德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
德展大健康股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人张湧、主管会计工作负责人张婧红及会计机构负责人(会计主管
人员)张春艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
江崇光 独立董事 因个人原因缺席会议 无
本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投
资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
本公司已在管理层讨论与分析一节中，描述公司未来发展可能面对的风险
及应对措施，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................. 错误！未定义书签。
第二节 公司简介和主要财务指标 .............................................................. 错误！未定义书签。
第三节 管理层讨论与分析 .......................................................................... 错误！未定义书签。
第四节 公司治理 ......................................................................................... 错误！未定义书签。
第五节 环境和社会责任 .............................................................................. 错误！未定义书签。
第六节 重要事项 ......................................................................................... 错误！未定义书签。
第七节 股份变动及股东情况 ...................................................................... 错误！未定义书签。
第八节 优先股相关情况 .............................................................................. 错误！未定义书签。
第九节 债券相关情况 .................................................................................. 错误！未定义书签。
第十节 财务报告 ......................................................................................... 错误！未定义书签。
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备查文件目录
(一)载有公司法定代表人张湧先生签名的2021年半年度报告文本；
(二)载有单位负责人张湧先生、主管会计工作的负责人张婧红女士、会计机构负责人张春艳女士签名并盖章的财务报表文本；
(三)报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》及巨潮资讯网披露过的所有公司文件正本
及公告的原稿；
(四)其他有关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
新疆监管局、证监局 指 中国证券监督管理委员会新疆监管局
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司、本公司、上市公司、德展健康 指 德展大健康股份有限公司
美林控股 指 美林控股集团有限公司
凯迪投资 指 新疆凯迪投资有限责任公司
凯迪矿业 指 新疆凯迪矿业投资股份有限公司
新疆金投 指 新疆金融投资有限公司
凯世富乐 指 北京凯世富乐资产管理股份有限公司
北京凯世富乐资产管理股份有限公司-凯世富乐稳健 9 号私募证券投
凯世富乐 9 号基金 指
资基金
员工持股计划 指 新疆天山毛纺织股份有限公司－第 1 期员工持股计划
嘉林药业 指 北京嘉林药业股份有限公司
嘉林有限 指 嘉林药业有限公司
红惠新 指 北京红惠新医药科技有限公司
药研所 指 嘉林药业医药生物技术研究所
德展德益 指 北京德展德益健康管理有限公司
海南德澄 指 海南德澄健康医疗有限责任公司
美瑞佤那饮料 指 美瑞佤那食品饮料有限公司
美瑞佤那化妆品 指 北京美瑞佤那化妆品有限公司
德佳康 指 德佳康（北京）生物科技有限公司
德义制药 指 德义制药有限公司
云南素麻 指 云南素麻生物科技有限公司
长江脉 指 北京长江脉医药科技有限责任公司
汉肽生物 指 汉肽生物医药集团有限公司
汉萃天津 指 汉萃（天津）生物技术股份有限公司
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首惠医药 指 北京首惠医药有限公司
德展香港 指 德展大健康产业有限公司
深圳德嘉健康 指 深圳德嘉健康产业投资有限公司
德嘉健康 指 德嘉健康科技股份有限公司
北京东方略 指 北京东方略生物医药科技股份有限公司
苏州弓正 指 苏州弓正生物医药科技有限公司
中登公司深圳分公司 指 中国证券登记结算有限公司深圳分公司
A股 指 境内上市人民币普通股
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 德展健康 股票代码 000813
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 德展大健康股份有限公司
公司的中文简称（如有） 德展健康
公司的外文名称（如有） DEZHAN HEALTHCARE COMPANY LIMITED.
公司的外文名称缩写（如有）DEZHAN HEALTHCARE
公司的法定代表人 张湧
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杜业松 蒋欣
北京市朝阳区工体东路乙 2 号美林大厦 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市金银路 53
联系地址
10 层 号
电话 010-65852237 0991-4336069
传真 010-65850951 010-65850951
电子信箱 dysong@163.com x818@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 391,820,103.30 714,601,279.87 -45.17%
归属于上市公司股东的净利润（元） 102,591,331.02 182,437,104.68 -43.77%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
91,322,843.55 162,161,936.88 -43.68%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 156,926,755.49 753,682,581.12 -79.18%
基本每股收益（元/股） 0.0458 0.0823 -44.35%
稀释每股收益（元/股） 0.0458 0.0823 -44.35%
加权平均净资产收益率 1.75% 3.20% -1.45%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 6,065,391,673.74 6,399,443,473.17 -5.22%
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,531,147,661.76 5,897,405,033.41 -6.21%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -61,930.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,024,894.97
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 8,807,090.66
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性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,975.59
减：所得税影响额 3,511,382.75
少数股东权益影响额（税后） 17,160.14
合计 11,268,487.47 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司主要业务、经营模式及主要业绩驱动因素
（一）主营业务
公司主营业务为药品的研发、生产和销售。报告期内，公司全资子公司嘉林药业主要从事心脑血管药物的研发、生产和
销售，正在生产和销售的药品包括阿乐（10mg）、阿乐（20mg）、盐酸曲美他嗪胶囊、凡乐片一型、凡乐片二型、硫唑嘌
呤片、盐酸胺碘酮片、羟基脲片和秋水仙碱片等，其中“阿乐”（通用名：阿托伐他汀钙片）为核心的药物品种，“阿乐”的产
品质量、品牌号召力、技术水平及生产工艺均处于市场先进水平，是国内第一个通过阿托伐他汀钙一致性评价产品。2021
年6月公司顺利获得2种规格氨氯地平阿托伐他汀钙片药品注册证书，目前公司正积极推进上述药品的生产销售工作。此外，
近年公司积极推进多元化发展模式，大力推进新业务布局，布局了生物多肽产品、食品饮料、化妆品等领域，同时成为台湾
国光流感疫苗在大陆地区唯一代理，具体产品涵盖“汉惠”牌玻尿酸精华液、多肽精华液、医用敷贴、“小懒”系列功能性饮料、
“儒饮方醒”系列解酒肽、“麻元素”系列化妆品等。
报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
（二）经营模式
报告期内，公司主营药品业务仍实行以经销商+推广商的营销模式，实行“以销定产”的生产模式。各生产部（下属公司）
按照经批准的销售计划编制生产计划，生产车间按照生产计划进行生产。
药品业务采购模式，公司根据GMP认证相关要求，严格制定《采购管理规程》、《药品生产质量管理规范》、《物料
供应商管理规程》等一系列相关管理制度，严格把控采购、生产及销售等各个环节。建立健全合格供应商名录，全面实施质
量风险管理制度，确保药品质量安全。
药品业务研发模式，公司药研所、红惠新医药、汉肽生物研究院以及德义制药负责公司药品研发工作，按照“对内支持
为主、对外转让为辅”的定位和“仿中有创，仿创结合”的研发策略开展工作。以心脑血管、肿瘤及其他代谢性疾病作为品种
开发的主要领域，仿制药以自主开发为主，创新药以外部引进合作为主。
公司新布局的生物多肽业务采用经销商代理和自营相结合的营销模式，以自主生产和委托生产相结合的生产模式。流感
疫苗业务采用招商模式，通过与推广商签署推广服务协议推进产品的发货与销售。美瑞佤那食品饮料及化妆品业务实行经销
商代理和自营相结合的营销模式及委托生产的生产模式。
报告期内，公司经营模式未发生重大变化。
（三）主要业绩驱动因素
“十四五规划”提出进一步发展健康中国事业，将全民健康与人民身体健康水平的进一步提升作为下阶段的重要目标，将
保障人民健康放在优先发展的战略位置。公司着眼于大健康领域，在相关领域积极布局推进公司发展。为深入落实公司在新
形势下的发展战略，报告期内，公司在全力深挖原有医药业务发展基础上，大力推进多肽化妆品、食品饮料、流感疫苗等新
业务的发展，公司产品管线不断丰富。同时积极开展多样、精准的营销活动，大力推进公司品牌建设及公司相关业务发展。
针对医药业务，报告期内，公司着力推进OTC市场及部分医疗机构的产品推广工作，深度挖掘“阿乐”在零售市场的空间，
协助战略合作商业公司及连锁药店总部将公司政策落实到终端药店，让终端客户了解嘉林药业，了解公司政策，了解“阿乐”
带来的实际效益，同时通过开展买赠促销活动、直播活动、患教活动以及销售竞赛等活动推进公司产品在零售市场的销售。
报告期内，子公司嘉林药业获得北京市朝阳区安全生产管理协会颁发的“安全生产标准化三级企业”证书及北京市朝阳区红十
字会颁发的“抗击新冠肺炎疫情捐赠突出贡献奖”。
对于化妆品及食品饮料等新业务，报告期内公司积极组织开展或参加各类线上线下推广活动，通过参加业界规模及专业
水平较高的展会、美博会、行业论坛等，推进建立广泛的行业知名度及促进业务开展。通过节庆促销、主题推广活动、打造
品牌形象店等提升产品品牌知名度、消费者认知度等。报告期内，公司产品“小懒”获得“营养盒子嘉选”新饮料爆品奖。结合
流感疫苗的季节性销售特点，报告期内，公司着力推进各省招标以及推广商渠道建设工作。
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2、公司所属行业发展情况
血脂调节剂行业：根据米内网发布的有关2020年医疗机构降血脂药物市场信息显示，2020年中国公立医疗机构终端销售
额过亿的血脂调节剂品种有11个，其中增速超过10%的有6个，分别为匹伐他汀钙片、普伐他汀、依折麦布、氨氯地平阿托
伐他汀、氟伐他汀、阿西莫司。阿托伐他汀市场中，阿托伐他汀整体增速为-56.12%。2020年中国城市实体药店（含地级及
以上城市）血脂调节剂最畅销品牌TOP20合计销售额接近220亿元，其中辉瑞的阿托伐他汀钙片以年销售额17.7亿元排在第3
名。截至2021年6月，瑞舒伐他汀钙片国内获批企业数量20家，阿托伐他汀钙片获批企业数量15家，匹伐他汀钙片获批企业
数量6家。
流感疫苗行业：根据卫健委有关规定，流感疫苗接种工作是由省级统筹流感疫苗的招标、采购分发配送和接种组织，每
年9月至12月为流感接种高峰。由于国家对新冠疫苗接种有整体规划，所以对非免疫规划疫苗（包含流感疫苗）接种工作在
时间、分货方面有不同程度影响。根据工信部统计信息，2021年流感疫苗生产企业预计10家，流感疫苗企业的产量约为8700
万支。台湾国光预计今年的供货数量约为150万剂，约占1.7%的市场份额。台湾国光流感疫苗是国内唯一美国FDA和欧盟EMA
的GMP双认证的进口疫苗，且可用于孕妇和哺乳期妇女，纯化工艺先进，接种后不良反应发生率低。
多肽产品行业：2021年4月，国家药监局组织制定了《重组胶原蛋白类医疗产品分类界定原则》，该原则的出台预示着
重组胶原蛋白作为重要的生物材料的身份合法化，国内重组胶原蛋白市场预计将迎来较大发展空间。目前国内涉足多肽生产
的企业较多，但是大部分企业产能及生产规模较小，产品档次较低，产业格局相对分散。未来，随着我国多肽产业链的进一
步发展，原材料国产化程度将进一步提高，同时供应商数量也将逐步增加。同时，据《2019-2025年中国护肝保健品行业市
场全景调研与竞争格局分析报告》，在中国酒文化的熏陶下，中国人饮酒逐渐成为日常不可缺少的消费品之一，而且女性饮
酒数量增长，年轻消费者增多。酒精对于肝的伤害是比较明显的，催生了护肝保健品市场的发展。目前护肝醒酒产品在中国
市场上有知名度的屈指可数，多数以饮品、片剂、胶囊，各有利弊，实际效果和口碑并没有取得消费者的信任和满意。
软饮料行业：根据欧睿国际等数据显示，国内软饮料行业逐步进入平稳的温和增长期，销售金额由2014年的4652.16亿
元增长至2019年的5785.60亿元，年均复合增长率为4.46%，2020年中国软饮料行业市场规模为6075亿元，同比2019年增长5%。
其中，无糖饮料市场规模从2014年16.6亿元增长至2020年117.8亿元，年增长率38.69%，远超饮料行业总增长率。目前国内
软饮料行业集中度不高，CR5为34%，远远低于日韩美的CR5指数，市场竞争较为激烈。子品类竞争格局分化，碳酸饮料，
能量饮料，即饮咖啡，即饮茶的市场集中度CR5在75%以上，行业内还存在着很大的整合空间。
3、报告期公司经营情况
报告期内，公司紧紧围绕既定发展战略稳步推进新形势下各方面工作的落地实施，通过对原有药品业务的再挖掘，逐步
发力新业务，推进公司新战略的实现。报告期内，2种规格的氨氯地平阿托伐他汀钙片的获批，使公司成为该药品的国内首
仿，为公司拓宽产品管线迈出了坚实的一步，使公司重新大举进入公立医疗市场成为了可能。同时，由于带量采购的影响导
致的患者流失及OTC市场的竞争加剧，使得公司主打产品“阿乐”面临更为复杂的经营环境，对公司报告期业绩形成了挑战。
报告期内，公司实现营业收入39,182.01万元，较去年同期下滑45.17%；实现归属于上市公司股东的净利润10,259.13万
元，较去年同期下滑43.77%。公司总资产606,539.17万元，较去年同期下滑7.72%；归属于上市公司股东的所有者权益
553,114.77万元，较去年同期下滑4.56%；资产负债率为8.1%。
报告期内，公司主要工作如下：
（一）深挖OTC市场，形成新的替代
报告期内，为实现营销重心转移，公司大力开展各类营销活动推进上述目标的实现，通过加强与合作商业公司及连锁药
店总部合作，推进公司政策落实到终端，通过开展买赠促销、患教等各类活动推进品牌知名度及忠诚度建设，刺激终端销售。
报告期内，主打产品“阿乐”共计销售6,154.93万盒。由于与去年同期相比，除河北省市场外，公司主打产品“阿乐”已基
本不在带量市场范围，叠加疫情缓解以来，患者前往医院就诊增多，导致一部分老患者流失，以及OTC市场同类竞品竞争激
烈，市场上价格不稳定等因素，使公司在报告期内较去年同期营业收入出现大幅下滑。
（二）不断拓宽产品管线，打造新的利润增长点
报告期内，公司着眼于大健康领域，通过下属研发机构不断推进新品上市。经过多年努力，公司着力推进的重点产品氨
氯地平阿托伐他汀钙片已于报告期内顺利获得获批药品注册证书，丰富了公司心脑血管产品管线并为公司再次进入公立医疗
市场提供了可能。多肽产品线的医用冷敷贴、解酒肽等已逐步上市，“小懒”系列饮料新口味及新包装正在快速推进中，预计
第三季度将正式上市。报告期内，公司共计有20余款工业大麻相关产品在售，但由于新政颁布对工业大麻相关化妆品产生了
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较大影响，公司及时调整了在研产品成分，目前已储备10余款不含大麻叶成分产品，正积极履行生产销售前相关程序，未来
将积极推进上述产品上市并不断拓展产品应用范围。
（三）紧抓生产安全与质量控制不放松
报告期内，公司在全面落实防疫要求中积极组织开展生产活动，公司严格按照GMP及新《药品管理法》要求进行生产
及质量控制工作。各品种产品质量总体趋势较为规律、稳定，质量可控；药品安全事故为零，质量事故为零；通过严格的生
产质量监管，确保了药品出厂和抽检合格率100%。公司的质量体系整体运行正常，整体达到了质量目标的要求，质量管理
体系管理水平持续得到提升。报告期内，公司药品基地共投产制剂产品约3,854万盒；原料药约0.37吨。
（四）持续推进研发，落实知识产权战略
报告期内，公司继续大力推进研发工作，除已获批的两种规格氨氯地平阿托伐他汀钙片外，继续推进5/20mg氨氯地平
阿托伐他汀钙片研发工作。此外，依折麦布/阿托伐他汀钙片、盐酸曲美他嗪片等研发工作以及秋水仙碱片等一致性评价工
作亦在积极推进中。BRM新药开发开展了利用Protac技术制得的BRM抑制剂在细胞水平和动物水平对肿瘤细胞的抑制作用研
究。WYY项目持续向着新药IND方向迈进，ZT项目的首轮药物筛选工作即将结束，利拉鲁肽、索马鲁肽、特利加压素及注
射剂等均正在推进中。
报告期内，公司持续落实知识产权战略，积极开展专利布局，报告期内公司共提交发明专利申请11项，获得4项发明专
利授权，截至报告期末共有获授权发明专利共计22项，10余项发明专利在审。
二、核心竞争力分析
公司根植中国调/降血脂药物市场二十年，主打产品“阿乐”是全球销售额最大的处方药之一立普妥在国内的首仿药。历
经二十年的发展，成功树立了“阿乐品质”概念，2018年率先通过阿托伐他汀钙一致性评价，达到了在药学及生物学上与原研
药在临床上的等效，实现了对原研药的替代，并成功入选《国家基药目录》，2020版中国药典将正式收录主打品种“阿乐”
阿托伐他汀钙原料药。产品质量、品牌号召力、技术水平及生产工艺均处于市场先进水平，形成了多项具有自身特色的竞争
优势：
（一）渠道优势
子公司嘉林药业在十多年的销售过程中，不断遴选和培育优质推广商，建立了一批在区域及行业拥有较好口碑、资金周
