北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
北京京西文化旅游股份有限公司
2021 年年度财务报告
2022 年 04 月
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北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 4 月 25 日
审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 苏亚审[2022]710 号
注册会计师姓名 龚瑞明 周望春
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称北京文化）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并资产负债
表及资产负债表，2021 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益
变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京文化 2021 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北京文化，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.收入确认
请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释二十八所述的会计政策及附注五“合并财务报表主要项目注释”
注释 36。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
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我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并
测试关键控制运行的有效性；
（2）通过检查销售合同及与管理层的访谈，识别合同所包含的各项履
约义务，确认并评价履约义务的履约时点，对与销售收入确认有关的控制权
转移时点进行分析评价，进而评价销售收入确认政策是否符合企业会计准则
的规定；
（3）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与
北京文化 2021 年度营业收入 29,796.18
公司是否存在关联关系；
万元，营业收入金额重大且为关键业绩指标，
（4）获取并检查影视项目发行协议，识别与合同标的控制权转移相关
从而存在管理层为了达到特定目的或期望而
的条款，检查公司收入确认时点是否准确；
操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确
（5）获取并检查影视项目结算表，对涉及的相关分账、宣传发行等合
认确定为关键审计事项。
同协议进行核对，检查收入确认金额是否准确；
（6）获取影视联合投资收益明细表，核对联合投资协议，根据联合投
资协议合同条款核对收入确认金额是否准确；
（7）向主要客户执行函证程序；
（8）针对资产负债表日前后确认的销售收入，核对相应的合同协议、
权威机构票房统计数据、期后收款凭证等资料，评估销售收入是否被记录于
恰当的会计期间；
（9）评价不同业务类型收入列报和披露的恰当性。
2.存货及预付款项减值
请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释十二所述的会计政策及附注五“合并财务报表主要项目注释”
注释 4、注释 6。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
我们针对存货及预付款项（以下统称“存货”）减值执行的主要审
计程序包括：
（1）了解与存货减值相关的内部控制设计的有效性，并测试关键
北京文化 2021 年 12 月 31 日存货余额 控制运行的有效性；
86,481.19 万元，跌价准备余额 55,586.45 万元， （2）复核管理层对存货跌价测试的相关考虑和客观证据，评价管
存货账面净值 30,894.74 万元。北京文化将预付 理层是否充分识别已发生减值的存货；
款项（主要为预付制片款）视同存货管理，按项 （3）核对存货跌价准备计提的流程，检查所采用的跌价准备计提
目单项进行减值测试，存货和预付款项金额合计 会计政策的适当性，分析本年度存货计提跌价准备的合理性；
183,457.70 万元，占资产总额的 48.92%。 （4）检查影视剧项目所处阶段，包括但不限于剧本是否创作完成、
由于存货余额重大且存货跌价准备的评估涉 拍摄是否完成、未来是否上映等，分析项目未来计划，核实公司是否对
及管理层的重大判断，我们将存货减值确定为关 已经终止的项目及时计提存货跌价准备；
键审计事项。 （5）对重要项目合作方或制作方进行函证或访谈，了解项目进展
情况；
（6）按确定的存货跌价计提方法重新计算期末存货跌价准备；
（7）检查与存货减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列
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报和披露。
四、其他信息
北京文化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括北京文化 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北京文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除
非管理层计划清算北京文化、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督北京文化的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北京文化持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北京文化不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就北京文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京京西文化旅游股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 58,967,244.62 55,892,674.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 293,958,905.90 645,877,215.16
应收款项融资 213,563.40
预付款项 1,525,629,635.45 1,615,722,494.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 43,428,038.07 57,466,319.65
其中：应收利息 1,856,059.87 1,329,380.13
应收股利
买入返售金融资产
存货 308,947,389.02 589,324,315.73
合同资产
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持有待售资产 36,519,691.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,584,269.34 26,837,133.39
流动资产合计 2,279,248,737.04 2,991,120,153.04
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 10,000,000.00 25,000,000.00
长期股权投资 31,232,969.63 31,128,159.97
其他权益工具投资 292,082,195.38 354,812,580.65
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,399,606.37 2,199,943.69
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 77,781,360.72
无形资产 621,698,194.29 700,517,620.31
开发支出
商誉 111,851,447.36 111,851,447.36
长期待摊费用 8,617,745.87 9,493,749.78
递延所得税资产 253,511,310.55 248,893,486.30
其他非流动资产 62,573,758.56 64,079,240.37
非流动资产合计 1,470,748,588.73 1,547,976,228.43
资产总计 3,749,997,325.77 4,539,096,381.47
流动负债：
短期借款 642,084,255.23
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 832,959,412.53 1,172,729,591.00
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预收款项 53,862,768.10 137,731,286.08
合同负债 1,803,407.28 82,033,363.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,976,885.10 6,360,440.23
应交税费 481,587.81 1,121,054.00
其他应付款 1,143,523,805.58 707,088,795.46
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 22,965,044.89 33,839,869.97
其他流动负债 108,204.44 4,922,001.79
流动负债合计 2,057,681,115.73 2,787,910,656.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 67,030,219.35
长期应付款 1,246,208.42 10,098,734.23
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 37,800,000.00 37,800,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 106,076,427.77 47,898,734.23
负债合计 2,163,757,543.50 2,835,809,391.15
所有者权益：
股本 715,900,255.00 715,900,255.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,175,991,508.93 3,175,991,508.93
减：库存股
其他综合收益 -13,599,067.74 -16,051,278.79
专项储备
盈余公积 82,671,375.70 82,671,375.70
一般风险准备
未分配利润 -2,363,964,007.99 -2,245,567,450.55
归属于母公司所有者权益合计 1,597,000,063.90 1,712,944,410.29
少数股东权益 -10,760,281.63 -9,657,419.97
所有者权益合计 1,586,239,782.27 1,703,286,990.32
负债和所有者权益总计 3,749,997,325.77 4,539,096,381.47
法定代表人：李雳 主管会计工作负责人：严雪峰 会计机构负责人：张雪
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 40,370,774.01 42,260,963.99
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 294,954,023.08 650,837,765.00
应收款项融资 213,563.40
预付款项 1,522,263,149.86 1,593,536,601.99
其他应收款 64,885,721.96 76,934,924.01
其中：应收利息 1,856,059.87 1,329,380.13
应收股利
存货 303,335,041.58 574,237,456.21
合同资产
持有待售资产 36,519,691.24
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产 7,961,980.60 23,336,813.29
流动资产合计 2,270,503,945.73 2,961,144,524.49
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 10,000,000.00 25,000,000.00
长期股权投资 1,182,162,753.87 1,182,057,944.21
其他权益工具投资 292,082,195.38 354,812,580.65
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 867,149.17 1,434,746.05
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 77,781,360.72
无形资产 485,475.53 37,890,720.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,714,428.69 7,285,006.20
递延所得税资产 226,668,131.48 223,097,823.49
其他非流动资产 62,573,758.56 64,079,240.37
非流动资产合计 1,859,335,253.40 1,895,658,061.28
资产总计 4,129,839,199.13 4,856,802,585.77
流动负债：
短期借款 642,084,255.23
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 852,743,671.86 1,191,778,040.40
预收款项 53,682,768.10 133,189,181.60
合同负债 1,803,407.28 82,033,363.16
应付职工薪酬 1,453,015.11 4,811,781.19
应交税费 298,270.11 431,783.60
其他应付款 1,393,230,642.85 954,244,517.46
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其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 22,965,044.89 33,839,869.97
其他流动负债 108,204.44 4,922,001.79
流动负债合计 2,326,285,024.64 3,047,334,794.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 67,030,219.35
长期应付款 1,246,208.42 10,098,734.23
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 37,800,000.00 37,800,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 106,076,427.77 47,898,734.23
负债合计 2,432,361,452.41 3,095,233,528.63
所有者权益：
股本 715,900,255.00 715,900,255.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,175,991,508.93 3,175,991,508.93
减：库存股
其他综合收益 -13,599,067.74 -16,051,278.79
专项储备
盈余公积 83,352,824.26 83,352,824.26
未分配利润 -2,264,167,773.73 -2,197,624,252.26
所有者权益合计 1,697,477,746.72 1,761,569,057.14
负债和所有者权益总计 4,129,839,199.13 4,856,802,585.77
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 297,961,813.23 425,779,609.11
其中：营业收入 297,961,813.23 425,779,609.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 284,420,040.30 427,267,230.22
其中：营业成本 157,299,085.06 230,856,785.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 291,577.14 282,506.04
销售费用 2,384,076.80
管理费用 100,053,575.86 125,422,282.30
研发费用
财务费用 26,775,802.24 68,321,579.84
其中：利息费用 28,456,205.39 68,523,304.30
利息收入 1,892,430.72 1,262,186.55
加：其他收益 259,556.00 25,639,276.21
投资收益（损失以“－”号填
104,809.66 50,737.09
列）
其中：对联营企业和合营企业
104,809.66 -431,740.13
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
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公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
4,047,684.62 -386,978,729.43
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-157,070,875.03 -583,476,385.36
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
11.52 9,810.00
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -139,117,040.30 -946,242,912.60
加：营业外收入 689,600.00 3,788,404.57
减：营业外支出 777,946.64 33,966.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -139,205,386.94 -942,488,474.43
减：所得税费用 -4,705,967.84 -172,861,118.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -134,499,419.10 -769,627,356.15
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-134,499,419.10 -769,627,356.15
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -133,396,557.44 -767,373,478.71
2.少数股东损益 -1,102,861.66 -2,253,877.44
六、其他综合收益的税后净额 17,452,211.05 -19,545,382.97
归属母公司所有者的其他综合收益
17,452,211.05 -19,545,382.97
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
17,452,211.05 -19,545,382.97
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
17,452,211.05 -19,545,382.97
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
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收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -117,047,208.05 -789,172,739.12
归属于母公司所有者的综合收益
-115,944,346.39 -786,918,861.68
