北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
北京京西文化旅游股份有限公司
2022 年半年度报告
【2022 年 08 月】
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北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人李雳、主管会计工作负责人严雪峰及会计机构负责人(会计主
管人员)张雪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。
公司可能面对的风险有监管政策风险、市场竞争加剧的风险、产品销售
的市场风险、制作成本不断上升的风险、盗版风险、突发公共卫生事件风险
等，请投资者注意投资风险。详细内容见本报告第三节管理层讨论与分析之
“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 18
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 19
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 21
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 29
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 33
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 34
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 35
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上公开披露过的所有公司
文件的正文及公告原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、上市公司、北京文化 指 北京京西文化旅游股份有限公司
富德生命人寿 指 富德生命人寿保险股份有限公司
海发控股 指 青岛海发控股发展有限公司
摩天轮 指 北京摩天轮文化传媒有限公司
摩登视界 指 北京摩登视界文化传媒有限公司
星河文化 指 浙江星河文化经纪有限公司
东方山水 指 北京东方山水度假村有限公司
世纪伙伴 指 北京世纪伙伴文化传媒有限公司
厦门北文文化产业股权投资基金合伙
厦门北文基金 指
企业（有限合伙）
重庆凯晟北文股权投资基金合伙企业
重庆凯晟北文基金 指
（有限合伙）
西藏金宝藏 指 西藏金宝藏文化传媒有限公司
新疆嘉梦股权投资合伙企业（有限合
新疆嘉梦 指
伙）
《公司章程》 指 北京京西文化旅游股份有限公司章程
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 北京文化 股票代码 000802
变更前的股票简称（如有） ST 北文
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京京西文化旅游股份有限公司
公司的中文简称（如有） 北京文化
公司的外文名称（如有） BEIJING JINGXI CULTURE & TOURISM CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
BJCT
有）
公司的法定代表人 李雳
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 晏晶 /
北京市朝阳区望京街 1 号北京数字文
联系地址 /
化产业园 C 座
电话 57807770、57807781 /
传真 57807778 /
电子信箱 yanj@bjc-ent.com /
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
适用 □不适用
公司注册地址 北京市门头沟区水闸北路 21 号 12 幢
公司注册地址的邮政编码 102300
公司办公地址 北京市朝阳区望京街 1 号北京数字文化产业园 C 座
公司办公地址的邮政编码 100102
公司网址 http://bjwhmedia.com
公司电子信箱 000802@bjc-ent.com
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
适用 □不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的网址 http://www.cninfo.com.cn
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公司半年度报告备置地点 北京市朝阳区望京街 1 号北京数字文化产业园 C 座
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 13,407,653.98 21,565,656.69 -37.83%
归属于上市公司股东的净利
-25,158,705.77 -45,062,600.95 44.17%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -25,682,676.65 -45,626,622.63 43.71%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-8,094,423.84 156,560,808.68 -105.17%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.0351 -0.0629 44.20%
稀释每股收益（元/股） -0.0351 -0.0629 44.20%
加权平均净资产收益率 -1.59% -2.67% 1.08%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,637,126,407.46 3,749,997,325.77 -3.01%
归属于上市公司股东的净资
1,571,841,358.13 1,597,000,063.90 -1.58%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资 -415.69
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产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的对非金融企业收取的
483,493.97
资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和
-26,048.12
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
66,940.72
目
合计 523,970.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
一、报告期内公司所处行业情况
报告期内，受国内疫情反复影响，对影视行业冲击较大，部分一线城市影院按照疫情防控相关政策限制营业，直到
6 月初逐渐恢复正常经营。根据国家电影专资办数据初步统计，截至 2022 年 6 月 30 日，上半年票房为 171.80 亿元，相
比 2021 年同期 275.67 亿元下降 37.68%；总人次为 3.98 亿，相比 2021 年同期 6.82 亿元下降 41.64%；国产影片票房为
145.38 亿元，国产影片份额为 84.62%。全年票房过亿影片 22 部，其中国产影片 15 部，进口影片 7 部。各大假期档期票
房较去年同期大幅下降，其中五一档和端午档，全国电影票房仅 2.97 亿元和 1.78 亿元，相较于 2021 年同期的 16.73 亿
元和 4.68 亿元，同比下降 82.25%和 61.97%。电影观众在观影态度上也相对产生变化，消费者对院线观影的热情出现短
暂衰减，而对票面价格的敏感性在增加。因此供应质量上乘的电影内容和合理的票价已成为电影市场日渐明朗的趋势，
制作出类型清晰、元素密集的好内容是行业共同努力的目标。
报告期内，受政策规范以及疫情影响，市场集中度在提升，各大影视公司剧集拍摄进度延缓，叠加行业深度调整影
响，电视剧备案数量趋势减少，发行许可数量也随之减少，电视剧行业供给数量有所收缩。根据国家广播电视总局数据
显示，2022 年上半年电视剧备案数量为 247 部、集数为 8,054 集，与 2021 年上半年的 240 部、8,012 集有小幅度上升，
与 2020 年同期的 362 部相比，减少了 31.77%，2022 年上半年新剧上线播出数量较前两年同期也均呈下降趋势，“提质
减量”和“降本增效”已成为整个剧集行业的关键词。在国剧市场充满变化与挑战的环境下，依然有带动几代人共情的
好内容强势突围成为行业标杆，综合各维度剧集播放表现的数据来看，优质口碑大剧中现实主义题材占比过半，可见以
弘扬正向能量为核心，展现小家大国、时代变迁的作品能够吸引各年龄层观众的青睐，剧集作品的深度、温度、广度也
显得尤为重要。
报告期内，艺人经纪业务量明显减少，收入大幅降低，随着影视产业政策限制以及短视频、直播等文娱新业态的兴
起，行业逐渐向多元化方向发展，竞争更为激烈。在新兴生态逐渐走入视野的环境下，规范艺人收入，约束艺人艺德管
理、根除不良风气及影响则成为行业重中之重。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司主营业务为影视文化业务，包含电影、电视剧网剧、艺人经纪、文化旅游等业务板块。结合目前市场行业情况
及公司自身发展考虑，公司调整业务结构，集中资源以发展电影、电视剧网剧业务为主，在打造全产业链文化集团的大
战略下，不断增强电影的投资、制作、营销和发行能力，同时探索大数据互联网营销和平台建设。此外，公司拟开发密
云东方山水国际电影文旅小镇项目，依托原有旅游景区业务及团队优势，积极向与影视业务深度结合的文化旅游方向进
行尝试和拓展。
在电影、电视剧网剧方面，主要通过投资、制作、营销、发行、销售影视项目的方式进行运营。在艺人经纪业务方
面，主要涵盖艺人培养、艺人经纪、商务广告等艺人产业全链条经营模式，根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确
认收入。
三、报告期内公司主营业务情况
2022 年上半年，面对疫情冲击和市场变化，公司及时调整各项业务策略，加强对公司人员、业务、制度和资金等各
方面的管理，聚焦核心项目，采取多种措施，促进公司稳健发展。报告期内公司实现营业总收入 13,407,653.98 元，同比
下降 8,158,002.71 元；归属于上市公司股东的净利润-25,158,705.77 元，同比减亏 19,903,895.18 元，主要为受新冠疫情持
续的影响，影视项目播出受限，导致营业收入减少，公司通过优化业务结构，加强成本费用控制，使得本报告期业绩同
比减少亏损。2022 年上半年公司主营业务情况如下：
（一）电影
2022 年上半年，公司制作团队继续重点加强生产创作，着力做好选题规划和剧本打磨，坚持“内容为王”；营销和发
行团队不断完善营销和发行策略，协同行业内优秀的营销、发行和终端资源，采取多种投资方式，为公司的电影项目保
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驾护航。除既有项目外，公司制作团队也在积极洽谈相关较为优质的项目，包括但不限于投资、制作、宣发、版权代理
等业务。与院线资源、宣传资源、平台资源、资金优势等各合作方进行择优对接，与部分高端院线建立战略合作伙伴关
系，整合行业资源，为迎接行业后续复苏打下坚实基础。电影《封神三部曲》作为华语电影中首次采取三部连拍模式进
行制作的系列电影，被媒体誉为中国电影工业化新标杆，截止目前影片外景拍摄已基本全部杀青，第一部后期已制作完
成，正在送审阶段，具体上映时间以公映时间为准。
报告期内电影具体项目进展情况如下：
作品 （计划） （预 许可资质 合作方式 主要演职人员 项目进度
开拍时间 计） 取得情况
发行档
期
《749 局》 2018.10 待定 取得拍摄 投资、宣发 导演：陆川 后期制作
许可证 主演：王俊凯、苗苗、赵立新
《东极岛》 待定 待定 待定 投资、宣发 总导演：管虎 筹备中
导演：王竞
《来都来了》 2019.05 待定 取得拍摄 投资 导演：刘奋斗 发行中
许可证 监制：张一白
主演：廖凡、范伟、乔杉、佟丽
娅、黄璐、杜江
《让我留在你身 待定 待定 待定 投资、宣发 监制：张一白 筹备中
边》 导演：宋晓飞
编剧：张嘉佳
《封神三部曲之 2018.09 待定 取得拍摄 投资、宣发 导演：乌尔善 后期制作
朝歌风云》（暂 许可证 编剧：冉平、冉甲男、乌尔善
定名）
《封神三部曲之 2018.09 待定 取得拍摄 投资、宣发 导演：乌尔善 后期制作
魔道争锋》》 许可证 编剧：冉平、冉甲男、乌尔善
（暂定名）
《封神三部曲之 2018.09 待定 取得拍摄 投资、宣发 导演：乌尔善 后期制作
封神天下》》 许可证 编剧：冉平、冉甲男、乌尔善
（暂定名）
《敦煌之玄奘密 2023.05 待定 投资、宣发 导演：路阳 前期开发
码》（暂定名）
注：上述经营计划并不代表公司对 2022 年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在较大的不
确定性，公司会根据市场情况随时调整。
（二）电视剧网剧
公司继续大力开展优质剧集板块业务，着力于推进体现中华文化精髓、传播中国价值观念、符合当代进步潮流的精
品剧集制作。报告期内，通过与各大网络视频平台、电视台及影视剧制作企业加强合作，积极开发剧本版权，加大项目
储备，努力尝试开展短剧、短视频等新业务模式。
公司坚持“讲好中国故事”的理念，确立“关注现实、不忘历史”的开发方向，在剧集项目的类型题材上进行优化调整，
聚焦体现中华文化精髓、传播中国价值观念的精品剧集，重点挖掘聚焦平凡百姓人间烟火的温暖现实主义题材、谱写时
代英雄赞歌的主旋律题材、弘扬东方古韵文化自信的古装题材。公司电视剧网剧业务板块将坚定贯彻党的十九大精神，
为促进人民精神生活共同富裕持续提供优秀的精神文化产品。
报告期内电视剧网剧具体项目进展情况如下：
作品 （计划） （预 许可资质 合作方式 主要演职人员 项目进度
开拍时间 计） 取得情况
发行档
期
《南城往事》 2018.08 待定 取得拍摄 投资 导演：韩晗 发行中
许可证 主演：韩东君
《极品一家 2016.03 待定 取得发行 摩登视界投资 导演：孙皓 发行中
人》 许可证 编剧：赵犇、黄苇、平平、沈
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嵘
《爱归来》 2016.03 待定 取得拍摄 投资 导演：王梦继 发行中
许可证 编剧：张晓芸、李慧善[韩]
主演：权相佑、李念、王耀庆
《我们的西南 2019.08 2022 年 取得发行 投资 导演：高翊浚 发行中
联大》 许可证 编剧：周宇、张婵娟
艺术总监：黄建新
主演：王鹤棣
《女王归来》 2022.11 待定 投资 待定 前期开发
（暂定名）
注：上述经营计划并不代表公司对 2022 年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在较大的不
确定性，公司会根据市场情况随时调整。
（三）艺人经纪
公司艺人经纪板块以全方位的艺人经纪为主营业务。公司已积极拓展艺人经纪业务领域的边界，调整符合政策方向
的业务策略，规范艺人艺德管理，提升专业水平与业务能力，同时尝试短视频领域的艺人运营模式，探索新兴业务生态，
拓宽盈利模式。
（四）文化旅游
报告期内，公司依托原有旅游景区业务经验及团队优势，结合在公司影视文化领域的品牌和流量优势，开展了多方
面的尝试和探索，拟开发密云东方山水国际电影文旅小镇项目，以影视文化旅游为主题，兼顾山水休闲生活体验，通过
公司电影 IP 资源的导入，布局影视前期创作和后期制作产业链，配套高品质度假村酒店和各类设施，打造成为一站式、
全方位体验的国际影视产业集聚地和影视体验旅游目的地。公司将在文化旅游板块深入拓展，加强多业务板块间的协同，
为公司创造更稳定的收益来源。
四、加强内控体系建设
2022 年上半年，公司加强对公司人员、团队、制度和资金等各方面的管理，强化风险意识，为公司主营业务发展提
供有力的支撑，从而促进公司健康、可持续发展。公司管理层与董事、监事和股东保持积极有效的沟通和交流，多次召
开董事会下属委员会会议，向独立董事定期汇报公司经营等情况，为公司董事会、监事会和股东大会规范有效运作提供
有力的保障。
公司高度重视党建和 ESG 工作，定期开展党员学习和党建活动，并于中国共产党 101 岁华诞，公司开展“七一”
主题党日活动，组织全体党员参观中国共产党历史展览馆，学习感悟党的初心和使命，以实际行动传承红色基因，迎接
党的二十大胜利召开。
二、核心竞争力分析
（一）人力资源优势
在影视文化业务方面，影视内容公司核心竞争力在于其团队成员的专业能力和业界资源。公司核心业务团队成员宋
歌、杜扬等均在业界深耕多年，拥有丰富的从业经验、雄厚的行业资源，具有极强的项目把控能力。公司给予创作者们
最大程度的尊重与帮助，因此集结了大批优秀的合作伙伴和影视文化方面的优秀人才，形成了公司在创作者资源方面的
突出优势。
在文化旅游业务方面，公司经过多年的人才积累和培养，已打造了一批经验丰富、业务精湛、熟悉旅游业务特点、
经得起市场考验的德才兼备的经营管理人才，为公司文化旅游业务的发展打下了坚实的基础。
（二）完整的产业链优势
公司具有丰富的资源整合能力和完整的产业链优势。公司业务在横向拓展上，涵盖了传统电影、电视剧网剧投资制
作、艺人经纪、新媒体以及文化旅游业务。在影视业务方面，公司拥有丰富的运作经验，投资制作和营销发行过诸多高
品质的影视项目；在艺人经纪业务方面，公司签约并不断孵化优质艺人，在对外开展业务的基础上不断为本公司的传统
及新媒体影视业务输送人才。同时，公司以原有旅游景区业务方面的经验及团队为基础，结合影视文化业务的优势，积
极拓展文化旅游业务，延伸开发影视文化产业园、主题文旅小镇产业，打造品牌和口碑，以其将影视业务产生的流量进
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行长尾变现。公司业务在纵向延伸上，上游通过内容制作储备孵化了大量优质 IP 资源，中游强化自身管理及宣发等服务
体系的建设，下游在多领域布局及丰富长尾收益。通过横纵结合，构建了公司“一横一竖”的整体战略。
（三）完善的管理流程体系优势
公司在文娱业务的工业化和产业化上不断推进。公司具有完善的管理流程体系，从项目的战略规划、IP 孵化和采购、
开发规划、立项管理、制片管理、营销发行等各个环节进行系统化、标准化管理，有效地保证了项目的推进和稳定水准。
在此基础上结合人才优势，未来将在保证质量的基础上以工业化模式稳定产出具备规模效应的优质内容。同时，公司具
有严格的风险控制制度，项目的立项、签约、推进到完成中的各个环节均由相关部门审批，依赖完善的、多元化的管理
体系保证项目的整体有效性，最大程度避免由单一或不完备的经验和信息导致的决策风险。
（四）业务经营许可
截至 2022 年 6 月 30 日，公司、公司全资子公司及控股公司拥有的主要业务经营许可证如下：
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
1 广播电视节目制 （京）字第 北京文化 制作、发行广播电视节目（时 北京市广播 2024 年 3 月 18 日
作经营许可证 05230 号 政、新闻及同类专题、专栏除 电视局
外）
2 广播电视节目制 （京）字第 摩天轮 制作、发行广播电视节目（时 北京市广播 2024 年 3 月 16 日
作经营许可证 03000 号 政、新闻及同类专题、专栏除 电视局
外）
3 广播电视节目制 （京）字第 北京功做事影视 制作、发行广播电视节目（时 北京市广播 2024 年 3 月 16 日
作经营许可证 04204 号 文化有限公司 政、新闻及同类专题、专栏除 电视局
外）
4 广播电视节目制 （浙）字第 宁波摩登视界文 制作、发行广播电视节目（时 浙江省广播 2023 年 3 月 31 日
作经营许可证 01515 号 化传媒有限公司 政、新闻及同类专题、专栏除 电视局
外）
5 广播电视节目制 （津）字第 天津摩天轮文化 制作、发行广播电视节目（时 天津市广播 2023 年 3 月 31 日
作经营许可证 1234 号 传媒有限公司 政、新闻及同类专题、专栏除 电视局
外）
6 广播电视节目制 （闽）字第 北文时代（厦 制作、发行广播电视节目（时 福建省广播 2023 年 3 月 31 日
作经营许可证 00800 号 门）影视文化传 政、新闻及同类专题、专栏除 电视局
媒有限公司 外）
7 广播电视节目制 （京）字第 北京京艺星河文 制作、发行广播电视节目（时 北京市广播 2024 年 6 月 7 日
作经营许可证 23128 号 化传媒有限公司 政、新闻及同类专题、专栏除 电视局
外）
三、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
受疫情影响，本报告
营业收入 13,407,653.98 21,565,656.69 -37.83% 收入较上年同期减
少。
本报告期营业成本前
营业成本 262,516.90 15,637,166.80 -98.32% 期基本已确认完毕所
致。
管理费用 39,832,696.98 53,152,161.32 -25.06% 控制费用，降本增效
上年同期归还银行贷
财务费用 10,539,519.43 15,835,090.11 -33.44% 款但期间有贷款利息
支出影响。
所得税费用 4,377,882.55 5,108,521.59 -14.30%
报告期收到影视项目
经营活动产生的现金 -8,094,423.84 156,560,808.68 -105.17%
分账款较上年同期减
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流量净额 少所致。
上年同期有收回基金
投资活动产生的现金
-5,499.00 79,000,000.00 -100.01% 投资款及原子公司股
流量净额
权处置尾款。
筹资活动产生的现金 上年同期归还银行贷
-8,098,787.38 -170,247,357.23 95.24%
流量净额 款影响。
现金及现金等价物净 上述现金流量因素共
-16,198,710.22 65,313,451.45 -124.80%
增加额 同作用形成。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 13,407,653.98 100% 21,565,656.69 100% -37.83%
分行业
影视及经纪 13,407,653.98 100.00% 21,565,656.69 100.00% -37.83%
分产品
电影 1,895,434.68 14.14% 19,515,244.37 90.49% -90.29%
电视剧网剧 10,712,252.29 79.90% 633,962.26 2.94% 1,589.73%
艺人经纪 70,856.63 0.53% 340,306.60 1.58% -79.18%
租赁 729,110.38 5.44% 1,076,143.46 4.99% -32.25%
分地区
北京地区 13,377,122.82 99.77% 21,559,472.13 99.97% -37.95%
天津地区 29,750.00 0.22%
浙江地区 781.16 0.01% 6,184.56 0.03% -87.37%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
13,407,653.9
影视及经纪 262,516.90 98.04% -37.83% -98.32% 70.55%
8
分产品
电影 1,895,434.68 7,778.61 99.59% -90.29% -99.95% 78.94%
10,712,252.2
电视剧网剧 254,528.29 97.62% 1,589.73% 3,888.17% -1.37%
9
分地区
13,377,122.8
北京地区 262,516.90 98.04% -37.95% -98.31% 69.90%
2
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
1、本报告期电影收入成本较上年同期减少的原因是本报告期受疫情影响，电影收入同比减少。
13
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、本报告期电视剧较上年同期增加的原因是本报告期有《大宋宮词》收入。
3、本报告期艺人经纪业务较上年同期减少的原因是受艺人合约到期的持续影响，公司演员业务量持续减少，业务收入同
比下降。
4、本报告期电影毛利率较上年同期增加的原因是本报告期电影业务营业成本趋于零，毛利率接近 100%（营业成本前期
已确认完毕）的影响。
公司报告期内收入前五名的影视作品情况
报表项目 金额（元）
总收入 13,407,653.98
影视及经纪业务收入 13,407,653.98
其中：《大宋宮词》 （电视剧） 6,913,746.63
《我的岳父会武术》（电视剧） 2,072,090.56
《特警队》 （电影） 981,100.00
《四十九日祭》 （电视剧） 905,660.38
《少帅》 （电视剧） 792,,452.83
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
对被投资方权益法核
投资收益 -2,547,097.09 11.45% 不具有持续性
算确认的投资收益
本报告期坏账准备转
资产减值 17,596,688.29 -79.13% 不具有持续性