转情况良好、拥有专业化的学术推广团队、药品覆盖网络健全及营销状况稳定的推广商团队，为嘉林药业建立了良好的营销
渠道。
（二）技术研发优势
目前公司拥有4个专业医药研发机构，分别是嘉林药业下属医药生物技术研究所、红惠新医药、汉肽生物研究院以及德
义制药，拥有经验丰富的高学历专职研发人员超100人，负责公司现有产品的技术改进和新药研发工作。自成立以来，公司
秉承“创新精品，引领前沿”的理念，一直重视技术创新工作和技术研发投入，先后取得了多个产业化成功的国内独家产品，
九个主要产品生产技术均达到了国内先进水平。嘉林药业作为“化学药物晶型关键技术体系的建立与应用”（项目编号
“J-235-2-01”）主要完成单位之一共同获国家科技进步奖二等奖，在主要产品阿托伐他汀钙、盐酸曲美他嗪等的生产方面已
经形成了独具特色的核心工艺技术。公司亦积极与国内外顶尖机构开展相关合作研发，与清华大学、奥克兰大学、天津大学
等高等学府建立了合作，推进在各个尖端领域的深入合作。
（三）产品优势
1、品质优势：嘉林药业主打产品“阿乐”，是辉瑞同类降血脂药物立普妥在国内的首仿药，具有较强的品牌影响力。“阿
乐”率先通过一致性评价，相对进口药品更具价格优势，相对国内同类药品具有领先优势。作为阿托伐他汀药物的质量标准
起草单位，经CFDA审批通过，嘉林药业参与修订提升阿托伐他汀钙和片剂的质量标准，提高该类产品仿制准入门槛，避免
了仿制药过多过乱的现象，为公众提供了质优产品的同时，不断提升嘉林药业的核心竞争力。
2、学术推广优势。自“阿乐”上市以来，嘉林药业一直坚持走学术推广的道路，利用各种形式的学术会议为医生搭建学
术交流的平台，并因此积累了丰富的各级专家资源，在各级客户心目中建立了良好的品牌形象，有效传播了阿乐相关的临床
治疗理念。
3、临床经验优势。阿乐上市已十余年，积累大量的临床处方医生和应用患者，已发表众多相关临床研究和试验成果，
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具有丰富的临床应用经验。
4、用药人群规模优势。通过近十余年的发展和积累，嘉林药业在降血脂药领域拥有稳定的用药人群且规模庞大。阿乐
产品的良好疗效得到了市场的认可，使该类用药人群具有较高的忠诚度。
（四）品牌优势
公司一直坚持以产品品质支撑产品品牌；以学术推广塑造产品品牌；以履行社会责任，对客户不断提供优质服务打造企
业品牌。嘉林药业品牌建设始终将“产品质量”作为核心元素，通过深入学术前沿，交流和传播医学最新资讯和医药最新科研
成果，不断树立和强化公司的品牌形象。通过学术活动和研究成果交流，在业界建立了良好的品牌形象。
（五）管理团队优势
公司主要管理团队具有丰富的医药行业生产、管理和营销经验，给公司带来先进的管理理念和丰富的营销经验；公司在
发展过程中注重人才的引进、培养与积累，形成了以关键管理人员、技术人员及营销人员为核心的团队资源优势。
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本期销量减少所
营业收入 391,820,103.30 714,601,279.87 -45.17%
致
主要系本期销量减少所
营业成本 123,323,997.59 179,176,289.08 -31.17%
致
主要系本期产品推广费
销售费用 70,199,370.52 219,781,244.10 -68.06%
减少所致
管理费用 74,149,205.33 68,316,868.31 8.54%
主要系本期定期存单利
财务费用 -24,087,181.17 -3,532,826.57
息增加所致
主要系本期递延所得税
所得税费用 22,814,722.35 61,099,925.50 -62.66%
资产增加所致
主要系本期研发项目投
研发投入 33,910,813.92 21,778,542.84 55.71%
入增加所致
主要系销售商品、提供
经营活动产生的现金流
156,926,755.49 753,682,581.12 -79.18% 劳务收到的现金减少所
量净额
致
投资活动产生的现金流 主要系上期收购子公司
-278,660,520.27 -954,610,724.61
量净额 支付现金所致
筹资活动产生的现金流 主要系本期派发现金股
-472,713,452.02 -3,868,811.69
量净额 利所致
现金及现金等价物净增
-594,542,070.59 -204,796,722.28
加额
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主要系本期收到政府补
其他收益 6,024,894.97 2,690,654.54 123.92%
助增加所致
投资收益（损失以“－” 主要系本期理财收益减
6,670,858.68 23,761,954.22 -71.93%
号填列） 少所致
信用减值损失（损失以 主要系本期计提坏账准
-6,434,105.62 -1,260,938.68
“－”号填列） 备增加所致
主要系上期对外捐赠所
营业外支出 142,859.80 4,189,409.16 -96.59%
致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 391,820,103.30 100% 714,601,279.87 100% -45.17%
分行业
医药 377,605,541.89 96.37% 698,164,223.36 97.70% -45.91%
工业大麻 10,427,576.88 2.66%
多肽 3,786,984.53 0.97% 417,407.89 0.06% 807.26%
其他 0.00% 16,019,648.62 2.24% -100.00%
分产品
药品销售 357,177,237.51 91.16% 694,045,577.63 97.12% -48.54%
研发销售 15,840,732.59 4.04% 3,259,786.79 0.46% 385.94%
材料销售 4,639,185.85 1.18% 858,858.94 0.12% 440.16%
其他 14,162,947.35 3.62% 16,437,056.51 2.30% -13.84%
分地区
国内销售 391,820,103.30 100.00% 714,601,279.87 100.00% -45.17%
国外销售
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药行业 377,605,541.89 118,423,450.83 68.64% -45.91% -30.59% -6.92%
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分产品
药品销售 357,177,237.51 108,458,223.47 69.63% -48.54% -34.23% -6.61%
分地区
国内销售 391,820,103.30 123,323,997.59 68.53% -45.17% -31.17% -6.40%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
主要是本期销量下降导致的营业收入和营业成本下降。
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
1,223,771,788. 2,413,450,777. 主要系购买大额存单及派发现金股
货币资金 20.18% 37.71% -17.53%
80 20 利所致
394,165,604.3
应收账款 6.50% 271,871,228.71 4.25% 2.25%
6
279,942,808.4
存货 4.62% 312,969,612.80 4.89% -0.27%
8
461,574,160.0 主要系本期对联营、合营公司投资所
长期股权投资 7.61% 357,818,728.20 5.59% 2.02%
8 致
508,247,906.1
固定资产 8.38% 522,169,611.25 8.16% 0.22%
9
152,265,032.5
在建工程 2.51% 142,267,709.47 2.22% 0.29%
5
主要系本期执行新租赁准则所致
使用权资产 12,673,838.56 0.21% 0.00% 0.21%
短期借款 0.00% 0.00% 0.00%
合同负债 11,993,014.71 0.20% 27,290,351.34 0.43% -0.23%
长期借款 0.00% 0.00% 0.00%
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租赁负债 6,325,753.61 0.10% 0.00% 0.10% 主要系本期执行新租赁准则所致
1,017,565,827.
其他非流动资产 16.78% 12,035,897.92 0.19% 16.59% 主要系购买大额存单所致
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性金融
1,100,915,753 231,990,932. 501,806,350. 830,992,000
资产（不含衍 -108,336.14
.43 78 07 .00
生金融资产）
4.其他权益工 102,500,000.0 102,500,000
具投资 0 .00
1,203,415,753 231,990,932. 501,806,350. 933,492,000
上述合计 -108,336.14
.43 78 07 .00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
其他非流动资产 1,000,000,000.00 不能提前支取的大额存单
货币资金 7,327,849.31 计提的大额存单利息
合 计 1,007,327,849.31 --
注：期末货币资金中，包商银行股份有限公司存款7,386,506.56使用受到限制，因包商银行股份有限公司已进入破产清算
程序使用受到限制，已全额计提减值准备。
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六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
410,000,000.00 1,796,000,000.00 -77.17%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
交易性
境内外 国城矿 9,992,4 公允价 -108,33 9,990,9 7,734,5 1,265,4 3,492,0 自有资
000688 0.00 0.00 金融资
股票 业 31.43 值计量 6.14 32.78 20.84 93.54 00.00 金
产
9,992,4 -108,33 9,990,9 7,734,5 1,265,4 3,492,0
合计 -- 0.00 0.00 -- --
31.43 6.14 32.78 20.84 93.54 00.00
证券投资审批董事会公告
无
披露日期
证券投资审批股东大会公
无
告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京嘉林药
药品的生产 30,500,000.0 4,514,006,20 3,445,875,05 377,605,524. 174,862,77
业股份有限 子公司 150,418,229.43
及销售 0 6.09 1.77 19 4.00
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
无
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场及政策风险 随着医药政策改革的不断深入，尤其是带量采购的全面铺开，医药市场格局发生了显著变化，同时
医药行业监管日趋严格，环保标准不断提高，对企业生产管理等各方面都提出更高要求，企业发展也将受到影响。
应对措施：公司将时刻关注行业政策变化，积极采取应对措施以控制和降低行业政策变动带来的生产经营风险。
2、药品招标的风险 2019年药品带量采购全面扩围，众多药品进入了典型的以量换价的时代，药品降价趋势明显。未来
公司其他产品会否纳入带量采购以及政策推进的时点进度存在不确定性，对公司未来产品销售带来不确定性。
应对措施：公司将不断加大研发投入，加大创新药研发力度，提升药品品质，形成有力的产品竞争优势，同时积极推进
营销模式转型，加大集采外市场的营销工作。
3、科研创新的风险 药品新药研发资金投入大、所用时间长，基于未来发展需要每年投入大量资金进行药品研发，面临
的不确定性较大。
应对措施：公司不断改进和提升研发水平，谨慎选择研发项目，加强研发项目的立项调研和后期执行的科学管理，降低
项目失败的风险，同时考虑通过收购、合作开发等形式推出新项目，拓展研发管线，最大限度控制研发风险。
4、质量控制的风险 新版GMP、新版《国家药典》、注册审评新规、仿制药一致性评价办法等一系列新标准、新制度、
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新规定的出台和实施，对药品自研发到上市的各个环节都做出了更加严格的规定，对全流程的质量管控都提出了新的要求，
质量控制带来的风险也在增大。
应对措施：公司严格按照《中华人民共和国药品管理法》《药品生产质量管理规范》等法律法规，建立并严格执行安全
生产、经营流通和产品质量等方面的内部控制和管理制度，从生产、经营、流通等各环节确保药品质量安全。
5、生产成本上涨风险 原辅材料价格、物流成本上涨，人力资本提升等将使企业生产和运营成本存在上升的风险。
应对措施：公司将通过合格供应商管理制度，筛选优质供应商，建立长期合作，同时不断创新和改造生产技术，最大限
度控制生产成本。
6、新业务风险 由于新业务所处行业、政策等不同，食品饮料、多肽化妆品等新业务发展存在如下3个主要风险：（1）
如果国家宏观经济情况出现较大波动，势必会影响到整个行业发展，对公司运营产生不确定性影响（2）如果未来国家政策
出现调整，则可能对工业大麻等业务的开展带来不确定性影响。（3）随着更多参与者的加入，工业大麻等新业务布局可能
面临激烈的市场竞争。
应对措施：公司会严格遵守国家法律法规、监管规定及其他相关管理制度，谨慎对待工业大麻等新业务的相关合作。上
述涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比 召开日期 披露日期 会议决议
例
2020 年度股 年度股东大 59.37% 2021 年 05 2021 年 05 会议审议表决通过了《2020 年度利润分
东大会 会 月 21 日 月 22 日 配预案》、《2020 年度报告全文及摘要》、
《关于拟终止个别募投项目及调整个别
募投项目规模并将剩余募集资金永久补
充流动资金的议案》等 10 项议案，会议
决议详见 2021 年 5 月 22 日巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《2020 年
度股东大会决议公告》（公告编号：
2021-028）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 04 月 27 为加强公司经营班子团队建设，经公司总经理刘伟先
马明 副总经理 聘任
日 生提名，聘任马明先生担任公司副总经理。
2021 年 04 月 28 因个人事务原因申请辞去其在公司担任的常务副总
李振宇 常务副总经理 离任
日 经理职务
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
一、员工持股计划：
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2017年度，公司员工持股计划已实施完毕，本次员工持股计划委托资产管理人管理，并全额认购资产管理人设立的资产
管理计划，该资产管理计划通过认购本公司本次重组募集配套资金非公开发行股份的方式持有本公司股票。本次员工持股计
划认购公司非公开发行股票2,665,113股，认购价格9.93元/股，认购金额2,646.46万元。公司全部有效的员工持股计划所持有
的股票总数量累计不超过公司股本总额的10%，单个员工所获股份权益对应的股票总数量累计不超过公司股本总额的1%。
2019年度，公司员工持股计划的股份锁定承诺已完成，公司办理了员工持股限售股解除限售的业务。2020年12月，公司与申
万宏源及中国工商银行股份有限公司北京市分行签订了《申万宏源-工商银行-天山纺织定向资产管理计划定向资产管理合同
补充协议之三》，经三方协定，将资产管理委托合同期限延长至2021年12月21日。具体内容详见披露在巨潮资讯网的相关公
告
2021上半年度，公司员工持股计划无变化。
二、股权激励计划
经公司第七届董事会第二十三次会议、第七届监事会第二十次会议、2020年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司
第一期股权激励计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案，拟向16名激励对象授予合计不超过2,361.2228万股公司限制性
股票。公司第七届董事会第二十五次会议、第七届监事会第二十二次会议，审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议
案》，公司董事会根据股东大会的授权，确定2020年9月1日为授予日，向16名激励对象授予23,612,228股限制性股票，授予
价格1.85元/股。公司第七届董事会第二十六次会议和第七届监事会第二十三次会议审议通过了《关于调整公司2020年第一期
股权激励计划授予激励对象名单及授予数量的议案》,本次授予激励对象中1 名激励对象因个人原因自愿放弃认购公司拟向
其授予的限制性股票，公司2020年第一期股权激励计划拟授予的激励对象人数由16人调整为15人；拟授予的限制性股票由
23,612,228股调整为21,612,228股。2020年11月，公司完成了第一期股权激励计划限制性股票的授予登记工作。确定本次授予
的限制性股票上市日期为2020年11月6日，限制性股票登记数量为21,612,228股。
2021上半年度，公司股权激励计划无变化。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
北京嘉林药 DB11/13
DA003； 10mg/Nm3
业股份有限 9-2015；；
颗粒物 有组织排放 3 DA006； ； / / 无
公司双桥分 DB11/
DA007 5.0mg/Nm3
公司 501-2017
DA003；
DA004；
北京嘉林药
DA005； 10mg/Nm3 DB11/
业股份有限
非甲烷总烃 有组织排放 7 DA006； ； 501—2017 / / 无
公司双桥分
DA007； 20mg/Nm3
公司
DA008；
DA009
DA003；
北京嘉林药
DA004；
业股份有限 总挥发性有 100mg/Nm GB
有组织排放 5 DA005； / / 无
公司双桥分 机物 3 37823-2019
DA008；
公司
DA009
北京嘉林药
DA004；
业股份有限 DB11/
氯化氢 有组织排放 4 DA005； 10mg/Nm3 / / 无
公司双桥分 501-2017
DA008
公司
GB18483-2
北京嘉林药
001<饮食
业股份有限 DA006；
油烟 有组织排放 2 1.0mg/Nm3 业油烟排放 / / 无
公司双桥分 DA007
标准实行>
公司
附录 A
北京嘉林药
业股份有限 DA010； DB11/13
氮氧化物 有组织排放 2 80mg/Nm3 / / 无
公司双桥分 DA011 9-2015
公司
北京嘉林药 二氧化硫 有组织排放 2 DA010； 10mg/Nm3 DB11/13 / / 无
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业股份有限 DA011 9-2015
公司双桥分
公司
北京嘉林药
DW002 综
业股份有限 （DB11/30
化学需氧量 / 1 合废水排放 500mg/L 0.594t/a / 无
公司双桥分 7-2013）
口
公司
北京嘉林药
DW002 综
业股份有限 总磷（以 P （DB11/30
/ 1 合废水排放 8.0mg/L / / 无
公司双桥分 计） 7-2013）
口
公司
