证 券代 码： 000806     证 券 简称： *ST 银河     公 告编 号： 2021-057




       关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

     本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。



    北海银河生物产业投资股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 2020 年
度财务报表编制过程中发现会计差错更正事项，并根据《企业会计准则第 28 号
——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相
关规定，对相关会计差错事项进行更正，涉及 2018 年和 2019 年度合并及公司财
务报表。具体情况说明如下：
    一、    会计差错更正的原因

       1、 其他应付款
       （1）应付利息
        本公司补充计提中安融金（深圳）商业保理有限公司借款罚息
   10,410,434.79 元（其中 2018 年 4,482,496.10 元，2019 年 5,927,938.69
   元）；
        本公司将计提的润兴融资租赁有限公司借款违约金从应付利息重分类
   调整至其他应付款，调减应付利息 47,157,526.65 元；
        以上共计调减应付利息 36,747,091.86 元。
        （2）其他应付款
        本公司将计提的润兴融资租赁有限公司借款违约金从应付利息重分类
   调整至其他应付款，调增其他应付款 47,157,526.65 元；
        本公司补充计提其他应付款润兴融资租赁有限公司借款违约金
   33,235,782.71 元；
       以上共计调增其他应付款 80,393,309.36 元。
       以上（1）与（2）两项共计调增其他应付款报表项目 43,646,217.50 元。
       2、 预计负债
       本公司补充计提对外担保预计负债 174,093,929.17 元。
       3、 未分配利润
      因调整损益类科目，本公司调减未分配利润 217,740,146.67 元。
      4、信用减值损失
      本公司补充计提财务担保损失 174,093,929.17 元。
      5、财务费用
      本公司补提中安融金（深圳）商业保理有限公司借款罚息，调增财务费用
5,927,938.69 元。
       6、营业外支出
      本公司补充计提润兴融资租赁有限公司借款违约金 33,235,782.71 元。
    二、     会计差错更正审批程序
    经公司 2021 年 4 月 28 日第十届董事会第二十次会议审议，对上述会计差错
进行调整。

    三、     更正事项对 2018 年度合并及公司财务报表的的影响
    1、对 2018 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响


                                      2018 年 12 月 31 日
    项目
                      调整前金额          调整金额            调整后金额
其他应付款           117,422,058.65       4,482,496.10       121,904,554.75
未分配利润          -903,790,681.80      -4,482,496.10      -908,273,177.90


      2、对 2018 年 12 月 31 日公司资产负债表的影响

                                      2018 年 12 月 31 日
     项目
                      调整前金额           调整金额           调整后金额
其他应付款           176,541,569.08        4,482,496.10      181,024,065.18
未分配利润          -861,804,559.63       -4,482,496.10     -866,287,055.73


      3、对 2018 年度合并利润表的影响
                                            2018 年度
     项目
                     调整前金额             调整金额          调整后金额
财务费用             65,803,427.53          4,482,496.10       70,285,923.63


     4、对 2018 年度公司利润表的影响

                                             2018 年度
     项目
                       调整前金额            调整金额          调整后金额
财务费用               38,180,581.67         4,482,496.10      42,663,077.77



    四、     更正事项对 2019 年度合并及公司财务报表的的影响
   1、对 2019 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响

                                       2019 年 12 月 31 日
    项目
                     调整前金额            调整金额           调整后金额
其他应付款          200,133,734.57        43,646,217.50    243,779,952.07
预计负债            196,981,639.72       174,093,929.17    371,075,568.89
未分配利润       -2,036,153,135.57      -217,740,146.67 -2,253,893,282.24


     2、对 2019 年 12 月 31 日公司资产负债表的影响

                                       2019 年 12 月 31 日
    项目
                     调整前金额             调整金额          调整后金额
其他应付款           261,389,137.26       43,646,217.50    305,035,354.76
预计负债             196,981,639.72      174,093,929.17    371,075,568.89
未分配利润        -1,850,965,744.15     -217,740,146.67 -2,068,705,890.82


     3. 对 2019 年度合并利润表的影响

                                            2019 年度
     项目
                     调整前金额             调整金额          调整后金额
信用减值损失       -707,465,055.32       -174,093,929.17     -881,558,984.49
财务费用             66,027,722.38          5,927,938.69       71,955,661.07
营业外支出          206,798,558.36         33,235,782.71      240,034,341.07


     4. 对 2019 年度公司利润表的影响
                                        2019 年度
      项目
                     调整前金额         调整金额           调整后金额
信用减值损失       -703,541,892.86   -174,093,929.17     -877,635,822.03
财务费用             48,189,955.03      5,927,938.69       54,117,893.72
营业外支出          197,583,551.89     33,235,782.71      230,819,334.60




   五、 提示说明

    为了更好地理解公司上述会计差错更正事项，本专项说明应当与已公告的
2018 年度和 2019 年度合并及公司财务报表一并阅读。




                                     北海银河生物产业投资股份有限公司
                                              董    事    会
                                          二○二一年四月二十八日