至6 月30 日， “上期”系指2008 年1 月1 日至6 月
30 日。
七、会计报表主要项目注释( 货币单位:人民币元)
（一）合并报表主要项目注释：
1、 货币资金
期末数（2009.6.30 以下同） 期初数（2009.1.1. 以下同）
项 目
汇率 外币金额人民币金额汇率外币金额 人民币金额
现 金 1,397,453.24 633,908.19
其中：美元
港币
人民币 1,397,453.24 633,908.19
银行存款 11,899,813.71 11,618,821.21
其中：美元 7.3014 3,672.65 26,815.32 6.8346 3,931.70 26,871.60
其他货币资金 1,134,722.77 910,979.02
合 计 14,431,989.72 13,163,708.42
2、 交易性金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
1、交易性债券投资
2、交易性权益工具投资
3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
6,843,757.77 5,250,786.77
4、衍生金融资产
5、其他
合 计 6,843,757.77 5,250,786.77
注： 公司期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。北京旅游2008 年半年度报告
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3、应收账款
注1：应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
4、其他应收款
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 30,144,780.26 45.02% 1,507,239.01 32,192,526.16 49.45% 1,609,626.32
1—2年 28,991,474.10 43.30% 2,899,147.41 28,564,227.97 43.88% 2,856,422.80
2—3年 3,560,325.06 5.32% 712,065.01 1,734,801.01 2.66% 346,960.20
3—4年 1,687,573.03 2.52% 867,400.51 885,944.06 1.36% 442,972.03
4—5年 843,605.08 1.26% 708,755.25 33,769.38 0.05% 27,015.50
5年以上 1,725,540.01 2.58% 1,725,540.01 1,691,770.63 2.60% 1,691,770.63
合 计 66,953,297.54 100.00% 8,420,147.20 65,103,039.21 100.00% 6,974,767.48
净 额 58,533,150.34 58,128,271.73
5、预付账款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 1,844,582.00 97.71% 89,342.00 67,37%
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 7,722,694.31 86.83% 590,551.96 4,899,215.77 76.19% 554,562.46
1—2年 585,323.91 6.58% 58,532.39 945,218.80 14.70% 94,521.89
2—3年 233,374.45 2.62% 46,674.89 233,374.45 3.63% 46,674.89
3—4年 352,804.75 3.97% 176,402.38 352,804.75 5.49% 176,402.38
4—5年
5年以上
合 计 8,894,197.42 100.00% 872,161.62 6,430,613.77 100.00% 872,161.62
净 额 8,022,035.80 5,558,452.15北京旅游2008 年半年度报告
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1-2年 2,471.67 0.13% 2,471.67 1.86%
2-3年
3年以上 40,800.00 2.16% 40,800.00 30.77%
合 计 1,887,853.67 100.00% 132,613.67 100.00%
注1：无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
6、存货
期末数 期初数
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 29,100.50 16,625.12
商品采购 364,499.84 466,469.36
库存商品 13,026,910.13 5,720,493.15 13,184,685.90 5,720,493.15
低值易耗品 271,322.10 402,655.85
进销差价 -42,280.64 -42,280.64
合 计 13,649,551.93 5,720,493.15 14,028,155.59 5,720,493.15
净 值 7,929,058.78 8,307,662.44
存货跌价准备
7、其他流动资产
存货类别 期初数 本期计提 本期转出 期末数
库存商品 5,720,493.15 5,720,493.15北京旅游2008 年半年度报告
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8、商誉
期末账面价值 期初账面价值
项目
余额 减值准备 余额 减值准备
投资龙泉宾馆形成的商誉 14,788,459.70 14,788,459.70
合 计 14,788,459.70 14,788,459.70
9、固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原 值
房屋建筑物 360,021,940.12 360,021,940.12
