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2011年半年度报告
JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD.
江苏炎黄在线物流股份有限公司
告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年 2011 司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
目 录
第一节 重要提示…………………………………………………………………………… 3
第二节 公司基本情况简介…………………………………………………………………4
第三节 主要财务数据与指标………………………………………………………………6
第四节 股本变动及股东情况………………………………………………………………7
第五节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………………………8
第六节 董事会报告 ………………………………………………………………………8
第七节 重要事项……………………………………………………………………………9
第八节 财务报告（未经审计）…………………………………………………………14
第九节 备查文件……………………………………………………………………………88
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司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证
或存在异议。
审议本次半年度报告董事会以通讯方式召开，全体董事均出席了本次董事会。
公司董事长卢珊女士、财务负责人李世界先生及会计主管人员王洁女士声明保证2011年
半年度报告中财务报告的真实、完整。
2011年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
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司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
第二节 公司基本情况简介
一、公司的法定中、英文名称及缩写
中文名称：江苏炎黄在线物流股份有限公司
中文名称简称：炎黄物流
英文名称：JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.，LTD.
英文名称缩写：CHINESE LOGISTICS
二、 公司法定代表人：卢 珊
三、董事会秘书： 卢 珊
证券事务代表：封永红
联系地址：江苏常州新北区太湖东路9号软件园创意楼B座806室
联系电话：（0519）85130805，0519-85119993
联系传真：（0519）85130806
电子信箱：ss000805@163.com
四、公司注册地址、办公地址及邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱
注册地址：江苏常州新北区太湖东路 9 号
办公地址：江苏常州新北区太湖东路 9 号软件园创意楼 B 座 806 室
邮政编码：213022
国际互联网网址：http://www.000805.com
电子信箱：ss000805@163.com
五、公司选定的信息披露报纸名称，登载年度报告的中国证监会指定网站的网址，
公司年度报告备置地点
1、公司选定的信息披露报纸名称：
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
2、登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
3、公司半年度报告备置地点：
公司董事会办公室
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司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST 炎黄
股票代码：000805
七、其他有关资料
1、公司首次注册登记日期、地点:1987 年 3 月 12 日于常州工商行政管理局
最近一次变更注册登记日期、地点:2009 年 6 月 18 日于江苏省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：320000000009392
3、税务登记号码：320400134791960
4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
会计师事务所名称：南京立信永华会计师事务所有限公司
办公地址：南京市中山北路 26 号新晨国际大厦 8-10 层
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- 512,793.10 计合
。入收外业营入计
益收的生产而解和务债
此 解和务债行进元万 512,793.10 37 出支和入收外业营他其的外之项各述上除
按份月 年 于，讼 6 2011
诉决未的露批报年 2010
）用适如（注附 额金 目项益损性常经非
元：位单
目项益损性常经非、二
0.00% 0.00 -0.13 ）股 元（额净量流金现的生产动活营经股每
/
-29,907.46% 27,014.38 -8,052,299.29 ）元（额净量流金现的生产动活营经
） （ %
0.00% 0.00% 0.00%
率益收产资净均平权加的后益损性常经非除扣
0.00% 0.00% 0.00% ） （ 率益收产资净均平权加
%
75.00% -0.08 -0.02 ）股 元（益收股每释稀
/
-75.00% -0.08 -0.02 ）股 元（益收股每本基
/
）元（润利净
- -5,065,973.96 -2,071,271.67
的后益损性常经非除扣的东股司公市上于属归
- -5,065,973.96 -1,558,478.57 ）元（润利净的东股司公市上于属归
-69.24% -5,066,059.72 -1,558,478.57 ）元（额总润利
-59.11% -5,066,059.72 -2,071,271.67 ）元（润利业营
- 0.00 0.00 ）元（入收总业营
）％（减增期同年上比期告报本 期同年上 ）月 － （期告报
6 1
- -0.68 -0.71 ）股 元（产资净股每的东股司公市上于属归
/
0.00% 63,648,789.00 63,648,789.00 ）股（本股
- -43,585,889.34 -45,144,367.91 ）元（益权者有所的东股司公市上于属归
-14.77% 51,231,621.08 43,666,706.41 ）元（产资总
）％（
末期度年上 末期告报本
减增末期度年上比末期告报本
元：位单
一、本年度主要会计数据和业务数据摘要
第三节 主要财务数据与指标
告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年 2011 司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江
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三、 限售股份变动情况表
。人动行致一的定规中》法办理管露披息信动变股持东股司公市上《于属否是东股
明说的动
股通流知未也，系关联关在存否是间东股股通流知未司公。人动行致一的定规中》法办理管露
行致一或系关联关东股述上
披息信动变股持东股司公市上《于属不间东股他其与司公限有资投盛华企中京北东股股控司公
股通普币民人 170,339 宁佳芮
股通普币民人 174,387 琴文袁
股通普币民人 185,088 华建奚
股通普币民人 187,980 桃庆陈
股通普币民人 189,717 顺伯严
股通普币民人 217,869 麒伟邱
股通普币民人 222,496 英伟吴
股通普币民人 363,073 军少范
股通普币民人 907,990 宁齐程
股通普币民人 1,409,390 富鹤顾
类种份股 量数份股件条售限无有持 称名东股
况情股持东股件条售限无名 10 前
人 司公限
- 264,000 264,000 0.41%
法有国非内境 有究研术技新源花桃市都成
人
- 350,000 350,000 0.55% 司公限有业实意合海上
法有国非内境
- - 363,073 0.57% 人然自内境 军少范
人
- 700,000 700,000 1.10% 司公限有流物迅嘉州常
法有国非内境
- - 907,990 1.43% 人然自内境 宁齐程
- - 1,409,390 2.21% 人然自内境 富鹤顾
人
2,500,000 - 2,500,000 3.93% 司公限有理管产资专金海上
法有国非内境
人
- 3,000,000 3,000,000 4.71% 司公任责限有询咨润恒都成
法有国非内境
人
- 6,182,700 6,182,700 9.71% 司公限有资投业创通银
法有国非内境
人
- 16,853,300 16,853,300 26.48% 司公限有资投盛华企中京北
法有国非内境
量 量数
数总股持 例比股持 质性东股 称名东股
数份股的结冻或押质 份股件条售限有有持
况情股持东股名 10 前
5,108 数总东股
股：位单
二、公司前十名股东、前十名流通股东持股情况(截止 2011 年 6 月 30 日)
本报告期内股本未发生变动。
一、股本变动情况
第四节 股本变动及股东情况
告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年 2011 司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
本报告期内限售股份未发生变动。
四、控股股东及实际控制人情况介绍
本报告期内，控股股东及实际控制人没有发生变更。
第五节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事和高级管理人员持有公司股票变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的持股情况未发生变化。
二、报告期内董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况
2011 年 5 月 24 日，公司总裁卢珊女士因个人身体原因不再兼任本公司总裁职务。
第六节 董事会报告
一、经营成果与财务状况分析
1、主要资产构成情况分析
元币民人：位单
目项 2011 日 月 年
6 30 2010 年 12 日 月 31 ） （减增 %
金资币货 36 ， ，
604 398.80 16 ， 076 ， 698.09 127.69%
款收应他其 5 ， ，
046 253.10 33 ， 080 ， 759.35 -84.75%
额总产资 43 ， ，
666 706.41 51 ， 231 ， 621.08 -14.77%
变动主要原因分析：
收期告报本，地土号 95 路园花司公了储收心中备储购收地土州常为因原的加增额余末期金资币货 )1
。款余款偿补地土元万 0882 到
。少减而款余偿补地土到收因款收应他其 )2
。少减而少减款收应他其款余偿补地土到收因因原要主少减额总产资 )3
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2、经营成果分析
2010 年第一次临时股东大会审议通过了土地收储事宜，公司与常州市土地收购储备中
心签署相关协议。2010 年 12 月 31 日，公司与常州市土地收购储备中心完成了地块交接手续，
并将相关权属证件交至常州市土地收购储备中心办理过户；本报告期内，土地补偿款余款已
全部到账，土地收储事宜已执行完毕。
因公司重大资产重组工作尚未完成，相关资产未注入公司，故截止报告期期末，公司无
主营业务，也无主营业务收入，未对主营业务收入、主营业务成本等财务状况作出分析。
二、报告期内经营情况
1、公司主营业务范围及经营情况
公司原主营业务为仓储，国内贸易，计算机应用服务，计算机网络系统工程、硬件的开
发、生产、安装及系统集成，电子产品及通信设备、新型材料的开发等，报告期内公司主营
业务已基本停止，公司没有营业收入。
公司于 2011 年 4 月 26 日收到公司控股股东北京中企华盛投资有限公司（简称“中企华
盛”）函件，中企华盛正在筹划本公司与广东南方报业传媒集团有限公司（简称“南方报业集
团”）的重大资产重组事宜，并已达成初步意向，为提高本公司资产质量及盈利能力，中企华
盛拟承接本公司全部资产及负债，同时南方报业集团拟将其经营性核心资产注入本公司。2011
年 7 月 27 日之前，因南方报业集团一直未能取得其主管部门的批文，公司为保护广大投资者
权益，于 2011 年 7 月暂停与其筹划重大资产重组相关事宜。
2、报告期内公司主营业务已基本停止。
3、报告期内未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上。
三、报告期内投资情况
1、募集资金投资情况
报告期内无募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期。
2、其他投资情况
报告期内无其他投资情况。
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司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
四、公司董事会对会计师事务所上年度带强调事项段的无保留意见的审计报告涉及事项
的变化及处理情况的说明。
南京立信永华会计师事务所有限公司为本公司 2010 年年度报告出具了带强调事项段的
无保留意见的审计报告。公司董事会和管理层将积极筹划公司重组，在各方面条件成熟后尽
快提交董事会、股东大会审议新的重组方案，力争早日完成公司重大资产重组及重组后的过
渡工作，彻底改善公司资产质量和财务状况，实现公司业务转型，恢复公司持营经营能力和
持续盈利能力，并最终实现恢复上市的目标。
五、公司未来发展展望
公司将全力推进重组进程，注入优良资产，通过转型后的主营业务来恢复公司持续经
营能力，提高公司的盈利能力，为公司股票恢复上市创造积极有利的条件，以维护中小股东
利益。
第七节 重要事项
一、报告期内公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会有关上市公司治理的法律
法规要求，认真做好各项治理工作。明确董事会、监事会和经营层的职责分工、进一步提高
公司董事、监事和高级管理人员规范化运作的责任意识和风险控制意识，不断改进和提高公
司治理水平，进一步做好信息披露和投资者关系管理工作，推动公司的长期发展，维护中小
股东利益。
二、报告期内公司无利润分配预案、公积金转增股本或发行新股方案。
三、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
1、本公司以前期间发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
2010年9月25日，吴宏大就债权转让合同纠纷一案向常州市新北区人民法院起诉本公司，
2011年6月17日，经常州市新北区人民法院主持调解，双方当事人自愿达成了和解协议，详见
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司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
2011年6月22日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及《上海证券报》上的《关于债权转让
合同纠纷进展公告》。
2、报告期内无新增重大诉讼事项。
四、报告期内，公司无重大资产收购、出售情况。
五、报告期内，公司无重大担保事项
六、报告期内，公司未发生证券投资情况
七、公司在报告期内持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
2011年4月8日，公司与武汉商联（集团）股份有限公司（以下简称“武汉商联”）签订
了《武汉中百集团股份有限公司原非流通股股东垫付偿还协议》，协议中规定：双方同意采
取以股份方式偿还武汉商联在武汉中百（现更名为“中百集团”）实施股权分置改革时先行
代本公司垫付了相应的对价股数53962股及现金红利21873.72元，并委托中百集团董事会办理
相关手续，截至2011年6月30日，公司已偿还武汉商联53962股及21873.72元现金红利。公司
