北京京西文化旅游股份有限公司
               2022年度内部控制自我评价报告
北京京西文化旅游股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司

（以下简称“公司”或“北京文化”）内部控制制度和评价办法，在

内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31

日（内部控制自我评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会

的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责

组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监

事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务

报告及相关信息真实准确完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合

理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对

控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内

部控制的有效性具有一定的风险。

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    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制自

我评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制自

我评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出

日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要公司包括：北京京西文化旅

游股份有限公司、北京摩天轮文化传媒有限公司、浙江星河文化经纪

有限公司、北京双恒投资发展有限公司、北文时代（厦门）影视文化

传媒有限公司、北京小河滩文化传媒有限公司、北京东方山水度假村

有限公司。纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总

额的100.00%，纳入评价范围营业收入合计占公司合并财务报表营业

收入总额的100.00%。

    公司重点关注的高风险领域主要包括：战略风险、子公司管控风

险、项目投资风险、销售业务风险、采购业务风险、资金管理风险、

信息系统风险。

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    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    1、治理结构

    根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司建立了股东

大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，并结合公司实际，制

定了《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事

规则》、《公司监事会议事规则》、《公司总裁工作细则》等制度，

对公司的权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行了规范。

    公司章程和各项制度对公司股东大会、董事会、监事会的性质、

职责权限和工作程序，董事长、董事、监事、总裁任职资格、职权和

义务等作了明确规定，确立了股东大会、董事会、监事会、高级管理

层之间权利制衡关系。

    2、组织结构

    公司结合自身业务特点和内部控制要求，建立了相适应的组织结

构。遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门和岗位，合

理划分各部门及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部

门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产

经营活动的有序健康运行,保障了控制目标的实现。

    3、发展战略

    公司董事会下设战略发展委员会，负责研究、拟定公司经营目标

及中长期发展战略，审议公司发展的重大战略规划和举措，确定并适

时调整公司发展目标, 指导公司长期稳健发展。

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    4、内部审计

    审计部负责公司内部审计，在董事会审计委员会的领导下开展工

作。公司建立健全内部审计制度，通过开展常规项目审计、专项审计

和日常监督等工作，对公司内部控制设计和运行有效性进行检查评

价，促进公司内部控制工作质量的提升。对审计中发现的内部控制缺

陷向审计委员会或管理层汇报，同时有针对性的提出改进建议和处理

意见，并督促相关部门采取积极措施予以整改。

    5、人力资源

    公司按照国家相关法律法规的规定，建立全面的人力资源管理制

度，对招聘录用管理、员工培训、薪酬管理、员工福利保障、绩效考

核、人才培养和晋升等方面进行规范，保证公司在人才引进、员工培

养、员工考核、职务晋升、职业发展规划以及员工关系管理等方面有

效运转。

    6、社会责任

    公司在努力创造经济效益的同时，也积极履行社会公益方面的责

任和义务。公司通过开展一系列公益捐赠活动，体现了公司传递爱心、

回馈社会的经营理念。实现企业与员工、企业与社会的健康和谐发展。

    7、企业文化

    公司注重加强企业文化建设和党建工作，将党建工作作为企业文

化建设的重点，把党的领导融入到公司治理中，并通过开展各种形式

的企业文化和党建学习、宣传等活动，在公司内形成了积极向上的价

值观和社会责任感，加强了团队执行力和凝聚力。

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    8、资金活动

    公司严格按照相关管理制度做好资金管理工作，在制度层面规范

资金的使用，在执行层面加强对资金使用的审核，强化资金统一控制

和调配机制，全面提升资金营运效率，降低财务风险。

    9、采购业务

    公司制定了采购管理、供应商管理和付款结算等主要控制流程，

并合理设置采购与付款业务的部门和岗位，明确职责权限，加强对采

购的授权管理、供应商的选择、采购方式的选择、采购合同的签订等

环节的控制，规避采购风险。

    10、资产管理

    公司制定了《财务管理制度》、《资产管理制度》、《资产减值

管理制度》，对实物资产的招标采购、验收入库、领用发出、保管及

处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记

录、账实核对等措施。公司定期对存货项目进行梳理，对存在减值迹

象的项目综合判断后，按照公司相关规定合理计提资产减值准备。

    11、销售业务

    公司建立了销售与收款相关的管理控制流程，合理设置了销售相

关岗位，明确职责权限，确保销售、发货、收款等各不相容岗位能有

效的制约和监督。

    12、业务外包

    公司建立了业务外包调研、评审、承包商确定、过程管理、变更

洽商、验收结算等管理控制流程，保障业务外包工作规范、合理，保

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障企业合法利益。

    13、对外投资

    为严格控制对外投资风险，公司建立了《对外投资管理制度》，

加强了对外投资的立项、评估、决策、实施、收益、投资处置等环节

的管理，确保公司对外投资的合法合规。

    14、合同管理

    公司制定了《合同审批制度》，明确规定了合同管理各环节的职

