江苏炎黄在线物流股份有限公司2008年半年度报告
目 录
第一节 重要提示…………………………………………………………………………………3
第二节 公司基本情况简介………………………………………………………………………4
第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………………………………6
第四节 股本变动及股东情况……………………………………………………………………7
第五节 董事、监事、高级管理人员……………………………………………………………9
第六节 管理层讨论与分析………………………………………………………………………10
第七节 重要事项…………………………………………………………………………………12
第八节 财务报告…………………………………………………………………………………17
第九节 备查文件…………………………………………………………………………………69
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本公司2008年半年度报告未经审计。
公司董事长曾东江先生、财务负责人李世界先生及会计主管人员曹奕女士声明保证2008年半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况简介
（一） 公司的法定中、英文名称及缩写
中文名称：江苏炎黄在线物流股份有限公司
中文名称简称：炎黄物流
英文名称：JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.，LTD.
英文名称缩写：CHINESE LOGISTICS
（二） 公司法定代表人
公司法定代表人姓名：曾东江
（三） 董事会秘书： 卢 珊
证券事务代表：封永红
联系地址：江苏常州新北区太湖东路9号软件园大楼A座3楼315室
联系电话：（0519）85130805，0519-85119993-8012
联系传真：（0519）85130806
电子信箱：ss000805@sina.com
（四） 公司注册地址、办公地址及邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱
注册地址：江苏省常州市新北区河海路96号
办公地址：江苏常州新北区太湖东路9号软件园大楼A座3楼315室
邮政编码：213022
国际互联网网址：http://www.000805.com
电子信箱：ss000805@sina.com
（五） 公司选定的信息披露报纸名称，登载年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司年度报告备置地点
1、公司选定的信息披露报纸名称：
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
2、登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
3、公司半年度报告备置地点：
公司董事会办公室
（六） 公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：S*ST炎黄
股票代码：000805
（七） 其他有关资料
1、公司首次注册登记日期、地点:1987年3月12日于常州工商行政管理局
最近一次变更注册登记日期、地点:2008年6月16日于江苏省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：320000000009392
3、税务登记号码：320400134791960
4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司
办公地址：厦门湖滨南路57号金源大厦
第三节 会计数据和业务数据摘要
（一） 本年度主要会计数据和业务数据摘要
1、 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
项 目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 93,830,003.34 92,827,246.83 1.08%
所有者权益（或股东权益） -109,576,715.91 -150,742,461.77
每股净资产 -1.915 -2.6345
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -4,680,100.71 -5,067,999.06
利润总额 41,248,091.62 -5,001,064.61
净利润 41,165,745.86 -5,003,560.12
扣除非经常性损益后的净利润 -4,762,446.47 -5,067,999.06
基本每股收益 0.73 -0.09
稀释每股收益 0.73 -0.09
净资产收益率 -37.57% 0.00% -37.57%
经营活动产生的现金流量净额 -2,662,826.08 -5,539,948.68
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0465 -0.096
非经常性损益项目 金额
债务重组收益 45,455,003.00
营业外收入中的其他项目 783,848.10
营业外支出 -310,658.77
合计 45,928,192.33
2、报告期利润表附表（根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的净资产收益率及每股收益）
利润表附表
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 不适用 不适用 0.73 0.73
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 不适用 不适用 -0.07 -0.07
第四节 股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 数量 比例（%） 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
一、未上市流通股份1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他2、募集法人股份3、内部职工股4、优先股或其他未上市流通股份合计二、已上市流通股份1、 人民币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他已上市流通股份合计 264,000264,00042,536,00042,800,00014,418,25014,418,250 0.460.4674.3474.8025.20 25.20 264,000264,00042,536,00042,800,00014,418,25014,418,250 0.460.4674.3474.8025.20 25.20
三、股份总数 57,218,250 100.0 57,218,250 100.0
（二）公司前十名股东、前十名流通股东持股情况(截止2008年6月30日)
报告期末股东总数 5,109户
前十名股东持股情况
股 东 名 称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 年内增减 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量
北京中企华盛投资有限公司 其他 29.454 16,853,300
银通创业投资有限公司 其他 10.805 6,182,700
成都恒润咨询有限责任公司 其他 5.243 3,000,000
上海金专资产管理有限公司 其他 4.369 2,500,000 2,500,000
顾鹤富 其他 1.703 974,682
常州嘉迅物流有限公司 其他 1.223 700,000
程齐宁 其他 1.097 627,932
上海合意实业有限公司 其他 0.612 350,000
成都市桃花源新技术研究有限公司 其他 0.461 264,000
范少军 其他 0.439 251,088
前十名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股的股份数量 股份种类
顾鹤富 974,682 人民币普通股
程齐宁 627,932 人民币普通股
范少军 251,088 人民币普通股
吴伟英 153,870 人民币普通股
邱伟麒 150,670 人民币普通股
严伯顺 131,201 人民币普通股
陈庆桃 130,000 人民币普通股
奚建华 128,000 人民币普通股
袁文琴 120,600 人民币普通股
芮佳宁 117,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，持股5%以上的股东不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动》一致行动人。
（三）控股股东及实际控制人情况介绍
报告期内，控股股东及实际控制人没有发生变更。
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
1、 报告期内，没有发生公司董事、监事、高级管理人员持股发生变动情况
2、 报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
2008年1月7日，王云先生因个人原因辞去公司董事及公司副董事长职务，相关公告 (公告编号2008-002)刊登在2008年1月8日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 。
2008年1月28日，六届董事会临时会议审议通过了聘任卢珊女士为公司董事会秘书，聘任封永红女士为公司证券事务代表；经公司总裁曾东江先生提名，聘任李世界先生为公司常务副总裁兼财务负责人；聘任卢珊女士为公司副总裁,相关公告 (公告编号2008-006)刊登在2008年1月30日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 。
2008年6月2日，公司2007年年度股东大会审议通过了增补周振清为公司董事的议案，相关公告 (公告编号2008-032)刊登在2008年6月03日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 。
第六节 管理层讨论与分析
（一）经营情况的讨论与分析
按照公司重组工作安排，报告期，公司董事会一直致力于债务和解工作，截止目前，债务和解工作已取得实质性进展，公司已与中国光大银行成都分行、江苏银行股份有限公司常州分行、中国工商银行常州分行、中信银行成都分行、中国长城资产管理公司上海办事处、招商银行上海东方分行达成债务和解协议并已实施完成，报告期公司取得债务重组收益4,545.50 万元，公司准备在完成债务和解的同时，启动资产重组和股权分置改革工作。下一步，随着公司债务和解的最终解决和重组工作以及股权分置改革工作的推进，在资产重组中新的资产注入后，公司将根据新的实际情况，全面推动公司业务的开展。
（二）报告期内经营情况
1、主营业务分行业、分产品、分地区情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 营业利润率比上年增减（%）
租赁收入 300.00 107.44 64.19% 650.00% -0.77% 234.19%
销售收入 6.84 6.75 1.32% 100.00% 100.00% 100.00%
主营业务分产品情况
其他收入 306.84 114.19 62.79% 667.00% 6.25% 136.94%
以上业务均在江苏。
2、公司经营风险及对策
公司将继续推进剩余债务和解工作，全面化解公司的债务风险，为后续的资产重组进入资产和业务正常运营创造条件。在资产重组中新的资产注入后，公司将根据新的实际情况，完善经营风险防范措施。
（三）报告期内公司的投资情况
1、公司前三年未发生再融资情况。
2、报告期内无非募集资金投资项目情况。
（四）公司董事会对会计师事务所上年度"非标审计报告"涉及事项的变化及处理情况的说明
天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司2007年年报出具了带强调事项无保留意见的审计报告。目前，公司的债务重组工作已取得实质性进展，公司已与大部分债权银行达成和解并执行完结，为后续的资产重组进入资产和业务正常运营创造了条件；公司准备在完成债务和解的同时，立即启动资产重组和股权分置改革工作。下一步，随着公司债务和解的最终解决和重组工作的推进，在资产重组完成并随着新的资产注入，公司将全面推动公司新业务的开展，并扭转不利局面。
目前，公司重组的程序性工作正在进行之中，有关各方正在根据相关法律、法规的规定，对重组方案进行补充和修改，并将尽快推出重组方案。公司董事会将根据公司聘请的中介机构出具的中介意见就重组事项进行审议后提交股东大会，并按有关规定履行报送审核程序。
第七节 重要事项
一、报告期内公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等规范性文件提出的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作。根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）的要求，我公司开展了加强公司治理专项活动，自查报告及整改计划已经通过了中国证监会江苏证监局的审核并在公司指定的信息媒体上披露。
二、公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无新增重大诉讼、仲裁事项。
1、以前年度延续到报告期内的因对外担保原因形成的已决诉讼情况：
公司以前年度延续到报告期内的因对外担保原因形成的已决诉讼债务本金合计160,425,718.70元，法院均已判决，本公司应承担连带清偿责任，诉讼情况如下：
原告单位 案由 贷款单位 诉讼及仲裁机构名称 诉讼主债务本金（元） 是否履行完毕
交通银行上海浦东支行 连带责任保证 上海托普软件园有限公司 上海市第一中级人民法院 29,448,500.00
中国农业银行上海市浦东分行 连带责任保证 上海东部软件园有限公司 上海市第一中级人民法院 20,000,000.00
华夏银行上海分行 连带责任保证 上海托普资讯有限公司 上海市第二中级人民法院 47,977,218.70 是
招商银行上海东方支行 连带责任保证 上海托普资讯有限公司 上海市第一中级人民法院 33,000,000.00 是
中信银行成都分行 连带责任保证 托普集团科技发展有限责任公司 四川省高级人民法院 30,000,000.00 是
合计 160,425,718.70
上述诉讼仲裁事项进展情况如下：
1）2008年4月18日，本公司、中信银行成都分行、公司第一大股东北京中企华盛投资有限公司达成和解协议，三方约定：本公司对中信银行成都分行的应付连带责任担保的借款3000万元借款，由北京中企华盛投资有限公司以人民币915万元代为偿还，中信银行成都分行在收到上述款项后，自愿放弃继续向本公司主张剩余担保责任的权利；本协议签字后七日内，北京中企华盛投资有限公司应先支付人民币45.750万元，其余部分于2008年5月15日前付清；如北京中企华盛投资有限公司未按协议约定时间足额履约，则其先行支付的款项不再退还，中信银行成都分行继续对本公司主张全部担保责任，且有权对本公司以原判决内容强制执行。2008年5月15日，北京中企华盛投资有限公司向中信银行成都分行如约支付了其余款项，上述和解协议已执行完毕。
2) 根据华夏银行股份有限公司上海分行与中国长城资产管理公司上海办事处于2008年4月16日签订的《信贷资产转让协议》，2008年4月29日，华夏银行股份有限公司上海分行将其拥有的对本公司的债权资产项下全部所有权益转让给中国长城资产管理公司上海办事处。2006年6月30日，本公司、中国长城资产管理公司上海办事处、本公司第一大股东北京中企华盛投资有限公司达成和解协议, 三方约定：本公司对华夏银行上海分行的截止2008年6月20日应付连带担保责任的债务5975.27万元(含逾期利息)由中企华盛投资有限公司以人民币1,136万元代为清偿,长城资产上海办全部收到协议约定的上述款项，同时满足协议约定的债务减让条件后，自愿放弃对本公司应承担的剩余担保债务的追索，但同时长城资产上海办对原借款人上海托普资讯有限公司的全部债权仍保留追偿权利。北京中企华盛投资有限公司于2008年7月16日和7月21日向长城资产上海办分别支付600万元和536万元。
3) 2008年7月15日，本公司、招商银行股份有限公司上海东方支行、本公司第一大股东北京中企华盛投资有限公司达成和解协议, 三方约定：本公司对招商银行股份有限公司上海东方支行应付连带责任的担保债务3300万元及利息，由中企华盛以人民币1023万元即本金金额的31%代为清偿。代为清偿完毕，其余债务招行东方支行自愿放弃对本公司的追偿。中企华盛公司应于协议签定后七日内偿还上述约定金额。如不按期履行，招行东方支行有权请求法院按照原判决内容执行；本公司、北京中企华盛投资有限公司承诺，上述清偿比例不低于本公司其他担保债权人的债权所获得的清偿比例，否则招行东方支行仍有权请求法院按照原判决内容执行。北京中企华盛投资有限公司于2008年7月24日和2008年7月30日向招商银行股份有限公司上海东方支行分别支付了500万元和523万元。
2、以前年度延续到报告期内的其他原因形成的已决诉讼情况
公司以前年度延续到报告期内的其他原因形成的已决诉讼债务本金合计14,544,024.20元，法院均已判决,诉讼情况如下：
原告单位 案由 诉讼及仲裁机构名称 诉讼主债务本金（元） 是否履行完毕
中国工商银行常州分行 贷款 常州市中级人民法院 10,000,000.00 是
常州市新北区会计中心 借款 常州市中级人民法院 3,900,000.00
