北京京西风光旅游开发股份有限公司2008年半年度报告
北京京西风光旅游开发股份有限公司
2008年八月十五日
重 要 提 示
1．本公司董事会及其董事、监事会及其监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2．公司董事闫泓生先生委托董事李春芳先生代为表决；董事李伟先生缺席本次会议，未进行表决。
3．公司半年度财务报告未经审计。
4. 本公司董事长刘伟先生、财务部经理金波先生声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
北京京西风光旅游开发股份有限公司
董 事 会
二ОО八年八月十五日
目 录
一、 公司基本情况 4
二、 会计数据和业务数据摘要 6
三、 股本变动及主要股东情况 8
四、 董事、监事、高级管理人员情况 11
五、 管理层讨论与分析 12
六、 重要事项 16
七、 财务报告 20
八、 备查文件 32
一、 公司基本情况
（一） 公司中文名称：北京京西风光旅游开发股份有限公司
公司英文名称：BEIJING JINGXI TOURISM DEVELOPMENT CO.，LTD.
公司英文名称缩写：BJTD
（二） 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：北京旅游
股票代码：000802
（三） 公司注册地址：北京市门头沟区新桥大街35号百花宾馆四、五层
公司办公地址：北京市门头沟区石龙工业区泰安路9号
公司邮政编码：102308
公司国际互联网网址：http://www.bj-tour.com.cn
电子信箱：jxtour@public.bta.net.cn
（四） 公司法定代表人：李 伟
（五） 公司董事会秘书：李 麟
联系地址：北京市门头沟区石龙工业区泰安路9号
联系电话：（010）60805556
传 真：（010）60805567
电子信箱：000802@163.com
（六） 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》
登载公司半年度报告的网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券事务部
（七） 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997年11月18日
公司首次注册登记地点：北京市工商行政管理局
1999年因公司实施配股而进行变更登记
变更登记日期为：1999年12月17日
变更登记地点为：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1100001511860
税务登记号码：3008571
2006年公司因股权分置改革进行了变更登记
变更登记日期为：2007年7月08日
变更登记地点为：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：110000005118606
公司聘请的会计师事务所：北京中喜会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京市西长安街88号首都时代广场422室
二、 会计数据和业务数据摘要
（一） 主要财务数据和指标
1．主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 586,908,530.23 611,575,800.23 -4.03%
所有者权益（或股东权益） 286,009,453.06 299,614,204.50 -4.54%
每股净资产 2.08 2.18 -4.59%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -11,239,829.32 -5,285,405.96 -112.66%
利润总额 -11,116,120.64 -5,180,794.70 -114.56%
净利润 -10,854,947.84 -5,140,586.61 -111.16%
扣除非经常性损益后的净利润 -10,978,656.52 -5,245,197.87 -109.31%
基本每股收益 -0.08 -0.04 -0.04%
稀释每股收益 -0.08 -0.04 -0.04%
净资产收益率 -3.80% -1.77% -2.03%
经营活动产生的现金流量净额 -20,015,605.52 -30,470,920.81 10,455,315.29%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.15 -0.22 0.07%
非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额
（一）非流动资产处置损益 -140.19
（二）计入当期损益的政府补助 25,000.00
（三）债务重组损益 64,971.00
（四）除上述各项外其他营业外收支净额 33,877.87
合计 123,708.68
2．利润表附表
单位：元
利 润 表 附 表
2008年1-6月
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
报 告 期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
利 润 净资产收益率% 净资产收益率% 每股收益（元/股） 每股收益（元/股）
营业利润 -3.93% -3.84% -0.08 -0.08
净利润 -3.80% -3.71% -0.08 -0.08
扣除非经常性损益后的净利润 -3.84% -3.75% -0.08 -0.08
三、 股本变动及主要股东情况
（一）报告期内公司股份总数和股本结构变动情况
本报告期内，本公司股份总数和股本结构均未发生变动。
有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说 明
2009年5月29日 13,749,018 63,500,982 73,989,198
2010年5月29日 13,749,018 49,751,964 87,738,216
2011年5月29日 49,751,964 0 137,490,180
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 北京昆仑琨投资有限公司 50,000,000 2009年5月29日 6,874,509 自股权分置改革实施后36个月内不通过深交所挂牌交易出售，限售期满后，通过深交所交易的，出售数量占公司股份总数的比例在12月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
2010年5月29日 6,874,509
2011年5月29日 36,250,982
2 北京置成房地产开发有限公司 19,750,000 2009年5月29日 6,874,509
2010年5月29日 6,874,509
2011年5月29日 13,500,982
3 北京戈德电子移动商务有限公司 7,500,000
（二）股东情况介绍
1．截止2008年6月30日，本公司股东总数为42121户。
2．前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情况表
报告期末股东总数 42121
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股总数(股) 持股比例（％） 持有有限售条件股份数量（股） 质押或冻结的股份数量(股)
北京昆仑琨投资有限公司 境内非国有法人 50,000,000 36.37 50,000,000
北京置成房地产开发有限公司 境内非国有法人 19,750,000 14.36% 19,750,000 19,750,000
北京戈德电子移动商务有限公司 国有法人 7,500,000 5.45 7,500,000 7,500,000
肖海东 境内自然人 0.31% 432,449 0 0
江育仁 境内自然人 0.31% 422,900 0 0
南京市职工互助互济会 境内非国有法人 0.26% 354,181 0 0
毛昌东 境内自然人 0.25% 346,700 0 0
夏军 境内自然人 0.25% 337,300 0 0
顾燕虹 境内自然人 0.18% 250,000 0 0
呼怀旭 境内自然人 0.18% 242,680 0 0
股东名称 持有无限售条件股份数 (股) 种类（A、B、H股或其它）
肖海东 432,449 A股
江育仁 422,900 A股
南京市职工互助互济会 354,181 A股
毛昌东 346,700 A股
夏军 337,300 A股
顾燕虹 250,000 A股
呼怀旭 242,680 A股
杨军 210,889 A股
宋传亮 210,000 A股
毛昌炜 207,397 A股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名股东中本公司控股股东北京昆仑琨投资有限公司与其余股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其他流通股东之间是否存在关联关系；也未知其他流通股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明 股东名称 约定持股期限
无 无
3．持有本公司5％以上股份的股东为北京昆仑琨投资有限公司（下简称北京昆仑琨）、北京置成房地产开发有限公司（下简称置成房地产）和北京戈德电子移动商务有限公司（下简称北京戈德）。截止报告期末，北京昆仑琨持股数量为50,000,000股，置成房地产持股数量为19,750,000股，北京戈德持股数量为7,500,000股。其中，置成房地产持有的本公司股份全部处于抵押状态（详情见本公司2007年7月19日刊登在《中国证券报》的有关公告），北京戈德持有的本公司股份全部处于冻结状态（详情见本公司2005、2006年年度报告和2008年3月5日刊登在《中国证券报》的有关公告）。
四、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股发生变动。
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股发生变动如下：
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
任蓉芬 监事 5,016 0 250 4,766 二级市场卖出
除此以外，本公司其他董事、监事、高级管理人员持股未发生变动。
（二）报告期内，新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况：
姓名 职务 离职日期 审议会议
王绍凯 董事 2008年3月21日 第三届董事会第38次会议
王永强 副总经理 2008年3月21日 第三届董事会第38次会议