北京嘉林药
DW002 综
业股份有限 （DB11/30
总有机碳 / 1 合废水排放 150.0mg/L / / 无
公司双桥分 7-2013）
口
公司
北京嘉林药
DW002 综
业股份有限 总氮（以 N （DB11/30
/ 1 合废水排放 70mg/L / / 无
公司双桥分 计） 7-2013）
口
公司
北京嘉林药
DW002 综
业股份有限 溶解性总固 （DB11/30
/ 1 合废水排放 1600mg/L / / 无
公司双桥分 体 7-2013）
口
公司
北京嘉林药
DW002 综
业股份有限 （DB11/30
悬浮物 / 1 合废水排放 400mg/L / / 无
公司双桥分 7-2013）
口
公司
北京嘉林药
DW002 综
业股份有限 氨氮 （DB11/30
/ 1 合废水排放 45mg/L 0.053t/a / 无
公司双桥分 （NH3-N） 7-2013）
口
公司
北京嘉林药
DW002 综
业股份有限 （DB11/30
pH 值 / 1 合废水排放 / / / 无
公司双桥分 7-2013）
口
公司
北京嘉林药
DW002 综
业股份有限 五日生化需 （DB11/30
/ 1 合废水排放 300mg/L / / 无
公司双桥分 氧量 7-2013）
口
公司
北京嘉林药 DW002 综 （DB11/30
动植物油 / 1 50mg/L / / 无
业股份有限 合废水排放 7-2013）
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公司双桥分 口
公司
北京嘉林药
DW002 综
业股份有限 GB
急性毒性 / 1 合废水排放 0.07mg/L / / 无
公司双桥分 21908-2008
口
公司
嘉林药业有 进入城市污
氮氧 间接排放 1 28.9 ml/L 45ml/L 0.1853 7.993080 无
限公司 水处理厂
嘉林药业有 进入城市污
总有机碳 间接排放 1 12.6ml/L 150ml/L / / 无
限公司 水处理厂
嘉林药业有 进入城市污
急性毒性 间接排放 1 0.00ml/L ml/L / / 无
限公司 水处理厂
嘉林药业有 进入城市污
总氮 间接排放 1 46.8ml/L 70ml/L / / 无
限公司 水处理厂
嘉林药业有 五日生化需 进入城市污
间接排放 1 9.0ml/L 300ml/L / / 无
限公司 氧量 水处理厂
嘉林药业有 进入城市污
总磷 间接排放 1 5.70ml/L 8.0ml/L / / 无
限公司 水处理厂
嘉林药业有 进入城市污
悬浮物 间接排放 1 6ml/L 400ml/L / / 无
限公司 水处理厂
嘉林药业有 进入城市污
化学需氧量 间接排放 1 32ml/L 500ml/L 0.3261 88.812000 无
限公司 水处理厂
嘉林药业有 进入城市污
PH 值 间接排放 1 7.36 6.5-9 / / 无
限公司 水处理厂
天津嘉林科 间歇排放至 厂区东门南
COD 1 <500mg/L 500 mg/L 0.236t/a 9.31t/a 无
医有限公司 市政管网 侧
天津嘉林科 间歇排放至 厂区东门南
氨氮 1 <45mg/L 45mg/L 0.0003t/a 0.7t/a 无
医有限公司 市政管网 侧
天津嘉林科 间歇排放至 厂区东门南
总氮 1 <70mg/L 70mg/L 0.023t/a 4.48t/a 无
医有限公司 市政管网 侧
天津嘉林科 生产车间废
TRVOC 有组织排放 1 <40 mg/m3 40 mg/m3 0.029t/a 4.55t/a 无
医有限公司 气排放口 1
天津嘉林科 生产车间废 <190
甲醇 有组织排放 1 190 mg/m3 / 无 无
医有限公司 气排放口 2 mg/m3
天津嘉林科 生产车间废
TRVOC 有组织排放 1 <40 mg/m3 40 mg/m3 0.019t/a 3.22t/a 无
医有限公司 气排放口 2
天津嘉林科 污水站臭气
TRVOC 有组织排放 1 <40 mg/m3 40 mg/m3 0.019t/a 0.6t/a 无
医有限公司 排放口
天津嘉林科 固体污染 委托有资质 1 / 无 无 / 无 无
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医有限公司 物：危险废 的单位合法
物 处理
防治污染设施的建设和运行情况
1、北京嘉林药业股份有限公司双桥分公司防治污染设施的建设和运行情况：
1）废水：设置一污水处理站，运行正常。
2）废气：锅炉经过低氮改造，食堂设置有油烟净化器，固体制剂车间完成了VOC改造工程；实验室设置尾气处理装置。
3）固废/危废：设置危废库房，危废分类存放，现正在进行危废库房尾气处理装置改造。
2、嘉林药业有限公司防治污染设施的建设和运行情况：
1）VOC设施运行良好，每半年一次的检测结果均符合排放标准。
2）污水站除臭系统运行良好，每半年检测一次臭气浓度，排放符合环保标准。
3）燃气锅炉采用克雷登品牌，燃烧效率高，污染物产生少，每月对氮氧化物进行检测，每年对颗粒物、二氧化硫、雷
格曼黑度进行监测，结果完全符合环保排放标准。
4）公司污水站污水经调节、水解、酸化、耗氧、沉淀处理后，排入通州经济开发区东区污水管网进入西集次中心污水
处理厂。污水站检测的PH 、悬浮物、BOD、COD、总氮、氨氮、总磷\总有机碳、急性毒性\动植物油、溶解性总固体均按
照检测频次进行检测，结果符合环保排放标准。
5）液废间废气排放装有活性炭吸附装置，检测臭气浓度，现正在增高排气筒高度（15m）以满足法规要求。
6）实验室废气排放装有活性炭吸附装置，检测非甲烷总烃检测结果符合排放标准。
3、天津嘉林科医有限公司防治污染设施的建设和运行情况：
1）废水：嘉林科医废水主要来源为办公楼的生活废水、生产车间清洗设备和房间的废水、实验室清洗实验器材的废水
等，各部门产生的废水经过地下管路汇集到嘉林科医自建污水处理站的调节池内，经过处理后，污水水质经在线分析仪器和
手工检测合格后排入天津市武清市政污水管网，污水站在线监测设备已与天津市环保局联网并验收完成。
2）废气：嘉林科医废气主要来源为生产车间废气、锅炉废气等。生产车间废气处理工艺：滤筒除尘-两级喷淋-活性炭
吸附-脱附催化燃烧；两级喷淋-活性炭吸附-脱附催化燃烧。质量控制部废气处理工艺：活性炭吸附。污水站臭气处理工艺：
光氧催化。锅炉废气：嘉林科医锅炉为燃气锅炉，天然气本身属于清洁能源，但是嘉林科医为响应天津市环保局关于锅炉低
氮改造的号召，更换低氮锅炉，以保证锅炉废气中氮氧化物的超低排放。
3）危险废物：嘉林科医产生的危险废物种类为生产车间和实验室产生的废有机溶剂、过期和检验不合格的废药、辅料、
实验室产生的废化学试剂、废气净化设备定期更换下来的废活性炭、污水站污泥、设备维修保养产生的废机油等。2021年
上半年共处理废玻璃试剂瓶158kg，废塑料试剂瓶9.7kg，实验室有机废液428kg，实验室无机废液711kg，废药932kg，污水
站污泥7840kg，废润滑油1.7kg。嘉林科医与第三方公司签有服务合同，嘉林科医所产生的所有危险废物由第三方公司负责
外运处置，第三方公司拥有由天津市环境保护局下发的《危险废物经营许可证》，危险废物处置程序均符合国家相关要求。
同时，第三方公司的危险废物的贮存、管理及转移均符合天津市及武清区环保局、应急局等相关行政单位对于危险废物贮
存和管理的要求，拥有完整的危险废物转移联单、危险废物出入库台账、危险废物管理文件（危险废物年终总结、危险废
物产生源台账、危险废物管理计划、危险废物管理培训文件）、危险废物事故应急预案等文件。
2021年上半年环保设施运行正常，所有排污口均达标排放，所有设备设施均按照排污许可要求记录相关运维台账，并
根据要求对排污口进行定期检测。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
北京嘉林药业股份有限公司有完整的环评批复、项目竣工环境保护验收批复、处理后污水排入市政管网的《城镇污水排
入排水管网许可证》。嘉林药业有限公司已完成了临时实验室环保验收工作。根据环保要求对液废间废气处理装置进行了加
装活性炭净化处理装置，需要在排污许可证上进行变更，废气由无组织变成有组织排放。目前正在等待排气筒高度满足15M
要求后完成排污许可变更。天津嘉林科医有限公司有完整的环评批复、环评报告、验收及验收意见、处理后污水排入市政管
网的《天津市城镇污水排入排水管网许可证》。
25
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
突发环境事件应急预案
为贯彻环境安全预防为主的方针，针对可能发生的突发环境事件，确保能够迅速做出响应，北京嘉林药业股份有限公司
双桥分公司制定了《北京嘉林药业股份有限公司突发环境事件应急预案》；嘉林药业有限公司2021年6月24日重新编制了突
发环境事件应急预案，并完成了在环保局的备案；天津嘉林科医有限公司拥有覆盖全厂范围内的突发环境事件应急预案。天
津嘉林科医有限公司于2021年6月进行了一次泄漏应急演练，多年的应急管理经验使得天津嘉林科医有限公司形成了一套切
实有效的应急响应机制，在发生突发环境事件后，能够在最短时间内按照事件的危险等级启动相对应的应急处置措施和应急
保障措施，将事故造成的影响降至最低水平。
环境自行监测方案
北京嘉林药业股份有限公司双桥分公司环境自行监测方案如下表所示：
序号 排放口编号(内 排放口名称 污染物种类 频次
部)
1 DA006 1#食堂油烟 非甲烷总烃,油烟,颗粒物 1次/年
2 DA007 2#食堂油烟 油烟,非甲烷总烃,颗粒物 1次/年
3 DA008 1#质检车间 非甲烷总烃,氯化氢,总挥发性有机物 氯化氢1次/年；非甲烷总烃,总挥发
废气排放口 性有机物1次/半年
4 DA009 2#质检车间 氯化氢,总挥发性有机物,非甲烷总烃 氯化氢1次/年；非甲烷总烃,总挥发
废气排放口 性有机物1次/半年
5 DA004 1#研发车间 总挥发性有机物,氯化氢,非甲烷总烃 氯化氢1次/年；非甲烷总烃,总挥发
排气筒废气 性有机物1次/半年
6 DA005 2#研发车间 氯化氢,总挥发性有机物,非甲烷总烃 氯化氢1次/年；非甲烷总烃,总挥发
排气筒废气 性有机物1次/半年
7 DA003 RCO催化氧 颗粒物,非甲烷总烃,总挥发性有机物 1次/半年
化设施废气
8 DA010 1#锅炉废气 颗粒物、二氧化硫、氮氧化物、格林曼 氮氧化物 1次/月；其余指标1次/年
排放口 黑度
9 DA011 2#锅炉排气 颗粒物、二氧化硫、氮氧化物、格林曼 氮氧化物 1次/月；其余指标1次/年
口 黑度
10 DW001 综合废水排 悬浮物总磷（以P计）、溶解性总固体、 pH值、悬浮物、五日生化需氧量、
放口 五日生化需氧量、pH值、总氮（以N计）、 化学需氧量 、总氮、氨氮、总磷 1
化学需氧量、总有机碳/动植物油、氨氮 次/季；
（NH3-N）、急性毒性 急性毒性、总有机碳 1次/半年；
溶解性总固体、动植物油 1次/年
11 厂界无组织废 臭气浓度、非甲烷总烃 1次/半年
气
12 污水站周界、危 臭气浓度 1次/半年
废间周界废气
嘉林药业有限公司已编制环境自行监测方案，对废水、废气排放做到定期监测并填写台账。
天津嘉林科医有限公司采用“委托第三方运维+委托第三方监测机构”的方式对所产生的污染物进行有效的监测监控，并
按照规定定期将监测数据进行上报。天津嘉林科医有限公司委托第三方运维监测项目为：每日处理后污水排水COD值和氨
氮值pH值等在线监测、车间废气在线监测；委托第三方监测机构监测的项目为：每季度水质监测、每月车间废气、锅炉废
气、食堂油烟、噪声的监测、厂界无组织废气；2021年上半年污水季度监测2次、废气月度监测32次、无组织废气监测1次、
噪声监测2次，监测频次严格按照排污许可证要求执行。
26
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应当公开的环境信息
如公司发生应披露的环境信息，公司将根据实际情况及时进行披露。
其他环保相关信息
无。
二、社会责任情况
无
27
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）出具非标意见的依据和理由
根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号-在审计报告中发表非无保留意见》第七条规定： 当存在下列情形之一时，
注册会计师应当在审计报告中发表非无保留意见：
1、根据获取的审计证据，得出财务报表整体存在重大错报的结论；
2、无法获取充分、适当的审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论；以及第八条“当存在下列情形之一
时，注册会计师应当发表保留意见：（1）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报
表影响重大，但不具有广泛性；（2）注册会计师无法获取充分、适当的审 计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发
现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性。”的规定，会计师事务所出具保留意见审计报告。
28
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（二）公司董事会高度重视本次年审会计师提出的保留意见事项内容，针对审计报告中的上述事项，公司董事会和管
理层采取以下措施：
1、公司积极与信托机构业务人员进行沟通，了解该机构运营情况，做好风险预判，采取提前赎回等风险防范措施，力
争信托产品到期前赎回。
2、公司积极与信托机构协调，并与有关部门做好沟通工作，要求信托机构协助提供会计师事务所所需相关资料，以满
足会计师事务所的审计需要；经过与信托机构业务人员沟通协调，目前两个信托机构运营情况正常，所购买的产品正常兑付。
关于信托产品提前赎回已取得部分进展，其中：渤海信托在沟通协调后，在双方协商一致的情况下可以提前赎回，但是赎回
需要根据信托产品投资项目的退出情况进行分批次赎回。截止2021年6月30日止，已提前赎回2000万元投资本金及对应的投
资收益，剩余投资本金也在积极沟通提前赎回。中融信托在沟通协调后，因合同约定不可提前赎回，所以不能提前赎回，到
期后支付投资本金及对应收益。
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
29
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
30
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 募集资金 18,000 0 738.65 738.65
银行理财产品 自有资金 10,000 0 0 0
信托理财产品 自有资金 42,000 40,000 0 0
合计 70,000 40,000 738.65 738.65
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托 本年 事项
受托 报告 未来
机构 报告 度计 概述
机构 参考 预期 期损 是否 是否
名称 报酬 期实 提减 及相
（或 产品类 资金 起始 终止 资金 年化 收益 益实 经过 还有
（或 金额 确定 际损 值准 关查
受托 型 来源 日期 日期 投向 收益 （如 际收 法定 委托
受托 方式 益金 备金 询索
人）类 率 有 回情 程序 理财
人姓 额 额（如 引（如
型 况 计划
名） 有） 有）
本信
托计
划主
要投
向为
现金
管理
巨潮
德展 型资
资讯
大健 2019 2021 产、债 已收
网
康股 非保本 自有 年 09 年 09 券、经 合同 5,087. 回
信托 40,000 6.10% 85.81 是 是 www.
份有 型 资金 月 19 月 19 受托 约定 86 85.81
cninfo
限公 日 日 人审 万元
.com.c
司 核通
n
过的
银行
业信
贷资
产登
记流
转中
31
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
心登
记并
流转
的资
产、认
购信
托业
保障
基金、
其他
符合
法律
规定
的标
准化
资产。
5,087.
合计 40,000 -- -- -- -- -- -- 85.81 -- -- -- --
86
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
序 重 大 事 公告时间 公告名称及编号 公告主要内容 临时公告查询索
号 项 引
1 控 股 股 2021/1/14 《股东关于增持德 凯迪投资于2020年12月29日至2021年1月13 巨潮资讯网
东 股 份 展大健康股份有限 日期间通过证券交易所集中增持德展健康股 www.cninfo.com.c
转 让 事 公司股份达到1% 份共计22,414,868股，增持比例为1%。 n
项 的公告》
（2021-001）
2021/1/30 《关于控股股东签 2021年1月29日，各方一致同意，签署了《股
署<股份转让框架 份转让框架协议之补充协议二》，将原框架
协议之补充协议 协议有效期限延期至2021年3月31日终止，同
32
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二>的公告》 时，同意根据凯迪投资《关于股份增持计划
（2021-002） 的告知函》中增持计划的实际增持数量，调
整《股份转让框架协议》约定的拟转让标的
股份数量总额。
2021/4/1 《关于控股股东签 2021年3月31日，各方一致同意，签署了《股
署<股份转让框架 份转让框架协议之补充协议三》，将原框架
协议之补充协议 协议有效期限延期至2021年5月20日终止，美
三>的公告》 林控股应当就2021-2023年度德展健康经审
（2021-008） 计的经营业绩对凯迪投资进行业绩承诺，同
时应保证其持有的德展健康股份数量不少于
112,074,090股股份。
2021/5/14 《关于控股股东签 公司控股股东美林控股及其一致行动人凯世
署<股份转让协议> 富乐9号、凯迪投资、张湧于2021年5月13日
暨控股权拟发生变 签署了《股份转让协议》，美林控股及凯世
更的公告》 富乐9号拟将其分别持有公司的4.44%股份和
（2021-027） 3.05%股份转让给凯迪投资，交易价格为6.6
元/股，共计转让167,886,987股股份，交易总
价为1,108,054,114.20元。若本次转让全部顺
利实施完成，美林控股将不再是本公司控股
股东，张湧先生将不再是本公司实际控制人，
凯迪投资将成为公司控股股东，公司实际控
制人将变更为新疆维吾尔自治区国有资产监
督管理委员会。
2021/5/15 详式权益变动报告 凯迪投资认可上市公司发展战略并且看好上
书 市公司未来发展，拟通过协议转让的方式取
得上市公司控制权。本次收购完成前，张湧
通过美林控股、凯世富乐9号合计控制德展健
康27.49%股权，为上市公司实际控制人。本
次交易，美林控股及凯世富乐9号拟将其分别
持有上市公司的4.44%股份和3.05%股份转让
给凯迪投资。转让完成后，张湧通过美林控
股持有上市公司20%股份。凯迪投资本次受
让上市公司股份，尚需获得新疆国资委批准，
以及国家市场监督管理部门对协议涉及的中
国境内经营者集中申报审查通过（如需）。
简式权益变动报告 美林控股因自身资金需求而减持。减持股份
书 为美林控股直接持有以及通过凯世富乐9号
间接持有的德展健康股份。若本次股份协议
转让顺利实施完成，转让后美林控股将直接
持有德展健康448,263,156股，一致行动人凯
世富乐9号不再持有德展健康股份，美林控股
持有德展健康股份比例由原27.76%降至
20.00%。信息披露义务人根据自身资金需求
不排除减少股份数量的可能。如果未来发生
33
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
权益变动事项，信息披露义务人将按照法律
法规的规定履行信息披露义务。
2021/5/29 《股东关于增持德 凯迪投资于2021年1月18日至2021年5月28日
展大健康股份有限 期间通过证券交易所集中增持德展健康股份
公司股份达到1% 共计22,414,905股，增持比例为1%。
的公告》
（2021-030）
2021/6/1 《关于凯迪投资受 公司于2021年5月31日收到新疆国资委出具
让公司股份事项获 的《关于对新疆凯迪投资有限责任公司受让
得新疆国资委批复 德展大健康股份有限公司股份有关事宜的批
的公告》 复》（新国资产权〔2021〕130号），原则同
