四川中汇医药(集团)股份有限公司2007年半年度报告
第一章 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
董事纪文凤女士、董事唐麟松先生、独立董事傅代国先生因公出差未能出席会议分别委托董事封玮先生、张沛先生、独立董事高晋康先生代为行使表决权。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长封玮先生、总经理张沛先生、财务总监覃绍强先生、会计主管易荣飞先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二章 公司基本情况
一、公司基本情况
(一)、法定中文名称：四川中汇医药(集团)股份有限公司
英文名称：SICHUAN JOINT-WIT MEDICAL & PHARMACEUTICAL INDUSTRY CO., LTD
(二)、法定代表人：封 玮
(三)、董事会秘书及证券事务代表：
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 余武柏 奉 兴
联系地址 成都市蜀西路30号 成都市蜀西路30号
电 话 (028)87503810 (028)87503810
传 真 (028)87509860 (028)87509860
电子信箱 SCZH@CDZHONGHUI.COM fengxing1962@yahoo.com.cn
(四)、注册地址：成都高新区技术创新服务中心西部园区基地A-215
办公地址：成都市蜀西路30号
邮政编码：610036
电子信箱：SCZH@CDZHONGHUI.COM
(五)、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http：//www.cninfo.com. cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(六)、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：中汇医药
股票代码：000809
(七)、其他有关资料
本公司向成都市工商行政管理局进行最近一次变更注册登记日期：2004年5月24日
本公司企业法人营业执照注册号：5101001803193
本公司税务登记号码：510108201909093
公司聘请的会计师事务所：四川华信(集团)会计师事务所
办公地址：成都市洗面桥下街68号
二、主要财务数据与指标(合并报表，单位：人民币元)：
本报告期末比上年度期
上年度期末
本报告期末 末增减（%）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 187,126,851.48 203,850,727.86 188,905,609.22 -8.20 -0.94
所有者权益（或股东
126,442,640.44 139,404,525.17 124,957,959.36 -9.30 1.19
权益）
每股净资产 1.104 1.217 1.091 -9.29 1.19
本报告期比上年同期
上年同期
报告期（1－6月） 增减（%）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 1,734,622.88 8,443,704.75 8,443,704.75 -79.46 -79.46
利润总额 1,689,785.01 7,325,867.63 8,455,093.13 -76.93 -80.01
净利润 1,484,681.08 4,661,740.83 5,738,759.66 -68.15 -74.13
扣除非经常性损益后
1,522,793.27 4,652,060.71 5,774,568.11 -67.27 -73.63
的净利润
基本每股收益 0.013 0.041 0.050 -68.29 -74.00
稀释每股收益 0.013 0.041 0.050 -68.29 -74.00
净资产收益率 1.17% 3.35% 4.11% -2.18 -2.94
经营活动产生的现金
1,126,033.59 1,110,842.12 1.37
流量净额
每股经营活动产生的
0.01 0.01 0.00
现金流量净额
注：扣除非经常性损益项目和金额：
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金 额
出售废品收入 21,196.59
出售废品支出 -17,907.63
包装材料报废 -48,126.83
所得税影响 6,725.68
合 计 -38,112.19
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定计算报告期净资产收益率和每股收益：
净资产收益率(%) 每股收益(元)
项目 金额
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 1,734,622.88 1.37 1.38 0.015 0.015
利润总额 1,689,785.01 1.34 1.34 0.015 0.015
净利润 1,484,681.08 1.17 1.18 0.013 0.013
扣除非经常性损益
1,522,793.27 1.20 1.21 0.013 0.013
后的净利润
第三章 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内，公司股份总数未发生变动但股本结构发生了变动。
(一)股本变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 70,471,386 61.51% -347 -347 70,471,039 61.51%
1、国家持股 6,640,882 5.80% 6,640,882 5.80%
2、国有法人持股 15,500,000 13.53% 15,500,000 13.53%
3、其他内资持股 48,330,504 42.18% -347 -347 48,330,157 42.18%
其中：境内非国有法人
48,329,118 42.18% 48,329,118 42.18%
持股
境内自然人持股 1,386 -347 -347 1,039
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 44,098,614 38.49% 347 347 44,098,961 38.49%
1、人民币普通股 44,098,614 38.49% 347 347 44,098,961 38.49%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 114,570,000 100.00% 114,570,000 100.00%
注：“其他”变动原因：报告期内，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司根据《公司法》规定，对上市公司董事、监事、高级管理人员所持股份解除25%锁定，所解除的股份性质变更为无限售条件流通股。
(二)有限售条件股份可上市交易时间
限售期满新增可上市交 有限售条件股份数量余额无限售条件股份数量
时 间 说 明
易股份数量(股) (股) 余额(股)
2007-07-21 15,442,359 55,027,641 59,542,359 ★
2008-07-21 27,869,382 27,158,259 87,411,741 无
2009-07-21 27,158,259 0 114,570,000 无
★在公司股权分置改革中，公司非流通股股东成都市国有资产监督管理委员会承诺先行代为垫付应由成都市国有资产投资经营公司应执行的对价安排，成都市国有资产投资经营公司与成都市国有资产监督管理委员会签署了《垫付对价安排的协议书》。代为垫付后，成都市国有资产投资经营公司所持有的公司原非流通股份如上市流通，应当向成都市国有资产监督管理委员会偿还代为垫付的股份，或者取得其同意。2007年7月20日，洋浦新宇峰投资有限公司(原成都市纺织品进出口公司)向成都迈特医药产业投资有限公司偿还在股权分置改革中代为垫付的对价股份34,309股中汇医药股票。
(三)前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限售 新增可上市交易
序号 有限售条件股东名称 可上市交易时间 限售条件
条件股份数量 股份数量
2007年7月21日 5,728,500
1 成都迈特医药产业投资有限公司 44,343,759 2008年7月21日 11,457,000
2009年7月21日 27,158,259
2007年7月21日 5,728,500 注1
2 成都市国有资产投资经营公司 15,500,000
2008年7月21日 9,771,500
2007年7月21日 5,728,500
3 成都市国有资产监督管理委员会 6,640,882
2008年7月21日 912,382
4 珠海经济特区富华投资公司 1,771,270 2007年7月21日 1,771,270
5 深圳市达晨创业投资有限公司 885,635 2007年7月21日 885,635
6 中粮地产（集团）股份有限公司 442,818 2007年7月21日 442,818
注2
7 浙江省综合资产经营有限公司 442,818 2007年7月21日 442,818
8 洋浦新宇峰投资有限公司 265,691 2007年7月21日 265,691
9 成都鑫同盛实业有限公司 177,127 2007年7月21日 177,127
注1：持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在12个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占中汇医药股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
注2：持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在12个月内不上市交易或者转让。
二、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 7,506
前10名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 的股份数量
成都迈特医药产业投资有限公司 境内非国有法人 38.67% 44,309,450 44,343,759
成都市国有资产投资经营公司 国有法人 13.53% 15,500,000 15,500,000 15,500,000
成都市国有资产监督管理委员会 国家 5.80% 6,640,882 6,640,882
徐凯 境内自然人 1.64% 1,877,060 0
珠海经济特区富华投资公司 境内非国有法人 1.55% 1,771,270 1,771,270
深圳市达晨创业投资有限公 境内非国有法人 0.77% 885,635 885,635
支国顺 境内自然人 0.73% 835,776 0
王涛 境内自然人 0.61% 696,484 0
苏州工业园区诚信投资发展有限
境内非国有法人 0.55% 629,029 0
责任公司
徐晓 境内自然人 0.44% 500,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
徐凯 1,877,060 人民币普通股
支国顺 835,776 人民币普通股
王涛 696,484 人民币普通股
苏州工业园区诚信投资发展有限责任公司 629,029 人民币普通股
徐晓 500,000 人民币普通股
刘祯科 493,772 人民币普通股
廖敏 405,317 人民币普通股
李英 397,402 人民币普通股
章琳媚 395,545 人民币普通股
四川万润实业有限公司 380,900 人民币普通股
1、成都市国有资产监督管理委员会、成都市国有资产投资经营公司所
持股份于2003年12月18日协议转让给新世界发展(中国)有限公司。该股权
转让于2005年10月12日获四川省人民政府(川府函[2005]203号)《关于同意
转让四川中汇医药(集团)股份有限公司部分国家股股权的批复》。在报告期
上述股东关联关系
内，成都市国有资产投资经营公司持有本公司15,500,000股国有法人股，
或一致行动的说明
因涉及与成都工投资产经营有限公司借款及委托合同纠纷二案，被四川省
成都市中级人民法院依法予以冻结。成都市国有资产投资经营公司未如期
偿还借款及履行委托合同，成都工投资产经营有限公司向四川省成都市中
级人民法院提交了拍卖成都市国有资产投资经营公司持有本公司国有法人
股的申请，四川省成都市中级人民法院委托四川省嘉诚拍卖有限公司进行
公开拍卖。2007年4月11日，在四川省嘉诚拍卖有限公司举行的拍卖会上拍
卖了上述股权，成都富升投资有限责任公司竞拍成功，取得四川省嘉诚拍
卖有限公司出具的成交确认书。
上述股权转让情况已分别于2003年5月23日、12月24日，2004年
9月16日，2005年7月22日、11月9日、2006年2月15日、7月19日、
2007年4月12日在《中国证券报》上进行了披露。
2、前10名股东中，第一大股东成都迈特医药产业投资有限公司与其