庞兴华 副总经理 2008年6月13日
郑文旭 财务总监 2008年6月13日
除上述人员外，报告期内，公司无其他新聘或解聘董事、监事和高级管理人员情况。。
五、 管理层讨论与分析
（一） 报告期内，公司主要经营情况
1．公司主营业务范围及其经营情况
公司经营业务主要包括：旅游项目投资及管理；旅游开发服务，生产销售旅游产品；酒店客房，中西餐厅；出租汽车客运；百货批发与销售。通过近年主营业务范围扩张及业务构架的搭建，公司目前拥有四家景区、三家酒店、一家百货商场、一家投资公司和一家出租汽车公司，分别为潭柘寺、戒台寺、灵山和妙峰山景区，以及百花速8酒店，门头沟区百货商场、百花出租汽车公司、龙泉宾馆（公司控股子公司）、武夷山国际花园酒店（公司参股子公司）和北京双恒投资发展有限公司（公司控股子公司）。
2007年，公司确立了以景区经营管理、酒店管理服务和房地产物业管理为公司三大主业的发展思路。按照公司的指导思路，2007年公司先后成功剥离了和平绿色分公司和龙泉宾馆控股的北京龙泉时空隧道公司，进一步清理了公司的不良资产，剥离与公司主业相关度较低的资产，有效的夯实公司资产，优化了公司资产结构。本报告期内，公司结合区域发展定位，结合公司所属资源，公司进一步明确"一个平台、三个产业、四个中心、十家分子公司"的战略规划，打造上市公司融资平台，重点发展旅游景区产业、酒店管理服务业、房地产物业管理，通过营销中心、集散中心和企划中心支持三个产业的发展，带动十家分子公司的发展。
公司为迎接2008年奥运会，抓住奥运商机，结合公司实际情况成立了奥运产品研发小组，围绕奥运概念，不管发掘公司相关资源，借奥运契机，树立公司形象和扩大公司知名度，争取在奥运旅游经济中赢得更大收获。
2008年1-6月，公司实现主营业务收入7,447.06万元，其中旅游服务业收入7068.77万元，同比增长7.68%，商品销售收入378.28万元，同比增长-1.10%；净利润为-10,854,947.84元。
公司2008年上半年净利润亏损的主要原因如下。
○1本报告期公司期间费用大幅增加，主要是公司为迎接奥运的到来，抓住奥运契机，公司从去年开始加大了宣传和营销，导致公司广告宣传费用增加；
○2受证券市场波动的影响， 公司上半年短期股票投资收益及公允价值变动收益出现亏损， 初步测算上半年公司短期股票投资收益及公允价值变动收益合计约为-655万元（ 去年同期公司无短期股票投资收益） 。
（1）旅游、酒店服务方面：为整合公司内部旅游、酒店服务资源，公司继续发挥销售中心、企划中心和旅游集散中心等三个中心的作用。同时，公司下属各旅游景区领导班子加强组织学习和团结协作，转变观念，切实提高服务规范化程度；积极加强景区管理，促进景区绿化、美化工作，不断创新，深度挖掘景区的特色，积极开拓客源；并充分利用各种推介会、媒体等资源，开展丰富多彩的旅游活动，扩大景区的知名度。
（2）商品销售方面：百货商场不断调整商场的经营方式和策略，对内加强服务和安全管理，对外加强树立品牌形象，同时百货商场分公司及时把握奥运商机，合理使用奥运特许商品销售区域代理权，成为百货商场新的利润增长点。
（3）占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况
业务 主营业务收入（万元） 主营业务成本（万元） 毛利率（％）
旅游业 7,068.77 3,166.45 55.21%
零售业 378.28 265.13 29.91%
2．报告期内利润构成、主营业务或结构、主营业务盈利能力发生变化情况
本报告期内，公司主营业务及结构未发生重大变动，利润构成和主营业务盈利能力发生变化，情况如下：
利润构成表
单位：元
项目 2008年半年度 2007年半年度 比例变动幅度
金额 占利润总额比例 金额 占利润总额比例
利润总额 -11,116,120.64 100.00% -5,180,794.70 100.00% 0.00%
主营业务利润 37,017,594.84 -333.01% 32,844,467.58 -633.97% 300.96%
其他业务利润 2,447,934.64 -22.02% 2,717,514.78 -52.45% 30.43%
投资收益 -4,623,319.59 41.59% 41.59%
期间费用 43,530,432.80 -391.60% 40,693,650.41 -785.47% 393.87%
营业外收支净额 123,708.68 -1.11% 104,611.26 -2.02% 0.91%
说明：
1、本报告期公司主营业务利润比去年同期有上升，主要原因是整体营业收入比去年有一定增长。
2、本报告期投资收益比去年同期下降较大，主要是因为交易性金融资产处置损失所致。
3、本报告期公司期间费用有所增加，是公司为迎接奥运的到来，抓住奥运契机，公司从去年开始加大了宣传和营销，导致公司广告宣传费用增加
4、本报告期公司营业外收支有增加，是因为本报告期政府补贴收入比去年同期增加所致。
主营业务利润率表
单位：万元
业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 主营业务毛利率 主营业务收入比上年同期增减 主营业务利润率比上年同期增减
旅游业 旅游服务 7,068.77 3,166.45 55.21% 7.68% 1.29%
零售业 商业销售 378.28 265.13 29.91% -1.10% 21.98%
3．报告期内对公司利润产生影响的其他经营业务情况
单位：元
其他业务 损益 占净利润比重
百货商场租赁 2,447,934.64 -22.34%
4．经营中的问题与困难及解决措施
（1）经营中的问题与困难
旅游市场竞争激烈，给公司旅游营销带来较大压力；由于历史原因，公司贷款还款压力较大，导致公司需耗费大量人力、物力及财务应对还贷，增大了公司的经营压力，公司财务费用增加，资金紧张，公司三个中心的成立、对龙泉宾馆北村客房和百花宾馆的装修以及旅游景区基础设施的改造，使管理费用和经营成本增加。
（2）解决对策
公司面对激烈的行业竞争，积极开拓市场，针对公司景点的特色，深入考察市场动态、实地调查研究，开展宣传推广活动，努力打造有独特亮点的景区旅游和文化，并加强景区建设和人员管理，提升公司景区的知名度和综合竞争力；随着公司资产结构的调整和优化，公司将加强对现有资产的有效利用，提高贷款的利用效率，随着奥运会的召开，公司部分旅游景区继续础设施改造结束，公司营业收入有望进一步增加，公司将加大还款力度，降低财务费用，同时，加强营销力度，降低管理费用和经营成本。
（二）报告期内实际经营效果和年度计划的比较
截止2008年6月30日公司经营状况良好，实现营业收入74,470,572.87元，实现净利润-10,854,947.84元。
公司属旅游行业，下半年是公司经营的旺季，随着奥运会的召开，百花速8酒店经营业绩逐步上升，部分景区基础设施改造完成，如下半年不发生重大不可预见因素，公司争取完成2008年经营目标。
（三）公司投资情况：
1．报告期内募集资金投资情况：
报告期内公司无募集资金使用情况，亦无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2．报告期内非募集资金投资情况：
报告期内，公司无新增非募集资金投资项目。
六、 重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构并规范运作。
公司根据新《公司法》、《证券法》以及《上市公司章程指引》和《信息披露管理办法》等要求，对《独立董事工作制度》和《董事会专门委员会实施细则》的有关内容进行了及时修改，并经公司2008年第三届董事会第三十九次会议审议通过。
报告期内，公司根据《中国证券监督管理委员会公告》（[2008]27 号）以及《北京证监局关于开展防止资金占用问题反弹推进公司治理专项工作的通知》（京证公司发[2008]85号）和2008年6月26日上市公司清欠工作专题会议的有关要求，对《公司治理专项活动整改报告》的落实情况以及整改效果重新进行了核查，并于2008年7月31日公告《关于治理专项活动的整改情况报告》（详见2008年7月31日巨潮资讯网有关公告）。
（二）2008年上半年度公司利润不分配。
（三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
2006年10月17日，我公司向农行石景山支行申请贷款720万元，贷款期限12个月，贷款到期日为2007年10月16日，用于原公司赛阳特种水泥制造分公司建设，北京市门头沟区赛阳特种水泥厂（即原公司赛阳特种水泥制造分公司）以其机器设备为此次贷款提供了担保。2007年10月16日，该笔贷款到期后我公司未及时偿还上述借款，农行石景山支行向北京市第一中级人民法院提起了诉讼，北京市第一中级人民法院经审理，主要判决如下：
一、被告北京京西风光旅游开发股份有限公司于判决生效后五日内，向原告中国农业银行北京市石景山支行偿还借款本金七百二十万元；
二、被告北京京西风光旅游开发股份有限公司对本判决第一项债务以其抵押物的相应价值承担抵押担保责任。
截至本报告期末，公司仍未偿付上述借款，公司将根据事项进展情况及时履行信息披露义务。
（四）重大关联交易事项
本报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
（五） 控股股东及其子公司占用公司资金情况
本报告期内，公司控股股东及其子公司未有占用公司资金的清况。
（六）本报告期公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、租赁公司资产事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、租赁公司资产事项。
（七）公司对外担保情况
（1）公司未对实际控制人及其关联企业担保
（2）公司为控股子公司的担保
担保对象 担保余额 担保期限 决策程序 担保类型
北京龙泉宾馆有限公司 500万元 10个月 董事会决议 连带责任
北京龙泉宾馆有限公司 1000万元 10个月 董事会决议 连带责任
北京龙泉宾馆有限公司 20万元 10个月 董事会决议 连带责任
北京龙泉宾馆有限公司 1000万元 10个月 董事会决议 连带责任
合 计 2520元
（3）公司为非关联企业的对外担保
本报告期内，公司无对非关联企业的对外担保。
（八）公司或持股5%以上股东在报告期内的承诺事项
持有公司股份在5%以上（含5%）的股东为北京昆仑琨、置成房地产和北京戈德，本报告期内发生及以前期间发生持续到本报告期内的承诺事项情况如下：
1．根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及其他相关法律法规的规定，公司于2006年进行了股权分置改革。在股权分置改革方案中，公司股东北京昆仑琨和北京戈德将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务，同时作出如下特别承诺：自股权分置改革方案实施后的首个交易日起三十六个月内，不通过深圳证券交易所挂牌交易出售持有股份；在前项承诺期满后拟通过深圳证券交易所挂牌交易出售的，其出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；控股股东北京昆仑琨承诺，2006年至2008年度将提出现金分红议案，现金分红比例不低于当年实现可分配利润的30％，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票；若违反上述承诺，在承诺的限售期内出售股份并导致所做出的承诺无法兑现的，其出售股份所得将全部作为违约金按比例支付给违约事项发生时登记在册的流通股股东。