国际商业机器中国有限公司 业务往来欠款 中国国际经济贸易仲裁委员会 276,000.00
深圳利亚达电子技术发展有限公司 业务往来欠款 常州市新北区人民法院 241,333.00 是
南京汉德森科技股份有限公司 业务往来欠款 南京市白下区人民法院 126,691.20
合计 14,544,024.20
上述诉讼仲裁事项进展情况如下：
1）2008年1月7日，中国工商银行常州分行营业部向常州市中级人民法院申请恢复执行其与江苏炎黄在线物流股份有限公司、四川托普科技发展公司借款合同纠纷一案的民事判决，江苏省中级人民法院经审查于2008年4月9日立案执行。执行过程中，经申请执行人中国工商银行常州分行营业部与被执行人本公司、案外人北京中企华盛投资有限公司协商一致：由北京中企华盛投资有限公司代本公司向中国工商银行常州分行营业部偿还人民币3,985,000.00元；对于本案未履行部分的债权，申请执行人中国工商银行常州分行营业部向法院申请终结执行。2008 年1 月8 日，北京中企华盛投资有限公司已代本公司偿还中国工商银行常州分行营业部上述款项。2008 年4 月11 日，江苏省常州市中级人民法院作出（2008）常执字第165 号《民事裁定书》：鉴于申请执行人中国工商银行常州分行营业部对被执行人的经营、财产现状均已确认，依照《中华人民共和国民事诉讼法》相关规定，裁定（2004）常民二初字第59 号民事判决书未履行部分终结执行。
2）2008 年5 月26 日，本公司与利亚达公司达成和解协议，本公司2008 年6 月13 日之前支付利亚达公司执行款11 万元，利亚达公司自愿放弃余款及逾期利息部分。2008 年6 月18 日，常州市新北区人民法院执行庭出具《结案通知书》，认定执行款项已交接完毕，该案已全部执行完毕并结案。
三、报告期内，公司未发生重大收购、出售资产事项。
四、报告期内重大关联交易
1、报告期内关联债权、债务往来
关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
北京中企华盛投资有限公司 66.00 0.00 1,996.00 2,280.00
常州市炎黄教育培训中心 72.99 10.28 61.47 0.00
成都炎黄信息技术有限公司 212.70 0.00 199.87 265.98
江苏炎黄信息技术有限公司 950.60 0.00 556.63 476.20
雅安炎黄在线信息技术有限责任公司 9.04 0.00 407.90 398.86
台州托普软件有限公司 0.00 1,333.00 0.00 0.00
宁波托普国际软件有限公司 0.00 142.52 23.27 0.00
无锡炎黄在线信息技术有限公司 99.09 0.00 4.34 85.13
合计 1,410.42 1,485.80 3,249.48 3,506.17
2007年1月1日以来，北京中企华盛投资有限公司代本公司清偿债务、代垫日常经营等资金，2008年6月30日，公司账面上应付其余额为2280.00万元。截止目前，公司已向大股东借款人民币5710万元。
2、报告期内不存在其他重大关联系交易情况
五、报告期内公司重大担保事项
报告期内，公司无重大担保事项。报告期内担保详细情况编入上一期年度报告或请查阅会计报表附注。
担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 报告期内是否履行完毕 是否为关联方担保
上海托普软件园有限公司 2003.6.4 3,000 连带责任 2003.6.4-2003.9.18 否 否
上海东部软件园有限公司 2003.10.24 2,000 连带责任 2003.10.25-2004.2.24 否 否
上海托普资讯有限公司 2003.12.26 2,000 连带责任 2003.12.27-2004.1.15 否 否
上海托普资讯有限公司 2003.7.23 1,400 连带责任 2003.7.23-2004.1.23 否 否
上海托普资讯有限公司 2003.7.15 1,400 连带责任 2003.7.15-2004.1.15 否 否
上海托普资讯有限公司 2003.9.28 3,300 连带责任 2003.9.28-2004.9.28 否 否
托普集团科技发展有限责任公司 2003.7.30 3,000 连带责任 2003.7.30-2004.7.30 是 否
注：担保履行的期后事项详见本节"公司重大诉讼、仲裁事项"部分。
六、报告期内，公司未发生证券投资情况
七、报告期内重大合同及其履行情况
1、报告期前本公司与常州拜克自行车有限责任公司签署的资产租赁协议，报告期内，该协议在继续履行中。公司无托管、承包事项。
2、为安置原常州金狮股份有限公司职工，常州工业投资有限公司、常州拜克自行车有限公司和本公司签订了三方协议，自2004年8月起，由常州工业投资有限公司按月向本公司提供专项借款50万元给本公司用于支付原金狮股份有限公司职工生活及社会保障费用，该项专项借款由本公司原母公司常州东普科技发展有限公司提供担保。2006年12月8日，三方再次签订协议，自2006年10月至2007年5月，由常州工业投资有限公司按月向本公司提供专项借款30万元用于支付原金狮股份有限公司职工生活及社会保障费用。
八、报告期内公司接受特定对象的调研、沟通和采访等活动的情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年04月05日 公司 电话沟通 公司股东 公司重组进展情况
2008年05月30日 公司 实地调研 公司股东 公司重组进展情况
2008年06月18日 公司 电话沟通 公司股东 公司重组进展情况
2008年06月27日 公司 电话沟通 公司股东 公司重组进展情况
九、风险提示
2007 年5月11日公司向深圳证券交易所提交股票恢复上市的申请；2007年5月18日，深圳证券交易所正式受理本公司股票恢复上市的申请。目前，公司正在补充和完善恢复上市的有关文件，根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2006 年修订本）14.2.13 条规定，深圳证券交易所将在同意受理本公司恢复上市申请后的三十个交易日内作出是否核准本公司股票恢复上市申请的决定，公司补充提供材料期间不计入上述期限内。在暂停上市期间，公司董事会多次发布退市风险警示公告并提醒广大投资者注意投资风险。
十、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
作为江苏炎黄在线物流股份有限公司的独立董事，我们对公司截止2008年6月30日对外担保情况和控股股东及其它关联方占用资金情况进行了认真细致的核查，发表以下专项说明及独立意见：
1、公司不存在为控股股东及其它关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。
2、公司不存在控股股东及其它关联方占用上市公司资金的情况。
3、北京中企华盛投资有限公司为本公司第一大股东，持股比例为29.45%。2007年1月1日以来，北京中企华盛投资有限公司代本公司清偿债务、代垫日常经营等资金，截至2008年6月30日，公司账面上应付其余额为2280.00万元。
4、公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的有关规定，履行信息披露义务，没有其他应披露而未披露的资金占用及对外担保情况。
独立董事：孙盘兴、朱建忠、张国和
第八节 财务报告
（一）财务报表
资产负债表
编制单位：江苏炎黄在线物流股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 162,144.75 65,018.49 1,024,970.83 292,489.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,910,827.04 1,900,000.00 27,067.59
预付款项 17,020,091.31 17,020,091.31 17,033,477.81 17,014,277.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 14,039,772.04 15,359,454.00
买入返售金融资产 15,117,028.32 14,123,462.97
存货 327,350.42 327,350.42
一年内到期的非流动资产 327,350.42 327,350.42
其他流动资产
流动资产合计 34,537,441.84 33,435,923.19 32,452,638.69 32,993,572.06
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,550,000.00 6,550,000.00
投资性房地产 59,253,899.22 59,253,899.22 60,328,340.20 60,328,340.20
固定资产 38,662.28 38,662.28 46,267.94 46,267.94
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 59,292,561.50 65,842,561.50 60,374,608.14 66,924,608.14
资产总计 93,830,003.34 99,278,484.69 92,827,246.83 99,918,180.20
流动负债：
短期借款 24,700,000.00 24,700,000.00 32,900,000.00 32,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 23,048,001.88 18,256,006.95 23,685,845.22 18,819,369.95
预收款项 2,544,291.69 2,479,369.19 2,907,792.16 2,842,869.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,326,943.77 4,308,943.77 5,019,442.27 4,303,870.51
应交税费 7,449,993.77 7,397,001.31 6,743,467.42 6,715,495.57
应付利息 3,218,558.73 3,218,558.73 5,411,663.73 5,411,663.73
其他应付款 39,970,141.74 52,070,602.31 23,545,055.89 35,884,756.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,547,110.00 3,547,110.00 3,547,110.00 3,547,110.00
流动负债合计 108,805,041.58 115,977,592.26 103,760,376.69 110,425,136.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 93,860,000.00 93,860,000.00 139,150,000.00 139,150,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 93,860,000.00 93,860,000.00 139,150,000.00 139,150,000.00
负债合计 202,665,041.58 209,837,592.26 242,910,376.69 249,575,136.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 57,218,250.00 57,218,250.00 57,218,250.00 57,218,250.00
资本公积 19,059,858.64 9,370,289.05 19,059,858.64 9,370,289.05
减：库存股
盈余公积 8,380,326.13 8,380,326.13 8,380,326.13 8,380,326.13
一般风险准备
未分配利润 -194,235,150.68 -185,527,972.75 -235,400,896.54 -224,625,821.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -109,576,715.91 -110,559,107.57 -150,742,461.77 -149,656,956.19
少数股东权益 741,677.67 659,331.91
所有者权益合计 -108,835,038.24 -110,559,107.57 -150,083,129.86 -149,656,956.19
负债和所有者权益总计 93,830,003.34 99,278,484.69 92,827,246.83 99,918,180.20
利润表
编制单位：江苏炎黄在线物流股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 3,068,376.07 3,068,376.07 400,000.00 400,000.00
其中：营业收入 3,068,376.07 3,068,376.07 400,000.00 400,000.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,748,476.78 9,145,706.44 5,467,999.06 5,292,926.20
其中：营业成本 1,141,986.71 1,141,986.71 1,082,816.86 1,082,816.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 671,673.97 671,673.97 503,338.84 503,338.84
销售费用 362,542.44 362,542.44
管理费用 2,507,090.27 2,500,021.68 1,441,046.05 1,440,472.05
财务费用 641,415.74 641,647.74 1,844,148.11 1,856,666.00
资产减值损失 2,423,767.65 3,827,833.90 596,649.20 409,632.45
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -4,680,100.71 -6,077,330.37 -5,067,999.06 -4,892,926.20
加：营业外收入 46,238,851.10 45,460,799.00 67,039.14 67,039.14
减：营业外支出 310,658.77 285,620.01 104.69 104.69
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 41,248,091.62 39,097,848.62 -5,001,064.61 -4,825,991.75
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 41,248,091.62 39,097,848.62 -5,001,064.61 -4,825,991.75
归属于母公司所有者的净利润 41,165,745.86 39,097,848.62 -5,003,560.12 -4,825,991.75
少数股东损益 82,345.76 2,495.51
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.73 0.70 -0.09 -0.08
（二）稀释每股收益 0.73 0.70 -0.09 -0.08
现金流量表
编制单位：江苏炎黄在线物流股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,080,000.00 1,080,000.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,603,356.76 3,877,512.26 25,024.16 4,653,252.21
经营活动现金流入小计 8,683,356.76 4,957,512.26 25,024.16 4,653,252.21
购买商品、接受劳务支付的现金 272,800.00 77,800.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 485,054.11 485,054.11 443,949.34 443,949.34
支付的各项税费 820,376.70 820,376.70 319,258.85 319,258.85
支付其他与经营活动有关的现金 9,767,952.03 5,601,752.79 4,801,764.65 18,315,620.37
经营活动现金流出小计 11,346,182.84 6,984,983.60 5,564,972.84 19,078,828.56
经营活动产生的现金流量净额 -2,662,826.08 -2,027,471.34 -5,539,948.68 -14,425,576.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,191.00 50,191.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,191.00 50,191.00
投资活动产生的现金流量净额 -50,191.00 -50,191.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,800,000.00 1,800,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,800,000.00 1,800,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 1,800,000.00 1,800,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -862,826.08 -227,471.34 -4,090,139.68 -12,975,767.35