机器设备 43,016,278.07 443,027.00 43,459,305.07
运输设备 18,483,628.85 609,578.00 1,489,814.08 17,603,392.77
其他设备 50,396,768.82 80,186.48 50,476,955.30
合 计 471,918,615.86 1,132,791.48 1,489,814.08 471,561,593.26
累计折旧
房屋及建筑物 105,443,500.09 3,900,110.03 109,343,610.12
机器设备 32,203,039.99 1,210,684.93 7,414.75 33,406,310.17
运输设备 13,338,610.50 487,915.75 1,401,608.13 12,424,918.12
其他设备 36,365,868.53 4,120,437.15 40,486,305.68
合 计 187,351,019.11 9,719,147.86 1,409,022.88 195,661,144.09
净 值 284,567,596.75 275,900,449.17
固定资产减值准备
类 别 期末数 期初数
车辆费用 136,280.00 146,960.86
客房厨房小用品 181,471.19 353,612.05
水电取暖 90,000.00 110,609.95
煤款 412,999.89 761,833.46
办卡佣金 148,601.28 77,218.97
广告宣传 768,000.00
制服 135,000.00
其他 132,764.09
合 计 2,005,116.45 1,450,235.29北京旅游2008 年半年度报告
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房屋及建筑物 10,117,154.74 10,117,154.74
机器设备 1,726,511.22 1,726,511.22
运输设备
其他设备 488,102.24 488,102.24
合 计 12,331,768.20 0.00 0.00 12,331,768.20
固定资产净额 272,235,828.55 0.00 0.00 263,568,680.97
10、在建工程
期初余额 期末余额
工程名称
金额 其中：利息
资本化金额
本期增加 本期减少
金额 其中：利息资
本化金额
总体工程(灵山) 3,500,000.00 3,500,000.00
银河山庄工程（灵山） 885,730.88 885,730.88
打井工程（灵山） 787,941.80 787,941.80
多功能厅工程（灵山） 174,465.00 174,465.00
酒店消防工程改造 1,108,630.00 1,108,630.00
武夷山酒店工程 54,926,656.20 4,104,077.30 54,926,656.20 4,104,077.30
游泳馆改建工程 36,326.04 36,326.04
农家乐改造 10,402.10 10,402.10
空调改造工程 164,570.80 164,570.80
中餐屋顶拆除工程 23,791.80 23,791.80
中餐厅楼顶防水工程 53,040.00 53,040.00
其他 43,915.57 43,915.57
合 计 61,427,339.45 4,104,077.30 288,130.74 61,715,470.19 4,104,077.30
注：在建工程减值准备中23,068,159.61 元系武夷山酒店工程；4,604,111.45 系灵山景区分公司的银河
山庄总体工程及其附属工程因奥运环境治理被拆除。合计期初期末无变化。
11、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期
增加
本期
转出
本期摊销 期末数 剩余期
限
用友软件1－本部 12,000.00 8,173.96 613.02 7560.94 74 个月
用友软件2－本部 58,000.00 39,991.95 2,962.38 37,029.57 75 个月
土地使用权--新桥大
街1 号－本部
11,610,000.00 9,069,930.98 183,372.24 8,886,558.74 336 个月
土地使用权--小河滩
1 号－本部
83,454,983.00 79,497,782.41 880,852.68 78,616,929.73 526 个月
土地使用权--新桥大
街35 号－百花
18,819,428.00 16,993,449.38 296,368.92 16,697,080.46 336 个月
速8 加盟费－百花 405,788.00 291,660.08 25,361.76 266,298.32 75 个月北京旅游2008 年半年度报告
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土地使用权-龙泉宾
馆
9,824,310.00 7,040,623.84 122,809.86 6,917,813.98 338 个月
土地使用权-武夷山
花园酒店
12,859,437.19 12,360,041.57 125,000.00 12,235,041.57 588 个月
合计 137,043,946.19 125,301,654.17 1,637,340.86 123,664,313.31
12、长期待摊费用
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销数
其
他
转
出
累计摊销数 期末数
剩余
摊销
期
固定资产装
修费
64,403,328.43 15,021,720.72
329,500.16 1,761,997.02
50,814,104.56
13,589,223.87
1-9 年
溶洞工程
7,912,383.81 4,748,931.50
215,860.50
3,379,312.81 4,533,071.00
126
个月
暖气安装
14,174.70 6,614.70 1,890.00
9,450.00
4,724.70
18 个
月
房屋装修费
2,500,000.00 1,500,000.00 125,000.00 1,125,000.00 1,375,000.00