余9名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其余9名股东之间是否存
在关联关系、是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。
3、公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系、是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、公司控股股东或实际控制人情况
报告期内，公司控股股东或实际控制人没有发生变动。
第四章 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票没有发生变动。
二、公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动。
第五章 董事会报告
一、报告期总体经营情况
报告期内，公司所属行业及经营范围未发生变化。公司面对药品降价、原材料价格上涨、车间技术改造等诸多不利因素，公司在董事会的领导下，经营管理层采取强有力的应对措施，加强内部管理，强化财务核算，搞好成本控制，降低采购和生产成本，提高产品质量，加大市场开发力度，积极培育重点产品，确保了公司的持续发展。报告期内，实现主营业务收入4,095.71万元，比去年同期减少5.15%；营业利润173.46万元，比去年同期减少79.46%；净利润148.47万元，比去年同期减少74.13%。
二、报告期公司主要财务状况分析
1、经营成果分析
项 目 本期数(万元) 上年同期数(万元) 增减比率(%)
营业收入 4,095.71 4,317.99 -5.15
销售费用 2,023.04 1,724.69 17.30
管理费用 634.26 581.27 9.12
财务费用 117.15 115.02 1.86
资产减值损失
投资收益
营业利润 173.46 844.37 -79.46
净利润 148.47 573.88 -74.13
经营活动产生的
112.60 111.08 -1.37
现金流量净额
变动原因：
营业收入比上年同期减少的主要原因是药品降价。
净利润减少的主要原因是：一是受国家政策影响导致药品降价；二是中药材价格上涨；三是加大车间技术改造力度，扩大生产能力；四是销售费用和管理费用上升。
销售费用增加的主要原因是公司加大了产品市场开发费的投入。
管理费用增加的主要原因是人员工资和职工社保及无形资产摊销增加。
2、主营业务的范围及经营状况
本公司属医药行业。其经营范围是：药品、保健品、食品、化妆品、医疗器械的投资及开发，相关技术研发、转让、服务，医疗、保健服务，医药及其他项目的投资。
3、报告期内，占公司主营业务收入10%以上的业务经营活动、所属行业及主要产品情况：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分行业或
营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年同期增 上年同期增 年同期增减
分产品
减（%） 减（%） （%）
药品 4,095.71 1,084.10 73.53 -5.15 9.28 -3.49
合计 4,095.71 1,084.10 73.53 -5.15 9.28 -3.49
主营业务分产品情况
口服液 675.88 171.35 74.65 3.26 4.15 -2.16
胶囊 1,343.34 370.89 72.39 -0.14 -0.79 -1.01
颗粒 1,873.36 345.59 81.55 -4.19 4.51 -1.42
其他 203.13 196.27 3.38 -34.62 -0.30 0.32
合计 4,095.71 1,084.10 73.53 -5.15 9.28 -3.49
4、报告期内，公司主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
辽宁 137.91 -2.22
北京 193.47 32.56
山东 280.04 0.36
江苏 398.03 -1.42
上海 314.09 -1.43
浙江 300.79 -0.04
广东 534.42 -2.15
广西 116.99 0.01
湖南 244.98 1.02
湖北 272.23 -0.03
四川 413.30 3.21
黑龙江 105.52 -0.45
其他 783.50 -5.76
合计 4,095.71 -5.15
5、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构没有发生重大变化。主营业务盈力能力与上年同期相比下降3.49%，下降的主要原因是：一是受药品降价、原材料价格上涨、车间技术改造等因素的影响；二是销售费用和管理费用上升。
6、报告期内，公司没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
7、报告期内，公司没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%及以上的情况。
8、经营中的问题与困难
报告期内，公司面对药品降价、原材料价格上涨、车间技术改造等诸多不利因素影响，公司在董事会的领导下，经营管理层采取强有力的应对措施，加强内部管理，强化财务核算，搞好成本控制，降低采购和生产成本，提高产品质量，加大市场开发力度，积极培育重点产品，确保了公司的持续发展。
三、报告期内投资情况
1、报告期内，公司未募集资金，也未有以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、报告期内，公司非募股资金投资项目
报告期内，公司没有非募股资金投资项目。
第六章 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，规范运作，加强信息披露。公司按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，完善和修改了《公司内部控制制度》、《关于修改公司信息披露管理制度的议案》、《公司重大信息内部报告制度》等公司内部制度，使其公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范文件基本不存在差异。公司将继续不断完善法人治理结构，规范公司运作。
报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字[2007]28号)文件精神，对本公司治理情况进行了自查，经公司第六届董事会第九次会议审议通过《关于上市公司治理专项活动自查报告的议案》，该议案已于2007年7月18日刊登于《中国证券报》、巨潮资讯网及深圳证券交易所专项治理活动平台。通过治理专项活动，公司将持续加强公司法人治理建设，推进内控制度体系的完善和制度落实。
二、报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。
2007年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本方案。
三、报告期内，公司没有发生重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项的情况。
五、报告期内，公司没有发生关联交易事项。
六、公司重大合同及其履行情况
1、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项。
3、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
七、控股股东及其子公司占用公司资金的情况
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发
[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(以下简称：《通知》)的要求，报告期内，公司对照《通知》中的内容进行了自查。截止报告期末，公司未有对外担保情况、违规担保情况；公司控股股东及其子公司未有占用公司资金的情况。
八、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
本公司的非流通股东在股权分置改革过程中，严格按照《上市公司股权分置改革管理办法》履行相关法定承诺，但没有做出其他特殊承诺。
九、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，也没有公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
十一、公司信息公告索引
1、2007年3月13日，公司第六届董事会第七次会议在公司办公大楼三楼会议室召开。应到董事9人，实到董事6人，董事纪文凤女士、王慧女士、独立董事高晋康先生因公出差未能出席会议分别委托董事封玮先生、张沛先生、独立董事傅代国先生代为行使表决权。5名监事和全体高级管理人员列席了会议。符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了以下决议：《公司2006年度董事会工作报告》、《公司2006年年度报告及摘要》、《公司2006年度财务决算报告》、《关于2006年度利润分配预案和弥补亏损的议案》、《独立董事2006年度述职报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《公司内部控制制度》、《关于修改公司信息披露管理制度的议案》、《公司重大信息内部报告制度》、《关于召开2006年度股东大会有关事宜的议案》。
2007年3月13日，公司第六届监事会第四次会议在公司办公大楼四楼会议室召开会议。应到监事5人，实到监事5人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了以下决议：《公司2006年度监事会工作报告》、《公司2006年年度报告及摘要》、监事会对公司2006年年度报告发表的书面审核意见；监事会对公司依法运作情况，检查公司财务的情况，公司最近一次募集资金实际投入项目情况，公司收购、出售资产情况，关联交易情况，四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司为本公司2006年度出具了标准无保留意见的审计报告等事项发表了独立意见。
以上决议公告于2007年3月16日刊登在《中国证券报》上，同时登载于中国证监会指定网站(http：//www.cninfo.com.cn)。
2、2007年3月28日，公司在《中国证券报》及中国证监会指定的网站(http：//www.cninfo.com.cn)上刊登《关于国有法人股将被拍卖的公告》。
3、2007年4月5日，，公司2006年度股东大会在本公司办公大楼三楼会议室。出席本次股东大会的股东(代理人)4人、代表股份66,451,718股、占公司有表决权总股份58.00%。公司部分董事、监事及高级管理人员出席了本次股东大会。符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。本次股东大会以现场投票记名方式对提交会议审议的事项进行投票表决，审议通过了以下决议：《公司2006年度董事会工作报告》、《公司2006年度监事会工作报告》、《公司2006年年度报告及摘要》、《公司2006年度财务决算报告》、《关于2006年度利润分配预案和弥补亏损的议案》、《2006年度独立董事述职报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》。本次股东大会经北京市凯文律师事务所重庆分所林可律师现场见证，并出具法律意见书：本律师认为，公司本次股东大会的召集、召开程序符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《议事规则》的规定，召集人资格、出席本次股东大会的人员资格、本次股东大会的表决程序、表决结果均合法有效。
以上决议公告于2007年4月6日刊登在《中国证券报》上，同时登载于中国证监会指定网站(http：//www.cninfo.com.cn)。
4、2007年4月10日，公司在《中国证券报》及中国证监会指定的网站(http：//www.cninfo.com.cn)上刊登《关于2007年第一季度业绩预亏的公告》。
5、2007年4月12日，公司在《中国证券报》及中国证监会指定的网站(http：//www.cninfo.com.cn)上刊登《关于国有法人股拍卖结果的提请示性公告》。
6、2007年4月16日，公司在《中国证券报》及中国证监会指定的网站(http：//www.cninfo.com.cn)上刊登《股票交易异常波动公告》。
7、2007年4月19日，公司第六届董事会第八次会议以通讯方式召开，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了以下决议：《公司2007年第一季度报告》、《关于执行新会计政策的议案》。
2007年4月19日，公司第六届监事会第五次会议以通讯方式召开，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了以下决议：《公司2007年第一季度报告》、《监事会对公司2007年第一季度报告发表的书面审核意见》。