加：期初现金及现金等价物余额 1,024,970.83 292,489.83 13,096,586.37 13,068,145.13
六、期末现金及现金等价物余额 162,144.75 65,018.49 9,006,446.69 92,377.78
所有者权益变动表
编制单位：江苏炎黄在线物流股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 57,218,250.00 19,059,858.64 8,380,326.13 -235,400,896.54 659,331.91 -150,083,129.86 57,218,250.00 19,059,858.64 8,380,326.13 -339,340,490.66 611,925.63 -254,070,130.26
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 57,218,250.00 19,059,858.64 8,380,326.13 -235,400,896.54 659,331.91 -150,083,129.86 57,218,250.00 19,059,858.64 8,380,326.13 -339,340,490.66 611,925.63 -254,070,130.26
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 41,165,745.86 82,345.76 41,248,091.62 103,939,594.12 47,406.28 103,987,000.40
（一）净利润 41,165,745.86 82,345.76 41,248,091.62 103,939,594.12 47,406.28 103,987,000.40
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 41,165,745.86 82,345.76 41,248,091.62 103,939,594.12 47,406.28 103,987,000.40
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 57,218,250.00 19,059,858.64 8,380,326.13 -194,235,150.68 741,677.67 -108,835,038.24 57,218,250.00 19,059,858.64 8,380,326.13 -235,400,896.54 659,331.91 -150,083,129.86
资产减值准备明细表
编制单位：江苏炎黄在线物流股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 88,527,946.57 2,423,767.65 90,951,714.22
二、存货跌价准备 2,111,294.64 2,111,294.64
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 3,610,115.02 3,610,115.02
六、投资性房地产减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 95,249,356.23 2,423,767.65 97,673,123.88
（二）报表附注
江苏炎黄在线物流股份有限公司财务报表附注
2008年1至6月
一、 公司的基本情况
江苏炎黄在线物流股份有限公司（以下简称本公司）原名"常州金狮股份有限公司"，系1987年3月21日经常州市计委常委（87）字第44号批文批准成立的股份有限公司。本公司注册资本为人民币5,721.825万元，划分为等值股份5,721.825万股，其中：法人股4,280万股，占公司股本总额的74.80%；社会公众股1,441.825万股，占公司总股本的25.20%。本公司股票于1998年5月29日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码为000805。
本公司于2000年10月30日经2000年第二次临时股东大会通过决议，将公司名称变更为"江苏炎黄在线股份有限公司"，换领了江苏炎黄在线股份有限公司的《企业法人营业执照》。2000年11月16日第三次临时股东大会决议决定，向信息产业特别是计算机网络工程、软件等行业全面快速转轨，盘活存量资产，增强公司的后续发展能力，转让了原与自行车生产相关的应收款项和固定资产（不含房屋、建筑物）。由此，本公司经营范围变更为计算机网络系统工程、软件、硬件的开发、生产、销售、安装及系统集成，电子产品及通讯设备，计算机及配件的销售，新型材料的开发、销售，自行车及零部件、助力车、摩托车及零部件、童车、健身器材的制造、销售等。
2003年2月9日，经江苏省工商行政管理局核准，本公司名称变更为"江苏炎黄在线物流股份有限公司"，并领取了新的营业执照，公司经营范围变更为：仓储（危险品除外），汽车货物运输，装卸及搬运，国内贸易（国家有专项规定的办理审批手续后经营），计算机应用服务，计算机网络系统工程、硬件的开发、生产、安装及系统集成，电子产品及通讯设备（卫星地面接收设备除外），新型材料的开发，自行车及零部件、助力车、摩托车及零部件、童车、健身器材的制造；经营本企业自产产品及技术的出口业务；代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；经营本企业生产、科研所需原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品和技术除外）；经营进料加工和"三来一补"业务。
2003年3月14日，经本公司申请，并经深圳证券交易所核准，本公司股票变更为"炎黄物流"，股票代码不变。
由于本公司2003年、2004年两个会计年度的净利润均为负值，根据深圳证券交易所《股票上市规则》（2004年修订）和《关于对存在股票终止上市风险的公司加强风险警示等有关问题的通知》的规定，本公司自2005年4月18日起实行退市风险警示的特别处理，股票简称变更为"*ST炎黄"，股票代码不变，股票日涨跌幅限制为5%。
2006年5月10日，本公司收到深圳证券交易所《关于江苏炎黄在线物流股份有限公司股票暂停上市的决定》，因本公司2003年、2004年、2005年连续3年亏损，根据有关规定，本公司股票自2006年5月15日起暂停上市。
2006年9月13日，北京中企华盛投资有限公司以竞买人的身份，通过公开拍卖获得常州东普科技发展有限公司持有的本公司1,685.33万股的股权（占本公司总股本的29.454%），并于2007年3月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权登记过户的相关手续，从而成为本公司的第一大股东，并对本公司拥有实质控制权。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策和会计估计
（一） 会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（二） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三） 记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
（四） 计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
（五） 现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六） 金融资产
本公司的金额资产为应收款项。
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，具体提取比例为：
类别 风险特征组合 逾期
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上
单独测试未发生减值的应收款项 正常回款期内 5% 30% 50% 80% 100%
单项金额非重大的应收款项 正常回款期内 5% 30% 50% 80% 100%
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（七） 存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品采用一次转销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
（八） 长期股权投资
1、长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和其他长期股权投资。
（1）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之（十八）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
2、长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（九） 投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋、建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 30-40 3％ 2.425%~3.233%
房屋、建筑物 40-50 － 2%-2.5%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十） 固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30~40 3％ 2.425%~3.233%
运输设备 6~8 3％ 12.125%~16.167%
电子计算机及其他设备 4~5 3％ 19.40%~24.25%
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十一） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权及软件。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司无形资产摊销方法如下：
类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注
工业用地使用权 － 50年 直线摊销法
商业用地使用权 － 40年 直线摊销法
软件 － 2~5年 直线摊销法
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十三） 职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
（十四） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（十五） 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十六） 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。本公司目前所涉及的租赁均为经营租赁。
1、本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
2、本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（十七） 所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（十八） 企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（十九） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
1．报告期会计政策变更
本报告期内，本公司未发生重大会计政策的变更。
2．报告期会计估计变更
本报告期内，本公司未发生重大会计估计的变更。
3．重大前期差错更正
本报告期内，本公司未发生重大前期会计差错更正。
六、 税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1． 流转税及附加
（1）增值税：公司本部、宁波托普国际软件有限公司（除软件开发收入）以及其他子公司、分公司产品销售适用增值税，按销项税额（产品销售收入×17%税率）减去进项税额计算。其中公司本部、宁波托普国际软件有限公司销售其自行开发生产的软件产品按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。
（2）营业税：公司本部租赁收入、技术服务收入、物流收入按5%计缴营业税。宁波托普国际软件有限公司的软件开发收入、租赁收入按5%计缴营业税。常州市炎黄教育培训中心按3%计缴营业税。
（3）城建税：公司本部、宁波托普国际软件有限公司、无锡炎黄在线信息技术有限公司、成都炎黄信息技术有限责任公司、常州市炎黄教育培训中心按应缴流转税额的7%计算缴纳；子公司雅安炎黄在线信息技术有限责任公司、江苏炎黄信息技术有限公司按应缴流转税额的5%计算缴纳。
（4）教育费附加：公司本部、宁波托普国际软件有限公司、江苏炎黄信息技术有限公司、常州市炎黄教育培训中心按应缴流转税额的4%计算缴纳；子公司雅安炎黄在线信息技术有限责任公司、成都炎黄信息技术有限责任公司按应缴流转税额的3%计算缴纳。
2． 企业所得税
本公司、所有子公司及常州市炎黄教育培训中心所得税率均为25%。
3． 房产税
本公司自用房产以房产原值的70%为计税依据，税率为1.2%，出租房产以房产出租收入为计税依据，税率为12%。
4． 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、 企业合并及合并财务报表
（一）截至2008年6月30日止，本公司的子公司的基本情况
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称（全称） 注册资本(万元) 注册地 主要经营范围 法定代表人
宁波托普国际软件有限公司 RMB1,000 宁波 国际贸易、出口加工、转口贸易、保税仓储、计算机硬件极其它应用电子技术产品的研制、开发生产销售工程安装、咨询服务 金晓锋
持股比例 享有的表决权比例 年末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 是否合并
直接 间接
70% － 70% 9,407,015.80 -1,710,172.91 是
2、其他子公司
公司名称 注册资本(万元) 注册地址 主营业务 法定代表人 投资额(万元) 拥有权益比例 是否合并
成都炎黄信息技术有限责任公司 RMB500 成都 计算机网络系统产品、软件、硬件电子产品（除电子出版物）通讯产品（除无线电发射设备）的设计、开发及服务、计算机系统集成 肖昌 RMB480 96% 是
雅安炎黄在线信息技术有限责任公司 RMB300 四川省雅安市 计算机软件、硬件电子技术产品的开发、生产销售以及系统集成。通讯产品的开发、销售 李世界 RMB290 96.67% 是
无锡炎黄在线信息技术有限公司 RMB500 无锡 计算机配件的研制、开发、销售、维修及技术服务；计算机信息系统咨询服务；计算机网络工程及服务 肖昌 RMB350 70% 是
江苏炎黄信息技术有限公司 RMB500 南京 计算机软件开发及销售，计算机网络工程及技术服务，信息咨询服务 李世界 RMB400 80% 是
常州市炎黄教育培训中心（注） RMB20 常州 高级计算机知识继续教育及现代物流管理知识培训 肖昌 RMB20 100% 是
注：系民办非企业单位。
（二）子公司少数股东权益、少数股东损益情况
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在股东权益项下；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。
八、 财务报表主要项目注释
（一）合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
项 目 期末账面余额 期初账面余额
现金 10,323.78 13,125.74
银行存款 151,819.65 1,011,843.77
其他货币资金 1.32 1.32
合 计 162,144.75 1,024,970.83
注：截至2008年6月30日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 40,253,780.76 96.46% 38,353,780.76 1,900,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 1,110,825.47 2.66% 1,110,825.47 -
其他不重大应收账款 365,945.38 0.88% 355,118.34 10,827.04
合 计 41,730,551.61 100.00% 39,819,724.57 1,910,827.04
类别 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 38,253,780.76 96.24% 38,253,780.76 -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 1,128,610.09 2.84% 1,128,610.09 -