回金额
非流动资产处置损失
营业外支出 26,463.81 -0.12% 不具有持续性
等
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
44,400,416.6 58,967,244.6
货币资金 1.22% 1.57% -0.35%
2 2
224,134,485. 293,958,905. 本报告期收回
应收账款 6.16% 7.84% -1.68%
66 90 影视分账款。
282,790,530. 308,947,389.
存货 7.78% 8.24% -0.46%
09 02
28,685,872.5 31,232,969.6
长期股权投资 0.79% 0.83% -0.04%
4 3
固定资产 1,185,751.29 0.03% 1,399,606.37 0.04% -0.01%
使用权资产 71,873,915.5 1.98% 77,781,360.7 2.07% -0.09%
14
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8 2
合同负债 1,074,296.90 0.03% 1,803,407.28 0.05% -0.02%
65,149,798.5 67,030,219.3
租赁负债 1.79% 1.79% 0.00%
2 5
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
4.其他权
292,082,1 292,082,1
益工具投
95.38 95.38
资
金融资产 292,082,1 292,082,1
小计 95.38 95.38
292,082,1 292,082,1
上述合计
95.38 95.38
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
期末货币资金中受限制的银行存款 8,576,767.33 元，受限制原因系涉诉冻结。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
15
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、监管政策风险
鉴于影视文化行业的意识形态属性，国家对该行业实行较为严格的监管政策，可能对公司具体业务的策划、制作、
发行等各个环节产生影响。同时，国家对影视文化行业的监管政策处于不断调整过程中，如果公司未来不能完全贴合政
策导向，可能面临影视作品无法进入市场的风险。公司积极响应政策号召和题材导向，找准创作方向，丰富题材结构，
增强抵御风险能力。
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北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、市场竞争加剧的风险
影视文化行业一直处于充分竞争状态。近年来，随着资本涌入，资源聚集，行业竞争愈发加剧。面对激烈的市场竞
争，公司影视文化业务存在市场份额下降及经营业绩下滑的风险。公司始终坚持内容为先，不断扎实内容制作，提高创
作能力，加强与优质平台合作，力求降低经营风险。
3、产品销售的市场风险
影视文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上要求影视企业不断创作新的影视作品。
作品能否为市场和观众所需要和喜爱，能否获得取得丰厚的投资回报，能否取得较高的市场价值等，均存在一定的不确
定性。公司建立严格的风控制度，影视作品的立项、签约、推进到完成均经过专业人员的认真评审，充分考虑作品的商
业性、思想性、艺术性、观赏性、娱乐性，通过集体决策制度力求保证影视作品的适销对路。公司加强市场分析，创作
思路以及制作精良的作品，与年轻市场的匹配度更高。
4、制作成本不断上升的风险
随着经济的发展及观众审美水平的提升，市场对于高水准、大投入的精品内容需求旺盛。为此，影视制作公司不断
加大制作成本投入，聘请知名导演、编剧及演员，拍摄宏大场面，聘请知名的后期制作团队，从而吸引观众眼球。另一
方面，资本涌入导致优质 IP、剧本、场景、道具、租赁等价格不断上涨，影视作品制作成本进一步上升。公司充分利用
自身资源整合优势，严格控制成本，加大销售力度，提高运营能力，在一定程度上降低了制作成本上升对影视作品盈利
水平的影响。
5、盗版风险
现阶段国内影视文化产业发展飞速，但各类盗版侵权现象仍难以遏制，给影视作品制作发行单位带来巨大的经济损
失。近年来，政府有关部门通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度、引入水印技术等措施强化版权保
护。公司结合自身实际情况，采取签订严密的版权合同等多种措施，明确责任，保护自有产权，预防侵权风险。
6、艺人道德风险
近年来，少数艺人德行不端，给行业造成较大经济损失和负面影响。劣迹艺人风险控制引起行业广泛关注和重视。
公司一直重视签约艺人的品德修养，强化签约艺人日常行为约束，但若公司未及时发现并纠正艺人的过失行为，可能会
给公司造成损失并不利于公司艺人经纪业务的发展。
7、应收账款回收风险
公司存在合同款项逾期一年以上及已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。公司一直重视应
收账款的风险管理与排查工作，通过加强沟通和催收管理力度、加快资金回笼，但如果客户出现信用损失风险，导致公
司未能及时收回账款或无法收回的情况，公司影视剧收益将存在风险，对公司的生产经营和业绩产生不利影响。
8、突发公共卫生事件的风险
突发性公共卫生事件指突然发生，造成或者可能造成社会公众健康严重损害的重大传染病疫情，群体性不明原因疾
病、重大食物和职业中毒以及其他严重影响公共健康的事件。因公司影视项目的制作、发行可能因突发公共卫生事件而
暂停开展，影响公司短期经营业绩，但不影响公司的持续盈利能力。
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北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见巨潮资讯网
（http://www.cn
info.com.cn）
2022 年第一次临 2022 年 02 月 16 2022 年 02 月 17
临时股东大会 39.85% 《2022 年第一次
时股东大会 日 日
临时股东大会决
议公告》（公告编
号：2022-06）
详见巨潮资讯网
（http://www.cn
info.com.cn）
2021 年年度股东 2022 年 06 月 28 2022 年 06 月 29
年度股东大会 42.50% 《2021 年年度股
大会 日 日
东大会决议公告》
（公告编号：
2022-28）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
1、地球一小时
为响应世界自然基金会提出的“地球一小时”全球性节能活动的号召，公司开展了“地球一小时——北京文化熄
灯一小时活动”。环保不是一个人的任务，也不是喊一句口号，而是所有人的行动起来，为地球环保事业贡献出自己的
一份力量！
2、蓝色地球日活动
2022 年 4 月 22 日是第 52 个世界地球日，为了守护我们共同的家园，响应国家绿色低碳的号召，动员大家一起参
与到环保活动中，公司于 4 月 22 日开展“北京文化蓝色地球日活动”，号召当日统一穿着蓝色系的衣服，在办公园区
的下沉草坪拍照打卡，在蓝天绿草中留下最美好的瞬间，为绿色低碳打 Call！
3、第 32 个全国节能宣传周倡议书
2022 年 6 月 13 日至 19 日是第 32 个全国节能宣传周，本次宣传周的主题为“绿色低碳，节能先行”。为了营造
“绿色、低碳”的工作环境，全力构建节约型企业，低碳一小步，人类一大步，节能要从大处着眼，从小处着手。倡议
大家节水，节电，不浪费，少使用一次性用品，多乘坐公共交通工具，做好垃圾分类，多参加义务植树活动，不随意进
入自然保护区，不购买、不使用珍稀野生动植物制品等。北京文化人将一起践行节能降碳，共建美丽家园！
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
北京文化作为影视文化行业的上市公司，响应国家环境保护和节能减排要求，在日常管理中实现绿色运营，让节能
减排的理念渗透到每个人，落实到具体行动中。同时积极践行企业社会责任，完善公司法人治理结构，建立健全内控体
系，规范企业运作，做好社会正能量的传播者，促进社会和谐发展。
一、公司治理
公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规
范运作》等相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》等的规定和要求，维护全体股东的合法权益。同时，在修订和
完善内部控制体系后，为提高员工的认知度，公司于 6 月 17 日线上、线下开展公司制度培训宣讲活动。
疫情期间，积极落实疫情管控要求，做好个人异常情况及时跟踪和报备，规范居家办公，保证日常经营不受影响。
二、爱心传递
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北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年 6 月 18 日公司分别向云南省西双版纳州勐腊县勐仑中心小学、云南省西双版纳州勐腊县勐仑幼儿园捐赠一
批爱心物资，关爱青少年和儿童健康成长，助力乡村振兴。
三、传承红色基因，不忘初心，永远跟党走
传承红色基因，不忘初心，永远跟党走——北京文化党员开展“七一”主题党日活动。为了庆祝中国共产党 101 岁
华诞，7 月 1 日北京文化党员代表来到中国共产党历史展览馆，参观“不忘初心、牢记使命”中国共产党历史展览，开
展“七一”主题党日活动，学习感悟党的初心和使命，以实际行动传承红色基因，迎接党的二十大胜利召开。
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北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
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北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
http://www
.cninfo.co
m.cn/new/d
isclosure/
detail?pla
te=szse&or
与北京登峰
2022 年 8 月 gId=gssz00
国际文化传 2022 年 07
9,105.96 否 1 日第一次 不适用 不适用 00802&stoc
播有限公司 月 07 日
开庭 kCode=0008
合同纠纷
02&announc
ementId=12
13974198&a
nnouncemen
tTime=2022
-07-07
http://www
.cninfo.co
m.cn/new/d
isclosure/
detail?pla
te=szse&or
与北京壹同
2022 年 8 月 gId=gssz00
传奇影视文 2022 年 07
3,037.88 否 9 日第一次 不适用 不适用 00802&stoc
化有限公司 月 07 日
开庭 kCode=0008
合同纠纷
02&announc
ementId=12
13974198&a
nnouncemen
tTime=2022
-07-07
http://www
.cninfo.co
m.cn/new/d
isclosure/
detail?pla
与嘉影上行 te=szse&or
2022 年 7 月
（北京）文 gId=gssz00
18 日庭前会 2022 年 07
化传媒有限 974.70 否 不适用 不适用 00802&stoc
议（尚未正 月 07 日
公司合同纠 kCode=0008
式开庭）
纷 02&announc
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13974198&a
nnouncemen
tTime=2022
-07-07
http://www
.cninfo.co
m.cn/new/d
与西虹市影
isclosure/
视文化（天 2022 年 07
2,561.26 否 已调解 不适用 不适用 detail?pla
津）有限公 月 07 日
te=szse&or
司合同纠纷
gId=gssz00
00802&stoc
kCode=0008
22
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
02&announc
ementId=12
13974198&a
nnouncemen
tTime=2022
-07-07
http://www
.cninfo.co
m.cn/new/d
isclosure/
detail?pla
te=szse&or
与顺峰投资
gId=gssz00
实业有限公 2022 年 07
3,191.23 否 未开庭 不适用 不适用 00802&stoc
司的合同纠 月 07 日
kCode=0008
纷
02&announc
ementId=12
13974198&a
nnouncemen
tTime=2022
-07-07
http://www
.cninfo.co
m.cn/new/d
isclosure/
detail?pla
2022 年 6 月 te=szse&or
与珠江影业
15 日进行过 gId=gssz00
传媒股份有 2022 年 07
276.91 否 一次庭前谈 不适用 不适用 00802&stoc
限公司的合 月 07 日
话（尚未正 kCode=0008
同纠纷
式开庭） 02&announc
ementId=12
13974198&a
nnouncemen
tTime=2022
-07-07
http://www
.cninfo.co
m.cn/new/d
isclosure/
detail?pla
te=szse&or
与北京广霖 2022.8.22
gId=gssz00
佳可文化发 庭前谈话 2022 年 07
1,608.87 否 不适用 不适用 00802&stoc
展有限公司 （尚未正式 月 07 日
kCode=0008
的合同纠纷 开庭）
02&announc
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13974198&a
nnouncemen
tTime=2022
-07-07
http://www
.cninfo.co
与北京北卫
8.17 庭前会 m.cn/new/d
物业管理有 2022 年 07
67.60 否 议（尚未正 不适用 不适用 isclosure/
限公司的合 月 07 日
式开庭） detail?pla
同纠纷
te=szse&or
gId=gssz00
23
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
00802&stoc
kCode=0008
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13974198&a
nnouncemen
tTime=2022
-07-07
http://www
.cninfo.co
m.cn/new/d
isclosure/
detail?pla
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与浙江大灰
gId=gssz00
兔影业有限 收到一审判 2022 年 07
8,710.03 否 公司已上诉 不适用 00802&stoc
公司的合同 决书 月 07 日
kCode=0008
纠纷
02&announc
ementId=12
13974198&a
nnouncemen
tTime=2022
-07-07
http://www
.cninfo.co
m.cn/new/d
isclosure/
detail?pla
te=szse&or
gId=gssz00
投资者集体 2022 年 07
926.91 否 未开庭 不适用 不适用 00802&stoc
诉讼 月 07 日
kCode=0008
02&announc
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13974198&a
nnouncemen
tTime=2022
-07-07
与北京太合
娱乐文化发
展股份有限 900 否 进入二审 对方上诉 不适用
公司合同纠
纷
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及第一大股东富德生命人寿保险股份有限公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未
清偿等情况。
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北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
25
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
我公司（乙方）于 2018 年 5 月 29 日与北京亚星佰人商务会所有限公司（甲方）签订坐落于北京市朝阳区望京街 1 号院
房屋综合使用授权合同。双方约定综合使用权期自 2018 年 8 月 1 日至 2028 年 7 月 31 日止。报告期内甲乙双方又签订
“部分租赁位置退租协议”，减少租赁部分面积，本期报告期确认租赁费用（含租赁负债利息费用）7,873,764.26 元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
适用 □不适用
租赁资
产涉及 租赁收 租赁收 租赁收
出租方 租赁方 租赁资 租赁起 租赁终 是否关 关联关
金额 益（万 益确定 益对公
名称 名称 产情况 始日 止日 联交易 系
（万 元） 依据 司影响
元）
北京亚 北京京
办公地
星佰人 西文化 2018 年 2028 年
望京文 8,959.6 新租赁 -787.38
商务会 旅游股 08 月 01 07 月 31 -787.38 否 不适用
化产业 3 准则 万元
所有限 份有限 日 日
园房产
公司 公司
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
一、关于电影项目《封神三部曲》进展的情况
1、公司第六届董事会第三十八次会议和 2016 年年度股东大会审议通过《关于签署〈电影项目合作框架协议书〉》
的议案，同意公司与东阳长生天影视制作有限公司（以下简称“东阳长生天”）、世纪长生天影业（北京）有限公司（以
下简称“世纪长生天”）签署《电影项目合作框架协议书》，三方就电影项目《封神三部曲》（包含《封神一》、《封神
26
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二》、《封神三》三部影片）开展合作（详见 2017 年 3 月 17 日巨潮资讯网上《重大合同公告》，公告编号：2017-
014）。2017 年 6 月，公司与东阳长生天、世纪长生天签署了《电影联合投资及承制协议书》（以下简称“协议书”），
约定联合开发电影项目《封神三部曲》三部影片。
2、2020 年 1 月，公司与东阳长生天、无锡封神影视制作有限公司签署《〈电影联合投资及承制协议书〉之补充协
议二》，世纪长生天不参与投资《封神三部曲》且协议书中相关权利全部由东阳长生天享有、义务全部由东阳长生天承
担。
3、2021 年 4 月 22 日，公司披露《重大合同公告》（公告编号：2021-028），为分散投资风险、缓解公司流动资金
压力，公司分别与西藏慧普华企业管理有限公司签署了：《电影〈封神一〉投资份额转让协议》、《电影〈封神二〉投
资份额转让协议》、《电影〈封神三〉投资份额转让协议》，转让《封神一》、《封神二》、《封神三》三部影片各 25%
份额，转让价格均为 2 亿元，累计合同金额 6 亿元。截至本报告披露日，公司已收到上述转让款 5.5 亿元。
《封神三部曲》于 2018 年 9 月 5 日正式开机，截止目前影片外景拍摄已基本全部杀青，第一部后期已制作完成，正
在送审阶段，具体上映时间以公映时间为准。
二、关于高览投资基金的情况
1、2015 年 4 月 28 日，公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于成立北京高览文化投资管理有限公司》和
《关于参与认购北京文化投资基金》的议案，同意公司与北京高览慧达科技有限公司（原名北京高览投资有限公司，以
下简称“高览慧达”）共同出资设立北京高览文化投资管理有限公司（以下简称“高览文化”）。为了加快公司产业升级和
发展的步伐，寻找新的投资标的，公司参与认购高览文化发起设立的北京高览投资管理中心（有限合伙）（以下简称“高
览投资基金”）（详见 2015 年 4 月 29 日巨潮资讯网上《关于对外投资的公告》，公告编号：2015-25）。
2、2018 年 5 月，公司与高览文化和高览投资基金共同签署补充协议，约定高览投资基金合伙期限延长至 2020 年 5
月 31 日，并重新约定了投资收入分配及亏损分担条款。
3、2020 年 5 月，经各合伙人协商一致并签署相关补充协议，同意高览投资基金合伙期限延长 3 个月至 2020 年 8 月
31 日，并尽快按照合伙协议及补充协议约定完成退伙工作。
4、2020 年 10 月 30 日，公司第七届董事会第三十六次会议审议通过了《关于清算并注销投资基金的议案》，鉴于
高览投资基金合伙期限届满，同意清算并注销高览投资基金。
截至本报告披露日，根据合伙协议及补充协议，公司已收回全部实缴出资款，高览投资基金已取得了北京市门头沟
区市场监督管理局出具的《注销核准通知书》，并完成全部清算注销工作。
三、关于公司 5%以上股东及其一致行动人股份变动的情况
1、通过查询网络公开信息获悉，西藏自治区拉萨市中级人民法院对公司股东西藏金宝藏文化传媒有限公司（以下简
称“西藏金宝藏”）持有的 298.6 万股公司股票进行公开拍卖；北京市第三中级人民法院分别对公司股东西藏金宝藏持
有的 2,640 万股公司股票和新疆嘉梦股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称 “新疆嘉梦”）持有的 1,000 万股公司
股票进行公开拍卖。本次披露拍卖股份合计 3,938.6 万股，占公司总股本 5.50%（详见 2022 年 4 月 6 日巨潮资讯网上
《关于持股 5%以上股东及其一致行动人部分股份将被司法拍卖的提示性公告》（公告编号：2022-08））。
2、根据阿里巴巴司法拍卖网络平台显示，西藏自治区拉萨市中级人民法院对西藏金宝藏持有的公司股票 298.6 万股
（占公司总股本的 0.42%）两次拍卖均已流拍。北京市第三中级人民法院对公司股东西藏金宝藏持有的 2,640 万股公司
股票（占公司总股本的 3.69%）进行公开拍卖，本次拍卖已被撤回，撤回原因为处置权移交首封法院（详见 2022 年 4 月
6 日和 5 月 18 日巨潮资讯网上《关于持股 5%以上股东部分股份被司法拍卖的进展公告》（公告编号：2022-16）、《关于持
股 5%以上股东部分股份被司法拍卖的进展公告》（公告编号：2022-19））。
根据阿里巴巴司法拍卖网络平台显示，西藏自治区拉萨市中级人民法院对西藏金宝藏持有的 298.6 万股公司股票进
行公开变卖。2022 年 6 月 30 日，本次变卖由用户姓名王贤购竞得上述股份，成交价格为 14,228,978 元。本次权益变动
后，西藏金宝藏持有公司股份 34,869,034 股，占公司总股本的 4.87%（详见 2022 年 6 月 14 日、7 月 1 日和 7 月 21 日巨
潮资讯网上《关于持股 5%以上股东部分股份将被司法变卖的提示性公告》（公告编号：2022-23），《关于持股 5%以上股东
部分股份被司法变卖的进展公告》（公告编号：2022-29，《关于 5%以上股东及其一致行动人减持股份超过 1%暨权益变动
的提示性公告》（公告编号：2022-32））。
3、北京市第三中级人民法院对公司股东新疆嘉梦持有的 1,000 万股公司股票（占公司总股本的 1.40%）进行公开拍
27
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
卖，本次拍卖由用户姓名王晨波竞得上述股份，拍卖成交价格为 31,730,000 元（详见 2022 年 6 月 22 日《关于股东司法
拍卖股份完成过户暨持股 5%以上股东及其一致行动人减持股份超过 1%的公告》（公告编号：2022-27））。
4、公司收到公司股东新疆嘉梦减持预披露《告知函》，计划自公告披露之日起 15 个交易日后的 6 个月内通过证券交
易所集中竞价或大宗交易的方式减持公司股份 17,627,600 股，不超过总股本的 2.5%。7 月 20 日，公司收到新疆嘉梦关
于减持进展的《告知函》，新疆嘉梦累计减持股份 7,159,000 股，占公司总股本 1%（详见 2022 年 6 月 10 日和 2022 年 7
月 21 日巨潮资讯网上《关于持股 5%以上股东减持股份预披露公告》（公告编号：2022-22），《关于 5%以上股东及其一致
行动人减持股份超过 1%暨权益变动的提示性公告》（公告编号：2022-32））。
截至本报告披露日，西藏金宝藏持有公司股份 34,869,034 股，占公司总股本 4.87%；新疆嘉梦持有公司股份
13,672,695 股，占公司总股本 1.91%，西藏金宝藏与新疆嘉梦为一致行动人，合计持有公司股份 48,541,729 股，占公司
总股本 6.78%。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
28