66 个
月
索道缆绳
376,500.00 376,500.00 56,475.00 56,475.00 320,025.00
51 个
月
暖气改造
70,000.00 65,000.00 5,000.00 65,000.00
110
个月
消防工程款
67,862.70 67,297.18 565.52 67,297.18
119
个月
中控消防主
机更新款 9,600.00 9,440.00 160.00 9,440.00
118
个月
上海奥林匹
克制冷公司
工程款 23,100.00 21,945.00 1,155.00 21,945.00
114
个月
中控消防报
警主机更新 22,400.00 21,840.00 560.00 21,840.00
117
个月
上海奥林匹
克制冷装潢
公司工程款 20,000.00 19,666.67 333.34 19,666.66
118
个月
合 计 75,419,349.64 21,482,455.77 706,000.16 2,161,222.52 55,392,116.23 20,027,233.41
13、递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
暂时性差异金额 递延所得税资产余额 暂时性差异金额 递延所得税资产余额
资产减值准备 1,148,361.13 287,090.28 1,148,361.13 287,090.28北京旅游2008 年半年度报告
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合 计 1,148,361.13 287,090.28 1,148,361.13 287,090.28
14、资产减值准备
报告期减少
项目 期初数 报告期增加
转销 转回
期末数
一、应收款项坏账准备
7,846,929.10
1,445,379.72
- 9,292,308.82
应收账款
872,161.62 872,161.62
其他应收款
6,974,767.48
1,445,379.72 8,420,147.20
二、存货跌价准备
5,720,493.15 5,720,493.15
三、固定资产减值准备
12,331,768.20 12,331,768.20
四、在建工程减值准备
27,672,271.06 27,672,271.06
合 计
53,571,461.51
1,445,379.72
-
55,016,841.23
15、短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 37,520,000.00 37,520,000.00
保证借款 29,280,000.00 31,790,000.00
合 计 66,800,000.00 69,310,000.00
16、应付账款
应付账款期末余额16,134,500.29 元，其中无应付给5%（含5%）以上的股东单位的款项。
17、预收账款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内
27,981,742.92 97.05% 33,847,253.48 97.54%
1-2 年
571,735.63 1.98% 571,735.63 1.65%北京旅游2008 年半年度报告
19
2-3 年 280,585.08 0.97% 280,585.08 0.81%
合 计 28,834,063.63 100.00% 34,699,574.19 100.00%
注：预收账款期末余额28,834,063.63元，其中无预收5%（含5%）以上的股东单位的款项。
18、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,492,567.69 13,866,085.77 14,765,906.09 592,747.37
职工福利费 - 335,262.32 93,018.38 242,243.94
社会保险费 564,815.39 3,100,732.85 2,768,965.31 896,582.93
其中：医疗保险费 588.10 975,119.90 861,777.44 113,930.56
基本养老保险费 544,124.20 1,930,770.09 1,724,360.13 750,534.16
年金缴费 - - - -
失业保险费 12,212.84 89,564.57 86,767.26 15,010.15
工伤保险费 2,235.62 28,824.15 26,226.43 4,833.34
生育保险费 5,654.63 76,454.14 69,834.05 12,274.72
住房公积金 109,973.00 892,361.00 906,146.00 96,188.00
工会经费和职工教育经费 1,028,358.29 484,126.42 39,039.20 1,473,445.51
非货币性福利 - - - -
因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
其 他 - - - -
合 计 3,195,714.37 18,678,568.36 18,573,074.98 3,301,207.75
19、应交税费
税 项 法定税率 期末数 期初数
增 值 税 17%、3% 175,198.46 187,592.79
营 业 税 5%、3%、20% 1,114,484.05 1,147,771.93
城 建 税 7% 74,408.88 79,014.67
所 得 税 25% 8,351,040.08 8,476,151.80
消费税 1,495.78 741.93
文化事业建设费 3% 3,467.67 7,890.61
房产税 148,409.75 359,712.51
个人所得税 10,477.10 16,085.78
土地使用税 301,957.83 360,506.83
教育费附加 35,991.24 37,219.96
合 计 10,216,930.84 10,672,688.81
20、其他应付款北京旅游2008 年半年度报告
20
其他应付款期末余额56,993,517.13元，其中应付北京昆仑琨投资有限公司29,271,687.58元,占