其他不重大应收账款 365,945.38 0.92% 338,877.79 27,067.59
合 计 39,748,336.23 100.00% 39,721,268.64 27,067.59
注1：本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为 40万元以上的应收账款。
注2：本公司金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指经过单独减值测试，账龄逾期3年以上、负债率高或发生诉讼等原因，基本无望收回而全额计提坏账准备的应收账款。
注3：本公司其他不重大应收账款是指除上述二类的应收账款均归入这一类，经测试后不存在减值，公司按照账龄和相应的比例计提坏账准备。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 2,000,000.00 4.79% 100,000.00 1,900,000.00
1－2年 - - - -
2－3年 - - - -
3-4年 54,135.18 0.13% 43,308.14 10,827.04
4年以上 39,676,416.43 95.08% 39,676,416.43 -
合 计 41,730,551.61 100.00% 39,819,724.57 1,910,827.04
账龄结构 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 - - - -
1－2年 - - - -
2－3年 54,135.18 0.14% 27,067.59 27,067.59
3-4年 - - - -
4年以上 39,694,201.05 99.86% 39,694,201.05 -
合 计 39,748,336.23 100.00% 39,721,268.64 27,067.59
（3）应收账款余额前五名列示如下：
客户类别 期末账面余额 期初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例
深圳市宇信科技实业有限公司 10,375,421.00 四年以上 24.86% 10,375,421.00
宁波柯尔进出口有限公司 7,954,874.00 四年以上 19.06% 7,954,874.00
上海东部软件园有限公司 7,800,159.04 四年以上 18.69% 7,800,159.04
常州拜克自行车有限公司 6,593,334.00 一年以内2,000,000.00四年以上4,593,334.00 15.80% 4,593,334.00
宁波市波通电子有限公司 4,356,754.00 四年以上 10.44% 4,356,754.00
合 计 37,080,542.04 88.85% 35,080,542.04
注：截至2008年6月30日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计37,080,542.04元，占应收账款总额的比例为88.85%。
（4）应收账款坏账准备变动情况：本期计提坏账准备金额为98,455.93元，主要系本期增加应收常州拜克自行车有限公司房屋场地租赁款相应计提的坏账准备。
（5）截至2008年6月30日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下：
单位名称 账面余额 坏账计提比例 已计提坏账准备 提取理由
深圳市宇信科技实业有限公司 10,375,421.00 100% 10,375,421.00 无法收回
上海东部软件园有限公司 7,800,159.04 100% 7,800,159.04 无法收回
宁波柯尔进出口有限公司 7,954,874.00 100% 7,954,874.00 无法收回
常州拜克自行车有限公司 4,593,334.00 100% 4,593,334.00 无法收回
宁波市波通电子有限公司 4,356,754.00 100% 4,356,754.00 无法收回
湖南华原科技发展有限责任公司 899,670.00 100% 899,670.00 无法收回
上海托普软件有限公司 738,005.70 100% 738,005.70 无法收回
成都托普长征网络有限责任公司 586,327.00 100% 586,327.00 无法收回
成都托普国际贸易有限公司 484,532.72 100% 484,532.72 无法收回
成都托普科技股份有限公司 464,703.30 100% 464,703.30 无法收回
合计 38,253,780.76 38,253,780.76
3、 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 金额 比例
1年以内 20,091.31 0.12% 33,477.81 0.20%
4年以上 17,000,000.00 99.88% 17,000,000.00 99.80%
合计 17,020,091.31 100.00% 17,033,477.81 100.00%
（2）账龄超过1年的预付款项明细如下：
单位名称 金额 账龄 未收回原因
常州国家高新技术产业开发区管理委员会 17,000,000.00 4年以上 注
注：系预付给常州国家高新技术产业开发区管理委员会土地出让金，其形成过程如下：（1）2002年12月，本公司与常州高新技术产业开发区管委会签订了常新规土字（2002）第60号《国有土地使用权出让合同》，在常州软件园内批租133,333.30平方米（合200亩）土地，并约定每亩土地出让金为人民币11万元，总计2,200.00万元，本公司已按约预付1,700.00万元，余款尚未支付。由于本公司借入款项及对外担保等引起的诉讼事项，本公司上述《国有土地使用权出让合同》中的权利已被法院冻结，详见本财务报表附注之十；（2）因规划调整，经与常州国家高新技术产业开发区管理委员会协商，经本公司2004年12月29日第五届董事会临时会议决定，以预付其1,700.00万元土地款按每亩17万元的价格购买相关土地100亩，截止本报告日，具体地块尚未明确，本公司仍就相关事宜与政府相关部门积极协商中。
（3）截至2008年6月30日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 63,596,864.37 96% 49,681,864.37 13,915,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,069,580.97 1.61% 1,063,580.97 6,000.00
其他不重大其他应收款 1,582,572.63 2.39% 386,544.31 1,196,028.32
合 计 66,249,017.97 100.00% 51,131,989.65 15,117,028.32
类别 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 40,423,026.30 64.32% 40,423,026.30 -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,043,419.04 1.66% 1,043,419.04 -
其他不重大其他应收款 21,380,004.63 34.02% 7,340,232.59 14,039,772.04
合 计 62,846,449.97 100.00% 48,806,677.93 14,039,772.04
注1：本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为40万元以上的其他应收款。
注2：本公司金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指指经过单独减值测试，账龄逾期3年以上、负债率高或发生诉讼等原因，基本无望收回而全额计提坏账准备的其他应收款。本公司主要对托普集团成员企业的其他应收款均归入此类。
注3：本公司其他不重大其他应收款是指除上述二类的其他应收款均归入这一类，经测试后不存在减值，公司按照账龄和相应的比例计提坏账准备。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 7,032,060.83 10.61% 329,835.34 6,702,225.49
1－2年 5,858,000.00 8.84% 1,560,000.00 4,298,000.00
2－3年 6,000,000.00 9.06% 3,000,000.00 3,000,000.00
3-4年 5,584,014.17 8.43% 4,467,211.34 1,116,802.83
4年以上 41,774,942.97 63.06% 41,774,942.97 －
合 计 66,249,017.97 100.00% 51,131,989.65 15,117,028.32
账龄结构 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 7,042,786.00 11.21% 319,239.30 6,723,546.70
1－2年 5,400,000.00 8.59% 1,620,000.00 3,780,000.00
2－3年 6,084,014.17 9.68% 3,057,007.09 3,027,007.08
3-4年 20,925,287.49 33.30% 20,416,069.23 509,218.26
4年以上 23,394,362.31 37.22% 23,394,362.31 －
合 计 62,846,449.97 100.00% 48,806,677.93 14,039,772.04
（3）其他应收款余额前五名列示如下：
单位名称 期末账面余额 期初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例
常州拜克自行车有限公司 24,664,854.25 历年滚动发生 37.23% 21,464,854.25
浙江托普资讯有限公司 18,123,700.00 四年以上 27.36% 18,123,700.00
台州托普软件有限公司 13,330,000.00 四年以上 20.12% 13,330,000.00
上海东部软件园有限公司 4,005,440.87 四年以上 6.05% 4,005,440.87
上海托普软件园有限公司 2,684,931.18 四年以上 4.05% 2,684,931.18
合 计 62,808,926.30 94.81% 59,608,926.30
注：截至2008年6月30日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计62,808,926.30元，占其他应收款总额的比例为94.81%。
（4）本期其他应收款坏账准备增加2,325,311.72元，为本期计提坏账准备金额。
（5）截至2008年6月30日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要其他应收款明细如下：
名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由
常州拜克自行车有限责任公司 23,200,000.00 9,285,000.00 注
1,464,854.25 100% 1,464,854.25
浙江托普资讯有限公司 18,123,700.00 100% 18,123,700.00 无法收回
台州托普软件有限公司 13,330,000.00 100% 13,330,000.00 无法收回
上海东部软件园有限公司 4,005,440.87 100% 4,005,440.87 无法收回
上海托普软件园有限公司 2,684,931.18 100% 2,684,931.18 无法收回
上海托普资讯有限公司 814,100.00 100% 814,100.00 无法收回
浙江托普软件有限公司 284,435.00 100% 284,435.00 无法收回
成都柯尔物流有限公司 199,700.00 100% 199,700.00 无法收回
四川托普资讯发展有限公司 188,815.34 100% 188,815.34 无法收回
上海托普电子信息技术有限公司 130,126.85 100% 130,126.85 无法收回
主要欠款单位合计 64,426,103.49 50,511,103.49
注：根据常州工业投资有限公司、常州拜克自行车有限公司与本公司签订的《借款合同》约定，为确保原常州金狮股份有限公司职工的工资、生活费等有稳定的来源，常州工业投资有限公司自2004年8月起，按月向本公司提供专项借款人民币50万元，由本公司收到款项后直接背书给常州拜克自行车有限公司，常州拜克自行车有限公司需保证该款项仅可用于原常州金狮股份有限公司职工的工资、生活费用及社保费用，不得挪作他用。三方还约定，本公司应于重组成功后的三个月内归还常州工业投资有限公司所提供的上述专项借款，且常州拜克自行车有限公司应于本公司归还借款后的1个月内向本公司偿还该笔款项。同时，该项专项借款由原股东常州东普科技发展有限公司提供担保。2006年12月8日三方再次签订协议，自2006年10月至今，常州工业投资有限公司按月向本公司提供专项借款人民币30万元。在本报告期内，本公司亦向常州拜克自行车有限公司提供借款320万元，用于原常州金狮股份有限公司职工的工资、生活费用及社保费用。经单独测试，本公司将因上述原因形成的应收常州拜克自行车有限公司款项2,320万元（其中：2004年度250万元；2005年度600万元；2006年540万元；2007年610万元；2008 年1 至6 月320万元）计提坏账准备928.50万元；将以前年度形成的难以收回的其他应收常州拜克自行车有限公司款项146.49万元全额计提了坏账准备。
5、 存货
（1）存货分项列示如下：
存货种类 期末账面余额 期初账面余额
原材料 374,033.49 374,033.49
库存商品 － －
在产品 － －
发出商品 2,064,611.57 2,064,611.57
减：存货跌价准备 2,111,294.64 2,111,294.64
合 计 327,350.42 327,350.42
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
原材料 374,033.49 － － － 374,033.49
发出商品 1,737,261.15 － － － 1,737,261.15
合 计 2,111,294.64 － － － 2,111,294.64
6、 长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股票投资 143,000.00 － － 143,000.00
其他股权投资 3,467,115.02 － - 3,467,115.02
减：长期投资减值准备 3,610,115.02 － － 3,610,115.02
合 计 － － － －
（2）长期股权投资中股票投资明细项目列示如下：
被投资单位名称 股票类别 股票数量 股权比例 期初余额 期末余额
西安唐城股份公司 法人股 40,000股 0.067% 68,000.00 68,000.00
济南一百股份公司 法人股 50,000股 0.12% 75,000.00 75,000.00
合 计 143,000.00 143,000.00
（3）其他股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名称 投资期限 股权比例 原始投资额 期初数 本期权益增减额 累计权益增减额 期末余额
上海炎黄在线网络有限公司 2001.5-2006.7 1% 200,000.00 200,000.00 － － 200,000.00
台州托普软件有限公司 2001.8-2011.8 27% 2,700,000.00 2,267,115.02 － 2,267,115.02
上海托普数据通讯有限公司 2002.2-2052.2 10% 1,000,000.00 1,000,000.00 － － 1,000,000.00
合 计 － － 3,900,000.00 3,467,115.02 － 3,467,115.02
（4）长期股权投资减值情况
被投资单位名称 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
西安唐城股份公司 68,000.00 - - - 68,000.00
济南一百股份公司 75,000.00 - - - 75,000.00
台州托普软件有限公司 2,267,115.02 - - - 2,267,115.02
上海炎黄在线网络有限公司 200,000.00 - - - 200,000.00
上海托普数据通讯有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00
合 计 3,610,115.02 - - - 3,610,115.02
7、 投资性房地产
（1）投资性房地产本年增减变动如下
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、投资性房地产原价合计 83,089,054.19 - - 83,089,054.19
1、房屋、建筑物 40,387,789.90 - - 40,387,789.90
2、土地使用权 42,701,264.29 - - 42,701,264.29
二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计 21,760,713.99 1,074,440.98 - 22,835,154.97
1、房屋、建筑物 14,667,066.46 655,324.86 - 15,322,391.32
2、土地使用权 7,093,647.53 419,116.12 - 7,512,763.65