现持有中百集团130838股。
八、重大关联交易事项
报告期内，公司无重大关联交易情况。
九、非经营性关联债权债务往来
金资供提方联关向 金资供提司公市上向方联关
方联关
额生发 额余 额生发 额余
司公限有件软普托州台 0.00 1,333.00 0.00 6.47
司公限有讯通据数普托海上 0.00 0.21 0.00 0.00
司公限有络网线在黄炎海上 0.00 0.00 0.00 45.92
司公限有资投盛华企中京北 0.00 0.00 0.00 0.00
计合 0.00 1,333.21 0.00 52.39
十、报告期内重大合同及其履行情况
2010 年 5 月 22 日，公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了土地收储事宜，公司与
常州土地储备中心签署相关协议。该地块挂牌成交后 3 个月内双方办理完书面交接手续后 10
日内，常州土地收储中心一次性付清本公司搬迁补偿款 13，354 万元。该交易达成后，公司
可从土地收储中心收取 13,354 万元的补偿款。本报告期内，土地补偿款余款已全部到账，土
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司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
地收储事宜已执行完毕。
十一、风险提示
2007 年 5 月 11 日公司向深圳证券交易所提交股票恢复上市的申请；2007 年 5 月 18 日，
深圳证券交易所正式受理本公司股票恢复上市的申请。目前，公司正在补充和完善恢复上市
的有关文件，根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2006 年修订本）14.2.13 条规定，深
圳证券交易所将在同意受理本公司恢复上市申请后的三十个交易日内作出是否核准本公司股
票恢复上市申请的决定，公司补充提供材料期间不计入上述期限内。在暂停上市期间，公司
董事会多次发布退市风险警示公告并提醒广大投资者注意投资风险。
十二、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
作为江苏炎黄在线物流股份有限公司的独立董事，我们对公司截止 2011 年 6 月 30 日对
外担保情况和控股股东及其它关联方占用资金情况进行了认真细致的核查，发表以下专项说
明及独立意见：
1、公司不存在为控股股东及其它关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。
2、公司不存在控股股东及其它关联方占用上市公司资金的情况。
3、公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的有关规定，履行信息披露
义务，没有其他应披露而未披露的资金占用及对外担保情况。
独立董事：胡约翰、朱建忠、张国和
2011 年 8 月 17 日
十三、报告期内，公司或持股 5%以上（含 5%）的股东未发生承诺事项。
十四、报告期内公司及公司董事、监事、高管人员未受到中国证监会和深圳证券交易所任
何处罚。
十五、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
间时待接 象对待接 式方待接 点地待接 料资的供提及容内要主的论谈
日6月1年1102 者资投人个 通沟话电 办事董司公 况情展进的项事储收地土
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文正告报度季度季一第年 1102 510-1102 日 92 月 4 年 1102
要摘告报度年年 0102 410-1102 日 92 月 4 年 1102
告公议决议会次十第会事监届七 310-1102 日 92 月 4 年 1102
明说的项事整调溯追于关 210-1102 日 92 月 4 年 1102
知通的会大东股度年年 0102 司公开召于关 110-1102 日 92 月 4 年 1102
告公议决议会次八十第会事董届七 010-1102 日 92 月 4 年 1102
告公性示提的组重产资大重划筹于关 900-1102 日 82 月 4 年 1102
报快绩业度年 0102 800-1102 日 31 月 4 年 1102
告公亏预绩业 700-1102 日 31 月 4 年 1102
告公况情展进作工间期市上停暂于关 600-1102 日 21 月 4 年 1102
告公况情展进作工间期市上停暂于关 500-1102 日 9 与 3 年 1102
告公况情展进作工间期市上停暂于关 400-1102 日 11 月 2 年 1102
告公况情展进作工间期市上停暂于关 300-1102 日 81 月 1 年 1102
告公告预绩业度年 0102 200-1102 日 7 月 1 年 1102
告公展进项事储收地土 100-1102 日 7 月 1 年 1102
称名告公 号编告公 期日露披
http://www.cninfo.com.cn 上披露的相关信息索引表。
报告期内公司在《证券时报》、《证券日报》和深圳证券交易所巨潮资讯网站
十七、报告期内公司披露重要信息索引
十六、其他重大事件：报告期内公司及控股子公司无未披露的其他重大事件。
况情展进组重产资大重 者资投人个 通沟话电 办事董司公 日82月6年1102
况情展进组重报南与 者资投人个 通沟话电 办事董司公 日52月6年1102
况情展进组重报南与 者资投人个 通沟话电 办事董司公 日32月6年1102
况情展进组重报南与 者资投人个 通沟话电 办事董司公 日22月5年1102
况情市上复恢司公 者资投人个 通沟话电 办事董司公 日02月40年1102
台平
况情展进组重产资大重 者资投人个 络网 动互者资投 日81月3年1102
况情展进组重产资大重 者资投人个 通沟话电 办事董司公 日51月30年1102
告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年 2011 司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江
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司公母 并合 司公母 并合 目项
额余初年 额余末期
元：位单 日 月 年 30 06 2011 司公限有份股流物线在黄炎苏江：位单制编
资产负债表
一、财务报表
第八节 财务报告（未经审计）
告公况情展进作工间期市上停暂于关 630-1102 日 11 月 8 年 1102
告公的组重产资大重停暂于关 530-1102 日 72 月 7 年 1102
告公况情展进组重产资大重于关 430-1102 日 81 月 7 年 1102
告公况情展进组重产资大重于关 330-1102 日 11 月 7 年 1102
告公况情展进作工间期市上停暂于关 230-1102 日 4 月 7 年 1102
告公况情展进组重产资大重于关 130-1102 日 4 月 7 年 1102
告公的期延组重产资大重请申于关 030-1102 日 62 月 6 年 1102
告公展进纷纠同合让转权债于关 920-1102 日 32 月 6 年 1102
告公况情展进组重产资大重于关 820-1102 日 41 月 6 年 1102
告公况情展进作工间期市上停暂于关 720-1102 日 8 月 6 年 1102
告公况情展进组重产资大重于关 620-1102 日 8 月 6 年 1102
告公况情展进组重产资大重于关 520-1102 日 13 月 5 年 1102
告公职辞管高 420-1102 日 62 月 5 年 1102
告公的期延组重产资大重请申于关 320-1102 日 52 月 5 年 1102
告公议决会大东股度年 0102 220-1102 日 42 月 5 年 1102
告公况情展进组重产资大重于关 120-1102 日 02 月 5 年 1102
告公况情展进作工间期市上停暂于关 020-1102 日 31 月 5 年 1102
告公况情展进组重产资大重于关 910-1102 日 31 月 5 年 1102
告公况情展进组重产资大重于关 810-1102 日 6 月 5 年 1102
告公时临职辞事监工职 710-1102 日 4 月 5 年 1102
告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年 2011 司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
：产资动流
金资币货 36,604,398.80 36,540,263.24 16,076,698.09 16,012,562.53
金付备算结
金资出拆
产资融金性易交
据票收应
款账收应
项款付预 0.00 0.00 8,758.89 8,758.89
费保收应
款账保分收应
金备准同合保分收应
息利收应
利股收应
款收应他其 5,046,253.10 5,508,247.54 33,080,759.35 33,542,753.79
产资融金售返入买
货存
产资动流非的期到内年一
产资动流他其
计合产资动流 41,650,651.90 42,048,510.78 49,166,216.33 49,564,075.21
：产资动流非
款垫及款贷托委放发
产资融金售出供可 1,638,091.76 1,638,091.76 1,638,091.76 1,638,091.76
资投期到至有持
款收应期长
资投权股期长 6,550,000.00 6,550,000.00
产地房性资投 0.00 0.00 0.00 0.00
产资定固 354,960.08 354,960.08 404,310.32 404,310.32
程工建在
资物程工
理清产资定固
产资物生性产生
产资气油
产资形无
出支发开
誉商
用费摊待期长 23,002.67 23,002.67 23,002.67 23,002.67
产资税得所延递
产资动流非他其
计合产资动流非 2,016,054.51 8,566,054.51 2,065,404.75 8,615,404.75
计总产资 43,666,706.41 50,614,565.29 51,231,621.08 58,179,479.96
： 债 负 动流
款借期短
款借行银央中向
15
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
放存业同及款存收吸
金资入拆
债负融金性易交
据票付应
款账付应 20,790,709.74 15,998,714.81 22,605,694.50 17,813,699.57
项款收预 2,544,291.69 2,479,369.19 2,544,291.69 2,479,369.19
款产资融金购回出卖
金佣及费续手付应
酬薪工职付应 3,320,955.99 3,290,955.99 4,323,639.12 4,293,639.12
费税交应 6,261,463.24 6,220,688.51 8,789,390.63 8,748,615.90
息利付应 0.00 0.00
利股付应 3,525,236.28 3,525,236.28 3,547,110.00 3,547,110.00
款付应他其 41,730,190.39 52,957,410.51 42,369,157.49 53,596,377.61
款账保分付应
金备准同合险保
款券证卖买理代
款券证销承理代
债负动流非的期到内年一
债负动流他其
计合债负动流 78,172,847.33 84,472,375.29 84,179,283.43 90,478,811.39
：债负动流非
款借期长
券债付应
款付应期长
款付应项专
债负计预 10,177,206.90 10,177,206.90 10,177,206.90 10,177,206.90
债负税得所延递 409,522.94 409,522.94 409,522.94 409,522.94
债负动流非他其
计合债负动流非 10,586,729.84 10,586,729.84 10,586,729.84 10,586,729.84
计合债负 88,759,577.17 95,059,105.13 94,766,013.27 101,065,541.23
：）益权东股或（益权者有所
）本股或（本资收实 63,648,789.00 63,648,789.00 63,648,789.00 63,648,789.00
积公本资 13,857,888.46 4,168,318.87 13,857,888.46 4,168,318.87
股存库：减
备储项专
积公余盈 8,380,326.13 8,380,326.13 8,380,326.13 8,380,326.13
备准险风般一
润利配分未 -131,031,371.50 -120,641,973.84 -129,472,892.93 -119,083,495.27
额差算折表报币外
计合益权者有所司公母于属归 -45,144,367.91 -44,444,539.84 -43,585,889.34 -42,886,061.27
益权东股数少 51,497.15 51,497.15
计合益权者有所 -45,092,870.76 -44,444,539.84 -43,534,392.19 -42,886,061.27
计总益权者有所和债负 43,666,706.41 50,614,565.29 51,231,621.08 58,179,479.96
16
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
利润表
司公限有份股流物线在黄炎苏江：位单制编 2011 月 年 1-6 元：位单
目项 额金期本 额金期上
并合 司公母 并合 司公母
入收总业营、一 0.00 0.00
入收业营：中其 0.00 0.00
入收息利
费保赚已
入收金佣及费续手
2,071,271.67
本成总业营、二 2,071,271.67 5,066,059.72 5,065,532.66
本成业营：中其 0.00 0.00
出支息利
出支金佣及费续手
金保退
额净出支付赔
净金备准同合险保取提
额
出支利红单保
用费保分
加附及金税业营
用费售销
用费理管 1,402,520.51 1,402,520.51 2,168,319.76 2,168,319.76
用费务财 668,751.16 668,751.16 2,897,739.96 2,897,212.90
失损值减产资 0.00 0.00 0.00 0.00
失损（益收动变值价允公：加
- ）列填号” “以
号” “以失损（益收资投
-
） 列填
合和业企营联对：中其
益收资投的业企营
填号” “以失损（益收兑汇
-
）列
填号” “以损亏（润利业营、三
-
-2,071,271.67 -2,071,271.67 -5,066,059.72 -5,065,532.66
）列
入收外业营：加 512,793.10 512,793.10 0.00 0.00
出支外业营：减 0.00 0.00 0.00 0.00
失损置处产资动流非：中其 0.00 0.00 0.00
” “以额总损亏（额总润利、四
-
-1,558,478.57 -1,558,478.57 -5,066,059.72 -5,065,532.66
）列填号
用费税得所：减 0.00 0.00 0.00 0.00
填号” “以损亏净（润利净、五
-
-1,558,478.57 -1,558,478.57 -5,066,059.72 -5,065,532.66
）列
净的者有所司公母于属归 -1,558,478.57 -1,558,478.57 -5,065,973.96 -5,065,532.66
17
18
金现
的付支务劳受接、品商买购
1,285,520.93 1,285,692.12 138,011.38 138,011.38 计小入流金现动活营经
1,285,520.93 1,285,692.12 138,011.38 138,011.38
金现的
关有动活营经与他其到收
还返费税的到收
额加增净金资务业购回
额加增净金资入拆
金现
的金佣及费续手、息利取收
额加
增净产资融金性易交置处
额
加增净款资投及金储户保
额净金现务业险保再到收
金现的
得取费保同合险保原到收
额加增净
金资入拆构机融金他其向
额加增净款借行银央中向
额加增净
项款放存业同和款存户客
金现
的到收务劳供提、品商售销
：量流金现的生产动活营经、一
司公母 并合 司公母 并合 目项
额金期上 额金期本