（2021-031） 意凯迪投资受让美林控股集团有限公司及其
一致行动人所持德展大健康股份有限公司
167,886,987股股份（占总股本比例7.49%），
并取得控股权。本次协议转让股份尚需通过
深圳证券交易所合规性审核，并在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份
协议转让过户相关手续。
2021/6/30 《关于持股5%以 2021年6月29日，公司收到凯迪投资出具的
上股东增持公司股 《关于股份增持计划实施完成的告知函》。
份实施完成的公 根据《告知函》的有关内容，截至2021年6月
告》（2021-035） 28日，凯迪投资增持公司44,829,773股，占公
司总股本的比例约为2%，本次增持计划已实
施完成。
2021/3/16 《关于使用部分暂 公司第七届董事会第二十二次会议、2019年
时闲置募集资金投 度股东大会审议通过了《关于拟使用部分暂
资理财产品的进展 时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的
公告》（2021-007） 议案》，同意在保证募集资金项目建设和募
2 集资金使用的情况下，公司拟使用最高额度 巨潮资讯网
闲 置 募 不超过人民币2.5亿元（含2.5亿元）的部分暂 www.cninfo.com.c
集 资 金 时闲置募集资金购买安全性高、流动性好的 n
理财 保本型理财产品。为提高募集资金使用效率，
在确保不影响募集资金项目建设和募集资金
使用的情况下，在董事会决议的额度和有效
期内，公司与包头农村商业银行签署了人民
币单位协定存款合同，使用人民币15,000万元
闲置募集资金购买包头农村商业银行人民币
单位协定存款。
2021/4/10 《关于使用部分暂 为提高募集资金使用效率，在确保不影响募
时闲置募集资金投 集资金项目建设和募集资金使用的情况下，
资理财产品的进展 在董事会决议的额度和有效期内，公司与厦
公告》（2021-009） 门国际银行签署了结构性存款合同，使用人
民币3,000万元闲置募集资金购买厦门国际银
行结构性存款。
34
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3 长 江 脉 2021/4/21 关于签署有关长江 公司第七届董事会第二十八次会议会议通过 巨潮资讯网
投 资 协 脉投资协议之解除 了《关于签署有关长江脉投资协议之解除协 www.cninfo.com.c
议 解 除 协议的公告 议的议案》，由于戴彦榛及北京长江脉未能 n
事项 （2021-012） 正常履约，致使原协议无法继续履行且公司
之投资目的无法实现，各方确认于2021年4月
20日解除原协议，原协议中未履行的部分不
再履行。
4 权 益 分 2021/5/26 2020年年度权益分 公司第七届董事会第二十九次会议、2020年 巨潮资讯网
派事项 派实施公告 度股东大会审议通过了《2020年度利润分配 www.cninfo.com.c
（2021-029） 预案》，公司2020年年度权益分派方案为： n
以公司现有总股本2,241,481,800 股，扣除已
回购库存股份2,000,000 股后，以享有利润分
配权的股份2,239,481,800 股为基数，向全体
股东按每10 股派发现金股利2.10 元（含税），
不送股，不以资本公积转增股本。如在实施
权益分派的股权登记日前公司总股本发生变
动，公司维持每股分配比例不变，相应调整
分配总额。
5 年 度 报 2021/4/29 《2020年度报告全 大信会计师事务所对公司2020年度财务报表 巨潮资讯网
告 涉 及 文及摘要》 进行了审计，对公司财务报表出具了保留意 www.cninfo.com.c
事项 见的审计报告。 n
2021/7/15 《关于回复深圳证 公司对深交所年报问询函〔2021〕第174号《关
券交易所2020年度 于对德展大健康股份有限公司2020年年报的
报告问询函的公 问询函》中所提及的事项，认真组织了核查
告》（2021-036） 及落实，及时进行了回复。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
序 重 大 事 公告时间 公告名称及编号 公告主要内容 临时公告查询索
号 项 引
1 嘉 林 药 2021/6/29 《关于公司氨氯地 公司全资子公司嘉林药业收到国家药品监督 巨潮资讯网
业 收 到 平阿托伐他汀钙片 管理局核准签发的《药品注册证书》。 www.cninfo.com.c
《 药 品 获得药品注册批件 n
注 册 证 的公告》
书》 （2021-034）
2 参 股 子 2021/3/5 《关于子公司合作 公司于2021年3月3日收到公司参股子公司东 巨潮资讯网
公 司 东 研发项目三期临床 方略的告知函，东方略的美国合作方Inovio www.cninfo.com.c
方 略 研 试验进展的公告》 公司宣布了其与东方略联合研发的一项DNA n
发 项 目 （2021-003） 治疗药物VGX-3100与器械CELLECTRATM
相 关 事 5PSP联合治疗HPV-16/18相关宫颈高度鳞状
项 上皮内病变（HSIL）的首个III期临床试验
（REVEAL1）的积极结果，在全部可评估受
试者中，达到临床疗效的主要终点和所有次
35
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
要终点。
2021/3/9 《股票交易异常波 公司披露《关于子公司合作研发项目三期临 巨潮资讯网
动公告》 床试验进展的公告》后，公司股票交易价格 www.cninfo.com.c
（2021-004） 连续2个交易日（2021年3月5日、2021年3月8 n
日）收盘价格涨幅偏离值累计达到23.07%，
根据相关规定的要求，公司进行了必要核实，
及时发布了公告。
2021/3/12 《关于回复深圳证 2021年3月9日，公司收到了交易所的问询函，
券交易所关注函的 公司就交易所问询函中关于公司参股子公司
公告》（2021-005）、 研发项目提出的相关问题，认真组织了核查
《更正公告》 及落实，及时将落实情况做出了回复。并及
（2021-006） 时将更正公告发布于巨潮资讯网。
2021/4/17 《关于参股子公司 2021年4月15日，公司收到公司参股子公司东
合作研发项目取得 方略的告知函，东方略于近日收到中国人类
相关批件的公告》 遗传资源管理办公室的正式批件（国科遗办
（2021-010） 审字[2021]GH0973号），同意东方略开展
VGX-3100与器械CELLECTRATM 5PSP联合
治疗HPV-16和/或HPV-18相关宫颈高度鳞状
上皮内病变（HSIL）的三期临床试验。公司
参股子公司东方略合作研发项目试验结果、
有权部门审批结果及能否顺利上市存在风险
与不确定性，对上市公司近期业绩不产生影
响。后续公司将根据相关进展及时进行披露。
3 投 资 香 2021/4/22 《关于全资子公司 2021年4月21日公司全资子德嘉健康与全球 巨潮资讯网
港 排 放 签署《投资意向书》 碳资产有限公司及香港排放权交易所有限公 www.cninfo.com.c
权 交 易 的公告》 司签署《深圳德嘉健康产业投资有限公司与 n
所事项 （2021-013） 全球碳资产有限公司关于香港排放权交易所
有限公司之投资意向书》，意向书约定双方
建立合作关系，一致同意为实现合作目的采
取包括但不限于德嘉健康对标的公司进行收
购或增资等以实现控股目的，以及各方一致
同意的其他任何可能的合作方式等。
2021/6/22 关于全资子公司签 前期签订的意向书的有效期为60个自然日，
署《投资意向书》 公司已对标的公司进行了相关尽调工作，但
的进展公告 目前工作尚未完成。经各方一致同意，于2021
（2021-033） 年6月18日协商签订了投资意向书之补充协
议。
36
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
21,612,22 21,612,22
一、有限售条件股份 0.96% 0.96%
8 8
1、国家持股
2、国有法人持股
21,612,22 21,612,22
3、其他内资持股 0.96% 0.96%
8 8
其中：境内法人持股
21,612,22 21,612,22
境内自然人持股 0.96% 0.96%
8 8
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
2,219,869, 2,219,869
二、无限售条件股份 99.04% 99.04%
572 ,572
2,219,869, 2,219,869
1、人民币普通股 99.04% 99.04%
572 ,572
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
2,241,481, 2,241,481
三、股份总数 100.00% 100.00%
800 ,800
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
37
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 52,666 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
美林控股集团 547,744,3 547,744,30
境内非国有法人 24.44% 0 0 质押 533,062,071
有限公司 07 7
上海岳野股权
投资管理合伙 414,138,0 414,138,06
境内非国有法人 18.48% 0 0
企业（有限合 66 6
伙）
新疆凯迪投资 241,861,4 241,861,45
国有法人 10.79% 27,044,205 0 质押 60,000,000
有限责任公司 58 8
新疆凯迪矿业
104,039,3 104,039,36
投资股份有限 国有法人 4.64% 0 0 质押 50,000,000
67 7
公司
北京凯世富乐 68,405,83
其他 3.05% 0 0 68,405,836
资产管理股份 6
38
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公司-凯世
富乐稳健 9 号
私募证券投资
基金
23,303,35
曹乐生 境内自然人 1.04% -61,300 0 23,303,358
8
新疆金融投资 22,801,94
国有法人 1.02% 0 0 22,801,946
有限公司 6
13,711,20
宋湘沙 境内自然人 0.61% 7,800 0 13,711,200
0
12,312,22 12,312,22
刘伟 境内自然人 0.55% 0 0
8 8
北京凯世富乐
资产管理股份
有限公司-凯世 12,000,00
其他 0.54% -4,500,000 0 12,000,000
富乐稳健 10 号 0
私募证券投资
基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
美林控股为凯世富乐 9 号基金实际出资人，因此凯世富乐 9 号基金为美林控股的一致行
上述股东关联关系或一致行动的 动人；凯迪矿业、凯迪投资均为新疆金投控股子公司，新疆金投、凯迪投资、凯迪矿业
说明 为一致行动人；除此之外，前述股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市
公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
美林控股集团有限公司 547,744,307 人民币普通股 547,744,307
上海岳野股权投资管理合伙企业
414,138,066 人民币普通股 414,138,066
（有限合伙）
新疆凯迪投资有限责任公司 241,861,458 人民币普通股 241,861,458
新疆凯迪矿业投资股份有限公司 104,039,367 人民币普通股 104,039,367
北京凯世富乐资产管理股份有限
68,405,836 人民币普通股 68,405,836
公司-凯世富乐稳健 9 号私募证券
39
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资基金
曹乐生 23,303,358 人民币普通股 23,303,358
新疆金融投资有限公司 22,801,946 人民币普通股 22,801,946
宋湘沙 13,711,200 人民币普通股 13,711,200
北京凯世富乐资产管理股份有限
公司-凯世富乐稳健 10 号私募证券 12,000,000 人民币普通股 12,000,000
投资基金
殷世清 8,220,700 人民币普通股 8,220,700
前 10 名无限售条件普通股股东之 美林控股为凯世富乐 9 号基金实际出资人，因此凯世富乐 9 号基金为美林控股的一致行
间，以及前 10 名无限售条件普通 动人；凯迪矿业、凯迪投资均为新疆金投控股子公司，新疆金投、凯迪投资、凯迪矿业
股股东和前 10 名普通股股东之间 为一致行动人；除此之外，前述股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市
关联关系或一致行动的说明 公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
美林控股通过东北证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 14,682,232 股
前 10 名普通股股东参与融资融券
股份；曹乐生通过浙商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 2,961,858
业务股东情况说明（如有）（参见
股股份；宋湘沙通过财信证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有公司
注 4）
13,307,700 股股份。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
41
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
42
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：德展大健康股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,223,771,788.80 2,413,450,777.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 830,992,000.00 1,100,915,753.43
衍生金融资产
应收票据 22,238,457.03 106,449,219.66
应收账款 394,165,604.36 271,871,228.71
应收款项融资
预付款项 50,327,288.95 49,702,548.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 488,427,137.47 473,234,771.67
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 279,942,808.48 312,969,612.80
43
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,725,591.97 70,825,043.11
流动资产合计 3,321,590,677.06 4,799,418,955.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 461,574,160.08 357,818,728.20
其他权益工具投资 102,500,000.00 102,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 508,247,906.19 522,169,611.25
在建工程 152,265,032.55 142,267,709.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12,673,838.56
无形资产 185,538,773.35 196,851,757.94
开发支出
商誉 212,506,839.39 212,506,839.39
长期待摊费用 6,402,754.62 4,143,055.27
递延所得税资产 84,525,864.38 49,730,918.43
其他非流动资产 1,017,565,827.56 12,035,897.92
非流动资产合计 2,743,800,996.68 1,600,024,517.87
资产总计 6,065,391,673.74 6,399,443,473.17
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
44
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 14,994,262.09 53,592,769.30
预收款项
合同负债 11,993,014.71 27,290,351.34
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,186,900.97 34,344,393.95
应交税费 52,640,060.49 2,304,801.56
其他应付款 364,402,248.32 295,209,596.61
其中：应付利息
应付股利 2,000,000.00 2,000,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,199,179.24
其他流动负债 225,112.39 285,540.44
流动负债合计 453,640,778.21 413,027,453.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,325,753.61
长期应付款 5,000,000.00 5,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,420,099.69 10,842,999.67
递延所得税负债 15,672,590.07 17,496,287.24
其他非流动负债
非流动负债合计 37,418,443.37 33,339,286.91
负债合计 491,059,221.58 446,366,740.11
所有者权益：
45
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 945,609,943.00 945,609,943.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 563,966,154.83 563,966,154.83
减：库存股 56,922,977.02 56,922,977.02
其他综合收益
专项储备 80,904.97
盈余公积 23,813,477.29 23,813,477.29
一般风险准备
未分配利润 4,054,600,158.69 4,420,938,435.31
归属于母公司所有者权益合计 5,531,147,661.76 5,897,405,033.41
少数股东权益 43,184,790.40 55,671,699.65
所有者权益合计 5,574,332,452.16 5,953,076,733.06
负债和所有者权益总计 6,065,391,673.74 6,399,443,473.17
法定代表人：张湧 主管会计工作负责人：张婧红 会计机构负责人：张春艳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 267,560,454.60 209,590,411.68
交易性金融资产 803,492,000.00 1,000,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 1,011,584.03 904,366.70
其他应收款 1,342,579,907.98 2,527,968,649.87
其中：应收利息
应收股利 1,336,500,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