其他应付款比例为 51.36 %,应付北京戈德电子移动商务有限公司1,939,227.36元,占其他应付款比
例为3.40%
21、其他流动负债
费用类别 期末数 期初数
水电费 691,509.43 404,879.93
贷款利息 14,201,079.95 12,248,292.11
其他费用 75,508.70 106,394.18
合 计 14,968,098.08 12,759,566.22
22、一年内到期的长期借款
借款类别 币种 期末数 期初数
保证借款 人民币 35,145,000.00 35,145,000.00
抵押借款 人民币
合 计 35,145,000.00 35,145,000.00
23、长期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 41,000,000.00 41,000,000.00
抵押借款 17,280,000.00 17,280,000.00
合 计 58,280,000.00 58,280,000.00
24、专项应付款
项目 期末数 期初数
灵山分公司供水工程款 900,000.00 900,000.00
25、股本北京旅游2008 年半年度报告
21
单位：股
本期增减变动
股本结构 期初数
送股 配股 其他小计
期末数
一、尚未流通股份
境内法人持有股 77,250,000 77,250,000
尚未流通股份合计: 77,250,000 77,250,000
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 60,240,180 60,240,180
已流通股份合计: 60,240,180 60,240,180
三、股份总数 137,490,180.00 137,490,180.00
26、资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 138,366,557.97 138,366,557.97
其他资本公积 11,868,995.23 11,868,995.23
合 计 150,235,553.20 150,235,553.20
27、盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积金 5,377,400.88 5,377,400.88
合 计 5,377,400.88 5,377,400.88
28、未分配利润
项 目 本期数
年初未分配利润 -35,131,844.54
加：本年归属于母公司净利润 5,354,587.91
可供分配利润 -29,777,256.63
减：本年提取盈余公积金
可供股东分配利润 -29,777,256.63
减： 本年分配普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -29,777,256.63北京旅游2008 年半年度报告
22
29、营业收入
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
主营业务收入 74,212,135.80 74,470,572.87
其他业务收入 2,887,250.00 2,590,346.36
合 计 77,099,385.80 77,060,919.23
其中主营业务情况如下：
种 类 2009年1-6月 2008年1-6月
旅游服务收入 71,146,886.91 70,687,741.96
商业销售收入 3,065,248.89 3,782,830.91
合 计 74,212,135.80 74,470,572.87
30、营业成本
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
主营业务成本 32,195,421.75 34,315,747.81
其他业务成本 175,795.67 142,411.72
合 计 32,371,217.42 34,458,159.53
其中主营业务情况如下：
种 类 2009年1-6月 2008年1-6月
旅游服务成本 29,308,251.39 31,664,487.87
商业销售成本 2,887,170.36 2,651,259.94
合 计 32,195,421.75 34,315,747.81
注：其他业务成本为分公司百货商场营业场地租赁经营收入和成本。
31、营业税金及附加
税 项 计缴标准 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月北京旅游2008 年半年度报告
23
营业税 5% 2,841,810.30 2,747,683.40
教育附加费 3% 89,220.93 106,717.89
城市维护建设附加税 7% 195,393.03 239,289.22
文化事业建设费 3% 25,316.02 41,266.15
消费税 2,273.56
合 计 3,151,740.28 3,137,230.22
32、财务费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 3,413,807.47 5,140,397.52
减:利息收入 22,096.87 24,255.91
减:汇兑收益
其 他 5,702.48 39,656.10
合 计 3,397,413.08 5,155,797.71
33、资产减值损失
34、公允价值变动损益
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,445,379.72 627,931.74
存货跌价损失
合 计 1,445,379.72 627,931.74
产生公允价值变动收益来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产公允价值变动收益 1,220,297.20 -1,923,674.67
合 计 1,220,297.20 -1,923,674.67北京旅游2008 年半年度报告
24
35、投资收益
36、营业外收入
类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
废品处理收入 7,680.00 25,635.00