以上决议公告于2007年4月20日刊登在《中国证券报》上，同时登载于中国证监会指定网站(http：//www.cninfo.com.cn)。
8、2007年4月27日，公司在《中国证券报》及中国证监会指定的网站(http：//www.cninfo.com.cn)上刊登《停牌公告》。
9、2007年5月16日，公司在《中国证券报》及中国证监会指定的网站(http：//www.cninfo.com.cn)上刊登《停牌公告》。
10、2007年6月8日，公司在《中国证券报》及中国证监会指定的网站(http：//www.cninfo.com.cn)上刊登《关于加强公司治理专项活动联系方式的公告》。
11、2007年6月20日，公司在《中国证券报》及中国证监会指定的网站(http：//www.cninfo.com.cn)上刊登《关于控股股东的股权变动进展情况的公告》。
十二、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
公司没有证券投资包括股票、权证、可转换债券等投资。
2、持有其他上市公司股权情况
公司没有持有其他上市公司股权情况。
3、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
公司没有持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。
十三、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司主要以接听电话的方式回答投资者，未发生有选择性地、私下地向特定对象（机构投资者和基金）披露、透露或泄露未公开重大信息的情形。
十四、公司内部控制制度的建立及执行情况
根据深交所颁发《上市公司内部控制指引》的要求，建立完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决策制度》、《独立董事制度》等制度。公司内部控制制度较为完善和健全,并能得到较为有效地贯彻执行。随着公司不断发展的需要，公司内控制度将进一步完善和改进，并将在公司内控管理中得以有效的执行和实施。
第七章 财务报告
（未经审计）
一、财务会计报表(附后)
二、会计报表附注
(一)、公司基本情况
四川中汇医药(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系原四川第一纺织股份有限公司，于2004年6月10日更名。四川第一纺织股份有限公司是1989年7月经成都市体制改革委员会、成都市财政局以成体改(1989)字033号文批准成立股份有限公司；1998年经中国证券监督管理委员会证券发字
(1998)78号文批准，公司的社会公众股3,500万股在深交所上市；2003年12月经中国证券监督管理委员会发行审核委员会重大重组审核工作委员会证监公司字[2003]55号文批准，公司实施了重大资产重组。证券简称为：“中汇医药”，证券代码：“000809”。
公司最近一次营业执照由成都市工商行政管理局于2004年5月24日颁发，注册号：5101001803193，公司住所：成都高新区技术创新服务中心西部园区基地A-215；法定代表人：封玮；注册资本：11,457万元；注册经营范围：药品、保健品、食品、化妆品、医疗器械的投资及开发，相关技术研发、转让、服务，医药及其他项目的投资。
公司本部(以下简称“母公司”)无经营业务，拥有子公司——成都中汇制药有限公司(以下简称“中汇制药”)，主要生产、销售颗粒剂、胶囊剂、口服液、片剂等类中成药。
中汇制药拥有2个子公司：四川亚泰药业有限责任公司(以下简称“亚泰药业”)，主要加工、制造、销售中药制剂、中间体半成品等；成都中汇生物技术有限公司(以下简称“中汇生物”)，主要从事生物技术的研究、开发等。
(二)、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
一)、会计制度
执行执行2006年财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计准则应用指南》规定。
二)、会计年度
自公历1月1日至12月31日止。
三)、记账本位币
以人民币为记账本位币。
四)、记账基础和计量原则
以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
五)、外币业务核算方法
公司在处理外币交易和对外币财务报表进行折算时，采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，应当按照交易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。
在资产负债表日，对外币业务分为外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理。
1、外币货币性项目
货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的人民币金额。
2、外币非货币性项目
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等。
(1).以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，资产负债表日不应改变其原人民币金额，不产生汇兑差额。
(2).以公允价值计量的外币非货币性项目，如交易性金融资产(股票、基金等)，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的人民币金额与原人民币币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
3、外币投入资本
公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。
六)、现金及现金等价物的确定标准
将期限短(一般是指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
七)、交易性金融资产核算方法
交易性金融资产是指公司为了近期内出售而持有的债券、股票、基金等投资以及公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产在取得时，按其公允价值计入投资成本，按发生的交易费用，记入当期损益，按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利，确认“应收利息”或“应收股利”。
交易性金融资产持有期间被投资单位宣告发放的现金股利，或在资产负债表日按分期付息、一次还本债券投资的票面利率计算的利息确认“应收利息”或“应收股利”，同时记入当期损益。
资产负债表日，按交易性金融资产的公允价值与其账面余额的差额计入当期损益。
出售交易性金融资产时，按该金融资产的账面余额与出售价款的差额计入当期损益。
八)、应收款项坏账的核算方法
(1).坏账确认标准
因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。
(2).坏账损失核算方法
采用备抵法核算坏账损失。
(3).坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例
应收款项包括应收账款和其他应收款。预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款性质的转入其他应收款计提坏账准备。计提方法：按类似信用风险组合分类计提与个别认定法相结合。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认坏账损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定坏账损失，计提坏账准备。根据历史经验确定的不同风险组合的应收款项的坏账准备计提比例列示如下：
根据新准则规定，应收票据（应该是商业承兑汇票）、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款等应收款项，都可能计提坏账准备，并未要求转入“其他应收款”才能计提坏账准备。
序号 风险分析 账龄 风险等级计提比例％
1 无风险
结算期内的预付款，能收到物资，不需
1.1 无风险 0
要计算现值
同一母公司控制下的企业间的正常往来
1.2 欠款，能够控制其回款，不需要考虑计算现 无风险 0
值
除前述两项以外的账龄在正常结算期内
1.3 的应收款，预计将来收回金额的现值占账面 无风险 0.5
欠款的比例不低于99.5%
账龄1年以内，预计按账面欠款能够收
2 回，将来收回金额的现值占账面欠款的比例1年以内 低风险 5
不低于95%
账龄1-2年，收回有一定难度，预计将来
3 能够收回金额的现值占账面欠款的比例不低 1-2年 较低风险 10
于70%
账龄2-3年，收回难度较大，预计将来能
4 够收回金额的现值占账面欠款的比例不低于 2-3年 较高风险 30
40%
账龄3-5年，收回难度较大，预计将来能
5 够收回金额的现值占账面欠款的比例不低于 3-5年 较高风险 50
40%
账龄在5年以上；债务人严重资不抵债，
6 已无力归还欠款，预计收回欠款的可能性很5年以上 高风险 80
小
(4).账龄的确定方法
在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。
九)、存货核算方法
(1).存货分类：
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
(2).存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
(3).存货计价方法和摊销方法
存货采用实际成本核算，存货成本包括：采购成本、加工成本和其他成本，其中加工成本包括直接人工和按工时方法分配的制造费用。
发出时月末按加权平均法结转成本；低值易耗品单项价值500元以内(含500元)采用一次摊销，500元以上采用五五摊销。
(4).存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量，材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
十)、可供出售金融资产核算方法
可供出售金融资产是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产不包括持有至到期投资、贷款和应收款项，应使用准则的提法：
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的其他金融资产：
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积
(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
公司在资产负债表日对可供出售金融资产的账面价值进行检查，如果可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，或预期下降趋势非暂时性的，应当计提减值准备。减值损失按该投资的账面价值与期预计未来现金流量现值之间的差额确认。可供出售金融资产确认减值损失时，应将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。且在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
十一)、持有至到期投资核算方法
持有到到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得该投资时确定，在该投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有到期投资时，将取得的价款与该投资账面价值之间的差额，计入投资损益。
在资产负债表日，对于有客观证据表明持有至到期投资发生减值的，应当按期账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。有客观证据表明持有至到期投资资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当转回，计入当期损益。但是，转回后该资产的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
十二)、长期投资核算方法
有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资(不包括在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的权益性投资)等，确认为长期股权投资，取得时按以下方式确认投资成本：
1、合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
(1).被投资企业属同一控制下的，以合并日按照取得被投资企业所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份(以发行权益性证券作为合并对价的情况下)面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2).被投资企业不属于同一控制下的，初始投资成本包括在购买日为取得对被投资企业的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也应将其计入初始投资成本。
