北海银河生物产业投资股份有限公司
2021 年度财务决算报告
一、财务报表合并范围
依据现行会计准则及相关规定，北海银河生物产业投资股份有限公司（以下
简称“公司”）2021 年度合并财务报表范围主要包括：四川永星电子有限公司、
南宁银河南方软件有限公司、北海高新技术创业园发展有限公司、南京银河生物
医药有限公司、南京银河生物技术有限公司、北海银河智汇物业服务有限公司、
北海星汉企业管理有限公司、成都银河生物医药有限公司。
二、总体财务分析
截止 2021 年 12 月 31 日，公司总资产 173,623.10 万元，同比减少 18.36%；
负债总计 263,110.33 万元，同比增加 27.48%；归属于母公司股东权益为
-88,557.50 万元。2021 年度，公司共实现营业收入 114,406.59 万元，同比增加
3.44%；净利润为亏损 96,847.10 万元，其中归属于母公司所有者的净利润为亏
损 96,232.45 万元。
三、主要财务报表项目变动情况
以下是 2021 年度合并财务报表变动幅度达 30%以上的项目情况表：
表1 报表项目变动情况表
单位：元人民币
期末余额 期初余额 本期增
项目 （上期发生 变动幅度 变动原因
（本期发生额） 减变动
额）
交易性金融资产 24,760,916.25 -24,760,916.25 -100.00% 理财产品赎回
应收票据 113,981,498.04 74,031,088.21 39,950,409.83 53.96% 报告期应收票据增加
报告期内银行承兑汇票贴现
应收款项融资 12,516,542.10 19,246,129.15 -6,729,587.05 -34.97%
增加
原材料紧缺及价格上涨等因
预付款项 53,594,736.60 87,706,284.31 -34,111,547.71 -38.89%
素导致预付款项增加
其他应收款 86,839,063.82 527,530,950.13 -440,691,886.31 -83.54% 债务重组引起
其他流动资产 7,968,693.93 5,547,593.09 2,421,100.84 43.64% 待抵扣进项税增加
在建工程 7,818,911.85 5,462,069.09 2,356,842.76 43.15% 在建工程增加
短期借款 43,225,373.78 99,441,841.84 -56,216,468.06 -56.53% 债务重组后减少
预收款项 3,013,936.81 1,428,702.06 1,585,234.75 110.96% 预收租金增加
合同负债 116,874,232.32 68,729,831.33 48,144,400.99 70.05% 收到的合同预收款项增加
应付增值税、企业所得税增
应交税费 28,680,873.19 20,635,867.99 8,045,005.20 38.99%
加
其他流动负债 15,098,713.08 308,753,034.48 -293,654,321.40 -95.11% 债务重组后减少
长期借款转一年内到期流动
长期借款 59,000,000.00 -59,000,000.00 -100.00%
负债
对已判决的诉讼计提相关损
预计负债 1,773,757,639.75 818,518,068.89 955,239,570.86 116.70%
失
投资性房地产公允价值变动
递延所得税负债 4,499,742.69 2,867,392.25 1,632,350.44 56.93%
影响税负
股票出售及股票公允价值增
其他综合收益 -3,449,439.02 -29,782,692.36 26,333,253.34 88.42%
加部分
报告期咨询费、职工五险一
管理费用 183,157,737.23 121,807,959.45 61,349,777.78 50.37%
金及诉讼费增加
研发费用 58,974,712.20 34,642,205.02 24,332,507.18 70.24% 报告期研发投入增加
其他收益 15,295,608.12 51,530,586.56 -36,234,978.44 -70.32% 上年债务重组其他收益较大
投资收益 -664,610.43 -2,721,036.91 2,056,426.48 75.58% 长期股权投资收益变动影响
受投资性房地产公允价值变
公允价值变动收益 6,529,401.75 3,519,916.25 3,009,485.50 85.50%
动影响
对已判决的诉讼计提相关损
信用减值损失 -973,905,421.45 -7,594,920.85 -966,310,500.60 -12723.11%
失
资产减值损失 -3,773,326.30 636,218.52 -4,409,544.82 -693.09% 固定资产减值损失增加
资产处置收益 -634,947.57 566,042.83 -1,200,990.40 -212.17% 固定资产处置影响
营业外收入 2,407,367.76 4,640,434.81 -2,233,067.05 -48.12% 营业外收入较上年少
营业外支出 33,677,017.70 77,209,151.45 -43,532,133.75 -56.38% 利息违约金较上年减少
本期子公司盈利计提所得税
所得税费用 35,479,820.73 21,112,123.24 14,367,697.49 68.05%
费用增加
四、主要财务指标
表2 主要财务指标表
资产负债率 151.54% 负债总额/资产总额
流动比率 141.37% 流动资产总额/流动负债总额
速动比率 99.66% （流动资产总额-存货-预付账款）/流动负债
总额
净资产收益率 不适用 净利润/平均净资产
北海银河生物产业投资股份有限公司
董 事 会
二〇二二年四月二十九日