北京京西风光旅游开发股份有限公司2007年半年度报告
北京京西风光旅游开发股份有限公司董事会
二〇〇七年八月二十九日
重 要 提 示
1．本公司董事会及其董事、监事会及其监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2．公司半年度财务报告未经审计。
3．本公司董事长李伟先生、财务总监郑文旭先生、财务部经理段艳琳女士声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
北京京西风光旅游开发股份有限公司
董 事 会
二ОО七年八月二十九日
目 录
一、 公司基本情况 4
二、 会计数据和业务数据摘要 6
三、 股本变动及主要股东情况 8
四、 董事、监事、高级管理人员情况 11
五、 管理层讨论与分析 12
六、 重要事项 16
七、 财务报告 20
八、 备查文件 57
公司基本情况
（一） 公司中文名称：北京京西风光旅游开发股份有限公司
公司英文名称：BEIJING JINGXI TOURISM DEVELOPMENT CO.，LTD.
公司英文名称缩写：BJTD
（二） 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：北京旅游
股票代码：000802
（三） 公司注册地址：北京市门头沟区新桥大街35号百花宾馆四、五层
公司办公地址：北京市门头沟区石龙工业区泰安路9号
公司邮政编码：102308
公司国际互联网网址：http://www.bj-tour.com.cn
电子信箱：jxtour@public.bta.net.cn
（四） 公司法定代表人：李 伟
（五） 公司董事会秘书：李 麟
联系地址：北京市门头沟区石龙工业区泰安路9号
联系电话：（010）60805556
传 真：（010）60805567
电子信箱：000802@163.com
（六） 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》
登载公司半年度报告的网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券事务部
（七） 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997年11月18日
公司首次注册登记地点：北京市工商行政管理局
1999年因公司实施配股而进行变更登记
变更登记日期为：1999年12月17日
变更登记地点为：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1100001511860
税务登记号码：3008571
2006年因公司股改而进行变更登记
变更登记日期为：2007年7月08日
变更登记地点为：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：110000005118606
公司聘请的会计师事务所：北京中喜会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京市西长安街88号首都时代广场422室
会计数据和业务数据摘要
（一） 主要财务数据和指标
1．主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 602,472,487.82 595,846,637.0 618,107,297. 1.11% -2.53%
2 33
所有者权益（或股东权益） 290,992,022.34 273,871,948.6 296,132,608. 6.25% -1.74%
4 95
每股净资产 2.12 1.99 2.15 6.53% -1.40%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -5,285,405.96 1,946,774.88 1,946,774.88 -371.50% -371.50%
利润总额 -5,180,794.70 3,639,151.41 3,639,151.41 -242.36% -242.36%
净利润 -5,140,586.61 3,631,836.06 3,631,836.06 -241.54% -241.54%
扣除非经常性损益后的净利润 -5,245,197.87 3,376,058.23 3,376,058.23 -255.36% -255.36%
基本每股收益 -0.04 0.03 0.03 -233.33% -233.33%
稀释每股收益 -0.04 0.03 0.03 -233.33% -233.33%
净资产收益率 -1.77% 1.33% 1.22% -3.10% -2.99%
经营活动产生的现金流量净额 -30,470,920.81 -28,658,590.73 6.32%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.22 -0.21 4.76%
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非经常性损益项目
单位：元
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非经常性损益项目 金额
（一）其他各项营业外收入、支出 104,611.26
（二）以前年度已经计提各项减值准备的转回
合计 104,611.26
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2．利润表附表
单位：元
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利润表附表（一）
2007年1-6月
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
报告期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
利润 净资产收益率% 净资产收益率% 每股收益（元/股） 每股收益（元/股）
营业利润 -1.82% -1.80% -0.04
净利润 -1.77% -1.75% -0.04
扣除非经常性损益后的净利润 -1.80% -1.79% -0.04
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利润表附表（二）
2007年度1-6月
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：
元
项目 本期 上年同期
母公司 合并 母公司 合并
1、出售处置部门或投资单位所得收益 -
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）的利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）的利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司负责人：李伟 财务负责人：郑文旭 制表人：段艳琳
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股本变动及主要股东情况
（一）报告期内公司股份总数和股本结构变动情况
本报告期内，本公司股份总数未发生变动，变动情况如下表：
有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明
股份数量
2009年5月29日 13,749,018 63,500,982 73,989,198
2010年5月29日 13,749,018 49,751,964 87,738,216
2011年5月29日 49,751,964 0 137,490,180
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前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
份数量 份数量
1 北京昆仑琨投资有限 50,000,000 2009年5月29日 6,874,509 自股权分置改革实施后36个月
公司 2010年5月29日 6,874,509 内不通过深交所挂牌交易出售
2011年5月29日 36,250,982 ，限售期满后，通过深交所交
2 北京置成房地产开发 19,750,000 2009年5月29日 6,874,509 易的，出售数量占公司股份总
有限公司 2010年5月29日 6,874,509 数的比例在12月内不超过5%，
2011年5月29日 6,000,982 在24个月内不超过10%。
3 北京戈德电子移动商 7,500,000 2009年5月29日 6,874,509
务有限公司 2010年5月29日 625,491
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（二）股东情况介绍
1．截止2007年6月30日，本公司股东总数为23233户。
2．前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情况表
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报告期末股东总数 23233
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股总数(股) 持股比例（％ 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
） 量（股） 量(股)
北京昆仑琨投资有限 境内非国有法人 50,000,000 36.37 50,000,000
公司
北京置成房地产开发 境内非国有法人 19,750,000 14.36% 19,750,000 19,750,000
有限公司
北京戈德电子移动商 国有法人 7,500,000 5.45 7,500,000 7,500,000
务有限公司
刘明道 境内自然人 0.41% 561,587 0 0
王绍军 境内自然人 0.29% 405,348 0 0
相民 境内自然人 0.18% 244,000 0 0
王晓东 境内自然人 0.16% 213,500 0 0
胡志海 境内自然人 0.14% 194,600 0 0
王耀发 境内自然人 0.14% 191,400 0 0
吴敏 境内自然人 0.14% 186,000 0 0
刘明道 境内自然人 0.41% 561,587 0 0
股东名称 持有无限售条件股份数(股) 种类（A、B、H股或其它）
刘明道 561,587 A股
王绍军 405,348 A股
相民 244,000 A股
王晓东 213,500 A股
胡志海 194,600 A股
王耀发 191,400 A股
吴敏 186,000 A股
郭志联 183,809 A股
王群英 174,086 A股
胡秀丽 145,584 A股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名股东中本公司控股股东北京昆仑琨投资有限公司与其余股东之间不存在关联
关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公
司未知其他流通股东之间是否存在关联关系；也未知其他流通股东是否属于《上市
公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期 股东名称 约定持股期限
限的说明 无 无