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
5,160,40
售条件股 0.72% 4,725,40 4,725,40 435,000 0.06%
0
份 0 0
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其 - -
5,160,40
他内资持 0.72% 4,725,40 4,725,40 435,000 0.06%
0
股 0 0
其
中：境内
法人持股
境内 - -
5,160,40
自然人持 0.72% 4,725,40 4,725,40 435,000 0.06%
0
股 0 0
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
710,739, 4,725,40 4,725,40 715,465,
售条件股 99.28% 99.94%
855 0 0 255
份
1、人
710,739, 4,725,40 4,725,40 715,465,
民币普通 99.28% 99.94%
855 0 0 255
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
29
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
三、股份 715,900, 715,900,
100.00% 0 0 100.00%
总数 255 255
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
每年年初，公
司高管锁定股
数按照董事、
杜扬 356,250 0 0 356,250 高管锁定股
监事及高管持
有股份总数的
75%重新核定
每年年初，公
司高管锁定股
数按照董事、
江洋 78,750 0 0 78,750 高管锁定股
监事及高管持
有股份总数的
75%重新核定
合计 435,000 0 0 435,000 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 42,019 报告期末表决权恢复的优先股股东总 0
30
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
数 数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
富德生命
人寿保险 境内非国 111,649,9 111,649,9
15.60% 0 0
股份有限 有法人 09 09
公司
青岛海发
84,854,41 84,854,41
控股发展 国有法人 11.85% 0 0
9 9
有限公司
西藏金宝 29,386,00
质押
藏文化传 境内非国 37,855,03 37,855,03 0
5.29% 0 0
媒有限公 有法人 4 4 29,386,00
冻结
司 0
境内自然 35,456,81 35,456,81
李国平 4.95% 0 0
人 2 2
境外自然 35,225,24 35,225,24
骆震 4.92% 0 0
人 0 0
境内自然 35,201,83 35,201,83
林云芳 4.92% 0 0
人 3 3
境内自然 35,076,30 35,076,30
代东云 4.90% 0 0
人 2 2
台州铭泰
境内非国 34,842,01 34,842,01
矿业有限 4.87% 0 0
有法人 1 1
公司
新疆嘉梦
股权投资
境内非国 20,831,69 -10， 20,831,69 12,540,00
合伙企业 2.91% 0 质押
有法人 5 000,000 5 0
（有限合
伙）
境内自然 18,667,50 18,667,50
杨三彩 2.61% 0 0
人 0 0
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
西藏金宝藏文化传媒有限公司与新疆嘉梦股权投资合伙企业（有限合伙）之间存在关联关
上述股东关联关系或一
系。除此之外，公司未知股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司
致行动的说明
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
富德生命人寿保险股份
人民币普 111,649,9
有限 111,649,909
通股 09
公司
31
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
青岛海发控股发展有限 人民币普 84,854,41
84,854,419
公司 通股 9
西藏金宝藏文化传媒有 人民币普 37,855,03
37,855,034
限公司 通股 4
人民币普 35,456,81
李国平 35,456,812
通股 2
人民币普 35,225,24
骆震 35,225,240
通股 0
人民币普 35,201,83
林云芳 35,201,833
通股 3
人民币普 35,076,30
代东云 35,076,302
通股 2
人民币普 34,842,01
台州铭泰矿业有限公司 34,842,011
通股 1
新疆嘉梦股权投资合伙 人民币普 20,831,69
20,831,695
企业（有限合伙） 通股 5
人民币普 18,667,50
杨三彩 18,667,500
通股 0
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
西藏金宝藏文化传媒有限公司与新疆嘉梦股权投资合伙企业（有限合伙）之间存在关联关
名无限售条件普通股股
系。除此之外，公司未知股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司
东和前 10 名普通股股东
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
之间关联关系或一致行
动的说明
1、公司股东西藏金宝藏文化传媒有限公司通过普通证券账户持有 29,386,000 股，通过平安
证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 8,469,034 股，合计持有 37,855,034
股；
前 10 名普通股股东参与 2、公司股东李国平通过普通证券账户持有 2,731,000 股，通过西部证券股份有限公司客户
融资融券业务情况说明 信用交易担保证券账户持有 32,725,812 股，合计持有 35,456,812 股；
（如有） 3、公司股东代东云通过普通证券账户持有 14,422,900 股，通过长城证券股份有限公司客户
信用交易担保证券账户持有 20,653,402 股，合计持有 35,076,302 股；
4、公司股东杨三彩通过普通证券账户持有 13,217,500 股，通过华福证券有限责任公司客户
信用交易担保证券账户持有 5,450,000 股，合计持有 18,667,500 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
34
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京京西文化旅游股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 44,400,416.62 58,967,244.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 224,134,485.66 293,958,905.90
应收款项融资 213,563.40
预付款项 1,566,996,086.97 1,525,629,635.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 38,552,633.71 43,428,038.07
其中：应收利息 2,342,938.29 1,856,059.87
应收股利
买入返售金融资产
存货 282,790,530.09 308,947,389.02
合同资产
持有待售资产 36,519,691.24 36,519,691.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,472,878.55 11,584,269.34
流动资产合计 2,200,866,722.84 2,279,248,737.04
非流动资产：
35
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 10,000,000.00 10,000,000.00
长期股权投资 28,685,872.54 31,232,969.63
其他权益工具投资 292,082,195.38 292,082,195.38
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,185,751.29 1,399,606.37
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 71,873,915.58 77,781,360.72
无形资产 600,902,286.99 621,698,194.29
开发支出
商誉 111,851,447.36 111,851,447.36
长期待摊费用 7,992,679.07 8,617,745.87
递延所得税资产 249,111,777.85 253,511,310.55
其他非流动资产 62,573,758.56 62,573,758.56
非流动资产合计 1,436,259,684.62 1,470,748,588.73
资产总计 3,637,126,407.46 3,749,997,325.77
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 729,438,761.21 832,959,412.53
预收款项 61,462,606.80 53,862,768.10
合同负债 1,074,296.90 1,803,407.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,748,523.53 1,976,885.10
应交税费 379,555.14 481,587.81
其他应付款 1,164,857,986.32 1,143,523,805.58
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 14,372,643.97 22,965,044.89
其他流动负债 44,390.56 108,204.44
流动负债合计 1,973,378,764.43 2,057,681,115.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 65,149,798.52 67,030,219.35
长期应付款 1,172,915.62 1,246,208.42
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 37,800,000.00 37,800,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 104,122,714.14 106,076,427.77
负债合计 2,077,501,478.57 2,163,757,543.50
所有者权益：
股本 715,900,255.00 715,900,255.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,175,991,508.93 3,175,991,508.93
减：库存股
其他综合收益 -13,599,067.74 -13,599,067.74
专项储备
盈余公积 82,671,375.70 82,671,375.70
一般风险准备
未分配利润 -2,389,122,713.76 -2,363,964,007.99
归属于母公司所有者权益合计 1,571,841,358.13 1,597,000,063.90
少数股东权益 -12,216,429.24 -10,760,281.63
所有者权益合计 1,559,624,928.89 1,586,239,782.27
负债和所有者权益总计 3,637,126,407.46 3,749,997,325.77
法定代表人：李雳 主管会计工作负责人：严雪峰 会计机构负责人：张雪
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 13,912,110.07 40,370,774.01
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
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北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 225,136,102.83 294,954,023.08
应收款项融资 213,563.40
预付款项 1,563,644,101.38 1,522,263,149.86
其他应收款 60,091,792.42 64,885,721.96
其中：应收利息 2,342,938.29 1,856,059.87
应收股利
存货 277,178,182.65 303,335,041.58
合同资产
持有待售资产 36,519,691.24 36,519,691.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,720,509.62 7,961,980.60
流动资产合计 2,181,202,490.21 2,270,503,945.73
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 10,000,000.00 10,000,000.00
长期股权投资 1,179,615,656.78 1,182,162,753.87
其他权益工具投资 292,082,195.38 292,082,195.38
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 764,411.17 867,149.17
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 71,873,915.58 77,781,360.72
无形资产 396,658.85 485,475.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,242,087.09 6,714,428.69
递延所得税资产 222,300,119.26 226,668,131.48
其他非流动资产 62,573,758.56 62,573,758.56
非流动资产合计 1,845,848,802.67 1,859,335,253.40
资产总计 4,027,051,292.88 4,129,839,199.13
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 749,223,801.70 852,743,671.86
预收款项 61,282,606.80 53,682,768.10
合同负债 1,074,296.90 1,803,407.28
应付职工薪酬 1,165,749.19 1,453,015.11
38
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 194,440.62 298,270.11
其他应付款 1,403,141,556.68 1,393,230,642.85
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 14,372,643.97 22,965,044.89
其他流动负债 44,390.56 108,204.44
流动负债合计 2,230,499,486.42 2,326,285,024.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 65,149,798.52 67,030,219.35
长期应付款 1,172,915.62 1,246,208.42
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 37,800,000.00 37,800,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 104,122,714.14 106,076,427.77
负债合计 2,334,622,200.56 2,432,361,452.41
所有者权益：
股本 715,900,255.00 715,900,255.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,175,991,508.93 3,175,991,508.93
减：库存股
其他综合收益 -13,599,067.74 -13,599,067.74
专项储备
盈余公积 83,352,824.26 83,352,824.26
未分配利润 -2,269,216,428.13 -2,264,167,773.73
所有者权益合计 1,692,429,092.32 1,697,477,746.72
负债和所有者权益总计 4,027,051,292.88 4,129,839,199.13
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 13,407,653.98 21,565,656.69
其中：营业收入 13,407,653.98 21,565,656.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 50,734,692.92 84,723,097.54
39
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 262,516.90 15,637,166.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 99,959.61 98,679.31
销售费用
管理费用 39,832,696.98 53,152,161.32
研发费用
财务费用 10,539,519.43 15,835,090.11
其中：利息费用 11,111,166.15 15,762,063.60
利息收入 589,447.95 109,522.63
加：其他收益 66,940.72 599,415.24
投资收益（损失以“－”号填
-2,547,097.09 -609,609.22
列）
其中：对联营企业和合营
-2,547,097.09 -609,609.22
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
17,596,688.29 21,401,898.80
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-22,210,507.02 -41,765,736.03
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 26,463.81 100.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-22,236,970.83 -41,765,836.03
填列）
减：所得税费用 4,377,882.55 5,108,521.59
五、净利润（净亏损以“－”号填
-26,614,853.38 -46,874,357.62
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-26,614,853.38 -46,874,357.62
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
40
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -25,158,705.77 -45,062,600.95
2.少数股东损益 -1,456,147.61 -1,811,756.67
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -26,614,853.38 -46,874,357.62
归属于母公司所有者的综合收益总
-25,158,705.77 -45,062,600.95
额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,456,147.61 -1,811,756.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0351 -0.0629
（二）稀释每股收益 -0.0351 -0.0629
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李雳 主管会计工作负责人：严雪峰 会计机构负责人：张雪
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 11,234,175.63 20,816,664.95
减：营业成本 262,306.90 16,213,166.48
税金及附加 29,745.21 28,479.31
销售费用
管理费用 16,032,340.74 28,765,758.60
研发费用
财务费用 10,576,670.05 15,675,430.03
41
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：利息费用 11,111,166.15 15,762,063.60
利息收入 542,285.60 105,814.97
加：其他收益 61,293.25 100,583.83
投资收益（损失以“－”号填
-2,547,097.09 -609,609.22
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,547,097.09 -609,609.22
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
17,472,048.93 22,138,627.90
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-680,642.18 -18,236,566.96
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 100.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-680,642.18 -18,236,666.96
填列）
减：所得税费用 4,368,012.22 5,534,656.98
四、净利润（净亏损以“－”号填
-5,048,654.40 -23,771,323.94
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-5,048,654.40 -23,771,323.94
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
42
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -5,048,654.40 -23,771,323.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 91,328,303.77 428,333,144.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,780,799.94
收到其他与经营活动有关的现金 12,278,643.37 2,923,743.61
经营活动现金流入小计 107,387,747.08 431,256,887.92
购买商品、接受劳务支付的现金 99,984,582.97 242,403,196.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 10,073,545.27 18,463,284.33
支付的各项税费 168,785.66 611,361.63
支付其他与经营活动有关的现金 5,255,257.02 13,218,236.40
经营活动现金流出小计 115,482,170.92 274,696,079.24
经营活动产生的现金流量净额 -8,094,423.84 156,560,808.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 79,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 79,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
5,499.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
43
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,499.00
投资活动产生的现金流量净额 -5,499.00 79,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 500,000,000.00