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,102,861.66 -2,253,877.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1863 -1.0719
（二）稀释每股收益 -0.1863 -1.0719
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李雳 主管会计工作负责人：严雪峰 会计机构负责人：张雪
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 284,983,665.62 407,494,985.20
减：营业成本 144,768,842.38 221,331,438.42
税金及附加 123,741.25 144,653.98
销售费用 2,030,167.47
管理费用 52,237,818.09 73,390,203.61
研发费用
财务费用 26,627,253.85 67,322,602.16
其中：利息费用 28,456,205.39 68,523,304.30
13
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
利息收入 1,857,574.41 1,241,616.26
加：其他收益 160,583.83 24,153,059.90
投资收益（损失以“－”号填
104,809.66 -834,347.85
列）
其中：对联营企业和合营企
104,809.66 235,320.59
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
242,505.61 -366,466,623.38
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-147,079,546.13 -495,755,342.73
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
11.52 -16.21
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -85,345,625.46 -795,627,350.71
加：营业外收入 289,600.00 5,796.01
减：营业外支出 875,207.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-85,931,233.14 -795,621,554.70
列）
减：所得税费用 -4,387,711.67 -161,303,281.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -81,543,521.47 -634,318,273.25
（一）持续经营净利润（净亏损
-81,543,521.47 -634,318,273.25
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 17,452,211.05 -19,545,382.97
（一）不能重分类进损益的其他
17,452,211.05 -19,545,382.97
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允 17,452,211.05 -19,545,382.97
14
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -64,091,310.42 -653,863,656.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 679,479,144.49 1,119,900,818.27
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
15
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,308,105.18 18,667.57
收到其他与经营活动有关的现金 24,622,035.61 527,849,870.51
经营活动现金流入小计 709,409,285.28 1,647,769,356.35
购买商品、接受劳务支付的现金 434,565,915.67 1,072,584,540.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
34,071,028.25 51,267,042.85
金
支付的各项税费 1,762,998.64 4,829,532.62
支付其他与经营活动有关的现金 34,620,476.33 500,606,711.20
经营活动现金流出小计 505,020,418.89 1,629,287,827.02
经营活动产生的现金流量净额 204,388,866.39 18,481,529.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 81,000,000.00 804,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
30,100,950.00 30,435.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
23,000,000.00 23,743,369.81
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 134,100,950.00 24,577,804.81
购建固定资产、无形资产和其他
171,693.70
长期资产支付的现金
投资支付的现金 91,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
120,000,000.00 399,847,846.21
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
16
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
投资活动现金流出小计 120,000,000.00 491,019,539.91
投资活动产生的现金流量净额 14,100,950.00 -466,441,735.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 610,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 500,000,000.00 165,000,000.00
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 775,000,000.00
偿还债务支付的现金 641,024,987.25 363,398,714.14
分配股利、利润或偿付利息支付
17,196,283.56 46,086,185.12
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 63,941,470.99 36,786,313.16
筹资活动现金流出小计 722,162,741.80 446,271,212.42
筹资活动产生的现金流量净额 -222,162,741.80 328,728,787.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-197,389.20 -766,836.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,870,314.61 -119,998,254.55
加：期初现金及现金等价物余额 55,892,674.12 175,890,928.67
六、期末现金及现金等价物余额 52,022,359.51 55,892,674.12
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 658,554,614.77 1,093,927,969.39
收到的税费返还 5,289,187.78 1,877.09
收到其他与经营活动有关的现金 132,360,632.49 576,787,835.82
经营活动现金流入小计 796,204,435.04 1,670,717,682.30
购买商品、接受劳务支付的现金 434,262,162.15 1,062,247,959.66
支付给职工以及为职工支付的现
27,864,742.90 38,472,383.51
金
支付的各项税费 104,679.63 571,676.16
17
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
支付其他与经营活动有关的现金 134,746,133.65 549,138,847.86
经营活动现金流出小计 596,977,718.33 1,650,430,867.19
经营活动产生的现金流量净额 199,226,716.71 20,286,815.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 104,000,000.00 25,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
30,100,950.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 134,100,950.00 25,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
142,472.70
长期资产支付的现金
投资支付的现金 120,000,000.00 491,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 120,000,000.00 491,142,472.70
投资活动产生的现金流量净额 14,100,950.00 -466,142,472.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 610,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 500,000,000.00 165,000,000.00
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 775,000,000.00
偿还债务支付的现金 641,024,987.25 363,398,714.14
分配股利、利润或偿付利息支付
17,196,283.56 46,086,185.12
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 63,941,470.99 36,786,313.16
筹资活动现金流出小计 722,162,741.80 446,271,212.42
筹资活动产生的现金流量净额 -222,162,741.80 328,728,787.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,835,075.09 -117,126,870.01
加：期初现金及现金等价物余额 42,260,963.99 159,387,834.00
六、期末现金及现金等价物余额 33,425,888.90 42,260,963.99
18
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
715,9 3,175, -16,05 82,671 -2,245, 1,712, 1,703,
一、上年期末余 -9,657,
00,25 991,50 1,278. ,375.7 567,45 944,41 286,99
额 419.97
5.00 8.93 79 0 0.55 0.29 0.32
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
715,9 3,175, -16,05 82,671 -2,245, 1,712, 1,703,
二、本年期初余 -9,657,
00,25 991,50 1,278. ,375.7 567,45 944,41 286,99
额 419.97
5.00 8.93 79 0 0.55 0.29 0.32
三、本期增减变 -118,3 -115,9 -117,0
2,452, -1,102,
动金额（减少以 96,557 44,346 47,208
211.05 861.66
“－”号填列） .44 .39 .05
17,452 -133,3 -115,9 -117,0
（一）综合收益 -1,102,
,211.0 96,557 44,346 47,208
总额 861.66
5 .44 .39 .05
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
19
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
-15,00 15,000
（四）所有者权
0,000. ,000.0
益内部结转
00 0
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收 -15,00 15,000
益结转留存收 0,000. ,000.0
益 00 0
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
715,9 3,175, -13,59 82,671 -2,363, 1,597, -10,76 1,586,
四、本期期末余
00,25 991,50 9,067. ,375.7 964,00 000,06 0,281. 239,78
额
5.00 8.93 74 0 7.99 3.90 63 2.27
上期金额
单位：元
2020 年年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
20
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
其他权益工具 其他 一般 未分 东权益 权益合
资本 减：库 专项 盈余 计
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
715,9 3,175, -39,22 82,671 -1,435, 2,499, 2,492,4
一、上年期末 -7,403,
00,25 991,50 1,601. ,375.7 478,26 0.00 863,27 59,729.
余额 542.53
5.00 8.93 43 0 6.23 1.97 44
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
715,9 3,175, -39,22 82,671 -1,435, 2,499, 2,492,4
二、本年期初 -7,403,
00,25 991,50 1,601. ,375.7 478,26 0.00 863,27 59,729.
余额 542.53
5.00 8.93 43 0 6.23 1.97 44
三、本期增减
23,170 -810,0 -786,9 -789,17
变动金额（减 -2,253,
,322.6 89,184 18,861 2,739.1
少以“－”号填 877.44
4 .32 .68 2
列）
-19,54 -767,3 -786,9 -789,17
（一）综合收 -2,253,
5,382. 73,478 18,861 2,739.1
益总额 877.44
97 .71 .68 2
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
21
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
42,715 -42,71
（四）所有者
,705.6 5,705.
权益内部结转
1 61
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收 42,715 -42,71
益结转留存收 ,705.6 5,705.
益 1 61
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
715,9 3,175, -16,05 82,671 -2,245, 1,712, 1,703,2
四、本期期末 -9,657,
00,25 991,50 1,278. ,375.7 567,45 944,41 86,990.
余额 419.97
5.00 8.93 79 0 0.55 0.29 32
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2021 年度
22
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
715,90 -2,197,
一、上年期末余 3,175,99 -16,051, 83,352,8 1,761,569,
0,255.0 624,25
额 1,508.93 278.79 24.26 057.14
0 2.26
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
715,90 -2,197,
二、本年期初余 3,175,99 -16,051, 83,352,8 1,761,569,
0,255.0 624,25
额 1,508.93 278.79 24.26 057.14
0 2.26
三、本期增减变
2,452,21 -66,543 -64,091,31
动金额（减少以
1.05 ,521.47 0.42
“－”号填列）
（一）综合收益 17,452,2 -81,543 -64,091,31
总额 11.05 ,521.47 0.42
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权 -15,000, 15,000,
益内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转
增资本（或股
23
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
-15,000, 15,000,
益结转留存收
000.00 000.00
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
715,90 -2,264,
四、本期期末余 3,175,99 -13,599, 83,352,8 1,697,477,
0,255.0 167,77
额 1,508.93 067.74 24.26 746.72
0 3.73
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
715,90 3,175,9
一、上年期末余 3,494,1 83,352, -1,553,30 2,425,432,7
0,255. 91,508. 0.00
额 04.18 824.26 5,979.01 13.36
00 93
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
715,90 3,175,9
二、本年期初余 3,494,1 83,352, -1,553,30 2,425,432,7
0,255. 91,508. 0.00
额 04.18 824.26 5,979.01 13.36
00 93
三、本期增减变 -19,545, -644,318, -663,863,65
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北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
动金额（减少以 382.97 273.25 6.22
“－”号填列）
（一）综合收益 -19,545, -634,318, -653,863,65
总额 382.97 273.25 6.22
（二）所有者投 -10,000,0 -10,000,000
入和减少资本 00.00 .00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-10,000,0 -10,000,000
4．其他
00.00 .00
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
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北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
715,90 3,175,9
四、本期期末余 -16,051, 83,352, -2,197,62 1,761,569,0
0,255. 91,508.