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
1、房屋、建筑物 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
2、土地使用权 - - - -
四、投资性房地产账面价值合计 60,328,340.20 59,253,899.22
1、房屋、建筑物 24,720,723.44 24,065,398.58
2、土地使用权 35,607,616.76 35,188,500.64
注1：本公司位于常州市花园路59号的房产（期末原值4,038.78万元，净值2,406.54万元），因本公司无力偿还到期借款及对外担保引起的诉讼事项，已被法院依法查封，详见本财务报表附注之十。
注2：本公司位于常州市花园路59号，面积为108,284.90平方米的工业及商业用地（期末原值4,270.13万元，净值3,518.85万元）因本公司无力偿还到期借款及对外担保引起的涉讼事项，已被法院依法查封，详见本附注之十。截止2008年6月30日，上述地块土地使用权证上的名称仍为本公司前身常州金狮股份有限公司，尚未变更至本公司名下。
8、 固定资产
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、固定资产原值合计 157,490.58 - 18,128.58 121,233.42
电子设备及其他 157,490.58 - 18,128.58 121,233.42
二、累计折旧合计 111,222.64 7,605.66 - 82,571.14
电子设备及其他 111,222.64 7,605.66 - 82,571.14
三、固定资产账面价值合计 46,267.94 - - 38,662.28
电子设备及其他 46,267.94 - - 38,662.28
9、 资产减值准备
资产减值准备明细情况如下：
项 目 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 88,527,946.57 2,423,767.65 - - 90,951,714.22
存货跌价准备 2,111,294.64 - - - 2,111,294.64
长期股权投资减值准备 3,610,115.02 - - - 3,610,115.02
投资性房地产减值准备 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00
合 计 95,249,356.23 2,423,767.65 - - 97,673,123.88
10、 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的资产类别 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 资产受限制的原因
投资性房地产 60,328,340.20 － 1,074,440.98 59,253,899.22 查封冻结
合计 60,328,340.20 － 1,074,440.98 59,253,899.22
11、 短期借款
（1） 短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
保证借款 －- 10,000,000.00 注
其他借款 24,700,000.00 22,900,000.00
合计 24,700,000.00 32,900,000.00
注：本期本公司保证借款减少1,000 万元，系2008 年1 月7 日中国工商银行常州分行营业部向常州市中级人民法院申请恢复执行其与江苏炎黄在线物流股份有限公司、四川托普科技发展公司借款合同纠纷一案的民事判决，江苏省中级人民法院经审查于2008 年4 月9 日立案执行。经申请执行人中国工商银行常州分行营业部与被执行人本公司、案外人北京中企华盛投资有限公司（本公司大股东）协商一致，由北京中企华盛投资有限公司代本公司向中国工商银行常州分行营业部偿还人民币398.50 万元。
2008 年4 月11 日，江苏省常州市中级人民法院作出（2008）常执字第165 号《民事裁定书》：鉴于申请执行人中国工商银行常州分行营业部对被执行人的经营、财产现状均已确认，依照《中华人民共和国民事诉讼法》相关规定，裁定（2004）常民二初字第59 号民事判决书未履行部分终结执行。该事项详见本附注十三。
（2）其他借款明细项目列示如下：
借款单位 期末数 期初数 备 注
常州市新北区会计中心 3,400,000.00 3,400,000.00 注1
常州市财政局 2,000,000.00 2,000,000.00 注2
常州工业投资有限公司 19,300,000.00 17,500,000.00 注3
合计 24,700,000.00 22,900,000.00
注1：系财政周转金借款，2004年4月，常州市新北区会计中心向法院提起诉讼，要求本公司偿还其借款本息，此案已审结，详见本会计报表附注十三之（三）。
注2：系重组常州金狮股份有限公司前因资金短缺而向常州市财政局借入的流动资金。
注3：系向常州工业投资有限公司借入的用于安置原常州金狮股份有限公司职工的款项。根据本公司与常州工业投资有限公司、常州拜克自行车有限公司签订的三方协议，自2004年8月起，由常州工业投资有限公司按月借款50万元给本公司用于支付原常州金狮股份有限公司职工生活及社会保障费用。该项借款由股东常州东普科技发展有限公司提供担保。2006年12月8日再次签订协议，自2006年10月起由常州工业投资有限公司按月借款30万元给本公司用于支付原常州金狮股份有限公司职工生活及社会保障费用。
（3）逾期借款明细如下：
贷款单位 借款金额 合同借款利率 借款资金用途 未按期还款原因 预计还款期
常州市新北区会计中心 3,400,000.00 6.3720% 流动资金 无力归还 －
常州市财政局 2,000,000.00 无 财政周转金 无力归还 －
合计 5,400,000.00 - - - －
12、 应付账款
（1）截至2008年6月30日止，账龄超过1年的大额应付账款的明细如下：
供应商 金额 账龄 性质或内容 未偿还的原因
材料暂估入账 4,608,583.40 3年以上 原常州金狮股份有限公司重组前形成 拟整体解决
保险公司 1,536,544.83 3年以上
金狮职工医院 1,007,461.01 3年以上
泰州自行车线闸厂 504,422.64 3年以上
浙江磐安橡胶厂（外协） 496,345.99 3年以上
上海托普软件园有限公司 493,210.00 3年以上 采购款 拟整体解决
上海炎黄在线网络有限公司 459,202.00 3年以上 采购款 拟整体解决
武汉市巨浪科技有限公司 413,250.00 3年以上 采购款 拟整体解决
海口托普南方软件园有限公司 346,113.00 3年以上 采购款 拟整体解决
浙江托普资讯有限公司 2,511,050.00 3年以上 采购款 拟整体解决
宁波柯尔进出口有限公司 2,089,600.00 3年以上 采购款 拟整体解决
合计 14,465,782.87
（2）截至2008年6月30日止，应付账款余额中无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项；关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附注九所述。
13、 预收账款
（1）截至2008年6月30日止，账龄超过1年的大额预收账款的明细如下：
客户 金额 账龄 性质或内容 未偿还的原因
苏南车辆总行 716,210.00 4年以上 重组常州金狮股份有限公司前所形成 拟整体解决
六安商贸五交化批发部 156,570.00 4年以上 重组常州金狮股份有限公司前所形成 拟整体解决
合计 872,780.00
（2）截至2008年6月30日止，预收账款余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；关联方预收账款及占总预收账款的比例详见本附注九所述。
14、 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,309,313.93 388,359.68 910,271.41 2,787,402.20
社会保险费 88,207.21 44,799.60 59,195.92 73,810.89
住房公积金 297,549.97 12,600.00 12,000.00 298,149.97
工会经费和职工教育经费 1,324,371.16 16,666.18 173,456.63 1,167,580.71
合计 5,019,442.27 529,490.46 1,221,988.96 4,326,943.77
注：应付工资、奖金、津贴和补贴年末余额为2,787,402.20元，其中：归属2004年度薪资总额为80,695.71元，归属2005年度薪资总额为1,956,288.78元，归属2006年度薪资总额为684,717.71元，其余65,700.00元系2008年上半年应付未付的薪资。
15、 应交税费
应交税费期末余额为7,449,993.77元，明细如下：
类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
增值税 5,237,119.74 5,304,907.57 注
营业税 57,484.02 168,144.02
城市维护与建设税 3,135.41 26,156.32
房产税 454,861.32 507,821.32
企业所得税 -148,505.37 -148,505.37
个人所得税 43,751.71 44,848.62
印花税 1,869.12 1,224.76
土地使用税 1,671,645.21 1,400,933.31
教育费附加 10,993.39 22,330.71
物价调节基金和粮食补贴基金 7,259.34 7,259.34
副食品风险基金 1,714.85 -6,170.59
防洪保安基金 70,547.11 78,432.55
综合基金 38,117.92 38,117.92
其他 - 1,817.49
合计 7,449,993.77 7,447,317.97
注：重组常州金狮股份有限公司前应交增值税余额为3,750,345.07元。
16、 应付股利
应付股利项目列示如下：
项目 期末账面余额 期初账面余额 备注
法人股股利 3,547,110.00 3,547,110.00 注
注：期末余额包括应付上市前法人股股利2,008,500.00元和其他法人股股利1,538,610.00元。
17、 其他应付款
（1）账龄超过1年的大额其他应付款的明细如下：
项目 金额 账龄 性质或内容 未偿还的原因
常州市鼎康咨询服务有限公司 7,027,460.88 3年以上 欠款 拟整体解决
水费 3,108,456.30 3年以上 2004年预提费用转入 拟整体解决
合计 10,135,917.18
（2）截至2008年6月30日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项2,280万元，占其他应付款总额的57.04%，明细详见本附注九；期末余额中无应付其他关联方款项。
18、 预计负债
预计负债明细项目列示如下：
种类 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 形成原因 本年确认的预期补偿金额
对外担保 139,150,000,00 － 45,290,000.00 93,860,000,00 担保 20,510,000.00
注：对外担保预计负债本期减少45,290,000.00元，详见本附注十、十二。
19、 股本
（1）股本期末余额为57,218,250.00元，本期股本总额未发生变动，股本结构如下：
项 目 期初数（万元） 本期增减变动数 期末数（万元）
送股 其他 小计
一.尚未流通股份
1、发起人股份 26.40 － － － 26.40
其中：境内法人持有股份 26.40 － － － 26.40
2、募集法人股 4,253.60 － － － 4,253.60
尚未流通股份合计 4,280.00 － － － 4,280.00
二.已流通股份 － － －
1、境内上市的人民币普通股 1,441.825 － － － 1,441.825
2、境内上市的外资股 － － － － －
已流通股份合计 1,441.825 － － － 1,441.825
股份总数 5,721.825 － － － 5,721.825
（2）期末主要的法人股股东持股情况如下：
股东名称 持有股数 股份类别 占总股本比例
北京中企华盛投资有限公司（注） 16,853,300 定向法人境内法人股 29.454%
银通创业投资有限公司 6,182,700 定向法人境内法人股 10.805%
成都恒润咨询有限责任公司 3,000,000 定向法人境内法人股 5.243%
上海金专资产管理有限公司 2,500,000 定向法人境内法人股 4.369%
常州嘉迅物流有限公司 700,000 定向法人境内法人股 1.223%
上海合意实业有限公司 350,000 定向法人境内法人股 0.612%
成都桃花源新技术研究有限公司 264,000 定向法人境内法人股 0.461%
合计 29,850,000.00 52.17%
20、 资本公积
本期资本公积变动情况如下：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
其他资本公积 19,059,858.64 － － 19,059,858.64
合计 19,059,858.64 － － 19,059,858.64
21、 盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 8,380,326.13 － － 8,380,326.13
合计 8,380,326.13 － － 8,380,326.13
22、 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 本期数 备 注
上年期末未分配利润 -235,400,896.54
加：会计政策变更（注） －
本年期初未分配利润 -235,400,896.54 －
加：本期净利润 41,248,091.62 －
其他 － －
可供分配利润 -194,235,150.68 －
减：提取法定盈余公积 － －
提取职工奖励及福利基金 － －
提取储备基金 － －
可供股东分配利润 -194,235,150.68 －
减：提取任意盈余公积 － －
应付普通股股利 － －
转作股本的普通股股利 － －
期末未分配利润 -194,235,150.68 －
23、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项目 本期数 上年同期数
营业收入 3,068,376.07 400,000.00
其中：主营业务收入 68,376.07
其他业务收入 3,000,000.00 400,000.00
营业成本 1,141,986.71 1,082,816.86
其中：主营业务成本 67,545.73
其他业务成本 1,074,440.98 1,082,816.86
（2）按业务性质分项列示如下：
产品或业务类别 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
材料销售 68,376.07 67,545.73
租赁收入 3,000,000.00 1,074,440.98 400,000.00 1,082,816.86
合计 3,068,376.07 1,141,986.71 400,000.00 1,082,816.86
（3）按地区分布列示如下：
地区 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江苏 3,068,376.07 1,141,986.71 400,000.00 1,082,816.86
合计 3,068,376.07 1,141,986.71 400,000.00 1,082,816.86
（4）本期前5名客户销售收入总额为3,068,376.07元，占全部销售收入的100.00%。
24、 营业税金及附加
主营业务税金及附加明细项目列示如下：
税种 本期数 上年同期数
营业税 150,000.00 20,000.05
城建税 6,012.79 1,399.99
教育费附加 10,522.38 799.99
土地使用税 433,138.80 433,138.81
房产税 72,000.00 48,000.00
合计 671,673.97 503,338.84
25、 管理费用
本期管理费用发生额为2,507,090.27元，上年同期发生额为1,441,046.05 元，比上年同期增加了106万元，主要系本部债务和解协调专项费用较去年同期增加了38 万元
26、 财务费用
财务费用明细如下：
项目 本期数 上年同期数
利息支出 641,895.00 1,856,670.00
减：利息收入 591.76 12,774.16
手续费及其他 112.50 252.27
合 计 641,415.74 1,844,148.11
27、 资产减值损失
资产减值损失明细如下：
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,423,767.65 409,632.45
存货跌价损失 － 187,016.75
合 计 2,423,767.65 596,649.20
28、 营业外收入
营业外收入明细如下：
项目 本期数 上年同期数
债务重组利得 45,455,003.00 －
其他 783,848.10 67,039.14
合计 46,238,851.10 67,039.14
注：本公司本期债务重组利得共计45,455,003.00元，明细情况如下：
