2019 年度财务决算报告
一、财务报表合并范围
依据现行会计准则及相关规定，北海银河生物产业投资股份有限公司（以下
简称“公司”）2019 年度合并财务报表范围主要包括：江西变压器科技股份有限
公司、四川永星电子有限公司、南宁银河南方软件有限公司、南京银河生物医药
有限公司、南京银河生物技术有限公司、银河汇智（上海）生物科技有限公司、
成都银河生物医药有限公司、北海高新技术创业园发展有限公司、北海银河智汇
物业服务有限公司、北海星汉企业管理有限公司、北海智星投资有限公司、北海
博智投资有限公司、成都星宸博瀚生物医药研究中心（有限合伙）。
二、总体财务分析
截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 171,906.54 万元，较期初数减少 30.74%；
负债总计 148,331.16 万元，较期初数增加 36.46%；归属于母公司股东权益为
24,183.56 万元，较期初数减少 82.61%。2019 年度，公司共实现营业收入 78,143.91
万元，净利润为亏损 116,954.10 万元，同比亏损增加 58.83%，其中归属于母公
司所有者的净利润为亏损 115,327.44 万元。
三、主要财务报表项目变动情况
以下是 2019 年度合并财务报表变动幅度达 30%以上的项目情况表：
表1 报表项目变动情况表
单位：元人民币
期末余额 期初余额 本期增 变动幅度
项目 主要变动原因
（本期发生额） （上期发生额） 减变动 （%）
经营活动净现金
货币资金 100,438,864.04 50,748,897.76 49,689,966.28 97.91 流及投资活动净
现金流增加
集团公司往来计
其他应收款 77,566,844.66 714,182,928.20 -636,616,083.54 -89.14
提坏账
增值税留抵及理
其他流动资产 8,760,024.68 20,963,718.06 -12,203,693.38 -58.21
财减少
股权处置及计提
长期股权投资 93,920,737.91 153,430,755.33 -59,510,017.42 -38.79
减值
在建工程 8,187,251.46 5,507,203.24 2,680,048.22 48.66 技改工程增加
短期借款 122,246,580.74 230,500,000.00 -108,253,419.26 -46.96 偿还借款
应付账款 277,272,538.18 203,155,065.59 74,117,472.59 36.48 采购增加
预收款项 160,753,323.36 77,863,557.18 82,889,766.18 106.46 合同预收增加
应付职工薪酬 38,985,776.49 29,038,851.34 9,946,925.15 34.25 未付薪酬增加
其他应付款 200,133,734.57 117,422,058.65 82,711,675.92 70.44 应付利息增加
一年内到期的
300,000,000.00 -300,000,000.00 -100.00 重分类调整
非流动负债
其他流动负债 300,000,000.00 300,000,000.00 100.00 重分类调整
长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00 100.00 本期新增借款
对已判决的诉讼
预计负债 196,981,639.72 196,981,639.72 100.00
计提相关损失
其他综合收益 -13,077,083.00 7,681,776.56 -20,758,859.56 -270.24 根据新准则调整
未分配利润 -2,036,153,135.57 -903,790,681.80 -1,132,362,453.77 -125.29 本期亏损
研发费用 38,227,917.10 100,501,386.85 -62,273,469.75 -61.96 研发投入减少
经营性政府补助
其他收益 9,415,725.45 6,546,873.30 2,868,852.15 43.82
增加
税收减免及税率
税金及附加 6,626,019.04 11,824,840.13 -5,198,821.09 -43.97
调整
本期根据新准则
信用减值损失 -707,465,055.32 -707,465,055.32 -100.00
调整
本期根据新准则
资产减值损失 -77,147,305.37 -428,239,977.94 351,092,672.57 81.99
调整
投资收益 -659,425.29 21,390,372.45 -22,049,797.74 -103.08 投资损失所致
资产处置收益 308,160.67 7,588,535.38 -7,280,374.71 -95.94 资产处置减少
对已判决的诉讼
营业外支出 206,798,558.36 6,418,138.84 200,380,419.52 3122.10
计提相关损失
原已确认递延所
所得税费用 11,266,845.56 39,301,669.05 -28,034,823.49 -71.33 得税资产上期转
回
四、主要财务指标
表2 主要财务指标表
资产负债率 86.29% 负债总额/资产总额 资产负债率
流动比率 90.86% 流动资产总额/流动负债总额 流动比率
速动比率 60.46% （流动资产总额-存货-预付账款）/流动负债总额 速动比率
净资产收益率 -141.84% 净利润/平均净资产 净资产收益率
北海银河生物产业投资股份有限公司
董 事 会
二〇二〇年五月二十七日