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00
偿还债务支付的现金 649,946,107.88
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,908,092.77
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,098,787.38 18,393,156.58
筹资活动现金流出小计 8,098,787.38 670,247,357.23
筹资活动产生的现金流量净额 -8,098,787.38 -170,247,357.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,198,710.22 65,313,451.45
加：期初现金及现金等价物余额 52,022,359.51 55,892,674.12
六、期末现金及现金等价物余额 35,823,649.29 121,206,125.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 89,057,607.77 423,536,455.94
收到的税费返还 3,038,931.79
收到其他与经营活动有关的现金 115,467,467.70 2,348,163.97
经营活动现金流入小计 207,564,007.26 425,884,619.91
购买商品、接受劳务支付的现金 99,965,104.40 242,150,095.21
支付给职工以及为职工支付的现金 7,527,759.67 14,847,471.22
支付的各项税费 97,845.81 69,486.61
支付其他与经营活动有关的现金 119,959,557.16 14,866,549.20
经营活动现金流出小计 227,550,267.04 271,933,602.24
经营活动产生的现金流量净额 -19,986,259.78 153,951,017.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 79,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 79,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
5,499.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
44
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,499.00
投资活动产生的现金流量净额 -5,499.00 79,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 500,000,000.00
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00
偿还债务支付的现金 649,946,107.88
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,908,092.77
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 8,098,787.38 18,393,156.58
筹资活动现金流出小计 8,098,787.38 670,247,357.23
筹资活动产生的现金流量净额 -8,098,787.38 -170,247,357.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,090,546.16 62,703,660.44
加：期初现金及现金等价物余额 33,425,888.90 42,260,963.99
六、期末现金及现金等价物余额 5,335,342.74 104,964,624.43
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
3,1 - 1,5 - 1,5
715 82, 2,3
75, 13, 97, 10, 86,
,90 671 63,
一、上年期 991 599 000 760 239
0,2 ,37 964
末余额 ,50 ,06 ,06 ,28 ,78
55. 5.7 ,00
8.9 7.7 3.9 1.6 2.2
00 0 7.9
3 4 0 3 7
9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
715 3,1 - 82, - 1,5 - 1,5
二、本年期 ,90 75, 13, 671 2,3 97, 10, 86,
初余额 0,2 991 599 ,37 63, 000 760 239
55. ,50 ,06 5.7 964 ,06 ,28 ,78
45
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
00 8.9 7.7 0 ,00 3.9 1.6 2.2
3 4 7.9 0 3 7
9
- - -
三、本期增 -
25, 25, 26,
减变动金额 1,4
158 158 614
（减少以 56,
,70 ,70 ,85
“－”号填 147
5.7 5.7 3.3
列） .61
7 7 8
- - -
-
25, 25, 26,
1,4
（一）综合 158 158 614
56,
收益总额 ,70 ,70 ,85
147
5.7 5.7 3.3
.61
7 7 8
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
46
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
3,1 - 1,5 - 1,5
715 82, 2,3
75, 13, 71, 12, 59,
,90 671 89,
四、本期期 991 599 841 216 624
0,2 ,37 122
末余额 ,50 ,06 ,35 ,42 ,92
55. 5.7 ,71
8.9 7.7 8.1 9.2 8.8
00 0 3.7
3 4 3 4 9
6
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
3,1 - 1,7 1,7
715 82, 2,2 -
75, 16, 12, 03,
,90 671 45, 9,6
一、上年期 991 051 944 286
0,2 ,37 567 57,
末余额 ,50 ,27 ,41 ,99
55. 5.7 ,45 419
8.9 8.7 0.2 0.3
00 0 0.5 .97
3 9 9 2
5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
715 3,1 - 82, - 1,7 - 1,7
,90 75, 16, 671 2,2 12, 9,6 03,
二、本年期
0,2 991 051 ,37 45, 944 57, 286
初余额
55. ,50 ,27 5.7 567 ,41 419 ,99
00 8.9 8.7 0 ,45 0.2 .97 0.3
47
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3 9 0.5 9 2
5
- - -
三、本期增 -
45, 45, 46,
减变动金额 1,8
062 062 874
（减少以 11,
,60 ,60 ,35
“－”号填 756
0.9 0.9 7.6
列） .67
5 5 2
- - -
-
45, 45, 46,
1,8
（一）综合 062 062 874
11,
收益总额 ,60 ,60 ,35
756
0.9 0.9 7.6
.67
5 5 2
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
48
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
3,1 - 1,6 - 1,6
715 82, 2,2
75, 16, 67, 11, 56,
,90 671 90,
四、本期期 991 051 881 469 412
0,2 ,37 630
末余额 ,50 ,27 ,80 ,17 ,63
55. 5.7 ,05
8.9 8.7 9.3 6.6 2.7
00 0 1.5
3 9 4 4 0
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
3,175 - 1,697
715,9 83,35 2,264
一、上年期 ,991, 13,59 ,477,
00,25 2,824 ,167,
末余额 508.9 9,067 746.7
5.00 .26 773.7
3 .74 2
3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
3,175 - 1,697
715,9 83,35 2,264
二、本年期 ,991, 13,59 ,477,
00,25 2,824 ,167,
初余额 508.9 9,067 746.7
5.00 .26 773.7
3 .74 2
3
三、本期增
- -
减变动金额
5,048 5,048
（减少以
,654. ,654.
“－”号填
40 40
列）
（一）综合 - -
49
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收益总额 5,048 5,048
,654. ,654.
40 40
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
50
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
-
3,175 - 1,692
715,9 83,35 2,269
四、本期期 ,991, 13,59 ,429,
00,25 2,824 ,216,
末余额 508.9 9,067 092.3
5.00 .26 428.1
3 .74 2
3
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
3,175 - 1,761
715,9 83,35 2,197
一、上年期 ,991, 16,05 ,569,
00,25 2,824 ,624,
末余额 508.9 1,278 057.1
5.00 .26 252.2
3 .79 4
6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
3,175 - 1,761
715,9 83,35 2,197
二、本年期 ,991, 16,05 ,569,
00,25 2,824 ,624,
初余额 508.9 1,278 057.1
5.00 .26 252.2
3 .79 4
6
三、本期增
- -
减变动金额
23,77 23,77
（减少以
1,323 1,323
“－”号填
.94 .94
列）
- -
（一）综合 23,77 23,77
收益总额 1,323 1,323
.94 .94
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
51
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
3,175 - 1,737
715,9 83,35 2,221
四、本期期 ,991, 16,05 ,797,
00,25 2,824 ,395,
末余额 508.9 1,278 733.2
5.00 .26 576.2
3 .79 0
0
三、公司基本情况
北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京京西风光旅游开发股份有限公司,
是由原北京京西经济开发公司独家发起，以募集方式设立的公司，于 1997 年 11 月 18 日成立。公司营业执照统一社会信
用代码：91110000633694436R，公司股份于 1998 年 1 月 8 日在深圳证券交易所上市交易。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数
71,590.0255 万股，注册资本为 71,590.0255 万元，注册地址：北京市门头沟区水闸北路 21 号 12 幢，总部地址：北京
市朝阳区望京街 1 号。
52
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司及各子公司主要从事：旅游项目开发、投资及管理；旅游信息咨询；技术开发、技术咨询、技术转让、技术
服务、技术推广；广播电视节目制作；从事文化经纪业务；演出经纪；电影发行；组织文化艺术交流活动；影视策划。
本公司属广播、电视、电影和影视录音制作业。
经营范围主要包括：旅游项目开发、投资及管理；旅游信息咨询；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技
术推广；广播电视节目制作；从事文化经纪业务；演出经纪；电影发行；组织文化艺术交流活动；影视策划；设计、制
作、代理、发布广告；承办展览展示；会议服务；舞台灯光、音箱设计；图文设计制作；信息咨询（不含中介服务）；
翻译服务；编辑服务；经济贸易咨询；企业策划；市场调查；产品设计；电脑动画设计；以下限分公司经营：器械健身；
停车服务；电器修理；出租柜台、场地出租；园林景观设计、咨询；种植花卉、苗木、盆景；销售包装食品、酒、饮料、
冷热饮；工艺美术品、五金交电、化工产品、家具、劳保用品、针纺织品、日用杂品、日用百货、水泥、旅游产品、旅
游纪念品、花卉、苗木、盆景、园艺用品、园林机具、建筑材料、电气设备、文化用品；零售内销黄金饰品；出租汽车
客运、住宿、中餐、西餐、歌舞厅、音乐茶座、洗浴、美容美发；制造水泥；零售国产卷烟，进口卷烟、雪茄烟；零售
国家正式出版的国内版书刊、国家正式出版的音像制品；零售西药制剂、中成药、医疗器械；生产旅游产品、旅游纪念
品。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经
营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司主要业务板块为影视及经纪、旅游、酒
店服务。
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。纳入合并
财务报表范围的子公司情况详见本节之九“1、在子公司中的权益”。本期合并范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及
其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少 12 个月内具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者
（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
53
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别
财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非
现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；
资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司在购买日作
为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差
额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资
成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量
的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计
量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已
经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
54
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，
抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归
属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（一）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独
的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
55
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（二）共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位
币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对
因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资
本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费
用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本
位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先
将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当
日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，
计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
56
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产
负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务
报表进行折算。
3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算
差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：（1）以摊余成本计
量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2.金融负债的分类
公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账
款、应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作
为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的
利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入当期损益。
57
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资
产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计
变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行
处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）
计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日
的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认
部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
（四）金融负债终止确认
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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（六）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务
报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
（七）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参
与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数
据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素
在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
（八）金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用
损失为基础确认损失准备。
1.减值准备的确认方法
公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风
险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
（1）一般处理方法
每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用
风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上
外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量
损失准备。
（2）简化处理方法
对于应收账款、合同资产及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分
的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30 日，则通常可以推定金融资产
的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显著
增加。
除特殊情况外，公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来
确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据
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公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款单项评价信用风险。如：
应收关联方款项；一项合同款项逾期一年以上、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同
信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
4.金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5.各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了
单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征。
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按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
④长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失
的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
11、应收票据
详见本节第五项、10、金融工具相应内容。
12、应收账款
详见本节第五项、10、金融工具相应内容。
13、应收款项融资
详见本节第五项、10、金融工具相应内容。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本节第五项、10、金融工具相应内容。
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15、存货
（一）存货的分类
旅游及酒店服务业：存货包括生产经营中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等。
影视业：存货主要包括原材料、在产品、库存商品等；
其中：原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入
拍摄时转入影视片制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》
后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