2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
(1).以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
(2).以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(3).投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
(4).通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按所取得的长期股权投资公允价值加上所支付的补价（或减去收到的补价）和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
(5).通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照所取得的长期股权投资公允价值确认。
对于以下两种长期股权投资按成本法核算：
1).对子公司投资。
2).对被投资企业不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
对被投资企业具有共同控制或重大影响的权益性投资，采用权益法进行核算。
3).长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
①、成本法核算的长期股权投资
应当将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
②、其他长期股权投资减值的计提按《企业会计准则第8号——资产减值》进行分析处理。
十三)、投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，能够单独计量和出售，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
1、确认和初始计量
同时满足下列二条件的，确认为投资性房地产：与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
按成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该项资产的其他支出；自行建造的，按由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
2、后续计量
在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，但有确凿证据表明该投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，可以采用公允价值模式进行后续计量。
3、转换
在满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或将其他资产转换为投资性房地产：
投资性房地产开始自用
作为存货的房地产，改为出租
自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值
自用建筑物停止自用，改为出租。
十四)、固定资产核算方法
1、固定资产标准
固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
A．这生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
B．使用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产的计价
按其取得时的成本作为初始入账的价值，外购取得时的成本包括买价、相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等必要的支出。以一笔款项购入多项没有单独标价的，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。自行建造固定的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的的必要支出构成。融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
3、固定资产分类和折旧方法
公司对所有固定资产计提折旧，采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%)
房屋建筑物 25－40 3.80-2.375 5
专用设备 14 6.786 5
通用设备 14 6.786 5
运输设备 12 9.500 5
电子设备 8 19.000 5
办公设备 8 11.875 5
4、固定资产的处置
当固定资产满足二条件之一的，就予以终止：
A．该项固定资产处于处置状态
B．该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
公司出售、转让、报废固定资产或发生毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益，发生盘亏造成的损失，计入当期损益。
5、固定资产的减值
已期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核调整。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
十五)、在建工程核算方法
在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。采用实际成本计价，按工程项目分类核算，按工程完工验收合格达到预定可使用状态时结转固定资产。对工期较长、金额较大，且分期分批完工的项目，在所建固定资产达到预定可使用状态时，暂估记入固定资产，等该项工程竣工决算后，再按工程决算价格调整暂估固定资产价值，同时调整原已计提的折旧额。与工程有关的借款发生的借款利息，按照借款费用资本化的原则进行处理。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
十六)、无形资产核算方法
1、无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产，同时满足下列条件的确认为无形资产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、取得时以实际成本计价。外购的无形资产按照购买价款、相关税费及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；投资者投入的无形资产，按投资方签定的投资合同或协议价值入账；公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的应转入无形资产。
3、使用寿命有限的无形资产，在自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项 目 预计使用年限 摊销年限
土地使用权 50年 50年
专有技术及专利权 10年 10年
技术许可费 10年 10年
计算机软件 5年 5年
公司在每年年度终了时，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命与摊销方法不同的，根据情况改变摊销期限和摊销方法。
A．期末时，对无形资产账面价值进行检查，如发现下列情况，则对无形资产的可收回性进行估计，并对该项无形资产的账面价值超过可收回金额的部份，计提减值准备：
B．某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
C．某项无形资产的市场价在当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或正常使用而预计的下跌。
D．其他足以证明某项无形资产的账面价值超过可收回金额的情形。
十七)、商誉的核算
商誉系非同一控制下的企业合并中公司合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
期末，公司结合与商誉相关的资产组或者资产组组合对商誉进行减值测试,对于因公司合并形成的商誉的账面价值，从购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关资产组，就将其分摊至相关的资产组合。并按《企业会计准则第8号——资产减值》进行分析，判断是否减值以及减值损失的金额。
十八)、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按租赁期与下次发生改良支出时间孰短确定摊销期限。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
筹建期间发生的费用(除购建固定资产外)，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。
十九)、借款费用核算方法
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.借款费用已经发生c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时结束。如果相关资产的购建或生产过程发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。借款费用资本化按以下方式确认：
1、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款（以下简称“专门借款”而）发生的当期利息费用和汇兑差额，应当予以资本化，计入相关资产成本。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。
2、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款的按以下公式计算确认一般借款应予以资本化的利息金额。
一般借款利息 累计资产支出超过专门借款 所占用一般借
= Ⅹ
费用资本化金额 部分的资产支出加权平均数 款的资本化率
累计资产支出超过专门借款 一般借款利息
=∑（
部分的资产支出加权平均数 费用资本化金额
每笔一般借款在当期所占用的天数
Ⅹ ）
当期天数
所占用一般借款 所占用一般借款当期实际发生的利息之和
=
的资本化率 所占用一般借款本金加权平均数
3、借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
4、因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。
5、借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.借款费用已经发生c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
6、借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率
二十)、资产减值的确认方法
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值计量的投资性房地产、消耗性资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值以及金融资产外的其他资产，包括资产和资产组。上述资产减值的确认方法，见本会计政策各资产相关内容。
1、资产减值的判定
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
⑦、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。
2、资产减值损失的确认
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。
3、资产组的划分
单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。根据资产组能否独立产生现金流入的认定标准，按照主要生产车间划分公司资产组，包括合成氨一车间、散尿素一车间与包装尿素一车间，合成氨二车间、散尿素二车间与包装尿素二车间，浓硝酸车间，硝酸铵车间与氮磷复合肥车间这4个资产组，相关的总部资产及辅助车间资产根据各资产组的产值比例分别分摊至相应的资产组。
二十一)、交易性金融负债
交易性金融负债系公司采用贴现发行短期融资券而承担的金融负债，按照取得时的票面金额和承担的贴现发行利息作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
资产负债表日，将短期融资券金融负债贴现利息按直线法在受益期内平均计入当期损益。
二十二)、应付职工薪酬核算方法
