德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
德展大健康股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人张湧、主管会计工作负责人张婧红及会计机构负责人(会计主管
人员)白金平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投
资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
本公司已在经营情况讨论与分析一节中，描述公司未来发展可能面对的风
险及应对措施，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................... 6
第三节 公司业务概要 .................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ...............................................12
第五节 重要事项 ........................................................19
第六节 股份变动及股东情况 ...............................................37
第七节 优先股相关情况 ..................................................42
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................43
第九节 公司债相关情况 ..................................................44
第十节 财务报告 ........................................................45
第十一节 备查文件目录 ................................................. 120
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
新疆监管局、证监局 指 中国证券监督管理委员会新疆监管局
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司、本公司、上市公司、德展健康 指 德展大健康股份有限公司
独立财务顾问、申万宏源 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司
美林控股 指 美林控股集团有限公司
凯迪投资 指 新疆凯迪投资有限责任公司
凯迪矿业 指 新疆凯迪矿业投资股份有限公司
上海岳野 指 上海岳野股权投资管理合伙企业（有限合伙）
西藏锦桐 指 西藏锦桐创业投资有限公司（原新疆梧桐树股权投资有限公司）
深圳珠峰 指 深圳市珠峰基石股权投资合伙企业（有限合伙）
深圳中欧 指 深圳市中欧基石股权投资合伙企业（有限合伙）
新疆金投 指 新疆金融投资有限公司
华泰天源 指 新疆华泰天源股权投资有限合伙企业
凯世富乐 指 北京凯世富乐资产管理股份有限公司
北京凯世富乐资产管理股份有限公司-凯世富乐稳健 9 号私募证券投
凯世富乐 9 号基金 指
资基金
北京凯世富乐资产管理股份有限公司-凯世富乐稳健 10 号私募证券投
凯世富乐 10 号基金 指
资基金
北京凯世富乐资产管理股份有限公司-凯世富乐稳健 11 号私募证券投
凯世富乐 11 号基金 指
资基金
北京华榛秋实 指 北京华榛秋实投资管理中心（有限合伙）
员工持股计划 指 新疆天山毛纺织股份有限公司－第 1 期员工持股计划
嘉林药业 指 北京嘉林药业股份有限公司
嘉林有限 指 嘉林药业有限公司
天津嘉林 指 天津嘉林科医有限公司
红惠新 指 北京红惠新医药科技有限公司
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药研所 指 嘉林药业医药生物技术研究所
中登公司深圳分公司 指 中国证券登记结算有限公司深圳分公司
A股 指 境内上市人民币普通股
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 德展健康 股票代码 000813
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 德展大健康股份有限公司
公司的中文简称（如有） 德展健康
公司的外文名称（如有） DEZHAN HEALTHCARE COMPANY LIM ITED.
公司的外文名称缩写（如有）DEZHAN HEALTHCARE
公司的法定代表人 张湧
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杜业松 蒋欣
北京市朝阳区工体东路乙 2 号美林大厦 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市金银路 53
联系地址
10 层 号
电话 010-65852237 0991-4336069
传真 010-65850951 0991-4310456
电子信箱 dysong@163.com x818@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 921,881,561.94 1,661,003,854.16 -44.50%
归属于上市公司股东的净利润（元） 241,933,692.44 443,722,311.12 -45.48%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
230,630,842.12 440,490,401.11 -47.64%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 778,614,058.21 137,758,254.36 465.20%
基本每股收益（元/股） 0.1091 0.1980 -44.90%
稀释每股收益（元/股） 0.1091 0.1980 -44.90%
加权平均净资产收益率 4.48% 9.31% -4.83%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 5,748,857,870.24 5,921,638,285.93 -2.92%
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,517,873,287.19 5,281,485,855.33 4.48%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -95,902.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,348,000.04
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 4,937,775.55
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性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,738,468.13
减：所得税影响额 2,625,490.76
合计 11,302,850.32 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）主营业务
公司主营业务为药品的研发、生产和销售。报告期内，公司全资子公司嘉林药业主要从事心脑血管药物的研发、生产和
销售，正在生产和销售的药品包括阿乐（10mg）、阿乐（20mg）、盐酸曲美他嗪胶囊、凡乐片一型、凡乐片二型、硫唑嘌
呤片、盐酸胺碘酮片、羟基脲片和秋水仙碱片等，其中“阿乐”（通用名：阿托伐他汀钙片）为核心的药物品种。嘉林药业在
调/降血脂药物市场连续多年位列国产药龙头地位，产品质量、品牌号召力、技术水平及生产工艺均处于市场先进水平。主
打产品“阿乐”是国内第一个通过阿托伐他汀钙一致性评价产品，并成功入围第一批“4+7”城市集中带量采购。根据中国药学
会商情数据显示，“阿乐”处于国产降血脂药排名第一位。
报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
（二）经营模式
报告期内，除集中带量采购外，嘉林药业实行以经销商推广制度的营销模式，实行“以销定产”的生产模式。各生产部
（下属公司）按照经批准的销售计划编制生产计划，生产车间按照生产计划进行生产。报告期内，天津武清子公司原料药生
产车间进行了进一步增容改造，“阿乐”原料药产能得到大幅提升。
采购模式，公司根据GM P认证相关要求，严格制定《采购管理规程》、《药品生产质量管理规范》、《物料供应商管
理规程》等一系列相关管理制度，严格把控采购、生产及销售等各个环节。建立健全合格供应商名录，全面实施质量风险管
理制度，确保药品质量安全。
研发模式，公司药研所及红惠新负责公司研发工作，按照“对内支持为主、对外转让为辅”的定位和“仿中有创，仿创结
合”的研发策略开展工作。以心脑血管、肿瘤及其他代谢性疾病作为品种开发的主要领域，仿制药以自主开发为主，创新药
以外部引进合作为主。
报告期内，公司经营模式未发生重大变化。
（三）主要业绩驱动因素
2019年上半年，医药行业深化改革继续延续，“4+7”政策实施细则正式落地、新版医药目录发布等政策相继出台，医改
继续向着降药价、控费用、强监管、保质量等方向深化。
主打产品“阿乐”作为首个通过阿托伐他汀钙一致性评价产品以及成功中标“4+7”城市带量采购，有力的提升了“阿乐”品
牌的影响力。随着2019年3月“4+7”城市带量采购陆续开始正式实施，作为原研产品传统优势市场的“4+7”城市，受带量采购
政策的实施影响，仿制药对原研药的替代作用已经凸显。根据中国药学会商情数据显示，2019年5月，公司主打产品“阿乐”
在“4+7”地区销量大幅增长，已成为“4+7”地区样本医院阿托伐他汀钙药品市场占有率第一。
报告期内，公司根据“4+7”政策执行引起的降血脂药物市场变化，及时调整了市场推广策略，增加培训项目，加强基层
医院覆盖，提高基层培训的频次和质量。2019年CSCA创行中国项目在中国卒中学会年会暨天坛国际脑血管病大会上正式启
动，覆盖全国20个省40个地级市。由中国卒中学会牵头进行的高危颅内外大动脉狭窄强化药物治疗研究进展顺利。
报告期内，公司荣登“中联上市公司价值百强榜”，子公司嘉林药业荣登“2018年度工业百强榜”第44位、“北京医药行业
协会-化学制药分会”、“朝阳区安全生产管理协会-理事单位”，荣获“3.15健康中国医药行业十大影响力品牌 ”、“朝阳区工商
联2018年度社会贡献奖”等奖项。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
嘉林药业根植中国调/降血脂药物市场二十年，连续多年位列国产药龙头地位。主打产品阿乐是全球销售额最大的处方
药之一立普妥在国内的首仿药。历经二十年的发展，成功树立了“阿乐品质”概念，在2018年“阿乐”率先通过阿托伐他汀钙一
致性评价，达到了在药学及生物学上与原研药在临床上的等效，实现了对原研药的替代，并成功入选《国家基药目录》，产
品质量、品牌号召力、技术水平及生产工艺均处于市场先进水平，形成了多项具有自身特色的竞争优势：
（一）产品优势
1、品质优势：嘉林药业主打产品“阿乐”，是同类降血脂药物立普妥在国内的首仿药，品牌稳居降血脂药物前三名，2019
年上半年以来市场份额增速明显，在国产降血脂药物领域处于遥遥领先地位。“阿乐”率先通过一致性评价，相对进口药品更
具价格优势，相对国内同类药品具有领先优势。
同时，作为阿托伐他汀药物的质量标准起草单位，经CFDA审批通过，嘉林药业参与修订提升阿托伐他汀钙和片剂的质
量标准，提高该类产品仿制准入门槛，避免了仿制药过多过乱的现象，为公众提供了质优产品的同时，不断提升嘉林药业的
核心竞争力。
2、学术推广优势。自“阿乐”上市以来，嘉林药业一直坚持走学术推广的道路，利用各种形式的学术会议为医生搭建学
术交流的平台，并因此积累了丰富的各级专家资源，在各级客户心目中建立了良好的品牌形象，有效传播了阿乐相关的临床
治疗理念。
3、临床经验优势。阿乐上市已十余年，积累大量的临床处方医生和应用患者，已发表众多相关临床研究和试验成果，
具有丰富的临床应用经验。
4、用药人群规模优势。通过近十余年的发展和积累，嘉林药业在降血脂药领域拥有稳定的用药人群且规模庞大。阿乐
产品的良好疗效得到了市场的认可，使该类用药人群具有较高的忠诚度。
（二）技术研发优势
技术创新能力是医药企业核心竞争力的重要组成部分。嘉林药业拥有医药研发机构两个，分别是嘉林药业医药生物技术
研究所和北京红惠新医药科技有限公司，负责其现有产品的技术改进升级和国际医药行业新技术的开发。自成立以来，嘉林
药业秉承“创新精品，引领前沿”的理念，一直重视技术创新工作和技术研发投入，先后取得了多个产业化成功的国内独家产
品，九个主要产品生产技术均达到了国内先进水平。嘉林药业在主要产品阿托伐他汀钙、盐酸曲美他嗪等的生产方面已经形
成了独具特色的核心工艺技术。“阿乐”产品成为首家通过阿托伐他汀钙一致性评价药物，嘉林药业作为“化学药物晶型关键
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技术体系的建立与应用”（项目编号“J-235-2-01”）主要完成单位之一共同获国家科技进步奖二等奖。在积极推进自主研发的
基础上，嘉林药业亦积极与国内外顶尖机构开展相关合作研发，与清华大学、奥克兰大学、天津大学等高等学府建立了合作，
推进在各个尖端领域的深入合作。
（三）品牌优势
嘉林药业成立以来，坚持以产品品质支撑产品品牌；以学术推广塑造产品品牌；以履行社会责任，对客户不断提供优质
服务打造企业品牌。嘉林药业品牌建设始终将“产品质量”作为核心元素，通过深入学术前沿，交流和传播医学最新资讯和医
药最新科研成果，不断树立和强化公司的品牌形象。通过学术活动和研究成果交流，嘉林药业在业界建立了良好的品牌形象。
2019年上半年嘉林药业积极适应市场变化，调整营销推广重心，增加培训项目，加强基层医院覆盖，提高基层培训的频次和
质量，组织实施CSCA创行中国、ACTIVE基层医生培训项目等多种营销活动。
（四）管理团队优势
嘉林药业的主要管理团队具有丰富的医药行业生产、管理和营销经验，给嘉林药业带来先进的管理理念和丰富的营销经
验；嘉林药业在发展过程中注重人才的引进、培养与积累，形成了以关键管理人员、技术人员及营销人员为核心的团队资源
优势。
（五）渠道优势
嘉林药业在十多年的销售过程中，不断遴选和培育优质代理商，建立了一批在区域及行业拥有较好口碑、资金周转情况
良好、拥有专业化的学术推广团队、药品覆盖网络健全及营销状况稳定的代理商团队，为嘉林药业建立了良好的营销渠道。
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年是深化医改政策落地执行的关键时期，首批“4+7”带量采购政策正式开始落地实施。公司董事会及管理层
依据新的市场及政策环境，审时度势，积极谋篇布局，及时优化调整公司发展战略，着力推进精耕细作、降本增效，加大非
集采地区营销推广力度，加强公司核心研发能力构建，积极推进新业务布局，通过内生式增长和外延式发展并举的方式有力
推进公司新战略实施，为公司未来长远健康发展铸就了基石，实现了公司既定战略目标。主要表现在以下几个方面：
（一）把握政策方向，实施品牌战略
销售情况：2019年上半年公司在除集中带量采购外，实行代理商推广模式。2019年3月“4+7”带量采购开始正式逐步实施，
2019年6月福建全省开始实施带量采购政策。随着带量采购的推进实施，报告期内，主打产品“阿乐”在11个带量采购试点城
市销售量大幅提升。根据中国药学会数据显示，2019年5月份在全国1300余家样本医院中主打产品“阿乐”销量在阿托伐他汀、
瑞舒伐他汀以及匹伐他汀三种通用名全部药品中市场占有率显著升高，2019年5月市场占有率较2019年1月上升10个百分点，
在三种他汀类全部药品中排名第二。特别是在11个试点城市样本医院中“阿乐”市场占有率增长显著，占有率接近68%，已超
越立普妥成为阿托伐他汀市场占有率最大品牌。但是，由于 “带量地区”与“非带量地区”存在较大差价，对公司的整体销售
量及销售额产生较大影响。在药品大幅降价的背景下，未执行带量采购地区经销商备货库存量大幅降低，一定程度造成了销
售量的降低。
市场推广：报告期内，公司依据市场环境变化，主动调整推广策略，在原有推广渠道的基础上，通过丰富推广手段，加
大对基层医院推广力度，提高基层培训频次与质量。持续深入树立“阿乐品质”概念，继续利用科研+学术合作、搭建医学教
育平台、支持学术推广的形式使公司和产品品牌影响力在医生与药师心目中进一步提升。
（二）积极推进研发，构筑核心能力
报告期内，公司持续推动“阿乐”产品及原料药基础性研究工作，通过对阿托伐他汀钙杂质制备研究、原料药工艺前沿研
究等，不断提升“阿乐”品质及质量，通过技术提升进一步控制生产成本，同时不断推动提高阿托伐他汀钙产品标准，进一步
树立主打产品竞争优势。
此外，公司积极推进与高等学府、海外医药研发机构合作，与清华大学BRM 靶向药物、天津大学等高校合作项目积极
有序推进。报告期内，公司着力加强新药开发力度，立项一类新药研发项目1项，在研一类新药项目达3项，此外还有多项三
类新药在研。公司胺碘酮片、秋水仙碱片等其他产品一致性评价工作亦在积极推进之中。报告期内公司持续大力推进研发工
作，有力的推进了公司核心竞争力能力构建。
报告期内，新申报专利1项，为公司与清华大学合作BRM 项目相关专利。截止本报告期末，公司共有14项发明专利获得
授权，并有7项专利在审。
（三）结合政策形势，安全稳健生产
1、生产情况
2019年上半年根据市场需求，报告期内公司新增28片/盒包装。此外，报告期内公司顺利完成天津武清子公司原料药生
产线增加产能的技术改造方案。
报告期内，主要品种“阿乐”成品率达98.72%，较去年提高0.70%，综合成品率达到97.22%，较去年提高0.7%。报告期内，
公司严把生产质量关，坚持落实质量安全两手抓，实现报告期内零安全事故。
2、 环保情况
报告期内，公司严格落实安全环保生产责任，按照北京市环保局有关要求和执行标准，建立了突发环境事件应急预案的
备案工作；严格按要求落实“三废”处理，公司厂区土壤检测，检测结果全部符合环保标准；落实食堂油烟系统改造工程，改
造后排放浓度完全达到北京市的最新标准；落实污水站在线监测工程，实现了实时在线监测污水排放情况。
（四）强化质量管理
报告期内，为配合好带量采购供应工作，根据监管机构要求，公司上下严把质量意识，积极贯彻执行国家药品管理法律
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法规，进一步强化产品质量管理工作，通过加强供应商管理，生产过程控制，变更控制和偏差处理，产品稳定性考察，全面
实施质量风险管理制度等一系列有效措施，有效确保了药品的质量安全。报告期内，公司各品种产品质量稳步提高，无违法
生产，无质量事故发生，市场抽检合格率100%。
（五）完善内控管理
报告期内，公司继续围绕内控规范的推广和应用，做好流程建设、制度完善、内控评价建设等工作，从流程优化、制度
完善、人员调整、方法提升等方面进行改善，为公司健康、可持续发展提供更有效的内部控制支持。报告期内，公司内部审
计部门着力推进募集资金使用、固定资产核查、现金管理和库存管理等多个方面的审计监督工作，强化内部审计监督职能，
进一步促进公司合规运营。
（六）积极开拓新业务布局，实现外延发展
报告期内，根据公司战略发展规划，为进一步拓宽公司业务领域，公司进行了一系列新业务布局，合资设立了德义制药
有限公司、美瑞佤那食品饮料有限公司、德佳康（北京）生物科技有限公司等控股子公司及合营公司，分别开展工业大麻在
医用、食品饮料领域应用研究及开展心血管体检业务。上述新业务布局的推进，有利于公司拓宽产品管线、开拓新业务领域、
创造新的利润增长点。
截至报告期末，公司总资产574,885.79万元，较去年同期增长3.65%；归属于上市公司股东的所有者权益551,787.33万元，
较去年同期增长10.60%；资产负债率为4.02%；实现营业收入92,188.16万元，较去年同期下降44.50%；实现利润总额29,362.89
万元，较去年同期下降43.76%；实现归属于上市公司股东的净利润24,193.37万元，较去年同期下降45.48%。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系受带量采购政策
营业收入 921,881,561.94 1,661,003,854.16 -44.50% 影响， 产品销售单价下
降所致
营业成本 124,025,519.97 125,508,984.27 -1.18%
主要系本期产品推广费
销售费用 406,559,167.50 872,773,388.52 -53.42%
减少所致
管理费用 60,091,832.42 59,052,844.87 1.76%
财务费用 -3,756,547.37 -3,648,803.13
主要系本期利润减少所
所得税费用 51,695,169.49 78,379,310.17 -34.04%
致
研发投入 49,745,817.06 54,749,621.43 -9.14%
经营活动产生的现金流 主要系本期应收账款到
778,614,058.21 137,758,254.36 465.20%
量净额 期收回
投资活动产生的现金流 主要系本期购买理财及
-1,778,524,492.83 141,441,805.23 -1,357.42%
量净额 支付合作诚意金所致
筹资活动产生的现金流 主要系本期回购公司股
-5,546,260.58 -1,457,900.00
量净额 票所致
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现金及现金等价物净增
-1,005,456,700.48 277,742,230.11 -462.01%
加额
主要系本期营业收入减
税金及附加 6,543,377.79 32,615,915.15 -79.94%
少所致
主要系本期收到的理财
投资收益 4,937,775.55 2,946,488.58 67.58%
收益增加所致
主要系子公司无需支付
营业外收入 7,827,244.19 52,105.50 14,921.92%
的应付款项转入所致
主要系上期发生对外捐
营业外支出 175,052.42 388,309.03 -54.92%
赠所致
汇率变动对现金及现金 主要系外币汇率变动所
-5.28 70.52 -107.49%
等价物的影响 致
主要系本期执行新金融
信用减值损失 1,028,126.28 工具准则，减值损失在
此科目列示所致
主要系本期执行新金融
资产减值损失 -1,652,566.81 100.00% 工具准则，减值损失转
入其他科目所致
主要系本期处置非流动
资产处置收益 -9,626.28
资产所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药行业 921,881,561.94 124,025,519.97 86.55% -44.50% -1.18% -5.89%
分产品
药品销售 916,408,746.56 118,654,030.36 87.05% -44.75% -4.57% -5.45%
分地区
国内销售 921,866,757.78 123,982,135.26 86.55% -44.47% -1.17% -5.89%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
14
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
439,239,150.3 2,202,184,941. 主要系本期购买理财产品及支付诚
货币资金 7.64% 39.71% -32.07%
1 89 意金所致
611,776,407.1 1,514,164,857.