元：位单 月 年 1-6 2011 司公限有份股流物线在黄炎苏江：位单制编
现金流量表
。元 0.00 ：为润利净的现实前并合在方并合被，的并合业企下制控一同生发期本
0.00 -85.76 0.00 0.00
额总益
收合综的东股数少于属归
-5,065,532.66 -5,065,973.96 -1,558,478.57 -1,558,478.57
额总益收合
综的者有所司公母于属归
-5,065,532.66 -5,066,059.72 -1,558,478.57 -1,558,478.57 额总益收合综、八
益收合综他其、七
-0.08 -0.08 -0.02 -0.02 益收股每释稀）二（
-0.08 -0.08 -0.02 -0.02 益收股每本基）一（
：益收股每、六
0.00 -85.76 0.00 0.00 益损东股数少
润利
告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年 2011 司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江
19
99.73 99.73 0.00 0.00 计小入流金现动活资筹
99.73 99.73
金现的
关有动活资筹与他其到收
金现的到收券债行发
金现的到收款借得取
金现的到收资投
东股数少收吸司公子：中其
金现的到收资投收吸
：量
流金现的生产动活资筹、三
-87,554.07 -87,554.07 28,580,000.00 28,580,000.00
额净量流
金现的生产动活资投
87,554.07 87,554.07 0.00 0.00 计小出流金现动活资投
金现的
关有动活资投与他其付支
额净金现的付支位
单业营他其及司公子得取
额加增净款贷押质
金现的付支资投
87,554.07 87,554.07
金现的付支产资期长他其
和产资形无、产资定固建购
0.00 0.00 28,580,000.00 28,580,000.00 计小入流金现动活资投
金现的
关有动活资投与他其到收
额净金现的到收位
单业营他其及司公子置处
28,580,000.00 28,580,000.00
额净金现的回收产资期长他其
和产资形无、产资定固置处
金现的到收益收资投得取
金现的到收资投回收
：量流金现的生产动活资投、二
27,541.44 27,014.38 -8,052,299.29 -8,052,299.29
额净量流
金现的生产动活营经
1,257,979.49 1,258,677.74 8,190,310.67 8,190,310.67 计小出流金现动活营经
749,709.60 750,407.85 3,727,872.26 3,727,872.26
金现的
关有动活营经与他其付支
49,090.13 49,090.13 2,765,277.37 2,765,277.37 费税项各的付支
459,179.76 459,179.76 1,697,161.04 1,697,161.04
金现的付
支工职为及以工职给付支
金现的利红单保付支
金现
的金佣及费续手、息利付支
金现的
项款付赔同合险保原付支
额加增净
项款业同和行银央中放存
额加增净款垫及款贷户客
告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年 2011 司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江
20
130,985.63 1,195,120.39 36,540,263.24 36,604,398.80 额余物价等金现及金现末期、六
190,898.53 1,255,560.35 16,012,562.53 16,076,698.09
额余
物价等金现及金现初期：加
-59,912.90 -60,439.96 20,527,700.71 20,527,700.71 额加增净物价等金现及金现、五
响影的物
价等金现及金现对动变率汇、四
99.73 99.73 0.00 0.00
额净量流
金现的生产动活资筹
0.00 0.00 0.00 0.00 计小出流金现动活资筹
金现的
关有动活资筹与他其付支
润利、利股的东
股数少给付支司公子：中其
金现的付支
息利付偿或润利、利股配分
金现的付支务债还偿
告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年 2011 司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
合并所有者权益变动表
司公限有份股流物线在黄炎苏江：位单制编 2011 度年半 元：位单
额金期本 额金年上
益权者有所司公母于属归 益权者有所司公母于属归
目项 者有所 股数少 者有所
合益权 益权东 资收实 合益权 股数少
配分未 风般一 公余盈 储项专 库：减 公本资 或（本 配分未 风般一 公余盈 储项专 库：减 公本资 资或收（实本
计 他其 润利 备准险 积 备 股存 积 计 益权东 他其 润利 备准险 积 备 股存 积
）本股 ）本股
-129,47 -162,62
63,648, 13,857, 8,380,3 51,497. -43,534 63,648, 13,919, 8,380,3 212,44 -76,465
额余末年年上、一 789.00 888.46
0.00
26.13
2,892.9
15 ,392.19 789.00 709.41
0.00
26.13
6,695.1
5.28 ,425.36
3 8
更变策政计会：加
正更错差期前
他其
-129,47 -162,62
63,648, 13,857, 8,380,3 51,497. -43,534 63,648, 13,919, 8,380,3 212,44 -76,465
额余初年年本、二 789.00 888.46
0.00
26.13
2,892.9
15 ,392.19 789.00 709.41 26.13
6,695.1
5.28 ,425.36
3 8
减（额金动变减增年本、三 0.00 0.00
-1,558,
0.00
-1,558, -61,820 33,153, -160,94 32,931,
- ）列填号” “以少 478.57 478.57 .95 802.25 8.13 033.17
-1,558, -1,558, 33,153, -160,94 32,992,
润利净）一（ 478.57
0.00
478.57 802.25 8.13 854.12
-61,820 -61,820
益收合综他其）二（ .95 .95
计小）二（和）一（述上 -1,558, 0.00 -1,558, -61,820 33,153, -160,94 32,931,
21
22
取提期本． 1
备储项专）六（
他其． 4
损亏补弥积公余盈． 3
）本股或（
本资增转积公余盈． 2
）本股或（
本资增转积公本资． 1
0.00
转
结部内益权者有所）五（
他其． 4
配分的
）东股或（者有所对． 3
备准险风般一取提． 2
积公余盈取提． 1
0.00 0.00 0.00 配分润利）四（
0.00 他其． 3
额金的益权者
有所入计付支份股． 2
本资入投者有所． 1
0.00 0.00
本资
少减和入投者有所）三（
8.13 033.17 802.25 .95 478.57 478.57
告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年 2011 司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
用使期本．
2
他其）七（
-131,03 -129,47
63,648, 13,857, 8,380,3 51,497. -45,092 63,648, 13,857, 8,380,3 51,497. -43,534
额余末期期本、四 789.00 888.46
0.00
26.13
1,371.5
15 ,870.76 789.00 888.46 26.13
2,892.9
15 ,392.19
0 3
母公司所有者权益变动表
司公限有份股流物线在黄炎苏江：位单制编 2011 度年半 元：位单
额金期本 额金年上
目项 权者有所 利配分未 险风般一 积公余盈 备储项专 存库：减 积公本资 本股资或收（实 权者有所 利配分未 险风般一 积公余盈 备储项专 存库：减 积公本资 本股资或收（实
计合益 润 备准 股 ）本 计合益 润 备准 股 ）本
63,648,78 4,168,318 8,380,326 -119,083, -42,886,0 63,648,78 4,230,139 8,380,326 -152,908, -76,648,9
额余末年年上、一 9.00 .87 .13 495.27 61.27 9.00 .82
0.00
.13 187.47 32.52
更变策政计会：加
正更错差期前
他其
63,648,78 4,168,318 8,380,326 -119,083, -42,886,0 63,648,78 4,230,139 8,380,326 -152,908, -76,648,9
额余初年年本、二 9.00 .87 .13 495.27 61.27 9.00 .82 .13 187.47 32.52
减（额金动变减增年本、三 -1,558,47 -1,558,47 -61,820.9
0.00
33,824,69 33,762,87
）列填号” “以少
- 8.57 8.57 5 2.20 1.25
-1,558,47 -1,558,47 33,824,69 33,824,69
润利净）一（ 8.57 8.57 2.20 2.20
益收合综他其）二（ -61,820.9 -61,820.9
23
24
备储项专）六（
他其． 4
损亏补弥积公余盈． 3
）本股或（
本资增转积公余盈． 2
）本股或（
本资增转积公本资． 1
转
结部内益权者有所）五（
他其． 4
配分的
）东股或（者有所对． 3
备准险风般一取提． 2
积公余盈取提． 1
配分润利）四（
他其． 3
额金的益权者
有所入计付支份股． 2
本资入投者有所． 1
本资
少减和入投者有所）三（
1.25 2.20 5 8.57 8.57
33,824,69 33,762,87 -61,820.9 -1,558,47 -1,558,47
计小）二（和）一（述上
5 5
告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年 2011 司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
取提期本．
1
用使期本．
2
他其）七（
63,648,78 4,168,318 8,380,326 -120,641, -44,444,5 63,648,78 4,168,318 8,380,326 -119,083, -42,886,0
额余末期期本、四 9.00 .87
0.00
.13 973.84 39.84 9.00 .87 .13 495.27 61.27
25
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
、、、、二二二二
报表附注
江苏炎黄在线物流股份有限公司
二 O 一一年半年度财务报表附注
（一）公司基本情况
江苏炎黄在线物流股份有限公司（以下简称“本公司”）原名“常州金狮股份有限公司”
（以下简称“金狮股份”）。金狮股份系 1987 年 3 月 21 日经常州市计委常委（87）字第 44
号批文批准成立的股份有限公司，注册资本为人民币 5,721.825 万元，划分为等值股份
5,721.825 万股，其中：法人股 4,280 万股，占公司股本总额的 74.80%；社会公众股 1,441.825
万股，占公司总股本的 25.20%。1998 年 5 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码为
000805。
2000 年 10 月 30 日经 2000 年第二次临时股东大会通过决议，将公司名称变更为“江苏
炎黄在线股份有限公司”，换领了江苏炎黄在线股份有限公司的《企业法人营业执照》。2003
年 2 月 9 日，经江苏省工商行政管理局核准，本公司名称变更为“江苏炎黄在线物流股份有
限公司”，并领取了新的营业执照。2003 年 3 月 14 日，经本公司申请，并经深圳证券交易
所核准，本公司股票简称变更为“炎黄物流”，股票代码不变。
2006 年 5 月 10 日，本公司收到深圳证券交易所《关于江苏炎黄在线物流股份有限公司
股票暂停上市的决定》，因本公司 2003 年、2004 年、2005 年连续 3 年亏损，根据有关规定，
本公司股票自 2006 年 5 月 15 日起暂停上市。目前本公司处于恢复上市申请阶段。
2006 年 9 月 13 日，北京中企华盛投资有限公司公开拍卖获得常州东普科技发展有限公
司持有的本公司 1,685.33 万股的股权（占本公司总股本的 29.454%），并于 2007 年 3 月在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权登记过户的相关手续，从而成为本公司的
第一大股东，并对本公司拥有实质控制权。本公司最终实际控制人为曾东江先生。
2009 年 1 月 19 日本公司临时股东大会审议通过股权分置改革方案，并于 2009 年 2 月 25
日实施完毕。本公司以原有流通股股份 14,418,250 股为基数，以资本公积金向方案实施股
份变更登记日（2009 年 2 月 24 日）登记在册的全体流通股股东每 10 股定向转增 4.46 股，
非流通股股东持股数量不变。股权分置改革方案实施后本公司总股本增加至 63,648,790 股，
其中：有限售条件股份为 42,800,000 股，占股份总数的 67.24%，无限售条件股份为 20,848,790
股，占股份总数的 32.76%。
截至 2010 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 6,364.879 万股，公司注册资本为
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
6,364.879 万元，经营范围为：仓储（危险品除外），汽车货物运输，装卸及搬运，国内贸易
（国家有专项规定的办理审批手续后经营），计算机应用服务，计算机网络系统工程、硬件的
开发、生产、安装及系统集成，电子产品及通讯设备（卫星地面接收设备除外），新型材料的
开发，自行车及零部件、助力车、摩托车及零部件、童车、健身器材的制造；经营本企业自
产产品及技术的出口业务；代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的
产品；经营本企业生产、科研所需原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业
务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品和技术除外）；经营进料加工和“三来一补”
业务。
公司注册地: 常州市新北区太湖东路 9 号，总部办公地：常州市新北区太湖东路 9-2 号
常州创意大楼 B 座 806 室，公司的基本组织架构包括母公司、6 个直接或间接控股的子公司。
（二）主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行
企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
（2）非同一控制下企业合并
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各
项直接相关费用。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公
允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业
合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
额而形成的余额，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风
险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项
本公司应收款项按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列标准确认坏账损失：凡
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，