本报告期内，北京昆仑琨和北京戈德均按照规定在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其所持股份办理了锁定手续。
2007年，北京戈德持有的本公司股份1975万股股权过户至置成房地产，置成房地产承诺将继续将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务，继续履行北京戈德作出的特别承诺：自股权分置改革方案实施后的首个交易日起三十六个月内，不通过深圳证券交易所挂牌交易出售持有股份；在前项承诺期满后拟通过深圳证券交易所挂牌交易出售的，其出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
在2007年年度股东大会中，公司控股股东北京昆仑琨投资有限公司提出现金分红议案，现金分红比例为2007年度实现可分配利润的30％，并在股东大会表决时对该议案投赞成票，根据股东大会决议，公司于2008年6月23日完成了利润分配。
除上述事项外，公司、持有公司5%以上股份的股东即北京昆仑琨、置成房地产和北京戈德没有在指定报纸、网站上披露对公司财务状况、经营成果有重要影响的承诺事项。
（九）报告期内公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司热情地接听、接待了投资者的来电和来访及调研，对其提出的相关问题进行了解答。公司在接待过程中，严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《北京京西风光旅游开发股份有限公司信息披露管理制度》、《北京京西风光旅游开发股份有限公司投资者关系制度》和《北京京西风光旅游开发股份有限公司接待与推广制度》的规定，向来访者提供已经公开披露的资料，客观、真实、准确、完整的向来访者介绍和反映公司的实际生产经营情况，未透露或泄露非公开重大信息。报告期内，公司接待调研及采访主要情况如下：
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年01月11日 公司一层会议室 实地调研 广发证券王鼎 公司经营情况，奥运的影响。
2008年06月03日 公司集散中心 实地调研 天相投资 公司经营情况，奥运的影响。
（十）其他重大事项
本报告期内，公司未发生其他对公司产生重大影响的重要事项。
（十一）报告期内本公司定期报告、临时报告情况如下：
公告序号 公告名称 报刊名称 刊登日期 披露网站
2008-001 股权解除冻结及再次冻结公告 中国证券报 2008-3-05 www.cninfo.com.cn
2008-002 第三届董事会第38次会议决议公告 中国证券报 2008-3-23 www.cninfo.com.cn
2008-003 第三届董事会第39次会议决议公告 中国证券报 2008-3-28 www.cninfo.com.cn
2008-004 第三届监事会第16次会议决议公告 中国证券报 2008-3-28 www.cninfo.com.cn
2008-005 关于召开2007年年度股东大会的通知 中国证券报 2008-3-28 www.cninfo.com.cn
2008-006 2007年年度报告摘要 中国证券报 2008-3-28 www.cninfo.com.cn
2008-007 2007年年度股东大会决议公告 中国证券报 2008-4-22 www.cninfo.com.cn
2008-008 2008年第一季度报告 中国证券报 2008-4-26 www.cninfo.com.cn
2008-009 提示性公告 中国证券报 2008-5-15 www.cninfo.com.cn
2008-010 高管辞职公告 中国证券报 2008-6-14 www.cninfo.com.cn
2008-011 2007年度利润分配实施公告 中国证券报 2008-6-17 www.cninfo.com.cn
七、 财务报告
（本期财务报表未经审计）
1． 会计报表
资产负债表
2008年6月30日
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
单位负责人：刘伟 会计机构负责：王双印 会计：金波
资产负债表（续）
2008年6月30日
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
单位负责人：刘伟 会计机构负责：王双印 会计：金波
利 润 表
2008年1-6月
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
单位负责人：刘伟 会计机构负责：王双印 会计：金波
现金流量表
2008年1-6月
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
单位负责人：刘伟 会计机构负责：王双印 会计：金波
现金流量补充资料表
2008年1-6月
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元
单位负责人：刘伟 会计机构负责：王双印 会计：金波
所有者权益变动表
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008年1-6月 单位：元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 137,490,180.00 150,235,553.20 5,377,400.88 6,511,070.42 -1,587,433.82 298,026,770.68 137,490,180.00 150,235,553.20 5,377,400.88 -4,652,062.96 -1,228,022.57 287,223,048.55
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 137,490,180.00 150,235,553.20 5,377,400.88 6,511,070.42 -1,587,433.82 298,026,770.68 137,490,180.00 150,235,553.20 5,377,400.88 -4,652,062.96 -1,228,022.57 287,223,048.55
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -13,604,751.44 -104,189.86 -13,708,941.30 11,163,133.38 -359,411.25 10,803,722.13
（一）净利润 -10,854,947.84 -104,189.86 -10,959,137.70 11,163,133.38 -359,411.25 10,803,722.13
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -10,854,947.84 -104,189.86 -10,959,137.70 11,163,133.38 -359,411.25 10,803,722.13
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -2,749,803.60 -2,749,803.60
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -2,749,803.60 -2,749,803.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 137,490,180.00 150,235,553.20 5,377,400.88 -7,093,681.02 -1,691,623.68 284,317,829.38 137,490,180.00 150,235,553.20 5,377,400.88 6,511,070.42 -1,587,433.82 298,026,770.68
单位负责人：刘伟 会计机构负责：王双印 会计：金波
资产减值准备表
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008年1-6月 单位：元
单位负责人：刘伟 会计机构负责：王双印 会计：金波
北京京西风光旅游开发股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介
北京京西风光旅游开发股份有限公司是由原北京京西经济开发公司独家发起，以募集方式设立的公司，于1997年11月18日成立，领有1100001511860号营业执照。北京京西经济开发公司于2001年7月2日经有关部门批准由国有企业改制为有限责任公司，企业名称变更为北京戈德电子移动商务有限公司，至2002年3月20日完成股东变更事宜。
公司经济性质为股份有限公司，所属行业系旅游行业。
公司主营业务为：旅游项目投资、饮食服务、文化娱乐服务、出租汽车客运、旅游信息咨询、销售百货、建筑材料生产销售、商品房开发等。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2 月15 日发布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 会计制度
母公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关部门法规、制度和规定。
2、 会计年度
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、 外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日外汇市场汇价的中间价折合本位币入账，年末将外币账户余额按12月31日外汇市场汇价的中间价进行调整，与原账面差额计入当期财务费用。
6、金融工具的确认与计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
金融资产应当在初始确认时分为：
①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债和指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产；
⑤其他金融负债。
（2）初始计量与后续计量