额 278.79 824.26 4,252.26 57.14
00 93
三、公司基本情况
北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京京西风光旅游开发股份有限公司, 是
由原北京京西经济开发公司独家发起，以募集方式设立的公司，于1997年11月18日成立。公司营业执照统一社会信用代码：
91110000633694436R，公司股份于1998 年1 月8日在深圳证券交易所上市交易。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数71590.0255
万股，注册资本为71590.0255万元，注册地址：北京市门头沟区水闸北路21号12幢，总部地址：北京市朝阳区望京街1号。
本公司及各子公司主要从事：旅游项目开发、投资及管理；旅游信息咨询；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服
务、技术推广；广播电视节目制作；从事文化经纪业务；演出经纪；电影发行；组织文化艺术交流活动；影视策划。
本公司属广播、电视、电影和影视录音制作业。
经营范围主要包括：旅游项目开发、投资及管理；旅游信息咨询；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术
推广；广播电视节目制作；从事文化经纪业务；演出经纪；电影发行；组织文化艺术交流活动；影视策划；设计、制作、代
理、发布广告；承办展览展示；会议服务；舞台灯光、音箱设计；图文设计制作；信息咨询（不含中介服务）；翻译服务；
编辑服务；经济贸易咨询；企业策划；市场调查；产品设计；电脑动画设计；以下限分公司经营：器械健身；停车服务；电
器修理；出租柜台、场地出租；园林景观设计、咨询；种植花卉、苗木、盆景；销售包装食品、酒、饮料、冷热饮；工艺美
术品、五金交电、化工产品、家具、劳保用品、针纺织品、日用杂品、日用百货、水泥、旅游产品、旅游纪念品、花卉、苗
木、盆景、园艺用品、园林机具、建筑材料、电气设备、文化用品；零售内销黄金饰品；出租汽车客运、住宿、中餐、西餐、
歌舞厅、音乐茶座、洗浴、美容美发；制造水泥；零售国产卷烟，进口卷烟、雪茄烟；零售国家正式出版的国内版书刊、国
家正式出版的音像制品；零售西药制剂、中成药、医疗器械；生产旅游产品、旅游纪念品。（市场主体依法自主选择经营项
目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁
止和限制类项目的经营活动。）本公司主要业务板块为影视及经纪、旅游、酒店服务。
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。纳入合并财务
报表范围的子公司情况详见本节九-1在子公司中的权益”。本期合并范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其
他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
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北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
2、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股
东）权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表
中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所
发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本
溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司在购买日作为合
并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当
期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的
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金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和。一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所
带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公
司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经
确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期
间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵
销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于
母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
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在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（一）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；合
营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法
人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定
的合营安排应当划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排
相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（二）共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金
额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
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2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇
率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件
的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币
金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可
变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的
即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当
期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负
债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报
表进行折算。
3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差
额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转
入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：（1）以摊余成本计量
的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2.金融负债的分类
公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
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北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账款、应收
票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金
额。
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部
分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息
计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益中转出，计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的
相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金
融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留
存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大
损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入
所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的
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北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照
转移日各自的相对公允价值进行分摊。
（四）金融负债终止确认
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：
1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（六）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注
销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司
对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表
中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
（七）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相
关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的
估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会
计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
（八）金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失
为基础确认损失准备。
1.减值准备的确认方法
公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为
权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
（1）一般处理方法
每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险
未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显
著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表
日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工
具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）简化处理方法
对于应收账款、合同资产及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，
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北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30 日，则通常可以推定金融资产的
信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显著增加。
除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定
自初始确认后信用风险是否显著增加。
3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据
公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款单项评价信用风险。如：应收
关联方款项；一项合同款项逾期一年以上、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能
无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
4.金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5.各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其
划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项
评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
5.00
1年以内
33
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10.00
1-2年
20.00
2-3年
50.00
3-4年
80.00
4-5年
100.00
5年以上
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征。
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1年以内 5.00
1-2年 10.00
2-3年 20.00
3-4年 50.00
4-5年 80.00
5年以上 100.00
④长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金
额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
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1年以内 5.00
1-2年 10.00
2-3年 20.00
3-4年 50.00
4-5年 80.00
5年以上 100.00
11、应收票据
详见本节第五项、10、金融工具相应内容。
12、应收账款
详见本节第五项、10、金融工具相应内容。
13、应收款项融资
详见本节第五项、10、金融工具相应内容。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本节第五项、10、金融工具相应内容。
15、存货
（一）存货的分类
旅游及酒店服务业：存货包括生产经营中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等。
影视业：存货主要包括原材料、在产品、库存商品等；
其中：原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄
时转入影视片制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转
入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
（二）发出存货的计价方法
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本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
A.联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”
科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其
他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B.受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成
摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C.委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制
并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D.企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A.以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方
式的，按企业会计准则的规定执行。
B.采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权
转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不
超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实
际成本逐笔（期）结转销售成本。
C.公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制。
（五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司的合同资
产主要包括未达到无条件收款权的销售款。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负
债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本节第五项、10、金融工具之（八）“金融资产减值”。
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17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3.该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
18、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产、处置组的范围
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，
将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接
相关的负债。
2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。
3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和
负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组
中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和
流动负债列示。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售
的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并
财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
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19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
长期应收款包括企业融资租赁产生的应收款项、采用递延方式分期收款其实质上具有融资性质的销售商品和提供劳务等
经营活动产生的应收款项以及超过一年的项目保证金。
22、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本节五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允
价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允
价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）
直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性
证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作
为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公
允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应
收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润
确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
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（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时
被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取
得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的
或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被
投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、
其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收
益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于
资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，
也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权
投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲
减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认
预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，
同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动
以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关
债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 2.4%-3.2%
机器设备 年限平均法 10-15 5.00% 6.3%-9.5%
运输设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.5%-19%
其他设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.5%-19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照
直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可
使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预