又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，
该等应收账款列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，期末如果有客观证据表明应收款项
发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
单项金额重大的判断依据或金额
金额在40万元以上
标准
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
单项金额重大并单项计提坏账准
益。 单独测试未发生减值的应收账款、其他应
备的计提方法
收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中再进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合名称 依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年
度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应
组合 1
收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计
提的比例。
组合 2 合并报表范围内关联方不计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 30 30
2－3 年 50 50
3－4 年 80 80
4－5 年 100 100
5 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了
单项计提坏账准备的理由
特殊的减值事由的应收款项，进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
11、存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品采用一次转销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损
失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于
可变现净值的部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
12、长期股权投资
(1) 投资成本确定
持有时间准备超过1 年（不含1 年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股
权投资（不包括在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的权益性投资）等，确认为长期
股权投资。
A、合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
被投资企业属同一控制下的，以合并日按照取得被投资企业所有者权益账面价值（统一
会计政策后）的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份(以发行权益性证券作为合并对价的情
况下)面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被投资企业不属于同一控制下的，投资成本包括在购买日为取得对被投资企业的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生
的各项直接相关费用。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购
买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也将其计入
投资成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按所取得的长期股权投资公允
价
值加上所支付的补价（或减去收到的补价）和应支付的相关税费，作为投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照所取得的长期股权投资公允价值确
认。
C、企业无论以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享
有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润作为应收项目单独核算，不构成取
得长期股权投资的投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的被投资单位，以及对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核
算；投资收益于被投资单位宣派现金股利或利润时确认，而该等现金股利或利润超出投资日
以后累积净利润的分配额，冲减投资成本。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，投资收益
以取得股权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同约
定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收
益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。
公司能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，将其子公司纳入合并财务
报表的范围。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回
金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期
投资减值准备。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 30-40 — 2.5%-3.33%
房屋建筑物 40-50 3% 2%-2.5%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
14、固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本
能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正
常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确
定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计
入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法
采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
电子及办公设备 5 5% 19.00%
运输设备 4 5% 23.75%
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期
损益。
15、在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
16、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
17、无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 30-40 年 土地使用权证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
18、长期待摊费用
主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用。有明确受益期
限的，按受益期限平均摊销；无明确受益期的，一次性计入损益；如不能对以后会计期间带
来经济利益流入时，将其摊余价值一次性计入损益。
19、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分
比法确认提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情
况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确
认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
22、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权
益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费
用或收益计入当期损益。
23、主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
24、前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
2、未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
(三)税项
公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 境内销售 17%
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
教育费附加 应交流转税额 3%或 4%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 房产原值的 70%或租金收入 1.2%或 12%
（四）企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
1、子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对
期末实
公司类 注册 业务性 注册 子公司净投资
公司名称 际投资
型 地点 质 资本 的其他项目余
金额
额
有限公
成都炎黄信息技术有限责任公司 成都 研发 500 480
司
雅安炎黄在线信息技术有限责任 有 限 公
雅安 研发 300 290
公司 司
有限公
无锡炎黄在线信息技术有限公司 无锡 研发 500 350
司
有限公
江苏炎黄信息技术有限公司 南京 研发 500 400
司
民办非
常州市炎黄教育培训中心 企业单 常州 培训 20 20
位
续上表
表决权比 是否合 少数股东权
公司名称 持股比例 经营范围
例 并 益
成都炎黄信息技术有限责任公司 96% 96% 是 10.21 *1
雅安炎黄在线信息技术有限责任
96.67% 96.67% 是 13.26 *2
公司
无锡炎黄在线信息技术有限公司 70% 70% 是 25.79 *3
江苏炎黄信息技术有限公司 80% 80% 是 7.60 *4
常州市炎黄教育培训中心 100% 100% 是 - *5
*1 计算机网络系统产品、软件、硬件电子产品（除电子出版物）通讯产品（除无线电发射设
备）的设计、开发及服务、计算机系统集成
*2 计算机软件、硬件电子技术产品的开发、生产销售以及系统集成。通讯产品的开发、销售
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
*3 计算机配件的研制、开发、销售、维修及技术服务；计算机信息系统咨询服务；计算机网
络工程及服务
*4 计算机软件开发及销售，计算机网络工程及技术服务，信息咨询服务
*5 高级计算机知识继续教育及现代物流管理知识培训
2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对
期末实
公司类 注册地 业务 注册 子公司净投资
公司名称 际投资
型 点 性质 资本 的其他项目余
金额
额
贸
有限公 100
宁波托普国际软件有限公司 宁波 易、 940.7
司 0
制造
续上表
持股比 表决权比 少数股东权 经营范
公司名称 是否合并
例 例 益 围
宁波托普国际软件有限公司 70% 70% 是 -51.72 *6
*6 国际贸易、出口加工、转口贸易、保税仓储、计算机硬件及其它应用电子技术产品的研制、
开发生产销售工程安装、咨询服务
2、合并范围变更情况
、
报告期本公司合并范围未发生变化。
（五）合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金 633.53 174.52
银行存款 36603765.27 16,076,523.57
合 计 36,604,398.80 16,076,698.09
注：截至 2011 年 06 月 30 日止，本公司不存在抵押、质押或冻结等限制变现或存放在
境外、或有潜在回收风险的款项。
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
2、应收账款
1、应收账款按种类披露如下：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
38,253,780.76 96.28% 38,253,780.76 100.00%
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
组合 1 411,898.38 1.04% 411,898.38 100.00%
组合 2
组合小计 411,898.38 1.04% 411,898.38 100.00%
单项金额虽不
重大但单项计
1,064,872.47 2.68% 1,064,872.47 100.00%
提坏账准备的
应收账款
合计 39,730,551.61 100.00 39,730,551.61 100.00
续上表
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
38,253,780.76 96.28% 38,253,780.76 100.00%
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
组合 1 411,898.38 1.04% 411,898.38 100.00%
组合 2
组合小计 411,898.38 1.04% 411,898.38 100.00%
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
单项金额虽不
重大但单项计
1,064,872.47 2.68% 1,064,872.47 100.00%
提坏账准备的
应收账款
合计 39,730,551.61 100.00 39,730,551.61 100.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
深圳市宇信科技实业有 10,375,421 10,375,421 收回可能性
100.00
限公司 .00 .00 极小
宁波柯尔进出口有限公 7,954,874. 7,954,874. 收回可能性
100.00
司 00 00 极小
上海东部软件园有限公 7,800,159. 7,800,159. 收回可能性
100.00
司 04 04 极小
常州拜克自行车有限公 4,593,334. 4,593,334. 收回可能性
100.00
司 00 00 极小
宁波市波通电子有限公 4,356,754. 4,356,754. 收回可能性
100.00
司 00 00 极小
湖南华原科技发展有限 收回可能性
899,670.00 899,670.00 100.00
责任公司 极小
收回可能性
上海托普软件有限公司 738,005.70 738,005.70 100.00
极小
成都托普长征网络有限责 收回可能性
586,327.00 586,327.00 100.00
任公司 极小
成都托普国际贸易有限 收回可能性
484,532.72 484,532.72 100.00
公司 极小
成都托普科技股份有限 收回可能性
464,703.30 464,703.30 100.00
公司 极小
38,253,780 38,253,780 收回可能性
合计 100.00
.76 .76 极小
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
411,898. 411,898.