（二）发出存货的计价方法
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
A.联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”
科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B.受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片
完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C.委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成
摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片
库存成本。
D.企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A.以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销
售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B.采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放
映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之
日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例
法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
C.公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
（四）存货的盘存制度
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公司存货盘存采用永续盘存制。
（五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司的合
同资产主要包括未达到无条件收款权的销售款。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产
和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本节第五项、10 金融工具之（八）“金融资产减值”。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3.该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
18、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产、处置组的范围
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价
值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产
直接相关的负债。
2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
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（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。
3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资
产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或
进行摊销。
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资
产和流动负债列示。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟
出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
长期应收款包括企业融资租赁产生的应收款项、采用递延方式分期收款其实质上具有融资性质的销售商品和提供劳
务等经营活动产生的应收款项以及超过一年的项目保证金。
22、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本节五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公
允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）
的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权
益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
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（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本
作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的
公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作
为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得
投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法
合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之
间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投
资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公
司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交
易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易
损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现
内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期
股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照
与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期
股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究
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开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资
产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 2.4%-3.2%
机器设备 年限平均法 10-15 5.00% 6.3%-9.5%
运输设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.5%-19%
其他设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.5%-19%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
26、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
（二）借款费用的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本
化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化
继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对
外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分
资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息
金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发
生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
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27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别
确认折旧费用和利息费用。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统
合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（一）初始计量
在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费
用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（二）后续计量
1、计量基础
在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用
权资产。
公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
2、使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或
者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法或
其他系统合理的方法对使用权资产计提折旧。如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账
面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
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自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期
间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条
件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，
则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确
定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资
产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入
相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)
土地使用权 土地证年限 /
软件 10 10
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（三）无形资产使用寿命的估计
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合
同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比
较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（四）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投
资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策
（一）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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（二）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组
组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价
值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分
摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包括
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
33、合同负债
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应
收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解
除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保
险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据
在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他
长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
（一）初始计量
公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1.租赁付款额
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质
固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时
根据租赁期开始日的指数或比率确定；③公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出
公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2.折现率
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计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作
为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押
条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。
（二）后续计量
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面
金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新
计量租赁负债的账面价值。在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
公司将剩余金额计入当期损益。
1.实质固定付款额发生变动；
2.担保余值预计的应付金额发生变动；
3.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4.购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化；
在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。
36、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，
确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
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② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权
益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额
为人民币 1 元）。
（四）政府补助的会计处理方法
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1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的
期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，
资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对
应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，
以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的
金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交
易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基
础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
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42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直
接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个
期间，公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。对于经营租赁资产中的固定资
产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算
并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实
际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项
或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上
做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债
的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（一）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层
需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入
资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（二）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经
济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（三）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
75
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（四）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无
形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现
率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行
预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
（五）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定
期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结
合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（六）成本结转
公司电影、电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期
间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成
本×（当期收入÷预计总收入），而采用“计划收入比例法”的核心问题是保证对预计总收入的预测的准确性、合理性，管
理层主要依靠以往的销售业绩和行业经验，对发行的即将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视片发行
期间，管理层在每个会计期末，将影视片实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影视片预计销售
收入进行重新预测和调整。影视片预计销售收入的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产生影响，且可能构
成重大影响。确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益
期间的假设。
（七）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需
要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所
得税资产的金额。
（八）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前
列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认
定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（九）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应
准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司
对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管
理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
76
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司
近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来
年度的损益。
（十）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方
法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率
和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影
响。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给
能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可
获得的可观察市场数据。本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来
执行估价，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额－可抵扣进项税额 6%、3%
城市维护建设税 缴纳的流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、9%
教育费附加 缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 缴纳的流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西藏星河京艺文化传媒有限公司 9%
77
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、税收优惠
（1）根据西藏自治区人民政府（藏政发[2018]25 号）文件，自 2018 年 1 月 1 日起，按 9%所得税税率计征企业所
得税，本公司子公司西藏星河京艺文化传媒有限公司适用上述税收优惠。