1、应付职工薪酬系公司因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、各种津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2、公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿计入当期管理费用外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别按下列情况处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；除上述情况外的其他职工薪酬，计入当期损益。
3、公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，根据工资总额的一定比例计算，并根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本或费用。
二十三)、应付债券核算方法
应付债券是指公司为筹集（长期）资金而发行的债券。公司发行应付债券时，按照债券票面金额计入应付债券面值，实际收到的金额与债券面值总额存在差额的，计入应付债券利息调整。资产负债表日，应按摊余成本和实际实际利率计算确定债券利息费用。
公司发行的可转换公司债券，应将负债和权益成分进行分拆，分拆后形成的负债成分作为应付债券核算。发行时，按照可转换公司债券包含的负债成分的面值计入应付债券面值，按权益成分的公允价值，计入资本公积，与实际收到金额存在差额的，计入应付债券利息调整。可转换公司债券持有人行使转换权利，将其持有的债券转换为股票的，应按股票面值和转换的股数计算的股票面值总额计入股本。
二十四)、预计负债核算方法
1、预计负债的确认
如发生对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务、亏损性合同等与或有事项相关的义务，并同时满足以下条件时，应当确认为预计负债并在资产负债表中进行反映。待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足以下条件的也应当确认为预计负债。
A.该义务是公司承担的现时义务；
B.该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
C.该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定，在其他情况下，最佳估计数分别按下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及单个项目的，按照各种可能结果及相关概率确定。
在确定最佳估计数时，还要综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不能超过预计负债的账面价值。
二十五)、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
1、公司在取得资产、负债时，应当确定其计税基础。资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异。
2、资产负债表日，按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用(或收益)。
递延所得税负债=应纳税暂时性差异金额 所得税税率
递延所得税资产=可抵扣暂时性差异金额 所得税税率
递延所得税费用(或收益)=递延所得税负债-递延所得税资产
3、所得税费用(或收益)的计算公式如下：
所得税费用(或收益)=当期所得税+递延所得税费用(-递延所得税收益)
二十六)、收入确认原则
1、销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定收入金额，如合同或协议价款采用递延方式，就按应收合同或协议价款的公允价值确定，差额在合同期间内按实际利率法进行摊销，计入当期损益。
销售商品涉及现金折扣的，按扣除现金折扣前的金额确定收入金额，现金折扣在实际发生时计入当期损益；涉及商业折扣的，按扣除商业折扣后的金额确定收入金额；发生销售折让的，在发生时冲减当期商品收入；售出商品发生销售退回的，在在发生时冲减当期商品收入。
2、提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
3、让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。利息收入金额，按他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按合同或协议确定的收费时间和方法计算确定。
二十七)、合并财务报表的编制方法
1、合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表。
2、合并范围的确定原则
除本公司(母公司)外，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定，将满足下述条件的单位全部子公司的会计报表纳入合并范围：
(1)本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，但是有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
(2)母公司虽只拥有被投资单位半数或以下的表决权，但满足下列条件，视为母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策。
有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
3、合并程序
合并财务报表应当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
母公司应当统一子公司所采用的会计政策，使子公司的会计政策与母公司保持一致，如果出现不致，应当按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
母公司应当统一子公司所采用的会计期间，使子公司的会计期间与母公司保持一致，如果出现不致，应当按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
(三)、税项
主要税种 计税依据 税率(%)
增值税 应纳税收入 17
营业税 营业收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5-7
企业所得税★ 纳税所得额 15-33
1
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加★ 应纳流转税额 1
2
注：★中汇制药：根据四川省地方税务局川地税函[2003]298号文件、成都市地方税务局成地税发[2002]76号文件规定，中汇制药生产销售的主要产品系国家重点鼓励发展的产品，且占企业总收入的70%以上，企业所得税税率可减按15%预缴。
其他单位：企业所得税税率33%。
★根据四川省人民政府2004年4月20日川府函[2004]67号《四川省人民政府关于印发四川省地方教育附加征收使用管理办法的通知》，按实际缴纳流转税的1%缴纳地方教育附加。
(四)、控股子公司及合营企业情况
1、控股子公司及合营企业基本情况
控股子公司及合 业务 注册资本 本公司对其实际 所占权益 是否
经营范围
营企业名称 性质 （万元） 投资额（万元） 比例（%） 并表
（1）控股子公司：
成都中汇制药有 有限 生产颗粒剂、胶囊剂、
6,050 11,972.32 100.00 是
限公司 责任 口服液、片剂
中汇制药控股子公司：
A、四川亚泰药业有 有限 加工、制造、销售中药
880 2,120.00 99.00 是
限责任公司 责任 制剂等
B、成都中汇生物技 有限 生物技术的研究、开发
100 85.00 85.00 是
术有限公司 责任 等
（2）合营企业：无。
(五)、合并报表主要账项注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 期末数 年初数
现金 29,952.29 29,967.43
银行存款 16,797,605.81 27,150,373.67
其中：定期存款
合 计 16,827,558.10 27,180,341.10
注：期末较年初减少10,352,783.00元，下降38.09%，主要原因是下属子公司中汇制药预付土地款和购买机器设备款。
2、应收票据
(1)明细列示如下：
种类 期末数 年初数 备注
银行承兑汇票 2,879,856.40 2,285,744.84
合计 2,879,856.40 2,285,744.84
(2)期末无用于质押的商业承兑汇票。
(3)无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收款项
(1)应收账款
A、账龄分析及坏账准备列示如下：
期末数 年初数
账 龄 比例
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 坏账准备
(%)
1年以内 22,476,190.48 90.29 1,123,809.52 24,288,427.63 95.28 1,214,421.38
1—2年 1,645,387.51 6.61 164,538.75 1,088,657.87 4.27 108,865.79
2—3年 685,172.36 2.75 205,551.71 115,536.82 0.45 34,661.05
3年以上 87,284.78 0.35 47,105.82
合 计 24,894,035.13 100.00 1,541,008.80 25,492,622.32 100.00 1,357,948.22
B、欠款金额前五名项目的总欠款金额为5,321,722.60元，占应收账款总额的20.88%。
C、无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款。
(2)其他应收款
A、账龄分析及坏账准备列示如下：
期末数 年初数
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 坏账准备
(%)
1年以内 6,319,243.50 91.35 315,962.18 10,776,225.49 94.61 538,806.33
1—2年 24,617.59 0.36 2,461.76 36,555.49 0.32 3,655.55
2—3年 131,874.00 1.91 39,562.20 146,471.48 1.29 43,941.44
3－4年 442,022.98 6.38 387,111.47 430,574.80 3.78 299,445.74
合 计 6,917,758.07 100.00 745,097.61 11,389,827.26 100.00 885,849.06
B、欠款金额前五名项目的总欠款金额为5,638,976.84元，占其他应收款总额的81.51%。
C、无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款。
D、6月末较年初减少3,831,567.74元，下降38.30%，主要原因是营销借款减少。
4、预付账款
(1)账龄分析列示如下：
期末数 年初数
账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 13,184,999.69 68.52 1,962,943.88 25.31
1—2年 4,367,856.24 25.02 4,665,710.33 60.15
2-3年 1,128,000.00 6.46 1,128,000.00 14.54
合计 17,456,079.79 100.00 7,756,654.21 100.00
(2)无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(3)期末较年初增加9,699,425.58元，增长125.05%，主要原因是预付原材料及机器设备款和土地款。
5、存货及存货跌价准备
(1)存货账面余额及跌价准备列示如下：
期末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 5,184,867.02 6,323,579.52
包装材料 539,919.41 648,744.31
低值易耗品 1,418,412.43 1,328,534.92
在产品 1,623,937.26 1,254,946.85
自制半成品 2,280,067.99 1,002,757.59
库存商品 2,123,828.73 2,232,667.32
发出商品 6,561,129.07 5,383,711.15
合 计 19,732,161.91 18,174,941.66
(2)报告期内无应提取存货跌价准备情况。
(3)期末较年初增加1,557,220.25元，增长8.57%，主要原因是：在产品、自制半成品和发出商品增加。
6、长期股权投资
(1)分项列示如下：
期末数 年初数
项 目
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资 / /
合并价差
合 计 / /
7、固定资产及折旧