应收账款 10.64% 27.30% -16.66% 主要系本期营业收入减少所致
5 29
356,197,305.1
存货 6.20% 204,618,778.70 3.69% 2.51%
9
539,118,734.8
固定资产 9.38% 491,481,394.09 8.86% 0.52%
5
在建工程 63,581,257.96 1.11% 120,665,439.61 2.18% -1.07%
2,213,000,000.
交易性金融资产 38.49% 0.00% 38.49% 主要系本期购买理财产品所致
00
397,984,588.9
其他应收款 6.92% 2,180,599.75 0.04% 6.88% 主要系本期支付合作诚意金所致
1
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
1.交易性金融
2,405,000,000. 1,052,002,314. 2,213,000,000.
资产（不含衍 860,002,314.11
00 11 00
生金融资产）
4．其他权益工
2,500,000.00 2,500,000.00
具投资
2,405,000,000. 1,052,002,314. 2,215,500,000.
上述合计 862,502,314.11
00 11 00
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期内，公司主要资产无被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押等情况。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
400,000,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、 其他说明
中融-鑫瑞1号优先级资金信托计划于2014年4月3日成立，信托计划期限为2014年4月3日至2024年4月2日（如发生信托文
件规定的信托计划终止或延期情形时，则信托计划提前终止或延期），受托人为中融国际信托有限公司。信托利益分配原则
上以现金方式进行分配。信托计划终止时，在以现金形式分配完毕优先级受益人的信托利益后，可以以原状将剩余信托财产
向次级受益人进行分配，公司申购的“中融-鑫瑞1号结构化集合资金信托计划”优先级D80类信托单位，投资金额为4亿元人民
币，封闭期间为2018年10月29日（含该日）至2019年10月28日。
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京嘉林药
药品的生产 30,500,000.0 4,885,980,32 4,153,560,35 921,881,561. 301,451,92
业股份有限 子公司 257,409,584.58
及销售 0 1.99 7.74 94 0.30
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
认缴出资并未实际出资，对整体生产经
美瑞佤那食品饮料有限公司 出资设立
营和业绩无影响。
认缴出资并未实际出资，对整体生产经
德佳康（北京）生物科技有限公司 出资设立
营和业绩无影响。
认缴出资并未实际出资，对整体生产经
德展大健康产业有限公司 出资设立
营和业绩无影响。
主要控股参股公司情况说明
无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场及政策风险 随着医药改革、两票制、一致性评价等政策的深入推进，尤其是带量采购的逐步铺开，医药市场
格局正在日益发生变化，医药行业监管日趋严格，环保标准不断提高，对企业生产管理提出更高要求，对企业发展也将受到
影响。
应对措施：公司将时刻关注行业政策变化，积极采取应对措施以控制和降低行业政策变动带来的生产经营风险。
2、药品招标的风险 2018年药品带量采购试点政策正式落地，预计未来带量采购政策将逐步全面铺开，药品招标将由
省级单独招标向全国集中统一招标方向转移，进一步落实以量换价的降价思路。根据国务院《国家组织药品集中采购和使用
试点方案》意见，虽然公司已经成功中标首次带量采购试点，但未来带量采购政策推进进度以及招标方案存在较大不确定性，
对公司未来产品销售带来不确定性。
应对措施：公司将不断加大研发投入，提升药品品质，形成有力的产品竞争优势，且积极推进医院进药，抢占更多医
院市场，提高医院市场占有率，为未来带量采购积累更多竞争优势。
3、药品降价的风险 根据国务院《国家组织药品集中采购和使用试点方案》意见，要求通过国家组织药品集中采购和
使用试点，实现药价明显降低。随着带量采购政策的逐步铺开，给公司未来产品价格带来不确定性。
应对措施：公司将认真分析政策内涵，制定有针对性的应对策略，推进营销模式转型，积极实施降本增效，通过技术
提升控制产品成本，积极做好产品的学术推广和品牌宣传，保持产品的竞争力。
4、科研创新的风险 药品新药研发资金投入大、所用时间长，基于未来发展需要每年需投入大量资金进行药品研发，
面临的不确定性较大。
应对措施：公司不断改进和提升研发水平，谨慎选择研发项目，加强研发项目的立项调研和后期执行的科学管理，降
低项目失败的风险，同时考虑通过收购、合作开发等形式推出新项目，拓展研发管线，最大限度控制研发风险。
5、质量控制的风险 新版GM P、新版《国家药典》、注册审评新规、仿制药一致性评价办法等一系列新标准、新制
度、新规定的出台和实施，对药品自研发到上市的各个环节都做出了更加严格的规定，对全流程的质量管控都提出了新的要
求，质量控制带来的风险也在增大。
应对措施：公司严格按照《中华人民共和国药品管理法》《药品生产质量管理规范》等法律法规，建立并严格执行安
全生产、经营流通和产品质量等方面的内部控制和管理制度，从生产、经营、流通等各环节确保药品质量安全。
6、生产成本上涨风险 原辅材料价格、物流成本上涨，人力资本提升等将使企业生产和运营成本存在上升的风险。
应对措施：公司将通过合格供应商管理制度，筛选优质供应商，建立长期合作，同时不断创新和改造生产技术，最大
限度控制生产成本。
7、新业务风险 由于新业务所处行业、政策等不同，工业大麻等新业务存在如下3个主要风险：（1）如果国家宏观经
济情况出现较大波动，势必会影响到整个行业发展，对公司运营产生不确定性影响（2）如果未来国家政策出现调整，则可
能对工业大麻等业务的开展带来不确定性影响。（3）随着更多参与者的加入，工业大麻等新业务布局可能面临激烈的市场
竞争。
应对措施：公司会严格遵守国家法律法规、监管规定及其他相关管理制度，谨慎对待工业大麻等新业务的相关合作。
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2019 年第一次临时 巨潮资讯网
临时股东大会 69.15% 2019 年 02 月 15 日 2019 年 02 月 16 日
股东大会 www.cninfo.com.cn
巨潮资讯网
2018 年度股东大会 年度股东大会 68.15% 2019 年 05 月 20 日 2019 年 05 月 21 日
www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
本次股份划转完成后，新疆凯迪
投资有限责任公司及其下属控
股或其他具体实际控制权的企
截至目前，上
业将尽量避免与新疆天山毛纺
述承诺仍在
收购报告书或权益变 关于关联交易 织股份有限公司发生不必要的 2009 年 12
凯迪投资 长期 承诺期内，不
动报告书中所作承诺 的承诺 关联交易，将遵循市场化原则， 月 07 日
存在违背该
确保关联交易的公允性和交易
承诺情形。
行为的透明度，切实保护新疆天
山毛纺织股份有限公司及其他
股东利益。
各方承诺本次交易完成后，各方 截至目前，上
凯迪投资、 关于规范关联 2011 年 05
资产重组时所作承诺 及其除天山纺织外的其余下属 长期 述承诺仍在
凯迪矿业 交易的承诺 月 30 日
控股或其他具有实际控制权的 承诺期内，不
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
企业将尽可能减少和避免与天 存在违背该
山纺织及其控股子公司之间的 承诺情形。
关联交易；对于无法避免或有合
法原因而发生的关联交易，各方
将一律遵循等价、有偿、公平交
易的原则，并依据相关证券法
律、法规、规范性文件及天山纺
织章程履行合法程序，及时进行
信息披露，保证不通过关联交易
损害天山纺织及其他股东的合
法权益。
本公司通过本次重大资产重组
取得的天山纺织新发行的股份，
自股份上市之日起 36 个月内不
进行转让；如果本次交易完成后
6 个月内如天山纺织股票连续 20
个交易日的收盘价低于发行价，
或者交易完成后 6 个月期末收盘
价低于发行价的，本公司持有天
山纺织股票的锁定期自动延长
至少 6 个月；就受让取得凯迪投
资和凯迪矿业合计持有的上市
公司 7,500 万股股份，美林控股 协议转让
承诺，自上述取得股份过户登记 的 7500 万
截至目前，协
之日起 12 个月内不进行转让。 股截至到
议转让的
如本次交易所提供或披露的信 2017 年 10
7500 万股已
息涉嫌虚假记载、误导性陈述或 月 19 日，
关于股份锁定 2015 年 12 到期解除限
美林控股 者重大遗漏，被司法机关立案侦 发行股份
的承诺 月 08 日 售；其他承诺
查或者被中国证监会立案调查 购买资产
仍在承诺期
的，在形成调查结论以前，本公 的股份截
内，不存在违
司不转让在天山纺织拥有权益 至到 2019
背该承诺。
的股份，并于收到立案稽查通知 年 10 月 11
的两个交易日内将暂停转让的 日
书面申请和股票账户提交天山
纺织董事会，由董事会代本公司
向证券交易所和登记结算公司
申请锁定；未在两个交易日内提
交锁定申请的，授权董事会核实
后直接向证券交易所和登记结
算公司报送本公司的身份信息
和账户信息并申请锁定；董事会
未向证券交易所和登记结算公
司报送本公司的身份信息和账
户信息的，授权证券交易所和登
20
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
记结算公司直接锁定相关股份。
如调查结论发现存在违法违规
情节，本公司承诺锁定股份自愿
用于相关投资者赔偿安排。
如果承诺人取得天山纺织股份
时，持续拥有嘉林药业股份的时
间不满 12 个月，承诺人自股份
上市之日起 36 个月内不以任何
方式转让已经取得的天山纺织
新发行的股份。如果承诺人取得
天山纺织股份时，持续拥有嘉林
药业股份的时间已满 12 个月，
承诺人自股份上市之日起 12 个
月内不进行转让，满 12 个月后，
承诺人按下述方案对本次重组
取得的天山纺织股份分期解除
锁定：本次重大资产重组第一年
的盈利补偿义务履行完毕后，解
除锁定 50%的股份；第二年的盈
利补偿义务履行完毕后，再解除
截至目前，相
锁定 25%的股份；本次重大资产
关承诺已完
重组的盈利补偿义务全部履行
成，第一年
完毕后，解除锁定剩余 25%的股
50%锁定股份
上海岳野、 关于股份锁定 份。如本次交易所提供或披露的 2015 年 12 2019 年 10
已解除限售，
张昊 的承诺 信息涉嫌虚假记载、误导性陈述 月 08 日 月 11 日
剩余 50%股
或者重大遗漏，被司法机关立案
份还未办理
侦查或者被中国证监会立案调
解除限售股
查的，在形成调查结论以前，承
手续。
诺人不转让在天山纺织拥有权
益的股份，并于收到立案稽查通
知的两个交易日内将暂停转让
的书面申请和股票账户提交天
山纺织董事会，由董事会代承诺
人向证券交易所和登记结算公
司申请锁定；未在两个交易日内
提交锁定申请的，授权董事会核
实后直接向证券交易所和登记
结算公司报送承诺人的身份信
息和账户信息并申请锁定；董事
会未向证券交易所和登记结算
公司报送承诺人的身份信息和
账户信息的，授权证券交易所和
登记结算公司直接锁定相关股
份。如调查结论发现存在违法违
21
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
规情节，承诺人承诺锁定股份自
愿用于相关投资者赔偿安排。
承诺人通过本次重大资产重组
取得的天山纺织新发行的股份，
自股份上市之日起 12 个月内不
进行转让。满 12 个月后，承诺
人按下述方案对本次重组取得
的天山纺织股份分期解除锁定：
本次重大资产重组第一年的盈
利补偿义务履行完毕后，解除锁
定 50%的股份；第二年的盈利补
偿义务履行完毕后，再解除锁定
25%的股份；本次重大资产重组
的盈利补偿义务全部履行完毕
后，解除锁定剩余 25%的股份。
如本次交易所提供或披露的信
截至目前，相
息涉嫌虚假记载、误导性陈述或
关承诺已完
者重大遗漏，被司法机关立案侦
西藏锦桐、 成，第一年
查或者被中国证监会立案调查
深圳珠峰、 50%锁定股份
关于股份锁定 的，在形成调查结论以前，承诺 2015 年 12 2019 年 10
权葳、深圳 已解除限售，
的承诺 人不转让在天山纺织拥有权益 月 08 日 月 11 日
中欧、曹乐 剩余 50%股
的股份，并于收到立案稽查通知
生 份还未办理
的两个交易日内将暂停转让的
解除限售股
书面申请和股票账户提交天山
手续。
纺织董事会，由董事会代承诺人
向证券交易所和登记结算公司
申请锁定；未在两个交易日内提
交锁定申请的，授权董事会核实
后直接向证券交易所和登记结
算公司报送承诺人的身份信息
和账户信息并申请锁定；董事会
未向证券交易所和登记结算公
司报送承诺人的身份信息和账
户信息的，授权证券交易所和登
记结算公司直接锁定相关股份。
如调查结论发现存在违法违规
情节，承诺人承诺锁定股份自愿
用于相关投资者赔偿安排。
美林控股、 承诺嘉林药业 2015 年、2016 年、 2015 年
上海岳野、 2017 年度实现的合并报表口径 12 月 11
关于嘉林药业 截止目前，上
西藏锦桐、 下扣除非经常性损益后归属于 2015 年 12 日至 2018
盈利预测补偿 述承诺已履
深圳珠峰、 母公司股东的净利润分别不低 月 11 日 年 12 月
的承诺 行完毕。
权葳、张昊、 于 49,980.50 万元、64,996.15 万 31 日或上
深圳中欧、 元、77,947.53 万元（以下简称" 市之日至
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曹乐生 承诺净利润"）。若本次重大资产 盈利补偿
重组于 2016 年 1 月 1 日至 2016 最终决算
年 12 月 31 日之间实施完毕，业 时点较长
绩承诺期间为 2016 年至 2018 者
年，2016 年度和 2017 年度的承
诺净利润同前述约定，2018 年度
承诺净利润不低于 93,679.55 万
元。在业绩承诺期间，如果嘉林
药业经审计的当期累积实现的
合并报表扣除非经常性损益后
归属于母公司所有者净利润（以
下简称"实际净利润"）小于当期
累积承诺净利润，则交易对方将
对以上盈利承诺未实现数按照
《盈利预测补偿协议》和《盈利
预测补偿协议的补充协议》约定
的计算公式进行股份补偿。在任
何情况下，交易各方因嘉林药业
实际实现的净利润低于承诺净
利润而发生的补偿、因置入资产
减值而发生的补偿累计不超过
其在本次重大资产重组中所获
取的上市公司股份。
承诺人在上市公司本次重大资
产重组完成后，承诺人将成为上
市公司股东。为了减少与规范将
来可能与天山纺织产生的关联
交易，承诺人承诺： 1、尽量避
免或减少本方及本方所控制的
其他子公司、分公司、合营或联
张湧、美林
营公司与天山纺织及其子公司
控股、上海
之间发生交易。2、不利用股东 截至目前，上
岳野、西藏
关于减少与规 地位及影响谋求天山纺织及其 述承诺仍在
锦桐、深圳 2015 年 12
范关联交易的 子公司在业务合作等方面给予 长期 承诺期内，不
珠峰、权葳、 月 08 日
承诺 优于市场第三方的权利。3、不 存在违背该
张昊、深圳
利用股东地位及影响谋求与天 承诺。
中欧、曹乐
山纺织及其子公司达成交易的
生
优先权利。4、将以市场公允价
格与天山纺织及其子公司进行
交易，不利用该类交易从事任何
损害天山纺织及其子公司利益
的行为。5、本方及本方的关联
企业承诺不以借款、代偿债务、
代垫款项或者其他方式占用天
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山纺织及其子公司资金，也不要
求天山纺织及其子公司为本方
及本方的关联企业进行违规担
保。6、就本方及下属子公司与
天山纺织及其子公司之间将来
可能发生的关联交易，将督促天
山纺织履行合法决策程序，按照
《深圳证券交易所股票上市规
则》和天山纺织公司章程的相关
要求及时详细进行信息披露；对
于正常商业项目合作均严格按
照市场经济原则，采用公开招标
或者市场定价等方式。7、如违
反上述承诺给天山纺织造成损
失，本方将向天山纺织作出赔
偿。8、上述承诺自本次重大资
产重组事项获得中国证券监督
管理委员会核准之日起对本方
具有法律约束力，本方不再持有
天山纺织股权后，上述承诺失
效。
承诺人不存在直接或间接从事
与嘉林药业及其下属企业有实
质性竞争的业务活动，未来也不
会直接或间接地以任何方式（包
括但不限于独资、合资、合作和
联营）从事与上市公司、嘉林药
业及其下属企业有实质性竞争
或可能有实质性竞争的业务活
动。若承诺人未来从事的业务或
所生产的产品与上市公司、嘉林 截至目前，上
药业及其下属企业构成竞争关 述承诺仍在
张湧、美林 关于避免同业 2015 年 12
系，上市公司、嘉林药业有权按 长期 承诺期内，不
控股 竞争的承诺 月 08 日
照自身情况和意愿，采用必要的 存在违背该
措施解决同业竞争问题，该等措 承诺。
施包括但不限于收购存在同业
竞争的企业的股权、资产；要求
可能的竞争方在限定的时间内
将构成同业竞争业务的企业的
股权、资产转让给无关联的第三
方；若可能的竞争方在现有的资
产范围外获得了新的与上市公
司、嘉林药业及其下属企业的主
营业务存在竞争的资产、股权或
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业务机会，可能的竞争方将授予
上市公司、嘉林药业及其下属企
业对该等资产、股权的优先购买
权及对该等业务机会的优先参
与权，上市公司、嘉林药业及其
下属企业有权随时根据业务经
营发展的需要行使该等优先权。
本承诺函一经正式签署，即对承
诺人构成有效的、合法的、具有
约束力的承诺，承诺人愿意对违
反上述承诺而给上市公司造成
的经济损失承担全部赔偿责任。
承诺人将按照《公司法》、《证券
法》和其他有关法律法规对上市
公司的要求，对上市公司实施规
范化管理，合法合规地行使股东
权利并履行相应的义务，采取切
实有效措施保证上市公司在人
员、资产、财务、机构和业务方
面的独立，并具体承诺如下：1、
本次重组拟购买资产嘉林药业
目前在人员、资产、财务、机构
及业务等方面与承诺人及承诺
人控制的其他企业完全分开，双
方的人员、资产、财务、机构及
业务独立，不存在混同情况。2、
截至目前，上
承诺人承诺，在本次重组完成
关于保证上市 述承诺仍在
张湧、美林 后，保证上市公司在人员、资产、2015 年 12
公司独立性承 长期 承诺期内，不
控股 财务、机构及业务方面继续与承 月 08 日
诺 存在违背该
诺人及承诺人控制的其他企业
承诺。
完全分开，保持上市公司在人
员、资产、财务、机构及业务方
面的独立性，具体如下：（1）保
证上市公司人员独立 1）保证
上市公司的总经理、副总经理、
财务总监、董事会秘书等高级管
理人员均专职在上市公司任职
并领取薪酬，不在承诺人及承诺
人控制的其他企业担任除董事、
监事以外的职务。 2）保证上市
公司的劳动、人事及工资管理与
承诺人之间完全独立。3）承诺
人向上市公司推荐董事、监事、
总经理等高级管理人员人选均
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通过合法程序进行，不干预上市
公司董事会和股东大会行使职
权作出人事任免决定。（2）保证
上市公司资产独立 1）保证上
市公司具有与经营有关的业务
体系和相关的独立完整的资产。
2）保证上市公司不存在资金、
资产被承诺人占用的情形。（3）
保证上市公司的财务独立 1）
保证上市公司建立独立的财务
部门和独立的财务核算体系，具
有规范、独立的财务会计制度。
2）保证上市公司独立在银行开
户，不与承诺人共用银行账户。
3）保证上市公司的财务人员不
在承诺人及承诺人控制的其他
企业兼职。4）保证上市公司依
法独立纳税。5）保证上市公司
能够独立作出财务决策，承诺人
不干预上市公司的资金使用。
（4）保证上市公司机构独立
1）保证上市公司建立健全股份
公司法人治理结构，拥有独立、
完整的组织机构。2）保证上市
公司的股东大会、董事会、独立
董事、监事会、总经理等依照法
律、法规和公司章程独立行使职
权。（5）保证上市公司业务独立
1）保证上市公司拥有独立开展
经营活动的资产、人员、资质和