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3．持有本公司5％以上股份的股东为北京昆仑琨投资有限公司（下简称北京昆仑琨）、北京置成房地产开发有限公司（下简称置成房地产）和北京戈德电子移动商务有限公司（下简称北京戈德）。截止报告期末，北京昆仑琨持股数量为50,000,000股，置成房地产持股数量为19,750,000股，北京戈德持股数量为7,500,000股。其中，置成房地产持有的本公司股份全部处于抵押状态（详情见本公司2007年7月19日刊登在《中国证券报》的有关公告），北京戈德持有的本公司股份全部处于冻结状态（详情见本公司2005、2006年年度报告）。
4．报告期内，公司股东北京置成房地产开发有限公司持有本公司的1975万股股权过户完成（详情见公司2006年年报和2007年5月11日刊登在《中国证券报》的有关公告）。
董事、监事、高级管理人员情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股发生变动。
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股发生变动如下：
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股 本期减持股份 期末持股数 变动原因
份数量 数量
任蓉芬 监事 4,016 1,000 0 5,016 二级市场购入
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除此以外，本公司其他董事、监事、高级管理人员持股未发生变动。
（二）报告期内，新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况：
报告期内，无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况。
管理层讨论与分析
报告期内，公司主要经营情况
1．公司主营业务范围及其经营情况
公司经营业务主要包括：旅游项目投资及管理；旅游开发服务，生产销售旅游产品；酒店客房，中西餐厅；出租汽车客运；百货批发与销售。通过近年主营业务范围扩张及业务构架的搭建，公司目前拥有四大景区、三家酒店、一家百货商场、一家投资公司和一家出租汽车公司，分别为潭柘寺、戒台寺、灵山和妙峰山景区，以及百花速8酒店，门头沟区百货商场、百花出租汽车公司、龙泉宾馆（公司控股子公司）、武夷山国际花园酒店（公司参股子公司）和北京双恒投资发展有限公（公司控股子公司）司。
2006年公司确定了以酒店服务管理、旅游景区管理和投资作为公司未来发展的三个产业着力发展。本报告期内，公司结合区域发展定位，结合公司所属资源，公司进一步明确“一个平台、三个产业、四个中心、十家分子公司”的战略规划，打造上市公司融资平台，重点发展旅游景区产业、酒店管理服务业、投资产业，通过营销中心、集散中心、商品中心和企划中心支持三个产业的发展，带动十家分子公司的发展。
2007年1-6月，公司实现主营业务收入72,347,098.19元，其中旅游服务业收入6,564.64元，同比增长8.32%，商品销售收入382.51元，同比增长188.38%；净利润为-5,140,586.61元。
公司2007年主营业务收入减少和亏损的主要原因如下。
本报告期公司主营业务利润比去年同期有下降，主要原因是2006年龙泉宾馆出售了所属龙泉风味轩等资产，营业收入减少；龙泉宾馆所属俱乐部2006年底承包期满，本报告期经营方式发生改变，营业收入减少；同时公司2006年6月出售了赛阳特种水泥厂，2006年其收入计入2006年半年度报告。
本报告期其他业务利润与去年同期有所增长，主要是百货商场分公司出租自营柜台面积有所增大所致。
本报告期投资收益比去年同期有所上升，主要是因为按新会计准则不再对合并价差进行摊销所致。
本报告期公司期间费用有大幅增加，主要是公司为迎接奥运的到来，抓住奥运契机，公司从去年开始加大了宣传和营销，导致公司广告宣传费用增加；2006年装修工程转入固定资产，增加了部分折旧；公司为了寻找新的利润增长点，加大了对外项目考察，使差旅费用有所增加。
本报告期公司营业外收入有大幅减少，是因为本报告期政府补贴收入比去年同期减少所致。
（1）旅游、酒店服务方面：为整合公司内部旅游、酒店服务资源，公司继续发挥销售中心、企划中心、旅游集散中心和旅游商品开发中心等四个中心的作用。同时，公司下属各景区积极加强营销工作和景区管理，不断创新，对市场进行细分，进一步开拓客源；加强外地和景区内部的调研考察，深度挖掘景区的特色；积极参加各地的旅游推介会，充分利用媒体资源，扩大景区的知名度，社会效益和经济效益均有较大提高。
2007年上半年公司投入143万元广告宣传费用，进行大规模的宣传，扩大公司的知名度，同时公司与北京市政府资讯网站千龙网合作策划“北京旅游”栏目及频道的建设工作。
（2）商品销售方面：百货商场分公司对经营模式进行了调整，扩建了商品展厅，整顿商场铺位出租，大幅度压缩自营柜台，继续减员增效，商品销售收入同比大幅增长。
（3）占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况
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业务 主营业务收入（万元） 主营业务成本（万元） 毛利率（％）
旅游业 6,564.64 3,025.29 53.92%
零售业 382.51 352.18 7.93%
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2．报告期内利润构成、主营业务或结构、主营业务盈利能力发生变化情况
本报告期内，公司主营业务及结构未发生重大变动，利润构成和主营业务盈利能力发生变化，情况如下：
利润构成表
单位：元
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项目 2007年半年度 2006年半年度 比例变动幅度
金额 占利润总额比例 金额 占利润总额比例
利润总额 -5,180,794.70 100.00% 3,639,151.41 100.00% 0.00%
主营业务利润 32,844,467.58 -633.97% 33,007,695.72 907.02% -169.90%
其他业务利润 2,717,514.78 -52.45% 2,591,956.14 71.22% -173.65%
投资收益 -952,745.88 -26.18% -100%
期间费用 40,693,650.41 -785.47% 32,700,131.10 898.56% -187.41%
营业外收支净额 104,611.26 -2.02% 1,692,376.53 46.50% -104.34%
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说明：
1、本报告期公司主营业务利润比去年同期有下降，主要原因是2006年龙泉宾馆出售了所属龙泉风味轩等资产，营业收入减少；龙泉宾馆所属俱乐部2006年底承包期满，本报告期经营方式发生改变，营业收入减少。
2、本报告期其他业务利润与去年同期有所增长，主要是百货商场分公司出租自营柜台面积有所增大所致。
3、本报告期投资收益比去年同期有所上升，主要是因为按新会计准则不再对合并价差进行摊销所致。
4、本报告期公司期间费用有大幅增加，是公司为迎接奥运的到来，抓住奥运契机，公司从去年开始加大了宣传和营销，导致公司广告宣传费用增加；2006年装修工程转入固定资产，增加了部分折旧；公司为了寻找新的利润增长点，加大了对外考察，使差旅费用有所增加。
5、本报告期公司营业外收支有大幅减少，是因为本报告期政府补贴收入比去年同期减少所致。
主营业务利润率表
单位：%
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业务 主营业务收入（ 主营业务成本（ 主营业务利润 主营业务收入比上 主营业务成本比上 主营业务利润率比上
元） 元） 率 年同期增减 年同期增减 年同期增减
旅游业 65,646,434.17 30,252,908.78 53.92 8.32 12.33 -1.64
零售业 3,825,054.35 3,521,790.79 7.93 188.38 187.39 0.32
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3．报告期内对公司利润产生影响的其他经营业务情况
单位：元
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其他业务 损益 占净利润比重
百货商场租赁 2,717,514.78 52.45%
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4．经营中的问题与困难及解决措施
（1）经营中的问题与困难
旅游市场竞争激烈，给公司旅游营销带来较大压力；由于历史原因，公司贷款还款压力较大，导致公司需耗费大量人力、物力及财务应对还贷，增大了公司的经营压力，公司财务费用增加，资金紧张，公司四个中心的成立、对龙泉宾馆北村客房和百花宾馆的装修以及旅游景区基础设施的改造，使管理费用和经营成本增加。
（2）解决对策
公司面对激烈的行业竞争，积极开拓市场，针对公司景点的特色，深入考察市场动态、实地调查研究，开展宣传推广活动，努力打造有独特亮点的景区旅游和文化，并加强景区建设和人员管理，提升公司景区的知名度和综合竞争力；随着公司资产结构的调整和优化，公司将加强对现有资产的有效利用，提高贷款的利用效率，随着龙泉宾馆北村客房和百花速8 酒店装修完毕、部分旅游景区继续础设施改造结束，以四个中心的正常运营，公司营业收入将大幅增加，公司将加大还款力度，降低财务费用，同时，加强营销力度，降低管理费用和经营成本。
（二）报告期内实际经营效果和年度计划的比较
截止2007年6月30日公司经营状况良好，实现营业收入72,347,098.19元，实现净利润-5,140,586.61元。
公司属旅游行业，下半年是公司经营的旺季，随着龙泉宾馆装修完工，百花速8酒店经营业绩逐步上升，部分景区基础设施改造完成以及四个中心业务规模扩大，如下半年不发生重大不可预见因素，公司争取完成2007年经营目标。
（三）公司投资情况：
1．报告期内募集资金投资情况：
报告期内公司无募集资金使用情况，亦无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2．报告期内非募集资金投资情况：
报告期内，公司无新增非募集资金投资项目。
重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构并规范运作，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
公司根据新《公司法》、《证券法》以及《上市公司章程指引》和《信息披露管理办法》等要求，对《信息披露制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》和《接待与推广制度》的有关内容进行了及时修改，并经公司2007年第三届董事会第三十三次会议审议通过。
报告期内，根据证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监
公司字【2007】28号）、北京证监局《关于北京证监局开展辖区上市公司治理等监管工作的通知》（京证公司发[2007]18号）、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》等文件的精神，公司对公司治理情况进行了自查。并于2007年7月24日，公告了公司自查报告和自查事项（详见深交所网站上市公司治理专区）。