46
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 309,881.76 1,453,290.97
流动资产合计 2,414,953,828.37 3,739,916,719.22
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 9,126,101,312.37 9,012,301,778.01
其他权益工具投资 100,000,000.00 100,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 9,585,191.72 9,827,121.03
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,148,167.81
无形资产 688,116.99 731,505.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 101,037.74 14,433.98
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 9,241,623,826.63 9,122,874,838.04
资产总计 11,656,577,655.00 12,862,791,557.26
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10,358,990.05 17,613,507.28
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 62,016.00 46,429.77
应交税费 237,295.75 138,313.85
47
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 1,124,324,695.80 1,821,831,242.45
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,373,732.00
其他流动负债
流动负债合计 1,138,356,729.60 1,839,629,493.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,805,920.73
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,805,920.73
负债合计 1,140,162,650.33 1,839,629,493.35
所有者权益：
股本 2,241,481,800.00 2,241,481,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,251,320,593.81 8,251,320,593.81
减：库存股 56,922,977.02 56,922,977.02
其他综合收益
专项储备
盈余公积 99,630,313.99 99,630,313.99
未分配利润 -19,094,726.11 487,652,333.13
所有者权益合计 10,516,415,004.67 11,023,162,063.91
负债和所有者权益总计 11,656,577,655.00 12,862,791,557.26
48
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 391,820,103.30 714,601,279.87
其中：营业收入 391,820,103.30 714,601,279.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 285,014,490.75 495,627,887.16
其中：营业成本 123,323,997.59 179,176,289.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,518,284.56 10,107,769.40
销售费用 70,199,370.52 219,781,244.10
管理费用 74,149,205.33 68,316,868.31
研发费用 33,910,813.92 21,778,542.84
财务费用 -24,087,181.17 -3,532,826.57
其中：利息费用 221,933.06 336,023.40
利息收入 27,094,177.50 6,399,058.35
加：其他收益 6,024,894.97 2,690,654.54
投资收益（损失以“－”号填
6,670,858.68 23,761,954.22
列）
其中：对联营企业和合营企业
-2,244,568.12 -1,569,414.70
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -108,336.14
49
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-6,434,105.62 -1,260,938.68
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-4,825.05 83,715.91
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
20,642.65
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 112,974,742.04 244,248,778.70
加：营业外收入 87,261.88 561,465.99
减：营业外支出 142,859.80 4,189,409.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 112,919,144.12 240,620,835.53
减：所得税费用 22,814,722.35 61,099,925.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 90,104,421.77 179,520,910.03
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
90,104,421.77 179,520,910.03
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 102,591,331.02 182,437,104.68
2.少数股东损益 -12,486,909.25 -2,916,194.65
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
50
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 90,104,421.77 179,520,910.03
归属于母公司所有者的综合收益
102,591,331.02 182,437,104.68
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -12,486,909.25 -2,916,194.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0458 0.0823
（二）稀释每股收益 0.0458 0.0823
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张湧 主管会计工作负责人：张婧红 会计机构负责人：张春艳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 37,833.47 32,756.43
销售费用
管理费用 16,209,248.79 13,188,994.31
研发费用
财务费用 21,545,666.80 20,866,344.76
其中：利息费用 33,549,710.97 32,310,408.46
利息收入 12,027,019.39 11,459,521.97
51
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 20,660.80 9,846.81
投资收益（损失以“－”号填
4,560,185.88 -29,934.87
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,200,465.64 -1,551,334.80
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-108,336.14
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-4,497,913.08 -3,444,630.93
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -37,818,151.60 -37,552,814.49
加：营业外收入 700.00
减：营业外支出 4,104,040.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-37,817,451.60 -41,656,854.49
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -37,817,451.60 -41,656,854.49
（一）持续经营净利润（净亏损
-37,817,451.60 -41,656,854.49
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
52
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -37,817,451.60 -41,656,854.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 531,986,692.63 1,216,525,736.67
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
53
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 22,676.21 2,701.82
收到其他与经营活动有关的现金 56,080,284.77 22,995,037.41
经营活动现金流入小计 588,089,653.61 1,239,523,475.90
购买商品、接受劳务支付的现金 60,180,935.49 61,208,052.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
134,260,206.90 110,657,163.46
金
支付的各项税费 57,650,455.19 124,896,050.52
支付其他与经营活动有关的现金 179,071,300.54 189,079,628.77
经营活动现金流出小计 431,162,898.12 485,840,894.78
经营活动产生的现金流量净额 156,926,755.49 753,682,581.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 504,234,520.84 1,079,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,954,287.27 25,331,368.92
处置固定资产、无形资产和其他
55,363.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00 31,000,000.00
投资活动现金流入小计 521,244,171.11 1,135,331,368.92
购建固定资产、无形资产和其他
41,903,364.97 25,369,211.68
长期资产支付的现金
投资支付的现金 738,001,326.41 1,292,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
703,487,881.85
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 68,585,000.00
投资活动现金流出小计 799,904,691.38 2,089,942,093.53
54
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -278,660,520.27 -954,610,724.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00
偿还债务支付的现金 3,532,788.29
分配股利、利润或偿付利息支付
470,291,178.00 336,023.40
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,422,274.02
筹资活动现金流出小计 474,713,452.02 3,868,811.69
筹资活动产生的现金流量净额 -472,713,452.02 -3,868,811.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-94,853.79 232.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -594,542,070.59 -204,796,722.28
加：期初现金及现金等价物余额 1,810,986,010.08 1,474,344,031.94
六、期末现金及现金等价物余额 1,216,443,939.49 1,269,547,309.66
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 340,454.35 1,030,242.86
经营活动现金流入小计 340,454.35 1,030,242.86
购买商品、接受劳务支付的现金 5,000,040.00
支付给职工以及为职工支付的现
6,612,546.18 3,364,809.29
金
支付的各项税费 147,074.11 1,005,816.57
支付其他与经营活动有关的现金 15,574,861.45 24,893,095.37
55
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 22,334,481.74 34,263,761.23
经营活动产生的现金流量净额 -21,994,027.39 -33,233,518.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 389,734,520.84 170,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,342,200,928.37 1,521,399.93
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 1,051,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,781,935,449.21 1,222,521,399.93
购建固定资产、无形资产和其他
101,752.80 1,858.41
长期资产支付的现金
投资支付的现金 306,001,326.41 1,131,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 194,601,379.49 767,014,298.79
投资活动现金流出小计 500,704,458.70 1,898,516,157.20
投资活动产生的现金流量净额 1,281,230,990.51 -675,994,757.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 163,500,000.00
筹资活动现金流入小计 163,500,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
470,291,178.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 894,475,742.20
筹资活动现金流出小计 1,364,766,920.20
筹资活动产生的现金流量净额 -1,201,266,920.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 57,970,042.92 -709,228,275.64
加：期初现金及现金等价物余额 209,590,411.68 978,031,202.65
六、期末现金及现金等价物余额 267,560,454.60 268,802,927.01
56
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
945,6 563,96 56,922 23,813 4,420, 5,897, 55,671 5,953,
一、上年期末余
09,94 6,154. ,977.0 ,477.2 938,43 405,03 ,699.6 076,73
额
3.00 83 2 9 5.31 3.41 5 3.06
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
945,6 563,96 56,922 23,813 4,420, 5,897, 55,671 5,953,
二、本年期初余
09,94 6,154. ,977.0 ,477.2 938,43 405,03 ,699.6 076,73
额
3.00 83 2 9 5.31 3.41 5 3.06
三、本期增减变 -366,3 -366,2 -12,48 -378,7
80,904
动金额（减少以 38,276 57,371 6,909. 44,280
.97
“－”号填列） .62 .65 25 .90
102,59 102,59 -12,48 90,104
（一）综合收益
1,331. 1,331. 6,909. ,421.7
总额
02 02 25 7
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
57
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
-468,9 -468,9 -468,9
（三）利润分配 29,607 29,607 29,607
.64 .64 .64
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-468,9 -468,9 -468,9
3．对所有者（或
29,607 29,607 29,607
股东）的分配
.64 .64 .64
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
80,904 80,904 80,904
（五）专项储备
.97 .97 .97
153,23 153,23 153,23
1．本期提取
8.13 8.13 8.13
72,333 72,333 72,333
2．本期使用
.16 .16 .16
（六）其他
945,6 563,96 56,922 23,813 4,054, 5,531, 43,184 5,574,
四、本期期末余 80,904
09,94 6,154. ,977.0 ,477.2 600,15 147,66 ,790.4 332,45
额 .97
3.00 83 2 9 8.69 1.76 0 2.16
58
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
945,6 707,04 199,99 23,813 4,136, 5,612, 5,611,6
一、上年期末 -1,218,
09,94 2,942. 9,764. ,477.2 394,02 860,62 42,597.