（2）根据国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两
个规定的通知》（国办发[2018]12 号），对电影制片企业销售电影拷贝(含数字拷贝)、转让版权取得的收入，电影发行
企业取得的电影发行收入，免征增值税。上述政策适用于所有文化企业，执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月
31 日。
本公司销售电影拷贝取得的收入免征增值税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,742.05 2,742.05
银行存款 44,397,674.57 58,964,502.57
合计 44,400,416.62 58,967,244.62
其中：存放在境外的款项总额 1,614,115.83
因抵押、质押或冻结等对
8,576,767.33 6,944,885.11
使用有限制的款项总额
其他说明
期末货币资金余额中受限制的银行存款合计 8,756,767.33 元，受限制原因系涉诉冻结。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
78
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
79
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（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
27,000, 27,000, 27,000, 27,000,
账准备 9.06% 100.00% 7.22% 100.00%
000.00 000.00 000.00 000.00
的应收
账款
其
中：
单项计
提坏账
27,000, 27,000, 27,000, 27,000,
准备的 9.06% 100.00% 7.22% 100.00%
000.00 000.00 000.00 000.00
应收账
款
按组合
计提坏
270,918 46,784, 224,134 347,318 53,359, 293,958
账准备 90.94% 17.27% 92.79% 15.36%
,517.94 032.28 ,485.66 ,405.44 499.54 ,905.90
的应收
账款
其
中：
按信用
风险特
征组合
270,918 46,784, 224,134 347,318 53,359, 293,958
计提坏 90.94% 17.27% 92.79% 15.36%
,517.94 032.28 ,485.66 ,405.44 499.54 ,905.90
账准备
的应收
账款
297,918 73,784, 224,134 374,318 80,359, 293,958
合计 100.00% 24.77% 100.00% 21.47%
,517.94 032.28 ,485.66 ,405.44 499.54 ,905.90
按单项计提坏账准备：
80
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
对方单位经营陷入困
上海银润传媒广告有
27,000,000.00 27,000,000.00 100.00% 境，款项预计无法收
限公司
回。
合计 27,000,000.00 27,000,000.00
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 103,104,107.89 5,155,205.39 5.00%
1-2 年 104,598,200.76 10,459,820.08 10.00%
2-3 年 34,486,402.83 6,897,280.57 20.00%
3-4 年 6,752,404.21 3,376,202.11 50.00%
4-5 年 5,409,390.58 4,327,512.46 80.00%
5 年以上 16,568,011.67 16,568,011.67 100.00%
合计 270,918,517.94 46,784,032.28
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 103,104,107.89
1至2年 104,598,200.76
2至3年 34,486,402.83
3 年以上 55,729,806.46
3至4年 33,752,404.21
4至5年 5,409,390.58
5 年以上 16,568,011.67
合计 297,918,517.94
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
27,000,000.0 27,000,000.0
信用损失的应
0 0
收账款
按组合计提预 53,359,499.5 6,575,467.26 46,784,032.2
81
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期信用损失的 4 8
应收账款
80,359,499.5 73,784,032.2
合计 6,575,467.26
4 8
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户八十五 92,909,597.67 31.19% 4,645,479.88
客户五十八 87,509,996.72 29.37% 8,610,364.71
客户六十 27,000,000.00 9.06% 27,000,000.00
客户六十一 11,500,000.00 3.86% 11,500,000.00
客户八十三 7,300,000.00 2.45% 7,300,000.00
合计 226,219,594.39 75.93%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
82
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 213,563.40
合计 213,563.40
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 57,169,607.94 3.65% 43,299,901.42 2.84%
1至2年 15,123,062.31 0.97% 307,953,774.48 20.19%
2至3年 475,438,591.11 30.34% 969,391,580.16 63.54%
3 年以上 1,019,264,825.61 65.05% 204,984,379.39 13.44%
合计 1,566,996,086.97 1,525,629,635.45
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 未及时结算原因
供应商七 1,188,126,950.00 制作中
供应商十八 125,940,848.78 制作中
供应商二十九 90,750,000.00 制作中
供应商三十一 40,060,767.12 项目终止，已全额计提减值
供应商三十六 16,023,840.80 制作中
供应商十二 18,200,000.00 制作中
供应商二十二 18,000,000.00 制作中
供应商三十七 14,300,000.00 制作中
供应商八 14,300,000.00 制作中
供应商六 10,000,000.00 制作中
合计 1,535,702,406.70
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比
例
供应商七 1,188,126,950.00 71.11%
供应商十八 125,940,848.78 7.54%
供应商二十九 90,750,000.00 5.43%
83
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供应商三十一 40,060,767.12 2.40%
供应商三十六 23,523,840.80 1.41%
合计 1,468,402,406.70 87.88%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,342,938.29 1,856,059.87
其他应收款 36,209,695.42 41,571,978.20
合计 38,552,633.71 43,428,038.07
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资金利息 2,342,938.29 1,856,059.87
合计 2,342,938.29 1,856,059.87
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
聚匠鑫国际文化艺术 诉讼已判决，对方单 诉讼已判决，对方单
3,744,000.00 2018 年 12 月 31 日
（北京）有限公司 位无可执行财产 位无可执行财产
合计 3,744,000.00
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 590,648.79 3,744,000.00 4,334,648.79
2022 年 1 月 1 日余额
84
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在本期
本期计提 25,625.18 25,625.18
2022 年 6 月 30 日余
616,273.97 3,744,000.00 4,360,273.97
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 422,088,744.14 433,222,682.05
押金、保证金等 5,345,068.71 10,620,259.79
合计 427,433,812.85 443,842,941.84
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 5,407,439.15 396,863,524.49 402,270,963.64
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 87,454.05 87,454.05
85
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本期转回 11,134,300.26 11,134,300.26
2022 年 6 月 30 日余
5,494,893.20 385,729,224.23 391,224,117.43
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,169,665.32
1至2年 33,307,575.88
2至3年 298,573,926.99
3 年以上 86,382,644.66
3至4年 24,401,114.92
4至5年 5,001,077.00
5 年以上 56,980,452.74
合计 427,433,812.85
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 402,270,963. 11,134,300.2 391,224,117.
87,454.05
账准备 64 6 43
402,270,963. 11,134,300.2 391,224,117.
合计 87,454.05
64 6 43
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
86
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交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1-2 年
31,979,654.50；
供应商三十一 往来款 304,748,771.49 71.30% 304,748,771.49
2至3年
272,769,116.99
客户一 股权转让款 46,800,000.00 5 年以上 10.95% 46,800,000.00
1 年以内
9,123,665.32；2
至3年
客户二十二 资产转让款 34,481,666.61 8.07% 6,158,001.29
24,000,000；5
年以上
1,358,001.29
客户十七 项目款 24,000,000.00 3-4 年 5.61% 24,000,000.00
客户八十一 项目款 7,000,000.00 5 年以上 1.64% 7,000,000.00
合计 417,030,438.10 97.57% 388,706,772.78
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
87
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（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
431,376,976. 150,659,164. 280,717,811. 457,533,835. 150,659,164. 306,874,670.
在产品
18 74 44 11 74 37
407,278,093. 405,205,374. 407,278,093. 405,205,374.
库存商品 2,072,718.65 2,072,718.65
34 69 34 69
838,655,069. 555,864,539. 282,790,530. 864,811,928. 555,864,539. 308,947,389.
合计
52 43 09 45 43 02
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
150,659,164. 150,659,164.
在产品
74 74
405,205,374. 405,205,374.
库存商品
69 69
555,864,539. 555,864,539.
合计
43 43
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 176,913,342.49 元。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
88
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单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
土地使用权及 36,519,691.2 36,519,691.2 43,000,000.0
地上建筑物 4 4 0
36,519,691.2 36,519,691.2 43,000,000.0
合计
4 4 0
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 37,920.64 40,920.64
待抵进项税 7,434,753.17 11,543,143.96
其他 204.74 204.74
合计 7,472,878.55 11,584,269.34
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
89
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
90
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
土地开发保 50,000,000 40,000,000 10,000,000 50,000,000 40,000,000 10,000,000
证金 .00 .00 .00 .00 .00 .00
50,000,000 40,000,000 10,000,000 50,000,000 40,000,000 10,000,000
合计
.00 .00 .00 .00 .00 .00
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 40,000,000.00 40,000,000.00
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
2022 年 6 月 30 日余
40,000,000.00 40,000,000.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
91
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北京畅
文信息 301,49 301,67
178.31
技术有 7.47 5.78
限公司
深定格
文化传 30,931 - 28,384
媒无锡 ,472.1 2,547, ,196.7
有限公 6 275.40 6
司
31,232 - 28,685
小计 ,969.6 2,547, ,872.5
3 097.09 4
31,232 - 28,685
合计 ,969.6 2,547, ,872.5
3 097.09 4
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京高览文化投资管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
北京高览投资管理中心（有限合伙）
西藏北文传媒有限公司
北京鲸鱼映像影视文化传媒有限公司 809,712.52 809,712.52
霍尔果斯骏蝶影视文化有限公司 794,398.18 794,398.18
北京京西文化旅游发展有限公司 994,460.34 994,460.34
厦门北文文化产业股权投资基金合伙
286,483,624.34 286,483,624.34
企业（有限合伙）
合计 292,082,195.38 292,082,195.38
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
该投资不以短
北京高览文化
期获利为目
投资管理有限 0.00 0.00 0.00 0.00 不适用
的，也无出售
公司
打算。
该投资不以短
西藏北文传媒 期获利为目
0.00 0.00 750,000.00 0.00 不适用
有限公司[注] 的，也无出售
打算
该投资不以短
北京鲸鱼映像
期获利为目
影视文化传媒 0.00 0.00 2,767,715.61 0.00 不适用
的，也无出售
有限公司
打算
霍尔果斯骏蝶 该投资不以短
影视文化有限 0.00 0.00 6,154,201.36 0.00 期获利为目 不适用
公司 的，也无出售
92
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
打算
该投资不以短
北京京西文化
期获利为目
旅游发展有限 0.00 0.00 4,154.74 0.00 不适用
的，也无出售
公司
打算
厦门北文文化
产业股权投资 该投资不以短
0.00 0.00 3,922,996.03 0.00 不适用
基金合伙企业 期获利为目的
（有限合伙）
其他说明：
注：西藏北文传媒有限公司计入其他综合收益的累计损失 750,000.00 元，期末公允价值为零。
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,185,751.29 1,399,606.37
合计 1,185,751.29 1,399,606.37
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
93
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一、账面原值：
1.期初余额 119,654.00 5,686,922.63 4,657,725.92 10,464,302.55
2.本期增加
5,499.00 5,499.00
金额
（1）购
5,499.00 5,499.00
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
6,314.40 6,314.40
金额
（1）处
6,314.40 6,314.40
置或报废
4.期末余额 119,654.00 5,686,922.63 4,656,910.52 10,463,487.15
二、累计折旧
1.期初余额 95,011.94 5,027,254.01 3,942,430.23 9,064,696.18
2.本期增加
4,626.66 91,532.56 122,779.17 218,938.39
金额
（1）计
4,626.66 91,532.56 122,779.17 218,938.39
提
3.本期减少
5,898.71 5,898.71
金额
（1）处
5,898.71 5,898.71
置或报废
4.期末余额 99,638.60 5,118,786.57 4,059,310.69 9,277,735.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
20,015.40 568,136.06 597,599.83 1,185,751.29
价值
2.期初账面
24,642.06 659,668.62 715,295.69 1,399,606.37
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
94
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
95
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋租赁 合计
一、账面原值
1.期初余额 89,596,251.00 89,596,251.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 89,596,251.00 89,596,251.00
二、累计折旧
1.期初余额 11,814,890.28 11,814,890.28
2.本期增加金额
（1）计提 5,907,445.14 5,907,445.14
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 17,722,335.42 17,722,335.42
96
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值 71,873,915.58 71,873,915.58
1.期末账面价值
2.期初账面价值 77,781,360.72 77,781,360.72
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 799,475,956.21 1,500,472.00 276,162.15 801,252,590.36
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 799,475,956.21 1,500,472.00 276,162.15 801,252,590.36
二、累计摊销
1.期初余额 79,527,239.71 1,125,341.30 165,817.32 80,818,398.33
2.本期增加
金额
（1）计
20,707,090.62 75,023.58 13,793.10 20,795,907.30
提
3.本期减少
97
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金额
（1）处
置
4.期末余额 100,234,330.33 1,200,364.88 179,610.42 101,614,305.63
三、减值准备
1.期初余额 98,735,997.74 98,735,997.74
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 98,735,997.74 98,735,997.74
四、账面价值
1.期末账面
600,505,628.14 300,107.12 96,551.43 600,902,286.99
价值
2.期初账面
621,212,718.76 375,130.70 110,344.83 621,698,194.29
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
内部开发 确认为无 转入当期
项目 期初余额 其他 期末余额
支出 形资产 损益
合计
其他说明
98
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28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
被投资单位名
企业合并形成
称或形成商誉 期初余额 处置 期末余额
的
的事项
北京摩天轮文
111,851,447. 111,851,447.
化传媒有限公
36 36
司
浙江星河文化 641,400,718. 641,400,718.
经纪有限公司 63 63
753,252,165. 753,252,165.
合计
99 99
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 计提 处置 期末余额
的事项
浙江星河文化 641,400,718. 641,400,718.
经纪有限公司 63 63
641,400,718. 641,400,718.