（二）2007年上半年度公司利润不分配。
（三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
本报告期内，公司未发生重大诉讼或仲裁事项。
（四）重大关联交易事项
本报告期内，公司未发生重大诉讼或仲裁事项。
（五） 控股股东及其子公司占用公司资金情况
本报告期内，公司控股股东及其子公司未有占用公司资金的清况。
（六）本报告期公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、租赁公司资产事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、租赁公司资产事项。
（七）公司对外担保情况
（1）公司未对实际控制人及其关联企业担保
（2）公司为控股子公司的担保
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担保对象 担保余额 担保期限 决策程序 担保类型
北京龙泉宾馆有限公司 500万元 10个月 董事会决议 连带责任
北京龙泉宾馆有限公司 1000万元 10个月 董事会决议 连带责任
北京龙泉宾馆有限公司 20万元 10个月 董事会决议 连带责任
北京龙泉宾馆有限公司 1000万元 10个月 董事会决议 连带责任
合计 2520元
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（3）公司为非关联企业的对外担保
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被担保人名称 贷款银行 担保期限 担保金额 决策程序 担保类型
北京市瑞驰钻石厂 农业银行石景山支行 2006/05/26-2008/05 206万元 保证
/26
合计 206万元
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（八）公司或持股5%以上股东在报告期内的承诺事项
持有公司股份在5%以上（含5%）的股东为北京昆仑琨、置成房地产和北京戈德，本报告期内发生及以前期间发生持续到本报告期内的承诺事项情况如下：
1．根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及其他相关法律法规的规定，公司于2006年进行了股权分置改革。在股权分置改革方案中，公司股东北京昆仑琨和北京戈德将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务，同时作出如下特别承诺：自股权分置改革方案实施后的首个交易日起三十六个月内，不通过深圳证券交易所挂牌交易出售持有股份；在前项承诺期满后拟通过深圳证券交易所挂牌交易出售的，其出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；控股股东北京昆仑琨承诺，2006年至2008年度将提出现金分红议案，现金分红比例不低于当年实现可分配利润的30％，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票；若违反上述承诺，在承诺的限售期内出售股份并导致所做出的承诺无法兑现的，其出售股份所得将全部作为违约金按比例支付给违约事项发生时登记在册的流通股股东。
本报告期内，北京昆仑琨和北京戈德均按照规定在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其所持股份办理了锁定手续。
2007年，北京戈德持有的本公司股份1975万股股权过户至置成房地产，置成房地产承诺将继续将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务，继续履行北京戈德作出的特别承诺：自股权分置改革方案实施后的首个交易日起三十六个月内，不通过深圳证券交易所挂牌交易出售持有股份；在前项承诺期满后拟通过深圳证券交易所挂牌交易出售的，其出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
除上述事项外，公司、持有公司5%以上股份的股东即北京昆仑琨、置成房地产和北京戈德没有在指定报纸、网站上披露对公司财务状况、经营成果有重要影响的承诺事项。
（九）报告期内公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司热情地接听、接待了投资者的来电和来访及调研，对其提出的相关问
题进行了解答。公司在接待过程中，严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指
引》、《北京京西风光旅游开发股份有限公司信息披露管理制度》、《北京京西风光旅游开发股份有限公司投资者关系制度》和《北京京西风光旅游开发股份有限公司接待与推广制度》的规定，向来访者提供已经公开披露的资料，客观、真实、准确、完整的向来访者介绍和反映公司的实际生产经营情况，未透露或泄露非公开重大信息。报告期内，公司接待调研及采访主要情况如下：
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年05月20日 公司一层会议室 实地调研 平安证券 公司经营情况，奥运的影响。
2007年06月20日 公司一层会议室 实地调研 上海瀚蓝投资 公司经营情况，奥运的影响。
2007年06月27日 公司一层会议室 实地调研 国元证券 公司２００７年来的经营发展情况，未
来的规划以及奥运队公司的影响。
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（十）其他重大事项
本报告期内，公司未发生其他对公司产生重大影响的重要事项。
（十一）报告期内本公司定期报告、临时报告情况如下：
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公告序号 公告名称 报刊名称 刊登日期 披露网站
2007-001 第三届董事会第29次会议决议公告 中国证券报 2007-3-23 www.cninfo.com.cn
2007-002 第三届监事会第13次会议决议公告 中国证券报 2007-3-23 www.cninfo.com.cn
2007-003 2006年年度股东大会通知 中国证券报 2007-3-23 www.cninfo.com.cn
2007-004 2006年年度报告摘要 中国证券报 2007-3-23 www.cninfo.com.cn
2007-005 股票交易异常波动公告 中国证券报 2007-3-24 www.cninfo.com.cn
2007-006 出售资产公告 中国证券报 2007-3-29 www.cninfo.com.cn
2007-007 增加临时提案暨2006年年度股东大会补充通知 中国证券报 2007-4-14 www.cninfo.com.cn
2007-008 第三届董事会第31次会议决议公告 中国证券报 2007-4-14 www.cninfo.com.cn
2007-009 2007年第一季度业绩预亏公告 中国证券报 2007-4-16 www.cninfo.com.cn
2007-010 2006年年度股东大会决议公告 中国证券报 2007-4-19 www.cninfo.com.cn
2007-011 第三届董事会第32次会议决议公告 中国证券报 2007-4-20 www.cninfo.com.cn
2007-012 关于召开2007年第一次临时股东大会的通知 中国证券报 2007-4-20 www.cninfo.com.cn
2007-013 2007年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报 2007-5-9 www.cninfo.com.cn
2007-014 股份变动公告 中国证券报 2007-5-11 www.cninfo.com.cn
2007-015 股票交易异常公告 中国证券报 2007-6-2 www.cninfo.com.cn
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财务报告
（未经审计）
会计报表（附后）
会计报表附注
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资产负债表
2007年6月30日
单位名称：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
项目 合并数 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
货币资金 10,298,024.35 69,158,719.63 7,466,620.89 58,583,755.79
交易性金融资产 7,566,054.45100000 100,000.00
应收票据
应收账款 11,568,426.16 9,667,043.50 614,894.39 1,523,069.34
预付账款 204,393.00 395,219.13 3,168.00 138,759.53
应收股利
应收利息
其他应收款 55,876,136.90 20,540,904.30 84,269,691.46 44,334,904.46
存货 6,918,050.20 6,345,935.09 3,839,134.35 3,122,725.90
其中:消耗性生物资产
待摊费用 1,035,566.82 1,117,506.24 623,138.11 740,609.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 93,466,651.88 107,325,327.89 96,816,647.20 108,443,824.78
可供出售金融资产
持有至到期投资
投资性房地产
长期股权投资 12,673,248.81 12,673,248.81 51,807,053.04 51,807,053.04
长期应收款
固定资产 276,058,862.67 284,904,436.92 132,382,527.63 135,715,977.01
在建工程 48,136,861.70 37,364,619.16 9,867,969.27 5,506,122.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 130,400,466.65 131,797,365.74 110,131,976.04 111,406,065.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,475,735.80 21,781,638.50 5,408,797.70 5,630,060.84
递延所得税资产 22,260,660.31 22,260,660.31 14,272,555.60 14,272,555.60
其他非流动资产
非流动资产合计 509,005,835.94 510,781,969.44 323,870,879.28 324,337,834.33
资产合计 602,472,487.82 618,107,297.33 420,687,526.48 432,781,659.11
公司负责人：李伟 财务负责人：郑文旭 制表人：段艳琳
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资产负债表（续）
2007年6月30日
单位名称：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