算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或
者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中
断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销
售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关
的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金
额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生
的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确
认折旧费用和利息费用。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的
方法计入相关资产成本或当期损益。
（一）初始计量
在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②
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在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即
为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（二）后续计量
1、计量基础
在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权
资产。
公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
2、使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法或其他系统
合理的方法对使用权资产计提折旧。如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行
后续折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付
的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已
经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，
于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所
发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的
无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的
摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产
的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)
土地使用权 土地证年限 /
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软件 10 10
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（三）无形资产使用寿命的估计
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性
权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以
及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（四）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性
房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
（一）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（二）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
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产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营
租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
33、合同负债
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经支付
了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列
示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与
职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，
住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资
产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期
职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
（一）初始计量
公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1.租赁付款额
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固
定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租
赁期开始日的指数或比率确定；③公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出公司将行使
终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2.折现率
计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为
折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借
入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。
（二）后续计量
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负
债的账面价值。在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计
入当期损益。
1.实质固定付款额发生变动；
2.担保余值预计的应付金额发生变动；
3.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4.购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化；
在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。
36、预计负债
（一）预计负债的确认原则
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当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确
认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，
相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取
得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条
件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（一）收入确认原则和计量方法
1.收入的确认
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进行评估，识别
该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单
项履约义务时分别确认收入。
2.收入的计量
合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变
对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移
商品，且该合同不会被取消、续约或变更。
（二）具体的收入确认政策
公司的主营业务收入主要为影视及经纪收入，主要业务收入的确认方法如下：
A.电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于
院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；
B.电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确
认。
C.电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、
播映带和其他载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映
权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
D.艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类。一、艺人代理服务收入：在公
司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式
确认收入；二、企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够
可靠计量且相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
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（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人
民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资
产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税
暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递
延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及
在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且
该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
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2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认
的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接
费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期间，
公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采
用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未
计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁
收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认
利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计
入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或
多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（一）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（二）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、
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行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（三）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（四）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，
表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。
对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确
定未来现金流量的现值。
（五）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（六）成本结转
公司电影、电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，
以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期
收入÷预计总收入），而采用“计划收入比例法”的核心问题是保证对预计总收入的预测的准确性、合理性，管理层主要依靠
以往的销售业绩和行业经验，对发行的即将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视片发行期间，管理层在每
个会计期末，将影视片实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影视片预计销售收入进行重新预测和调
整。影视片预计销售收入的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产生影响，且可能构成重大影响。确定资本化的
金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（七）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（八）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（九）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
50
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期
的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
（十）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确
定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性
等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可
观察市场数据。本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输
入值，最后使用第三层次输入值。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价，以确定
适当的估值技术和相关模型的输入值。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了
《企业会计准则第 21 号——租赁
（2018 年修订）》（财会〔2018〕35 号），
要求在境内外同时上市的企业以及在境
外上市并采用国际财务报告准则或企业
第七届董事会第四十二次会议审议通过
会计准则编制财务报表的企业，自 2019
年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计
准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
公司自 2021 年 1 月 1 日起实施，并按照
有关衔接规定进行了处理。
合并资产负债表项目
2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
项目 调整数
（上年年末余额） （期初余额）
使用权资产 89,596,251.00 89,596,251.00
一年内到期的非流动负债 33,839,869.97 43,492,032.47 9,652,162.50
租赁负债 79,944,088.50 79,944,088.50
母公司资产负债表项目
51
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
项目 调整数
（上年年末余额） （期初余额）
使用权资产 89,596,251.00 89,596,251.00
一年内到期的非流动负债 33,839,869.97 43,492,032.47 9,652,162.50
租赁负债 79,944,088.50 79,944,088.50
注：①2018年，公司与北京亚星佰人商务会所有限公司（以下简称“亚星佰人”）签订《房屋综合使用授权合同》，
合同约定亚星佰人将位于北京市朝阳区望京街1号院的房屋租赁给公司使用，租赁期间为2018年8月1日至2028年7月31日。
②2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为5%。
③2020年财务报表中披露的期末重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款按2021年1月1日增量借款利率折现的现值，与
2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：
项目 金额
2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 108,652,412.96
减：采用简化处理的租赁付款额
加：未在 2020 年 12 月 31 日确认但合理确定将行使续租选择权导致的租
赁付款额的增加
2021 年 1 月 1 日经营租赁付款额 108,652,412.96
2021 年 1 月 1 日加权平均增量借款利率 5.00%
2021 年 1 月 1 日经营租赁付款额现值 89,596,251.00
加：2020 年 12 月 31 日应付融资租赁款
2021 年 1 月 1 日租赁负债 89,596,251.00
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 55,892,674.12 55,892,674.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
52
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
应收票据
应收账款 645,877,215.16 645,877,215.16
应收款项融资
预付款项 1,615,722,494.99 1,615,722,494.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 57,466,319.65 57,466,319.65
其中：应收利息 1,329,380.13 1,329,380.13
应收股利
买入返售金融资产
存货 589,324,315.73 589,324,315.73
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 26,837,133.39 26,837,133.39
流动资产合计 2,991,120,153.04 2,991,120,153.04
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 25,000,000.00 25,000,000.00
长期股权投资 31,128,159.97 31,128,159.97
其他权益工具投资 354,812,580.65 354,812,580.65
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,199,943.69 2,199,943.69
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 89,596,251.00 89,596,251.00
无形资产 700,517,620.31 700,517,620.31
开发支出
53
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
商誉 111,851,447.36 111,851,447.36
长期待摊费用 9,493,749.78 9,493,749.78
递延所得税资产 248,893,486.30 248,893,486.30
其他非流动资产 64,079,240.37 64,079,240.37
非流动资产合计 1,547,976,228.43 1,637,572,479.43 89,596,251.00
资产总计 4,539,096,381.47 4,628,692,632.47 89,596,251.00
流动负债：
短期借款 642,084,255.23 642,084,255.23
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,172,729,591.00 1,172,729,591.00
预收款项 137,731,286.08 137,731,286.08
合同负债 82,033,363.16 82,033,363.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,360,440.23 6,360,440.23
应交税费 1,121,054.00 1,121,054.00
其他应付款 707,088,795.46 707,088,795.46
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
33,839,869.97 43,492,032.47 9,652,162.50
负债
其他流动负债 4,922,001.79 4,922,001.79
流动负债合计 2,787,910,656.92 2,797,562,819.42 9,652,162.50
非流动负债：
保险合同准备金
54
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 79,944,088.50 79,944,088.50
长期应付款 10,098,734.23 10,098,734.23
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 37,800,000.00 37,800,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 47,898,734.23 127,842,822.73 79,944,088.50
负债合计 2,835,809,391.15 2,925,405,642.15 89,596,251.00
所有者权益：
股本 715,900,255.00 715,900,255.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,175,991,508.93 3,175,991,508.93
减：库存股
其他综合收益 -16,051,278.79 -16,051,278.79
专项储备
盈余公积 82,671,375.70 82,671,375.70
一般风险准备
未分配利润 -2,245,567,450.55 -2,245,567,450.55
归属于母公司所有者权益
1,712,944,410.29 1,712,944,410.29
合计