（1）2008 年1 月7 日，中国工商银行常州分行营业部向常州市中级人民法院申请恢复执行与江苏炎黄在线物流股份有限公司、四川托普科技发展公司借款合同纠纷一案的民事判决，江苏省中级人民法院经审查于2008 年4 月9 日立案执行。经申请执行人中国工商银行常州分行营业部与被执行人本公司、案外人北京中企华盛投资有限公司（本公司大股东）协商一致，本公司所欠工行常州分行营业部借款本金1,000 万元及利息（截止2007 年12 月31 日累计计提利息2,835,000.00元）由北京中企华盛投资有限公司代本公司向工行常州分行营业部偿还人民币398.50 万元。
2008 年4 月11 日，江苏省常州市中级人民法院作出（2008）常执字第165 号《民事裁定书》：鉴于申请执行人中国工商银行常州分行营业部对两被执行人的经营、财产现状均已确认，依照《中华人民共和国民事诉讼法》相关规定，裁定（2004）常民二初字第59 号民事判决书未履行部分终结执行。
本公司据此确认了该笔债务重组利得8,835,000.00 元，该事项详见本附注十三（一）之（1）；
（2）2008 年6 月30 日，本公司、中国长城资产管理公司上海办事处、北京中企华盛投资有限公司就本公司对华夏银行上海分行的的应付连带担保责任的借款达成协议，由本公司第一大股东北京中企华盛投资有限公司以1,136 万元代为清偿，本公司据此确认了该笔债务重组利得3,614万元，该事项详见本附注十三（一）之（2）；
（3）2008 年5 月26 日，本公司与深圳利亚达电子技术发展有限公司就欠付账款一案达成和解协议，该事项详见本附注十三（一）之（3）。
29、 现金流量表补充资料
采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,951,942.17 -5,001,064.61
加：资产减值准备 2,423,767.65 596,649.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,082,046.64 650,512.84
无形资产摊销 - 429,165.18
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） -
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） -
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） -
财务费用（收益以"－"号填列） 641,895.00 1,856,670.00
投资损失（收益以"－"号填列） -
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） -
存货的减少（增加以"－"号填列） -
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 553,394.70 642,677.93
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -3,228,199.56 -4,714,559.22
其他 -46,087,672.68
经营活动产生的现金流量净额 -2,662,826.08 -5,539,948.68
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 162,144.75 9,006,446.69
减：现金的期初余额 1,024,970.83 13,096,586.37
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -862,826.08 -4,090,139.68
（2）现金和现金等价物
项目 本期数 上年同期数
一、现金 162,144.75 9,006,446.69
其中：库存现金 10,323.78 864.27
可随时用于支付的银行存款 151,819.65 8,955,581.1
可随时用于支付的其他货币资金 1.32 50,001.32
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 162,144.75 9,006,446.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
（3）现金流量表其他项目
A、收到的其他与经营活动有关的现金主要明细如下：
单位名称 本期数 备注
北京中企华盛投资有限公司 6,810,000.00 往来款
北京恒鑫锐达投资顾问有限公司 350,000.00 往来款
职工备用金 442,009.00 备用金
合计 7,602,009.00
B、支付的其他与经营活动有关的现金主要明细如下：
项目 本期数 备注
常州拜克自行车有限公司 3,200,000.00 往来款
乌鲁木齐上伍阀门销售有限公司 2,000,000.00 往来款
常州帝昊商贸有限公司 800,000.00 往来款
新疆凯达机电设备有限公司 760,000.00 往来款
天健华证中洲会计师事务所 660,000.00 审计费
北京中企华盛投资有限公司 660,000.00 往来款
合计 8,080,000.00
C、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量中的其他项目主要明细如下：
项目 本期数 备注
债务重组利得 44,975,000.00
无需支付的款项 778,052.10
合计 45,753,052.10
（二）母公司财务报表主要项目注释
30、 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 39,769,248.04 98.44% 37,869,248.04 1,900,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 630,782.47 1.56% 630,782.47 -
其他不重大应收账款 1,600.00 - 1,600.00 -
合 计 40,401,630.51 100.00% 38,501,630.51 1,900,000.00
类别 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 37,769,248.04 98.31% 37,769,248.04 -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 648,567.09 1.69% 648,567.09 -
其他不重大应收账款 1,600.00 - 1,600.00 -
合 计 38,419,415.13 100.00% 38,419,415.13 -
注1：本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为 40万元以上的应收账款。
注2：本公司金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指经过单独减值测试，账龄逾期3年以上、负债率高或发生诉讼等原因，基本无望收回而全额计提坏账准备的应收账款。
注3：本公司其他不重大应收账款是指除上述二类的应收账款均归入这一类，经测试后不存在减值，公司按照账龄和相应的比例计提坏账准备。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 2,000,000.00 4.95% 100,000.00 1,900,000.00
1-2年 - - - -
2-3年 - - - -
3-4年 - - - -
4年以上 38,401,630.51 95.05% 38,401,630.51 -
合计 40,401,630.51 100.00% 38,501,630.51 1,900,000.00
账龄结构 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 - - - -
1-2年 - - - -
2-3年 - - - -
3-4年 - - - -
4年以上 38,419,415.13 100.00% 38,419,415.13 -
合计 38,419,415.13 100.00% 38,419,415.13 -
（3）应收账款余额前五名列示如下：
客户类别 期末账面余额 期初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例
深圳市宇信科技实业有限公司 10,375,421.00 四年以上 25.68% 10,375,421.00
宁波柯尔进出口有限公司 7,954,874.00 四年以上 19.69% 7,954,874.00
上海东部软件园有限公司 7,800,159.04 四年以上 19.31% 7,800,159.04
常州拜克自行车有限公司 6,593,334.00 一年以内2,000,000.00四年以上4,593,334.00 16.32% 4,593,334.00
宁波市波通电子有限公司 4,356,754.00 四年以上 10.78% 4,356,754.00
合计 37,080,542.04 91.78% 35,080,542.04
注：截至2008年6月30日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计37,080,542.04元，占应收账款总额的比例为91.78%。
（4）应收账款坏账准备变动情况：本期计提坏账准备金额为82,215.38 元，主要系本期增加应收常州拜克自行车有限公司房屋场地租赁款相应计提的坏账准备。
（5）截至2008年6月30日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下：
单位名称 账面余额 坏账计提比例 已计提坏账准备 提取理由
深圳市宇信科技实业有限公司 10,375,421.00 100% 10,375,421.00 无法收回
上海东部软件园有限公司 7,800,159.04 100% 7,800,159.04 无法收回
宁波柯尔进出口有限公司 7,954,874.00 100% 7,954,874.00 无法收回
常州拜克自行车有限公司 4,593,334.00 100% 4,593,334.00 无法收回
宁波市波通电子有限公司 4,356,754.00 100% 4,356,754.00 无法收回
湖南华原科技发展有限责任公司 899,670.00 100% 899,670.00 无法收回
上海托普软件有限公司 738,005.70 100% 738,005.70 无法收回
成都托普长征网络有限责任公司 586,327.00 100% 586,327.00 无法收回
成都托普科技股份有限公司 464,703.30 100% 464,703.30 无法收回
合 计 37,769,248.04 37,769,248.04
31、 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 49,033,340.63 96.87% 35,118,340.63 13,915,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,017,821.04 2.12% 1,011,821.04 6,000.00
其他不重大其他应收款 569,781.65 0.92% 367,318.68 202,462.97
合 计 50,620,943.32 100.00% 36,497,480.35 14,123,462.97
类别 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 24,408,095.12 50.73% 24,408,095.12 -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,017,821.04 2.12% 1,017,821.04 -
其他不重大其他应收款 22,685,399.67 47.15% 7,325,945.67 15,359,454.00
合 计 48,111,315.83 100.00% 32,751,861.83 15,359,454.00
注1：本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为40万元以上的其他应收款。
注2：本公司金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指指经过单独减值测试，账龄逾期3年以上、负债率高或发生诉讼等原因，基本无望收回而全额计提坏账准备的其他应收款。
注3：本公司其他不重大其他应收款是指除上述二类的其他应收款均归入这一类，经测试后不存在减值，公司按照账龄和相应的比例计提坏账准备。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 6,699,486.31 13.24% 329,835.34 6,369,650.97
1－2年 5,200,000.00 10.27% 1,560,000.00 3,640,000.00
2－3年 6,000,000.00 11.85% 3,000,000.00 3,000,000.00
3-4年 5,569,060.00 11.00% 4,455,248.00 1,113,812.00
4年以上 27,152,397.01 53.64% 27,152,397.01
合 计 50,620,943.32 100.00% 36,497,480.35 14,123,462.97
账龄结构 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 6,384,786.00 13.27% 319,239.30 6,065,546.70
1－2年 5,400,000.00 11.22% 1,620,000.00 3,780,000.00
2－3年 6,069,060.00 12.61% 3,049,530.00 3,019,530.00
3-4年 20,919,264.00 43.48% 20,410,498.20 508,765.80
4年以上 9,338,205.83 19.42% 7,352,594.33 1,985,611.50
合 计 48,111,315.83 100.00% 32,751,861.83 15,359,454.00
（3）其他应收款前五名列示如下：
单位名称 期末账面余额 期初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例
常州拜克自行车有限公司 24,664,854.25 滚动发生 48.72% 21,464,854.25
浙江托普资讯有限公司 18,123,700.00 四年以上 35.80% 18,123,700.00
上海东部软件园有限公司 4,005,440.87 四年以上 7.91% 4,005,440.87
宁波托普国际软件有限公司 1,425,245.51 四年以上 2.82% 1,658,000.00
上海托普资讯有限公司 814,100.00 四年以上 1.61% 814,100.00
合计 49,033,340.63 96.86% 46,066,095.12
注：截至2008年6月30日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计49,033,340.63元，占其他应收款总额的比例为96.86%。
（4）其他应收款坏账准备变动情况：本期其他应收款坏账准备增加3,745,618.52 元，为本期计提坏账准备金额。
（5）截至2008年6月30日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要其他应收款明细如下：
名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由
常州拜克自行车有限公司 23,200,000.00 9,285,000.00 参见本附注八之4
1,464,854.25 100% 1,464,854.25
浙江托普资讯有限公司 18,123,700.00 100% 18,123,700.00 无法收回
上海东部软件园有限公司 4,005,440.87 100% 4,005,440.87 无法收回
宁波托普国际软件有限公司 1,425,245.51 100% 1,425,245.51 无法收回
上海托普资讯有限公司 814,100.00 100% 814,100.00 无法收回
浙江托普软件有限公司 284,435.00 100% 284,435.00 无法收回
成都柯尔物流有限公司 199,700.00 100% 199,700.00 无法收回
四川托普资讯发展有限公司 188,815.34 100% 188,815.34 无法收回
上海托普电子信息技术有限公司 130,126.85 100% 130,126.85 无法收回
主要欠款单位合计 49,836,417.82 35,921,417.82
32、 长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
项目 期初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
股票投资 143,000.00 - - 143,000.00
其他股权投资 26,007,015.80 - - 26,007,015.80
减：长期股权投资减值准备 19,600,015.80 - - 19,600,015.80
净额 6,550,000.00 - - 6,550,000.00
（2）股票投资明细项目列示如下：
被投资单位名称 股票类别 股票数量 股权比例 期初余额 期末余额
西安唐城股份公司 法人股 40,000股 0.067% 68,000.00 68,000.00
济南一百股份公司 法人股 50,000股 0.12% 75,000.00 75,000.00
合 计 143,000.00 143,000.00