项目 合并数 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
短期借款 79,824,673.76 83,696,967.27 23,696,967.27 27,096,967.27
交易性金融负债
应付票据
应付账款 20,142,341.85 21,485,340.77 7,493,093.79 8,476,736.24
预收账款 28,872,626.02 29,176,202.17 527,523.26 720,223.35
应付职工薪酬 4,036,403.76 4,096,865.63 2,227,249.49 1,829,026.95
应交税费 8,108,053.83 7,987,692.52 7,328,030.54 7,114,916.02
应付利息
应付股利
其他应付款 59,804,242.27 64,556,064.96 13,387,605.58 19,537,418.63
预提费用 6,915,354.65 5,158,577.63 4,933,282.48 3,637,044.91
预计负债
一年内到期的非流动负债 45,145,000.00 65,145,000.00 35,145,000.00 35,145,000.00
其他流动负债
流动负债合计 252,848,696.14 281,302,710.95 94,738,752.41 103,557,333.37
长期借款 59,000,000.00 41,000,000.00 41,000,000.00 41,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 59,900,000.00 41,900,000.00 41,900,000.00 41,900,000.00
负债合计 312,748,696.14 323,202,710.95 136,638,752.41 145,457,333.37
三、所有者权益类
实收资本(或股本) 137,490,180.00 137,490,180.00 137,490,180.00 137,490,180.00
资本公积 150,235,553.20 150,235,553.20 150,235,553.20 150,235,553.20
盈余公积 5,377,400.88 5,377,400.88.75 4,243,511.62 4,243,511.62
未确认的投资损失 -678,822.68 -678,822.68
未分配利润 -1,432,289.06 3,708,297.55 -7,920,470.75 -4,644,919.08
减:库存股
外币折算差额
少数股东权益 -1,268,230.66 -1,228,022.57
所有者权益合计 289,723,791.68 294,904,586.38 284,048,774.07 287,324,325.74
负债和所有者权益合计 602,472,487.82 618,107,297.33 420,687,526.48 432,781,659.11
公司负责人：李伟 财务负责人：郑文旭 制表人：段艳琳
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股东权益增减变动表
2007年1-6月
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
项目 行 金额 项目 行次 金额
次
一、股本： 三、法定和任意盈
余公积
年初余额 1 137,490, 年初余额 30 5,377,400.88
180.00
本年增加数 2 本年增加数 31
其中：资本公 3 其中：从净利润中 32
积转入 提取数
盈余公积转入 4 其中：法定盈余公 33
积
利润分配转入 5 任意盈余公积 34
新增股本 6 储备基金 35
本年减少数 7 企业发展基金 36
年末余额 8 137,490, 法定公益金转入数 37
180.00
二、资本公积 9 本年减少数 38
：
年初余额 10 150,235, 其中：弥补亏损 39
553.20
本年增加数 11 转增股本 40
其中：股本溢 12 分派现金股利或利 41
价 润
接受捐赠非现 13 分派股票股利 42
金资产准备
接受现金捐赠 14 年末余额 43 5,377,400.88
股权投资准备 15 其中：法定盈余公 44
积
拨款转入 16 储备基金 45
外币资本折算 17 企业发展基金 46
差额
其他资本公积 18 四、法定公益金 47
本年减少数 19 年初余额 48
其中：转增股 20 本年增加数 49
本
年末余额 21 150,235, 其中：从净利润中 50
553.20 提取数
22 本年减少数 51
23 其中：集体福利支 52
出
24 年末余额 53
25 五、未分配利润 54
26 年初未分配利润 55 3,708,297.55
27 本年净利润 56 -5,140,586.61
28 本年利润分配 57 -1,432,289.06
29 年末未分配利润 58
公司负责人：李伟 财务负责人：郑文旭 制表人：段艳琳
资产减值准备明细表
2007年1-6月
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
项目 年初余额 本年增 本年减少数 年末余额
加数 因资产 其他原因转出 合计
价值回 数
升转回
数
一、坏帐准备 4,355,93 1,619, 5,975,728.31
合计 5.95 792.36
其中：应收帐 1,004,42 354,00 1,358,426.19
款 5.49 0.70
其他应收款 3,351,51 1,265, 4,617,302.12
0.46 791.66
二、短期投资
跌价准备合计
其中：股票投
资
债券投资
三、存货跌价 7,355,17 101,932.00 7.253.245.86
准备合计 7.86
其中：库存商 7,355,17 101,932.00 7.253.245.86
品 7.86
原材料
四、长期投资
减值准备合计
其中：长期股
权投资
长期债权投资
五、固定资产 12,331,7 12,331,768.20
减值准备合计 68.20
其中：房屋、 10,117,1 10,117,154.74
建筑物 54.74
机器设备 1,726,51 1,726,511.22
1.22
运输设备
其他设备 488,102. 488,102.24
24
六、无形资产
减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程 23,068,1 23,068,159.61
减值准备 59.61
八、委托贷款
减值准备
公司负责人：李伟 财务负责人：郑文旭 制表人：段艳琳
利润表及利润分配表
单位名称：北京京西风光旅游 单位:元
开发股份有限公司
项目 合并数 母公司
2007年1 上年同期 2007年1-6月 上年同期
-6月
一、营业收入(主业\其他业收 72,347, 78,752,534.0 37,718,152.22 40,605,558.08
入) 098.19 1
减：营业成本(主业\其他业收 33,932, 40,744,544.4 8,622,062.06 15,896,146.91
入) 794.46 9
营业税费(主业\其他业税费) 2,852,3 2,408,337.66 896,879.41 404,648.32
21.37
销售费用 6,565,3 3,456,414.97 5,411,044.73 2,389,728.77
25.12
管理费用 29,352, 23,011,568.6 21,585,750.03 16,355,810.54
826.96 6
财务费用 4,775,4 6,232,147.47 2,152,608.86 3,455,106.85
98.33
资产减值损失 1,619,7 2,402,589.06
92.36
加：公允价值变动净收益 1,466,0
54.45
投资净收益 -952,745.88 -228,526.36
二、营业利润 -5,285, 1,946,774.88 -3,352,781.93 1,875,590.33
405.96
加：营业外收入 165,341 1,758,437.77 137,759.41 1,708,581.49
.41
减：营业外支出 60,730. 66,061.24 60,530.15 7,839.80
15
其中：非流动资产处置净损失 45,602. 45,602.15
15
三、利润总额 -5,180, 3,639,151.41 -3,275,552.67 3,576,332.02
794.70
减:少数股东损益 -40,208 7,315.35
.09
减：所得税
四、净利润 -5,140, 3,631,836.06 -3,275,552.67 3,576,332.02
586.61
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.04 0.03 -0.02 0.03
（二）稀释每股收益 -0.04 0.03 -0.02 0.03
公司负责人：李伟 财务负责人：郑文旭 制表人：段艳琳
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利润表附表(一)
2007年1-6月
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
报告期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
利润 净资产收益率% 净资产收益率% 每股收益（元/股） 每股收益（元/股）
营业利润 -1.82% -1.80% -0.04
净利润 -1.77% -1.75% -0.04
扣除非经常性损益后的净利润 -1.80% -1.79% -0.04
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利润表附表（二）
2007年度1-6月
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：
元
项目 本期 上年同期
母公司 合并 母公司 合并
1、出售处置部门或投资单位所得收益 -
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）的利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）的利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司负责人：李伟 财务负责人：郑文旭 制表人：段艳琳
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现金流量表（汇总）
2007年1-6月
编表单位:北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
项目 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 68,003,273.28 34,199,721.64
收到的租金 2,723,109.67 2,723,109.67
收到的其他与经营活动有关的现金 15,865,778.51 12,797,601.58
现金流入小计 86,592,161.46 49,720,432.89
购买商品、接收劳务支付的现金 30,301,208.08 9,508,206.82
支付给职工以及为职工支付的现金 16,145,715.82 8,470,815.27
支付的各项税费 4,180,015.93 1,424,102.74