合计
63 63
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 6,714,428.69 472,341.60 6,242,087.09
围墙建造费用 1,249,333.23 106,006.02 1,143,327.21
99
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土地租赁费用 653,983.95 46,719.18 607,264.77
合计 8,617,745.87 625,066.80 7,992,679.07
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 970,304,653.28 238,721,524.47 977,154,877.86 243,121,057.17
可抵扣亏损 23,428,923.15 5,857,230.79 23,428,923.15 5,857,230.79
公允价值变动 18,132,090.33 4,533,022.59 18,132,090.33 4,533,022.59
合计 1,011,865,666.76 249,111,777.85 1,018,715,891.34 253,511,310.55
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 249,111,777.85 253,511,310.55
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 198,757,088.32 198,757,088.32
可抵扣亏损 725,612,206.70 725,612,206.70
合计 924,369,295.02 924,369,295.02
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 663,707.69 663,707.69
2023 673,164.28 673,164.28
2024 59,685,977.65 59,685,977.65
2025 9,605,348.23 9,605,348.23
100
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2026 13,520,271.96 13,520,271.96
2028 641,463,736.89 641,463,736.89
合计 725,612,206.70 725,612,206.70
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
北旅广场拆迁 62,573,758.5 62,573,758.5 62,573,758.5 62,573,758.5
待补偿 6 6 6 6
62,573,758.5 62,573,758.5 62,573,758.5 62,573,758.5
合计
6 6 6 6
其他说明：
注：北旅广场拆迁待补偿系公司北旅广场房屋拆迁形成，根据拆迁协议，房屋征收部门和开发商尚需补偿本公司与被征
收房屋相等面积的商业用房，公司被征收房屋建筑面积 24,561 平方米。
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
101
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分账及制片款 729,438,761.21 832,959,412.53
合计 729,438,761.21 832,959,412.53
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户五十八 39,915,171.21 未结算
供应商二十三 66,894,097.99 未结算
供应商三十八 45,672,077.96 未结算
供应商三十九 39,211,107.18 未结算
供应商九 30,810,000.00 未结算
客户三十五 29,102,129.89 未结算
客户三十三 27,262,129.89 未结算
客户三十四 27,262,129.89 未结算
供应商十二 27,135,606.57 未结算
客户三十二 26,068,246.77 未结算
供应商四十 14,691,251.87 未结算
供应商三十五 11,195,675.08 未结算
合计 385,219,624.30
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
102
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
投资制片款 28,730,000.00 21,530,000.00
土地使用权转让款 30,100,000.00 30,100,000.00
其他 2,632,606.80 2,232,768.10
合计 61,462,606.80 53,862,768.10
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户七十九 17,500,000.00 制作中
合计 17,500,000.00
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
业务款 1,074,296.90 1,803,407.28
合计 1,074,296.90 1,803,407.28
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,795,500.15 8,858,343.62 9,361,298.33 1,292,545.44
二、离职后福利-设定
181,384.95 737,104.62 744,511.48 173,978.09
提存计划
三、辞退福利 282,000.00 282,000.00
合计 1,976,885.10 9,877,448.24 10,105,809.81 1,748,523.53
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
1,612,735.52 7,716,668.77 8,216,815.39 1,112,588.90
和补贴
2、职工福利费 23,413.41 23,413.41
3、社会保险费 118,600.96 452,188.64 456,753.26 114,036.34
其中：医疗保险 113,186.87 441,095.30 445,494.52 108,787.65
103
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
费
工伤保险
2,240.07 11,093.34 11,258.74 2,074.67
费
生育保险
3,174.02 3,174.02
费
4、住房公积金 534,033.00 534,033.00
5、工会经费和职工教
64,163.67 132,039.80 130,283.27 65,920.20
育经费
合计 1,795,500.15 8,858,343.62 9,361,298.33 1,292,545.44
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 174,941.88 714,767.68 721,950.08 167,759.48
2、失业保险费 6,443.07 22,336.94 22,561.40 6,218.61
合计 181,384.95 737,104.62 744,511.48 173,978.09
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 142,553.97 114,864.83
企业所得税 22,035.85
个人所得税 135,753.95 175,339.31
城市维护建设税 16,725.97 16,725.97
教育费附加 9,521.25 9,521.25
印花税 68,100.60
其他 75,000.00 75,000.00
合计 379,555.14 481,587.81
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,164,857,986.32 1,143,523,805.58
合计 1,164,857,986.32 1,143,523,805.58
（1） 应付利息
单位：元
104
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项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 150,519,277.35 150,579,806.67
股权转让款 118,441,667.67 118,441,667.67
固投款[注] 710,631,132.07 740,631,132.07
资金利息 185,265,909.23 133,871,199.17
合计 1,164,857,986.32 1,143,523,805.58
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户八十 102,519,584.29 未结算
供应商十 100,000,000.00 未结算
客户八十二 60,000,000.00 未结算
客户二十 52,800,000.00 未结算
客户二十三 48,000,000.00 未结算
客户十五 34,641,509.43 未结算
合计 397,961,093.72
其他说明
注：固投款中《封神三部曲》项目金额 71,000.00 万元。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
105
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43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 8,857,193.19
一年内到期的租赁负债 14,372,643.97 14,107,851.70
合计 14,372,643.97 22,965,044.89
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 44,390.56 108,204.44
合计 44,390.56 108,204.44
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
106
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项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债-房屋租赁 74,026,918.72 77,608,866.40
未确认融资费用 -8,877,120.20 -10,578,647.05
合计 65,149,798.52 67,030,219.35
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 1,172,915.62 1,246,208.42
合计 1,172,915.62 1,246,208.42
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（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
北旅广场拆迁补
346,208.42 73,292.80 272,915.62 拆迁补偿
偿
灵山分公司供水
900,000.00 900,000.00 政府拨入
工程款
合计 1,246,208.42 73,292.80 1,172,915.62
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
108
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 37,800,000.00 37,800,000.00 政府拨入
合计 37,800,000.00 37,800,000.00
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
《东极 31,500,00 31,500,00 与收益相
岛》 0.00 0.00 关
《敦煌玄 1,500,000 1,500,000 与收益相
奘密码》 .00 .00 关
《封神三 4,800,000 4,800,000 与收益相
部曲》 .00 .00 关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
715,900,25 715,900,25
股份总数
5.00 5.00
其他说明：
109
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54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
3,126,100,415.65 3,126,100,415.65
价）
其他资本公积 49,891,093.28 49,891,093.28
合计 3,175,991,508.93 3,175,991,508.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能 - -
重分类进 13,599,06 13,599,06
110
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损益的其 7.74 7.74
他综合收
益
其他
- -
权益工具
13,599,06 13,599,06
投资公允
7.74 7.74
价值变动
- -
其他综合
13,599,06 13,599,06
收益合计
7.74 7.74
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 82,671,375.70 82,671,375.70
合计 82,671,375.70 82,671,375.70
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,363,964,007.99 -2,245,567,450.55
调整后期初未分配利润 -2,363,964,007.99 -2,245,567,450.55
加：本期归属于母公司所有者的净利
-25,158,705.77 -133,396,557.44
润
其他综合收益转入留存收益 15,000,000.00
期末未分配利润 -2,389,122,713.76 -2,363,964,007.99
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
111
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61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,678,543.60 262,516.90 20,489,513.23 15,566,052.42
其他业务 729,110.38 1,076,143.46 71,114.38
合计 13,407,653.98 262,516.90 21,565,656.69 15,637,166.80
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 13,407,653.98 13,407,653.98
其中：
电影 1,895,434.68 1,895,434.68
电视剧及网剧 10,712,252.29 10,712,252.29
艺人经纪 70,856.63 70,856.63
租赁 729,110.38 729,110.38
按经营地区分类
其中：
北京地区 13,377,122.82 13,377,122.82
天津地区 29,750.00 29,750.00
浙江地区 781.16 781.16
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 13,407,653.98 13,407,653.98
与履约义务相关的信息：
本报告期末，公司无已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
112
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 7,665.07 7,665.07
土地使用税 92,280.14 91,014.14
印花税 14.40 0.10
合计 99,959.61 98,679.31
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源费用 9,942,730.04 17,119,791.92
公务费用 2,563,790.17 7,643,159.36
能源费用 144,867.93 184,227.19
固定费用 27,181,308.84 28,204,982.85
合计 39,832,696.98 53,152,161.32
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,111,166.15 15,762,063.60
其中：租赁负债利息费用 1,966,319.12 2,132,961.87
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减:利息收入 589,447.95 109,522.63
汇兑损失 119,750.91
减:汇兑收益 8,693.55
其他 26,494.78 62,798.23
合计 10,539,519.43 15,835,090.11
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
财政补助 451,085.15
增值税加计抵减 3,016.15 26,652.41
个税手续费 63,924.57 121,677.68
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,547,097.09 -609,609.22
合计 -2,547,097.09 -609,609.22
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 11,046,846.21 -422,061.03
应收账款坏账损失 6,575,467.26 21,823,959.83
114
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收利息坏账准备 -25,625.18
合计 17,596,688.29 21,401,898.80
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿金、违约金及罚款支出 200.00 100.00 200.00
非流动资产处置损失 415.69 415.69
其他损失 25,848.12 25,848.12
合计 26,463.81 100.00
其他说明：
115
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -21,650.15 -216,186.56
递延所得税费用 4,399,532.70 5,324,708.15
合计 4,377,882.55 5,108,521.59
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -22,236,970.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,559,242.71
调整以前期间所得税的影响 4,377,882.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5,559,242.71
亏损的影响
所得税费用 4,377,882.55
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
世纪伙伴公司还款 11,132,770.82
房屋租赁款 799,998.00 1,545,714.00
个税手续费返还 63,884.71 121,677.68
收退回项目款 8,600.00 201,642.66
利息收入 153,253.02 109,522.63
政府补助收入 451,085.15
收保险补贴、岗位补贴、津贴 184,105.03
收到的其他往来款 120,136.82 309,996.46
合计 12,278,643.37 2,923,743.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
116
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用-手续费 26,494.78 62,798.23
公务费、能源费用等管理费用 3,596,880.02 12,530,955.42
银行账户美元账户汇兑损益调整 201,446.07
支付的往来款 423,036.68
冻结资金 1,631,882.22
合计 5,255,257.02 13,218,236.40
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
项目融资 500,000,000.00
合计 500,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付北京市文化科技融资租赁股份有
8,098,787.38 18,393,156.58
限公司保证金、租赁本金及利息
合计 8,098,787.38 18,393,156.58
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
117
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -26,614,853.38 -46,874,357.62
加：资产减值准备 -17,596,688.29 -21,401,898.80
固定资产折旧、油气资产折
218,488.39 266,112.32
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,907,445.14 6,043,813.35
无形资产摊销 20,795,907.30 21,341,156.40
长期待摊费用摊销 625,066.80 620,215.17
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
415.69
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
11,111,166.15 15,762,063.60
列）
投资损失（收益以“－”号填
2,547,097.09 609,609.22
列）
递延所得税资产减少（增加以
4,399,532.70 5,324,708.15
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
26,156,858.93 94,523,050.48
填列）
经营性应收项目的减少（增加
57,951,898.17 198,900,996.51
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-91,964,876.31 -118,554,660.10
以“－”号填列）
其他 -1,631,882.22
经营活动产生的现金流量净额 -8,094,423.84 156,560,808.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 35,823,649.29 121,206,125.57
减：现金的期初余额 52,022,359.51 55,892,674.12
加：现金等价物的期末余额
118
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,198,710.22 65,313,451.45
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 35,823,649.29 52,022,359.51
其中：库存现金 2,742.05 2,742.05
可随时用于支付的银行存款 35,820,907.24 52,019,617.46
三、期末现金及现金等价物余额 35,823,649.29 52,022,359.51
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
119
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
货币资金 8,576,767.33 涉诉冻结
合计 8,576,767.33
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 198,146.79 6.3746 1,263,103.06
欧元
港币 33,289.32 0.8158 27,155.77
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
120
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（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
121
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
122
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
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北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
旅游开发、承
办展览、房地
产开发、商务
咨询、投资顾
北京双恒投资
北京市 北京市 问、体育活动 100.00% 设立
发展有限公司
项目经营、销
售旅游用品工
艺品体育用品
旅游产品
香港摩天轮文
香港 香港 影视传媒 100.00% 设立
化传媒有限公
124
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司
文化艺术交流
活动策划，广
告设计、制
作、代理、发
布，广播电视
节目制作，电
影制片，电影
上海摩天之眼 发行，企业管
文化传媒有限 上海市 上海市 理咨询，商务 100.00% 设立
公司 信息咨询，企
业形象策划，
展览展示服
务，会务服
务，市场信息
咨询与调查，
动画设计，工
业产品设计
影视节目制
作，电影发
行，文化娱乐
经纪人服务，