（3）其他股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名称 原始投资额 股权比例 核算方法 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
江苏炎黄信息技术有限公司 4,000,000.00 80% 成本法 4,000,000.00 － － 4,000,000.00
成都炎黄信息技术有限责任公司 4,800,000.00 96.% 成本法 4,800,000.00 － － 4,800,000.00
雅安炎黄在线信息技术有限责任公司 2,900,000.00 96.67% 成本法 2,900,000.00 － － 2,900,000.00
宁波托普国际软件有限公司 9,407,015.80 70% 成本法 9,407,015.80 － － 9,407,015.80
无锡炎黄在线信息技术有限公司 3,500,000.00 70% 成本法 3,500,000.00 － － 3,500,000.00
常州市炎黄教育培训中心 200,000.00 100% 成本法 200,000.00 － － 200,000.00
上海炎黄在线网络有限公司 200,000.00 1% 成本法 200,000.00 － － 200,000.00
上海托普数据通讯有限公司 1,000,000.00 5% 成本法 1,000,000.00 － － 1,000,000.00
合 计 26,007,015.80 26,007,015.80 － － 26,007,015.80
注：江苏炎黄在线股份有限公司上海分公司因自2006 年开始未进行年检，于2008 年3 月11日被上海市工商行政管理局松江分局吊销营业资格。
（4）长期股权投资减值情况
被投资单位名称 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
西安唐城股份公司 68,000.00 － － － 68,000.00
济南一百股份公司 75,000.00 － － － 75,000.00
江苏炎黄信息技术有限公司 3,100,000.00 － － － 3,100,000.00
成都炎黄信息技术有限责任公司 2,400,000.00 － － － 2,400,000.00
宁波托普国际软件有限公司 9,407,015.80 － － － 9,407,015.80
无锡炎黄在线信息技术有限公司 3,150,000.00 － － － 3,150,000.00
常州市炎黄教育培训中心 200,000.00 － － － 200,000.00
上海炎黄在线网络有限公司 200,000.00 － － － 200,000.00
上海托普数据通讯有限公司 1,000,000.00 － － － 1,000,000.00
合 计 19,600,015.80 － － － 19,600,015.80
33、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项目 本期数 上年同期数
营业收入 3,068,376.07 400,000.00
其中：主营业务收入 68,376.07
其他业务收入 3,000,000.00 400,000.00
营业成本 1,141,986.71 1,082,816.86
其中：主营业务成本 67,545.73
其他业务成本 1,074,440.98 1,082,816.86
（2）按业务性质分项列示如下：
产品或业务类别 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
材料销售 68,376.07 67,545.73
租赁收入 3,000,000.00 1,074,440.98 400,000.00 1,082,816.86
合计 3,068,376.07 1,141,986.71 400,000.00 1,082,816.86
（3）本年前5名客户销售收入总额为3,068,376.07元，占全部销售收入的100.00%。
九、 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．存在控制关系的关联方
公司名称 注册资本（万元） 注册地址 主营业务 法定代表人 经济性质或类型 与本企业的关系
北京中企华盛投资有限公司* RMB1,000 北京市平谷区 投资 曾东江 有限责任公司 现母公司*
成都炎黄信息技术有限责任公司 RMB500 成都 计算机网络系统产品、软件、硬件电子产品（除电子出版物）通讯产品（除无线电发射设备）的设计、开发及服务、计算机系统集成 肖昌 有限责任公司 子公司
雅安炎黄在线信息技术有限责任公司 RMB300 四川省雅安市 计算机软件、硬件电子技术产品的开发、生产销售以及系统集成。通讯产品的开发、销售 李世界 有限责任公司 子公司
宁波托普国际软件有限公司 RMB1,000 宁波 国际贸易、出口加工、转口贸易、保税仓储、计算机硬件极其它应用电子技术产品的研制、开发生产销售工程安装、咨询服务 金晓锋 有限责任公司 子公司
无锡炎黄在线信息技术有限公司 RMB500 无锡 计算机配件的研制、开发、销售、维修及技术服务；计算机信息系统咨询服务；计算机网络工程及服务 肖昌 有限责任公司 子公司
江苏炎黄信息技术有限公司 RMB500 南京 计算机软件开发及销售，计算机网络工程及技术服务，信息咨询服务 李世界 有限责任公司 子公司
常州市炎黄教育培训中心 RMB20 常州 高级计算机知识继续教育及现代物流管理知识培训 肖昌 民办非企业单位 下属单位
注：标"*"系对本公司拥有实质控制权的第一大股东。
2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化
公司名称 年初数（万元） 本期增加 本期减少 期末数（万元）
北京中企华盛投资有限公司 1,000 － － 1,000
成都炎黄信息技术有限责任公司 500 － － 500
雅安炎黄在线信息技术有限责任公司 300 － － 300
宁波托普国际软件有限公司 1,000 － － 1,000
无锡炎黄在线信息技术有限公司 500 － － 500
江苏炎黄信息技术有限公司 500 － － 500
常州市炎黄教育培训中心 20 － － 20
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 百分比 增加额 百分比 减少额 百分比 金额 百分比
北京中企华盛投资有限公司 1,685.33 29.454% － － － － 1,685.33 29.454%
成都炎黄信息技术有限责任公司 480.00 96.00% － － － － 480.00 96.00%
雅安炎黄在线信息技术有限责任公司 290.00 96.67% － － － － 290.00 96.67%
宁波托普国际软件有限公司 700.00 70.00% － － － － 700.00 70.00%
江苏炎黄信息技术有限公司 400.00 80.00% － － － － 400.00 80.00%
无锡炎黄在线信息技术有限公司 350.00 70.00% － － － － 350.00 70.00%
常州市炎黄教育培训中心 20.00 100.00% － － － － 20.00 100.00%
4．不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
银通创业投资有限公司 本公司第二大股东
台州托普软件有限公司 本公司联营企业
上海炎黄在线网络有限公司 本公司联营企业
上海托普数据通讯有限公司 本公司联营企业
北京中际华盛新材料科技发展有限公司 （注1） 受同一股东控制
上海但以理贸易有限公司 （注1） 受同一股东控制
高能控股有限公司 （注2） 关键管理人员关系密切
注1：为本公司大股东北京中企华盛投资有限公司的子公司。
注2：2006年12月23日王云先生当选为本公司董事、副董事长，任职至2008年1月7日。2007年4月2日王清忠先生当选为高能控股有限公司董事、董事长，为高能控股有限公司实际控制人。王云先生与王清忠先生为父子关系，故本公司在2007年4月2日至2008年1月7 日期间存在关联关系。
（二）关联方交易
1． 销售商品或提供劳务
本年本公司未向关联单位销售货物或提供劳务及销售商品以外的其他资产。
2． 购买商品或接受劳务
本年本公司未向关联方采购商品或接受劳务及采购其他资产。
3． 代为清偿债务
本期本公司的母公司北京中企华盛投资有限公司代本公司清偿债务1,315 万元，本公司尚未偿还。
（三）关联方往来款项余额
关联方名称 科目名称 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例 金额 比例
台州托普软件有限公司 其他应收款 13,330,000.00 20.12% 13,330,000.00 21.21%
上海炎黄在线网络有限公司 应付账款 459,202.00 1.99% 459,202.00 1.94%
台州托普软件有限公司 预收账款 64,722.50 2.54% 64,722.50 2.23%
北京中企华盛投资有限公司 其他应付款 22,800,000.00 57.04% 3,500,000.00 14.87%
十、 或有事项
（一）或有负债-对外担保
截至本报告日止，本公司对外担保的主债务本金余额合计130,425,718.70元，法院均已判决，本公司应承担连带清偿责任，本公司对此预计了担保损失9,386 万元（账列"预计负债"）。由于借入款项及对外担保等引起的诉讼事项，法院冻结了本公司常新规土字（2002）第60号《国有土地使用权出让合同》中的权利，并查封了本公司所有的土地使用权及房屋产权。本公司预计担保损失9,386 万元的明细情况如下：
1、2002年12月5日，上海东部软件园有限公司向交通银行上海浦东分行借款3,000万元，该项借款已展期至2003年9月18日，本公司、四川托普科技发展公司、上海托普教育发展有限公司等3公司对借款本息共同提供连带责任保证，借款到期后仍有本金29,448,500.00元及利息未能偿付而被交通银行上海浦东分行提起诉讼。根据2004年4月20日上海市第一中级人民法院（2003）沪一中民三（商）初字第223号《民事判决书》，判决本公司与另两个保证人对29,448,500.00元借款本息承担连带共同清偿责任；诉讼费用由上海东部软件园有限公司承担。
2、2003年3月14日，上海东部软件园有限公司向中国农业银行上海市浦东分行借款2,000万元，该项借款已展期至2004年2月24日，本公司、四川托普科技发展公司、成都西部软件园股份有限公司等3公司对借款本息共同提供连带责任保证，借款到期后上海东部软件园有限公司未能偿付已被提起诉讼。因本公司涉及上海东部软件园有限公司借款合同纠纷案，上海市第一中级人民法院于2004年4月6日查封了本公司位于常州市花园路59号房产（产权证号：00119590、00105038、00105036、00048336、00119589、00119591、00105041、00119588、00048333、00105040、00105033）及花园路59号地块的土地使用权。根据2004年6月22日上海市第一中级人民法院（2004）沪一中民三（商）初字第56号《民事判决书》，本公司与另两个保证人对2,000万元借款本息承担连带共同清偿责任；诉讼费用由上海东部软件园有限公司承担。
3、2003年9月28日，上海托普资讯有限公司向招商银行上海东方支行借款3,300万元，由本公司、四川托普科技发展公司、上海东部软件园有限公司等3公司对借款本息共同提供连带责任保证。该笔借款于2004年9月28日到期，借款到期后上海托普资讯有限公司未能偿付被提起诉讼。因本公司涉及上海托普资讯有限公司借款合同纠纷案，上海市第一中级人民法院于2004年4月15日查封了本公司位于常州市花园路59号房产（产权证号：00119590、00105038、00105036、00048336、00119589、00119591、00105041、00119588、00048333、00105040、00105037）及花园路59号地块的全部土地使用权；冻结常州拜克自行车有限公司租赁本公司花园路59号房屋的租金。根据2004年8月25日上海市第一中级人民法院（2004）沪一中民三（商）初字第81号《民事判决书》，本公司与另两个保证人对3,300万元借款本息承担连带共同清偿责任；诉讼费用由上海托普资讯有限公司承担。
2008 年7 月15 日，本公司、招商银行股份有限公司上海东方支行、北京中企华盛投资有限公司签订《和解协议》，协议约定：本公司对招商银行上海东方分行的应负连带担保责任的借款3,300 万元及利息，由北京中企华盛投资有限公司以1,023 万元（即本金金额的31%）代为清偿，清偿完毕后招商银行上海东方分行自愿放弃继续向本公司追偿剩余担保责任的权利。本协议签字后七日内，北京中企华盛投资有限公司应支付人民币1,023 万元；如北京中企华盛投资有限公司未按协议约定时间足额履约，招商银行上海东方分行有权请求法院按照原判决内容执行。本公司及北京中企华盛投资有限公司承诺，招商银行上海东方分行所获得的债务清偿比率不低于本公司其他担保债权人的债权所获得的清偿比例，否则招商银行上海东方分行仍有权请求法院按照原判决内容执行。
北京中企华盛投资有限公司于2008 年7 月24 日和7 月30 日分别向招商银行股份有限公司上海东方支行支付了500 万元和523 万元。
4、2002 年12 月27 日，上海托普资讯有限公司向华夏银行上海分行借款2,000 万元，该项借款已展期至2004 年1 月15 日，本公司对借款本息提供连带责任保证，借款到期后上海托普资讯有限公司未能偿付已被提起诉讼。根据2004 年8 月18 日上海市第二中级人民法院（2004）沪二中民三（商）初字第74 号《民事判决书》，本公司对2,000 万元借款本息及原告律师代理费5,000 元承担连带偿还责任；诉讼费用212,664.00 元由本公司和上海托普资讯有限公司共同承担。
5、2003 年7 月23 日，华夏银行上海分行为上海托普资讯有限公司承兑商业汇票2,000 万元，由上海托普资讯有限公司交存600 万元的保证金，本公司为1,400 万元部分提供连带责任保证，借款到期后上海托普资讯有限公司未能偿付已被提起诉讼。根据2004 年8 月25 日上海市第二中级人民法院（2004）沪二中民三（商）初字第76 号《民事判决书》，本公司对1,400 万元票据垫款及逾期罚息、原告律师代理费5,000 元承担连带偿还责任；诉讼费用80,575.00 元由本公司和上海托普资讯有限公司共同承担。
6、2003 年7 月15 日，华夏银行上海分行为上海托普资讯有限公司承兑商业汇票2,000 万元，由上海托普资讯有限公司交存600 万元的保证金，本公司为1,400 万元部分提供连带责任保证，到期后上海托普资讯有限公司未能足额偿付，致使华夏银行上海分行垫款13,977,218.70 元并诉诸法院。根据2004 年8 月25 日上海市第二中级人民法院（2004）沪二中民三（商）初字第77 号《民事判决书》，本公司对13,977,218.70 元票据垫款及逾期罚息、原告律师代理费5,000 元承担连带偿还责任；诉讼费用80,641.00 元由本公司和上海托普资讯有限公司共同承担。
华夏银行已将上述三笔债权销售给中国长城资产管理公司，2008 年6 月30 日，本公司、北京中企华盛投资有限公司和中国长城资产管理公司上海办事处签订协议，三方约定：本公司对华夏银行上海分行的截止2008 年6 月20 日应付连带担保责任的债务5,975.27 万元（其中含本金3,787.84万元，利息（含逾期利息）2,187.43 万元）由北京中企华盛投资有限公司以1,136 万元代为清偿，中国长城资产管理公司上海办事处在收到上述款项后，自愿放弃向本公司追索剩余担保债务；本协议签订后于2008 年7 月10 日，北京中企华盛投资有限公司应先支付人民币600 万元，其余536万元于2008 年7 月20 日前支付；如北京中企华盛投资有限公司未按协议约定时间足额履约，则中国长城资产管理公司上海办事处有权继续对本公司主张全部债权，北京中企华盛投资有限公司先行支付的款项从中等额扣减。
北京中企华盛投资有限公司于2008 年7 月16 日和7 月21 日分别向中国长城资产管理公司上海办事处支付了600 万元和536 万元。
根据上述协议，本公司调整了2008 年6 月30 日对该担保债务的预计损失，预计损失金额调整为1,136 万元。
截止2008 年6 月30 日，本公司对上述第1 至3 项按借款本金全额预计担保损失8,250 万元，对第4 至6 项预计担保损失1,136 万元。
（二）除存在上述或有事项外，截止2008年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十一、 承诺事项
截止2008年6月30日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后非调整事项
（一）债务重组
2003 年9 月28 日，上海托普资讯有限公司向招商银行上海东方支行借款3,300 万元，由本公司、四川托普科技发展公司、上海东部软件园有限公司等3 公司对借款本息共同提供连带责任保证。该笔借款于2004 年9 月28 日到期，借款到期后上海托普资讯有限公司未能偿付被提起诉讼。因本公司涉及上海托普资讯有限公司借款合同纠纷案，上海市第一中级人民法院于2004 年4 月15日查封了本公司位于常州市花园路59 号房产（产权证号：00119590、00105038、00105036、00048336、00119589、00119591、00105041、00119588、00048333、00105040、00105037）及花园路59 号地块的全部土地使用权；冻结常州拜克自行车有限公司租赁本公司花园路59 号房屋的租金。根据2004年8 月25 日上海市第一中级人民法院（2004）沪一中民三（商）初字第81 号《民事判决书》，本公司与另两个保证人对3,300 万元借款本息承担连带共同清偿责任；诉讼费用由上海托普资讯有限公司承担。
