北京京西文化旅游股份有限公司
董事会关于内部控制审计非标准审计意见涉及
                    事项的专项说明
    中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为北京京西文化旅游股份

有限公司（以下简称“北京文化”或“公司”）2019年度内部控制审

计机构，对公司2019年度内部控制有效性出具带有强调事项段无保留

意见的《内部控制审计报告》（中兴华内控审计字（2020）第010015

号）。公司董事会对内部控制审计非标准审计意见涉及事项专项说明

如下：

    一、内部控制审计报告中带有强调事项段的内容

     “我们提醒内部控制审计报告使用者关注，2019年度北京文化

全资子公司发生对部分应收款项、存货等资产计提大额减值损失情

况，公司已针对上述问题对内控设计层面及执行层面的缺陷在本年度

进行了制度补充及修改、并进行了充分时间的运行、且重新测试内控

设计及执行控制中相关缺陷已整改，并启动对内部相关人员的责任追

究、对相关债权采取法律措施维权；北京文化董事会将进一步加强对

公司及控股子公司的项目管控、资金管理与监督，强化内部控制检查。

为了更好地了解该事项情况，本专项说明所述内容应当与北京文化

2019年度内部控制自我评价报告一并阅读。本段内容不影响已对财务

报告内部控制发表的审计意见。”

    二、董事会意见及涉及事项对公司内部控制有效性的影响程度

    董事会审阅了中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司
2019 年度内部控制审计报告，认为：中兴华会计师事务所（特殊普

通合伙）出具的带有强调事项段无保留意见涉及事项符合公司实际情

况，其在公司2019年度内部控制审计报告中增加强调事项段是为了提

醒内部控制审计报告使用者关注有关内容，不影响公司财务报告内部

控制的有效性。董事会认可中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对

公司2019年度内部控制有效性出具非标准审计报告。

    三、消除涉及事项及其影响的具体措施

    公司已针对上述问题对内控设计层面及执行层面的缺陷在本年

度进行了制度补充及修改、并进行了充分时间的运行、且重新测试内

控设计及执行控制中相关缺陷已整改，并启动对内部相关人员的责任

追究、对相关债权采取法律措施维权。

    1、①经公司审计部对世纪伙伴进行内部审计，并将相关情况向

公司管理层进行了汇报。公司经营委员会决定，取消相关责任人经营

委员会成员资格，免除相关责任人在总公司的职务。②公司任命新的

电视剧事业部总经理，负责世纪伙伴相关业务，并成立了以电视剧事

业部总经理为核心的“资产清查小组”（包括业务、财务、法务等人

组成），对相关往来、资产进行清理。③已向相关单位发出催款函和

律师函。

    2、公司财务部对影视项目进驻剧组进行财务审核，并取得影视

项目银行U盾；公司2019年6月实施“项目资金管理办法（试行）”，2019

年12月实施“项目资金管理办法”等，加强公司对影视项目制作预算

和资金的监管。
    董事会将进一步加强对公司及控股子公司的项目管控、资金管理

与监督，强化内部控制检查。同时，公司董事会注意到，内部控制应

当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随

着情况的变化及时加以调整。未来，公司将继续完善内部控制制度，

规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可

持续发展。




                               北京京西文化旅游股份有限公司
                                        董   事   会

                                   二〇二〇年四月二十八日