(1)固定资产原值列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 备注
房屋及建筑物 68,554,221.37 68,554,221.37
专用设备 4,668,514.42 253,836.06 4,922,350.48
通用设备 469,830.00 8,000.00 477,830.00
运输设备 2,980,706.64 2,980,706.64
电子及办公设备 2,153,318.49 35,320.00 2,188,638.49
合 计 78,826,590.92 297,036.06 79,123,746.98
(2)累计折旧列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 5,415,277.99 909,957.96 6,325,235.95
专用设备 1,216,506.32 123,799.57 1,340,305.89
通用设备 64,567.29 11,306.32 75,873.61
运输设备 763,499.56 118,030.06 881,529.62
电子及办公设备 832,394.06 110,379.71 942,773.77
合 计 8,292,245.22 1,273,473.62 9,565,718.84
(3)报告期内无应提取减值准备情况。
(4)固定资产中，部分房屋产权为中汇制药向招商银行成都分行借款1,590万元作出抵押；部分房屋产权(含土地)，为中汇制药向建设银行四川省一支行借款3,000万元作出抵押。
9、无形资产
(1)明细列示如下：
期末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
中汇药品专有技术 24,366,201.42 26,286,666.54
亚泰药品专有技术 1,888,643.17 2,060,591.95
合 计 26,254,844.59 28,347,258.49
(2)余额及增减明细列示如下：
取得 剩余摊
项 目 原始价值 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 期末数
方式 销年限
中汇药品
购买 38,300,000.00 21,824,166.54 1,915,000.00 18,390,833.46 69个月 19,909,166.54
专有技术
中汇药品
购买 4,500,000.00 4,462,500.00 225,000.00 262,500.00 113个月 4,237,500.00
专有技术
亚泰药品
购买 1,965,204.08 1,342,889.49 125,016.40 747,330.99 82个月 1,217,873.09
专有技术
正版软件
购买 230,142.00 230,142.00 10,607.10 10,607.10 57个月 219,534.90
使用费
亚泰药品
购买 797,032.00 586,705.61 39,851.60 250,177.99 87个月 546,854.01
专有技术
亚泰药品
购买 141,616.00 130,996.85 7,080.80 17,699.95 105个月 123,916.05
专有技术
合计 45,933,994.08 28,347,258.49 230,142.00 2,322,555.90 19,679,149.49 26,254,844.59
(3)报告期内无应提取减值准备情况。
10、长期待摊费用
剩余摊
项 目 原始发生额 年初数 本年增加额本年摊销额 累计摊销额 期末数
销时间
GMP改造费 352,530.90 75,486.90 30,194.78 307,238.78 45,292.12 15月
GMP咨询费 70,000.00 17,499.97 7,000.00 59,500.03 10,499.97 15月
合计 422,530.90 92,986.87 37,194.78 366,738.81 55,792.09
11、短期借款
项 目 期末数 年初数
抵押借款 45,900,000.00 45,900,000.00
合 计 45,900,000.00 45,900,000.00
12、应付款项
(1)应付账款
A、账龄分析如下：
期末数 年初数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 3,370,412.09 90.41 3,574,920.40 91.02
1-2年 203,416.51 5.46 198,781.68 5.06
2-3年 154,123.74 4.13 154,123.74 3.92
合计 3,727,952.34 100.00 3,927,825.82 100.00
B、无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项
C、期末较年初减少199,873.48元，下降5.09%，其主要原因是：下属孙公司亚泰药业公司应付账款有所减少。
(2)预收账款
A、账龄分析如下：
期末数 年初数
账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 615,906.34 100.00 435,439.85 100.00
1-2年
2-3年
3年以上
合计 615,906.34 100.00 435,439.85 100.00
B、无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
(3)其他应付款
A、账龄分析如下：
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 6,222,738.27 100.00 3,321,611.54 97.23
1-2年 151,729.22 1.58
114,323.00 1.19
合计 6,222,738.27 100.00 9,587,663.76 100.00
B、金额较大的其他应付款列示如下：
单位名称 金 额 性质或内容
四川怡和企业(集团)有限责任公司 258,098.42 日常经营往来
成都迈特医药产业投资有限公司 131,828.49 日常经营往来
潮安县金潮药用包装材料有限公司 273,000.00 产品质量保证金
山西省医药包装股份有限公司 190,000.00 产品质量保证金
重庆万州区神宇药用玻璃制药品有限公司 80,000.00 产品质量保证金
成都宏川印务有限责任公司 80,000.00 产品质量保证金
合 计 1,012,926.91
C、无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
13、应交税费
税 种 期末数 年初数 执行税率 备 注
增值税 1,079,969.53 1,082,511.41 17%
城市维护建设税 54,581.56 84,149.78 7%
企业所得税★ 398,764.91 751,272.87 15%-33%
印花税
个人所得税 30,497.99 51,928.41
土地使用税
房产税
营业税 5%
教育费附加 35,757.71 35,572.65 流转税的3%
四川地方教育费附加★ 26,282.13 16,263.42 流转税的1%
主营业务收
副食品调控基金
入的1‰
合 计 1,625,853.83 2,021,698.54
注：★详见附注(三)。
16、专项应付款
项 目 期末数 年初数 拨款单位
科技三项费用及经费 468,311.01 1,969,763.11 成都市金牛区科技局
拨款
创业扶持
项目经费
研究经费
创新经费
合 计 468,311.01 1,969,763.11
17、股本
股本变动情况表列示如下：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 70,471,386 61.51% -347 -347 70,471,039 61.51%
1、国家持股 6,640,882 5.80% 6,640,882 5.80%
2、国有法人持股 15,500,000 13.53% 15,500,000 13.53%
3、其他内资持股 48,330,504 42.18% -347 -347 48,330,157 42.18%
其中：境内非国有法人
48,329,118 42.18% 48,329,118 42.18%
持股
境内自然人持股 1,386 -347 -347 1,039
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 44,098,614 38.49% 347 347 44,098,961 38.49%
1、人民币普通股 44,098,614 38.49% 347 347 44,098,961 38.49%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 114,570,000 100.00% 114,570,000 100.00%
18、资本公积
资本公积变化情况列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 备注
其他资本公积 29,507,299.39 29,507,299.39
合计 29,507,299.39 29,507,299.39
19、盈余公积
盈余公积变化情况列示如下：
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 备注
法定盈余公积 6,606,077.77 6,606,077.77
公益金
合 计 6,606,077.77 6,606,077.77
20、未分配利润
未分配利润变动情况列示如下：
项 目 本年利润分配比例 期末数 年初数
年初未分配利润 -25,725,417.80 18,325,366.84
加：本年净利润 1,484,681.08 7,046,514.85
其他转入 -14,446,565.81
减：提取法定盈余公积 可供分配利润的10%
提取法定公益金 可供分配利润的5%
年末未分配利润 -24,240,736.72 -25,725,417.80
21、主营业务收入与主营业务成本
(1)按主营业务性质列示如下：
主营业 期末数 上年同期数
务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
药品 40,957,058.94 10,840,985.33 43,179,925.23 9,919,973.10
合计 40,957,058.94 10,840,985.33 43,179,925.23 9,919,973.10
(2)前五名客户销售收入总额8,356,322.31元，占本年主营业务收入的19.36%。
(3)主营业务收入比上年同期减少2,222,866.29元,降幅达5.15%,主要原因：2007年国家发改委对我公司主要药品降价。
22、营业税金及附加
项目 计缴标准 期末数 上年同期数
城建税 应交流转税的7% 405,293.71 385,923.54
教育费附加 应交流转税的3% 173,697.31 165,395.81
地方教育费附加 应交流转税的1% 57,899.10 55,126.41
合计 应交流转税的11% 636,890.12 606,445.76
24、财务费用
项 目 期末数 上年同期数
利息支出 1,312,961.15 1,273,358.23
减:利息收入 143,515.00 199,745.93
汇兑损失
减:汇兑收益
其他 2,096.28 76,568.53
合 计 1,171,542.43 1,150,180.83
25、投资收益
投资收益明细列示如下：
项 目 期末数 上年同期数
债权投资收益 / /
其中：其他债权投资收益
股权投资差额摊销 / /
计提或转回的长期投资减值准备
合 计 / /
26、营业外收入
主要项目列示如下：
项 目 期末数 上年同期数 备 注
处理固定资产净收益
出售整体资产净收益
罚款收入
其 他 21,196.59 20,409.74
合 计 21,196.59 20,409.74
27、营业外支出
主要项目列示如下：
项 目 期末数 上年同期数 备 注
固定资产盘亏
处理固定资产净损失
罚款支出
捐赠支出
固定资产减值准备
其他 66,034.46 9,021.36
合计 66,034.46 9,021.36
28、收到或支付的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金
(1)本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
承接外加工款 1,317,086.21
合 计 1,317,086.21
(2)本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
差旅费 442,993.20
运输费 459,268.62
会务费 318,744.50
广告宣传费 277,600.00
水电气费 1,383,721.49
合 计 3,159,927.81
(3)本年度支付的其他与投资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
预付土地和机器设备款 10,356,262.51