5 年以上 411,898.38 100 411,898.38 100
38 38
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海托普资讯有限公 收回可能性
200,000.00 200,000.00 100.00
司 极小
深圳托普宇信科技有 收回可能性
164,230.00 164,230.00 100.00
限公司 极小
上海托普电子信息技 收回可能性
120,000.00 120,000.00 100.00
术有限公司 极小
自贡托普电脑有限责 收回可能性
103,000.00 103,000.00 100.00
任公司 极小
浙江托普软件有限公 收回可能性
97,860.00 97,860.00 100.00
司 极小
北京托普高科软件有 收回可能性
92,973.99 92,973.99 100.00
限公司 极小
威海托普软件股份有 收回可能性
72,009.40 72,009.40 100.00
限公司 极小
四川托普软件股份有 收回可能性
60,515.08 60,515.08 100.00
限公司 极小
四川托普长征软件股 收回可能性
60,500.00 60,500.00 100.00
份公司 极小
海口托普南方软件园 收回可能性
52,000.00 52,000.00 100.00
有限公司 极小
浙江托普电脑有限公 收回可能性
34,000.00 34,000.00 100.00
司 极小
湖南托普软件有限责 收回可能性
3,944.00 3,944.00 100.00
任公司 极小
托普西北软件园（咸 收回可能性
3,840.00 3,840.00 100.00
阳）有限公司 极小
合计 1,064,872.4 1,064,872.4 100.00
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
7 7
2、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、应收账款中欠款金额前五名
占应收账
与本公司关
单位名称 金额 年限 款总额的
系
比例(%)
深圳市宇信科技实业 3 年以
非关联方 26.11
有限公司 10,375,421.00 上
宁波柯尔进出口有限 3 年以
非关联方 20.02
公司 7,954,874.00 上
上海东部软件园有限 3 年以
非关联方 19.63
公司 7,800,159.04 上
常州拜克自行车有限 3 年以
非关联方 11.56
公司 4,593,334.00 上
宁波市波通电子有限 3 年以
非关联方 10.97
公司 4,356,754.00 上
合计 35,080,542.04 88.30
4、期末应收账款中无关联方单位欠款。
3、其他应收款
1、其他应收款按种类披露如下：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 84,570,004.37 89.53 84,570,004.37 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1 8,594,591.48 9.10 3,548,338.38 41.29
组合 2
组合小计 8,594,591.48 9.10 3,548,338.38 41.29
单项金额虽不重大
1,297,241.42 1.37 1,297,241.42 100.00
但单项计提坏账准
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
备的其他应收款
合计 94,461,837.27 - 89,415,584.17 -
续上表
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 84,570,004.37 69.04 84,570,004.37 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1 36,629,097.73 29.90 3,548,338.38 9.69
组合 2
组合小计 36,629,097.73 29.90 3,548,338.38 9.69
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,297,241.42 1.06 1,297,241.42 100.00
备的其他应收款
合计 122,496,343.52 - 89,415,584.17 -
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
计提比
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
常州拜克自行车有限 28,664,854 28,664,854 收回可能性
100.00
公司 .25 .25 极小
浙江托普资询有限公 18,123,700 18,123,700 收回可能性
100.00
司 .00 .00 极小
17,000,000 17,000,000 收回可能性
常州市新区土地局 100.00
.00 .00 极小
台州托普软件有限公 13,330,000 13,330,000 收回可能性
100.00
司 .00 .00 极小
上海东部软件园有限 4,005,440. 4,005,440. 收回可能性
100.00
公司 87 87 极小
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
上海托普软件园有限 2,658,769. 2,658,769. 收回可能性
100.00
公司 25 25 极小
上海托普资讯有限公 收回可能性
787,240.00 787,240.00 100.00
司 极小
84,570,004 84,570,004
合计 100.00
.37 .37
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以 4,593,116. 1,201,361. 34,347,700 1,717,385.
53.44 93.77
内 76 81 .37 02
1,720,077.
1－2 年 20.01 516,023.21 190,920.00 0.52 57,276.00
36
2－3 年 190,920.00 2.22 57,276.00 370,400.00 1.01 185,200.00
3－4 年 370,400.00 4.31 185,200.00 658,000.00 1.80 526,400.00
4－5 年 658,000.00 7.66 526,400.00
5 年以 1,062,077. 1,062,077. 1,062,077. 1,062,077.
12.36 2.90
上 36 36 36 36
8,594,591. 100.0 3,548,338. 36,629,097 100.0 3,548,338.
合计
48 0 38 .73 0 38
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
浙江托普软件有 收回可能性极
284,435.00 284,435.00 100.00
限公司 小
收回可能性极
成都柯尔物流 195,004.00 195,004.00 100.00
小
四川托普资讯发 收回可能性极
188,309.64 188,309.64 100.00
展有限公司 小
上海托普电子信 收回可能性极
129,626.85 129,626.85 100.00
息技术有限公司 小
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
浙江普华科技发 收回可能性极
90,952.85 90,952.85 100.00
展有限公司 小
第六名至第四十 收回可能性极
408,913.08 408,913.08 100.00
五名 小
1,297,241.4 1,297,241.4
合计 100.00
2 2
2、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、其他应收款中欠款金额前五名
占其他应
与本公司关
单位名称 金额 年限 收款总额
系
的比例(%)
常州拜克自行车有限公 32,664,854. 3 年以
非关联方 34.58
司 25 上
18,123,700. 3 年以
浙江托普资询有限公司 非关联方 19.19
00 上
17,000,000. 3 年以
常州市新区土地局 非关联方 18.00
00 上
13,330,000. 3 年以
台州托普软件有限公司 关联方 14.11
00 上
上海东部软件园有限公 4,005,440.8 3 年以
非关联方 4.24
司 7 上
85,123,995.
合计 90.11
12
4、预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 0 0 7,660.00 87.45
1至2年
2至3年 0 0 1,007.58 11.50
3 年以上 0 0 91.31 1.04
合计 0 0 8,758.89 100.00
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
2、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末预付款项中无关联方单位欠款。
5、存货
1、存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 1,737,261.15 1,737,261.15
续上表
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 1,737,261.15 1,737,261.15
2、存货跌价准备增减变动情况
存 货 本期减少额
年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
种类 转回 转销
发 出
1,737,261.15 1,737,261.15
商品
3、存货跌价准备计提依据与转回情况
本期转回存货 本期转回金额占
计提存货跌价准备
项目 跌价准备的原 该项存货期末余
的依据
因 额的比例
可收回金额低于账
发出商品
面价值
6、可供出售金融资产
1、明细项目
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 1,638,091.76 1,638,091.76
其中：无限售条件的可供出售
股票
合计 1,638,091.76 1,638,091.76
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
2、可供出售金融资产变动原因系股票市值波动。
7、长期股权投资
、
1、长期股权投资明细情况
核算方 增减变
被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额
法 动
上海炎 黄在 线网络
成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00
有限公司
上海托 普数 据通讯
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
济南一 百股 份公司
成本法 75,000.00 75,000.00 75,000.00
（股票投资）
西安唐 城股 份公司
成本法 68,000.00 68,000.00 68,000.00
（股票投资）
台州托 普软 件有限
成本法 2,700,000.00 2,267,115.02 2,267,115.02
公司
合计 4,043,000.00 3,610,115.02 3,610,115.02
续上表
在被投
在被投资
资单位 本期计提 本期现
被投资单位 单位表决 减值准备
持股比 减值准备 金红利
权比例(%)
例(%)
上海炎黄在线网络有
1 1 200,000.00
限公司
上海托普数据通讯有
10 10 1,000,000.00
限公司
济南一百股份公司（股
27 27 75,000.00
票投资）
西安唐城股份公司（股
68,000.00
票投资）
台州托普软件有限公
2,267,115.02
司
合计 3,610,115.02
2、本公司的上述对外投资已关停或无法联系，基于谨慎性原则，本公司计提了全额减值
准备。
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
8、投资性房地产
1、投资性房地产按项目分类
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1．账面原值合计 0 0
（1）房屋、建筑物 0 0
（2）土地使用权 0 0
2．累计折旧和累计摊销
0 0
合计
（1）房屋、建筑物 0 0
（2）土地使用权 0 0
3．投资性房地产净值合
0 0
计
（1）房屋、建筑物 0 0
（2）土地使用权 0 0
4．投资性房地产减值准
0 0
备累计金额合计
（1）房屋、建筑物 0 0
（2）土地使用权 0 0
5．投资性房地产账面价
0 0
值合计
（1）房屋、建筑物 0 0
（2）土地使用权 0 0
2、本期折旧和摊销额 0 元。
9、固定资产
1、固定资产按类别列示
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值
551,211.00 551,211.00
合计：
电子及办公
264,968.00 264,968.00
设备
运输设备 286,243.00 286,243.00
本期新增 本期计提
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
二、累计折旧
146,900.68 49350.24 196,250.92
合计：
电子及办公
146,900.68 49350.24 196,250.92
设备
运输设备
三、固定资产
账面净值合 404,310.32 354960.08
计
电子及办公
118,067.32 68717.08
设备
运输设备 286,243.00 286,243.00
四、减值准备
合计
电子及办公
设备
运输设备
五、固定资产
账面价值合 404,310.32 354960.08
计
电子及办公
118,067.32 68717.08
设备
运输设备 286,243.00 286,243.00
注：本期折旧额 49350.24 元。
10、长期待摊费用
其他减
年初余 其他减
项目 本期增加 本期摊销 期末余额 少的原
额 少
因
办公室装 23,002.6 23,002.6
修费 7 7
11、递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税负债：
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
计入资本公积的可供出售金融资产公
409,522.94
允价值变动 409,522.94
小计 409,522.94
409,522.94
2、未确认的递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异--资产减值准备 134,493,511.95
134,493,511.95
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税
资产。
3、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公
1,638,091.76
允价值变动
小计 1,638,091.76
12、资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 129,146,135.78 129,146,135.78
存货跌价
1,737,261.15 1,737,261.15
准备
长期股权
投资减值 3,610,115.02 3,610,115.02
准备
投资性房
地产减值
准备
合计 134,493,511.95 134,493,511.95
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
13、应付账款
1、应付账款按账龄列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 984,822.93
1-2 年 984,822.93
2-3 年 39,260.02
3 年以上 19,805,886.81 21,581,611.55
合 计 20,790,709.74 22,605,694.50