余额 027.22
3.00 61 80 9 6.82 4.92 70
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
945,6 707,04 199,99 23,813 4,136, 5,612, 5,611,6
二、本年期初 -1,218,
09,94 2,942. 9,764. ,477.2 394,02 860,62 42,597.
余额 027.22
3.00 61 80 9 6.82 4.92 70
三、本期增减
-143,0 -143,0 284,54 284,54
变动金额（减 56,889, 341,434
76,787 76,787 4,408. 4,408.
少以“－”号填 726.87 ,135.36
.78 .78 49 49
列）
284,54 284,54
（一）综合收 -10,903 273,641
4,408. 4,408.
益总额 ,064.99 ,343.50
49 49
（二）所有者 -143,0 -143,0
67,792, 67,792,
投入和减少资 76,787 76,787
791.86 791.86
本 .78 .78
-143,0 -143,0
1．所有者投入 67,792, 67,792,
76,787 76,787
的普通股 791.86 791.86
.78 .78
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
59
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
945,6 563,96 56,922 23,813 4,420, 5,897, 5,953,0
四、本期期末 55,671,
09,94 6,154. ,977.0 ,477.2 938,43 405,03 76,733.
余额 699.65
3.00 83 2 9 5.31 3.41 06
60
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
2,241,4 487,65
一、上年期末余 8,251,32 56,922,9 99,630,3 11,023,162
81,800. 2,333.1
额 0,593.81 77.02 13.99 ,063.91
00 3
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
2,241,4 487,65
二、本年期初余 8,251,32 56,922,9 99,630,3 11,023,162
81,800. 2,333.1
额 0,593.81 77.02 13.99 ,063.91
00 3
三、本期增减变 -506,74
-506,747,0
动金额（减少以 7,059.2
59.24
“－”号填列） 4
（一）综合收益 -37,817 -37,817,45
总额 ,451.60 1.60
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-468,92
-468,929,6
（三）利润分配 9,607.6
07.64
4
1．提取盈余公
积
61
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
-468,92
2．对所有者（或 -468,929,6
9,607.6
股东）的分配 07.64
4
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,241,4
四、本期期末余 8,251,32 56,922,9 99,630,3 -19,094 10,516,41
81,800.
额 0,593.81 77.02 13.99 ,726.11 5,004.67
00
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
2,241, 8,394,3
一、上年期末余 199,999, 45,446, -741,955, 9,739,370,5
481,80 97,381.
额 764.80 721.42 606.09 32.12
0.00 59
加：会计政
62
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
策变更
前期
差错更正
其他
2,241, 8,394,3
二、本年期初余 199,999, 45,446, -741,955, 9,739,370,5
481,80 97,381.
额 764.80 721.42 606.09 32.12
0.00 59
三、本期增减变 -143,07
-143,07 54,183, 1,229,607 1,283,791,5
动金额（减少以 6,787.7
6,787.78 592.57 ,939.22 31.79
“－”号填列） 8
（一）综合收益 1,283,791 1,283,791,5
总额 ,531.79 31.79
-143,07
（二）所有者投 -143,07
6,787.7
入和减少资本 6,787.78
8
-143,07
1．所有者投入 -143,07
6,787.7
的普通股 6,787.78
8
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
54,183, -54,183,5
（三）利润分配
592.57 92.57
1．提取盈余公 54,183, -54,183,5
积 592.57 92.57
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
63
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,241, 8,251,3
四、本期期末余 56,922,9 99,630, 487,652,3 11,023,162,
481,80 20,593.
额 77.02 313.99 33.13 063.91
0.00 81
三、公司基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
德展大健康股份有限公司（以下简称公司、本公司、德展健康）是1980年6月23日经中华人民共和国外资管理委员会（外
资审字[1980]第5号）批准成立的有限责任公司，于1981年1月1日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局登记注册，领取企业
法人营业执照。成立时注册资本人民币2,240.00万元。
1994年公司经新疆维吾尔自治区股份制企业试点联审小组(体改[1994]024号)、外经贸部[1994](经贸资二函字第576号)批
准，改制为新疆天山毛纺织股份有限公司，注册资本25,300.00万元。
1998年3月公司经中国证券监督管理委员会批准(监发字[1998]37号)，向社会公开发行人民币普通股4,700.00万股，并于
1998年5月在深交所挂牌上市（股票代码为000813），注册资本变更为18,782.00万元。
2016年7月29日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天山毛纺织股份有限公司重大资产重组及向美林控股集
团有限公司（以下简称美林控股）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1718号），本次交易获得
中国证监会的核准通过。截止2016年8月19日，公司非公开发行人民币普通股875,168,898股用于购买资产，变更后注册资本
为人民币1,342,664,265.00元。2016年10月11日，经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准，公司名称由“新疆天山毛纺织股
份有限公司”变更为“德展大健康股份有限公司”，并取得了变更后的企业法人营业执照（统一社会信用代码为
916500006255547591）。经深圳证券交易所核准，公司中文证券简称自2016年10月17日起由“天山纺织”变更为“德展健康”，
公司证券代码“000813”不变。2016年10月19日，公司收到公司股东转来的《中国证券登记结算有限责任公司证券过户登记确
认书》，凯迪投资、凯迪矿业分别向美林控股转让持有的本公司股份10,000,000股股份（占公司总股本的0.74%）和65,000,000
股股份（占公司总股本的4.84%），过户手续已办理完毕。
2016年12月7日，公司非公开发行151,656,935股，每股价格为9.93元，用于重大资产重组的募集配套资金。变更后公司
注册资本为人民币1,494,321,200.00元。
根据公司2017年5月12日股东大会决议，以2016年12月31日公司股本1,494,321,200股为基数，以资本公积向全体股东每
10股转增5股，共计转增747,160,600股，转增后公司总股本增加至2,241,481,800股。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
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德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司经营范围：化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、中成药、食品、保健食品、化妆品的研发（不
含国家保护资源的中药材、中成药秘方产品的研发）、批发、进出口及相关配套业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、
许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）；制造原料药、注射剂（水针、冻干粉针）、片剂、胶
囊剂、滴眼剂、散剂；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；医药生物制品的技术开发、技术咨询、技术服务、
技术转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表已于2021年8月26日经本公司董事会批准报出。
本年度合并财务报表范围
序号 公司名称 以下简称 级次 持股比例(%)
直接 间接
1 北京德展德益健康管理有限公司 德展德益 2 100.00
2 北京嘉林药业股份有限公司 嘉林药业 2 99.00 1.00
3 天津嘉林科医有限公司 天津嘉林 3 100.00
4 北京嘉林惠康医药有限公司 嘉林惠康 3 100.00
5 北京首惠医药有限公司 首惠医药 4 51.00
6 嘉林药业有限公司 嘉林有限 3 100.00
7 北京红惠新医药科技有限公司 红惠新 3 100.00
8 北京凌翰生物医药科技有限公司 凌翰生物 4 100.00
9 海南德澄健康医疗有限责任公司 海南德澄 3 60.00
10 北京美瑞佤那化妆品有限公司 美瑞佤那化妆品 2 70.00
11 德佳康（北京）生物科技有限公司 德佳康 2 67.00
12 汉肽生物医药集团有限公司 汉肽生物 2 65.00
13 山东汉肽医美生物科技有限公司 汉肽医美 3 100.00
14 江苏汉肽生物医药有限公司 江苏汉肽 3 88.00
15 美瑞佤那食品饮料有限公司 美瑞佤那饮料 2 60.00
16 德展大健康产业有限公司 德展香港 2 100.00
17 汉萃（天津）生物技术股份有限公司 汉萃天津 2 67.01
18 汉萃（上海）生物科技有限公司 汉萃上海 3 100.00
19 深圳德嘉健康产业投资有限公司 深圳德嘉健康 2 100.00
具体详见本附注八、合并范围的变更、本附注九、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具
体会计准则等规定（以下合称企业会计准则），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
65
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况、2021年度1-6
月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并
方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及
或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体
现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位
中可分割的部分以及结构化主体。
66
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公
司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：
库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨
认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常
划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的
分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同
经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本
公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所
确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
67
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日
即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件
的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会
计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量
发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表
折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：① 本公司管理金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标；② 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：① 本公司管理
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；② 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司
将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将
金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一
天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）
或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关
交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳
务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
68
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）金融资产
① 以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期
损益。
② 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金
融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续
计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止
确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④ 指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。 初始确认后，对于该类金融资产以公允
价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合
收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工
具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合
收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益
中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
② 以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公
允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对
公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已
转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③ 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：① 被转移金融资产在终止确认日的账
面价值；② 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分在终止确认日的
账面价值；② 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
69
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的差额，计入当期损益。
11、预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程
分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后
未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自
初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；（3）第三
阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出
该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和
经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
① 不包含重大融资成分的应收款项
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企
业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险
特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：期末单项评估计提坏账准备的应收账款
应收账款组合2：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
应收账款组合3：与交易对象关系组合计提坏账准备的应收账款
应收票据组合1：期末单项评估计提坏账准备的应收票据
应收票据组合2：按票据性质及账龄分析法计提坏账准备
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账
龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
② 包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企
业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司
按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收集团合并范围内关联方款项
其他应收款组合2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中
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列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资）。
12、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较
低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简
化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同“资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备
时，做相反分录。
14、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成
本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益
性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资
成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按
照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似
主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单
位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件
之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资
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单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房
地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件
时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 24~25 年 4%~5% 3.80%~4.00%
机器设备 年限平均法 3~10 年 4%~5% 9.50%~33.40%
运输设备 年限平均法 5~10 年 4%~5% 9.50%~19.20%
器具设备 年限平均法 3~10 年 4%~5% 9.50%~33.40%
办公设备及家具 年限平均法 3~10 年 4%~5% 9.50%~33.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部
完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够
正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，
或与设计或合同要求基本相符。
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18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购
建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来
现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实
际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合
同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确
认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规
定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对
使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
取得无形资产时，分析判断其使用寿命。无形资产使用寿命有限的，估计该使用寿命年限或者构成使用寿命的产量等类
似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
无形资产的使用年限按如下原则确定：
合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，使用寿命为合同规定的受益年限；
合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，使用寿命为法律规定的有效年限；
合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，使用寿命为受益年限和有效年限二者之中较短者；
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证，或与同行业的情况进行比较以及参考
历史经验等，确定无形资产为公司带来未来经济的期限。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但必须在每年年末进行减
值测试。
无形资产使用寿命有限的，残值视为零，但下列情况除外：
（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；
（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起，将摊销金额在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。处置无形资产的当
月不再摊销。即:当月增加的无形资产，当月开始摊销；当月减少的无形资产，当月不再摊销。
无形资产的摊销金额一般计入当期损益，如无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额
计入相关资产的成本。
已计提减值准备的无形资产摊销时，按照该项无形资产的账面价值（即无形资产原价减去已摊销额和已计提的减值准
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备），以及剩余摊销年限重新计算确定摊销额。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命进行复核，与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
每年对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿
命，并按照本政策规定办理。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶
段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气
资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益
期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
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23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许
计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定
相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资
产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此
外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
24、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固
定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保