能力，具有面向市场独立自主持
续经营的能力。2）保证承诺人
除通过行使股东权利之外，不对
上市公司的业务活动进行干预。
3）保证承诺人及承诺人控制的
其他企业避免从事与上市公司
主营业务具有实质性竞争的业
务。4）保证尽量减少承诺人及
承诺人控制的其他企业与上市
公司的关联交易；在进行确有必
要且无法避免的关联交易时，保
证按市场化原则和公允价格进
行公平操作，并按相关法律法规
以及规范性文件的规定履行交
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
易程序及信息披露义务。
1、关于红惠新医药租赁房屋事
项 嘉林药业的控股子公司红
惠新医药与北京太阳大地纸制
品有限公司签订了《房屋租赁合
同》；与北京东腾普达科技发展
有限公司、北京兴丰东成投资有
限公司签订了《房屋租赁合同》。
红惠新医药所租赁的上述房屋
未取得房产证并且未办理租赁
备案登记，如因该等瑕疵导致红
惠新医药、嘉林药业或者天山纺
织遭受经济损失的，承诺人将予
关于红惠新医 截至目前，上
以全额补偿。2、关于天津嘉林
药房屋租赁及 述承诺仍在
张湧、美林 建设工程项目未批先建事项 2015 年 11
天津嘉林未批 长期 承诺期内，不
控股 截至本承诺函签署之日，嘉林药 月 30 日
先建事项的承 存在违背该
业的控股子公司天津嘉林位于
诺 承诺。
天津市武清区的建设工程项目
在缺少建设用地手续、建设工程
规划手续及施工手续的情况下
开工建设，该等建设工程项目未
受到相关行政监督管理部门的
处罚，如天津嘉林因该等建设项
目存在未批先建问题而受到相
关行政监管部门的处罚或给天
津嘉林、嘉林药业或者天山纺织
造成经济损失的，承诺人将全额
承担因此产生的一切费用和损
失。
截止本承诺函签署之日，嘉林药
业共有房屋面积 18,299.12 平方
米，其中无证房屋面积为
6,212.27 平方米，无证房屋占总
房屋面积的比例为 33.95%。无证
房屋主要包括部分库房等生产 截至目前，上
关于嘉林药业
经营用房和厂区员工食堂等后 述承诺仍在
张湧、美林 房屋未办理权 2015 年 10
勤用房。上述 6,212.27 平方米的 长期 承诺期内，不
控股 属证书事项的 月 20 日
无证房屋均为嘉林药业在自有 存在违背该
承诺
土地上建设并占有、使用。截止 承诺。
本承诺函签署之日，嘉林药业未
因上述房屋未办理权属证书受
到过政府相关部门的行政处罚。
承诺人承诺：鉴于嘉林药业的两
个新建厂区目前正在北京市通
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
州区西集镇、天津市武清区建设
过程中，如果嘉林药业上述未办
理权属证书的中转库房、仓库等
生产经营用房面临被房管等部
门要求强拆时，承诺人作为嘉林
药业的控股股东/实际控制人，将
采取包括但不限于与相关政府
部门协调、租赁商业仓库等措施
进行妥善解决，由此产生的相关
费用由承诺人于 30 日内以现金
方式全额承担，确保嘉林药业不
会因为该等生产经营用房未办
理权属证书而遭受损失；对于所
有未办理权属证书的房屋，承诺
人进一步承诺，若因该等房屋未
办理权属证书给嘉林药业正常
生产经营造成损失或因此违法
违规行为受到行政处罚，承诺人
于 30 日内以现金方式全额承担
因此产生的一切费用和损失。承
诺人将督促嘉林药业尽快按照
相关规定办理完毕上述房屋权
属证书，预计 2017 年底前办理
完毕该等房屋的权属证书，并且
办理该等房屋权属证书的后续
相关税费由承诺人承担。
嘉林药业出于提升药品品质的
考虑，于 2013 年 8 月 19 日将阿
乐（阿托伐他汀钙片）的外加崩
解剂由交联聚维酮变更为交联
羧甲基纤维素钠，用量相应调
整，并修改质量标准中溶出度限
度和含量限度。嘉林药业依据自
截至目前，上
关于嘉林药业 身对法律法规的理解认为该行
述承诺仍在
张湧、美林 变更药品辅助 为无需取得药监部门的审批。北 2015 年 12
长期 承诺期内，不
控股 配方事项的承 京市朝阳区食品药品监督管理 月 10 日
存在违背该
诺 局在监督检查后，认为上述行为
承诺。
属于国家药监局审批的补充申
请事项，并于 2014 年 10 月 31
日向嘉林药业出具《北京市食品
药品行政指导文书-行政告诫书》
（京朝告诫药字[2014]1 号），要
求嘉林药业予以纠正或改正。嘉
林药业在该行政告诫书下达之
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
前已将上述行为进行了整改，并
于 2014 年 10 月 20 日按照阿乐
（阿托伐他汀钙片）上市之初获
得药监局审核通过的老配方恢
复了生产。嘉林药业已于 2013
年 11 月 13 日向国家药监局重新
申报了新的处方申请并取得国
家药监局出具的《药品注册申请
受理通知书》。2015 年 4 月 21
日，嘉林药业取得国家药监局出
具的《药物临床试验批件》，目
前已按要求启动人体生物等效
性试验。截止本承诺函签署日，
嘉林药业未因上述行为受到药
监部门的行政处罚。本人/本公司
作为嘉林药业的实际控制人/控
股股东，如嘉林药业因上述行为
受到药品监管部门的处罚而导
致嘉林药业或者上市公司遭受
经济损失的，本人/本公司将承担
全额赔偿责任。
1、本人不以任何理由和方式非
法占用嘉林药业的资金以及其
他资产。2、本次重组完成后，
嘉林药业将成为上市公司的子
公司，嘉林药业的控股股东美林
控股集团有限公司将成为上市
公司的控股股东，本人将成为上 截至目前，上
实际控制人关 市公司的实际控制人，本人承诺 述承诺仍在
2015 年 12
张湧 于上市公司分 本次重组完成后，不会在分红比 长期 承诺期内，不
月 10 日
红的承诺 例、现金分红比例、分红条件等 存在违背该
方面对上市公司的分红政策做 承诺。
出劣于上市公司现行分红政策
的调整，并依据相关法律途径促
使嘉林药业通过修改章程调整
或明确分红政策，以确保嘉林药
业的分红能够满足重组完成后
上市公司分红需要。
1、上海岳野及其全体合伙人充
上海岳野及其 截至目前，上
分尊重并认可美林控股和张湧
全体合伙人关 述承诺仍在
先生对嘉林药业及嘉林药业借 2015 年 12
上海岳野 于不谋求上市 长期 承诺期内，不
壳上市成功后上市公司的实际 月 10 日
公司控制权的 存在违背该
控制地位，上海岳野及其全体合
承诺函 承诺。
伙人不会单独或与任何第三方
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
达成一致行动协议等任何方式
谋求天山纺织第一大股东/控股
股东地位及实际控制权；2、在
上海岳野作为嘉林药业或未来
上市公司股东期间，上海岳野向
嘉林药业或上市公司推荐的董
事人数不超过 1 名，以确保美林
控股和张湧先生对嘉林药业及
嘉林药业借壳上市成功后上市
公司的实际控制地位。
1、上海岳野全体合伙人充分尊
重并认可美林控股和张湧先生
对嘉林药业及嘉林药业借壳上
市成功后上市公司的实际控制
地位，上海岳野全体合伙人不会
单独或与任何第三方达成一致
上海岳野及其 行动协议等任何方式谋求天山 截至目前，上
全体合伙人关 纺织的实际控制权；2、在上海 述承诺仍在
上海岳野全 2015 年 12
于不谋求上市 岳野持有的天山纺织股份得以 长期 承诺期内，不
体合伙人 月 10 日
公司控制权的 依法转让或处置的锁定期届限 存在违背该
承诺函 满之前，上海岳野全体合伙人 承诺。
（包括各合伙人管理的资产管
理计划、信托计划、并购重组基
金）不会以退伙、直接或间接转
让其持有的上海岳野实际出资
份额等任何方式转让间接持有
的天山纺织股份。
截至目前，上
新疆金投、 承诺人通过本次重大资产重组
述承诺仍在
华泰天源、 关于股份锁定 取得的德展健康新发行的股份， 2015 年 12 2019 年 12
承诺期内，不
凯世富乐、 的承诺 自股份上市之日起 36 个月内不 月 08 日 月 22 日
存在违背该
北京华榛 进行转让。
承诺。
申万宏源证
券有限公司 承诺本次募集配套资金认购取
代表申万宏 得的 2,665,113 股公司股份自上
截至目前，上
源-工商银 市之日起 36 个月内不上市交易
述承诺仍在
行-天山纺 关于股份锁定 或转让，在锁定期内，因本次发 2015 年 12 2019 年 12
承诺期内，不
织定向资产 的承诺 行的股份而产生的任何股份（包 月 08 日 月 22 日
存在违背该
管理计划 括但不限于股份拆细、派送红股
承诺。
（委托人为 等方式增持的股份）也不转让或
公司员工持 上市交易。
股计划）
承诺是否及时履行 是
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明
未完成履行的具体原 严格履行
因及下一步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
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十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司员工持股计划仍在存续期内，所持股份为限售股。本次员工持股计划委托资产管理人管理，并全额认购资产管理人
设立的资产管理计划，该资产管理计划通过认购本公司本次重组募集配套资金非公开发行股份的方式持有本公司股票。本次
员工持股计划认购公司非公开发行股票2,665,113股，认购价格9.93元/股，认购金额2,646.46万元。公司全部有效的员工持股
计划所持有的股票总数量累计不超过公司股本总额的10%，单个员工所获股份权益对应的股票总数量累计不超过公司股本总
额的1%。具体内容详见披露在巨潮资讯网的相关公告。2019上半年度，公司员工持股计划无变化。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
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十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
防治污染设施的建设和运行情况
废水：嘉林药业废水主要来源为办公楼、宿舍和食堂的生活废水、生产车间清洗设备和房间的废水、实验室清洗实验器
材的废水等，各部门产生的废水经过地下管路汇集到嘉林药业自建污水处理站的调节池内，均质后的污水溢流入水解酸化池
进行厌氧生化处理前的预处理，之后泵入到两座UASB上流式厌氧污泥床反应器中，经厌氧生化处理后的污水溢流到两级接
触氧化池中进行好氧生化处理，接触氧化池末端装有两组M BR膜生物反应器，经膜生物反应器过滤后的污水先存入M BR中
水箱中，其中污水水质经在线分析仪器和手工检测合格后再通过明渠排入北京市市政污水管网。M BR中水箱后端还设有一
套“超滤+反渗透”双膜过滤系统，以应对突发状况。
嘉林有限废水主要来源为办公楼的生活废水、生产车间清洗设备和房间的废水、实验室清洗实验器材的废水等，各部门
产生的废水经过地下管路汇集到公司自建污水处理站，经过格栅集水井后进入调节池内，均质后进入水解酸化池进行厌氧处
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理，之后进入二级接触氧化池进行好氧生化处理，最后污水经过沉淀池经自动分析仪器检测合格后排入通州区经济开发区东
区的市政污水管网。
天津嘉林废水主要来源为办公楼的生活废水、生产车间清洗设备和房间的废水、实验室清洗实验器材的废水等，各部门
产生的废水经过地下管路汇集到天津嘉林科医有限公司自建污水处理站的调节池内，均质后的污水泵入到两座UASB上流式
厌氧污泥床反应器中，经厌氧生化处理后的污水溢流到两级接触氧化池中进行好氧生化处理，接触氧化池末端装有五组M BR
膜生物反应器，经膜生物反应器过滤后的污水先存入清水池中，其中污水水质经在线分析仪器和手工检测合格后再通过潜水
泵排入天津市武清市政污水管网。
废气：嘉林药业废气主要来源为固体制剂车间废气、实验室废气、锅炉废气等。固体制剂车间废气处理工艺：布袋 /滤
筒除尘-活性炭吸脱附-催化氧化；质量控制部废气处理工艺：活性炭吸附；药研所废气处理工艺：水喷淋+活性炭吸附；锅
炉废气：嘉林药业锅炉为燃气锅炉，天然气本身属于清洁能源，但是嘉林药业在2016为响应北京市朝阳区环保局关于锅炉低
氮改造的号召，又更换了进口低氮燃烧器，以保证锅炉废气中氮氧化物的超低排放。
嘉林有限废气主要来源为生产车间废气、污水站废气、锅炉废气、食堂废气。生产车间废气来源为制粒技术间和包衣技
术间，针对2个房间的废气相对应安装2套废气处理装置。对废气进行水喷淋吸附+蓄热式催化氧化燃烧的方法将废气处理后
达到排放标准排放；污水处理站运行过程中产生的废气经过生物除臭塔经处理后达到排放标准排放；锅炉选用新型锅炉，燃
烧充分，NOx排放小于80mg/m，符合排放标准；食堂废气有专用油烟净化系统，经过检测符合排放标准，并每月进行清理。
天津嘉林废气主要来源为生产车间废气、实验室废气、污水处理废气、锅炉废气等。生产车间废气处理工艺：滤筒除
尘-两级喷淋-活性炭吸附-脱附催化燃烧；两级喷淋-活性炭吸附-脱附催化燃烧。质量控制部实验室废气处理工艺：活性炭吸
附；污水处理废气：好氧池废气负压收集经UV氧化光解处理后高空排放。锅炉废气：天津嘉林锅炉为燃气锅炉，使用进口
低氮燃烧器，以保证锅炉废气中氮氧化物的超低排放。
危险废物：嘉林药业产生的危险废物种类为生产车间和实验室产生的废有机溶剂、过期和检验不合格的废药、辅料和
除尘设备收集下来的医药尘、实验室产生的废化学试剂、污水站生化系统定期产生的脱水污泥、废气净化设备定期更换下来
的废活性炭。嘉林药业与北京金隅红树林环保科技有限公司和北京生态岛科技有限责任公司签有长期服务合同，嘉林药业所
产生的所有危险废物均由上述两家公司负责外运处置，两家公司均拥有由北京市环境保护局下发的《危险废物经营许可证》，
危险废物处置程序均符合国家相关要求。同时，嘉林药业产生的危险废物的贮存、管理及转移均符合北京市及朝阳区环保局、
安监局等相关行政单位对于危险废物贮存和管理的要求，拥有完整的危险废物转移联单、危险废物出入库台账、危险废物管
理文件（危险废物年终总结、危险废物产生源台账、危险废物管理计划、危险废物管理培训文件）、危险废物事故应急预案
等文件。
嘉林有限产生的危险废物种类为生产车间和实验室产生的废有机溶剂、过期和检验不合格的废药、辅料和除尘设备收集
下来的医药尘、实验室产生的废化学试剂、污水站生化系统定期产生的脱水污泥、废气净化设备定期更换下来的废活性炭。
公司与北京金隅红树林环保技术有限责任公司签有长期服务合同，公司所产生的所有危险废物均由该公司负责外运处置，该
公司均拥有由北京市环境保护局下发的《危险废物经营许可证》，危险废物处置程序均符合国家相关要求。同时，公司产生
的危险废物的贮存、管理及转移均符合北京市及通州区环保局、安监局等相关行政单位对于危险废物贮存和管理的要求，拥
有完整的危险废物转移联单、危险废物出入库台账、危险废物管理文件（危险废物年终总结、危险废物产生源台账、危险废
物管理计划、危险废物管理培训文件）、危险废物事故应急预案等文件。
天津嘉林产生的危险废物种类为生产车间和实验室产生的废有机溶剂、过期和检验不合格的废药、辅料、实验室产生的
废化学试剂、废气净化设备定期更换下来的废活性炭。天津嘉林与天津合佳威立雅环境服务有限公司签有服务合同，天津嘉
林所产生的所有危险废物由天津合佳威立雅环境服务有限公司负责外运处置，天津合佳威立雅环境服务有限公司拥有由天津
市环境保护局下发的《危险废物经营许可证》，危险废物处置程序均符合国家相关要求。同时，天津合佳威立雅环境服务有
限公司产生的危险废物的贮存、管理及转移均符合天津市及武清区环保局、安监局等相关行政单位对于危险废物贮存和管理
的要求，拥有完整的危险废物转移联单、危险废物出入库台账、危险废物管理文件（危险废物年终总结、危险废物产生源台
账、危险废物管理计划、危险废物管理培训文件）、危险废物事故应急预案等文件。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
嘉林药业有完整的环评批复、项目竣工环境保护验收批复、处理后污水排入市政管网的《城镇污水排入排水管网许可证》。
嘉林有限有环评批复，处理后的污水排入通州区经济开发区东区的污水市政管网。天津嘉林有完整的环评批复、环评报告、
处理后污水排入市政管网的《天津市城镇污水排入排水管网许可证》，取得《排污许可证》。
突发环境事件应急预案
嘉林药业及嘉林有限、天津嘉林均拥有覆盖其全厂范围内的突发环境事件应急预案，并且保证每年至少进行一次应急演
练，多年的应急管理经验使得嘉林药业形成了一套切实有效的应急响应机制，在发生突发环境事件后，能够在最短时间内按
照事件的危险等级启动相对应的应急处置措施和应急保障措施，将事故造成的影响降至最低水平。
环境自行监测方案
嘉林药业采用“自承担+委托第三方检测机构”的方式对嘉林药业所产生的污染物进行有效的检测监控，并按照规定定
期将检测数据进行上报。嘉林药业自承担检测项目为：每日处理后污水排水COD值和氨氮值的手工检测；委托第三方检测
机构检测的项目为：每月车间废气、实验室废气、锅炉废气、食堂油烟、噪声的检测以及每年厂区内土壤环境检测。嘉林有
限公司“自承担+委托第三方检测机构”的方式对公司所产生的污染物进行有效的检测监控，并按照规定定期将检测数据进
行汇总。天津嘉林科医有限公司采用“自承担+委托第三方检测机构”的方式对天津嘉林科医有限公司所产生的污染物进行
有效的检测监控，并按照规定定期将检测数据进行上报。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2019年1月4日，公司回购股份事项已实施完毕，公司以集中竞价方式累计回购股份数量23,612,228股，占公司股份回
购实施前总股本的比例为1.0534%。具体详见在巨潮资讯网披露的《关于回购公司股份实施完成的公告》（2019-002）；
2、公司于2019年1月28日收到公司控股股东美林控股的通知，美林控股收到深交所出具的《关于美林控股集团有限公司
2018年非公开发行可交换公司债券符合深交所转让条件的无异议函》，具体详见在巨潮资讯网披露的《关于控股股东收到2018
年非公开发行可交换公司债券符合深交所转让条件的无异议函的公告》（2019-010）；
3、公司与汉众集团、汉麻投资洽谈，希望加强全面合作，就大麻健康产业开展深度合作，建立全面战略合作伙伴关系，
经协商双方签订了战略合作框架协议，具体详见2019年3月9日公司在巨潮资讯网披露了《关于公司与汉众企业管理集团有限
公司、汉麻投资集团有限公司签署股权收购及全面战略合作框架协议公告》（2019-012）；2019年3月11日、2019年3月12
日公司收到深圳证券交易所关注函，对该事项有关情况进行了问询。2019年3月16日，公司披露了《关于回复深圳证券交易
所关注函的公告(一)》（公告编号2019-014）和《关于回复深圳证券交易所关注函的公告(二)》（公告编号2019-015），对深
圳证券交易所关注函进行回复。2019年3月26日，公司与汉麻集团就大麻素类小分子化合物在靶点研究，临床适应症及新药
开发和申报方面进行了深度的讨论和交流，初步达成了进一步合作的意向，具体详见巨潮资讯网披露的《关于与汉麻集团大
麻素类小分子化合物研究合作事项暨风险提示公告》（2019-016）；2019年4月8日，公司拟与汉义生物、自然人缪焕辉共同
出资成立汉德（或者德义）制药有限公司或云南汉德（或者德义）工业大麻制药有限公司，注册地址暂定为云南昆明，具体
详见巨潮资讯网披露的《关于公司签署合作协议暨对外投资设立合资公司的公告》（2019-019）；合资公司“德义制药有限
公司”已于2019年5月7日办理完毕工商登记手续，并取得云南省昆明市西山区市场监督管理局颁发的《营业执照》，具体详
见2019年5月9日在巨潮资讯网披露的《关于对外投资设立合资公司完成工商登记的公告》（2019-029）；2019年6月27日，
公司汉义生物共同出资成立了合资公司“美瑞佤那食品饮料有限公司”,并办理完毕工商登记手续，并取得北京市工商行政管
理局密云分局颁发的《营业执照》，具体详见2019年7月2日在巨潮资讯网披露的《关于合资公司完成工商登记并取得营业执
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
照的自愿性披露公告》（2019-034）；
4、根据公司第七届董事会第十四次会议、2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于调整闲置募集资金和自有资金
进行现金管理的议案》，同意在保证募集资金项目建设和募集资金使用的情况下，公司拟使用最高额度不超过人民币10亿元
（含10亿元）的部分暂时闲置募集资金购买安全性高、流动性好的保本型理财产品。2019年4月，公司与宁波银行签署了结
构性存款产品协议，使用人民币3亿元闲置募集资金购买宁波银行结构性存款产品，公司与平安银行签署了结构性存款产品