2、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末余额中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海炎黄在线网络有限
459,202.00 459,202.00
公司
4、账龄超过一年的大额应付账款：
备注（报表日后已
单位名称 金 额 未结转原因
还款的应予注明）
2000 年炎黄重组
常州金狮遗留往来
12,621,826.34 前金狮遗留
浙江托普资讯有限公
拟整体处理
司 2,511,050.00
宁波柯尔进出口有限
拟整体处理
公司 2,089,600.00
材料暂估入账 1,244,733.63 拟整体处理
上海托普软件园有限
拟整体处理
公司 493,210.00
上海炎黄在线网络有
拟整体处理
限公司 459,202.00
武汉市巨浪科技有限
拟整体处理
公司 413,250.00
14、预收账款
1、预收账款按账龄列示
项目 期末余额 年初余额
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
3 年以上 2,544,291.69 2,544,291.69
合计 2,544,291.69 2,544,291.69
2、期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末余额中预收关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
台州托普软件有限
64,722.50 64,722.50
公司
合 计 64,722.50 64,722.50
4、账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明：
备注（报表日
单位名称 金 额 未结转原因 后已还款的
应予注明）
苏南车辆总行 716,210.00 金狮遗留
15、应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金
2,798,272.66 1,066,077.09 1,732,195.23
等
（2）职工福利费 84,476.00 21,081.70 63,394.30
（3）社会保险费 74,625.23 43,522.80 43,522.80 74,625.23
（4）住房公积金 306,149.97 17,000.00 17,000.00 306,149.97
（5）工会经费和
1,144,591.26 6,942.00 6,942.00 1,144,591.26
职工教育经费
合计 4,323,639.12 1,190,564.47 1,159,893.39 3,320,955.99
16、应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,689,595.68 5,236,800.10
营业税 11,484.02 11,484.02
企业所得税 -59,587.73 -59,587.73
个人所得税 65,555.46 58,365.28
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
城市维护建设税 -106.97 -106.97
教育费附加 9,200.60 9,200.60
印花税 627.56 627.56
房产税 600,051.50 938,256.45
土地使用税 1,831,503.90 2,481,212.10
地方政府基金 113,139.22 113,139.22
合计 6,261,463.24 8,789,390.63
17、应付股利
超过一年未支付
单位名称 期末余额 年初余额
原因
法人股股利 3,525,236.28 3,547,110.00 上市前形成
合计 3,525,236.28 3,547,110.00
18、其他应付款
1、其他应付款按账龄列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 0
2,754,114.65
1-2 年
2,115,147.55 2,120,730.00
2-3 年
2,120,730.00 5,248,900.85
3 年以上
37,494,312.84 32,245,411.99
合 计
41,730,190.39 42,369,157.49
2、期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
北京中企华盛投资有限公司 0 1,241,584.63
合 计 0 1,241,584.63
3、期末余额中无欠关联方情况。
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
备注（报表日后
单位名称 金 额 未偿还原因 已还款的应予注
明）
常州工业投资有限公司 拟整体处理
25,863,887.50
2000 年炎黄重
常州金狮遗留往来
6,102,817.51 组前金狮遗留
常州市新北区会计中心 拟整体处理
4,607,906.23
常州市财政局 2,000,000.00 拟整体处理
5、金额较大的其他应付款
单位名称 金 额 性质或内容 备 注
常州工业投资有限公
27,068,237.50 借款及利息
司（注 1）
2000 年炎黄重组前金狮
常州金狮遗留往来 6,102,817.51
遗留
常州市新北区会计中
4,864,946.23 借款及利息
心（注 2）
常州市财政局（注 3） 2,000,000.00 借款
北京中企华盛投资有
1,241,584.63 四季度借款利息
限公司
注 1：根据常州工业投资有限公司、常州拜克自行车有限公司（常州金狮股份有限公司
重组成立）与本公司签订的《借款合同》约定，为确保原常州金狮股份有限公司职工的工资、
生活费等有稳定的来源，常州工业投资有限公司自 2004 年 8 月起，按月向本公司提供专项借
款人民币 50 万元，由本公司收到款项后直接背书给常州拜克自行车有限公司，常州拜克自行
车有限公司需保证该款项仅可用于原常州金狮股份有限公司职工的工资、生活费用及社保费
用，不得挪作他用。三方还约定，本公司应于重组成功后的三个月内归还常州工业投资有限
公司所提供的上述专项借款，且常州拜克自行车有限公司应于本公司归还借款后的 1 个月内
向本公司偿还该笔款项。同时，该项专项借款由原股东常州东普科技发展有限公司提供担保。
2006 年 12 月 8 日三方再次签订协议，自 2006 年 10 月起，常州工业投资有限公司每月向本
公司提供专项借款人民币 30 万元。
2009 年 2 月，本公司董事会通过决议终止执行本公司、常州工业投资有限公司、常州拜克自
行车有限公司于 2006 年 12 月 8 日签订的借款协议，自 2009 年 3 月起，本公司不再向常州拜
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
克自行车有限公司提供资金，同时不再从常州工业投资有限公司借入资金。因上述事宜本公
司累计向常州工业投资有限公司借款 2170 万元，本公司根据借款协议计提利息 5,368,237.50
元。
注 2：本公司于 2003 年 12 月 30 日与常州市新北区会计中心签订财政周转金借款合同，
约定本公司向常州市新北区会计中心借款 3,900,000.00 元，期限至 2004 年 6 月，本公司未
能按时偿还。根据 2004 年 7 月 19 日常州市中级人民法院（2004）常民二初字第 69 号《民
事判决书》，本公司应于判决书生效之日起十日内返还借款 3,900,000.00 元；诉讼费用中
29,718.00 元由本公司负担。2004 年 12 月 29 日，本公司已返还 500,000.00 元，截至本报
告日止，余款 3,400,000.00 元尚未偿还，本公司根据借款协议计提利息 1,464,946.23 元。
注 3：系重组常州金狮股份有限公司前因资金短缺而向常州市财政局借入的流动资金。
19、预计负债
预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
10,000,000.0 10,000,000.0
对外提供担保
0 0
未决诉讼 177,206.90 177,206.90
10,177,206.9 10,177,206.9
合计
0 0
注：预计负债形成原因见“附注七、（二）”。
20、股本
1、股本按类别列示
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
42,800,000.0 42,800,000.0
(2). 其他内资持股
0 0
其中：境内非国有法人 42,800,000.0 42,800,000.0
持股 0 0
42,800,000.0 42,800,000.0
有限售条件股份合计
0 0
2．无限售条件流通股份
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
20,848,789.0 20,848,789.0
(1). 人民币普通股
0 0
无限售条件流通股份合 20,848,789.0 20,848,789.0
计 0 0
63,648,789.0 63,648,789.0
合计
0 0
21、资本公积
1、资本公积按类别列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公
1,228,568.82 1,228,568.82
积
被投资单位
除净损益外
12,629,319.64 12,629,319.64
所有者权益
其他变动
合计 13,857,888.46 13,857,888.46
22、盈余公积
1、盈余公积按类别列示：
明细项目内容 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 8,380,326.13 8,380,326.13
合计 8,380,326.13 8,380,326.13
23、未分配利润
1、未分配利润按项目列示：
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -129,472,892.93
调整年初未分配利润合计数（调增
+，调减-）
调整后年初未分配利润 -129,472,892.93
加：本期归属于母公司所有者的净
-1,558,478.57
利润
减：提取法定盈余公积
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他（职工购房补贴、退休职
工住房补贴）
加：所有者权益内部结转
期末未分配利润 -131,031,371.50
24、管理费用
项目 2011 年 2010 年
职工薪酬 516,000.00 1,164,322.51
办公费 38,334.70 177,574.91
差旅费 146,453.23 550,168.69
业务费 445,320.60 888,487.00
折旧及摊销费 49,350.24 2,157,992.25
费用性税金 36,286.80 987,913.15
咨询顾问费 0 794,368.00
聘请中介机构费 4,010.00 2,958,038.10
其他费用 166,764.94 1,673,100.73
合计 1,402,520.51 11,351,965.34
25、资产减值损失
项目 2011 年 2010 年
坏账损失 0
29,473,606.02
合计 0
29,473,606.02
26、财务费用
、
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
类别 2011 年 2010 年
利息支出
730,695.00 6,038,259.00
减：利息收入
64,327.67 517.43
其他 2,383.83 3,459.58
合计 668,751.16
6,041,201.15
27、营业外收入
1、营业外收入按类别列示：
计入当期非经常
项目 2011 年 2010 年
性损益的金额
非流动资产处置利得合
计
其中：处置固定资产利
得
财政补助收入 133,540,000.00
其他 512,793.10 512,793.10
合计 512,793.10 512,793.10
133,540,000.00
注：本年营业外收入中其他项目系本公司在 2010 年报中批露的未决诉讼事项，于本报告
期与债权方进行债务和解，所产生的收益，根据相关会计准则，按其收益金额确认为营业外
收入。
28、营业外支出
1、营业外支出按类别列示：
计入当期非经
项目 2011 年 2010 年 常性损益的金
额
非流动资产处置损失
0 53,413,422.83
合计
其中：固定资产处置损
0 53,413,422.83
失
其他 0 178,032.90
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
合计 0 53,591,455.73
29、所得税费用
项目 2011 年 2010 年
当期所得税费用 0
88,917.64
合计 0
88,917.64
30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、计算结果
本年数 上年数
报告期利润 基本每股收 稀释每股收 基本每股收 稀释每股收
益 益 益 益
归属于公司普通股股东
-0.02 -0.02 0.521 0.521
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 -0.03 -0.03 -0.421 -0.421
净利润
2、每股收益的计算过程
项目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东
1 -1,558,478.57 33,153,802.25
的净利润
扣除所得税影响后归属于
母公司普通股股东净利润 2 512,793.10 59,961,366.90
的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归
-26,807,564.6
属于本 3=1-2 2,071,271.67
5
公司普通股股东的净利润
年初股份总数 4 63,648,789.00 63,648,789.00
报告期因公积金转增股本
或股票 5
股利分配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转
6
股等增
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
加的股份数
发行新股或债转股等增加
股份下
7
一月份起至报告期年末的
月份数
报告期因回购等减少的股
8
份数
减少股份下一月份起至报
告期年 9
末的月份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 12.00
12=4+5+6×7÷
发行在外的普通股加权平
11-8×9÷11-1 63,648,789.00 63,648,789.00
均数
0
基本每股收益 13=1÷12 -0.02 0.521
扣除非经常性损益后基本
14=3÷12 -0.03 -0.421
每股收益
已确认为费用的稀释性潜
在普通股利息及其他影响 15
因素
所得税率 16
转换费用 17
可转换公司债券、认股权
证、股份期权等转换或行权 18
而增加的股份数
19=[1+(15-17)
稀释每股收益 ×(100%-16)] -0.02 0.521
÷(12+18)
20=[3+(15-17)
扣除非经常性损益后稀释
×(100%-16)] -0.03 -0.421
每股收益
÷(12+18)
31、其他综合收益
项目 2011 年 2010 年
可供出售金融资产产生的利得（损失）
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
金额 1,638,091.76 1,638,091.76
减：可供出售金融资产产生的所得税
影响 409,522.94 409,522.94
前期计入其他综合收益当期转入
损益的净额
合计
1,228,568.82 1,228,568.82
32、现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 64,327.67
其他单位往来 73,683.71
合 计 138,011.38
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
管理费用 1,402,520.51
财务费用 2,383.83
营业外支出 0
其他单位往来 2,322,967.92
合 计 3,727,872.26