余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付
的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用
的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的
折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或
者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值。
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25、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量
时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果
及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以
授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数
量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期
长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客
户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内
履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履
行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、
商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2.提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含技术开发、技术服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗
本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
28、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助
为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。若政府文件未明确
规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：① 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负
债表日进行复核，必要时进行变更；② 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府
补助。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期
间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨
付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合
财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补
助，在实际收到补助款项时予以确认。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得
税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的
时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的
初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的
各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
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31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部颁布了修订后
的《企业会计准则第 21 号——租赁》， 公司根据财政部相关准则及通知规定，
本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁 作为境内上市公司，自 2021 年 1 月 1 日
无
准则，对会计政策相关内容进行了调整， 起执行新租赁准则。该会计政策变更不
对 2021 年 1 月 1 日财务报表也按照新租 会对公司财务状况产生重大影响。
赁准则的要求进行了调整。
会计政策变更的影响
本公司执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表各项目的影响汇总如下：
单位：元
资产负债表项目 会计政策变更前 新租赁准则影响 会计政策变更后
2020年12月31日余额 2021年1月1日余额
资产：
其他流动资产 70,825,043.11 -992,891.56 69,832,151.55
使用权资产 14,211,446.95 14,211,446.95
负债：
一年内到期的非流动负债 5,763,647.50 5,763,647.50
租赁负债 7,454,907.89 7,454,907.89
本公司执行新租赁准则对2021年1月1日母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：
单位：元
资产负债表项目 会计政策变更前 新租赁准则影响 会计政策变更后
2020年12月31日余额 2021年1月1日余额
资产：
其他流动资产 1,453,290.97 -895,176.33 558,114.64
使用权资产 6,864,223.74 6,864,223.74
负债：
一年内到期的非流动负债 3,453,763.07 3,453,763.07
租赁负债 2,515,284.34 2,515,284.34
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
78
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,413,450,777.20 2,413,450,777.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,100,915,753.43 1,100,915,753.43
衍生金融资产
应收票据 106,449,219.66 106,449,219.66
应收账款 271,871,228.71 271,871,228.71
应收款项融资
预付款项 49,702,548.72 49,702,548.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 473,234,771.67 473,234,771.67
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 312,969,612.80 312,969,612.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 70,825,043.11 69,832,151.55 -992,891.56
流动资产合计 4,799,418,955.30 4,798,426,063.74 -992,891.56
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 357,818,728.20 357,818,728.20
其他权益工具投资 102,500,000.00 102,500,000.00
其他非流动金融资产
79
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资性房地产
固定资产 522,169,611.25 522,169,611.25
在建工程 142,267,709.47 142,267,709.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,211,446.95 14,211,446.95
无形资产 196,851,757.94 196,851,757.94
开发支出
商誉 212,506,839.39 212,506,839.39
长期待摊费用 4,143,055.27 4,143,055.27
递延所得税资产 49,730,918.43 49,730,918.43
其他非流动资产 12,035,897.92 12,035,897.92
非流动资产合计 1,600,024,517.87 1,614,235,964.82 14,211,446.95
资产总计 6,399,443,473.17 6,412,662,028.56 13,218,555.39
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 53,592,769.30 53,592,769.30
预收款项
合同负债 27,290,351.34 27,290,351.34
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 34,344,393.95 34,344,393.95
应交税费 2,304,801.56 2,304,801.56
其他应付款 295,209,596.61 295,209,596.61
其中：应付利息
应付股利 2,000,000.00 2,000,000.00
应付手续费及佣金
80
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
5,763,647.50 5,763,647.50
负债
其他流动负债 285,540.44 285,540.44
流动负债合计 413,027,453.20 418,791,100.70 5,763,647.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,454,907.89 7,454,907.89
长期应付款 5,000,000.00 5,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,842,999.67 10,842,999.67
递延所得税负债 17,496,287.24 17,496,287.24
其他非流动负债
非流动负债合计 33,339,286.91 40,794,194.80 7,454,907.89
负债合计 446,366,740.11 459,585,295.50 13,218,555.39
所有者权益：
股本 945,609,943.00 945,609,943.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 563,966,154.83 563,966,154.83
减：库存股 56,922,977.02 56,922,977.02
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,813,477.29 23,813,477.29
一般风险准备
未分配利润 4,420,938,435.31 4,420,938,435.31
归属于母公司所有者权益
5,897,405,033.41 5,897,405,033.41
合计
81
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
少数股东权益 55,671,699.65 55,671,699.65
所有者权益合计 5,953,076,733.06 5,953,076,733.06
负债和所有者权益总计 6,399,443,473.17 6,412,662,028.56 13,218,555.39
调整情况说明
无
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 209,590,411.68 209,590,411.68
交易性金融资产 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 904,366.70 904,366.70
其他应收款 2,527,968,649.87 2,527,968,649.87
其中：应收利息
应收股利 1,336,500,000.00 1,336,500,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,453,290.97 558,114.64 -895,176.33
流动资产合计 3,739,916,719.22 3,739,021,542.89 -895,176.33
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 9,012,301,778.01 9,012,301,778.01
其他权益工具投资 100,000,000.00 100,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 9,827,121.03 9,827,121.03
82
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,864,223.74 6,864,223.74
无形资产 731,505.02 731,505.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,433.98 14,433.98
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 9,122,874,838.04 9,129,739,061.78 6,864,223.74
资产总计 12,862,791,557.26 12,868,760,604.67 5,969,047.41
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 17,613,507.28 17,613,507.28
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 46,429.77 46,429.77
应交税费 138,313.85 138,313.85
其他应付款 1,821,831,242.45 1,821,831,242.45
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
3,453,763.07 3,453,763.07
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,839,629,493.35 1,843,083,256.42 3,453,763.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
83
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
永续债
租赁负债 2,515,284.34 2,515,284.34
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,515,284.34 2,515,284.34
负债合计 1,839,629,493.35 1,845,598,540.76 5,969,047.41
所有者权益：
股本 2,241,481,800.00 2,241,481,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,251,320,593.81 8,251,320,593.81
减：库存股 56,922,977.02 56,922,977.02
其他综合收益
专项储备
盈余公积 99,630,313.99 99,630,313.99
未分配利润 487,652,333.13 487,652,333.13
所有者权益合计 11,023,162,063.91 11,023,162,063.91
负债和所有者权益总计 12,862,791,557.26 12,868,760,604.67 5,969,047.41
调整情况说明
无
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 3%、6%、13%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%、7%
84
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、德展健康 25%
德展德益 25%
嘉林药业 15%
红惠新 15%
凌翰生物 25%
天津嘉林 25%
嘉林有限 25%
嘉林惠康 25%
海南德澄 25%
美瑞佤那饮料 25%
美瑞佤那化妆品 25%
德佳康 25%
德展香港 8.25%-16.5%
汉肽生物 25%
江苏汉肽 25%
汉肽医美 25%
汉萃天津 15%
汉萃上海 25%
首惠医药 25%
深圳德嘉健康 25%
2、税收优惠
1.嘉林药业于2020年12月2日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202011008846，有效期三年，享受高新技术企业
15%的企业所得税优惠税率。
2.红惠新于2020年10月21日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202011001739,有效期三年，享受高新技术企业15%
的企业所得税优惠税率。
3.汉萃天津于2020年12月1日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202012001389,有效期三年。
4.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》相关规定及国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营
业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号），红惠新和凌翰生物符合条件的技术开发合同免征增值税。
85
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 102,058.86 67,823.45
银行存款 1,223,447,205.17 2,413,198,320.04
其他货币资金 222,524.77 184,633.71
合计 1,223,771,788.80 2,413,450,777.20
其他说明
注1：期末银行存款中，公司在包商银行股份有限公司存款7,386,506.56元，因包商银行股份有限公司已进入破产清算程
序使用受到限制，已全额计提减值准备。
注2：期末货币资金中应计利息金额为7,327,849.31元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
830,992,000.00 1,100,915,753.43
的金融资产
其中：
信托产品 800,000,000.00 820,000,000.00
银行理财产品 27,500,000.00 150,000,000.00
结构性存款 130,915,753.43
股票投资 3,492,000.00
其中：
合计 830,992,000.00 1,100,915,753.43
其他说明：无
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 22,238,457.03 106,449,219.66
合计 22,238,457.03 106,449,219.66
确定该组合依据的说明：
86
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,004,523.25
合计 2,004,523.25
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 132,012. 132,012. 133,469.4 133,469.4
0.03% 100.00% 0.05% 100.00%
备的应收账款 22 22 8 8
其中：
按组合计提坏账准 400,377, 6,212,00 394,165,6 276,834,8 4,963,659 271,871,22
99.97% 1.55% 99.95% 1.79%
备的应收账款 606.30 1.94 04.36 88.30 .59 8.71
其中：
400,509, 6,344,01 394,165,6 276,968,3 5,097,129 271,871,22
合计 100.00% 1.58% 100.00% 1.84%
618.52 4.16 04.36 57.78 .07 8.71
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
零星客户合计 132,012.22 132,012.22 100.00% 预计无法收回
合计 132,012.22 132,012.22 -- --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
87
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1 年以内（含 1 年） 376,751,075.78
1至2年 23,533,177.22
2至3年 2,126.40
3 年以上 223,239.12
3至4年 1,381.68
4至5年 0.00
5 年以上 221,857.44
合计 400,509,618.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项评估计提
坏账准备的应收 133,469.48 -1,457.26 132,012.22
账款
按组合计提坏账
4,963,659.59 1,248,342.35 6,212,001.94
准备的应收账款
合计 5,097,129.07 1,246,885.09 6,344,014.16
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
应收单位 1 95,276,570.88 23.79% 952,765.71
应收单位 2 67,729,177.22 16.91% 2,795,277.72
应收单位 3 28,608,000.50 7.14% 286,080.01
应收单位 4 14,483,147.20 3.62% 144,831.47
应收单位 5 13,819,200.00 3.45% 138,192.00
合计 219,916,095.80 54.91%
88
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 46,268,484.18 91.94% 49,372,871.14 99.34%
1至2年 3,962,852.19 7.87% 76,152.58 0.15%
2至3年 76,152.58 0.15% 29,433.00 0.06%
3 年以上 19,800.00 0.04% 224,092.00 0.45%
合计 50,327,288.95 -- 49,702,548.72 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
预付单位1 27,494,040.00 54.63
预付单位2 5,929,512.95 11.78
预付单位3 3,548,170.90 7.05
预付单位4 1,400,000.00 2.78
预付单位5 1,369,272.21 2.72
合 计 39,740,996.06 78.96
其他说明：无
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 488,427,137.47 473,234,771.67
合计 488,427,137.47 473,234,771.67
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应退股权款 428,310,318.03 430,000,000.00
押金、保证金 4,882,547.97 4,277,185.45
89
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
往来款及其他 61,309,118.01 31,845,212.23
合作诚意金 8,000,000.00
坏账准备 -6,074,846.54 -887,626.01
合计 488,427,137.47 473,234,771.67
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 887,626.01 887,626.01
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 5,187,220.53 5,187,220.53
2021 年 6 月 30 日余额 6,074,846.54 6,074,846.54
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 489,690,609.52
1至2年 3,081,729.31
2至3年 946,648.02
3 年以上 782,997.16
3至4年 262,662.00
4至5年 329,465.37
5 年以上 190,869.79
合计 494,501,984.01
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账 887,626.01 5,187,220.53 6,074,846.54
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准备的应收账款
合计 887,626.01 5,187,220.53 6,074,846.54
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
戴彦榛 股权转让款 428,310,318.03 1 年以内 86.61% 4,283,103.18
北京长江脉医药科
往来款 50,000,000.00 1 年以内 10.11% 500,000.00
技有限责任公司
北京广茂合丰生态
农业科技股份有限 往来款 7,900,000.00 1 年以内 1.60% 79,000.00
公司
山东高青经济开发
土地保证金 2,000,000.00 1-2 年 0.40% 200,000.00
区管理委员会
创缔文化传播有限
往来款 1,120,000.00 1 年以内 0.23% 11,200.00
公司
合计 -- 489,330,318.03 -- 98.95% 5,073,303.18
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 134,332,145.92 134,332,145.92 173,815,771.02 119,150.31 173,696,620.71
在产品 59,430,566.21 6,132,430.53 53,298,135.68 106,584,864.76 39,452,746.46 67,132,118.30
库存商品 85,658,481.69 85,658,481.69 66,677,991.29 66,677,991.29
包装物 5,639,598.27 5,639,598.27 5,022,546.74 5,022,546.74
其他 1,014,446.92 1,014,446.92 440,335.76 440,335.76
合计 286,075,239.01 6,132,430.53 279,942,808.48 352,541,509.57 39,571,896.77 312,969,612.80
91
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（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 119,150.31 4,825.05 123,975.36
在产品 39,452,746.46 33,320,315.93 6,132,430.53
合计 39,571,896.77 4,825.05 33,444,291.29 6,132,430.53
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 30,788,395.20 49,875,250.98
待摊费用 937,196.77 516,748.20
预缴所得税 19,440,152.37
合计 31,725,591.97 69,832,151.55
其他说明：无
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