协议，使用人民币2亿元闲置募集资金购买平安银行结构性存款产品。具体详见2019年4月9日在巨潮资讯网披露的《关于使
用部分暂时闲置募集资金投资理财产品的进展公告》（2019-020）；2019年5月，公司与宁波银行签署了结构性存款产品协
议，使用人民币1亿元闲置募集资金购买宁波银行结构性存款产品。公司与平安银行签署了结构性存款产品协议，使用人民
币1亿元闲置募集资金购买平安银行结构性存款产品。公司与厦门国际银行签署了结构性存款产品协议，使用人民币0.6亿元
闲置募集资金购买厦门国际银行结构性存款产品。公司与锦州银行签署了保本理财产品协议，使用人民币2.5亿元闲置募集
资金购买锦州银行保本理财产品。公司与招商银行签署了结构性存款产品协议，使用人民币1亿元闲置募集资金购买招商银
行结构性存款产品。公司与江苏银行签署了结构性存款产品协议，使用人民币0.5亿元闲置募集资金购买江苏银行结构性存
款产品。公司与民生银行签署了结构性存款产品协议，使用人民币0.3亿元闲置募集资金购买民生银行结构性存款产品。公
司与包商银行签订“账户盈 C”产品协议，使用人民币 1.5 亿元闲置募集资金购买包商银行“账户盈 C”产品，具体详见2019
年5月15日在巨潮资讯网披露的《关于使用部分暂时闲置募集资金投资理财产品的进展公告》（2019-030）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、嘉林药业于2019年1月收到北京市药品监督管理局颁发的药品GMP证书。具体详见2019年1月16日在巨潮资讯网披露
的《关于全资子公司取得药品GM P证书的公告》（2019-004）；
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
1,160,911, 1,160,912
一、有限售条件股份 51.79% 975 975 51.79%
412 ,387
1、国家持股 0 0.00%
22,801,94 22,801,94
2、国有法人持股 1.02% 1.02%
6 6
1,138,109, 1,138,110
3、其他内资持股 50.77% 975 975 50.77%
466 ,441
936,801,5 936,801,5
其中：境内法人持股 41.79% 41.79%
67 67
201,307,8 201,308,8
境内自然人持股 8.98% 975 975 8.98%
99 74
1,080,570, 1,080,569
二、无限售条件股份 48.21% -975 -975 48.21%
388 ,413
1,080,570, 1,080,569
1、人民币普通股 48.21% -975 -975 48.21%
388 ,413
2,241,481, 2,241,481
三、股份总数 100.00% 100.00%
800 ,800
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司原监事皮新生先生已于2018年8月9日辞去公司监事一职，根据深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司股东及董
事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的规定，皮新生先生离任后至本届监事会届满后六个月内减持公司股份仍需遵
守相关限制性规定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
37
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
（一）回购股份审批情况：
公司于2018 年6月20日经第七届董事会第十次会议审议并通过了《关于回购公司股份的预案》,并于2018 年7月6日召开
的2018年第一次临时股东大会审议通过了上述议案，同意公司以集中竞价交易的方式使用自有资金或自筹资金回购公司股份，
资金总额为人民币2亿元，回购价格不超过 12 元/股，回购股份期限为自股东大会审议通过回购股份方案之日起6个月内。
（二）回购股份信息披露情况：
1、2018年6月21日：《关于回购公司股份的预案》（2018-002）；
2、2018年7月4日：《关于回购股份事项前十名股东持股信息的公告》（2018-029）；
3、2018年7月7日：《2018年第一次临时股东大会决议公告》（2018-030）；
4、2018年7月10日：《关于回购股份的债权人通知公告》（2018-031）；
5、2018年7月13日：《关于回购股份的报告书》（2018-032）；
6、2018年7月14日：《关于首次回购股份的公告》（2018-033）；
7、2018年8月2日、2018年9月4日、2018年10月10日、2018年11月1日、2018年12月4日、2019年1月3日：《关于回购公
司股份的进展公告》（2018-036、2018-044、2018-047、2018-055、2018-061、2019-001）；
8、2018年11月16日：《关于回购股份比例达1%暨回购进展公告》（2018-058）；
9、2019年1月7日：《关于回购公司股份实施完成的公告》（2019-002）。
以上公告具体内容详见刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的
相关公告。
（三）回购股份实施进展情况：
1、2018年7月13日：公司首次以集中竞价方式实施回购股份，回购股份数1,208,300股，占公司总股本 0.0539%，购买
股份最高成交价为8.40元/股，购买股份最低成交价为8.17元/股，支付的总金额10,020,530.65元（不含交易费用）。
2、截至2018年7月31日，公司以集中竞价交易方式共计回购公司股份3,393,860股，占公司总股本的0.1514%，最高成交
价为8.40元/股，最低成交价为8.17元/股，支付的总金额为28,139,160.18元（不含交易费用）。
3、截至2018年8月31日，公司以集中竞价交易方式共计回购公司股份8,582,479股，占公司总股本的0.3829%，最高成交
价为8.40元/股，最低成交价为7.80元/股，支付的总金额为69,896,187.88元（不含交易费用）。
4、截至2018年9月30日，公司以集中竞价交易方式共计回购公司股份 15,450,767股，占公司总股本的0.6893%，最高成
交价为8.40元/股，最低成交价为7.80元/股，支付的总金额为124,300,981.86（不含交易费用）。
5、截至2018年10月31日，公司以集中竞价交易方式共计回购公司股份 16,520,228股，占公司总股本的0.7370%，最高
成交价为8.40元/股，最低成交价为7.45元/股，支付的总金额为132,657,438.49（不含交易费用）。
6、截至2018年11月13日，公司以集中竞价交易方式共计回购公司股份 23,011,028股，占公司总股本的1.0266%，最高
成交价为9.75元/股，最低成交价为7.45元/股，支付的总金额为194,419,923.05（不含交易费用）。
7、截至2018年11月30日，公司以集中竞价交易方式共计回购公司股份 23,011,028股，占公司总股本的1.0266%，最高
成交价为9.75元/股，最低成交价为7.45元/股，支付的总金额为194,419,923.05（不含交易费用）。
8、截至2018年12月31日，公司以集中竞价交易方式共计回购公司股份 23,011,028股，占公司总股本的1.0266%，最高
成交价为9.75元/股，最低成交价为7.45元/股，支付的总金额为194,419,923.05（不含交易费用）。
（四）回购股份实施完成情况：
截至2019年1月4日，公司以集中竞价方式最终回购股份数量23,612,228股，存放于公司回购专用证券账户，占公司股份
回购实施前总股本的比例为1.0534%，最高成交价为9.75元/股，最低成交价为7.45元/股，累计支付总金额为199,999,764.80
元（含交易费用）。本次回购股份事项已实施完成。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
38
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
原监事离职后买 2020 年 4 月 24
皮新生 0 0 975 975
卖公司股票 日
合计 0 0 975 975 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 36,533 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
美林控股集团 676,825,4 554,098,6 122,726,80
境内非国有法人 30.20% 0 质押 666,598,670
有限公司 75 71 4
上海岳野股权 414,138,0 219,462,1 194,675,88
境内非国有法人 18.48% 0
投资管理合 66 83 3
新疆凯迪投资 197,031,6 197,031,68
国有法人 8.79% 0 0
有限责任公 85 5
西藏锦桐企业 111,089,2 101,707,5
境内非国有法人 4.96% -22,000,000 9,381,707 质押 64,580,000
管理有限公 07 00
新疆凯迪矿业 104,039,3 104,039,36
国有法人 4.64% 0 0 质押 50,000,000
投资股份有 67 7
北京凯世富乐 68,405,83 68,405,83
其他 3.05% 0 0
资产管理股份 6 6
39
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
有限公司－凯
世富乐稳健 9
号私募证券投
资基金
北京凯世富乐
资产管理股份
有限公司－凯 45,747,22 45,747,22
其他 2.04% 0 0
世富乐稳健 11 6 6
号私募证券投
资基
新疆华泰天源
41,215,50 41,215,50
股权投资有限 境内非国有法人 1.84% 0 0
4 4
合伙企业
德展大健康股
份有限公司回 23,612,22
境内非国有法人 1.05% 601,200 0 23,612,228
购专用证券账 8
户
新疆金融投资 22,801,94 22,801,94
国有法人 1.02% 0 0
有限公司 6 6
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
美林控股为凯世富乐 9 号基金实际出资人，因此凯世富乐 9 号基金为美林控股的一致行
上述股东关联关系或一致行动的 动人；凯迪矿业属于凯迪投资控股子公司，凯迪投资与凯迪矿业为一致行动人；除此之
说明 外，前述股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
新疆凯迪投资有限责任公司 197,031,685 人民币普通股 197,031,685
上海岳野股权投资管理合伙企业
194,675,883 人民币普通股 194,675,883
(有限合伙)
美林控股集团有限公司 122,726,804 人民币普通股 122,726,804
新疆凯迪矿业投资股份有限公司 104,039,367 人民币普通股 104,039,367
德展大健康股份有限公司回购专
23,612,228 人民币普通股 23,612,228
用证券账户
中国银河证券股份有限公司 22,000,000 人民币普通股 22,000,000
韩道虎 11,960,000 人民币普通股 11,960,000
中国农业银行股份有限公司－中 10,774,927 人民币普通股 10,774,927
40
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
证 500 交易型开放式指数证券投
资基金
西藏锦桐企业管理有限公司 9,381,707 人民币普通股 9,381,707
朱安平 5,686,801 人民币普通股 5,686,801
前 10 名无限售条件普通股股东之 美林控股为凯世富乐 9 号基金实际出资人，因此凯世富乐 9 号基金为美林控股的一致行
间，以及前 10 名无限售条件普通 动人；凯迪矿业属于凯迪投资控股子公司，凯迪投资与凯迪矿业为一致行动人；除此之
股股东和前 10 名普通股股东之间 外，前述股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露
关联关系或一致行动的说明 管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
朱安平通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 5,686,801
业务股东情况说明（如有）（参见
股股份。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
41
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：德展大健康股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 439,239,150.31 1,444,695,850.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,213,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 906,136,039.50 1,121,916,237.32
应收账款 611,776,407.15 1,339,234,099.37
应收款项融资
预付款项 40,330,583.20 10,554,044.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 397,984,588.91 920,774.79
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
45
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存货 356,197,305.19 286,361,261.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 56,199,541.96 554,765,226.95
流动资产合计 5,020,863,616.22 4,758,447,495.18
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 402,500,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 2,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 539,118,734.85 554,644,264.44
在建工程 63,581,257.96 55,085,232.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 53,026,487.46 56,162,168.39
开发支出
商誉 23,114,617.87 23,114,617.87
长期待摊费用 3,701,264.01 4,786,850.65
递延所得税资产 39,287,184.29 65,779,872.50
其他非流动资产 3,664,707.58 1,117,784.80
非流动资产合计 727,994,254.02 1,163,190,790.75
资产总计 5,748,857,870.24 5,921,638,285.93
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
46
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 39,770,585.67 57,019,024.86
预收款项 13,381,391.27 55,967,862.49
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,221,455.17 16,242,774.27
应交税费 16,070,664.62 54,051,162.31
其他应付款 143,545,982.42 439,221,734.87
其中：应付利息
应付股利 2,000,000.00 2,000,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,288,000.08
其他流动负债
流动负债合计 213,990,079.15 623,790,558.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 5,000,000.00 5,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,966,999.81 11,322,999.77
47
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延所得税负债 27,504.09 38,871.95
其他非流动负债
非流动负债合计 16,994,503.90 16,361,871.72
负债合计 230,984,583.05 640,152,430.60
所有者权益：
股本 945,609,943.00 945,609,943.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 707,042,942.61 707,042,942.61
减：库存股 199,999,764.80 194,453,504.22
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,813,477.29 23,813,477.29
一般风险准备
未分配利润 4,041,406,689.09 3,799,472,996.65
归属于母公司所有者权益合计 5,517,873,287.19 5,281,485,855.33
少数股东权益
所有者权益合计 5,517,873,287.19 5,281,485,855.33
负债和所有者权益总计 5,748,857,870.24 5,921,638,285.93
法定代表人：张湧 主管会计工作负责人：张婧红 会计机构负责人：白金平
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 67,896,110.89 713,663,498.26
交易性金融资产 1,210,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
48
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预付款项 1,033,967.94 675,432.05
其他应收款 981,099,039.80 502,172,409.77
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 221,350.34 460,398,274.23
流动资产合计 2,260,250,468.97 1,676,909,614.31
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 400,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,285,271,390.00 8,285,271,390.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 862,700.92 373,070.45
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 198,195.06 220,059.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 101,037.74
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 8,286,433,323.72 8,685,864,520.33
资产总计 10,546,683,792.69 10,362,774,134.64
流动负债：
49
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 70,912.06 77,900.91