2008 年7 月15 日，本公司、招商银行股份有限公司上海东方支行、北京中企华盛投资有限公司签订《和解协议》，协议约定：本公司对招商银行上海东方分行的应负连带担保责任的借款3,300万元及利息，由北京中企华盛投资有限公司以1,023 万元（即本金金额的31%）代为清偿，清偿完毕后招商银行上海东方分行自愿放弃继续向本公司追偿剩余担保责任的权利。本协议签字后七日内，北京中企华盛投资有限公司应先支付人民币1,023 万元；如北京中企华盛投资有限公司未按协议约定时间足额履约，招商银行上海东方分行有权请求法院按照原判决内容执行。本公司及北京中企华盛投资有限公司承诺，招商银行上海东方分行所获得的债务清偿比率不低于本公司其他担保债权人的债权所获得的清偿比例，否则招商银行上海东方分行仍有权请求法院按照原判决内容执行。
北京中企华盛投资有限公司于2008 年7 月24 日和7 月30 日分别向招商银行股份有限公司上海东方支行支付了500 万元和523 万元。
（二）2007 年度利润分配预案
根据本公司董事会2008年8月15 日决议，2008年中期利润分配预案为：不分配利润，不转增股本。
（三）除存在上述资产负债表日后事项外，截止2008年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
（一） 债务重组
（1）本公司向中国工商银行常州分行营业部借款1,000 万元，于2004 年3 月20 日到期，未能按时偿还。2004 年3 月30 日，常州市中级人民法院因中国工商银行常州分行诉本公司案，查封了花园路59 号土地使用权证编号为221001 的土地使用权及花园路59 号的产权证号为00048336、00048333、00105035、00105036、00105037、00105038、00105039、00105040、00105041、00119590、00119589、00119591、00119586、00119587、00119588 的房屋。根据2004 年8 月18 日常州市中级人民法院（2004）常民二初字第59 号《民事判决书》，本公司应于判决书生效之日起十日内付清借款本息；四川托普科技发展公司承担连带清偿责任；诉讼费用113,030.00 元由本公司负担。截至2007 年12 月31 日止，本公司尚未偿还该借款。
2008 年1 月7 日，中国工商银行常州分行营业部向常州市中级人民法院申请恢复执行其与江苏炎黄在线物流股份有限公司、四川托普科技发展公司借款合同纠纷一案的民事判决，江苏省中级人民法院经审查于2008 年4 月9 日立案执行。经申请执行人中国工商银行常州分行营业部与被执行人本公司、案外人北京中企华盛投资有限公司协商一致，由北京中企华盛投资有限公司代本公司向中国工商银行常州分行营业部偿还人民币398.50 万元。
2008 年1 月8 日，北京中企华盛投资有限公司已代本公司偿还中国工商银行常州分行营业部上述款项。
2008 年4 月11 日，江苏省常州市中级人民法院作出（2008）常执字第165 号《民事裁定书》：鉴于申请执行人中国工商银行常州分行营业部对被执行人的经营、财产现状均已确认，依照《中华人民共和国民事诉讼法》相关规定，裁定（2004）常民二初字第59 号民事判决书未履行部分终结执行。
（2）2002 年12 月27 日，上海托普资讯有限公司向华夏银行上海分行借款2,000 万元，该项借款已展期至2004 年1 月15 日，本公司对借款本息提供连带责任保证，借款到期后上海托普资讯有限公司未能偿付已被提起诉讼。根据2004 年8 月18 日上海市第二中级人民法院（2004）沪二中民三（商）初字第74 号《民事判决书》，本公司对2,000 万元借款本息及原告律师代理费5,000元承担连带偿还责任；诉讼费用212,664.00 元由本公司和上海托普资讯有限公司共同承担。
2003 年7 月23 日，华夏银行上海分行为上海托普资讯有限公司承兑商业汇票2,000 万元，由上海托普资讯有限公司交存600 万元的保证金，本公司为1,400 万元部分提供连带责任保证，借款到期后上海托普资讯有限公司未能偿付已被提起诉讼。根据2004 年8 月25 日上海市第二中级人民法院（2004）沪二中民三（商）初字第76 号《民事判决书》，本公司对1,400 万元票据垫款及逾期罚息、原告律师代理费5,000 元承担连带偿还责任；诉讼费用80,575.00 元由本公司和上海托普资讯有限公司共同承担。
2003 年7 月15 日，华夏银行上海分行为上海托普资讯有限公司承兑商业汇票2,000 万元，由上海托普资讯有限公司交存600 万元的保证金，本公司为1,400 万元部分提供连带责任保证，到期后上海托普资讯有限公司未能足额偿付，致使华夏银行上海分行垫款13,977,218.70 元并诉诸法院。根据2004 年8 月25 日上海市第二中级人民法院（2004）沪二中民三（商）初字第77 号《民事判决书》，本公司对13,977,218.70 元票据垫款及逾期罚息、原告律师代理费5,000 元承担连带偿还责任；诉讼费用80,641.00 元由本公司和上海托普资讯有限公司共同承担。
华夏银行已将上述三笔债权销售给中国长城资产管理公司，2008 年6 月30 日，本公司、北京中企华盛投资有限公司和中国长城资产管理公司上海办事处签订协议，三方约定：本公司对华夏银行上海分行的截止2008 年6 月20 日应付连带担保责任的债务5975.27 万元（其中含本金3787.84万元，利息（含逾期利息）2187.43 万元）由北京中企华盛投资有限公司以1,136 万元代为清偿，中国长城资产管理公司上海办事处在收到上述款项后，自愿放弃向本公司追索剩余担保债务；本协议签订后于2008 年7 月10 日，北京中企华盛投资有限公司应先支付人民币600 万元，其余536万元于2008 年7 月20 日前支付；如北京中企华盛投资有限公司未按协议约定时间足额履约，则中国长城资产管理公司上海办事处有权继续对本公司主张全部债权，北京中企华盛投资有限公司先行支付的款项从中等额扣减。
北京中企华盛投资有限公司于2008 年7 月16 日和7 月21 日分别向中国长城资产管理公司上海办事处支付了600 万元和536 万元。
根据上述协议，本公司调整了2008 年6 月30 日对该担保债务的预计损失，预计损失金额调整为1,136 万元。
（3）深圳利亚达电子技术发展有限公司（以下简称利亚达公司）于2001 年开始与本公司发生业务往来，截至2003 年底，本公司尚欠其货款321,139 元。根据2004 年3 月12 日常州市新北区人民法院（2004）新民二初字第74 号《民事调解书》，（1）本公司欠利亚达公司货款321,139.00 元，利亚达公司自愿放弃21,139.00 元，本公司应于2004年4 月2 日前一次性支付给利亚达公司300,000.00元；本公司如逾期，则利亚达公司对放弃部分不作放弃，本公司另承担利亚达公司利息、诉讼费损失40,000.00 元。（2）诉讼费用12,367.00 元由利亚达公司负担。2004 年4 月，根据常州市新北区人民法院新执字第266 号《协助执行通知书》，已从本公司银行账户累计扣划款项79,806.00 元。
2008 年5 月26 日，本公司与利亚达公司达成和解协议，本公司2008 年6 月13 日之前支付利亚达公司执行款11 万元，利亚达公司自愿放弃余款及逾期利息部分。2008 年6 月18 日，常州市新北区人民法院执行庭出具《结案通知书》，认定执行款项已交接完毕，该案已全部执行完毕并结案。
（二） 除对外担保原因以外形成的已决诉讼情况
1、本公司于2003年12月30日与常州市新北区会计中心签订财政周转金借款合同，约定本公司向常州市新北区会计中心借款390万元，期限至2004年6月，本公司未能按时偿还。根据2004年7月19日常州市中级人民法院（2004）常民二初字第69号《民事判决书》，本公司应于判决书生效之日起十日内返还借款390万元；诉讼费用中29,718.00元由本公司负担。2004年12月29日，本公司已返还50万元，截至本报告日止，余款340万元尚未偿还。
2、本公司于2002年3月至6月与国际商业机器中国有限公司签署了3个技术服务合同，本公司未按合同约定付款。国际商业机器中国有限公司于2004年2月申请仲裁。2004年5月8日中国国际经济贸易仲裁委员会（2004）中国贸仲京裁字第0126号《裁决书》裁决如下：（1）国际商业机器中国有限公司、本公司双方同意，截至2004年5月8日止，本公司拖欠申请人3个服务项下的本金计276,000.00元，逾期利息共计33,327.00元，仲裁费15,590.00元，律师费30,000.00元，总金额为354,917.00元。（2）本公司须在2004年6月7日前付清276,000.00元，方可免除其他费用。仲裁费由国际商业机器中国有限公司负担。截至本报告日止，本公司尚未支付前述款项。
3、南京汉德森科技股份有限公司因加工承揽业务款项纠纷，起诉本公司。根据2005年2月17日南京市白下区人民法院（2004）白民二初字第883号《民事判决书》，本公司应于判决生效后十日内给付原告加工款126,691.20元及加工款110,854.80元的违约金（自2004年2月19日至生效判决规定的履行期限最后一日止，按日万分之四计算）；诉讼费用6,160元由本公司承担。截至本报告日止，本公司尚未支付上述款项。
（三） 股权分置改革方案
根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》、中国证监会、国务院国资委、财政部、中国人民银行、商务部联合颁布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及深圳证券交易所、上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司联合颁布的《上市公司股权分置改革业务操作指引》等相关文件精神，对于绩差公司，鼓励以注入优质资产作为对价解决股改问题。
2006年12月，本公司三分之二以上非流通股股东提出股权分置改革动议，经与深圳证券交易所沟通，本公司启动了股改程序，但因公司的股权分置改革要结合或有债务风险的化解和资产重组等事项，因此一直未能推进。债务和解、资产重组、业务恢复、协调股东、债权人及相关单位一直作为公司的重点工作，截止报告日，公司部分债务重组已经取得实质性进展，公司在大股东北京中企华盛投资有限公司的支持下与多家债权银行达成债务和解协议并已实施完成，其余的几家债务和解方案也已报各债权银行。公司的股权分置改革将视公司债务风险的化解和资产重组的进展情况适时启动，并争取尽快推出股权分置改革说明书。在资产重组及股权分置改革方案确定实施后将大大提升公司的资产质量，公司的盈利能力也将会得到根本改善，公司也将获得持久的生产经营能力。
十四、 关于公司持续经营能力的说明
因连续3年亏损，本公司股票已被深圳证券交易所实施暂停上市。截至2008 年6 月30 日，本公司资产总额为9,383.00 万元，负债总额为20,266.50 万元（其中因担保而发生的预计负债为9,386.00 万元），净资产为-10,883.50 万元，资产负债率为215.99%。为尽快改善资产质量、恢复正常经营能力并恢复上市，本公司迄今采取的相关措施主要为：
1、按照公司重组工作安排，债务和解、资产重组、业务恢复、协调股东、债权人及相关单位一直作为公司的重点工作。公司在董事会和管理层的领导下，积极寻求突破途径，努力改善公司经营困难的局面，组建了物流产品开发部和市场客户部，招聘相关人员，充实相关职能岗位；同时公司积极加强内部管理体制建设，建立健全各项内部管理制度，降低公司的管理成本，提高公司的经营效益。
2、公司积极推动了债务重组和资产重组。目前债务重组已取得实质性进展，为后续的资产重组进入资产和业务正常运营创造了条件，公司已与中国光大银行成都分行、江苏银行股份有限公司常州分行、中国工商银行常州分行、中信银行成都分行、中国长城资产管理公司上海办事处、招商银行上海东方分行达成债务和解协议并已实施完成，并使公司本期取得债务重组收益4,545.50 万元。公司准备在完成债务和解的同时，立即启动资产重组和股权分置改革工作，随着公司债务和解的最终解决和重组工作以及股权分置改革工作的推进，公司将全面推动公司业务的开展。
3、目前，公司重组的程序性工作正在进行之中，有关各方正在根据相关法律、法规的规定，对重组方案进行补充和修改，并将尽快推出重组方案。公司董事会将根据公司聘请的中介机构出具的中介意见就重组事项进行审议后提交股东大会，并按有关规定履行报送审核程序。
4、随着公司债务和解的最终解决和重组工作的推进，在资产重组完成并随着新的资产注入，公司将全面推动公司新业务的开展，并扭转不利局面。
本公司董事会认为：上述努力将有效化解公司存在的持续经营风险，并从根本上改变公司资产质量，增强公司可持续发展能力和盈利能力，使上市公司从此走上正常发展的轨道，符合公司及全体股东的利益。
尽管如此，本公司今后能否持续经营将主要取决于剩余债务和解是否顺利以及重组方案能否获得有关部门批准并得以有效实施。倘若剩余债务问题未能妥当解决，重组方案未能获得批准或难以有效实施，则本公司的持续经营能力仍将存在重大不确定性。
十五、 补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》（"会计字[2007]9号"），本公司非经常性损益如下：
项目 本期数 上年同期数
非经常性收入项目：
1、债务重组收益 45,455,003.00 －
2、营业外收入中的其他项目 783,848.10 67,039.14
小计 46,238,851.10 67,039.14
非经常性支出项目：
1、营业外支出 310,658.77 104.69
小计 310,658.77 104.69
影响利润总额 45,928,192.33 66,934.45
减：所得税（33%） － －
影响净利润 45,928,192.33 66,934.45
影响少数股东损益 196,683.40 －
影响归属于母公司普通股股东净利润 45,731,508.93 66,934.45
扣除非经常性损益后的净利润 -4,762,446.47 -5,070,494.57
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -4,565,763.07 -5,070,494.57
（二）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1、 计算结果
报告期利润 本期数
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 不适用 不适用 0.72 0.72
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 不适用 不适用 -0.08 -0.08
报告期利润 上年同期数
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 不适用 不适用 -0.09 -0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 不适用 不适用 -0.09 -0.09
注：本公司净资产为负数，故未计算净资产收益率。
2、每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上年同期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 41,165,745.86 -5,003,560.12
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 45,731,508.93 66,934.45
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 -4,565,763.07 -5,070,494.57
年初股份总数 4 57,218,250.00 57,218,250.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 － －
发行新股或债转股等增加股份数 6 － －
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 7 － －
报告期因回购或缩股等减少股份数 8 － －
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 － －
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 57,218,250.00 57,218,250.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.72 -0.09
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.08 -0.09
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 － －
所得税率 15 33% 33%
转换费用 16 － －
认股权证、期权行权增加股份数 17 － －
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.72 -0.09
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16)×(1-15)]÷(11+17) -0.08 -0.09
十六、 财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2008年8月15日决议批准。
第九节 备查文件目录
（一） 载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二） 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
（三） 2008年半年度报告正本。
江苏炎黄在线物流股份有限公司
法定代表人： 曾东江
2008年八月十五日