违约赔偿 6,430.00 4,670.56
政府补助 741,460.00 25,000.00
债务重组利得 1,282,577.47 64,971.00
捐赠利得 232,477.00
非流动资产处置利得 68,776.80
其他 35,548.80 81,172.31
合 计 2,374,950.07 201,448.87
37、营业外支出
类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
罚没支出 0.14 251.40
捐赠支出 44,550.00 40,000.00
非流动资产处置损失 64,804.96 140.19
其 他 64,010.00 37,348.60
合 计 173,365.10 77,740.19
38、所得税费用
项目 本期数 上期数
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
交易性金融资产、指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产持
有和处置收益
372,385.98 -4,623,319.59
合 计 372,385.98 -4,623,319.59北京旅游2008 年半年度报告
25
本期所得税
递延所得税 -156,982.94
合 计 -156,982.94
（二）母公司报表主要项目注释：
1、 应收账款
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 2,368,773.02 61.02% 118,438.65 1,623,857.26 73.77% 81,192.86
1—2 年 77,528.07 31.02% 7,752.81 77,528.07 3.52% 7,752.81
2—3 年 147,050.60 7.96% 29,410.12 147,050.60 6.68% 29,410.12
3—4 年 278,313.17 139,156.59 352,804.75 16.03% 176,402.38
5 年以上
合 计 2,871,664.86 100.00% 294,758.17 2,201,240.68 100.00% 294,758.17
净 额 2,576,906.69 1,906,482.51
注1：无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
2、 其他应收款
期 末 数 期 初 数
账 龄 金 额 比例
（%）
坏账准备 金 额 比例
（%）
坏账准备
1 年以内 79,034,382.91 95.37% 3,951,719.15 71,035,389.12 71.03% 3,551,769.46
1-2 年 24,563,816.61 2.24% 2,456,381.66 24,827,352.01 24.83% 2,482,735.20
2-3 年 1,633,882.89 0.80% 326,776.58 1,592,566.47 1.59% 318,513.29
3-4 年 1,592,566.47 0.05% 796,283.24 885,944.06 0.89% 442,972.03
4-5 年 885,944.06 0.05% 708,755.25 7,269.10 0.01% 5,815.28
5 年以上 1,667,039.73 1.49% 1,667,039.73 1,659,770.63 1.66% 1,659,770.63
合 计 109,377,632.67 100.0% 9,906,955.61 100,008,291.39 100.0% 8,461,575.89
净 额 99,470,677.06 91,546,715.50北京旅游2008 年半年度报告
26
3、长期股权投资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 57,498,356.73 57,498,356.73
其中：对分子公司的投资 57,498,356.73 57,498,356.73
对联营企业投资
对其他企业投资
减：长期投资减值准备
长期投资净额 57,498,356.73 57,498,356.73
（1）、股权投资明细项目如下：
被投资单位名
称
投
资
期
限
投资金额
（1）
持股
比例
本期损益
增减额
（2）
累计权益
增减额（3）
减值准
备
（4）
期末金额
（5）=（1）+
（3）-（4）
1、对子公司的投资
北京龙泉宾馆
有限公司
13
年
53,498,356.73 99% 53,498,356.73
北京双恒投资
发展有限公司
20
年
3,900,000.00 99% 3,900,000.00
龙泉酒店管理
公司
100,000.00 20% 100,000.00
2、对联营企业投资
3、对其他企业投资
合 计 57,498,356.73 57,498,356.73
4、营业收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 43,742,642.75 39,690,463.74
其他业务收入 2,887,250.00 2,590,346.36
合 计 46,629,892.75 42,280,810.10北京旅游2008 年半年度报告
27
业务种类 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
旅游服务 40,677,393.86 35,907,632.83
商品销售 3,065,248.89 3,782,830.91
建材及房地产销售
合计 43,742,642.75 39,690,463.74
5、 营业成本
项 目 2008 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务成本 9,119,418.04 8,804,997.67
其他业务成本 175,795.67 142,411.72
合 计 9,295,213.71 8,947,409.39
业务种类 2008 年1-6 月 2008 年1-6 月
旅游服务 6,232,247.68 6,153,737.73
商品销售 2,887,170.36 2,651,259.94