少数股东权益 -9,657,419.97 -9,657,419.97
所有者权益合计 1,703,286,990.32 1,703,286,990.32
负债和所有者权益总计 4,539,096,381.47 4,628,692,632.47 89,596,251.00
调整情况说明
首次执行新租赁准则未追溯调整前期比较数据。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
55
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
流动资产：
货币资金 42,260,963.99 42,260,963.99
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 650,837,765.00 650,837,765.00
应收款项融资
预付款项 1,593,536,601.99 1,593,536,601.99
其他应收款 76,934,924.01 76,934,924.01
其中：应收利息 1,329,380.13 1,329,380.13
应收股利
存货 574,237,456.21 574,237,456.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 23,336,813.29 23,336,813.29
流动资产合计 2,961,144,524.49 2,961,144,524.49
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 25,000,000.00
长期股权投资 1,182,057,944.21 1,182,057,944.21
其他权益工具投资 354,812,580.65
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,434,746.05 1,434,746.05
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 89,596,251.00 89,596,251.00
无形资产 37,890,720.31 37,890,720.31
开发支出
商誉
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北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
长期待摊费用 7,285,006.20 7,285,006.20
递延所得税资产 223,097,823.49 223,097,823.49
其他非流动资产 64,079,240.37 64,079,240.37
非流动资产合计 1,895,658,061.28 1,985,254,312.28 89,596,251.00
资产总计 4,856,802,585.77 4,946,398,836.77 89,596,251.00
流动负债：
短期借款 642,084,255.23 642,084,255.23
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,191,778,040.40 1,191,778,040.40
预收款项 133,189,181.60 133,189,181.60
合同负债 82,033,363.16 82,033,363.16
应付职工薪酬 4,811,781.19 4,811,781.19
应交税费 431,783.60 431,783.60
其他应付款 954,244,517.46 954,244,517.46
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
33,839,869.97 43,492,032.47 9,652,162.50
负债
其他流动负债 4,922,001.79 4,922,001.79
流动负债合计 3,047,334,794.40 3,056,986,956.90 9,652,162.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 79,944,088.50 79,944,088.50
长期应付款 10,098,734.23 10,098,734.23
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 37,800,000.00 37,800,000.00
递延所得税负债
57
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
其他非流动负债
非流动负债合计 47,898,734.23 127,842,822.73 79,944,088.50
负债合计 3,095,233,528.63 3,184,829,779.63 89,596,251.00
所有者权益：
股本 715,900,255.00 715,900,255.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,175,991,508.93 3,175,991,508.93
减：库存股
其他综合收益 -16,051,278.79 -16,051,278.79
专项储备
盈余公积 83,352,824.26 83,352,824.26
未分配利润 -2,197,624,252.26 -2,197,624,252.26
所有者权益合计 1,761,569,057.14 1,761,569,057.14
负债和所有者权益总计 4,856,802,585.77 4,946,398,836.77 89,596,251.00
调整情况说明
首次执行新租赁准则未追溯调整前期比较数据。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额－可抵扣进项税额 6%、3%
城市维护建设税 缴纳的流转税额 7%、5%
教育费附加 缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、9%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
58
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
纳税主体名称 所得税税率
西藏星河京艺文化传媒有限公司 9%
2、税收优惠
（1）根据西藏自治区人民政府（藏政发[2018]25号）文件，自2018年1月1日起，按9%所得税税率计征企业所得税，本
公司子公司西藏星河京艺文化传媒有限公司适用上述税收优惠。
（2）根据国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规
定的通知》（国办发[2018]12号），对电影制片企业销售电影拷贝(含数字拷贝)、转让版权取得的收入，电影发行企业取得
的电影发行收入，免征增值税。上述政策适用于所有文化企业，执行期限为2019年1月1日至2023年12月31日。
本公司及子公司摩天轮公司销售电影拷贝取得的收入免征增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,742.05 62,743.29
银行存款 58,964,502.57 55,829,930.83
合计 58,967,244.62 55,892,674.12
其中：存放在境外的款项总额 1,614,115.83 11,287,531.62
因抵押、质押或冻结等对使用
6,944,885.11
有限制的款项总额
其他说明
期末货币资金余额中受限制的银行存款合计6,944,885.11元，受限制原因系涉诉冻结。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
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北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
60
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 27,000,0 27,000,0 27,000,00 27,000,00
100.00% 3.66% 100.00% 0.00
备的应收账款 00.00 00.00 0.00 0.00
其中：
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北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
单项计提坏账准备 27,000,0 27,000,0 27,000,00 27,000,00
100.00% 3.66% 100.00% 0.00
的应收账款 00.00 00.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准 347,318, 53,359,4 293,958,9 710,420,9 64,543,75 645,877,21
15.36% 96.34% 9.09%
备的应收账款 405.44 99.54 05.90 70.81 5.65 5.16
其中：
按信用风险特征组
347,318, 53,359,4 293,958,9 710,420,9 64,543,75 645,877,21
合计提坏账准备的 15.36% 96.34% 9.09%
405.44 99.54 05.90 70.81 5.65 5.16
应收账款
374,318, 80,359,4 293,958,9 737,420,9 91,543,75 645,877,21
合计 21.47% 100.00% 12.41%
405.44 99.54 05.90 70.81 5.65 5.16
按单项计提坏账准备：单项金额重大
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海银润传媒广告有限 对方单位经营陷入困
27,000,000.00 27,000,000.00 100.00%
公司 境，款项预计无法收回。
合计 27,000,000.00 27,000,000.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 123,604,283.41 6,180,214.18 5.00%
1-2 年 159,774,868.27 15,977,486.83 10.00%
2-3 年 34,169,447.30 6,833,889.46 20.00%
3-4 年 9,201,794.79 4,600,897.40 50.00%
4-5 年 4,005,000.00 3,204,000.00 80.00%
5 年以上 16,563,011.67 16,563,011.67 100.00%
合计 347,318,405.44 53,359,499.54 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
62
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 347,318,405.44 53,359,499.54 15.36%
合计 347,318,405.44 53,359,499.54 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 123,604,283.41
1至2年 159,774,868.27
2至3年 34,169,447.30
3 年以上 56,769,806.46
3至4年 36,201,794.79
4至5年 4,005,000.00
5 年以上 16,563,011.67
合计 374,318,405.44
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 27,000,000.00 27,000,000.00
款
按组合计提预期
信用损失的应收 64,543,755.65 11,184,256.11 53,359,499.54
账款
合计 91,543,755.65 11,184,256.11 80,359,499.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
63
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户八十五 107,509,597.67 28.72% 5,375,479.88
客户五十八 89,546,596.70 23.92% 8,813,724.70
客户六 51,042,178.96 13.64% 5,107,690.07
客户六十 27,000,000.00 7.21% 27,000,000.00
客户六十一 11,500,000.00 3.07% 11,500,000.00
合计 286,598,373.33 76.56%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 213,563.40
合计 213,563.40
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
64
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 43,299,901.42 2.84% 345,394,054.34 21.38%
1至2年 307,953,774.48 20.19% 1,038,431,018.26 64.27%
2至3年 969,391,580.16 63.54% 86,916,130.00 5.38%
3 年以上 204,984,379.39 13.44% 144,981,292.39 8.97%
合计 1,525,629,635.45 -- 1,615,722,494.99 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 未及时结算原因
供应商七 制作中
1,188,126,950.00
供应商十八 制作中
125,940,848.78
供应商二十九 制作中
90,750,000.00
供应商三十一 项目终止，已全额计提减值
40,060,767.12
供应商三十六 制作中
16,023,840.80
供应商十二 制作中
18,200,000.00
供应商二十二 制作中
18,000,000.00
供应商三十七 制作中
14,300,000.00
供应商八 制作中
14,300,000.00
供应商六 10,000,000.00 制作中
合计 1,535,702,406.70
65
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比
例
供应商七 72.92%
1,188,126,950.00
供应商十八 7.73%
125,940,848.78
供应商二十九 5.57%
90,750,000.00
供应商三十一 2.46%
40,060,767.12
供应商三十六 23,523,840.80 1.44%
合计 1,468,402,406.70 90.12%
其他说明：
预付账款减值准备计提情况：
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
预付账款减值准备 40,060,767.12 63,768,006.91 103,828,774.03
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,856,059.87 1,329,380.13
其他应收款 41,571,978.20 56,136,939.52
合计 43,428,038.07 57,466,319.65
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资金利息 1,856,059.87 1,329,380.13
合计 1,856,059.87 1,329,380.13
66
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
聚匠鑫国际文化艺术 诉讼已判决，对方单位 诉讼已判决，对方单位
3,744,000.00 2018 年 12 月 31 日
（北京）有限公司 无可执行财产 无可执行财产
合计 3,744,000.00 -- -- --
其他说明：
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 226,133.57 3,744,000.00 3,970,133.57
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 364,515.22 364,515.22
2021 年 12 月 31 日余额 590,648.79 3,744,000.00 4,334,648.79
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
67
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 433,222,682.05 466,042,168.28
押金、保证金 等 10,620,259.79 593,678.61
合计 443,842,941.84 466,635,846.89
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 11,525,883.33 398,973,024.04 410,498,907.37
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 6,118,444.18 2,109,499.55 8,227,943.73
2021 年 12 月 31 日余额 5,407,439.15 396,863,524.49 402,270,963.64
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 9,493,977.61
1至2年 34,479,377.14
2至3年 313,670,003.22
3 年以上 86,199,583.87
3至4年 29,429,399.42
4至5年 1,077.00
5 年以上 56,769,107.45
68
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
合计 443,842,941.84
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账 410,498,907.3
8,227,943.73 402,270,963.64
准备 7
410,498,907.3
合计 8,227,943.73 402,270,963.64
7
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1-2 年
供应商三十一 往来款 315,881,542.31 31,979,654.50；2 至 71.17% 315,881,542.31
3 年 283,901,887.81
客户一 股权转让款 46,800,000.00 5 年以上 10.54% 46,800,000.00
1 年以内
9,123,665.32；2 至 3
客户二十二 资产转让款 34,481,666.61 7.77% 6,158,001.29
年 24,000,000；5 年
以上 1,358,001.29
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北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
客户十七 项目款 24,000,000.00 3-4 年 5.41% 24,000,000.00
客户八十一 项目款 7,000,000.00 5 年以上 1.58% 7,000,000.00
合计 -- 428,163,208.92 -- 96.47% 399,839,543.60
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 250,000.00 250,000.00
在产品 457,533,835.11 150,659,164.74 306,874,670.37 703,060,349.30 193,646,234.38 509,414,114.92
库存商品 407,278,093.34 405,205,374.69 2,072,718.65 429,513,172.15 349,852,971.34 79,660,200.81
合计 864,811,928.45 555,864,539.43 308,947,389.02 1,132,823,521.45 543,499,205.72 589,324,315.73
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 193,646,234.38 18,925,549.30 61,912,618.94 150,659,164.74
库存商品 349,852,971.34 74,377,318.82 19,024,915.47 405,205,374.69
70
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
合计 543,499,205.72 93,302,868.12 80,937,534.41 555,864,539.43
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货年末余额中含有借款费用资本化金额为134,306,837.88元。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
土地使用权及地
36,519,691.24 36,519,691.24 43,000,000.00
上建筑物
合计 36,519,691.24 36,519,691.24 43,000,000.00 --
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
债权项目 期末余额 期初余额
71
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 40,920.64 2,432,485.76
待抵进项税 11,543,143.96 24,401,242.89
其他 204.74 3,404.74
合计 11,584,269.34 26,837,133.39
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 综合收益中 备注
值变动 值变动
确认的损失
72
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
土地开发保证金 50,000,000.00 40,000,000.00 10,000,000.00 50,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 50,000,000.00 40,000,000.00 10,000,000.00 50,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 25,000,000.00 25,000,000.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 15,000,000.00 15,000,000.00
2021 年 12 月 31 日余额 40,000,000.00 40,000,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
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北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
2017 年 9 月，公司支付北京市门头沟区军庄镇人民政府军庄镇影视文化综合体北四地区项目土地开发履约保证金 5,000
万元，目前该项目已搁置，未能于协议约定日期完成土地入市招拍挂工作，公司尚未收到保证金退回，该款项账龄较长，存
在较大收回风险。
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京畅文
301,171.2 301,497.4
信息技术 326.25
2 7
有限公司
深定格文
化传媒无 30,826,98 104,483.4 30,931,47
锡有限公 8.75 1 2.16
司
31,128,15 104,809.6 31,232,96
小计
9.97 6 9.63
31,128,15 104,809.6 31,232,96
合计
9.97 6 9.63
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京高览文化投资管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