支付的其他与经营活动有关的现金 66,436,142.44 67,512,191.51
现金流出小计 117,063,082.27 86,915,316.34
经营活动产生的现金流量净额 -30,470,920.81 -37,194,883.45
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 6,712.00 6,712.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 6,712.00 6,712.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 11,296,864.00 8,357,267.48
投资所支付的现金 6,400,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 17,696,864.00 8,357,267.48
投资活动产生的现金流量净额 -17,690,152.00 -8,350,555.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,152.29 2,152.29
现金流入小计 2,152.29 2,152.29
偿还债务所支付的现金 5,872,293.51 3,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,828,014.97 2,173,848.26
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 10,700,308.48 5,573,848.26
筹资活动产生的现金流量净额 -10,698,156.19 -5,571,695.97
四、汇率变动对现金的影响 -1,466.28
减：本期转让的分、子公司转让日的现金余额
五、现金及现金等价物净增加额 -58,860,695.28 -51,117,134.90
公司负责人：李伟财务负责人：郑文旭 制表人：段艳琳
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汇总现金流量表补充资料
2007年1-6月编表单位:北京京西风光旅游开发股份有限公司单位：元
单位名称：北京京西风光旅游开发股份有限公司
项目 合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -5,140,586.61 -3,275,552.67
加：计提的资产减值准备 1,619,792.36 2,402,589.06
少数股东损益 -40,208.09
固定资产折旧 10,062,282.23 3,994,080.23
无形资产摊销 1,493,665.91 1,370,856.05
长期待摊费用摊销 2,343,143.10 221,263.14
待摊费用的减少（减：增加） 144,288.72 179,820.95
预提费用的增加（减：减少） 1,756,917.02 1,296,377.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 478,986.30 478,986.30
财务费用 2,268,851.23 2,171,846.87
投资损失（减：收益） -1,484,516.45 -18,462.00
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -640,270.15 -784,563.49
经营性应收项目的减少（减：增加） -40,215,426.82 -39,388,146.15
经营性应付项目的增加（减：减少） 834,083.17 -1,892,056.58
其他 -3,951,922.73 -3,951,922.73
经营活动产生的现金流量净额 -30,470,920.81 -37,194,883.45
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 10,298,024.35 7,466,620.89
减：现金的期初余额 69,158,719.63 58,583,755.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -58,860,695.28 -51,117,134.90
公司负责人：李伟 财务负责人：郑文旭 制表人：段艳琳
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资产减值准备明细表
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,355,935.95 1,619,792.36 5,975,728.31
二、存货跌价准备 7,355,177.86 101,932.00 7,253,245.86
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 12,331,768.20 12,331,768.20
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 23,068,159.61 23,068,159.61
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 47,111,041.62 1,619,792.36 101,932.00 48,628,901.98
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净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 3,631,836.06
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 3,631,836.06
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 952,745.88
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益 952,745.88
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 4,584,581.94
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 40,744,544.49 40,744,544.49
销售费用 3,456,414.97 3,456,414.97
管理费用 23,011,568.66 23,011,568.66
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -952,745.88 -952,745.88
净利润 3,631,836.06 3,631,836.06
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所有者权益变动表
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资 减： 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 本 库存 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 公 股 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 积 险 益 股本 积 积 利 权
） 准 合 ） 润 益
备 计
一、上年年末余额 137, 150 5,37 -18, -67 -1,2 272 116, 170 5,3 -39 326 252,
490, ,23 7,40 552, 8,8 28,0 ,64 250, ,35 77, ,45 ,69 850,
180. 5,5 0.88 362. 22. 22.5 3,9 000. 4,0 400 7,2 8.7 948.
00 53. 76 68 7 26. 00 56. .88 07. 0 26
20 07 26 58
加：会计政策变更 22,2 22,
60,6 260
60.3 ,66
1 0.3
1
前期差错更正
二、本年年初余额 137, 150 5,37 3,70 -67 -1,2 294 116, 170 5,3 -39 326 252,
490, ,23 7,40 8,29 8,8 28,0 ,90 250, ,35 77, ,45 ,69 850,
180. 5,5 0.88 7.55 22. 22.5 4,5 000. 4,0 400 7,2 8.7 948.
00 53. 68 7 86. 00 56. .88 07. 0 26
20 38 26 58
三、本年增减变动 -5,1 -40, -5, 21,2 -20 20, -678 -1, 19,7
金额（减少以“- 40,5 208. 180 40,1 ,11 904 ,822 554 92,9
”号填列） 86.6 09 ,79 80.0 8,5 ,84 .68 ,72 77.8
1 4.7 0 03. 4.8 1.2 1
0 06 2 7
（一）净利润 -5,1 -40, -5, 20, 29, 20,9
40,5 208. 180 904 198 34,0
86.6 09 ,79 ,84 .31 43.1
1 4.7 4.8 3
0 2
（二）直接计入所 2,1 -678 -1, -141
有者权益的利得和 21, ,822 583 ,065
损失 676 .68 ,91 .32
.94 9.5
8
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他 2,1 -678 -1, -141
21, ,822 583 ,065
676 .68 ,91 .32
.94 9.5
8
上述（一）和（二 -5,1 -40, -5, 2,1 20, -678 -1, 20,7
）小计 40,5 208. 180 21, 904 ,822 554 92,9
86.6 09 ,79 676 ,84 .68 ,72 77.8
1 4.7 .94 4.8 1.2 1
0 2 7
（三）所有者投入 -1, -1,0
和减少资本 000 00,0
,00 00.0
0.0 0
0
1.所有者投入资本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他 -1, -1,0
000 00,0
,00 00.0
0.0 0
0
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益 21,2 -21
内部结转 40,1 ,24
80.0 0,1
0 80.
00
1．资本公积转增 21,2 -21
资本（或股本） 40,1 ,24
80.0 0,1
0 80.
00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 137, 150 5,37 -1,4 -67 -1,2 289 137, 150 5,3 -18 -678 -1, 272,
490, ,23 7,40 32,2 8,8 68,2 ,72 490, ,23 77, ,55 ,822 228 643,
180. 5,5 0.88 89.0 22. 30.6 3,7 180. 5,5 400 2,3 .68 ,02 926.