建材及房地产销售
合 计 9,119,418.04 8,804,997.67
六、关联方关系及交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位:万元)
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
北京昆仑琨投资有限公司 15,000 万元 15,000 万元
北京门头沟区永定镇冯村经济合作社 216.8 万元 216.8 万元
北京龙泉宾馆有限公司 2,880 万元 2,880 万元
北京双恒投资发展有限公司 400 万元 400 万元
武夷山国际花园酒店有限公司 2,000 万元 2,000 万元
龙泉宾馆酒店管理公司 50 万元 50 万元北京旅游2008 年半年度报告
28
2、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元)
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
企业名称
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
北京昆仑琨投资
有限公司 5,000.00 36.37% 5,000.00 36.37%
北京龙泉宾馆有
限公司 2,851.20 99.00% 2,851.20 99.00%
北京双恒投资发
展有限公司 400.00 100% 400.00 100%
武夷山国际花园
酒店有限公司 600.00 30.00% 600.00 30.00%
龙泉宾馆酒店管
理公司 50.00 100% 50.00 100%
3、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
北京置成房地产开发有限公司 本公司第二大股东
北京戈德电子移动商务有限公司 本公司第三大股东
北京京西新南城投资发展公司 同受第一大股东控制
北京华丰房地产开发有限公司 同受第一大股东控制
北京信园府物业管理中心 同受第一大股东控制
北京昆仑琨建筑材料厂 同受第一大股东控制
北京海琨建筑材料厂 同受第一大股东控制
北京兆琨水泥构件厂 同受第一大股东控制
北京京诺家具中心 同受第一大股东控制
北京碧琨种植中心 同受第一大股东控制
北京龙凤山庄旅游度假村 同受第一大股东控制
(二)、关联交易
1、提供担保
借款人 保证人 贷款人 贷款期间 借款金额
本公司 北京石龙工业开发区投建行北京门头沟2008.07.04-2009.07.03 828万元北京旅游2008 年半年度报告
29
资开发总公司 支行
本公司 北京戈德电子移动商务
有限公司
北京市商业银行2001.03.19-2004.03.19 3514.5万
本公司 北京戈德电子移动商务
有限公司 国家开发银行 2000.12.08-2009.12.08 4100万
(三)、关联方应收应付款项余额
项 目 本期数 上期数
应付帐款
北京华丰房地产开发有限公司 2,993,944.00 2,993,944.00
其他应付款
门头沟区永定镇冯村经济合作社 4,000,000.00
北京昆仑琨投资有限公司 29,271,687.58 29,271,687.58
北京戈德电子移动商务有限公司 1,939,227.36 2,038,007.96
北京京西新南城投资发展公司 1,829,550.70 1,494,907.21
七、或有事项
（一）截止2009 年6 月30 日，本公司与子公司、分公司之间的担保情况：
1、本公司（含分公司）为子公司龙泉宾馆保证担保余额为2,100 万元，情况如下：
短期贷款
担保对象 担保余额 担保期限 决策程序 担保类型
北京龙泉宾馆有限公司 100 万元 12个月 股东大会决议 连带责任
北京龙泉宾馆有限公司 1000 万元 12个月 股东大会决议 连带责任
北京龙泉宾馆有限公司 1000 万元 12个月 股东大会决议 连带责任
合 计 2100 万元
八、资产负债表日后事项中的非调整事项
无。
九、债务重组事项
无。北京旅游2008 年半年度报告
30
十、承诺事项
无
十一、非货币性交易
无。
十二、其他重要事项
无。
十三、2009 年度非经常性损益项目（纳入合并报表子公司的非经常性损益按持股比例计算确定）：
非经常性损益项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
（一）交易性金融资产公允价值变动及处置收益 1,592,683.18
（二）计入当期损益的政府补助 741,460.00 25,000.00
（三）其他符合非经常性损益项目 1,282,577.47 64,971.00
（四）非流动资产处置损益 3,971.84 -140.19
（五）除上述各项之外的其他营业外收支净额 173,575.66 33,877.87
非经常性损益合计 3,794,268.15 123,708.68
所得税影响
扣除所得税影响后的非经常性损益合计 3,794,268.15 123,708.68
十四、净资产收益率和每股收益
1. 净资产收益率
2009年1-6月2008年1-6月2009年1-6月2008年1-6月
归属于公司所有者的净利润2.03% -3.80% 2.05% -3.71%
扣除非经常性损益后归属于所有
者的净利润
0.59% -3.84% 0.60% -3.75%
加权平均
净资产收益率
报告期利润全面摊薄
2.每股收益北京旅游2008 年半年度报告
31
2009年1-6月2008年1-6月2009年1-6月2008年1-6月
归属于公司所有者的净利润0.04 -0.08 0.04 -0.08
扣除非经常性损益后归属于所有者
的净利润
0.01 -0.08 0.01 -0.08
基本每股收益稀释每股收益
每股收益
报告期利润
北京京西风光旅游开发股份有限公司
2009 年08 月15 日
八、 备查文件
（一）载有公司董事长签字的半年度报告文本。
（二）载有公司董事长、总经理、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
（三）报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿。
（四）公司章程文本。
北京京西风光旅游开发股份有限公司
董事长：刘伟
二ОО 九年八月十五日