①以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产与金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
③应收款项：按从购买方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按照实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息和现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息和现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移支付的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确认方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场的报价应当用于确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
④企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场利率法作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（5）金融资产减值准备计提方法
期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。其中，以摊余成本计量的金融资产发生减值时，应将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应予转回，计入当期损益；但是，转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7、坏账核算方法
坏账的确认标准:债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的，或因债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。坏账核算采用备抵法，坏账准备的计提范围为应收账款和其他应收款，坏账准备的计提方法为按账龄分析法结合实际情况计提。具体比例如下：
账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100%
8、存货核算方法
存货包括生产经营中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品及房地产开发企业中的开发成本、开发产品等。
存货按实际成本计价。存货发出采用加权平均法结转成本。低值易耗品采用五五摊销法。
本公司存货盘存制度：永续盘存制。
根据本公司董事会决议，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提取存货跌价损失准备计入当期损益。
9、投资性房地产核算方法
投资性房地产是已出租的土地使用权、建筑物，按照成本进行初始计量，在资产负债表
日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对于以历史成本模式计量的投资性房地产按
照同类固定资产或者无形资产计提折旧或摊销。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产分类为房屋建筑物、生产设备、仪器仪表计量设备、办公设备、交通运输设备及其他设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本包括买价、运输费、及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
（4）固定资产折旧采用年限平均法计提，预计净残值率为5％，固定资产计提减值准备的，按照固定资产账面价值扣除预计净残值后的金额除以尚可使用年限计算。
（5）各类固定资产使用年限和年折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30-35 2.7%-3.2%
专用设备 10-15 6.3%-9.5%
运输设备 5-10 9.5%-19%
其他设备 5-10 9.5%-19%
（6）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但其增计后的金额不会超过该固定资产的可收回金额。除计入固定资产账面价值以外的后续支出，本公司将其确认为费用。
（7）每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，若固定资产的使用寿命、预计净残值与原先估计数有差异或与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变，应作为会计估计变更。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程按实际发生的相关支出计入工程成本，在完工交付使用后，按工程的实际成本确认为固定资产；在建工程借款所发生的利息，在交付使用之前计入工程成本，交付使用后，计入当期损益。
（2）在建工程在交付使用时确认为固定资产。未办理竣工决算的，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
12、无形资产的计价和摊销方法：
（1）无形资产按取得时的实际成本入账。
①购入的无形资产按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益；在开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发、并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量；
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
13、长期待摊费用摊销方法
（1）长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
（2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始
生产经营当月一次计入损益。
14、长期投资核算方法
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
15、存货、金融资产外的其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
（1）采用成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量》的规定计量。期末对账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。采用成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，应将其账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（2）其他资产，主要包括固定资产、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股权投资等，按照《企业会计准则第8 号-资产减值》的规定计量。在资产负债表日对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以外的资产，应判断资产是否存在减值迹象，只有在存在减值迹象的情况下，才要求进行减值测试、估计其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。根据可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（3）资产组的认定，企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，应当以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，应当考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也应当在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，应当按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
16、商誉
非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
17、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上（含一年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
A、开始资本化：应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
C、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额等于至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率。
18、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能可靠的计量。
19、职工薪酬
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算。
20、收入确认方法
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认实现收入。
（2）提供劳务收入确认原则：①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入。②劳务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入确认原则：让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。
21、政府补助
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、所得税
所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
23、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处理日的收入、费用、利润纳入合并范围。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
五、税项
1、 增值税：按17%税率计缴增值税.