北京高览投资管理中心（有限合伙） 56,000,000.00
北京大碗娱乐文化传媒有限公司 6,730,385.27
西藏北文传媒有限公司[注]
北京鲸鱼映像影视文化传媒有限公司 809,712.52 809,712.52
74
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
霍尔果斯骏蝶影视文化有限公司 794,398.18 794,398.18
北京京西文化旅游发展有限公司 994,460.34 994,460.34
厦门北文文化产业股权投资基金合伙企
286,483,624.34 286,483,624.34
业（有限合伙）
合计 292,082,195.38 354,812,580.65
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
该投资不以短期
北京高览文化投
0.00 0.00 0.00 0.00 获利为目的，也 不适用
资管理有限公司
无出售打算。
北京高览投资管 该投资不以短期
理中心（有限合 0.00 0.00 0.00 0.00 获利为目的，也 不适用
伙） 无出售打算
该投资不以短期
北京大碗娱乐文
0.00 17,452,211.05 2,452,211.05 15,000,000.00 获利为目的，也 处置
化传媒有限公司
无出售打算
该投资不以短期
西藏北文传媒有
0.00 0.00 750,000.00 0.00 获利为目的，也 不适用
限公司[注]
无出售打算
北京鲸鱼映像影 该投资不以短期
视文化传媒有限 0.00 0.00 2,767,715.61 0.00 获利为目的，也 不适用
公司 无出售打算
该投资不以短期
霍尔果斯骏蝶影
0.00 0.00 6,154,201.37 0.00 获利为目的，也 不适用
视文化有限公司
无出售打算
该投资不以短期
北京京西文化旅
0.00 0.00 4,154.75 0.00 获利为目的，也 不适用
游发展有限公司
无出售打算
厦门北文文化产
业股权投资基金 该投资不以短期
0.00 0.00 3,922,996.03 0.00 不适用
合伙企业（有限 获利为目的
合伙）
其他说明：
注：西藏北文传媒有限公司计入其他综合收益的累计损失750,000.00元，期末公允价值为零。
75
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,399,606.37 2,199,943.69
合计 1,399,606.37 2,199,943.69
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 493,520.82 144,433.00 6,077,290.63 4,768,155.81 11,483,400.26
2.本期增加金额 1,980.00 1,980.00
（1）购置 1,980.00 1,980.00
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
76
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
增加
3.本期减少金额 493,520.82 24,779.00 390,368.00 112,409.89 1,021,077.71
（1）处置或报
493,520.82 24,779.00 390,368.00 112,409.89 1,021,077.71
废
4.期末余额 119,654.00 5,686,922.63 4,657,725.92 10,464,302.55
二、累计折旧
1.期初余额 203,605.03 109,298.66 5,407,697.37 3,562,855.51 9,283,456.57
2.本期增加金额 17,682.60 9,253.32 483,482.48 510,418.40
（1）计提 17,682.60 9,253.32 483,482.48 510,418.40
3.本期减少金额 221,287.63 23,540.04 380,443.36 103,907.76 729,178.79
（1）处置或报
221,287.63 23,540.04 380,443.36 103,907.76 729,178.79
废
4.期末余额 95,011.94 5,027,254.01 3,942,430.23 9,064,696.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 24,642.06 659,668.62 715,295.69 1,399,606.37
2.期初账面价值 289,915.79 35,134.34 669,593.26 1,205,300.30 2,199,943.69
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
77
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
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北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋租赁 合计
一、账面原值：
1.期初余额 89,596,251.00 89,596,251.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 89,596,251.00 89,596,251.00
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 11,814,890.28 11,814,890.28
（1）计提 11,814,890.28 11,814,890.28
3.本期减少金额
（1）处置
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北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
4.期末余额 11,814,890.28 11,814,890.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 77,781,360.72 77,781,360.72
2.期初账面价值 89,596,251.00 89,596,251.00
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 882,930,939.21 1,500,472.00 138,231.11 884,569,642.32
2.本期增加金
137,931.04 137,931.04
额
（1）购置 137,931.04 137,931.04
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 83,454,983.00 83,454,983.00
（1）处置 83,454,983.00 83,454,983.00
4.期末余额 799,475,956.21 1,500,472.00 276,162.15 801,252,590.36
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北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
二、累计摊销
1.期初余额 84,202,499.02 975,294.14 138,231.11 85,316,024.27
2.本期增加金
42,532,265.64 150,047.16 27,586.21 42,709,899.01
额
（1）计提 42,532,265.64 150,047.16 27,586.21 42,709,899.01
3.本期减少金
47,207,524.95 47,207,524.95
额
（1）处置 47,207,524.95 47,207,524.95
4.期末余额 79,527,239.71 1,125,341.30 165,817.32 80,818,398.33
三、减值准备
1.期初余额 98,735,997.74 98,735,997.74
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 98,735,997.74 98,735,997.74
四、账面价值
1.期末账面价
621,212,718.76 375,130.70 110,344.83 621,698,194.29
值
2.期初账面价
699,992,442.45 525,177.86 700,517,620.31
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
81
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
北京摩天轮文化
111,851,447.36 111,851,447.36
传媒有限公司
浙江星河文化经
641,400,718.63 641,400,718.63
纪有限公司
合计 753,252,165.99 753,252,165.99
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
浙江星河文化经
641,400,718.63 641,400,718.63
纪有限公司
合计 641,400,718.63 641,400,718.63
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司期末对与投资摩天轮形成的商誉相关的资产组进行了减值测试，该资产组主要现金流入独立于其他资产或者资产
组的现金流入，且与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。资产组预计未来现金流量现值（可回收金
额）的确定利用了华亚正信评报字[2022]第A01-0017号的评估结果。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
① 商誉减值测试过程如下
项目 金额（万元）
商誉账面余额 11,185.14
82
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
项目 金额（万元）
商誉减值准备余额
商誉账面余额 11,185.14
资产组有形资产的账面价值 127,279.16
包含商誉的资产组账面价值 138,464.30
包含商誉的资产组预计未来现金流（可收回金额） 147,080.00
商誉减值损失
被审计单位享有的股权份额 100.00%
被审计单位应确认的商誉减值损失
② 关键参数
被投资单位名称或 关键参数
形成商誉的事项 预测期 预测增长率 稳定增长率 利润率 税前折现率
2022 年-2026 年 根据预测的收
北京摩天轮文化传
（后续为稳定 注1 持平 入、成本、费用 15.68%
媒有限公司
期） 等计算
注1：根据历史年度的经营状况、目前已投资的影视项目、签订的合同以及未来的经营规划、预算等资料对预测期内的
各类收入进行了预测，结合公司目前参与投资制作的影片情况，预计短期内公司营业收入会有所波动，未来长期发展趋势会
趋于行业整体水平。
商誉减值测试的影响
商誉减值测试对报告期公司利润没有影响。
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 7,285,006.20 369,266.06 939,843.57 6,714,428.69
围墙建造费用 1,461,333.27 212,000.04 1,249,333.23
土地租赁费用 747,410.31 93,426.36 653,983.95
合计 9,493,749.78 369,266.06 1,245,269.97 8,617,745.87
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
83
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 977,154,877.86 243,121,057.17 964,027,342.10 237,160,457.16
可抵扣亏损 23,428,923.15 5,857,230.79 25,528,511.77 6,382,602.87
公允价值变动 18,132,090.33 4,533,022.59 21,401,705.06 5,350,426.27
合计 1,018,715,891.34 253,511,310.55 1,010,957,558.93 248,893,486.30
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 253,511,310.55 248,893,486.30
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 198,757,088.32 156,765,383.67
可抵扣亏损 725,612,206.70 653,096,772.58
合计 924,369,295.02 809,862,156.25
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 164,111.90
2022 663,707.69 245,249.99
2023 673,164.28 37,770.18
2024 59,685,977.65 26,486.17
2025 9,605,348.23 11,159,417.45
2026 13,520,271.96
84
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
2028 641,463,736.89 641,463,736.89
合计 725,612,206.70 653,096,772.58 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
62,573,758.5 62,573,758.5 62,573,758.5 62,573,758.5
北旅广场拆迁待补偿
6 6 6 6
LOGO 版权美国 1,367,550.77 1,367,550.77
OA 软件 137,931.04 137,931.04
62,573,758.5 62,573,758.5 64,079,240.3 64,079,240.3
合计
6 6 7 7
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 49,000,000.00
信用借款 592,024,987.25
应计利息 1,059,267.98
合计 642,084,255.23
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
85
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项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分账及制片款 832,959,412.53 1,172,729,591.00
合计 832,959,412.53 1,172,729,591.00
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户五十八 37,084,754.10 未结算
供应商二十三 83,238,436.14 未结算
供应商三十八 47,661,885.26 未结算
供应商三十九 44,211,107.18 未结算
供应商九 30,810,000.00 未结算
客户三十五 30,375,606.57 未结算
客户三十三 28,535,606.57 未结算
客户三十四 28,535,606.57 未结算
86
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供应商十二 27,135,606.57 未结算
客户三十二 27,262,131.16 未结算
供应商四十 15,491,616.66 未结算
供应商三十五 13,947,459.81 未结算
供应商四十一 13,156,713.15 未结算
合计 427,446,529.74 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
投资制片款 21,530,000.00 137,731,286.08
土地使用权转让款 30,100,000.00
其他 2,232,768.10
合计 53,862,768.10 137,731,286.08
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
业务款 1,803,407.28 82,033,363.16
合计 1,803,407.28 82,033,363.16
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
87
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,305,633.96 27,003,245.49 31,513,379.30 1,795,500.15
二、离职后福利-设定提
54,806.27 1,931,120.59 1,804,541.91 181,384.95
存计划
三、辞退福利 461,005.38 461,005.38
合计 6,360,440.23 29,395,371.46 33,778,926.59 1,976,885.10
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
6,016,299.36 23,857,472.83 28,261,036.67 1,612,735.52
补贴
2、职工福利费 0.00 122,146.42 122,146.42
3、社会保险费 187,590.36 1,214,368.52 1,283,357.92 118,600.96
其中：医疗保险费 184,416.34 1,187,278.85 1,258,508.32 113,186.87
工伤保险费 0.00 27,089.67 24,849.60 2,240.07
生育保险费 3,174.02 3,174.02
4、住房公积金 1,382,815.00 1,382,815.00
5、工会经费和职工教育
101,744.24 426,442.72 464,023.29 64,163.67
经费
合计 6,305,633.96 27,003,245.49 31,513,379.30 1,795,500.15
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 52,199.00 1,861,006.88 1,738,264.00 174,941.88
2、失业保险费 2,607.27 70,113.71 66,277.91 6,443.07
合计 54,806.27 1,931,120.59 1,804,541.91 181,384.95
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 114,864.83 189.46
88
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
企业所得税 22,035.85 668,381.08
个人所得税 175,339.31 327,476.14
城市维护建设税 16,725.97 5,250.01
教育费附加 9,521.25 3,750.01
印花税 68,100.60 41,007.30
其他 75,000.00 75,000.00
合计 481,587.81 1,121,054.00
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,143,523,805.58 707,088,795.46
合计 1,143,523,805.58 707,088,795.46
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 150,579,806.67 178,921,329.76
89
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
股权转让款 118,441,667.67 238,441,667.67
固投款[注] 740,631,132.07 232,029,245.28
资金利息 133,871,199.17 57,696,552.75
合计 1,143,523,805.58 707,088,795.46
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户八十 102,519,584.29 未结算
供应商十 100,000,000.00 未结算
客户八十二 60,000,000.00 未结算
客户二十 52,800,000.00 未结算
客户二十三 48,000,000.00 未结算
客户十五 34,641,509.43 未结算
合计 397,961,093.72 --
其他说明
注：固投款中《封神三部曲》项目金额71,000.00万元。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 8,857,193.19 33,839,869.97
一年内到期的租赁负债 14,107,851.70 9,652,162.50
合计 22,965,044.89 43,492,032.47
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
90
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
待转销项税额 108,204.44 4,922,001.79
合计 108,204.44 4,922,001.79
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
91
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债-房屋租赁 77,608,866.40 94,324,622.25
未确认融资费用 -10,578,647.05 -14,380,533.75
合计 67,030,219.35 79,944,088.50
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 8,475,749.81
专项应付款 1,246,208.42 1,622,984.42
合计 1,246,208.42 10,098,734.23
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 9,213,734.77
未确认融资租赁费用 -737,984.96
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
北旅广场拆迁补偿 722,984.42 376,776.00 346,208.42 拆迁补偿
灵山分公司供水工
900,000.00 900,000.00 政府拨入
程款
92
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
合计 1,622,984.42 376,776.00 1,246,208.42 --
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 37,800,000.00 37,800,000.00 政府拨入
合计 37,800,000.00 37,800,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
93
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
《东极岛》 31,500,000.00 31,500,000.00 与收益相关
《敦煌玄奘
1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
密码》
《封神三部
4,800,000.00 4,800,000.00 与收益相关
曲》
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 715,900,255.00 715,900,255.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
94
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
资本溢价（股本溢价） 3,126,100,415.65 3,126,100,415.65
其他资本公积 49,891,093.28 49,891,093.28