责权限，对合同的信息披露、合同的种类、合同签订的流程与规范、

合同的履行与变更、合同档案管理进行了规范，强化对合同签署和执

行的内部控制，进一步防范和降低公司法律风险。

    15、项目管理

    公司制定了《影视项目管理办法》，进一步从项目的立项及审批

管理、合作方履约能力及资质审查、协议签署、资金管控、项目执行

管理、资金回款、项目复盘等方面予以了规范，明确了项目运营各个

环节涉及的相关部门的职责及风险点的识别把控，完善了影视项目的

管理流程。

    16、内部信息传递

    公司建立了业务审批系统、电子邮件系统等内部信息沟通的有效

途径，明确了信息的收集、传递和处理程序，各类信息能够及时沟通，

信息流动顺畅、有序，部门协同高效。

    17、信息披露

    公司制订了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》，

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明确了重大信息的范围、报告和审核程序、披露办法以及保密规定。

公司选择《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站作为公开信

息披露的渠道，所披露的信息均首先在上述指定媒体披露。报告期内

公司对外接待等投资者关系活动规范，确保了信息披露真实、准确、

完整、及时、公平。

    18、对子公司管控

    公司严格依照有关法律法规和上市公司的有关规定对控股子公

司进行管理，公司通过行使股东权力决定公司各控股子公司董事会及

主要领导的任命和重要决策，公司的各种决策和制度能有效、快速地

在子公司贯彻执行。

    报告期内公司严格执行上述制度，督促各控股子公司参照母公司

建立和完善公司治理及内部控制体系，严格执行重大事项报告制度和

审议程序，强化了对子公司的控制力度。

    19、财务报告

    为规范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，确保财务

报告的真实、完整，公司已按照《公司法》、《会计法》和《企业会

计准则》等法律法规及相关补充规定的要求，制定了《财务管理制度》，

公司严格依照《财务管理制度》进行会计核算工作，编制财务报告，

有效地保证了财务信息的真实性、完整性和准确性。

    20、关联交易

    公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《关

联交易制度》等有关规定，明确划分了公司股东大会、董事会对关联

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交易事项的审批权限，规定了关联交易事项的审议程序和回避表决要

求；审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，公司及时将相关材

料提交独立董事进行了事前认可，以上措施保证了公司与关联方之间

交易定价的公平、公开、公正。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定，

结合公司相关制度、流程等文件规定，组织开展内部评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    财务报告内部控制缺陷：指不能合理保证财务报告可靠性的内部

控制设计和运行缺陷，即不能及时防止或发现并纠正财务报告错报的

内部控制缺陷。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    以公司经审计合并财务报表数据为基准，资产总额和利润总额潜

在错报程度：

    重大缺陷：错报≥资产总额的1%；或错报≥利润总额的5%；

    重要缺陷：资产总额0.5%≤错报＜资产总额的1%；或利润总额的

3%≤错报＜利润总额的5%；

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    一般缺陷：错报＜资产总额0.5%；或错报＜利润总额的3%。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员的重大舞弊行为；因

存在重大错报，公司更正已公布的财务报告；注册会计师发现的却未

被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；审计委员会和内

审部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

    重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；对于非常

规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没

有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项

缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

    一般缺陷：除上述重大缺陷和重要缺陷外的其他缺陷，归类为一

般缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    非财务报告内部控制缺陷是指虽不直接影响财务报告的真实性、

准确性和完整性，但对公司经营管理的合法合规、资产安全、经营的

效率和效果等控制目标的实现存在不利影响的内部控制缺陷。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    根据内部控制缺陷导致的损失金额衡量：

    重大缺陷：损失≥资产总额的1%；或损失≥利润总额的5%；

    重要缺陷：资产总额0.5%≤损失＜资产总额的1%；或利润总额的

3%≤损失＜利润总额的5%；

    一般缺陷：损失＜资产总额0.5%；或损失＜利润总额的3%。

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       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       重大缺陷：经营活动严重违犯国家法律、法规；重要业务缺乏制

度控制或制度系统失效；内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整

改。

       重要缺陷：重要业务制度控制或系统存在重要缺陷；内部控制评

价的结果是重要缺陷但未得到整改。

       一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷，归类为

一般缺陷。

       （三）内部控制缺陷认定及整改情况

       1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

       2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

       公司董事会注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、

竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未

来，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内

部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

       四、其他内部控制相关重大事项说明

       公司无其他内部控制相关重大事项说明。



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北京京西文化旅游股份有限公司

        董   事   会

  二〇二三年四月二十五日




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