合 计 10,356,262.51
六、母公司会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)
1、其他应收款
账龄分析及坏账准备列示如下：
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
3年以内 1,319.50 100.00 659.75 1,319.50 100.00 65.98
合 计 1,319.50 100.00 659.75 1,319.50 100.00 65.98
2、长期股权投资
(1)分项列示如下：
期末数 年初数
项 目
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资 164,788,157.86 163,169,717.18
合计 164,788,157.86 163,169,717.18
(2)按权益法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益增减额分利 累计增减额 期末余额
中汇制药 102,636,454.10 1,484,681.08 62,151,703.76 164,788,157.86
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方(金额单位：万元)
法定
关联方名称 注册地点 注册资本 主营业务 与本公司关系 经济性质
代表人
医药及其他项目投
成都迈特医药产业
成都市 16,000 资、技术研发、技术咨询、 实际控制人 有限责任 黎雪松
投资有限公司
技术服务(国家有专项规
定的除外)
项目开发投资(不含
四川怡和企业(集 金融业务),批发零售机电 成都迈特医药产业投资
成都市 20,000 有限责任 封 玮
团)有限责任公司 产品(不含汽车)、金属制 有限公司的第一大股东
品、金属材料等
成都中汇制药有限 生产颗粒剂、胶囊剂、
成都市 6,050 控股子公司 有限责任 郭成辉
公司 口服液、片剂
四川亚泰药业有限 加工、制造、销售中
成都市 880 控股孙公司 有限责任 郭成辉
责任公司 药制剂等
成都中汇生物技术 销售保健食品、生物
成都市 100 控股孙公司 有限责任 郭成辉
有限公司 技术的研究、开发
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变动(金额单位：万元)
关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
成都迈特医药产业投资有限公司 16,000 16,000
四川怡和企业(集团)有限责任公司 20,000 20,000
成都中汇制药有限公司 6,050 6,050
四川亚泰药业有限责任公司 880 880
成都中汇生物技术有限公司 100 100
3、存在控制关系的关联方所持股份的变动(金额单位:万元)
年初数 本年 本年 期末数
关联方名称
金额 比例(%) 增加 减少 金额 比例(%)
四川怡和企业(集团)有限责任公司 7,184.00 44.90 7,184.00 44.90
成都中汇制药有限公司 4,900.50 81.00 4,900.50 81.00
四川亚泰药业有限责任公司 871.20 99.00 871.20 99.00
成都中汇生物技术有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00
4、存在控制关系的关联方应收应付款项余额
期末余额 占全部应收(付)款项 余额的比例%
项 目
本年 年初 本年 年初
其他应付款：
四川怡和企业(集团)有限责任公司 258,098.42 1,108,174.42 4.15 11.56
成都迈特医药产业投资有限公司 131,828.49 131,828.49 2.12 1.37
八、或有事项
截止2007年6月30日，本公司没有需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截止2007年6月30日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截止2007年6月30日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
成都市国有资产投资经营公司持有本公司15,500,000股国有法人股，因涉及与成都工投资产经营有限公司借款及委托合同纠纷二案，被四川省成都市中级人民法院依法予以冻结。成都市国有资产投资经营公司未如期偿还借款及履行委托合同，成都工投资产经营有限公司向四川省成都市中级人民法院提交了拍卖成都市国有资产投资经营公司持有本公司国有法人股的申请，四川省成都市中级人民法院委托四川省嘉诚拍卖有限公司进行公开拍卖。2007年4月11日，在四川省嘉诚拍卖有限公司举行的拍卖会上拍卖了上述股权，成都富升投资有限责任公司竞拍成功，取得四川省嘉诚拍卖有限公司出具的成交确认书。
十二、非经常性损益
本年度非经常性损益为-38,112.19元，涉及的项目和金额如下：
非经常性损益项目 金额
出售废品收入 21,196.59
出售废品支出 -17,907.63
包装材料报废 -48,126.83
所得税影响 6,725.68
合计 -38,112.19
十三、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定计算报告期净资产收益率和每股收益：
净资产收益率(%) 每股收益(元)
项目 金额
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 1,734,622.88 1.37 1.38 0.015 0.015
利润总额 1,689,785.01 1.34 1.34 0.015 0.015
净利润 1,484,681.08 1.17 1.18 0.013 0.013
扣除非经常性损益
1,522,793.27 1.20 1.21 0.013 0.013
后的净利润
第八章 备查文件
一、载有董事长签名的2007年半年度报告；
二、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的财务报告；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件。
四川中汇医药(集团)股份有限公司董事会
二00七年八月十四日
附表(一)
资产负债表
编制单位：四川中汇医药（集团）股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 16,827,558.10 578,153.45 27,180,341.10 15,482.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,879,856.40 2,285,744.84
应收账款 23,353,029.33 24,134,674.10
预付款项 17,456,079.79 7,756,654.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 6,172,410.46 659.75 10,503,978.20 1,253.52
买入返售金融资产
存货 19,732,161.91 394.00 18,174,941.65 394.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 86,421,095.99 579,207.20 90,036,334.10 17,130.12
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 164,788,157.86 163,169,717.18
投资性房地产
固定资产 69,558,028.14 27,429.30 70,534,345.70 29,433.24
在建工程 4,408.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,254,844.59 28,347,258.49
开发支出 4,312,230.33
商誉
长期待摊费用 55,792.09 92,986.87
递延所得税资产 520,451.44 215.54 394,684.06 21.77
其他非流动资产
非流动资产合计 100,705,755.49 164,815,802.70 99,369,275.12 163,199,172.19
资产总计 187,126,851.48 165,395,009.90 189,405,609.22 163,216,302.31
流动负债：
短期借款 45,900,000.00 45,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,727,952.34 3,927,825.82
预收款项 615,906.34 435,439.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 835,057.58 82,673.00 481,303.63 60,593.00
应交税费 1,625,853.83 2,021,698.54 1,410.00
应付利息 1,168,524.70
其他应付款 6,222,738.27 38,869,696.46 9,587,663.76 38,196,339.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 60,096,033.06 38,952,369.46 62,353,931.60 38,258,342.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 468,311.01 1,969,763.11
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 468,311.01 1,969,763.11
负债合计 60,564,344.07 38,952,369.46 64,323,694.71 38,258,342.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 114,570,000.00 114,570,000.00 114,570,000.00 114,570,000.00
资本公积 29,507,299.39 29,507,299.39 29,507,299.39 29,507,299.39
减：库存股
盈余公积 6,606,077.77 6,606,077.77 6,606,077.77 6,606,077.77
一般风险准备
未分配利润 -24,240,736.72 -24,240,736.72 -25,725,417.80 -25,725,417.80
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 126,442,640.44 126,442,640.44 124,957,959.36 124,957,959.36
少数股东权益 119,866.97 123,955.15
所有者权益合计 126,562,507.41 126,442,640.44 125,081,914.51 124,957,959.36
负债和所有者权益总计 187,126,851.48 165,395,009.90 189,405,609.22 163,216,302.31
法定代表人:封玮 财务总监:覃绍强 会计主管人员:易荣飞
附表(二)
利润表
编制单位：四川中汇医药（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 40,957,058.94 43,179,925.23
其中：营业收入 40,957,058.94 43,179,925.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 39,222,436.06 133,953.37 34,736,220.48 150,645.40
其中：营业成本 10,840,985.33 9,919,973.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 636,890.12 606,445.76
销售费用 20,230,381.74 17,246,949.08
管理费用 6,342,636.44 135,193.87 5,812,671.71 150,679.76
财务费用 1,171,542.43 -1,240.87 1,150,180.83 -34.36
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
1,618,440.68 5,889,383.29
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
1,734,622.88 1,484,487.31 8,443,704.75 5,738,737.89
列）
加：营业外收入 21,196.59 20,409.74
减：营业外支出 66,034.46 9,021.36