合计 3,175,991,508.93 3,175,991,508.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -16,051,278. 17,452,21 15,000,00 2,452,211. -13,599,
合收益 79 1.05 0.00 05 067.74
其他权益工具投资公允 -16,051,278. 17,452,21 15,000,00 2,452,211. -13,599,
价值变动 79 1.05 0.00 05 067.74
-16,051,278. 17,452,21 15,000,00 2,452,211. -13,599,
其他综合收益合计
79 1.05 0.00 05 067.74
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 82,671,375.70 82,671,375.70
合计 82,671,375.70 82,671,375.70
95
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,245,567,450.55 -1,435,478,266.23
调整后期初未分配利润 -2,245,567,450.55 -1,435,478,266.23
减：提取法定盈余公积 -133,396,557.44 -767,373,478.71
加：其他综合收益转入 15,000,000.00 -42,715,705.61
期末未分配利润 -2,363,964,007.99 -2,245,567,450.55
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 295,822,105.09 157,014,650.34 422,466,385.21 230,524,953.61
其他业务 2,139,708.14 284,434.72 3,313,223.90 331,831.63
合计 297,961,813.23 157,299,085.06 425,779,609.11 230,856,785.24
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
√ 是 □ 否
单位：元
项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况
营业收入金额 297,961,813.23 营业总收入 425,779,609.11 营业总输入
营业收入扣除项目合
2,139,708.14 资产租赁收入 3,313,223.90 资产租赁收入
计金额
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的 0.72% 0.78%
比重
一、与主营业务无关
—— —— —— ——
的业务收入
96
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
1．正常经营之外的其
他业务收入。如出租
固定资产、无形资产、
包装物，销售材料，
用材料进行非货币性
资产交换，经营受托 2,139,708.14 资产租赁收入 3,313,223.9 资产租赁收入
管理业务等实现的收
入，以及虽计入主营
业务收入，但属于上
市公司正常经营之外
的收入。
与主营业务无关的业
2,139,708.14 资产租赁收入 3,313,223.90 资产租赁收入
务收入小计
二、不具备商业实质
—— —— —— ——
的收入
不具备商业实质的收
0.00 无此类业务发生 0.00 无此类业务发生
入小计
营业收入扣除后金额 295,822,105.09 主营业务收入 422,466,385.21 主营业务收入
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 297,961,813.23 297,961,813.23
其中：
电影 196,056,562.70 196,056,562.70
电视剧及网剧 98,905,246.63 98,905,246.63
艺人经纪 860,295.76 860,295.76
租赁 2,139,708.14 2,139,708.14
按经营地区分类
其中：
北京地区 286,357,059.14 286,357,059.14
天津地区 11,093,648.46 11,093,648.46
浙江地区 59,880.36 59,880.36
西藏地区 140.12 140.12
香港地区 451,085.15 451,085.15
市场或客户类型
其中：
97
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 297,961,813.23 297,961,813.23
与履约义务相关的信息：
本报告期末，公司无已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 11,789.18 44,949.00
教育费附加 8,420.84 31,791.32
房产税 15,330.14 15,330.14
土地使用税 187,936.28 146,928.28
印花税 68,100.70 43,507.30
合计 291,577.14 282,506.04
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源费用 353,909.33
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公务费用 2,030,167.47
合计 2,384,076.80
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源费用 29,302,071.35 49,229,178.56
公务费用 14,213,958.66 20,525,813.48
能源费用 613,931.78 767,720.38
折旧摊销费用 55,923,614.07 54,899,569.88
合计 100,053,575.86 125,422,282.30
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,456,205.39 68,523,304.30
其中：租赁负债利息费用 4,675,628.22
减:利息收入 1,892,430.72 1,262,186.55
汇兑损失 126,207.38 939,692.44
减:汇兑收益
手续费支出 85,820.19 120,769.65
合计 26,775,802.24 68,321,579.84
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
99
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
政府补助计入 109,367.45 25,450,657.69
个税手续费返还 123,420.37 165,563.75
增值税进项税加计抵减 26,768.18 23,054.77
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 104,809.66 -431,740.13
处置长期股权投资产生的投资收益 482,477.22
合计 104,809.66 50,737.09
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 8,227,943.73 -334,769,465.45
长期应收款坏账损失 -15,000,000.00 -15,000,000.00
应收利息坏账损失 -364,515.22 -124,686.65
应收账款坏账损失 11,184,256.11 -37,084,577.33
合计 4,047,684.62 -386,978,729.43
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
100
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-93,302,868.12 -444,679,620.50
损失
十、无形资产减值损失 -98,735,997.74
十三、其他 -63,768,006.91 -40,060,767.12
合计 -157,070,875.03 -583,476,385.36
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 11.52 9,810.00
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,210,885.18
非流动资产处置利得 5,795.24
罚款、违约金收入 687,100.00 2,312,365.50 687,100.00
其他利得 2,500.00 259,358.65 2,500.00
合计 689,600.00 3,788,404.57 689,600.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失 21,204.19 33,953.50 21,204.19
赔偿金、违约金及罚款支出 603,405.81 603,405.81
捐赠支出 3,336.64 3,336.64
101
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其他损失 150,000.00 12.90 150,000.00
合计 777,946.64 33,966.40 777,946.64
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 729,260.09 712,575.98
递延所得税费用 -5,435,227.93 -173,573,694.26
合计 -4,705,967.84 -172,861,118.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -139,205,386.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 -34,801,346.74
子公司适用不同税率的影响 123,779.97
调整以前期间所得税的影响 -215,939.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,985,037.47
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
19,202,501.08
损的影响
所得税费用 -4,705,967.84
其他说明
77、其他综合收益
详见附注五“33、其他综合收益”。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 286,028.34 824,127.97
102
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
营业外收入及其他收益 575,287.82 49,726,085.40
收到的其他往来款 23,760,719.45 477,299,657.14
合计 24,622,035.61 527,849,870.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 16,527,188.33 46,995,344.45
营业外支出 601,805.81 733,937.38
支付的往来款 10,546,597.08 452,877,429.37
冻结资金 6,944,885.11
合计 34,620,476.33 500,606,711.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
项目融资 500,000,000.00 158,500,000.00
资金拆借 6,500,000.00
合计 500,000,000.00 165,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
103
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁本息 36,786,313.16 36,786,313.16
归还项目融资 10,000,000.00
归还资金拆借 6,500,000.00
支付房屋租金 10,655,157.83
合计 63,941,470.99 36,786,313.16
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -134,499,419.10 -769,627,356.15
加：资产减值准备 157,070,875.03 970,455,114.79
固定资产折旧、油气资产折耗、
-4,047,684.62 820,013.44
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 510,418.40
无形资产摊销 42,709,899.01 39,572,303.42
长期待摊费用摊销 1,245,269.97 1,131,134.83
处置固定资产、无形资产和其他
-11.52 -9,810.00
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
21,204.19 28,158.26
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
0.00 0.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 28,653,594.59 69,290,140.66
投资损失（收益以“－”号填列） -104,809.66 -50,737.09
递延所得税资产减少（增加以
-5,435,227.93 -178,924,120.53
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
0.00 -1,164,701.39
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 268,011,593.00 -708,817,758.69
104
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
经营性应收项目的减少（增加以
428,627,174.47 130,623,878.70
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-490,491,589.92 465,155,269.08
“－”号填列）
其他 -87,882,419.52
经营活动产生的现金流量净额 204,388,866.39 18,481,529.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 52,022,359.51 55,892,674.12
减：现金的期初余额 55,892,674.12 175,890,928.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,870,314.61 -119,998,254.55
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 120,000,000.00
其中： --
北京东方山水度假村有限公司 120,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 120,000,000.00
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 23,000,000.00
105
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
其中： --
北京世纪伙伴文化传媒有限公司 23,000,000.00
处置子公司收到的现金净额 23,000,000.00
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 52,022,359.51 55,892,674.12
其中：库存现金 2,742.05 62,743.29
可随时用于支付的银行存款 52,019,617.46 55,829,930.83
三、期末现金及现金等价物余额 52,022,359.51 55,892,674.12
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,944,885.11 诉讼冻结
合计 6,944,885.11 --
其他说明：
注：货币资金冻结系本节十四-2.或有事项(1)-②所述未决诉讼导致。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 233,057.97 6.3757 1,485,907.70
欧元
港币 156,808.07 0.8176 128,206.28
106
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
《我和我的家乡》电影精品奖
60,000.00 其他收益 60,000.00
励款
影视产业扶持补助 46,900.00 其他收益 46,900.00
其他 2,467.45 其他收益 2,467.45
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
107
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
108
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
109
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
（2）合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
110
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
旅游开发、承办
展览、房地产开
发、商务咨询、
北京双恒投资发 投资顾问、体育
北京市 北京市 100.00% 设立
展有限公司 活动项目经营、
销售旅游用品工
艺品体育用品旅
游产品
香港摩天轮文化
香港 香港 影视传媒 100.00% 设立
传媒有限公司
文化艺术交流活
动策划，广告设
计、制作、代理、
发布，广播电视
上海摩天之眼文 节目制作，电影
上海市 上海市 100.00% 设立
化传媒有限公司 制片，电影发行，
企业管理咨询，
商务信息咨询，
企业形象策划，
展览展示服务，
111
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
会务服务，市场
信息咨询与调
查，动画设计，
工业产品设计
影视节目制作，
电影发行，文化
娱乐经纪人服
务，演出经纪代
理服务，组织文
天津摩天轮文化
天津市 天津市 化艺术交流活 100.00% 设立
传媒有限公司
动，影视节目策
划，从事广告业
务，展览展示服
务，自有房屋租
赁。
电影制作，电影、
动画片、专题片
发行，文化经纪
服务，影视策划，
广告设计、制作、
安徽舒茶九一六 代理、发布，广
影视传媒有限公 六安市 六安市 播电视节目制 100.00% 设立
司 作，文化艺术交
流活动策划。（依
法须经批准的项
目，经相关部门
批准后方可开展
经营活动）。
电视剧制作；电
影发行；演出经
纪；制作、发布
广告；组织文化
艺术交流活动
（不含营业性演
出）；文化娱乐经
北京小河滩文化
北京市 北京市 纪人服务；影视 100.00% 设立
传媒有限公司
策划；承办展览
展示服务；出租
商业用房；出租
办公用房。（企业
依法自主选择经
营项目，开展经
营活动；电视剧
112
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
制作、电影发行、
演出经纪以及依
法须经批准的项
目，经相关部门
批准后依批准的
内容开展经营活
动；不得从事本
市产业政策禁止
和限制类项目的
经营活动。）
电影和影视节目
制作；电影和影
视节目发行；文
艺创作与表演；
演出经纪业务；
经营性演出（不
含文化表演团
体）；文化、艺术
北文时代（厦门） 活动策划；其他
影视文化传媒有 厦门市 厦门市 未列明文化艺术 100.00% 设立
限公司 业；其他文化艺
术经纪代理（不
含须经许可审批
的项目）；其他娱
乐业（不含须经
许可审批的项
目）；广告的设
计、制作、代理、
发布
策划、咨询服务，
影视文化艺术活
动组织策划；影
视策划、创意策
划、市场营销策
划；企业形象策
划；艺人经纪服
霍尔果斯皓月文
霍尔果斯市 霍尔果斯市 务、影视投资； 100.00% 设立
化传媒有限公司
影视文化信息咨
询；广告信息咨
询；影视服装道
具及影视器材租
赁；影视制作技
术的研发；会议
及展览服务；摄
113
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
影、摄影服务；
文化艺术交流
（不含大型演
出）电影、电视
剧剧本策划、创
作；场景布置服
务；设计、制作、
代理国内各类广
告；电影、电视
节目制作、复制、
发行、专题、专
栏、综艺、动画
片。
制作、发行动画
片、专题片、电
视综艺；组织文
北京摩天轮文化 化艺术交流；设 非同一控制下企
北京市 北京市 100.00%
传媒有限公司 计、制作、代理、 业合并
发布广告；投资
咨询；企业管理
咨询等
艺人经纪服务
（营业性演出除
外）；影视投资；
影视文化艺术活
动组织策划；艺
术造型、美术设
计；影视道具与
服装设计；影视
服装、道具、器
材批发及租赁；
浙江星河文化经 影视制作技术的 非同一控制下企
北京市 浙江海宁市 100.00%
纪有限公司 研发；会议及展 业合并
览服务；企业形
象策划；影视文
化信息咨询、摄
影、摄像服务；
电影、电视剧发
行经纪代理；电
影、电视剧剧本
策划、创作；场
景布置服务；设
计、制作、代理
114
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
国内各类广告
北京东方山水度 非同一控制下企
北京市 北京市 中餐冷荤 100.00%
假村有限公司 业合并
组织文化艺术交
流活动（不含演
出）；设计、制作、
代理、发布广告；
经济贸易咨询；
投资咨询；企业
管理咨询；教育
咨询（不含出国
留学咨询及中介
服务）；企业策
划；会议及展览
服务；市场调查；
北京摩登视界文 技术推广服务； 非同一控制下企
北京市 北京市 55.00%
化传媒有限公司 产品设计；电脑 业合并
图文设计。（企业
依法自主选择经
营项目，开展经
营活动；依法须
经批准的项目，
经相关部门批准
后依批准的内容
开展经营活动；
不得从事国家和
本市产业政策禁
止和限制类项目
的经营活动。）
专题、专栏、综
艺、动画片、广
播剧、电视剧的
制作、复制、发
行（在许可证有
效期内经营）。文
宁波摩登视界文 化艺术交流活动 非同一控制下企
宁波市 宁波市 55.00%
化传媒有限公司 组织策划；设计、 业合并
代理、发布广告；
经济贸易信息咨
询；投资咨询；
企业管理咨询；
企业形象策划；
会议服务；展览
115
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
展示服务；市场
调查；产品设计；
电脑图文设计。
（依法须经批准
的项目，经相关
部门批准后方可
开展经营活动）。
组织文化艺术交
流活动（不含演
出）；设计、制作、
代理、发布广告；
经济贸易咨询；
投资咨询；企业
管理咨询；教育
咨询（不含出国
留学咨询及中介
服务）；企业策
划；会议及展览
服务；市场调查；
技术推广服务；
产品设计；电脑
动画设计；制作、
北京功做事影视 发行动画片、专 非同一控制下企
北京市 北京市 51.00%
文化有限公司 题片、电视综艺， 业合并
不得制作时政新
闻及同类专题、
专栏等广播电视
节目。（企业依法
自主选择经营项
目，开展经营活
动；依法须经批
准的项目，经相
关部门批准后依
批准的内容开展
经营活动；不得
从事国家和本市
产业政策禁止和
限制类项目的经
营活动。）
影视服装道具及
影视器材租赁；
西藏星河京艺文 非同一控制下企
拉萨市 拉萨市 企业形象策划； 100.00%
化传媒有限公司 业合并
影视文化信息咨
询；摄影、摄像
116
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
服务；广告信息
咨询；文化艺术
交流（不含大型
演出）；制作、复
制、发行、专题、
专栏、综艺、动
画片、广播剧、
电视剧、影视节
目、艺人经纪服
务（依法续经批
准的项目，经相
关部门批准后方
可经营该项目。）
演出经纪；组织
文化艺术交流活
动；影视策划；
企业管理咨询；
市场营销策划；
企业形象策划；
会议服务、承办
展览展示；设计、
制作、代理、发