2、 营业税：房地产、租赁税率为5%，运输、健身收入税率3%，文化娱乐收入20%；
3、 城市维护建设税：按应交流转税额的7%计算缴纳；
4、 教育费附加：按应交流转税额的3%计算缴纳；
5、所得税：所得税税率25%；
6、房产税 1.2%、12% 房产原值一次减除30%后的余值计算或房屋租金的12%
六、控股子公司及联营企业
本公司控制的所有子公司和联营企业情况，公司合并报表的合并范围：
被投资单位全称 主营业务 注册资本 本公司投资额 本公司持股比例 是否合并
北京龙泉宾馆有限公司 餐饮、客房 2,880万元 6,096.47万元 99% 是
北京双恒投资发展有限公司 旅游开发、承办展览、房地产开发、商务咨询、投资顾问、体育活动项目经营、销售旅游用品工艺品体育用品旅游产品 2,000万元 1,980万元（其中第一期出资400万元） 100%（母公司和龙泉宾馆分别持股99%、1%） 是
武夷山国际花园酒店有限公司 旅游酒店服务、国内商品贸易、建筑材料、 装饰材料 2,000万元 -12.04万元 30% 是
龙泉宾馆酒店管理有限公司 酒店管理咨询、培训等 50万元 50万元 100%（母公司和龙泉宾馆分别持股20%、80% 是
下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外，"期初"系指2008 年1 月1 日，"期末"系指2008年6月30 日，"本期"系指2008年1 月1 日至6 月30 日， "上期"系指2007 年1 月1 日至6月30 日。
七、会计报表主要项目注释( 货币单位:人民币元)
（一）合并报表主要项目注释：
1、 货币资金
项 目 期末数（2008.6.30 以下同） 期初数（2008.1.1. 以下同）
汇率 外币金额 人民币金额 汇率 外币金额 人民币金额
现 金 1,645,735.21 1,327,353.91
其中：美元
港币
人民币 1,645,735.21 1,327,353.91
银行存款 5,340,192.18 27,538,042.94
其中：美元 7.2878 3650.35 26,602.85 7.3046 3621.78 26,455.68
其他货币资金 2,015,777.15 37,122.67
合 计 9,001,704.54 28,902,519.52
2、 交易性金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
1、交易性债券投资
2、交易性权益工具投资
3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8,785,522.83 15,332,517.09
4、衍生金融资产
5、其他
合 计 8,785,522.83 15,332,517.09
注： 公司期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
3、应收账款
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 11,261,539.32 86.19% 563,076.96 9,400,826.25 66.87% 470,041.31
1-2年 922,596.01 7.06% 92,259.60 2,436,304.00 16.22% 243,630.40
2-3年 881,663.49 6.75% 176,332.69 2,054,246.24 16.91% 410,849.25
3-4年
4-5年
5年以上
合 计 13,065,798.82 100.00% 831,669.25 13,891,376,49 100.00% 1,124,520.96
净 额 12,234,129.57 12,766,855.53
注1：应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
4、其他应收款
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 69,455,814.57 93.00% 3,672,986.78 62,571,923.93 91.70% 2,693,596.20
1-2年 2,581,949.75 3.46% 258,194.97 2,896,914.71 4.25% 289,691.47
2-3年 888,715.45 1.19% 177,743.09 1,036,495.92 1.52% 207,299.18
3-4年 82,264.75 0.11% 41,132.38 33,769.38 0.05% 16,884.69
4-5年 82,115.64 0.11% 65,692.51 84,339.12 0.12% 67,471.30
5年以上 1,591,753.07 2.13% 1,591,753.07 1,611,776.51 2.36% 1,611,776.51
合 计 74,682,613.23 100.00% 5,807,502.80 68,235,219.57 100.00% 4,886,719.35
净 额 68,875,110.43 63,348,500.22
注1：本年度，本公司无个别重大收回以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备的其它应收款。
5、预付账款
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 2,567,794.87 97.67% 58,838.53 44.36%
1-2年 22,976.80 0.87% 20,000.00 15.08%
2-3年
3年以上 38,300.00 1.46% 53,800.22 40.56%
合 计 2,629,071.67 100.00% 132,638.53 100.00%
注1：无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
6、存货
项 目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 26,292.60 69,999.50
商品采购 920,019.07 888,046.24
库存商品 12,523,554.60 5,720,493.15 12,071,350.27 5,720,493.15
低值易耗品 264,254.40 258,844.90
进销差价 -45,207.94 -43,670.80
合 计 13,688,912.73 5,720,493.15 13,244,570.11 5,720,493.15
净 值 7,968,419.58 7,524,076.96
存货跌价准备
存货类别 期初数 本期计提 本期转出 期末数
库存商品 5,720,493.15 5,720,493.15
7、其他流动资产
类 别 期末数 期初数
车辆费用 201,435.37 310,002.83
客房厨房小用品 502,128.73 452,933.02
取暖费 202,932.73 163,566.52
其 他 641,345.93 47,800.06
合 计 1,547,842.76 974,302.43
8、商誉
项目 期末账面价值 期初账面价值
余额 减值准备 余额 减值准备
投资龙泉宾馆形成的商誉 14,788,459.70 14,788,459.70
合 计 14,788,459.70 14,788,459.70
9、固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原 值
房屋建筑物 351,040,525.99 351,040,525.99
机器设备 43,632,690.24 69,214.00 43,701,904.24
运输设备 17,673,655.13 271,118.00 260,922.00 17,683,851.13
其他设备 48,015,006.72 472,566.00 142,376.60 48,345,196.12
合 计 460,361,878.08 812,898.00 403,298.60 460,771,477.48
累计折旧
房屋及建筑物 90,549,824.91 3,343,399.44 93,893,224.35
机器设备 31,163,187.08 1,044,595.61 32,207,782.69
运输设备 12,411,760.30 712,676.51 210,781.81 12,913,655.00
其他设备 33,741,646.22 5,156,017.61 20,235.00 38,877,428.83
合 计 167,866,418.51 10,256,689.17 231,016.81 177,892,090.87