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
1,689,785.01 1,484,487.31 8,455,093.13 5,738,737.89
号填列）
减：所得税费用 209,192.11 -193.77 1,337,947.46 -21.77
五、净利润（净亏损以“-”号填
1,480,592.90 1,484,681.08 7,117,145.67 5,738,759.66
列）
归属于母公司所有者的净利
1,484,681.08 5,738,759.66
润
少数股东损益 -4,088.18 1,378,407.78
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.013 0.050
（二）稀释每股收益 0.013 0.050
法定代表人:封玮 财务总监:覃绍强 会计主管人员:易荣飞
附表(三)
合并利润分配表
编制单位：四川中汇医药(集团)股份有限公司 单位：人民币元
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一.净利润 1,484,681.08 1,484,681.08 5,738,759.66 5,738,759.66
加：年初未分配利润 -25,725,417.80 -25,725,417.80 -18,325,366.84 -18,325,366.84
其他转入
二.可供分配的利润 -24,240,736.72 -24,240,736.72 -12,586,607.18 -12,586,607.18
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
三.可供投资者分配的利润 -24,240,736.72 -24,240,736.72 -12,586,607.18 -12,586,607.18
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股
股利
四.未分配利润 -24,240,736.72 -24,240,736.72 -12,586,607.18 -12,586,607.18
法定代表人:封玮 财务总监:覃绍强 会计主管人员:易荣飞
附表(四)
现金流量表
编制单位：四川中汇医药（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 45,404,230.58 43,496,807.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,708,672.34 1,238,217.25
经营活动现金流入小计 47,112,902.92 44,735,024.41
购买商品、接受劳务支付的现金 31,053,046.30 27,945,971.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,511,769.95 3,360,590.82
支付的各项税费 7,624,634.85 2,115.00 9,354,414.40 4,230.00
支付其他与经营活动有关的现金 3,797,418.23 110.00 2,963,205.65
经营活动现金流出小计 45,986,869.33 2,225.00 43,624,182.29 4,230.00
经营活动产生的现金流量净额 1,126,033.59 -2,225.00 1,110,842.12 -4,230.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期
10,356,262.51 516,869.00
资产支付的现金
投资支付的现金 4,849,491.47
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,356,262.51 5,366,360.47
投资活动产生的现金流量净额 -10,356,262.51 -5,366,360.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 567,472.79 194,928.90 34.36
筹资活动现金流入小计 567,472.79 30,194,928.90 34.36
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
1,122,554.08 1,272,976.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 619,947.81
筹资活动现金流出小计 1,122,554.08 1,892,923.81
筹资活动产生的现金流量净额 -1,122,554.08 567,472.79 28,302,005.09 34.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,352,783.00 565,247.79 24,046,486.74 -4,195.64
加：期初现金及现金等价物余额 27,180,341.10 15,482.60 21,649,326.23 23,517.59
六、期末现金及现金等价物余额 16,827,558.10 580,730.39 45,695,812.97 19,321.95
法定代表人:封玮 财务总监:覃绍强 会计主管人员:易荣飞
附表(五)
资产减值准备明细表
编制单位：四川中汇医药（集团）股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
本期减少数
项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 2,243,731.30 42,372.11 2,286,103.41
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 2,243,731.30 42,372.11 2,286,103.41
法定代表人:封玮 财务总监:覃绍强 会计主管人员:易荣飞
附表(六)
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
项 目 金 额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 4,661,740.83
加：追溯调整项目影响合计数 1,129,599.15
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他 1,129,599.15
减：追溯调整项目影响少数股东损益 52,580.32
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新
5,738,759.66
会计准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 -373.65
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税 -373.65
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 52,580.32
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 1,326,179.34
2006.1.1—6.30模拟净利润 7,117,145.67
法定代表人:封玮 财务总监:覃绍强 会计主管人员:易荣飞
附表(七)
利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
项目 调整前 调整后
营业成本 9,919,973.10 9,919,973.10
销售费用 17,246,949.08 17,246,949.08
管理费用 5,812,671.71 5,812,671.71
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -1,129,225.50
净利润 4,661,740.83 5,738,759.66
法定代表人:封玮 财务总监:覃绍强 会计主管人员:易荣飞
附表(八)
所有者权益变动表
编制单位：四川中汇医药（集团）股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
减：
项 目 一般 少数股东 所有者权益
实收资本（或股 库 其
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 权益 合计
本） 存 他
准备
股
一、上年年末余额 114,570,000.00 29,507,299.39 6,606,077.77 -25,725,417.80 123,955.15 125,081,914.51
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余额 114,570,000.00 29,507,299.39 6,606,077.77 -25,725,417.80 123,955.15 125,081,914.51
三、本年增减变动
金额（减少以“-” 1,484,681.08 -4,088.18 1,480,592.90
号填列）
（一）净利润 1,484,681.08 -4,088.18 1,480,592.90
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售
金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下
被投资单位其他
所有者权益变动
的影响
3．与计入所
有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和
1,484,681.08 -4,088.18 1,480,592.90
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1.所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股
本）
2．盈余公积
转增资本（或股
本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 114,570,000.00 29,507,299.39 6,606,077.77 -24,240,736.72 119,866.97 126,562,507.41
法定代表人:封玮 财务总监:覃绍强 会计主管人员:易荣飞
所有者权益变动表(续)
编制单位：四川中汇医药（集团）股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
上年金额
归属于母公司所有者权益
减：
项 目 一般 少数股东 所有者权益合
实收资本（或股 库 其
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 权益 计
本） 存 他
准备
股
一、上年年末余额 114,570,000.00 31,487,010.53 6,606,077.77 -18,325,366.84 134,337,721.46
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余额 114,570,000.00 31,487,010.53 6,606,077.77 -18,325,366.84 134,337,721.46
三、本年增减变动
金额（减少以“-” -1,979,711.14 0.00 -7,400,050.96 123,955.15 -9,255,806.95
号填列）
（一）净利润 0.00 7,046,514.85 123,955.15 7,170,470.00
（二）直接计入
所有者权益的利 -1,979,711.14 -14,446,565.81 -16,426,276.95
得和损失
1．可供出售
金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下
被投资单位其他
所有者权益变动
的影响
3．与计入所
有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他 -1,979,711.14 -14,446,565.81 -16,426,276.95
上述（一）和
-1,979,711.14 -7,400,050.96 123,955.15 -9,255,806.95
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1.所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股
本）
2．盈余公积
转增资本（或股
本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 114,570,000.00 29,507,299.39 6,606,077.77 -25,725,417.80 123,955.15 125,081,914.51
法定代表人:封玮 财务总监:覃绍强 会计主管人员:易荣飞