00 53. 6 68 6 91. 00 53. .88 62. 2.5 07
20 68 20 76 7
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北京京西风光旅游开发股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介
北京京西风光旅游开发股份有限公司是由原北京京西经济开发公司独家发起，以募集方式设立的公司，于1997年11月18日成立，领有1100001511860号营业执照。北京京西经济开发公司于2001年7月2日经有关部门批准由国有企业改制为有限责任公司，企业名称变更为北京戈德电子移动商务有限公司，至2002年3月20日完成股东变更事宜。
公司经济性质为股份有限公司，所属行业系旅游行业。
公司主营业务为：旅游项目投资、饮食服务、文化娱乐服务、出租汽车客运、旅游信息咨询、销售百货等。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2 月15 日发布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计制度
母公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关部门法规、制度和规定。
会计年度
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日外汇市场汇价的中间价折合本位币入账，年末将外币账户余额按12月31日外汇市场汇价的中间价进行调整，与原账面差额计入当期财务费用。
6、金融工具的确认与计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
金融资产应当在初始确认时分为：
①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债和指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产；
⑤其他金融负债。
（2）初始计量与后续计量
①以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产与金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
③应收款项：按从购买方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按照实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息和现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息和现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移支付的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确认方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场的报价应当用于确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
④企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场利率法作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（5）金融资产减值准备计提方法
期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。其中，以摊余成本计量的金融资产发生减值时，应将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应予转回，计入当期损益；但是，转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7、坏账核算方法
坏账的确认标准:债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的，或因债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。坏账核算采用备抵法，坏账准备的计提范围为应收账款和其他应收款，坏账准备的计提方法为按账龄分析法结合实际情况计提。具体比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、存货核算方法
存货包括生产经营中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品及房地产开发企业中的开发成本、开发产品等。
存货按实际成本计价。存货发出采用加权平均法结转成本。低值易耗品采用五五摊销法。
本公司存货盘存制度：永续盘存制。
根据本公司董事会决议，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提取存货跌价损失准备计入当期损益。
9、投资性房地产核算方法
投资性房地产是已出租的土地使用权、建筑物，按照成本进行初始计量，在资产负债表
日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对于以历史成本模式计量的投资性房地产按
照同类固定资产或者无形资产计提折旧或摊销。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产分类为房屋建筑物、生产设备、仪器仪表计量设备、办公设备、交通运输设备及其他设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本包括买价、运输费、及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
（4）固定资产折旧采用年限平均法计提，预计净残值率为5％，固定资产计提减值准备的，按照固定资产账面价值扣除预计净残值后的金额除以尚可使用年限计算。
（5）各类固定资产使用年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30—35 2.7%—3.2%
专用设备 10—15 6.3%—9.5%
运输设备 5—10 9.5%—19%
其他设备 5—10 9.5%—19%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但其增计后的金额不会超过该固定资产的可收回金额。除计入固定资产账面价值以外的后续支出，本公司将其确认为费用。
（7）每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，若固定资产的使用寿命、预计净残值与原先估计数有差异或与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变，应作为会计估计变更。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程按实际发生的相关支出计入工程成本，在完工交付使用后，按工程的实际成本确认为固定资产；在建工程借款所发生的利息，在交付使用之前计入工程成本，交付使用后，计入当期损益。
（2）在建工程在交付使用时确认为固定资产。未办理竣工决算的，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
12、无形资产的计价和摊销方法：
（1）无形资产按取得时的实际成本入账。①购入的无形资产按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账；②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益；在开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发、并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量；
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
13、长期待摊费用摊销方法
（1）长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
（2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始
生产经营当月一次计入损益。
14、长期投资核算方法
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
15、存货、金融资产外的其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
（1）采用成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》的规定计量。期末对账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。采用成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，应将其账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（2）其他资产，主要包括固定资产、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股权投资等，按照《企业会计准则第8 号—资产减值》的规定计量。在资产负债表日对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以外的资产，应判断资产是否存在减值迹象，只有在存在减值迹象的情况下，才要求进行减值测试、估计其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。根据可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（3）资产组的认定
企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，应当以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，应当考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也应当在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，应当按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
16、商誉
非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
17、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上（含一年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
A、开始资本化：应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
C、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额等于至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率。
18、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能可靠的计量。
19、职工薪酬
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算。
20、收入确认方法
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认实现收入。（2）提供劳务收入确认原则：①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入。②劳务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入确认原则：让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。
21、政府补助
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、所得税
所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
23、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处理日的收入、费用、利润纳入合并范围。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
五、税项
增值税：按17%税率计缴增值税.
营业税：房地产、租赁税率为5%，运输、健身收入税率3%，文化娱乐收入20%。；
城市维护建设税：按应交流转税额的7%计算缴纳；
教育费附加：按应交流转税额的3%计算缴纳；
5、所得税：所得税税率33%。
6、房产税 1.2%、12% 房产原值一次减除30％后的余值计算或房屋租金的12％
六、控股子公司及联营企业
本公司控制的所有子公司和联营企业情况，公司合并报表的合并范围：
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被投资单位全称 主营业务 注册资本 本公司投资额 本公司持股比 是否合
例 并
北京龙泉宾馆有限公司 餐饮、客房 2,880万元 6,096.47万元 99% 是
北京双恒投资发展有限公 旅游开发、承办展览、房地产开发 2,000万元 1,980万元（其中第一 100%（母公司 是
司 、商务咨询、投资顾问、体育活动 期出资400万元） 和龙泉宾馆分
项目经营、销售旅游用品工艺品体 别持股99%、1
育用品旅游产品 %）
武夷山国际花园酒店有限 旅游酒店服务、国内商品贸易、建 2,000万元 -12.04万元 30% 是
公司 筑材料、 装饰材料
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下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2007 年1 月1 日，“期末”系指2007年6月30 日，“本期”系指2007年1 月1 日至6 月30 日， “上期”系指2006 年1 月1 日至6月30 日。
七、会计报表主要项目注释( 货币单位:人民币元)
（一）合并报表主要项目注释：
1、 货币资金
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项目 期末数（2007.6.30以下同） 期初数（2006.12.31以下同）
汇率 外币金额 人民币金额 汇率 外币金额 人民币金额
现金 1,006,495.77
其中：美元
港币
人民币 1,103,308.58 1,006,495.77
银行存款 9,025,684.70 68,028,300.30
其中：美元 7.66 3611.31 27,666.21 7.81 782.60 6111.09
其他货币资金 169,031.07 123,923.56
合计 10,298,024.35 69,158,719.63
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交易性金融资产
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项目 期末公允价值 期初公允价值
1、交易性债券投资
2、交易性权益工具投资
3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 7,566,054.45 100,000.00
金融资产
4、衍生金融资产
5、其他
合计 7,566,054.45 100,000.00
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公司期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
3、应收账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 8,407,431.00 65.04% 420,371.55 7,626,219.70 71.46% 381,310.99
1—2年 2,442,566.61 18.90% 244,256.66 2,680,529.77 25.12% 268,052.98
2—3年 1,728,820.95 13.37% 345,764.19 0.00 0.00
3—4年 19,316.00 0.18% 9,658.00
4—5年 0.00 0.00
5年以上 348,033.79 2.69% 348,033.79 345,403.52 3.24% 345,403.52
合计 12,926,852.35 100% 1,358,426.19 10,671,468.99 100.00% 1,004,425.49
净额 11,568,426.16 9,667,043.50
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注1：应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