33、现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 2011 年 2010 年
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,558,478.57 32,992,854.12
加：资产减值准备 0 29,473,606.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
49,350.24 2,158,241.91
物资产折旧
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 0 5,552.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失 0 -80,126,577.17
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 668,751.16 6,038,259.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-545,493.75 -1,015,452.37
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-6,666,428.37 1,684,213.42
填列）
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -8,052,299.29 -8,789,302.74
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 36,604,398.80 16,076,698.09
减：现金的年初余额 16,076,698.09 1,255,560.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 20,527,700.71 14,821,137.74
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
2、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 36,604,398.80 16,076,698.09
其中：库存现金 633.53 174.52
可随时用于支付的银行存款 36,603,765.27 16,076,523.57
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 36,604,398.80
16,076,698.09
（六）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
关联关 法定代表
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质
系 人
北京中企华盛投资有限 控 股 股 有限责任公
北京 曾东江 投资
公司 东 司
续上表
对本公
对本公司表 本公司最终控 组织机构代
母公司名称 注册资本 司持股
决权比例 制方 码
比例
北京中企华盛投资有限
1000 万元 26.48% 26.48% 曾东江 8029481-4
公司
2、本企业的子公司情况：
子公司 注册 法定代表 业务性
子公司名称 企业类型
类型 地 人 质
宁波托普国际软件有限公司 控股 有限责任公 宁波 金晓峰 贸易、制
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
司 造
有限责任公
成都炎黄信息技术有限责任公司 控股 成都 肖昌 研发
司
雅安炎黄在线信息技术有限责任 有限责任公
控股 雅安 李世界 研发
公司 司
有限责任公
无锡炎黄在线信息技术有限公司 控股 无锡 肖昌 研发
司
有限责任公
江苏炎黄信息技术有限公司 控股 南京 李世界 研发
司
民办非企业
常州市炎黄教育培训中心 控股 常州 肖昌 培训
单位
续上表
表决权比 组织机构代
子公司名称 注册资本 持股比例
例 码
宁波托普国际软件有限公司 1000 70% 70% 71720517-7
成都炎黄信息技术有限责任公司 500 96% 96% 72808341-9
雅安炎黄在线信息技术有限责任
300 96.67% 96.67% 72747753-9
公司
无锡炎黄在线信息技术有限公司 500 70% 70% 73440340-7
江苏炎黄信息技术有限公司 500 80% 80% 73225295-9
常州市炎黄教育培训中心 20 100% 100% 50963333-7
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海炎黄在线网络有限公司 本公司联营企业
上海托普数据通讯有限公司 本公司联营企业
台州托普软件有限公司 本公司联营企业
4、关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司
交易已作抵销。
2、除资金往来外，本公司与关联方单位无其他关联方交易。
3、本公司未为关联方单位提供担保。
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
4、关联方资金拆借
（1）向关联方归还资金
关联方 期初余额 本期增加 本期归还 期末余额
北京中企华盛投资有限 1,241,584.6
1,241,584.63 0 0
公司 3
公司本期归还 2010 年度 10 月～12 月借款利息计 1,241,584.63 元，截止 2011 年 06 月
30 日已全部归还以前年度的借款本金及利息。
5、关联方应收应付款项
项目 关联方 期末余额 年初余额
其他应收
台州托普软件有限公司
款 13,330,000.00 13,330,000.00
其 他 应 收 上海托普数据通讯有限
款 公司 2,058.00 2,058.00
上海炎黄在线网络有限
应付账款
公司 459,202.00 459,202.00
预收账款 台州托普软件有限公司 64,722.50 64,722.50
其 他 应 付 北京中企华盛投资有限
0 1,241,584.63
款 公司
（七）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、2010年10月吴宏大就债权转让合同纠纷一案向常州市新北区人民法院起诉本公司。原
告民事起诉状载明：本公司与武进冷轧带钢厂、武进自行车配件厂、泰州市自行车线刹厂买
卖业务，截止2008年6月30日，本公司欠武进冷轧带钢厂174,492.00元； 欠武进自行车配件
厂203,878.46元；欠泰州市自行车线刹厂504,422.64元。2010年，武进冷轧带钢厂将对本公
司174,492.00元债权及利息违约金转让给原告；武进自行车配件厂将对本公司债权本金
203,878.46元及利息违约金转让给原告；泰州市自行车线刹厂将对本公司债权本金
504,422.64元及利息违约金转让给原告。原告诉求：请求法院依法判决本公司归还原告
882,793.10元及利息违约金。根据原告吴宏大向常州市新北区人民法院提出的财产保全申请，
常州市新北区人民法院冻结了本公司在常州市土地储备收购中心土地出让金106万元。截至本
报告期，该诉讼已进行了债务和解，并已按照和解协议于2011年06月27日支付了债权方37万
元，至此，该诉讼已全部解决完毕。
2、除上述事项外，本公司无其他未决诉讼或仲裁情况。
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
非关联方：
上海托普软件园有限公 预计担保损失 1000 万
3,000 万元 2003 年 9 月 18 日
司 元
2002 年 12 月 5 日，上海托普软件园有限公司向交通银行上海浦东分行借款 3,000 万元，
该项借款已展期于 2003 年 9 月 18 日到期，本公司、四川托普科技发展公司、上海托普教育
发展有限公司等 3 公司对借款本息共同提供连带责任保证，借款到期后仍有本金
29,448,500.00 元及利息未能偿付而被交通银行上海浦东分行提起诉讼。根据 2004 年 4 月 20
日上海市第一中级人民法院（2003）沪一中民三（商）初字第 223 号《民事判决书》，判决本
公司与另两个保证人对 29,448,500.00 元借款本息承担连带共同清偿责任；诉讼费用由上海
托普软件园有限公司承担。
根据 2005 年 12 月 21 日交通银行浦东分行、上海托普教育公司、上海银基担保有限公司、
上海托普信息技术学校共同签订的《和解协议书》的内容，由上海托普教育公司承担（2003）
沪一中民三（商）初字第 223 号的《民事判决书》项下上海托普软件园有限公司须向交通银
行浦东分行偿还的但尚未清偿的所有债务。本公司根据谨慎性原则在 2004 年对该担保债务预
计担保损失 1,000 万元。
3、除对外担保原因以外形成的已决诉讼情况
公司以前年度延续到报告期内的其他原因形成的已决诉讼债务本金合计 3,676,000.20
元，法院均已判决，诉讼情况如下：
诉讼及仲裁机构 诉讼主债务本 是否履
原告单位 案由
名称 金（元） 行完毕
常州市新北区会计中 常州市中级人民
借款 3,400,000.00
心 法院
国际商业机器中国有 业 务 往 来 中国国际经济贸
276,000.00
限公司 欠款 易仲裁委员会
合计 3,676,000.20
1、公司于 2002 年 3 月至 6 月与国际商业机器中国有限公司签署了 3 个技术服务合同，
公司未按合同约定付款。国际商业机器中国有限公司于 2004 年 2 月申请仲裁。2004 年 5 月
8 日中国国际经济贸易仲裁委员会（2004）中国贸仲京裁字第 0126 号《裁决书》裁决如下：
（1）国际商业机器中国有限公司、本公司双方同意，截至 2004 年 5 月 8 日止，本公司拖
欠申请人 3 个服务项下的本金计 276,000.00 元，逾期利息共 33,327.00 元，仲裁费
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
15,590.00 元，律师费 30,000.00 元，总金额为 354,917.00 元。（2）公司须在 2004 年 6 月
7 日前付清 276,000.00 元，方可免除其他费用。仲裁费由国际商业机器中国有限公司负担。
公司尚未支付前述款项。
2、公司于 2003 年 12 月 30 日与常州市新北区会计中心签订财政周转金借款合同，约定
公司向常州市新北区会计中心借款 390 万元，期限至 2004 年 6 月，本公司未能按时偿还。
根据 2004 年 7 月 19 日常州市中级人民法院（2004）常民二初字第 69 号《民事判决书》，
公司应于判决书生效之日起十日内返还借款 390 万元；诉讼费用中 29,718.00 元由本公司负
担。2004 年 12 月 29 日，公司已返还 50 万元，余款 340 万元尚未偿还。
4、其他或有负债
本公司无其他需要披露的或有事项。
（八）承诺事项
截止 2011 年 06 月 30 日，本公司无应披露未披露的承诺事项。
（九）资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
（十）其他重要事项说明
1、以公允价值计量的资产或负债
本期公
计入权益的累
允价值 本期计提
项目 年初余额 计公允价值变 期末余额
变动损 的减值
动
益
可供出售金
1,638,091.76 1,638,091.76
融资产
2、因连续 3 年亏损，本公司自 2006 年 5 月 15 日起股票已被深圳证券交易所实施暂停上
市。截止 2011 年 06 月 30 日，本公司资产总额为 4,366.67 万元，负债总额为 8,875.96 万元，
净资产为-4,509.29 万元，资产负债率为 203.27%。为尽快改善资产质量、恢复正常经营能力
并恢复上市，本公司迄今采取的相关措施主要为：
报告期，公司董事会一直积极为恢复上市开展工作，协调股东、债权人及相关单位、改
善公司的资产质量、财务状况和增强持续盈利能力，一直作为公司的重点工作。公司在董事
会和管理层的领导下，积极寻求突破途径，努力改善公司经营困难的局面；同时公司积极改
善治理结构、加强内部管理体制建设，建立健全各项内部管理制度，降低公司的管理成本，
提高公司的经营效益，增强了员工信心，稳定了职工队伍。
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
公司董事会认为，2010 年虽然公司地产重组项目受国家政策限制未能顺利进行，但公司
通过盘活资产债务重组实现扭亏为盈，并使得公司开展经营的环境大为改善，为公司 2011 年
继续探寻重组机会、恢复正常的持续经营能力创造了有利条件。
为了改善本公司的财务状况及恢复持续经营能力，一方面，董事会将合理利用 2010 年取
得土地收储资金，寻找合适时机，开展主营业务，同时进一步加强费用管控，开源节流，力
争通过自身主营业务解决公司的基本生存问题，并继续清理债权债务，进一步改善公司资产
负债结构，降低财务风险；另一方面，公司董事会和管理层将探寻重组机会，积极筹划公司
重组，在各方面条件成熟后尽快提交董事会、股东大会审议新的重组方案，力争早日完成公
司重大资产重组及重组后的过渡工作，彻底改善公司资产质量和财务状况，实现公司业务转
型，恢复公司持营经营能力和持续盈利能力，并最终实现恢复上市的目标。
尽管如此，本公司今后能否持续经营将主要取决于后续重组方案能否获得有关部门批准
并得以有效实施。倘若重组方案未能获得批准或难以有效实施，则本公司的持续经营能力仍
将存在重大不确定性。
2、 本公司无其他需要披露的重要事项。
（十一） 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
1、应收账款按种类披露如下：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
37,769,248.04 98.35 37,769,248.04 100.00
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
组合 1 1,600.00 1,600.00 100.00
组合 2
组合小计 1,600.00 1,600.00 100.00
单项金额虽不 630,782.47 1.65 630,782.47 100.00
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 38,401,630.51 100.00 38,401,630.51 100.00
续上表
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
37,769,248.04 98.35 37,769,248.04 100.00
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
组合 1 1,600.00 1,600.00 100.00
组合 2
组合小计 1,600.00 1,600.00 100.00
单项金额虽不
重大但单项计
630,782.47 1.65 630,782.47 100.00
提坏账准备的
应收账款
合计 38,401,630.51 100.00 38,401,630.51 100.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
深圳市宇信科技实业有 10,375,421 10,375,421 收回可能性
100.00
限公司 .00 .00 极小
宁波柯尔进出口有限公 7,954,874. 7,954,874. 收回可能性
100.00
司 00 00 极小
上海东部软件园有限公 7,800,159. 7,800,159. 收回可能性
100.00
司 04 04 极小
常州拜克自行车有限公 4,593,334. 4,593,334. 100.00 收回可能性
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
司 00 00 极小
宁波市波通电子有限公 4,356,754. 4,356,754. 收回可能性
100.00
司 00 00 极小
湖南华原科技发展有限 收回可能性
899,670.00 899,670.00 100.00
责任公司 极小
收回可能性
上海托普软件有限公司 738,005.70 738,005.70 100.00
极小
成都托普长征网络有限责 收回可能性
586,327.00 586,327.00 100.00
任公司 极小
成都托普科技股份有限 收回可能性
464,703.30 464,703.30 100.00
公司 极小
37,769,248 37,769,248