应交税费 85,735.65 96,111.20
其他应付款 813,229,320.46 608,284,435.20
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 813,385,968.17 608,458,447.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 813,385,968.17 608,458,447.31
所有者权益：
股本 2,241,481,800.00 2,241,481,800.00
50
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,394,397,381.59 8,394,397,381.59
减：库存股 199,999,764.80 194,453,504.22
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,446,721.42 45,446,721.42
未分配利润 -748,028,313.69 -732,556,711.46
所有者权益合计 9,733,297,824.52 9,754,315,687.33
负债和所有者权益总计 10,546,683,792.69 10,362,774,134.64
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 921,881,561.94 1,661,003,854.16
其中：营业收入 921,881,561.94 1,661,003,854.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 643,209,167.37 1,141,051,951.11
其中：营业成本 124,025,519.97 125,508,984.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,543,377.79 32,615,915.15
销售费用 406,559,167.50 872,773,388.52
管理费用 60,091,832.42 59,052,844.87
研发费用 49,745,817.06 54,749,621.43
财务费用 -3,756,547.37 -3,648,803.13
51
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：利息费用 402,892.49
利息收入 5,191,920.99 4,109,040.71
加：其他收益 1,348,000.04 1,192,000.00
投资收益（损失以“－”号填
4,937,775.55 2,946,488.58
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,028,126.28
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,652,566.81
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-9,626.28
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 285,976,670.16 522,437,824.82
加：营业外收入 7,827,244.19 52,105.50
减：营业外支出 175,052.42 388,309.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 293,628,861.93 522,101,621.29
减：所得税费用 51,695,169.49 78,379,310.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 241,933,692.44 443,722,311.12
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
241,933,692.44 443,722,311.12
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 241,933,692.44 443,722,311.12
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
52
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 241,933,692.44 443,722,311.12
归属于母公司所有者的综合收益
241,933,692.44 443,722,311.12
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1091 0.1980
（二）稀释每股收益 0.1091 0.1980
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
53
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
法定代表人：张湧 主管会计工作负责人：张婧红 会计机构负责人：白金平
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 5,570.75 796.90
销售费用
管理费用 11,207,384.62 7,980,145.80
研发费用
财务费用 3,999,326.93 -9,559,250.76
其中：利息费用 14,969,958.91
利息收入 10,982,592.49 9,566,537.05
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
4,831,156.37
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-5,089,834.30
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-4,336.63
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,470,960.23 1,573,971.43
加：营业外收入
减：营业外支出 642.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-15,471,602.23 1,573,971.43
列）
54
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,471,602.23 1,573,971.43
（一）持续经营净利润（净亏损
-15,471,602.23 1,573,971.43
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -15,471,602.23 1,573,971.43
七、每股收益：
55
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,791,420,696.99 1,530,599,894.07
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,027.35
收到其他与经营活动有关的现金 6,008,436.94 6,275,301.36
经营活动现金流入小计 1,797,429,133.93 1,536,883,222.78
购买商品、接受劳务支付的现金 92,661,220.99 23,098,617.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
101,923,756.87 83,619,203.11
金
56
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付的各项税费 107,687,473.32 346,507,778.49
支付其他与经营活动有关的现金 716,542,624.54 945,899,369.10
经营活动现金流出小计 1,018,815,075.72 1,399,124,968.42
经营活动产生的现金流量净额 778,614,058.21 137,758,254.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,052,000,000.00 260,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,813,289.08 2,946,488.58
处置固定资产、无形资产和其他
70,237.93
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,056,883,527.01 262,946,488.58
购建固定资产、无形资产和其他
30,408,019.84 51,504,683.35
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,555,000,000.00 70,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 250,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,835,408,019.84 121,504,683.35
投资活动产生的现金流量净额 -1,778,524,492.83 141,441,805.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,546,260.58 1,457,900.00
57
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 5,546,260.58 1,457,900.00
筹资活动产生的现金流量净额 -5,546,260.58 -1,457,900.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-5.28 70.52
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,005,456,700.48 277,742,230.11
加：期初现金及现金等价物余额 1,444,695,850.79 1,924,442,711.78
六、期末现金及现金等价物余额 439,239,150.31 2,202,184,941.89
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 192,132,996.21 102,502,081.52
经营活动现金流入小计 192,132,996.21 102,502,081.52
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
2,946,421.84 2,517,716.77
金
支付的各项税费 356,948.21 796.90
支付其他与经营活动有关的现金 9,805,391.49 6,799,558.33
经营活动现金流出小计 13,108,761.54 9,318,072.00
经营活动产生的现金流量净额 179,024,234.67 93,184,009.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 840,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,262,834.29
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 844,262,834.29
购建固定资产、无形资产和其他
684,017.00 59,801.53
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,340,000,000.00 70,000,000.00
58
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 322,824,178.75 46,618,711.27
投资活动现金流出小计 1,663,508,195.75 116,678,512.80
投资活动产生的现金流量净额 -819,245,361.46 -116,678,512.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,546,260.58
筹资活动现金流出小计 5,546,260.58
筹资活动产生的现金流量净额 -5,546,260.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -645,767,387.37 -23,494,503.28
加：期初现金及现金等价物余额 713,663,498.26 1,265,992,672.38
六、期末现金及现金等价物余额 67,896,110.89 1,242,498,169.10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
945,6 707,04 194,45 23,813 3,799, 5,281, 5,281,
一、上年期末余
09,94 2,942. 3,504. ,477.2 472,99 485,85 485,85
额
3.00 61 22 9 6.65 5.33 5.33
加：会计政
策变更
59
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
945,6 707,04 194,45 23,813 3,799, 5,281, 5,281,
二、本年期初余
09,94 2,942. 3,504. ,477.2 472,99 485,85 485,85
额
3.00 61 22 9 6.65 5.33 5.33
三、本期增减变 241,93 236,38 236,38
5,546,
动金额（减少以 3,692. 7,431. 7,431.
260.58
“－”号填列） 44 86 86
241,93 241,93 241,93
（一）综合收益
3,692. 3,692. 3,692.
总额
44 44 44
（二）所有者投 5,546, -5,546, -5,546,
入和减少资本 260.58 260.58 260.58
1．所有者投入 5,546, -5,546, -5,546,
的普通股 260.58 260.58 260.58
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
60
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
945,6 707,04 199,99 23,813 4,041, 5,517, 5,517,
四、本期期末余
09,94 2,942. 9,764. ,477.2 406,68 873,28 873,28
额
3.00 61 80 9 9.09 7.19 7.19
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
公积 存股 储备 公积 计
其他
股 债 收益 准备 润
945,6 707,04 23,813 2,868, 4,545, 4,545,4
一、上年期末
09,94 1,251. ,477.2 947,32 411,99 11,997.
余额
3.00 34 9 5.67 7.30 30
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初 945,6 707,04 23,813 2,868, 4,545, 4,545,4
61
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
余额 09,94 1,251. ,477.2 947,32 411,99 11,997.
3.00 34 9 5.67 7.30 30
三、本期增减
194,45 930,52 736,07
变动金额（减 1,691. 736,073
3,504. 5,670. 3,858.
少以“－”号填 27 ,858.03
22 98 03
列）
930,52 930,52
（一）综合收 930,525
5,670. 5,670.
益总额 ,670.98
98 98
（二）所有者 194,45 -194,4 -194,45
1,691.
投入和减少资 3,504. 51,812 1,812.9
27
本 22 .95 5
194,45 -194,4 -194,45
1．所有者投入
3,504. 53,504 3,504.2
的普通股
22 .22 2
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
1,691. 1,691. 1,691.2
4．其他
27 27 7
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
62
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
945,6 707,04 194,45 23,813 3,799, 5,281, 5,281,4
四、本期期末
09,94 2,942. 3,504. ,477.2 472,99 485,85 85,855.
余额
3.00 61 22 9 6.65 5.33 33
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
2,241,4 -732,55
一、上年期末余 8,394,39 194,453, 45,446,7 9,754,315,
81,800. 6,711.4
额 7,381.59 504.22 21.42 687.33
00 6
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
2,241,4 -732,55
二、本年期初余 8,394,39 194,453, 45,446,7 9,754,315,
81,800. 6,711.4
额 7,381.59 504.22 21.42 687.33
00 6
三、本期增减变 5,546,26 -15,471 -21,017,86
动金额（减少以 0.58 ,602.23 2.81
63
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“－”号填列）
（一）综合收益 -15,471 -15,471,60
总额 ,602.23 2.23
（二）所有者投 5,546,26 -5,546,260
入和减少资本 0.58 .58
1．所有者投入 5,546,26 -5,546,260
的普通股 0.58 .58
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
64
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2．本期使用
（六）其他
2,241,4 -748,02
四、本期期末余 8,394,39 199,999, 45,446,7 9,733,297,
81,800. 8,313.6
额 7,381.59 764.80 21.42 824.52
00 9
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
2,241, 8,394,3
一、上年期末余 45,446, -724,446, 9,956,878,1
481,80 95,690.
额 721.42 091.98 19.76
0.00 32
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
2,241, 8,394,3
二、本年期初余 45,446, -724,446, 9,956,878,1
481,80 95,690.
额 721.42 091.98 19.76
0.00 32
三、本期增减变
1,691.2 194,453, -8,110,61 -202,562,43
动金额（减少以
7 504.22 9.48 2.43
“－”号填列）
（一）综合收益 -8,110,61 -8,110,619.