4、其他应收款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 42,429,982.45 70.14% 2,121,499.12 19,383,401.76 81.13% 969,170.08
1—2年 13,168,075.08 21.77% 131,680.75 2,252,335.21 9.43% 225,233.52
2—3年 3,093,332.96 5.11% 618,666.59 37,602.95 0.16% 7,520.59
3—4年 88,888.20 0.15% 44,444.10 93,710.89 0.39% 46,855.45
4—5年 60,743.87 0.10% 48,595.10 113,165.65 0.47% 90,532.52
5年以上 1,652,416.46 2.73% 1,652,416.46 2,012,198.30 8.42% 2,012,198.30
合计 60,493,439.02 100% 4,617,302.12 23,892,414.76 100.00% 3,351,510.46
净额 55,876,136.90 20,540,904.30
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注1：本年度，本公司无个别重大收回以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备的其它应收款。
5、预付账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 150,593.00 73.68% 336,419.13 85.12%
1-2年 0.00%
2-3年 15,300.00 7.48% 15,300.00 3.87%
3年以上 38,500.00 18.84% 43,500.00 11.01%
合计 204,393.00 100.00% 395,219.13 100.00%
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注1：无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
6、存货
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 567,406.62 42,181.28
商品采购 1,695,730.56 888,046.24
产成品
进销差价 -43,670.80
库存商品 10,794,967.64 7,253,245.86 12,553,876.56 7,355,177.86
低值易耗品 1,056,875.25 291,269.80
预提销项税 -557,056.37
受托代销商品 643,890.16
包装物 13,153.00
在产品
预提销项税
进销差价 -74,260.93
合计 14,171,296.06 7,253,245.86 13,701,112.95 7,355,177.86
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存货跌价准备
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存货类别 期初数 本期计提 本期转出 期末数
库存商品 7,355,177.86 0.00 101,932.00 7,253,245.86
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7、待摊费用
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类别 期末数 期初数
制服用品 131,988.71
车辆费用 13,926.48 61,590.49
保险费 198,803.20
修理费 235,230.00
客房厨房小用品 376,896.48
取暖费 115,000.17 650,566.52
其他 340,618.26 28,452.75
待抵扣进项税
合计 1,035,566.82 1,117,506.24
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8、长期股权投资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 12,673,248.81 12,673,248.81
其中：投资成本 12,673,248.81 12,673,248.81
减：长期投资减值准备
长期投资净额 12,673,248.81 12,673,248.81
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股权投资明细项目如下：
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被投资单位名称 期初余额 出资比例 本期增加 本期减少 期末余额 出资比例
北京龙泉宾馆有限公司 12,673,248.81 99% 12,673,248.81 99%
合计 12,673,248.81 12,673,248.81
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9、固定资产及累计折旧
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固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 338,597,284.35 284,998.28 338,882,282.63
机器设备 41,754,983.14 295,576.00 478,986.30 41,571,572.84
运输设备 18,246,655.13 345,179.00 18,591,834.13
其他设备 49,415,039.64 335,068.85 49,750,108.49
小计 448,013,962.26 1,260,822.13 478,986.30 448,795,798.09
累计折旧
房屋建筑物 79,380,725.89 5,941,907.86 85,322,633.75
机器设备 27,291,961.58 2,092,954.95 457,292.15 28,927,624.38
运输设备 11,327,863.71 803,697.20 12,131,560.91
其他设备 32,777,205.96 1,246,142.22 34,023,348.18
小计 150,777,757.14 10,084,702.23 457,292.15 160,405,167.22
净值 297,236,205.12 288,390,630.87
固定资产减值准备
房屋建筑物 10,117,154.74 10,117,154.74
机器设备 1,726,511.22 1,726,511.22
运输设备
其他设备 488,102.24 488,102.24
小计 12,331,768.20 12,331,768.20
净额 284,904,436.92 276,058,862.67
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10、在建工程
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工程名称 预算 期初数 本期增加 本期转入固定资 其他减少数 期末数 资金来 占预算
数(万 产 源 比例
元)
装修工程 59,685,747.20 11,044,906.54 4,750.00 200,000.00 70,525,903.74 自筹
机井 518,116.00 518,116.00 自筹
其他 228,915.57 67,914.00 161,001.57 自筹
合计 60,432,778.77 11,044,906.54 4,750.00 267,914.00 71,205,021.31
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注1:装修工程里含资本化利息4,104,077.30元。
注2：在建工程含武夷山酒店工程减值准备23,068,159.61元。
11、无形资产
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种类 原始金额 期初数 本期增 本期转 本期摊销 期末数 剩余期限
加 出
用友软件1-本部 12,000 10,600.00 600.00 10,000.00 98个月
用友软件2-本部 58,000 51,716.71 2899.98 48,816.73 99个月
土地使用权-龙泉宾馆 9,824,310.00 7,531,863.28 122,809.86 7,409,053.42 362个月
土地使用权-速8加盟费 405,788.00 393,107.12 25,361.76 367,745.36 87个月
新桥大街1号-本部 11,610,000.00 11,184,056.58 182,547.18 11,001,509.40 360个月
小河滩1号-本部 83,454,983.00 81,587,659.80 861,841.49 80,725,818.31 562个月
土地使用权-百花宾馆 18,819,428.00 18,178,925.06 200,838.82 17,978,086.24 375个月
土地使用权-武夷山 12,859,437.19 12,859,437.19 12,859,437.19
合计 137,043,946.19 131,797,365.74 1,396,899.09 130,400,466.65
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12、长期待摊费用
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种类 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销数 其他转出 累计摊销数 期末数 剩余摊
销期限
固定资产 30,557,582.76 11,425,255.48 137,187.82 347,870..3 19,617,385.42 10,940,197.34 2-10年
装修费 2
时空隧道 16,883,969.33 4,740,496.88 1,638,711.8 13,782,184.27 3,101,785.06 32个月
装修 2
溶洞工程 7,912,383.81 5,612,373.50 215,860.50 2,515,870.81 5,396,513.00 147个月
其他 2,053,415.49 3,512.64 37,240.40 3,512.64 2,016,175.09 37,240.40
合计 57,407,351.39 21,781,638.50 37,240.40 1,995,272.7 347,870.32 37,931,615.59 19,475,735.80
8
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13、短期借款
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借款类别 期末数 期初数
抵押借款 41,604,673.76 44,076,967.27
保证借款 38,220,000.00 39,620,000.00
合计 79,824,673.76 83,696,967.27
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14、应付账款
应付账款期末余额20,142,341.85 元，其中无应付给5%（含5%）以上的股东单位的款项。
15、预收账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 28,861,087.87 99.96% 24,149,153.90 82.77%
1-2年 11,538.15 0.04% 5,027,048.27 17.23%
2-3年
合计 28,872,626.02 100.00% 29,176,202.17 100.00%
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注：预收账款期末余额28,872,626.02元，其中无预收5%（含5%）以上的股东单位的款项。
16、应交税费
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税 项 法定税率 期末数 期初数
增值税 17%、4% 116,874.29 77,688.22
营业税 5%、3%、20% 940,749.07 1,026,253.64
城建税 7% 72,977.38 40,773.58
所得税 33% 6,237,279.80 6,237,353.66
消费税 632.53 641.08
文化事业建设费 4,334.97 4,061.25
土地使用税 404,162.63 360,506.83
房产税 286,617.88 163,228.76
个人所得税 22,284.65 56,492.54
教育费附加 应交流转税额的3% 22,140.63 20,692.96
合计 8,108,053.83 7,987,692.52
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17、其他应付款
其他应付款期末余额59,804,242.27元，其中应付北京昆仑琨投资有限公司31,227,407.58元,占其他应付款比例为52.22%,应付北京戈德电子移动商务有限公司2,038,007.96元,占其他应付款比例为3.41%
18、预提费用
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费用类别 期末数 期初数
水电费用 767,961.52 1,129,681.48
贷款利息 4,633,431.89 3,621,511.21
其他费用 1,513,961.24 407,384.94
合计 6,915,354.65 5,158,577.63
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19、一年内到期的长期借款
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借款类别 币种 期末数 期初数
保证借款 人民币 35,145,000.00 35,145,000.00
抵押借款 人民币 10,000,000.00 30,000,000.00
合计 45,145,000.00 65,145,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
保证借款 41,000,000.00 41,000,000.00
抵押借款 18,000,000.00
合计 59,000,000.00 41,000,000.00
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21、专项应付款
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项目 期末数 期初数
灵山分公司供水工程款 900,000.00 900,000.00
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22、股本
单位：股
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股本结构 本期增减
变动
期初数 送股 配股 其他 小计 期末数
一、尚未流通股份
境内法人持有股 77,250,000 77,250,000
尚未流通股份合计: 77,250,000 77,250,000
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 60,240,180 60,240,180
已流通股份合计: 60,240,180 60,240,180
三、股份总数 137,490,180.00 137,490,180.00
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23、资本公积
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 138,366,557.97 138,366,557.97
土地出让金返还 4,176,811.41 4,176,811.41
无法支付的应付款项 900.00 900.00
关联交易差价 2,603,104.82 2,603,104.82
环保补助资金
股权投资准备 120,400.00 120,400.00
其他 4,967,779.00 4,967,779.00
合计 150,235,553.20 150,235,553.20
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24、盈余公积
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积金 1,133,889.26 1,133,889.26
公益金 4,243,511.62 4,243,511.62
合计 5,377,400.88 5,377,400.88
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25、未分配利润