净 值 292,495,459.57 282,879,386.61
固定资产减值准备
房屋及建筑物 10,117,154.74 10,117,154.74
机器设备 1,726,511.22 1,726,511.22
运输设备 0.00 0.00
其他设备 488,102.24 488,102.24
合 计 12,331,768.20 0.00 0.00 12,331,768.20
固定资产净额 280,163,691.37 0.00 0.00 270,547,618.41
10、在建工程
工程名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 其中：利息资本化金额 金额 其中：利息资本化金额
总体工程(灵山) 3,500,000.00 3,500,000.00
培训中心工程（灵山） 1,034,626.00 1,034,626.00
银河山庄工程（灵山） 885,730.88 885,730.88
打井工程（灵山） 787,941.80 787,941.80
多功能厅工程（灵山） 174,465.00 174,465.00
环保厕所（妙峰山） 50,000.00 50,000.00 0
消防工程款（商场） 67,862.70 0 67,862.70
龙泉宾馆改造工程 5,601,687.90 5,601,687.90
武夷山酒店工程 54,926,656.20 4,104,077.30 0 54,926,656.20 4,104,077.30
其他 308,915.57 1500.00 310,415.57
合 计 61,736,198.15 4,104,077.30 5,603,187.90 50,000.00 67,289,386.05 4,104,077.30
注：在建工程减值准备23,068,159.61元系武夷山酒店工程，期初期末无变化。
11、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余期限
用友软件1－本部 12,000.00 9,400.00 613.02 8,786.98 86个月
用友软件2－本部 58,000.00 45,916.71 2,962.38 42,954.33 87个月
土地使用权--新桥大街1号－本部 11,610,000.00 10,818,962.22 182,822.20 10,636,140.02 348个月
土地使用权--小河滩1号－本部 83,454,983.00 79,863,976.85 868,178.56 78,995,798.29 538个月
土地使用权--新桥大街35号－百花 18,819,428.00 17,586,187.21 296,368.91 17,289,818.30 363个月
速8加盟费－百花 405,788.00 342,383.60 25,361.76 317,021.84 87个月
上海沪泰软件－百花 20,000.00 13,333.33 10,000.03 3,333.30 2个月
土地使用权-龙泉宾馆 9,824,310.00 7,286,243.56 122,809.86 7,163,433.70 350个月
土地使用权-武夷山花园酒店 12,859,437.19 12,609,739.38 124,848.90 12,484,890.48 600个月
合计 137,063,946.19 128,576,142.86 1,633,965.62 126,942,177.24
12、长期待摊费用
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销数 其他转出 累计摊销数 期末数 剩余摊销期
固定资产装修费 28,926,362.07 7,160,358.16 95,643.83 1,135,686.69 22,806,046.77 6,120,315.30 1-9年
溶洞工程 7,912,383.81 5,180,652.50 215,860.50 2,947,591.81 4,964,792.00 135个月
锅炉安装 14,174.70 10,394.70 1,890.00 5,670.00 8,504.70 30个月
暖气改造 70,000.00 0.00 70,000.00 70,000.00 60个月
合 计 36,922,920.58 12,351,405.36 165,643.83 1,353,437.19 25,759,308.58 11,163,612.00
13、递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
暂时性差异金额 递延所得税资产余额 暂时性差异金额 递延所得税资产余额
资产减值准备 14,224,431.47 3,429,767.21 13,596,499.73 3,272,784.27
待弥补亏损 19,095,471.39 4,773,867.85 19,095,471.39 4,773,867.85
合 计 33,319,902.86 8,203,635.06 32,691,971.12 8,046,652.12
14、资产减值准备
项目 期初数 报告期增加 报告期减少 期末数
转销 转回
一、应收款项坏账准备 6,011,240.31 920,783.45 - 292,851.71 6,639,172.05
应收账款 1,124,520.96 292,851.71 831,669.25
其他应收款 4,886,719.35 920,783.45 5,807,502.80
二、存货跌价准备 5,720,493.15 5,720,493.15
三、固定资产减值准备 12,331,768.20 12,331,768.20
四、在建工程减值准备 23,068,159.61 23,068,159.61
合 计 47,131,661.27 920,783.45 - 292,851.71 47,759,593.01
15、短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 44,900,000.00 46,276,967.27
保证借款 34,420,000.00 35,620,000.00
合 计 79,320,000.00 81,896,967.27
16、应付账款
应付账款期末余额17,381,070.87 元，其中无应付给5%（含5%）以上的股东单位的款项。
17、预收账款
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 32,953,596.12 96.57% 33,780,827.96 97.54%
1-2年 890,701.15 2.61% 571,735.63 1.65%
2-3年 280,585.08 0.82% 280,585.08 0.81%
合 计 34,124,882.35 34,633,148.67 100.00%
注：预收账款期末余额31,124,882.35元，其中无预收5%（含5%）以上的股东单位的款项。
18、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,112,108.73 11,512,697.26 12,675,468.91 949,337.08
职工福利费 - 1,082,235.20 1,082,235.20 -
社会保险费 - - - -
其中：医疗保险费 111,323.91 1,105,421.47 1,107,824.17 108,921.21
基本养老保险费 569,454.65 1,833,212.94 1,836,965.10 565,702.49
年金缴费 - - - -
失业保险费 32,765.60 127,610.12 127,844.80 32,530.92
工伤保险费 9,555.38 26,156.38 26,156.38 9,555.38
生育保险费 12,600.64 81,301.54 81,301.54 12,600.64
住房公积金 195,580.10 437,235.80 437,235.80 195,580.10
工会经费和职工教育经费 1,171,193.91 173,501.61 160,037.16 1,184,658.36
非货币性福利 - - - -
因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
其 他 - - - -
合 计 4,214,582.92 16,379,372.32 17,535,069.06 3,058,886.18
19、应交税费
税 项 法定税率 期末数 期初数
增 值 税 17%、4% 279,604.75 219,908.53
营 业 税 5%、3%、20% 1,053,028.75 1,082,865.27
城 建 税 7% 76,937.42 76,140.76