总额 9.48 48
（二）所有者投 1,691.2 194,453, -194,451,81
入和减少资本 7 504.22 2.95
1．所有者投入 194,453, -194,453,50
的普通股 504.22 4.22
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
1,691.2
4．其他 1,691.27
7
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,241, 8,394,3
四、本期期末余 194,453, 45,446, -732,556, 9,754,315,6
481,80 97,381.
额 504.22 721.42 711.46 87.33
0.00 59
三、公司基本情况
（一）基本情况
德展大健康股份有限公司（以下简称公司、本公司）是1980年6月23日经中华人民共和国外资管理委员会（外资审字[1980]
第5号）批准成立的有限责任公司，于1981年1月1日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局登记注册，领取企业法人营业执照。
成立时注册资本人民币2,240.00万元。
1994年公司经新疆维吾尔自治区股份制企业试点联审小组(体改[1994]024号)、外经贸部[1994](经贸资二函字第576号)批
准，改制为新疆天山毛纺织股份有限公司，注册资本25,300.00万元。
1998年3月公司经中国证券监督管理委员会批准(监发字[1998]37号)，向社会公开发行人民币普通股4,700.00万股，并于
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1998年5月在深交所挂牌上市（股票代码为000813），注册资本变更为18,782.00万元。
2016年7月29日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天山毛纺织股份有限公司重大资产重组及向美林控股集
团有限公司（以下简称美林控股）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1718号），本次交易获得
中国证监会的核准通过。截止2016年8月19日，公司非公开发行人民币普通股875,168,898股用于购买资产，变更后注册资本
为人民币1,342,664,265.00元。2016年10月11日，经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准，公司名称由“新疆天山毛纺织股
份 有 限公 司 ”变 更为“ 德展 大健 康 股份 有限 公司 ” ，并 取 得了 变更 后的 企业 法 人营 业执 照（ 统一 社 会信 用代 码 为
916500006255547591）。经深圳证券交易所核准，公司中文证券简称自2016年10月17日起由“天山纺织”变更为“德展健康”，
公司证券代码“000813”不变。2016年10月19日，公司收到公司股东转来的《中国证券登记结算有限责任公司证券过户登记确
认书》，凯迪投资、凯迪矿业分别向美林控股转让持有的本公司股份10,000,000股股份（占公司总股本的0.74%）和65,000,000
股股份（占公司总股本的4.84%），过户手续已办理完毕。
2016年12月7日，公司非公开发行151,656,935股，每股价格为9.93元，用于重大资产重组的募集配套资金。变更后公司
注册资本为人民币1,494,321,200.00元。
根据公司2017年5月12日股东大会决议，以2016年12月31日公司股本1,494,321,200股为基数，以资本公积向全体股东每
10股转增5股，共计转增747,160,600股，转增后公司总股本增加至2,241,481,800元。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司经营范围：化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、中成药、食品、保健食品、化妆品的研发（不
含国家保护资源的中药材、中成药秘方产品的研发）、批发、进出口及相关配套业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、
许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）；制造原料药、注射剂（水针、冻干粉针）、片剂、胶
囊剂、滴眼剂、散剂；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；医药生物制品的技术开发、技术咨询、技术服务、
技术转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表已于2019年8月22日经本公司董事会批准。
（四）本年度合并财务报表范围
子公司名称 以下简称 持股比例(%)
直接 间接
北京德展德益健康管理有限公司 德展德益 100
北京嘉林药业股份有限公司 嘉林药业 99 1
北京红惠新医药科技有限公司 红惠新 100
北京凌翰生物医药科技有限公司 凌翰生物 100
天津嘉林科医有限公司 天津嘉林 100
嘉林药业有限公司 嘉林有限 100
北京嘉林惠康医药有限公司 嘉林惠康 100
美瑞佤那食品饮料有限公司 美瑞佤那 60
德佳康（北京）生物科技有限公司 德佳康 67
德展大健康产业有限公司 德展香港 100
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具
67
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体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况、2019年
1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并
方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及
或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体
现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1）合并财务报表范围
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本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单
位中可分割的部分以及结构化主体。
2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公
司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：
库存股”项目列示。
4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨
认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常
划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的
分类进行重新评估。
2）共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同
经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3）合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，本
公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所
确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日
即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件
的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
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计入当期损益或确认为其他综合收益。
2）外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会
计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量
发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表
折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
(1)金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1)金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司
将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将
金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一
天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）
或利息进行追溯调整。
2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
(2)金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关
交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳
务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所
产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损
失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入当期损益。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动
形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变
动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合
收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(3)本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该
范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得
的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
(4)金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转
移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面
价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账
面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
(3)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较
低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
(1)初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成
本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益
性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资
成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按
照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
(2)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似
主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单
位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件
之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资
单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房
地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
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14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下
条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 24-25 4-5 3.80-4.00
机器设备 年限平均法 3-10 4-5 9.50-33.40
运输设备 年限平均法 5-10 4-5 9.50-19.20
器具设备 年限平均法 3-10 4-5 9.50-33.40
办公设备及家具 年限平均法 3-10 4-5 9.50-33.40
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定
资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土
地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提折旧及减值准备。
15、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部
完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够
正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，
或与设计或合同要求基本相符。
16、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购
建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
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借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金
流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实
际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合
同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确
认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规
定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对
使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
取得无形资产时，分析判断其使用寿命。无形资产使用寿命有限的，估计该使用寿命年限或者构成使用寿命的产量等类
似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
无形资产的使用年限按如下原则确定：
合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，使用寿命为合同规定的受益年限；
合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，使用寿命为法律规定的有效年限；
合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，使用寿命为受益年限和有效年限二者之中较短者；
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证，或与同行业的情况进行比较以及参考
历史经验等，确定无形资产为公司带来未来经济的期限。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但必须在每年年末进行减
值测试。
无形资产使用寿命有限的，残值视为零，但下列情况除外：
（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；
（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起，将摊销金额在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。处置无形资产的当
月不再摊销。即:当月增加的无形资产，当月开始摊销；当月减少的无形资产，当月不再摊销。
无形资产的摊销金额一般计入当期损益，如无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额
计入相关资产的成本。
已计提减值准备的无形资产摊销时，按照该项无形资产的账面价值（即无形资产原价减去已摊销额和已计提的减值准备），
以及剩余摊销年限重新计算确定摊销额。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命进行复核，与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
每年对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿
命，并按照本政策规定办理。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶
段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资
本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气
资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益
期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许
计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定
相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资
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产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此
外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量
时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果
及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以
授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数
量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期
长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额和相关的成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
24、政府补助
(1)政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分
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为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
(2)政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公
司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
(3)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府
补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所
针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分
比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。
(4)政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所
得税负债。
(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回
的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租
赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作
为长期应付款列示。
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27、其他重要的会计政策和会计估计
预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1、 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程
分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后
未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）
和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按
照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初
始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额
减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出
该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和
经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
1）不包含重大融资成分的应收款项
本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业
会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险
特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：期末单项评估计提坏账准备的应收账款
应收账款组合2：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
应收账款组合3：与交易对象关系组合计提坏账准备的应收账款
应收票据组合1：期末单项评估计提坏账准备的应收票据
应收票据组合2：按票据性质及账龄分析法计提坏账准备
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账
龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款
本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业
会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司
按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：期末单项评估计提坏账准备的其他应收款
其他应收款组合2：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
其他应收款组合3：与交易对象关系组合计提坏账准备的其他应收款
2、预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
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准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资）。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年发布了修订后的《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》、《企业会计准则第 23 号——金
融资产转移》、《企业会计准则第 24 号
——套期会计》、《企业会计准则第 37
号——金融工具列报》（上述四项准则以
下统称“新金融工具准则”）。新金融工具
准则将金融资产划分为三个类别：（1）
以摊余成本计量的金融资产；（2）以公 公司按照新金融工具准则要求，于 2019
允价值计量且其变动计入其他综合收益 年 1 月 1 日对金融工具会计政策进行变
公司第七届董事会第十五次会议审议批
的金融资产；（3）以公允价值计量且其 更。执行新金融工具准则对公司财务状
准
变动计入当期损益的金融资产。在新金 况、经营成果和现金流量均无重大影响，
融工具准则下，金融资产的分类是基于 无需对金融工具原账面价值进行调整。
本公司管理金融资产的业务模式及该资
产的合同现金流量特征而确定。新金融
工具准则取消了原金融工具准则中规定
的持有至到期投资、贷款和应收款项及
可供出售金融资产三个分类类别。新金
融工具准则以“预期信用损失”模型替代
了原金融工具准则中的“已发生损失”模
型。
财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订
印发 2019 年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财
务报表格式”），执行企业会计准则的企
公司按照企业会计准则和该通知要求编
业应按照企业会计准则和该通知的要求
制 2019 年中期财务报表及以后期间的财
编制 2019 年度中期财务报表和年度财务 公司第七届董事会第十六次会议审议批
务报表。公司相应追溯调整了比较期间
报表及以后期间的财务报表。根据财务 准
报表，该会计政策变更对合并及公司净
报表格式的要求，除执行上述新金融工
利润和股东权益无影响。
具准则产生的列报变化以外，公司将
“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收
票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票
据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和
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“应付账款”两个项目；将“资产减值损
失”、“信用减值损失”项目位置移至“公允
价值变动收益”之后；并将利润表“减：资
产减值损失”调整为“加：资产减值损失
（损失以“-”列示）”。
1、公司执行新金融工具准则对2019年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：
单位（元）
会计政策变更前2018年 新金融工具准则
合并资产负债表项目 会计政策变更后2019年1月1日余额
12月31日余额 影响金额
资产：
交易性金融资产 860,002,314.11 860,002,314.11
其他流动资产 554,765,226.95 -460,002,314.11 94,762,912.84
可供出售金融资产 402,500,000.00 -402,500,000.00
其他权益工具投资 2,500,000.00 2,500,000.00
会计政策变更前2018年12 新金融工具准则 会计政策变更后2019年1月1日余
母公司资产负债表项目
月31日余额 影响金额 额
资产：
交易性金融资产 860,002,314.11 860,002,314.11
其他流动资产 460,398,274.23 -460,002,314.11 395,960.12
可供出售金融资产 400,000,000.00 -400,000,000.00
2、公司相应追溯调整了比较期间报表，财务报表格式会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入、技术服务收入 6%、16%、13%
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城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计算 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计算 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
德展大健康股份有限公司 25%
北京德展德益健康管理有限公司 25%
北京嘉林药业股份有限公司 15%
北京红惠新医药科技有限公司 15%
北京凌翰生物医药科技有限公司 25%
天津嘉林科医有限公司 25%
嘉林药业有限公司 25%
北京嘉林惠康医药有限公司 25%
美瑞佤那食品饮料有限公司 25%
德佳康（北京）生物科技有限公司 25%
德展大健康产业有限公司 8.25%-16.5%
2、税收优惠
1）嘉林药业于2017年12月6日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR201711004637，有效期三年。
红惠新于2017年12月6日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR201711008171,有效期三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定及国家税务总局《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》
（财税[2006]88号），子公司嘉林药业和红惠新享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》相关规定及国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业
营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号），子公司红惠新和凌翰生物符合条件的技术开发合同免征增值
税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 191,412.44 113,875.19
银行存款 439,047,737.87 1,438,765,057.90
其他货币资金 5,816,917.70
合计 439,239,150.31 1,444,695,850.79
其他说明
本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
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2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
2,213,000,000.00 860,002,314.11
的金融资产
其中：
其中：信托产品 400,000,000.00 400,000,000.00
结构性存款 1,010,000,000.00
银行理财产品 803,000,000.00 460,002,314.11
其中：
合计 2,213,000,000.00 860,002,314.11
其他说明：无
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 677,688,257.08 976,428,482.60
商业承兑票据 230,755,335.78 146,957,328.00
坏账准备 -2,307,553.36 -1,469,573.28
合计 906,136,039.50 1,121,916,237.32
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 908,443, 2,307,55 906,136,0 1,123,385 1,469,573.2 1,121,916
100.00% 0.25% 100.00% 0.13%
备的应收票据 592.86 3.36 39.50 ,810.60 8 ,237.32
其中：
908,443, 2,307,55 906,136,0 1,123,385 1,469,573.2 1,121,916
合计 100.00% 0.25% 100.00% 0.13%
592.86 3.36 39.50 ,810.60 8 ,237.32
按组合计提坏账准备：837,980.08 元