合计 100.00
.04 .04
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
5 年以上 1,600.00 100 1,600.00 1,600.00 100 1,600.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海托普资讯有限公 收回可能性
200,000.00 200,000.00 100.00
司 极小
自贡托普电脑有限责 收回可能性
103,000.00 103,000.00 100.00
任公司 极小
北京托普高科软件有 收回可能性
92,973.99 92,973.99 100.00
限公司 极小
威海托普软件股份有 收回可能性
72,009.40 72,009.40 100.00
限公司 极小
四川托普软件股份有 收回可能性
60,515.08 60,515.08 100.00
限公司 极小
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
四川托普长征软件股 收回可能性
60,500.00 60,500.00 100.00
份公司 极小
浙江托普电脑有限公 收回可能性
34,000.00 34,000.00 100.00
司 极小
湖南托普软件有限责 收回可能性
3,944.00 3,944.00 100.00
任公司 极小
托普西北软件园（咸 收回可能性
3,840.00 3,840.00 100.00
阳）有限公司 极小
合计 630,782.47 630,782.47 100.00
2、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、应收账款中欠款金额前五名
占应收账
与本公司关
单位名称 金额 年限 款总额的
系
比例(%)
深圳市宇信科技实业 3 年以
非关联方 27.02
有限公司 10,375,421.00 上
宁波柯尔进出口有限 3 年以
非关联方 20.71
公司 7,954,874.00 上
上海东部软件园有限 3 年以
非关联方 20.31
公司 7,800,159.04 上
常州拜克自行车有限 3 年以
非关联方 11.96
公司 4,593,334.00 上
宁波市波通电子有限 3 年以
非关联方 11.35
公司 4,356,754.00 上
合计 35,080,542.04 91.35
2、其他应收款
1、其他应收款按种类披露如下：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 68,581,235.12 87.86 68,581,235.12 100.00
其他应收款
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1 6,660,858.65 8.54 2,722,636.10 7.85
组合 2 1,570,024.99 2.01
组合小计 8,230,883.64 10.55 2,722,636.10 7.51
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,245,481.49 1.59 1,245,481.49 100.00
备的其他应收款
合计 78,057,600.25 100.00 72,549,352.71 68.38
续上表
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 68,581,235.12 64.64 68,581,235.12 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1 34,695,364.90 32.70 2,722,636.10 7.85
组合 2 1,570,024.99 1.48
组合小计 36,265,389.89 34.18 2,722,636.10 7.51
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,245,481.49 1.17 1,245,481.49 100.00
备的其他应收款
合计 106,092,106.50 100.00 72,549,352.71 68.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
计提比
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
常州拜克自行车有限 28,664,854 28,664,854 收回可能性
100.00
公司 .25 .25 极小
浙江托普资询有限公 18,123,700 18,123,700 100.00 收 回 可 能 性
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
司 .00 .00 极小
17,000,000 17,000,000 收回可能性
常州市新区土地局 100.00
.00 .00 极小
上海东部软件园有限 4,005,440. 4,005,440. 收回可能性
100.00
公司 87 87 极小
上海托普资讯有限公 收回可能性
787,240.00 787,240.00 100.00
司 极小
68,581,235 68,581,235
合计 100.00
.12 .12
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
7,191,022.
1 年以 1,682,775. 33,655,504. 1,682,775.
74 97.00 97.00
内 20 00 20
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以 1,039,860. 1,039,860. 1,039,860.9 1,039,860.
3.00 3.00
上 90 90 0 90
8,230,883. 100.0 2,722,636. 34,695,364. 100.0 2,722,636.
合计
64 0 10 90 0 10
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
浙江托普软件有 收回可能性极
284,435.00 284,435.00 100.00
限公司 小
收回可能性极
成都柯尔物流 195,004.00 195,004.00 100.00
小
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
四川托普资讯发 收回可能性极
188,309.64 188,309.64 100.00
展有限公司 小
上海托普电子信 收回可能性极
129,626.85 129,626.85 100.00
息技术有限公司 小
浙江普华科技发 收回可能性极
90,952.85 90,952.85 100.00
展有限公司 小
第六名至第三十 收回可能性极
357,153.15 357,153.15 100.00
七名 小
1,245,481.4 1,245,481.4
合计 100.00
9 9
2、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、其他应收款中欠款金额前五名
占其他应
与本公司关
单位名称 金额 年限 收款总额
系
的比例(%)
常州拜克自行车有限公 32,664,854. 3 年以
非关联方
司 25 上 41.85%
18,123,700. 3 年以
浙江托普资询有限公司 非关联方
00 上 23.22%
17,000,000. 3 年以
常州市新区土地局 非关联方
00 上 21.78%
上海东部软件园有限公 4,005,440.8 3 年以
非关联方
司 7 上 5.13%
宁波托普国际软件有限 1,425,245.5 3 年以
子公司
公司 1 上 1.83%
73,219,240.
合计
63 93.80%
3、长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
核算 增减变
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
方法 动
宁 波 托 普 国 际 成本
9,407,015.80 9,407,015.80 9,407,015.80
软件有限公司 法
成 都 炎 黄 信 息 成本 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
技术有限责任 法
公司
雅安炎黄在线
成本
信息技术有限 2,900,000.00 2,900,000.00 2,900,000.00
法
公司
江 苏 炎 黄 信 息 成本
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
技术有限公司 法
无锡炎黄在线
成本
信息技术有限 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
法
公司
常 州 市 炎 黄 教 成本
200,000.00 200,000.00 200,000.00
育培训中心 法
子公司小计 24,807,015.80 24,807,015.80 24,807,015.80
上 海 炎 黄 在 线 成本
200,000.00 200,000.00 200,000.00
网络有限公司 法
上 海 托 普 数 据 成本
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
通讯有限公司 法
台 州 托 普 软 件 成本
2,700,000.00 2,267,115.02 2,267,115.02
有限公司 法
济南一百股份
成本
公司（股票投 75,000.00 75,000.00 75,000.00
法
资）
西安唐城股份
成本
公司（股票投 68,000.00 68,000.00 68,000.00
法
资）
成本法小计 4,043,000.00 3,610,115.02 3,610,115.02
合计 28,850,015.80 28,417,130.82 28,417,130.82
续上表
在被投资
在被投资
单位表决 本期计提 本期现金
被投资单位 单位持股 减值准备
权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%)
宁波托普国际软件有
70% 70% 9,407,01
限公司
5.80
成都炎黄信息技术有
96% 96% 2,400,00
限责任公司
0.00
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
雅安炎黄在线信息技
96.67% 96.67%
术有限公司
江苏炎黄信息技术有
70% 70% 3,100,00
限公司
0.00
无锡炎黄在线信息技
80% 80% 3,150,00
术有限公司
0.00
常州市炎黄教育培训
100% 100% 200,000.
中心
00
18,257,0
子公司小计
15.80
上海炎黄在线网络有
1% 1% 200,000.
限公司
00
上海托普数据通讯有 1,000,00
10% 10%
限公司 0.00
台州托普软件有限公
27% 27% 2,267,11
司
5.02
济南一百股份公司（股
75,000.0
票）
0
西安唐城股份公司（股
68,000.0
票）
0
3,610,11
成本法小计
5.02
21,867,1
合计
30.82
2、本公司的上述对外投资已关停或无法联系，基于谨慎性原则，本公司根据可收回金额
计提了减值准备。
4、现金流量表补充资料
项 目 2011 年 2010 年
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,558,478.57 33,824,692.20
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
加：资产减值准备 0 28,670,120.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
49,350.24 2,158,241.91
物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 0 5,552.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
0 -80,126,577.17
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 668,751.16 6,011,259.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-545,493.75 -1,016,278.37
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-6,666,428.37 1,684,213.42
填列）
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -8,052,299.29 -8,788,776.48
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 36,540,263.24 16,012,562.53
减：现金的年初余额 16,012,562.53 190,898.53
加：现金等价物的期末余额
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 20,527,700.71 15,821,664.00
（十二） 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 0
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
0
益
2010 年 报 批
露的未决诉讼，
于 2011 年 6 月份
按 37 万元进行
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
债务和解，此债
务和解而产生的
收益计入营业外
512,793.10 收入。
所得税影响额 0
少数股东权益影响额（税后） 0
合 计 512,793.10
2.净资产收益率及每股收益：
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润 基本每股收 稀释每股收
益率（%）
益 益
归属于公司普通股股
不适用 -0.02 -0.02
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 不适用 -0.03 -0.03
东的净利润
3.公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额（或 年初余额（或 变动比
报表项目 变动原因
本期金额） 上期金额） 率(%)
货币资金 36,604,398. 16,076,698. 128% 本期花园路 59 号被收储收到
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
80 09 余款
5,046,253.1 33,080,759. 本期花园路 59 号收储款余款
其他应收款 -85%
0 35 已收回
41,730,190. 42,369,157. 归还大股东垫付的 2010 年 10
其他应付款 -1.5%
39 49 月～12 月流动资金的利息
投资性房地产花园路 59 号地
块 2010 年被收储。2010 年报
133,540,000 -99.62 批露的未决诉讼，于 2011 年 6
营业外收入 512,793.10
.00 % 月份按 37 万元进行债务和解，
此债务和解而产生的收益计
入营业外收入。
53,591,455. 投资性房地产花园路 59 号地
营业外支出 0 -100%
73 块 2010 年被收储
（十三）、 财务报表的批准报出
本财务报表需经公司全体董事于 2011 年 8 月 17 日批准报出。
江苏炎黄在线物流股份有限公司
二〇一一年八月十七日
司司司司公公公公限限限限有有有有份份份份股股股股流流流流物物物物线线线线在在在在黄黄黄黄炎炎炎炎苏苏苏苏江江江江 2011 告告告告报报报报度度度度年年年年半半半半年年年年
第九节 备查文件
一、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原
稿。
三、 2011 年半年度报告正本。
江苏炎黄在线物流股份有限公司
法定代表人： 卢 珊
二零一一年八月十七日