所 得 税 25% 8,351,040.08 8,892,107.37
消费税 953.05 1,324.84
文化事业建设费 3% 4,288.56 7,038.61
土地使用税 122,668.61 170,788.76
房产税 19,482.77 -7,520.10
个人所得税 6,012.31 14,601.06
土地所得税 5,083.47 5,083.47
土地使用税 365,710.23 365,149.01
教育费附加 27,081.91 25,165.95
合 计 10,311,891.91 10,852,653.53
20、其他应付款
其他应付款期末余额50,609,581.77元，其中应付北京昆仑琨投资有限公司29,271,687.58元,占其他应付款比例为 57 %,应付北京戈德电子移动商务有限公司2,038,007.96元,占其他应付款比例为 4 %
21、其他流动负债
费用类别 期末数 期初数
水电暖及燃料费 1,625,084.81 2,180,415.96
贷款利息 9,264,285.30 6,481,928.85
其他费用 305,010.06 558,458.92
合 计 11,194,380.17 9,220,803.73
22、一年内到期的长期借款
借款类别 币种 期末数 期初数
保证借款 人民币 35,145,000.00 35,145,000.00
抵押借款 人民币
合 计 35,145,000.00 35,145,000.00
23、长期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 41,000,000.00 41,000,000.00
抵押借款 18,000,000.00 18,000,000.00
合 计 59,000,000.00 59,000,000.00
24、专项应付款
项目 期末数 期初数
灵山分公司供水工程款 900,000.00 900,000.00
25、股本
单位：股
股本结构 期初数 本期增减变动 期末数
送股 配股 其他 小计
一、尚未流通股份
境内法人持有股 77,250,000 77,250,000
尚未流通股份合计: 77,250,000 77,250,000
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 60,240,180 60,240,180
已流通股份合计: 60,240,180 60,240,180
三、股份总数 137,490,180.00 137,490,180.00
26、资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 138,366,557.97 138,366,557.97
其他资本公积 11,868,995.23 11,868,995.23
合 计 150,235,553.20 150,235,553.20
27、盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积金 5,377,400.88 5,377,400.88
合 计 5,377,400.88 5,377,400.88
28、未分配利润
项 目 本期数
年初未分配利润 6,511,070.42
加：本年归属于母公司净利润 -10,854,947.84
可供分配利润 -4,343,877.42
减：本年提取盈余公积金
可供股东分配利润 -4,343,877.42
减： 本年分配普通股股利 2,749,803.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -7,093,681.02
注：根据2007年度股东大会通过的利润分配方案，以公司现有总股本137,490,180股为基数,用未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每10 股派0.18元现金）,合计派发现金红利2,749,803.60元（含税）。
29、营业收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 74,470,572.87 69,471,488.52
其他业务收入 2,590,346.36 2,875,609.67
合 计 77,060,919.23 72,347,098.19
其中主营业务情况如下：
种 类 2008年1-6月 2007年1-6月
旅游服务收入 70,687,741.96 65,646,434.17
商业销售收入 3,782,830.91 3,825,054.35
合 计 74,470,572.87 69,471,488.52
30、营业成本
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务成本 34,315,747.81 33,774,699.57
其他业务成本 142,411.72 158,094.89
合 计 34,458,159.53 33,932,794.46
其中主营业务情况如下：
种 类 2008年1-6月 2007年1-6月
旅游服务成本 31,664,487.87 30,252,908.78
商业销售成本 2,651,259.94 3,521,790.79
合 计 34,315,747.81 33,774,699.57
注：其他业务成本为分公司百货商场营业场地租赁经营收入和成本。
31、营业税金及附加
税 项 计缴标准 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 5% 2,747,683.40 2,559,843.41
教育附加费 3% 106,717.89 81,915.62
城市维护建设附加税 7% 239,289.22 181,755.45
文化事业建设费 3% 41,266.15 28,806.89
消费税 2,273.56
合 计 3,137,230.22 2,852,321.37
32、财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 5,140,397.52 4,782,734.06
减:利息收入 24,255.91 21,112.50
减:汇兑收益 -1,392.82
其 他 39,656.10 12,483.95
合 计 5,155,797.71 4,775,498.33
33、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 627,931.74 1,619,792.36
存货跌价损失
合 计 627,931.74 1,619,792.36
34、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产公允价值变动收益 -1,923,674.67 1,466,054.45
合 计 -1,923,674.67 1,466,054.45
35、投资收益
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有和处置收益 -4,623,319.59 0.00
合 计 -4,623,319.59 0.00
36、营业外收入
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
废品处理收入 25,635.00
违约赔偿 4,670.56
政府补助 25,000.00
债务重组利得 64,971.00
固定资产清理 620.00
其他 81,172.31 164,721.41
合 计 201,448.87 165,341.41
37、营业外支出
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
罚没支出 251.40
捐赠支出 40,000.00 15,602.15
非流动资产处置损失 140.19
其 他 37,348.60 45,128.00
合 计 77,740.19 60,730.15
38、所得税费用
项目 本期数 上期数
本期所得税
递延所得税 -156,982.94 0.00
合 计 -156,982.94 0.00
（二）母公司报表主要项目注释：
1、 应收账款
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 472,668.47 61.02% 23,633.42 1,489,591.41 66.87% 74,479.57
1-2年 240,202.39 31.02% 24,020.24 361,195.72 16.22% 36,119.57
2-3年 61,680.62 7.96% 12,336.12 376,690.35 16.91% 75,338.07
3-4年
5年以上