演出经纪代理
天津摩天轮文
服务，组织文
化传媒有限公 天津市 天津市 100.00% 设立
化艺术交流活
司
动，影视节目
策划，从事广
告业务，展览
展示服务，自
有房屋租赁。
电影制作，电
影、动画片、
专题片发行，
文化经纪服
务，影视策
划，广告设
计、制作、代
安徽舒茶九一 理、发布，广
六影视传媒有 六安市 六安市 播电视节目制 100.00% 设立
限公司 作，文化艺术
交流活动策
划。（依法须
经批准的项
目，经相关部
门批准后方可
开展经营活
动）。
电视剧制作；
电影发行；演
出经纪；制
作、发布广
北京小河滩文 告；组织文化
化传媒有限公 北京市 北京市 艺术交流活动 100.00% 设立
司 （不含营业性
演出）；文化
娱乐经纪人服
务；影视策
划；承办展览
125
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展示服务；出
租商业用房；
出租办公用
房。（企业依
法自主选择经
营项目，开展
经营活动；电
视剧制作、电
影发行、演出
经纪以及依法
须经批准的项
目，经相关部
门批准后依批
准的内容开展
经营活动；不
得从事本市产
业政策禁止和
限制类项目的
经营活动。）
电影和影视节
目制作；电影
和影视节目发
行；文艺创作
与表演；演出
经纪业务；经
营性演出（不
含文化表演团
体）；文化、
艺术活动策
北文时代（厦 划；其他未列
门）影视文化 厦门市 厦门市 明文化艺术 100.00% 设立
传媒有限公司 业；其他文化
艺术经纪代理
（不含须经许
可审批的项
目）；其他娱
乐业（不含须
经许可审批的
项目）；广告
的设计、制
作、代理、发
布
策划、咨询服
务，影视文化
艺术活动组织
策划；影视策
划、创意策
划、市场营销
策划；企业形
霍尔果斯皓月
象策划；艺人
文化传媒有限 霍尔果斯市 霍尔果斯市 100.00% 设立
经纪服务、影
公司
视投资；影视
文化信息咨
询；广告信息
咨询；影视服
装道具及影视
器材租赁；影
视制作技术的
126
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研发；会议及
展览服务；摄
影、摄影服
务；文化艺术
交流（不含大
型演出）电
影、电视剧剧
本策划、创
作；场景布置
服务；设计、
制作、代理国
内各类广告；
电影、电视节
目制作、复
制、发行、专
题、专栏、综
艺、动画片。
制作、发行动
画片、专题
片、电视综
艺；组织文化
北京摩天轮文
艺术交流；设 非同一控制下
化传媒有限公 北京市 北京市 100.00%
计、制作、代 企业合并
司
理、发布广
告；投资咨
询；企业管理
咨询等
艺人经纪服务
（营业性演出
除外）；影视
投资；影视文
化艺术活动组
织策划；艺术
造型、美术设
计；影视道具
与服装设计；
影视服装、道
具、器材批发
及租赁；影视
制作技术的研
浙江星河文化 非同一控制下
北京市 浙江海宁市 发；会议及展 100.00%
经纪有限公司 企业合并
览服务；企业
形象策划；影
视文化信息咨
询、摄影、摄
像服务；电
影、电视剧发
行经纪代理；
电影、电视剧
剧本策划、创
作；场景布置
服务；设计、
制作、代理国
内各类广告
北京东方山水
非同一控制下
度假村有限公 北京市 北京市 中餐冷荤 100.00%
企业合并
司
北京摩登视界 北京市 北京市 组织文化艺术 55.00% 非同一控制下
127
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文化传媒有限 交流活动（不 企业合并
公司 含演出）；设
计、制作、代
理、发布广
告；经济贸易
咨询；投资咨
询；企业管理
咨询；教育咨
询（不含出国
留学咨询及中
介服务）；企
业策划；会议
及展览服务；
市场调查；技
术推广服务；
产品设计；电
脑图文设计。
（企业依法自
主选择经营项
目，开展经营
活动；依法须
经批准的项
目，经相关部
门批准后依批
准的内容开展
经营活动；不
得从事国家和
本市产业政策
禁止和限制类
项目的经营活
动。）
专题、专栏、
综艺、动画
片、广播剧、
电视剧的制
作、复制、发
行（在许可证
有效期内经
营）。文化艺
术交流活动组
织策划；设
计、代理、发
布广告；经济
宁波摩登视界 贸易信息咨
非同一控制下
文化传媒有限 宁波市 宁波市 询；投资咨 55.00%
企业合并
公司 询；企业管理
咨询；企业形
象策划；会议
服务；展览展
示服务；市场
调查；产品设
计；电脑图文
设计。（依法
须经批准的项
目，经相关部
门批准后方可
开展经营活
动）。
128
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组织文化艺术
交流活动（不
含演出）；设
计、制作、代
理、发布广
告；经济贸易
咨询；投资咨
询；企业管理
咨询；教育咨
询（不含出国
留学咨询及中
介服务）；企
业策划；会议
及展览服务；
市场调查；技
术推广服务；
产品设计；电
脑动画设计；
北京功做事影 制作、发行动
非同一控制下
视文化有限公 北京市 北京市 画片、专题 51.00%
企业合并
司 片、电视综
艺，不得制作
时政新闻及同
类专题、专栏
等广播电视节
目。（企业依
法自主选择经
营项目，开展
经营活动；依
法须经批准的
项目，经相关
部门批准后依
批准的内容开
展经营活动；
不得从事国家
和本市产业政
策禁止和限制
类项目的经营
活动。）
影视服装道具
及影视器材租
赁；企业形象
策划；影视文
化信息咨询；
摄影、摄像服
务；广告信息
咨询；文化艺
西藏星河京艺 术交流（不含
非同一控制下
文化传媒有限 拉萨市 拉萨市 大型演出）； 100.00%
企业合并
公司 制作、复制、
发行、专题、
专栏、综艺、
动画片、广播
剧、电视剧、
影视节目、艺
人经纪服务
（依法续经批
准的项目，经
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相关部门批准
后方可经营该
项目。）
演出经纪；组
织文化艺术交
流活动；影视
策划；企业管
理咨询；市场
营销策划；企
业形象策划；
会议服务、承
办展览展示；
设计、制作、
代理、发布广
告；产品设
计；技术开
发、咨询；礼
仪服务；市场
调查；电脑图
北京京艺星河 文设计、制
非同一控制下
文化传媒有限 北京市 北京市 作；销售文化 100.00%
企业合并
公司 用品、工艺
品、日用品。
（市场主体依
法自主选择经
营项目，开展
经营活动；演
出经纪以及依
法续经批准的
项目，经相关
部门批准后依
批准的内容开
展经营活动；
不得从事国家
和本市产业政
策禁止和限制
类项目的经营
活动）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
130
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
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购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
北京畅文信息 软件和信息技
北京 北京 30.00% 权益法
技术有限公司 术服务
深定格文化传 广播、电视、
媒无锡有限公 无锡 无锡 电影和录音制 20.00% 权益法
司 作
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
132
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按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深定格文化传媒无锡有限公司 深定格文化传媒无锡有限公司
流动资产 50,183,946.79 69,492,647.65
非流动资产 3,017,009.82 17,646.14
资产合计 53,200,956.61 69,510,293.79
流动负债 27,233,379.30 22,897,672.08
非流动负债
负债合计 27,233,379.30 22,897,672.08
少数股东权益
归属于母公司股东权益 25,967,577.31 46,612,621.71
按持股比例计算的净资产份额 5,193,515.46 9,322,524.34
调整事项
--商誉 21,607,124.97 21,607,124.97
--内部交易未实现利润
--其他 1,822.85
对联营企业权益投资的账面价值 28,685,872.54 30,931,472.16
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 38,325,226.52 31,568,579.78
净利润 -12,736,377.00 -3,048,897.70
133
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -12,736,377.00 -3,048,897.70
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 301,675.78 301,497.47
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 178.31 170.33
--综合收益总额 178.31 170.33
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
134
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4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
292,082,195.38 292,082,195.38
投资
持续以公允价值计量
292,082,195.38 292,082,195.38
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
135
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
136
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
青岛海发影视文化有限公司 公司董事任该公司董事长
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深定格文化传媒无锡有限公
版权费 2,358,490.57
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
137
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方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
138
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,689,020.00 6,597,399.47
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
深定格文化传媒无锡有限公
应付账款 2,392,361.25 4,142,361.25
司
其他应付款 青岛海发影视文化有限公司 76,707,945.36 73,137,534.40
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
139
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3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
140
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
141
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本期公司经营业务全部为影视及经纪业务，无分部信息。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
27,000, 27,000, 27,000, 27,000,
账准备 9.13% 100.00% 7.25% 100.00%
000.00 000.00 000.00 000.00
的应收
账款
其
142
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
中：
单项金
额重大 27,000, 27,000, 27,000, 27,000,
9.13% 100.00% 7.25% 100.00%
的应收 000.00 000.00 000.00 000.00
账款
按组合
计提坏
268,781 43,644, 225,136 345,180 50,226, 294,954
账准备 90.87% 16.24% 92.75% 14.55%
,050.96 948.13 ,102.83 ,938.46 915.38 ,023.08
的应收
账款
其
中：
按信用
风险组
合计提 268,781 43,644, 225,136 345,180 50,226, 294,954
90.87% 16.24% 92.75% 14.55%
坏账准 ,050.96 948.13 ,102.83 ,938.46 915.38 ,023.08
备的应
收款项
295,781 70,644, 225,136 372,180 77,226, 294,954
合计 100.00% 23.88% 100.00% 20.75%
,050.96 948.13 ,102.83 ,938.46 915.38 ,023.08
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
对方单位经营陷入困
上海银润传媒广告有
27,000,000.00 27,000,000.00 100.00% 境，款项预计无法收
限公司
回。
合计 27,000,000.00 27,000,000.00
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 103,104,107.89 5,155,205.39 5.00%
1～2 年 104,598,200.76 10,459,820.08 10.00%
2～3 年 35,738,424.29 7,147,684.86 20.00%
3～4 年 6,752,404.21 3,376,202.11 50.00%
4～5 年 5,409,390.58 4,327,512.46 80.00%
5 年以上 13,178,523.23 13,178,523.23 100.00%
合计 268,781,050.96 43,644,948.13
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 103,104,107.89
143
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1 年以内
1至2年 104,598,200.76
2至3年 35,738,424.29
3 年以上 52,340,318.02
3至4年 33,752,404.21
4至5年 5,409,390.58
5 年以上 13,178,523.23
合计 295,781,050.96
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
27,000,000.0 27,000,000.0
单项计提
0 0
50,226,915.3 43,644,948.1
组合计提 6,581,967.25
8 3
77,226,915.3 70,644,948.1
合计 6,581,967.25
8 3
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户八十五 92,909,597.67 31.41% 4,645,479.88
144
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客户五十八 87,509,996.72 29.58% 8,610,364.71
客户六十 27,000,000.00 9.13% 27,000,000.00
客户六十一 11,500,000.00 3.89% 11,500,000.00
客户八十三 7,300,000.00 2.47% 7,300,000.00
合计 226,219,594.39 76.48%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,342,938.29 1,856,059.87
其他应收款 57,748,854.13 63,029,662.09
合计 60,091,792.42 64,885,721.96
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资金利息 2,342,938.29 1,856,059.87
合计 2,342,938.29 1,856,059.87
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
聚匠鑫国际文化艺术 诉讼已判决，对方单
3,744,000.00 2018 年 12 月 31 日 诉讼
（北京）有限公司 位无可执行财产
合计 3,744,000.00
其他说明：
145
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3） 坏账准备计提情况
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 590,648.79 3,744,000.00 4,334,648.79
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 25,625.18 25,625.18
2022 年 6 月 30 日余
616,273.97 3,744,000.00 4,360,273.97
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 421,677,729.45 427,690,250.27
押金、保证金、备用金等 337,551.79 10,521,545.79
合计 422,015,281.24 438,211,796.06
146
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 9,318,609.48 365,863,524.49 375,182,133.97
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 218,593.40 218,593.40
本期转回 11,134,300.26 11,134,300.26
2022 年 6 月 30 日余
9,537,202.88 354,729,224.23 364,266,427.11
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,209,243.27
1至2年 41,313,477.26
2至3年 312,508,962.97
3 年以上 55,983,597.74
3至4年 1,003,145.00
4至5年 5,000,000.00
5 年以上 49,980,452.74
合计 422,015,281.24
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 375,182,133. 11,134,300.2 364,266,427.
218,593.40
账准备 97 6 11
375,182,133. 11,134,300.2 364,266,427.
合计 218,593.40
97 6 11
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
147
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4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1-2 年
31,979,654.50；
供应商三十一 往来款 304,748,771.49 72.21% 304,748,771.49
2至3年
272,769,116.99
客户一 股权转让款 46,800,000.00 5 年以上 11.09% 46,800,000.00
1 年以内
9,123,665.32；2
至3年
客户二十二 资产转让款 34,481,666.61 8.17% 6,158,001.29
24,000,000；5
年以上
1,358,001.29
客户六十三 往来款 7,326,327.70 2-3 年 1.74% 1,465,265.54
1 年以内
1,353,752.64；
客户八十六 往来款 7,166,277.47 1-2 年 230,000； 1.70% 1,207,192.60
2至3年
5,582,524.83
合计 400,523,043.27 94.91% 360,379,230.92
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
148
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8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,818,606,61 667,676,829. 1,150,929,78 1,818,606,61 667,676,829. 1,150,929,78
对子公司投资
3.34 10 4.24 3.34 10 4.24
对联营、合营 28,685,872.5 28,685,872.5 31,232,969.6 31,232,969.6
企业投资 4 4 3 3
1,847,292,48 667,676,829. 1,179,615,65 1,849,839,58 667,676,829. 1,182,162,75
合计
5.88 10 6.78 2.97 10 3.87
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
北京双恒投
70,000,000 70,000,000
资发展有限
.00 .00
公司
北京摩天轮
150,164,94 150,164,94
文化传媒有
5.67 5.67
限公司
浙江星河文
82,323,170 82,323,170 667,676,82
化经纪有限
.90 .90 9.10
公司
北文时代
（厦门）影 10,000,000 10,000,000
视文化传媒 .00 .00
有限公司
北京东方山
838,441,66 838,441,66
水度假村有
7.67 7.67
限公司
北京小河滩
文化传媒有
限公司[注]
1,150,929, 1,150,929, 667,676,82
合计
784.24 784.24 9.10
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
位 额（账 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 其他 额（账 备期末
149
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面价 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 面价 余额
值） 的投资 调整 股利或 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京畅
文信息 301,49 301,67
178.31
技术有 7.47 5.78
限公司
深定格
文化传 30,931 - 28,384
媒无锡 ,472.1 2,547, ,196.7
有限公 6 275.40 6
司
31,232 - 28,685
小计 ,969.6 2,547, ,872.5
3 097.09 4
31,232 - 28,685
合计 ,969.6 2,547, ,872.5
3 097.09 4
（3） 其他说明
注：母公司对子公司北京小河滩文化传媒有限公司未实际出资。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,505,065.25 262,306.90 279,182,525.44 144,484,407.66
其他业务 729,110.38 5,801,140.18 284,434.72
合计 11,234,175.63 262,306.90 284,983,665.62 144,768,842.38
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 11,234,175.63 11,234,175.63
其中：
电影 1,864,903.52 1,864,903.52
电视剧及网剧 8,640,161.73 8,640,161.73
资产租赁 729,110.38 729,110.38
按经营地区分类
其中：
北京地区 11,234,175.63 11,234,175.63
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
150
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 11,234,175.63 11,234,175.63
与履约义务相关的信息：
本报告期末，公司无已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,547,097.09 -609,609.22
合计 -2,547,097.09 -609,609.22
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -415.69
计入当期损益的对非金融企业收取的
483,493.97
资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和
-26,048.12
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
66,940.72
目
151
北京京西文化旅游股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 523,970.88 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-1.59% -0.0351 -0.0351
利润
扣除非经常性损益后归属于
-1.62% -0.0359 -0.0359
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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