单位： 元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 677,688,257.08
商业承兑汇票 230,755,335.78 2,307,553.36 1.00%
合计 908,443,592.86 2,307,553.36 --
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准
1,469,573.28 837,980.08 0.00 0.00 2,307,553.36
备的应收票据
合计 1,469,573.28 837,980.08 0.00 0.00 2,307,553.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 345,378,244.15
合计 345,378,244.15
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 147,174. 147,174. 140,087.6 140,087.6
0.02% 100.00% 0.01% 100.00%
备的应收账款 95 95 1 1
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其中：
按组合计提坏账准 618,042, 6,266,32 611,776,4 1,352,851 13,617,85 1,339,234,0
99.98% 1.01% 99.99% 1.01%
备的应收账款 734.90 7.75 07.15 ,956.06 6.69 99.37
其中：
618,189, 6,413,50 611,776,4 1,352,992 13,757,94 1,339,234,0
合计 100.00% 1.04% 100.00% 1.02%
909.85 2.70 07.15 ,043.67 4.30 99.37
按单项计提坏账准备：7,087.34 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
零星客户合计 147,174.95 147,174.95 100.00% 预计无法收回
合计 147,174.95 147,174.95 -- --
按组合计提坏账准备：-7,351,528.94 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 617,955,966.82 6,179,559.67 1.00%
1至2年 0.00 0.00 0.00%
2至3年 0.00 0.00 0.00%
3-4 年 0.00 0.00 0.00%
4-5 年 0.00 0.00 0.00%
5 年以上 86,768.08 86,768.08 100.00%
合计 618,042,734.90 6,266,327.75 --
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 617,955,966.82
1 年以内 617,955,966.82
1至2年 0.00
2至3年 0.00
3 年以上 86,768.08
3至4年 0.00
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4至5年 0.00
5 年以上 86,768.08
合计 618,042,734.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项评估计提坏
140,087.61 7,087.34 0.00 0.00 147,174.95
账准备的应收账款
按组合计提坏账准
13,617,856.69 -7,351,528.94 0.00 0.00 6,266,327.75
备的应收账款
合计 13,757,944.30 -7,344,441.60 0.00 0.00 6,413,502.70
本期计提坏账准备金额为-7,344,441.60元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
应收单位1 68,834,720.00 11.13 688,347.20
应收单位2 50,098,642.65 8.11 500,986.43
应收单位3 39,354,959.99 6.37 393,549.60
应收单位4 28,662,316.77 4.64 286,623.17
应收单位5 27,845,799.59 4.50 278,458.00
合计 214,796,439.00 34.75 2,147,964.40
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 39,378,262.75 97.63% 7,060,631.76 66.90%
1至2年 454,757.00 1.13% 3,274,371.52 31.02%
2至3年 312,987.21 0.78% 107,355.95 1.02%
3 年以上 184,576.24 0.46% 111,685.29 1.06%
合计 40,330,583.20 -- 10,554,044.52 --
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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
预付单位1 4,898,770.00 12.15
预付单位2 4,327,803.35 10.73
预付单位3 3,364,960.00 8.34
预付单位4 3,000,000.00 7.44
预付单位5 1,899,629.50 4.71
合计 17,491,162.85 43.37
其他说明：无
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 397,984,588.91 920,774.79
合计 397,984,588.91 920,774.79
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收银行理财转债权（注 1） 150,811,633.05
合作诚意金（注 2） 250,000,000.00
押金、保证金 1,711,883.31 1,797,210.99
备用金 315,380.00
往来款及其他 1,778,962.26 278,498.27
合计 404,617,858.62 2,075,709.26
注1：本公司于2019年1月25日召开的第七届董事会第十四次会议审议并通过《关于调整闲置募集资金和自有资金进行现
金管理的议案》，并在2019年2月15日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过。于2019年5月14日，公司使用闲置募集资
金1.5亿元购买了包商银行股份有限公司“账户盈C”银行理财产品。2019年5月24日，中国人民银行、中国银行保险监督管理
委员会决定自2019年5月24日起对包商银行股份有限公司实行接管，接管期限一年。2019年6月3日，本公司与存款保险基金
管理有限责任公司、包商银行股份有限公司接管组签订了债权收购与转让协议，协议约定将上述理财本金及利息中的
145,649,310.99元由中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会和存款保险基金全额保障，剩余本金5,162,322.06元及利息
依法参与后续受偿。截止2019年6月30日，本公司将上述款项确认为其他应收款项，并确认了坏账准备2,581,161.03元。本公
司已于2019年7月3日收到上述已保障款项145,649,310.99元。
注 2：经本公司于 2019 年 3 月 8 日，与汉众企业管理集团有限公司（以下简称汉众集团）、汉麻投资集团有限公司（以
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
下简称汉麻投资）签订《德展大健康股份有限公司与汉众企业管理集团有限公司、汉麻投资集团有限公司之股权收购及全面
战略合作框架协议》，约定汉众集团将其所持标的公司汉麻投资的 25%股份质押给本公司；本公司在汉众集团办理完毕标
的公司汉麻投资股权质押手续后向汉众集团支付合作诚意金人民币 4.00 亿元。截止 2019 年 6 月 30 日，已经实际支付诚意
金 2.50 亿元。
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,154,934.47 1,154,934.47
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 2,897,174.21 2,581,161.03 5,478,335.24
2019 年 6 月 30 日余额 4,052,108.68 2,581,161.03 6,633,269.71
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 402,705,174.36
1 年以内 402,705,174.36
1至2年 0.00
2至3年 229,871.37
3 年以上 1,682,812.89
3至4年 6,000.00
4至5年 1,078,000.00
5 年以上 598,812.89
合计 404,617,858.62
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
其他应收单位 1 往来款 250,000,000.00 0-6 个月 61.79% 2,500,000.00
其他应收单位 2 银行理财款转债权 150,811,633.05 0-6 个月 37.27% 2,581,161.03
其他应收单位 3 预付推广费 1,490,737.00 0-6 个月 0.37% 14,907.37
4-5 年:1078000；5
其他应收单位 4 押金 1,228,000.00 0.30% 1,012,400.00
年以上:150000
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2-3 年 40,789.73 ;5
其他应收单位 5 押金 254,001.67 0.06% 225,448.86
年以上 213,211.94
合计 -- 403,784,371.72 -- 99.79% 6,333,917.26
7、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 111,654,728.83 111,654,728.83 81,297,480.73 81,297,480.73
在产品 105,029,715.87 105,029,715.87 130,186,793.35 130,186,793.35
库存商品 125,066,043.67 125,066,043.67 67,591,379.89 67,591,379.89
包装物 14,446,816.82 14,446,816.82 7,285,607.47 7,285,607.47
合计 356,197,305.19 356,197,305.19 286,361,261.44 286,361,261.44
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
8、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 55,938,317.94 93,808,853.39
待摊费用 261,224.02 954,059.45
合计 56,199,541.96 94,762,912.84
其他说明：无
9、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
江苏伯克生物医药股份有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
北京柯林斯贝科技有限公司
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 2,500,000.00 2,500,000.00
其他说明：无
10、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 539,118,734.85 554,644,264.44
合计 539,118,734.85 554,644,264.44
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 器具工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 405,194,248.42 230,597,427.63 13,227,735.08 16,012,679.69 11,952,506.15 676,984,596.97
2.本期增加金
23,008.85 33,574,623.75 1,269,947.19 272,383.61 1,271,084.46 36,411,047.86
额
（1）购置 23,008.85 2,197,677.46 1,269,947.19 272,383.61 1,271,084.46 5,034,101.57
（2）在建工
31,376,946.29 31,376,946.29
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
31,246,592.67 882,738.40 264,669.07 256,193.54 32,650,193.68
额
（1）处置或
958,784.21 882,738.40 264,669.07 256,193.54 2,362,385.22
报废
（2）转
30,287,808.46 30,287,808.46
入在建工程
4.期末余额 405,217,257.27 232,925,458.71 13,614,943.87 16,020,394.23 12,967,397.07 680,745,451.15
二、累计折旧
1.期初余额 41,719,340.86 59,522,851.46 9,346,901.08 2,556,888.18 9,194,350.95 122,340,332.53
2.本期增加金
8,301,819.48 11,772,903.47 635,765.73 1,418,821.70 1,137,326.68 23,266,637.06
额
（1）计提 8,301,819.48 10,137,904.66 635,765.73 1,418,821.70 1,137,326.68 21,631,638.25
（2）在
1,634,998.81 1,634,998.81
建工程转入
3.本期减少金 2,706,203.88 778,401.55 251,938.42 243,709.44 3,980,253.29
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
额
（1）处置或
912,886.57 778,401.55 251,938.42 243,709.44 2,186,935.98
报废
（2）转
1,793,317.31 1,793,317.31
入在建工程
4.期末余额 50,021,160.34 68,589,551.05 9,204,265.26 3,723,771.46 10,087,968.19 141,626,716.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
355,196,096.93 164,335,907.66 4,410,678.61 12,296,622.77 2,879,428.88 539,118,734.85
值
2.期初账面价
363,474,907.56 171,074,576.17 3,880,834.00 13,455,791.51 2,758,155.20 554,644,264.44
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
嘉林药业-钢结构库房（三个） 5,285,045.58 正在办理
嘉林药业-中转库房 2,264,043.35 正在办理
嘉林药业-食堂/职工之家 2,072,520.00 正在办理
天津嘉林-118#门房 332,375.22 正在办理
嘉林药业-厂区员工食堂 117,329.12 正在办理
嘉林药业-药研所氢化室 46,277.79 正在办理
合计 10,117,591.06
其他说明
（3）已提足折旧仍在使用的固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 1,241,664.96 1,210,660.56 31,004.40
90
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
机器设备 12,725,841.68 12,310,233.59 415,608.09
运输工具 7,270,573.04 6,922,987.18 347,585.86
器具设备 1,054,333.31 1,001,751.04 52,582.27
办公设备 5,840,299.17 5,563,309.17 276,990.00
合 计 28,132,712.16 27,008,941.54 1,123,770.62
11、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 63,581,257.96 55,085,232.10
合计 63,581,257.96 55,085,232.10
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
嘉林有限制剂生
44,775,911.53 44,775,911.53 40,332,402.59 40,332,402.59
产基地建设项目
天津嘉林原料药
生产基地及研发 17,689,099.02 17,689,099.02 13,636,582.10 13,636,582.10
中心建设项目
固体车间有机废
1,116,247.41 1,116,247.41 1,116,247.41 1,116,247.41
气治理工程
合计 63,581,257.96 63,581,257.96 55,085,232.10 55,085,232.10
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
嘉林有
限制剂 一期完
40,332,4 4,443,50 44,775,9
生产基 工，二期 其他
02.59 8.94 11.53
地建设 在建
项目
91
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
天津嘉
林原料
药生产 一期完
13,636,5 33,794,4 29,741,9 17,689,0
基地及 工，二期 其他
82.10 64.40 47.48 99.02
研发中 在建
心建设
项目
固体车
间有机 1,116,24 1,116,24
建设中 其他
废气治 7.41 7.41
理工程
55,085,2 38,237,9 29,741,9 63,581,2
合计 -- -- --
32.10 73.34 47.48 57.96
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 销售网络 合计
一、账面原值
1.期初余额 47,452,565.61 560,000.00 3,258,030.45 50,000,000.00 101,270,596.06
2.本期增加
8,491.38 8,491.38
金额
（1）购置 8,491.38 8,491.38
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 47,452,565.61 560,000.00 3,266,521.83 50,000,000.00 101,279,087.44
二、累计摊销
1.期初余额 6,113,968.66 510,000.30 1,067,791.78 37,416,666.93 45,108,427.67
2.本期增加
475,967.70 10,000.02 158,204.57 2,500,000.02 3,144,172.31
金额
（1）计提 475,967.70 10,000.02 158,204.57 2,500,000.02 3,144,172.31
3.本期减少
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德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金额
（1）处置
4.期末余额 6,589,936.36 520,000.32 1,225,996.35 39,916,666.95 48,252,599.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
40,862,629.25 39,999.68 2,040,525.48 10,083,333.05 53,026,487.46
价值
2.期初账面
41,338,596.95 49,999.70 2,190,238.67 12,583,333.07 56,162,168.39
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
嘉林惠康 5,364,940.76 5,364,940.76
红惠新 23,114,617.87 23,114,617.87
合计 28,479,558.63 28,479,558.63
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
93
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
嘉林惠康 5,364,940.76 5,364,940.76
合计 5,364,940.76 5,364,940.76
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
无
商誉减值测试的影响
无
其他说明
（1）截止2019年6月30日，本公司对红惠新商誉未包含归属于少数股东权益的商誉账面金额为23,114,617.87元，包含归
属于少数股东权益的商誉账面金额36,689,869.63元，资产组的账面价值6,731,272.65元，包含整体商誉的资产组的账面价值
43,421,142.28元，本公司于每年度终了对企业合并形成的商誉进行减值测试，本期红惠新商誉不存在明显减值迹象，所以未
进行减值测试。
（2）商誉减值测试涉及的业绩承诺情况
本公司对红惠新的商誉进行减值测试不涉及业绩承诺事项。
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
美林大厦装修款 513,715.60 280,208.46 233,507.14
红惠新装修款 4,273,135.05 906,415.92 3,366,719.13
信息技术服务费 115,471.70 14,433.96 101,037.74
合计 4,786,850.65 115,471.70 1,201,058.34 3,701,264.01
其他说明：无
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,572,301.02 4,804,999.69 31,743,007.08 6,346,040.88
内部交易未实现利润 13,644,976.23 2,046,746.43 116,123,006.71 19,662,939.81
可抵扣亏损 108,787,315.75 27,196,828.94 55,345,994.35 13,836,498.59
递延收益 11,966,999.81 2,778,416.64 12,610,999.85 2,929,416.63
94
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预提费用 9,842,176.87 2,460,192.59 94,612,777.10 23,004,976.59
合计 169,813,769.68 39,287,184.29 310,435,785.09 65,779,872.50
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
183,360.60 27,504.09 219,205.25 38,871.95
产评估增值
合计 183,360.60 27,504.09 219,205.25 38,871.95
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 39,287,184.29
递延所得税负债 27,504.09
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,146,965.51 4,385.73
可抵扣亏损 94,887,378.06 64,303,978.56
合计 100,034,343.57 64,308,364.29
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年度
2020 年度 18,263,263.70 19,226,258.61
2021 年度 6,913.00 1,541,472.85
2022 年度 17,162,825.64 17,154,222.92
2023 年度 26,350,878.00 26,382,024.18
2024 年度 33,103,497.72
95
德展大健康股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 94,887,378.06 64,303,978.56 --
其他说明：无
16、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 3,664,707.58 1,117,784.80
合计 3,664,707.58 1,117,784.80
其他说明：无
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 16,971,136.06 37,757,783.70
1 年以上 22,799,449.61 19,261,241.16
合计 39,770,585.67 57,019,024.86
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付单位 1 4,533,699.68 合同履行中
应付单位 2 3,464,958.79 合同履行中
应付单位 3 2,722,852.52 合同履行中
应付单位 4 2,656,560.82 合同履行中
应付单位 5 2,399,536.84 合同履行中
合计 15,777,608.65 --
其他说明：无
18、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
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（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 13,135,289.93 55,687,862.49
1 年以上 246,101.34 280,000.00
合计 13,381,391.27 55,967,862.49
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,194,304.35 82,130,669.20 97,144,876.83 1,180,096.72
二、离职后福利-设定提
48,469.92 5,052,301.90 5,059,413.37 41,358.45
存计划
合计 16,242,774.27 87,182,971.10 102,204,290.20 1,221,455.17
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
15,542,265.06 62,109,909.77 77,055,888.87 596,285.96
补贴
2、职工福利费 9,541,064.66 9,541,064.66
3、社会保险费 27,288.99 4,172,288.87 4,172,166.25 27,411.61
其中：医疗保险费 24,314.94 3,799,174.41 3,799,039.41 24,449.94
工伤保险费 1,002.37 143,606.01 143,630.39 977.99
生育保险费 1,971.68 229,508.45 229,496.45 1,983.68
4、住房公积金 3,056,088.00 3,056,088.00
5、工会经费和职工教育
624,750.30 3,244,989.60 3,313,340.75 556,399.15
经费
8、其他短期薪酬 6,328.30 6,328.30
合计 16,194,304.35 82,130,669.20 97,144,876.83 1,180,096.72
（3）设定提存计划列示
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 46,606.81 4,851,283.24 4,858,402.21 39,487.84
2、失业保险费 1,863.11 201,018.66 201,011.16 1,870.61
合计 48,469.92 5,052,301.90 5,059,413.37 41,358.45
其他说明：无
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,068,961.73 323,283.45
企业所得税 7,662,441.20 52,459,534.72
个人所得税 305,141.23 635,048.50
城市维护建设税 505,991.69 259,534.66
教育费附加 219,085.76 113,535.07
地方教育费附加 146,057.17 75,690.06
印花税 134,920.80 39,451.99
环保税 28,065.04 104,509.06
水资源税 40,574.80
合计 16,070,664.62 54,051,162.31
其他说明：无
21、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 2,000,000.00 2,000,000.00
其他应付款 141,545,982.42 437,221,734.87
合计 143,545,982.42 439,221,734.87
（1）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
红惠新应付少数股东股利 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 红惠新尚未支付
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（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 140,330,093.95 333,569,482.06
保证金 147,000.00 146,000.00
押金 62,292.00 57,420.00
预提费用 685,025.59 94,612,777.10
借款 0.00 7,815,847.33
其他 321,570.88 1,020,208.38
合计 141,545,982.42 437,221,734.87
22、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的递延收益 1,288,000.08
合计 1,288,000.08
其他说明：无
23、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
（1）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
生物医药产业基地
5,000,000.00 5,000,000.00 财政拨款
公共试验中心项目
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 --
其他说明：无
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24、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,322,999.77 -644,000.04 11,966,999.81 政府拨款
合计 11,322,999.77 -644,000.04 11,966,999.81 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
固体制剂包
装工艺技术
733,333.16 -100,000.02 833,333.18 与资产相关
改造项目补
贴
盐酸胺碘酮
片一致性研 1,300,000.00 1,300,000.00 与收益相关
究费用款
天津新技术
产业园区武
清开发区投
4,998,000.00 -294,000.00 5,292,000.00 与资产相关
资设立生物
医药项目的
扶持奖励
北京市经济
和信息化委
员会工业厂
房及配套设 4,291,666.61 -250,000.02 4,541,666.63 与资产相关
施一期建设
项目发展资
金
11,322,999.7 11,966,999.8
合计 -644,000.04
7 1
其他说明：其他减少系期末重分类调整。
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
100
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股份总数 945,609,943.00 945,609,943.00
其他说明：本公司 2019 年 6 月 30 日的股本股数为 2,241,481,800 股，股本金额为 945,609,943.00 元。