合 计 774,551.48 100.00% 59,989.78 2,227,477.48 100.00% 185,937.21
净 额 714,561.70 2,041,540.27
注1：无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
2、 其他应收款
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 102,049,140.59 95.37% 5,102,457.03 85,728,521.37 94.00% 4,236,426.07
1-2年 2,398,371.74 2.24% 239,837.17 2,754,680.17 3.02% 275,468.02
2-3年 855,673.02 0.80% 171,134.60 1,036,495.92 1.14% 207,299.18
3-4年 55,764.47 0.05% 27,882.24 7,269.10 0.01% 3,634.55
4-5年 50,115.64 0.05% 40,092.51 52,339.12 0.06% 41,871.30
5年以上 1,591,753.07 1.49% 1,591,753.07 1,611,776.51 1.77% 1,611,776.51
合 计 107,000,818.53 100.0% 7,173,156.62 91,191,082.19 100.0% 6,376,475.63
净 额 99,827,661.91 84,814,606.56
3、长期股权投资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 57,498,356.73 57,498,356.73
其中：对分子公司的投资 57,498,356.73 57,498,356.73
对联营企业投资
对其他企业投资
减：长期投资减值准备
长期投资净额 57,498,356.73 57,498,356.73
（1）、股权投资明细项目如下：
被投资单位名称 投资期限 投资金额（1） 持股比例 本期损益增减额（2） 累计权益增减额（3） 减值准备（4） 期末金额（5）=（1）+（3）-（4）
1、对子公司的投资
北京龙泉宾馆有限公司 13年 53,498,356.73 99% 53,498,356.73
北京双恒投资发展有限公司 20年 3,900,000.00 99% 3,900,000.00
龙泉酒店管理公司 100,000.00 20% 100,000.00
2、对联营企业投资
3、对其他企业投资
合 计 57,498,356.73 57,498,356.73
4、营业收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 39,690,463.74 33,542,542.53
其他业务收入 2,590,346.36 4,175,609.69
合 计 42,280,810.10 37,718,152.22
业务种类 2008年1-6月 2007年1-6月
旅游服务 35,907,632.83 29,717,488.18
商品销售 3,782,830.91 3,825,054.35
建材及房地产销售
合计 39,690,463.74 33,542,542.53
5、 营业成本
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务成本 8,804,997.67 8,463,967.18
其他业务成本 142,411.72 158,094.88
合 计 8,947,409.39 8,622,062.06
业务种类 2008年1-6月 2007年1-6月
旅游服务 6,153,737.73 4,942,176.39
商品销售 2,651,259.94 3,521,790.79
建材及房地产销售
合 计 8,804,997.67 8,463,967.18
六、关联方关系及交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位:万元)
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
北京昆仑琨投资有限公司 15,000万元 15,000万元
北京门头沟区永定镇冯村经济合作社 216.8万元 216.8万元
北京龙泉宾馆有限公司 2,880万元 2,880万元
北京双恒投资发展有限公司 400万元 400万元
武夷山国际花园酒店有限公司 2,000万元 2,000万元
龙泉宾馆酒店管理公司 50万元 50万元
2、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元)
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
北京昆仑琨投资有限公司 5,000.00 36.37% 5,000.00 36.37%
北京龙泉宾馆有限公司 2,851.20 99.00% 2,851.20 99.00%
北京双恒投资发展有限公司 400.00 100% 400.00 100%
武夷山国际花园酒店有限公司 600.00 30.00% 600.00 30.00%
龙泉宾馆酒店管理公司 50.00 100% 50.00 100%
3、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
北京置成房地产开发有限公司 本公司第二大股东
北京戈德电子移动商务有限公司 本公司第三大股东
北京华丰房地产开发有限公司 同受第一大股东控制
北京信园府物业管理中心 同受第一大股东控制
北京昆仑琨建筑材料厂 同受第一大股东控制
北京海琨建筑材料厂 同受第一大股东控制
北京兆琨水泥构件厂 同受第一大股东控制
北京京诺家具中心 同受第一大股东控制
北京碧琨种植中心 同受第一大股东控制
北京龙凤山庄旅游度假村 同受第一大股东控制
(二)、关联交易
1、提供担保
借款人 保证人 贷款人 贷款期间 借款金额
本公司 北京石龙工业开发区投资开发总公司 建行北京门头沟支行 2007.07.31-2008.07.05 1090万元
本公司 北京戈德电子移动商务有限公司 北京市商业银行 2001.03.19-2004.03.19 3514.5万
本公司 北京戈德电子移动商务有限公司 国家开发银行 2003.11.30-2009.12.08 4100万
(三)、关联方应收应付款项余额
项 目 本期数 上期数
应付帐款
北京京西新南城投资发展公司 1,494,907.21 -6,741,111.46
北京华丰房地产开发有限公司 2,993,944.00 2,993,944.00
其他应付款
北京戈德电子移动商务有限公司 2,038,007.96 2,038,007.96
北京昆仑琨投资有限公司 29,271,687.58 31,271,687.58
七、或有事项
（一）截止2008 年6 月30 日，本公司与子公司、分公司之间的担保情况：
1、本公司（含分公司）为子公司龙泉宾馆保证担保余额为2,520万元，情况如下：
短期贷款
担保对象 担保余额 担保期限 决策程序 担保类型
北京龙泉宾馆有限公司 520万元 12个月 董事会决议 连带责任
北京龙泉宾馆有限公司 1000万元 12个月 董事会决议 连带责任
北京龙泉宾馆有限公司 1000万元 12个月 董事会决议 连带责任
合 计 2520万元
八、资产负债表日后事项中的非调整事项
无。
九、债务重组事项
无。
十、承诺事项
无
十一、非货币性交易
无。
十二、其他重要事项
无。
十三、2008年度非经常性损益项目（纳入合并报表子公司的非经常性损益按持股比例计算确定）：
非经常性损益项目 2008年1-6月 2007年1-6月
（一）以前年度已经计提各项减值准备的转回
（二）计入当期损益的政府补助 25,000.00
（三）债务重组损益 64,971.00
（四）非流动资产处置损益 -140.19
（五）除上述各项之外的其他营业外收支净额 33,877.87 104,611.26
非经常性损益合计 123,708.68 104,611.26
所得税影响
扣除所得税影响后的非经常性损益合计 123,708.68 104,611.26
十四、净资产收益率和每股收益
1. 净资产收益率
2.每股收益
北京京西风光旅游开发股份有限公司
2008年08月10日
八、 备查文件
（一）载有公司董事长签字的半年度报告文本。
（二）载有公司董事长、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
（三）报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿。
（四）公司章程文本。
北京京西风光旅游开发股份有限公司
董事长：刘伟
2008年八月十五日