布广告；产品设
计；技术开发、
咨询；礼仪服务；
市场调查；电脑
图文设计、制作；
北京京艺星河文 非同一控制下企
北京市 北京市 销售文化用品、 100.00%
化传媒有限公司 业合并
工艺品、日用品。
（市场主体依法
自主选择经营项
目，开展经营活
动；演出经纪以
及依法续经批准
的项目，经相关
部门批准后依批
准的内容开展经
营活动；不得从
事国家和本市产
业政策禁止和限
制类项目的经营
活动）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
117
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
118
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--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
北京畅文信息技 软件和信息技术
北京 北京 30.00% 权益法
术有限公司 服务
深定格文化传媒 广播、电视、电
无锡 无锡 20.00% 权益法
无锡有限公司 影和录音制作
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
119
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 69,492,647.65 66,159,578.02
非流动资产 17,646.14 41,816.70
资产合计 69,510,293.79 66,201,394.72
流动负债 22,897,672.08 20,102,075.82
非流动负债
负债合计 22,897,672.08 20,102,075.82
少数股东权益
归属于母公司股东权益 46,612,621.71 46,099,318.90
按持股比例计算的净资产份额 9,322,524.34 9,219,863.78
120
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调整事项
--商誉 21,607,124.97 21,607,124.97
--内部交易未实现利润
--其他 1,822.85
对联营企业权益投资的账面价值 30,931,472.16 30,826,988.75
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 54,950,938.30 27,376,346.86
净利润 522,417.07 1,173,755.94
终止经营的净利润
其他综合收益 522,417.07 1,173,755.94
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 301,497.47 301,171.22
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 1,087.49
--其他综合收益 569.40
--综合收益总额 1,087.49 569.40
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
121
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其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和
政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政
策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在
不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失
以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的
措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（二）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1、利率风险
122
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的市场利率变动的
风险主要与公司的借款有关。
2、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司
外币货币性资产和负债有关。本公司期末已无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。
3、其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。
因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
（三）流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）其他债权投资 213,563.40 213,563.40
（三）其他权益工具投资 292,082,195.38 292,082,195.38
持续以公允价值计量的
292,295,758.78 292,295,758.78
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的其他权益工具投资在二级市场上没有公开报价，管理层持有该投资的目的为非交易性质，管理层根据财务
报表和盈利预测，对其公允价值进行了评估，确认公允价值累计变动金额，期末公允价值的最佳估计值为292,082,195.38
元。
123
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注六之 1.在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注六之 2.在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
青岛海发影视文化有限公司 公司董事任该公司董事长
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
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关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深定格文化传媒无锡有限公司 版权费 2,358,490.57
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
125
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,141.42 1,077.19
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
电影发行（应收账 深定格文化传媒无
0.00 0.00 10,750,000.00 537,500.00
款） 锡有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
深定格文化传媒无锡有限公
应付账款 4,142,361.25 26,462,476.44
司
其他应付款 青岛海发影视文化有限公司 73,137,534.40 65,937,534.25
126
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2021年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①报告期内，公司因2018年度财务报告存在虚假记载，被北京证监局处以行政处罚，截止财务报表批准报出日，公司
共收到151名投资者的民事起诉状，要求赔偿相应证券投资损失，索赔金额共计831.70万元，相关诉讼案件正在审理过程中，
法院尚未判决。
②2018年，公司与珠江影业传媒股份有限公司签订了《电影<无名之辈>联合投资协议》，影片公映结束后双方未就收益
金额达成一致，珠江影业传媒股份有限公司起诉本公司要求支付投资收益及逾期付款违约金。2021年7月，法院一审判决本
公司支付珠江影业投资收益4,810,182.06元以及逾期付款违约金（按照每日万分之五的标准计算），公司进行了上诉，截止
财务报表批准报出日，二审尚未判决。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
127
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截止财务报表批准报出日，公司无需要披露资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
128
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本期公司经营业务全部为影视及经纪业务，无分部信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）本公司2019年10月与北京南都国际经贸有限公司、北京汉邦国信国际集团有限公司签订了《北京东方山水度假村
有限公司股权转让协议》，转让价款8.4亿元，标的公司主要资产为位于北京市密云区穆家峪镇阁老峪村187,200平方米的土
地使用权，土地性质为旅游用地，权利证书到期日为2036年12月17日，合并报表中该土地使用权期末账面价值62,121.27万
元。截止本报表批准报出日，本公司尚未开始正式开发该块土地。
（2）电影《封神三部曲》是公司目前主要的影视投资项目之一，相关投资期末余额合计156,734.00万元，该系列电影
计划分三部上映，截止本报表批准报出日，本公司尚未取得第一部电影的公映许可证，电影上映时间尚未确定。
129
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 27,000,0 27,000,0 27,000,00 27,000,00
7.25% 100.00% 3.67% 100.00% 0.00
备的应收账款 00.00 00.00 0.00 0.00
其中：
单项金额重大的应 27,000,0 27,000,0 27,000,00 27,000,00
7.25% 100.00% 3.67% 100.00% 0.00
收账款 00.00 00.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准 345,180, 50,226,9 294,954,0 709,506,4 58,668,68 650,837,76
92.75% 14.55% 96.33% 8.27%
备的应收账款 938.46 15.38 23.08 53.70 8.70 5.00
其中：
按信用风险组合计
345,180, 50,226,9 294,954,0 709,506,4 58,668,68 650,837,76
提坏账准备的应收 92.75% 14.55% 96.33% 8.27%
938.46 15.38 23.08 53.70 8.70 5.00
款项
372,180, 77,226,9 294,954,0 736,506,4 85,668,68 650,837,76
合计 100.00% 20.75% 100.00% 11.63%
938.46 15.38 23.08 53.70 8.70 5.00
按单项计提坏账准备：单项金额重大
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海银润传媒广告有限 对方单位经营陷入困
27,000,000.00 27,000,000.00 100.00%
公司 境，款项预计无法收回。
合计 27,000,000.00 27,000,000.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
130
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 123,604,283.41 6,180,214.17 5.00%
1～2 年 159,709,868.27 15,970,986.83 10.00%
2～3 年 35,486,468.76 7,097,293.75 20.00%
3～4 年 9,201,794.79 4,600,897.40 50.00%
4～5 年 4,005,000.00 3,204,000.00 80.00%
5 年以上 13,173,523.23 13,173,523.23 100.00%
合计 345,180,938.46 50,226,915.38 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 123,604,283.41
1至2年 159,709,868.27
2至3年 62,486,468.76
3 年以上 26,380,318.02
3至4年 9,201,794.79
4至5年 4,005,000.00
5 年以上 13,173,523.23
合计 372,180,938.46
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 27,000,000.00 27,000,000.00
131
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
组合计提 58,668,688.70 8,441,773.32 50,226,915.38
合计 85,668,688.70 8,441,773.32 77,226,915.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户八十五 107,509,597.67 28.89% 5,375,479.88
客户五十八 89,546,596.70 24.06% 8,813,724.70
客户六 51,042,178.96 13.71% 5,107,690.07
客户六十 27,000,000.00 7.25% 27,000,000.00
客户六十一 11,500,000.00 3.09% 11,500,000.00
合计 286,598,373.33 77.00% --
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,856,059.87 1,329,380.13
132
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
其他应收款 63,029,662.09 75,605,543.88
合计 64,885,721.96 76,934,924.01
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资金利息 1,856,059.87 1,329,380.13
合计 1,856,059.87 1,329,380.13
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
聚匠鑫国际文化艺术 诉讼已判决，对方单位
3,744,000.00 2018 年 12 月 31 日 诉讼
（北京）有限公司 无可执行财产
合计 3,744,000.00 -- -- --
其他说明：
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 226,133.57 3,744,000.00 3,970,133.57
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 364,515.22 364,515.22
2021 年 12 月 31 日余额 590,648.79 3,744,000.00 4,334,648.79
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
133
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 427,690,250.27 457,573,711.67
押金、保证金、备用金等 10,521,545.79 379,213.69
合计 438,211,796.06 457,952,925.36
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 9,665,839.17 372,681,542.31 382,347,381.48
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 347,229.69 6,818,017.82 7,165,247.51
2021 年 12 月 31 日余额 9,318,609.48 365,863,524.49 375,182,133.97
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
134
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 13,382,603.39
1至2年 42,063,661.97
2至3年 326,976,405.75
3 年以上 55,789,124.95
3至4年 6,020,017.50
5 年以上 49,769,107.45
合计 438,211,796.06
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准 382,347,381.
7,165,247.51 375,182,133.97
备 48
382,347,381.
合计 7,165,247.51 375,182,133.97
48
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
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北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1-2 年
31,979,654.50；2 至
供应商三十一 往来款 315,881,542.31 72.08% 315,881,542.31
3年
283,901,887.81
客户一 股权转让款 46,800,000.00 5 年以上 10.68% 46,800,000.00
1 年以内
9,123,665.32； 至 3
客户二十二 资产转让款 34,481,666.61 年 24,000,000；5 7.87% 6,158,001.29
年以上
1,358,001.29
1 年以内
客户八十六 往来款 7,516,277.47 1,583,752.64； 至 3 1.72% 1,265,692.60
年 5,932,524.83
客户六十三 往来款 7,356,077.70 2-3 年 1.68% 1,471,215.54
合计 -- 412,035,564.09 -- 94.03% 371,576,451.74
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,818,606,613.34 667,676,829.10 1,150,929,784.24 1,818,606,613.34 667,676,829.10 1,150,929,784.24
对联营、合营企
31,232,969.63 31,232,969.63 31,128,159.97 31,128,159.97
业投资
136
北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
合计 1,849,839,582.97 667,676,829.10 1,182,162,753.87 1,849,734,773.31 667,676,829.10 1,182,057,944.21
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
北京双恒投资
70,000,000.00 70,000,000.00
发展有限公司
北京摩天轮文
150,164,945.6
化传媒有限公 150,164,945.67
7
司
浙江星河文化
82,323,170.90 82,323,170.90 667,676,829.10
经纪有限公司
北文时代（厦
门）影视文化传 10,000,000.00 10,000,000.00
媒有限公司
北京东方山水
838,441,667.6
度假村有限公 838,441,667.67
7
司
北京小河滩文
化传媒有限公
司[注]
1,150,929,784. 1,150,929,784.
合计 667,676,829.10
24 24
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京畅文
301,171.2 301,497.4
信息技术 326.25
2 7
有限公司
深定格文
30,826,98 104,483.4 30,931,47
化传媒无
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锡有限公 8.75 1 2.16
司
31,128,15 104,809.6 31,232,96
小计
9.97 6 9.63
31,128,15 104,809.6 31,232,96
合计
9.97 6 9.63
（3）其他说明
注：母公司对子公司北京小河滩文化传媒有限公司未实际出资。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 279,182,525.44 144,484,407.66 399,595,098.53 220,999,606.79
其他业务 5,801,140.18 284,434.72 7,899,886.67 331,831.63
合计 284,983,665.62 144,768,842.38 407,494,985.20 221,331,438.42
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 284,983,665.62 284,983,665.62
其中：
电影 190,592,972.39 190,592,972.39
电视剧及网剧 88,589,553.05 88,589,553.05
资产租赁 5,801,140.18 5,801,140.18
按经营地区分类
其中：
北京地区 284,983,665.62 284,983,665.62
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
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北京京西文化旅游股份有限公司 2021 年年度财务报告
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 284,983,665.62 284,983,665.62
与履约义务相关的信息：
本报告期末，公司无已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 104,809.66 235,320.59
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,069,668.44
合计 104,809.66 -834,347.85
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -21,192.67
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
109,367.45
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金
840,749.96
占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -67,142.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目 150,188.55
合计 1,011,970.84 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
√ 适用 □ 不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目系个税手续费返还和进项税加计抵减金额。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -8.06% -0.1863 -0.1863
扣除非经常性损益后归属于公司
-8.12% -0.1877 -0.1877
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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