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 682,223,815.92 682,223,815.92
其他资本公积 18,622,400.00 18,622,400.00
原制度资本公积转入 6,196,726.69 6,196,726.69
合计 707,042,942.61 707,042,942.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
27、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股票回购形成库存股 194,453,504.22 5,546,260.58 199,999,764.80
合计 194,453,504.22 5,546,260.58 199,999,764.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2018年6月20日，本公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于回购公司股份的预案》，2018年7月6日本公司2018
年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。截至2019年6月30日，本公司以集中竞价交易方式共计回购公司股份23,612,228
股，占公司总股本的1.0534%，支付的总金额为199,999,764.80元（含交易费用）。变动原因为本期增加回购所致。
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,813,477.29 23,813,477.29
合计 23,813,477.29 23,813,477.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,799,472,996.65 2,868,947,325.67
调整后期初未分配利润 3,799,472,996.65 2,868,947,325.67
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加：本期归属于母公司所有者的净利润 241,933,692.44 930,525,670.98
期末未分配利润 4,041,406,689.09 3,799,472,996.65
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 917,866,746.55 120,553,531.48 1,660,991,623.12 125,505,969.99
其他业务 4,014,815.39 3,471,988.49 12,231.04 3,014.28
合计 921,881,561.94 124,025,519.97 1,661,003,854.16 125,508,984.27
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：无
31、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,131,567.37 16,264,742.28
教育费附加 916,075.64 6,970,813.44
房产税 1,565,429.02 2,577,601.20
土地使用税 128,479.22 221,896.39
车船使用税 20,320.00 17,645.00
印花税 1,128,129.10 1,706,026.60
地方教育发展 610,717.09 4,647,208.97
水资源税 156,059.89
环保税 42,660.35 53,921.38
合计 6,543,377.79 32,615,915.15
其他说明：无
102
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32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
产品推广费 386,278,047.23 854,092,976.89
职工薪酬 8,780,867.42 9,250,515.33
运杂费 8,004,137.95 3,006,525.61
差旅费 1,294,191.97 2,205,097.62
业务招待费 413,675.34 2,095,267.38
仓储费 1,008,760.09 1,151,998.32
办公费 78,479.50 130,645.32
其他 701,008.00 840,362.05
合计 406,559,167.50 872,773,388.52
其他说明：无
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,673,281.75 27,153,558.20
折旧费 3,578,208.11 4,834,049.77
业务招待费 4,634,214.20 4,826,921.91
能源及物耗费 512,898.42 3,400,272.05
会议费 2,515,778.05 3,317,851.20
无形资产摊销 3,143,464.66 3,147,337.76
办公室租赁及使用费 2,199,192.84 2,790,407.58
聘请中介机构费 3,140,023.12 2,751,062.26
差旅费 1,087,555.33 1,597,139.68
车辆费用 1,072,074.12 843,240.53
办公费 1,181,998.14 628,472.89
董事会费 670,263.61 604,793.20
其他 5,682,880.07 3,157,737.84
合计 60,091,832.42 59,052,844.87
其他说明：无
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34、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术服务费 29,739,407.03 33,138,187.97
人工费用 15,605,700.78 12,231,635.29
材料费用 1,021,012.70 3,710,538.93
临床试验费 1,634,472.96 2,637,855.71
分配费用 576,264.32 1,810,996.81
折旧摊销及租赁费 988,001.64 749,178.71
测试费用 3,883.50 5,949.06
其他 177,074.13 465,278.95
合计 49,745,817.06 54,749,621.43
其他说明：无
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 402,892.49
减：利息收入 5,191,920.99 4,109,040.71
汇兑损失 4,740.25 44,407.74
减：汇兑收益 42,865.75
手续费支出 1,430,633.37 55,803.10
合计 -3,756,547.37 -3,648,803.13
其他说明：无
36、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
清洁生产补贴款 91,999.98
高新技术产业发展引导资金 700,000.00 800,000.00
促进产业转型升级专项资金 200,000.00
固体制剂包装工艺技术改造项目补贴 100,000.02 100,000.02
国家知识产权局专利资助金 4,000.00
天津新技术产业园区武清开发区投资设 294,000.00
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立生物医药项目的扶持奖励
工业厂房及配套设施（一期）建设项目 250,000.02
合计 1,348,000.04 1,192,000.00
37、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财收益 4,937,775.55 2,946,488.58
合计 4,937,775.55 2,946,488.58
其他说明：无
38、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,028,126.28
合计 1,028,126.28
其他说明：无
39、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,652,566.81
合计 -1,652,566.81
其他说明：无
40、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产处置
-9,626.28
利得或损失
合计 -9,626.28
105
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41、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无法支付的应付款项 7,815,847.33 7,815,847.33
其他 11,396.86 52,105.50 11,396.86
合计 7,827,244.19 52,105.50 7,827,244.19
其他说明：无
42、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 360,000.00
非流动资产损坏报废损失 86,276.36 8,209.15 86,276.36
其他 88,776.06 20,099.88 88,776.06
合计 175,052.42 388,309.03 175,052.42
其他说明：无
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 25,212,925.28 81,451,752.94
递延所得税费用 26,482,244.21 -3,072,442.77
合计 51,695,169.49 78,379,310.17
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 293,628,861.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 73,407,215.48
子公司适用不同税率的影响 -34,515,127.13
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调整以前期间所得税的影响 -127,284.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 732,074.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
14,769,200.48
损的影响
税法允许扣除项目影响 -2,570,908.80
所得税费用 51,695,169.49
其他说明：无
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,068,937.31 4,109,040.71
收到的政府补助 704,000.00 1,000,000.00
往来款、保证金及备用金等 235,499.63 1,166,260.65
合计 6,008,436.94 6,275,301.36
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用付现费用 636,649,433.40 468,391,083.54
管理费用付现费用 29,286,852.08 18,734,585.14
财务费用付现费用 53,441.91 55,803.10
研发费用付现费用 41,636,982.86 39,957,810.62
营业外支出 88,134.06 20,099.88
往来款、保证金及备用金等 770,086.39 416,457,806.57
生产成本的其他付现费用 8,057,693.84 2,282,180.25
合计 716,542,624.54 945,899,369.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
股权收购及全面战略合作 250,000,000.00
合计 250,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付股份回购款 5,546,260.58 1,457,900.00
合计 5,546,260.58 1,457,900.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 241,933,692.44 443,722,311.12
加：资产减值准备 1,652,566.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
21,631,638.25 10,690,870.48
物资产折旧
无形资产摊销 3,144,172.31 3,147,337.74
长期待摊费用摊销 1,201,058.34 539,152.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
9,626.28
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 86,276.36 8,209.15
财务费用（收益以“－”号填列） 423,867.34
投资损失（收益以“－”号填列） -4,937,775.55 -2,946,488.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 26,492,688.21 -3,075,308.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,367.86 -35,099.48
存货的减少（增加以“－”号填列） -69,836,043.75 26,937,729.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
912,472,836.62 -298,435,418.24
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -352,544,617.16 -44,871,476.19
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列）
其他 -1,028,126.28
经营活动产生的现金流量净额 778,614,058.21 137,758,254.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 439,239,150.31 2,202,184,941.89
减：现金的期初余额 1,444,695,850.79 1,924,442,711.78
现金及现金等价物净增加额 -1,005,456,700.48 277,742,230.11
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 439,239,150.31 1,444,695,850.79
其中：库存现金 191,412.44 113,875.19
可随时用于支付的银行存款 439,047,737.87 1,438,765,057.90
可随时用于支付的其他货币资金 5,816,917.70
三、期末现金及现金等价物余额 439,239,150.31 1,444,695,850.79
其他说明：无
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 4,287.85 6.8747 29,477.68
欧元 1,088.20 7.8170 8,506.46
港币
应收账款 -- --
其中：美元 22,664.00 6.8747 155,808.21
欧元 9,995.50 7.8170 78,134.82
港币
长期借款 -- --
其中：美元
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欧元
港币
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设子公司：
（1）美瑞佤那食品饮料有限公司
本公司总经理办公会会议审议并通过《关于与汉义生物科技（北京）有限公司共同出资设立合资公司》议案。公司在北
京市密云县设立全资子公司美瑞佤那食品饮料有限公司，注册资本20,000.00万元，注册地址暂定为北京市密云县，公司以货
币进行出资，占注册资本 60%。2019年6月27日，已取得北京市工商行政管理局密云分局颁发的统一社会信用代码为
91110228MA01L2P313的企业法人营业执照，法定代表人：张婧红；经营范围：销售食品；技术开发、技术转让；货物进出
口、技术进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依
批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。截至目前，上述认缴出资并未实际出资。
（2）德佳康（北京）生物科技有限公司
经本公司总经理办公会审议，在北京市密云县与北京市玺德康健康管理有限公司共同出资1,000.00万元设立德佳康（北
京）生物科技有限公司，其中公司出资670.00万元，持股比例67%。2019年5月14日，已取得北京市工商行政管理局密云分
局颁发的统一社会信用代码为91110228M A01K3WGX3的企业法人营业执照，法定代表人：种传宝；经营范围：技术开发；
技术咨询；技术转让；技术推广；技术服务；软件开发；组织文化艺术交流活动（不含演出及棋牌娱乐活动）；应用软件服
务（医用软件服务除外）；计算机系统服务；数据处理；承办展览展示活动；基础软件服务；会议服务；健康咨询（须经审
批的诊疗活动除外）；健康管理（须经审批的诊疗活动除外）；销售第一类医疗器械、第二类医疗器械；包装装潢设计；公
共关系服务；医学研究与试验发展。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准
后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）截至目前，上述认缴出资并未实际
出资。
（3）德展大健康产业有限公司
根据总经理办公会会议，公司在中国香港出资1,000.00万港元设立德展大健康产业有限公司，持股比例100.00%，已取
得中国香港特别行政区公司注册处的审核批文。法定代表人：张湧。截至目前，上述认缴出资并未实际出资。
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
德展德益 北京 北京 其他 100.00% 出资设立
非同一控制下企
嘉林药业 北京 北京 制造业 99.00% 1.00%
业合并
非同一控制下企
红惠新 北京 北京 技术服务 100.00%
业合并
非同一控制下企
凌翰生物 北京 北京 技术服务 100.00%
业合并
非同一控制下企
天津嘉林 天津 天津 其他 100.00%
业合并
非同一控制下企
嘉林有限 北京 北京 制造业 100.00%
业合并
非同一控制下企
嘉林惠康 北京 北京 商业 100.00%
业合并
美瑞佤那 北京 北京 批发业 60.00% 出资设立
科技推广和应用
德佳康 北京 北京 67.00% 出资设立
服务业
德展香港 香港 香港 服务业 100.00% 出资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：截止到 2019 年 6 月 30 日，本公司对美瑞佤那、德佳康、德展香港尚未实际注资。
111
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
医药技术、生物
德义制药有限公 技术的研究、开
昆明市 昆明市 49.00% 权益法
司 发及技术服务、
技术转让
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
经本公司总经理办公会于2019年4月8日审议通过，与汉义生物科技（北京）有限公司共同出资成立合资公司注册资本
10,000.00万元，其中本公司以货币资金出资4,900.00万元，持股比例为49.00%。2019年5月7日，德义制药有限公司办理完毕
工商登记手续，并取得云南省昆明市西山区市场监督管理局颁发的编号为91530112M A6NRGYJ19的企业法人营业执照。截
至目前，上述认缴出资并未实际出资。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括交易行金融资产、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见附注五。与这些
金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
①汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本公司下属的一个三级子公司以美元和欧元进行产品销售结算外，本公
司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2019年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和欧元外，本公司的资产
及负债均为人民币余额。该等美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2019年6月30日 2018年12月31日
货币资金–美元 29,477.68 24,800.72
货币资金–欧元 8,506.46 9,509.36
应收账款-美元 155,808.21 155,547.28
应收账款-欧元 78,134.82 139,419.06
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
(2)信用风险
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于2019年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司设专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过
期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用
集中风险。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履
行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2019年6月30日余额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产：
货币资金 439,239,150.31 439,239,150.31
交易性金融资产 2,213,000,000.00 2,213,000,000.00
应收票据 908,443,592.86 908,443,592.86
应收账款 617,955,966.82 233,943.03 618,189,909.85
其他应收款 402,705,174.36 1,313,871.37 598,812.89 404,617,858.62
其他流动资产 56,199,541.96 56,199,541.96
金融负债：
应付账款 16,971,136.06 6,803,150.18 15,996,299.43 39,770,585.67
其他应付款 131,392,838.85 9,857,753.57 295,390.00 2,000,000.00 143,545,982.42
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 2,213,000,000.00 2,213,000,000.00
金融资产
（三）其他权益工具投资 2,500,000.00 2,500,000.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本公司持有的交易性金融资产主要为银行理财产品、结构性存款和信托投资，由于无法直接获取外部公允价值信息，本
公司管理层在充分考虑了资产或负债特征的基础上判断上述金融资产的持有成本接近公允价值。
本公司持有的其他权益工具投资主要为对江苏伯克生物医药股份有限公司和北京柯林斯贝科技有限公司不具有重大影
响的股权投资，由于无法直接获取外部公允价值信息，本公司管理层在充分考虑了公司经营及净资产情况后认为期末成本接
近公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
美林控股 北京 投资控股 100,000,000.00 33.25% 33.25%
本企业的母公司情况的说明
母公司美林控股对本公司直接持股比例为30.20%，美林控股通过凯世富乐-凯世富乐稳健9号私募证券投资基金间接持有
本公司6,840.58万股，美林控股直接、间接持有公司74,523.13万股，合计持股比例为33.25%。本公司实际控制人为自然人张
湧先生。
本企业最终控制方是张湧。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益- 1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、 在其他主体中的权益- 2、合营企业或联营企业中的权益”。
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
美林控股 办公楼 1,876,931.59 1,758,094.04
关联租赁情况说明：无
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（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,139,407.00 2,510,000.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 美林控股 514,975.05 1,029,950.10
十三、其他重要事项
1、其他
（一）与汉众企业管理集团有限公司签订战略合作框架协议
2019年3月8日，公司与汉众企业管理集团有限公司（以下简称汉众集团）、汉麻投资集团有限公司（以下简称汉麻投
资）签订《德展大健康股份有限公司与汉众企业管理集团有限公司、汉麻投资集团有限公司之股权收购及全面战略合作框架
协议》，约定汉众集团将其所持标的公司汉麻投资的25%股份质押给本公司；本公司在汉众集团办理完毕标的公司汉麻投资
股权质押手续后向汉众集团支付合作诚意金人民币4.00亿元。本框架协议约定的排他合作期限（六个月）提前届满或者到期
未延长的，汉众集团应在3日内返还本公司支付的全部诚意金，本公司在收到全部诚意金3日内办理股权质押注销手续。后期
涉及具体项目合作时，双方另行签订相关合同书。
2019年3月26日，本公司与汉麻投资就大麻素类小分子化合物在靶点研究，临床适应症及新药开发和申报方面进行了深
度的讨论和交流，初步达成了进一步合作的意向。截止2019年6月30日，本公司已经实际支付诚意金2.50亿元。
（二）回购公司股份实施完成
本公司于2018年6月20日经第七届董事会第十次会议审议并通过了《关于回购公司股份的预案》,并于2018年7月6日召开
的2018年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。
截至2019年1月4日，本公司以集中竞价方式累计回购股份数量23,612,228股，占本公司股份回购实施前总股本的比例为
1.0534%，累计支付总金额为199,999,764.80元（含交易费用）。本次回购的股份将用于股权激励计划或员工持股计划，具体
由股东大会授权董事会依据有关法律法规予以办理。若公司未能实施上述计划或实施上述计划时未能将回购股份全部授出，
公司将依法对未授出的回购股份予以注销。
（三）控股股东收到深圳证券交易所2018年非公开发行可交换公司债无异议函
公司于2019年1月28日收到公司控股股东美林控股的通知，美林控股于近日收到深圳证券交易所出具的《关于美林控股
集团有限公司2018年非公开发行可交换公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函[2019]51号）。美林控股以其所
持部分本公司股票为标的，申请确认发行面值不超过9亿元人民币的2018年非公开发行可交换公司债券符合深圳证券交易所
转让条件，深交所无异议。
截止本财务报告公告日，美林控股尚未实际发行上述可交换债券。
（四）分部报告
公司除制药板块外，无其他板块收入、利润、资产总额超过汇总数的10%，故无分部报告。
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十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 981,099,039.80 502,172,409.77
合计 981,099,039.80 502,172,409.77
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 585,338,106.76 502,133,380.08
应收银行理财转债权 150,811,633.05
合作诚意金 250,000,000.00
质保金、保证金、押金 43,366.32 43,366.32
其他 104.60
合计 986,193,210.73 502,176,746.40
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 4,336.63 4,336.63
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 2,508,673.27 2,581,161.03 5,089,834.30
2019 年 6 月 30 日余额 2,513,009.90 2,581,161.03 5,094,170.93
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 484,016,464.33
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1 年以内 484,016,464.33
1至2年 97,974,921.30
2至3年 320,496,095.10
3 年以上 83,705,730.00
3至4年 83,705,730.00
合计 986,193,210.73
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内
26,911,329.82 元；
1-2 年
嘉林有限 募集资金 302,660,921.10 30.69%
53,684,359.63 元；
2-3 年
222,065,231.65 元
汉众企业管理集团有
合作诚意金 250,000,000.00 1 年以内 25.35% 2,500,000.00
限公司
1 年以内
55,170,435.92 元；
1-2 年
天津嘉林 募集资金 192,085,113.44 19.48%
43,545,774.65 元；
2-3 年
93,368,902.87 元
存款保管基金管理有 应收银行理财转债
150,811,633.05 1 年以内 15.29% 2,581,161.03
限责任公司 权
1-2 年：15,000.00
德展德益 往来款 83,720,730.00 元；3-4 年： 8.49%
83,705,730.00 元
合计 -- 979,278,397.59 -- 99.30% 5,081,161.03
2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,285,271,390.00 8,285,271,390.00 8,285,271,390.00 8,285,271,390.00
合计 8,285,271,390.00 8,285,271,390.00 8,285,271,390.00 8,285,271,390.00
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
嘉林药业 8,285,271,390.00 8,285,271,390.00
合计 8,285,271,390.00 8,285,271,390.00
3、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财收益 4,831,156.37
合计 4,831,156.37
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -95,902.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,348,000.04
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 4,937,775.55
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,738,468.13
减：所得税影响额 2,625,490.76
合计 11,302,850.32 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.48% 0.1091 0.1091
扣除非经常性损益后归属于公司
4.27% 0.1040 0.1040
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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第十一节 备查文件目录
(一)载有公司法定代表人张湧先生签名的2019年半年度报告文本；
(二)载有单位负责人张湧先生、主管会计工作的负责人张婧红女士、会计机构负责人白金平女士签名并盖章的财务报表文本；
(三)报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网披露过的所有公司文件正本及公告的原稿；
(四)其他有关资料。
董事长：张湧
德展大健康股份有限公司
董事会
2019年8月22日
120