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2007年年初未分配利润 3,708,297.55
加：2007年度净利润 -5,140,586.61
减：提取法定盈余公积金
提取公益金
应付普通股股利
2007年6月30日未分配利润 -1,432,289.06
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26、营业收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 69,471,488.52 76,009,927.33
其他业务收入 2,875,609.67 2,742,606.68
合计 72,347,098.19 78,752,534.01
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其中主营业务情况如下：
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种类 2007年1-6月 2006年1-6月
旅游服务收入 65,646,434.17 60,606,122.03
商业销售收入 3,825,054.35 1,326,386.93
建材及房地产销售收入 14,077,418.37
合计 69,471,488.52 76,009,927.33
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27、营业成本
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务成本 33,774,699.57 40,593,893.95
其他业务成本 158,094.89 150,650.54
合计 33,932,794.46 40,744,544.49
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其中主营业务情况如下：
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种类 2007年1-6月 2006年1-6月
旅游服务成本 30,252,908.78 26,931,188.30
商业销售成本 3,521,790.79 1,225,449.63
建材及房地产销售成本 12,437,256.02
合计 33,774,699.57 40,593,893.95
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注：其他业务为分公司百货商场营业场地租赁经营收入和成本。
28、营业税金及附加
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税 项 计缴标准 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 5% 2,559,843.41 2,219,569.80
教育附加费 3% 81,915.62 60,747.66
城市维护建设附加税 7% 181,755.45 103,195.82
文化事业建设费 3% 28,806.89 24,824.38
消费税
合计 2,852,321.37 2,408,337.66
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29、财务费用
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项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 4,782,734.06 6,253,682.84
减:利息收入 21,112.50 34,238.27
减:汇兑收益 -1,392.82
其他 12,483.95 12,702.90
合计 4,775,498.33 6,232,147.47
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30、公允价值变动损益
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产生公允价值变动收益来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产公允价值变动收益 1,466,054.45
合计 1,466,054.45
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31、投资收益
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项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
投资差额摊销----北京龙泉宾馆 -952,745.88
子公司损益调整
其他
合计 -952,745.88
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32、营业外收入
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
废品处理收入 920.00
固定资产清理 620.00
其他 164,721.41 1,757,517.77
合计 165,341.41 1,758,437.77
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33、营业外支出
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
罚没支出 5,000.00
捐赠支出 15,602.15
固定资产清理
其他 45,128.00 61,061.24
合计 60,730.15 66,061.24
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（二）母公司报表主要项目注释：
应收账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 296,974.83 44.35% 14,848.74 1,130,030.14 69.35% 56,501.51
1—2年 367,458.33 54.87% 36,745.83 499,489.68 30.65% 49,948.97
2—3年 2,569.75 0.38% 513.95
2—3年
3—4年
5年以上 2,630.27 0.40% 2,630.27
合计 669,633.18 100.00% 54,738.79 1,629,519.82 100.00% 106,450.48
净额 614,894.39 1,523,069.34
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注1：无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
其他应收款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 76,020,446.45 83.33% 3,801,022.32 44,897,265.09 91.82% 2,244,863.25
1-2年 12,573,481.77 13.78% 1,257,348.18 1,800,146.57 3.68% 180,014.66
2-3年 863,488.76 0.95% 172,697.75 11,102.67 0.02% 2,220.53
3-4年 62,387.92 0.07% 31,193.96 61,710.89 0.13% 30,855.45
4-5年 60,743.87 0.07% 48,595.10 113,165.65 0.23% 90,532.52
5年以上 1,652,416.46 1.80% 1,652,416.46 2,012,198.30 4.12% 2,012,198.30
合计 91,232,965.23 100.00% 6,963,273.77 48,895,589.17 100.00% 4,560,684.71
净额 84,269,691.46 44,334,904.46
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3、长期股权投资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 51,807,053.04 51,807,053.04
其中：投资成本 51,807,053.04 51,807,053.04
减：长期投资减值准备
长期投资净额 51,807,053.04 51,807,053.04
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（1）、股权投资明细项目如下：
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被投资单位名称 投资期 投资金额（1） 持股比例 本期损益增减 累计权益增减额（3 减值准备（ 期末金额（5）=
限 额（2） ） 4） （1）+（3）-（4
）
对子公司投资
北京龙泉宾馆有限 13年 47,907,053.04 99% 47,907,053.04
公司
北京双恒投资发展 20年 3,900,000.00 99% 3,900,000.00
有限公司
对其他企业投资
合计 51,807,053.04 51,807,053.04
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4、营业收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 33,542,542.53 36,562,951.40
其他业务收入 4,175,609.69 4,042,606.68
合计 37,718,152.22 40,605,558.08
业务种类 2007年1-6月 2006年1-6月
旅游服务 29,717,488.18 21,159,146.10
商品销售 3,825,054.35 1,326,386.93
建材及房地产销售 14,077,418.37
合计 33,542,542.53 36,562,951.40
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5、投资收益
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项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
摊销投资差额 -952,745.88
投资损益调整 724,219.52
其他
合计 -228,526.36
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六、关联方关系及交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元)
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企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
北京昆仑琨投资有限公司 15,000万元 15,000万元
北京门头沟区永定镇冯村经济合作社 216.8万元 216.8万元
北京戈德移动商务电子有限公司 45,000万元 45,000万元
北京龙泉宾馆有限公司 2,880万元 2,880万元
北京双恒投资发展有限公司 400万元 400万元
武夷山国际花园酒店有限公司 2,000万元 2,000万元
北京置成房地产开发有限公司 2,980万元 2,980万元
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2、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元)
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企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
北京昆仑琨投资有限公 5,000.00 36.37% 5,000.00 36.37%
司
北京戈德移动商务电子 2,725.00 19.82% 2,725.00 19.82%
有限公司
北京龙泉宾馆有限公司 2,851.20 99.00% 2,851.20 99.00%
北京双恒投资发展有限 400.00 100% 400.00 100%
公司
武夷山国际花园酒店有 600.00 30.00% 600.00 30.00%
限公司
北京置成房地产开发有 2,980 14.36% 2,980 14.36%
限公司
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3、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
北京石龙工业开发区投资开发总公司 本公司前第一大股东之股东
北京京西新南城投资发展公司 本公司前第一大股东之股东
山东鑫源控股有限责任公司 本公司前第一大股东之股东
北京华丰房地产开发有限公司 同受第一大股东控制
北京信园府物业管理中心 同受第一大股东控制
北京昆仑琨建筑材料厂 同受第一大股东控制
北京海琨建筑材料厂 同受第一大股东控制
北京兆琨水泥构件厂 同受第一大股东控制
北京京诺家具中心 同受第一大股东控制
北京碧琨种植中心 同受第一大股东控制
北京龙凤山庄旅游度假村 同受第一大股东控制
(二)、关联交易
1、提供担保
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借款人 保证人 贷款人 贷款期间 借款金额
本公司 北京戈德电子移动商务有限公司 北京市商业银行 2001.03.19-2004.03.19 3514.5万
本公司 北京戈德电子移动商务有限公司 国家开发银行 2003.11.30-2009.12.08 4100万
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(三)、关联方应收应付款项余额
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项目 2007.6.30 2006.12.31
应收帐款
北京京西新南城投资发展公司 6,741,111.46 5,398,033.05
应付帐款
北京华丰房地产开发有限公司 2,993,944.00 2,993,944.00
其他应付款
北京戈德电子移动商务有限公司 2,038,007.96 2,199,083.96
北京昆仑琨投资有限公司 31,271,687.58 31,271,687.58
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七、或有事项
（一）截止2007 年6 月30 日，本公司与子公司、分公司之间的担保情况：
1、本公司（含分公司）为子公司龙泉宾馆保证担保余额为2,520万元，情况如下：
短期贷款
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担保对象 担保余额 担保期限 决策程序 担保类型
北京龙泉宾馆有限公司 500万元 12个月 董事会决议 连带责任
北京龙泉宾馆有限公司 1000万元 12个月 董事会决议 连带责任
北京龙泉宾馆有限公司 20万元 12个月 董事会决议 连带责任
北京龙泉宾馆有限公司 1000万元 12个月 董事会决议 连带责任
合计 2520万元
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2、北京龙泉宾馆有限公司为本公司向上海浦发银行600万元贷款提供抵押担保，此贷款已于2006年9月26日到期,截止到期日已归还307.23万元。
（二）截止2007年6 月30 日，本公司对其他公司的担保余额为206万元，情况如下：
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被担保单位名称 担保事项 担保方式 金额 担保期限
北京门瑞驰钻石厂 中国建设银行贷款担保 保证 206万元 两年
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八、资产负债表日后事项中的非调整事项
无。
九、债务重组事项
无。
十、承诺事项
无
十一、非货币性交易
无。
十二、其他重要事项
无。
十三、2007年度非经常性损益项目（纳入合并报表子公司的非经常性损益按持股比例计算确定）：
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非经常性损益项目 金额
（一）其他各项营业外收入、支出； 104,611.26
（二）以前年度已经计提各项减值准备的转回
非经常性损益合计
所得税影响
扣除所得税影响后的非经常性损益合计 104,611.26
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北京京西风光旅游开发股份有限公司
2007年08月29日
备查文件
（一）载有公司董事长签字的半年度报告文本。
（二）载有公司董事长、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
（三）报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿。
（四）公司章程文本。
北京京西风光旅游开发股份有限公司
董事长：李伟
二ОО七年八月二十九日