德义制药 6,000,000 -771,178. 46,303,68 51,532,50
有限公司 .00 37 4.02 5.65
6,000,000 -771,178. 46,303,68 51,532,50
小计
.00 37 4.02 5.65
二、联营企业
德义制药 46,303,68 -46,303,6
有限公司 4.02 84.02
云南素麻
100,087,0 -198,408. 99,888,61
生物科技
27.54 89 8.65
有限公司
汉光药彩 12,755,11 -309,173. 12,445,94
92
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（北京） 5.30 06 2.24
有限责任
公司
北京东方
略生物医
195,772,7 100,000,0 -921,705. 294,851,0
药科技股
78.02 00.00 32 72.70
份有限公
司
苏州弓正
生物医药 2,900,123 -44,102.4 2,856,020
科技有限 .32 8 .84
公司
357,818,7 100,000,0 -1,473,38 -46,303,6 410,041,6
小计
28.20 00.00 9.75 84.02 54.43
357,818,7 106,000,0 -2,244,56 461,574,1
合计
28.20 00.00 8.12 60.08
其他说明
注1：2021年本公司与德义制药自然人股东缪焕辉签署股权转让协议，协议约定本公司以600.00万元受让自然人股东缪焕
辉持有德义制药6%的股权，至本报告期末本公司股权收购款项600.00万元已全部支付。本次受让股权完成后，德义制药于
2021年4月9日完成了工商变更登记，本公司持有德义制药的股权比例为55.00%。德义制药章程约定股东会会议对所议事项
进行决议需由代表三分之二以上表决权的股东表决才能通过，本公司与德义制药股东汉义生物科技（北京）有限公司对德义
制药的经营决策和财务决策具有共同控制权。
注2：本公司2020年第一次临时股东大会决议批准了关于增资东方略的议案，本公司以货币资金30,000.00万元人民币认
缴对东方略的出资。根据增资协议约定，本公司于2020年度完成了第一笔增资款20,000.00万元的出资，2021年6月24日支付
了剩余增资款 10,000.00万元的出资，至此股权认购款已全部支付完毕。
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
江苏伯克生物医药股份有限公司 2,105,850.00 2,105,850.00
北京柯林斯贝科技有限公司
黑龙江丰佑麻类种植有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
江苏伯健特医营养科技有限公司 394,150.00 394,150.00
合计 102,500,000.00 102,500,000.00
其他说明：无
11、固定资产
单位：元
93
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项目 期末余额 期初余额
固定资产 508,204,743.40 522,127,085.40
固定资产清理 43,162.79 42,525.85
合计 508,247,906.19 522,169,611.25
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 器具工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 392,791,442.85 285,757,658.46 16,090,055.32 17,889,432.94 14,820,906.62 727,349,496.19
2.本期增加金
47,952.96 9,601,833.73 1,082,402.65 601,563.07 998,498.28 12,332,250.69
额
（1）购置 47,952.96 2,677,859.09 1,082,402.65 601,563.07 998,498.28 5,408,276.05
（2）在建工
6,923,974.64 6,923,974.64
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
5,838,387.26 415,180.30 12,905.98 195,459.78 6,461,933.32
额
（1）处置或
5,838,387.26 415,180.30 12,905.98 195,459.78 6,461,933.32
报废
4.期末余额 392,839,395.81 289,521,104.93 16,757,277.67 18,478,090.03 15,623,945.12 733,219,813.56
二、累计折旧
1.期初余额 69,274,253.02 101,202,861.19 11,602,544.93 10,187,542.06 10,340,723.61 202,607,924.81
2.本期增加金
7,927,667.82 13,976,394.64 963,205.77 1,637,120.98 1,142,811.91 25,647,201.12
额
（1）计提 7,927,667.82 13,976,394.64 963,205.77 1,637,120.98 1,142,811.91 25,647,201.12
3.本期减少金
2,946,237.96 368,217.65 12,260.69 189,367.24 3,516,083.54
额
（1）处置或
2,946,237.96 368,217.65 12,260.69 189,367.24 3,516,083.54
报废
4.期末余额 77,201,920.84 112,233,017.87 12,197,533.05 11,812,402.35 11,294,168.28 224,739,042.39
三、减值准备
1.期初余额 2,584,670.89 29,815.09 2,614,485.98
2.本期增加金
额
94
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（1）计提
3.本期减少金
2,338,458.21 2,338,458.21
额
（1）处置或
2,338,458.21 2,338,458.21
报废
4.期末余额 246,212.68 29,815.09 276,027.77
四、账面价值
1.期末账面价
315,637,474.97 177,041,874.38 4,559,744.62 6,665,687.68 4,299,961.75 508,204,743.40
值
2.期初账面价
323,517,189.83 181,970,126.38 4,487,510.39 7,701,890.88 4,450,367.92 522,127,085.40
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
嘉林药业-钢结构库房（三个） 3,757,389.78 正在办理
嘉林药业-食堂/职工之家 1,395,360.00 正在办理
嘉林药业-中转库房 1,380,655.03 正在办理
天津嘉林-门房 285,541.54 正在办理
嘉林药业-厂区员工食堂 74,781.14 正在办理
嘉林药业-药研所氢化室 22,406.13 正在办理
合计 6,916,133.62 --
其他说明
截止2021年6月30日，已提足折旧仍在使用的固定资产情况
固定资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 1,183,072.58 1,131,670.06 51,402.52
机器设备 14,531,193.05 14,076,939.72 454,253.33
运输工具 7,727,670.49 7,357,229.76 370,440.73
办公设备 8,059,178.56 7,661,535.81 397,642.75
器具工具 882,663.39 838,600.21 44,063.18
合 计 32,383,778.07 31,065,975.56 1,317,802.51
（3）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待处置资产 43,162.79 42,525.85
95
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合计 43,162.79 42,525.85
其他说明：无
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 152,265,032.55 142,267,709.47
合计 152,265,032.55 142,267,709.47
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
嘉林有限制剂生
66,178,321.87 66,178,321.87 64,044,525.87 64,044,525.87
产基地建设项目
天津嘉林原料药
生产基地及研发
61,567,004.20 61,567,004.20 52,650,067.66 52,650,067.66
中心基地建设项
目
淄博生物医药中
13,730,852.57 13,730,852.57 12,774,162.89 12,774,162.89
试及产业化项目
江苏东海生产车
6,885,027.61 6,885,027.61 5,434,647.20 5,434,647.20
间装修改造工程
其他项目合计 3,903,826.30 3,903,826.30 7,364,305.85 7,364,305.85
合计 152,265,032.55 152,265,032.55 142,267,709.47 142,267,709.47
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
嘉林有
限制剂
64,044,5 2,275,41 141,621. 66,178,3 二期在
生产基 其他
25.87 7.97 97 21.87 建
地建设
项目
96
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天津嘉
林原料
药生产
基地及 52,650,0 8,916,93 61,567,0 三期在
其他
研发中 67.66 6.54 04.20 建
心基地
建设项
目
淄博生
物医药
12,774,1 2,614,50 1,657,81 13,730,8
中试及 建设中 其他
62.89 6.80 7.12 52.57
产业化
项目
江苏东
海生产
5,434,64 1,450,38 6,885,02
车间装 建设中 其他
7.20 0.41 7.61
修改造
工程
其他项 7,364,30 1,664,05 5,124,53 3,903,82
建设中 其他
目合计 5.85 6.00 5.55 6.30
142,267, 16,921,2 6,923,97 152,265,
合计 -- -- --
709.47 97.72 4.64 032.55
13、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 14,211,446.95 14,211,446.95
2.本期增加金额 1,506,728.76 1,506,728.76
（1）新增租赁 1,506,728.76 1,506,728.76
4.期末余额 15,718,175.71 15,718,175.71
2.本期增加金额 3,044,337.15 3,044,337.15
（1）计提 3,044,337.15 3,044,337.15
4.期末余额 3,044,337.15 3,044,337.15
1.期末账面价值 12,673,838.56 12,673,838.56
2.期初账面价值 14,211,446.95 14,211,446.95
其他说明：
注：本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用2,208,690.87元。
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14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 商标权 特许权 销售网络 合计
一、账面原值
1.期初 47,452,565.6 103,752,009. 64,251,844.6 50,000,000.0 270,464,970.
560,000.00 4,403,604.97 44,945.54
余额 1 26 2 0 00
2.本期
34,419.60 220,283.01 254,702.61
增加金额
（1）
34,419.60 220,283.01 254,702.61
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末 47,452,565.6 103,752,009. 64,251,844.6 50,000,000.0 270,719,672.
560,000.00 4,438,024.57 265,228.55
余额 1 26 2 0 61
二、累计摊销
1.期初 47,166,667.0 73,610,943.5
8,017,839.46 550,000.38 9,908,824.75 1,847,213.60 1,175.00 6,119,223.30
余额 1 0
2.本期 11,567,687.2
475,967.70 9,999.62 5,275,029.18 213,045.66 4,227.54 4,589,417.48 1,000,000.02
增加金额 0
（1） 11,567,687.2
475,967.70 9,999.62 5,275,029.18 213,045.66 4,227.54 4,589,417.48 1,000,000.02
计提 0
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末 15,183,853.9 10,708,640.7 48,166,667.0 85,178,630.7
8,493,807.16 560,000.00 2,060,259.26 5,402.54
余额 3 8 3 0
三、减值准备
1.期初 2,268.56 2,268.56
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余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
2,268.56 2,268.56
余额
四、账面价值
1.期末 38,958,758.4 88,568,155.3 53,543,203.8 185,538,773.
2,375,496.75 259,826.01 1,833,332.97
账面价值 5 3 4 35
2.期初 39,434,726.1 93,843,184.5 58,132,621.3 196,851,757.
9,999.62 2,554,122.81 43,770.54 2,833,332.99
账面价值 5 1 2 94
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
嘉林惠康 5,364,940.76 5,364,940.76
红惠新 23,114,617.87 23,114,617.87
汉肽生物 189,392,221.52 189,392,221.52
合计 217,871,780.15 217,871,780.15
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
嘉林惠康 5,364,940.76 5,364,940.76
合计 5,364,940.76 5,364,940.76
99
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其他说明
商誉减值情况
（1）截止2021年6月30日，本公司对红惠新商誉未包含归属于少数股东权益的商誉账面金额为23,114,617.87元，包含归
属于少数股东权益的商誉账面金额36,689,869.63元，资产组的账面价值7,398,876.62元，包含整体商誉的资产组的账面价值
44,088,746.25元，本公司于每年度终了对企业合并形成的商誉进行减值测试，本期红惠新商誉不存在明显减值迹象，所以未
进行减值测试。
本公司对红惠新的商誉进行减值测试不涉及业绩承诺事项。
（2）截止2021年6月30日，本公司对汉肽生物商誉未包含归属于少数股东权益的商誉账面金额为189,392,221.52元，包
含归属于少数股东权益的商誉账面金额291,372,648.49元，资产组的账面价值123,775,195.54元，包含整体商誉的资产组的账
面价值415,147,844.03元，本公司于每年度终了对企业合并形成的商誉进行减值测试，本期汉肽生物商誉不存在明显减值迹
象，所以未进行减值测试。
汉肽生物原股东的业绩承诺事项如下：依据《德展大健康股份有限公司、安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）、赣
州经世恒华咨询服务中心（有限合伙）、山东汉肽生物医药有限公司、殷世清共同签署的投资协议》，安吉睿康华肽企业管
理合伙企业（有限合伙）和殷世清向本公司承诺，本公司完成投资后，汉肽生物三个会计年度( 2020年-2022年）的净利润不
低于35,000.00万元，如未达到承诺业绩，本公司有权要求殷世清在目标公司2022年专项审计报告出具之日起10日内予以补足
或对本公司予以补偿，并由安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）对上述义务承担连带赔偿责任（包括但不限于依本
协议约定质押给甲方的汉肽生物35%的股权及本协议约定的方式）。
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修款 3,878,014.82 3,147,747.05 1,015,240.15 6,010,521.72
信息技术服务费 14,433.98 115,471.70 28,867.94 101,037.74
其他 250,606.47 147,785.96 107,197.27 291,195.16
合计 4,143,055.27 3,411,004.71 1,151,305.36 6,402,754.62
其他说明：无
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 28,325,323.01 4,862,253.76 60,018,772.61 9,466,318.22
可抵扣亏损 56,122,890.40 14,030,722.60 36,277,217.02 9,069,304.25
未实现损益 7,768,954.40 1,941,763.43 8,361,452.75 1,266,108.10
递延收益 10,420,099.69 2,561,691.62 10,842,999.67 2,657,416.61
预提费用 244,517,731.87 61,129,432.97 109,087,085.00 27,271,771.25
100
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 347,154,999.37 84,525,864.38 224,587,527.05 49,730,918.43
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
65,262,190.57 15,672,590.07 69,069,395.52 17,267,348.88
公允价值调整
交易性金融资产公允价
915,753.44 228,938.36
值变动
合计 65,262,190.57 15,672,590.07 69,985,148.96 17,496,287.24
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 84,525,864.38 49,730,918.43
递延所得税负债 15,672,590.07 17,496,287.24
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 13,255,711.87 10,906,081.10
可抵扣亏损 288,971,925.18 223,852,741.59
合计 302,227,637.05 234,758,822.69
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 62,025.65
2022 年 23,780,348.00 24,413,938.08
2023 年 29,309,750.96 29,996,249.92
2024 年 40,833,343.56 40,624,321.12
2025 年 114,780,607.87 128,756,206.82
101
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2026 年 80,267,874.79
合计 288,971,925.18 223,852,741.59 --
其他说明：无
18、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,000,000,00 1,000,000,00
银行大额存单
0.00 0.00
17,565,827.5 17,565,827.5 12,035,897.9 12,035,897.9
预付工程设备款
6 6 2 2
1,017,565,82 1,017,565,82 12,035,897.9 12,035,897.9
合计
7.56 7.56 2 2
其他说明：无
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 9,582,465.43 47,986,013.28
1 年以上 5,411,796.66 5,606,756.02
合计 14,994,262.09 53,592,769.30
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付单位 1 988,010.81 合同未执行完毕
应付单位 2 588,121.57 合同未执行完毕
应付单位 3 550,836.71 合同未执行完毕
应付单位 4 406,613.40 合同未执行完毕
应付单位 5 217,400.00 合同未执行完毕
合计 2,750,982.49 --
其他说明：无
102
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20、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同预收款 11,993,014.71 27,290,351.34
合计 11,993,014.71 27,290,351.34
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 34,344,393.95 97,124,849.65 128,397,330.82 3,071,912.78
二、离职后福利-设定提
5,751,523.27 5,636,535.08 114,988.19
存计划
三、辞退福利 226,341.00 226,341.00
合计 34,344,393.95 103,102,713.92 134,260,206.90 3,186,900.97
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
33,088,075.95 77,480,649.83 108,223,627.93 2,345,097.85
补贴
2、职工福利费 7,864,769.60 7,864,769.60
3、社会保险费 72,813.83 5,005,227.95 5,007,565.12 70,476.66
其中：医疗保险费 71,351.97 4,590,556.53 4,596,277.92 65,630.58
工伤保险费 176,221.10 173,335.92 2,885.18
生育保险费 1,461.86 238,450.32 237,951.28 1,960.90
4、住房公积金 4,255,531.15 4,227,324.15 28,207.00
5、工会经费和职工教育
1,183,504.17 2,509,398.92 3,064,771.82 628,131.27
经费
其他短期薪酬 9,272.20 9,272.20
合计 34,344,393.95 97,124,849.65 128,397,330.82 3,071,912.78
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
103
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1、基本养老保险 5,510,484.61 5,399,170.31 111,314.30
2、失业保险费 241,038.66 237,364.77 3,673.89
合计 5,751,523.27 5,636,535.08 114,988.19
其他说明：无
22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,288,209.75 1,000,644.71
企业所得税 38,546,267.34
个人所得税 1,045,707.74 642,824.24
城市维护建设税 928,114.35 77,991.80
教育费附加 397,763.30 34,340.29
地方教育费附加 265,175.54 22,841.19
印花税 110,680.70 443,672.20
其他税费 58,141.77 82,487.13
合计 52,640,060.49 2,304,801.56
其他说明：无
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 2,000,000.00 2,000,000.00
其他应付款 362,402,248.32 293,209,596.61
合计 364,402,248.32 295,209,596.61
（1）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
红惠新应付少数股东股利 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
104
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（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 66,117,687.72 124,042,797.17
保证金 4,554,000.00 2,670,600.00
押金 57,010.00 62,472.00
预提费用 251,938,674.01 122,503,425.03
限制性股票回购义务 38,621,051.44 39,982,621.80
其他 1,113,825.15 3,947,680.61
合计 362,402,248.32 293,209,596.61
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付单位 1 293,083,504.72 合同未执行完毕
应付单位 2 9,691,013.52 合同未执行完毕
应付单位 3 4,900,000.00 合同未执行完毕
合计 307,674,518.24 --
其他说明：无
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 6,199,179.24 5,763,647.50
合计 6,199,179.24 5,763,647.50
其他说明：无
25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待结转增值税销项税额 225,112.39 285,540.44
合计 225,112.39 285,540.44
105
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其他说明：无
26、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 13,254,618.92 14,072,122.40
未确认融资费用 -729,686.07 -853,567.01
一年内到期的租赁负债 -6,199,179.24 -5,763,647.50
合计 6,325,753.61 7,454,907.89
其他说明：无
27、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
（1）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
生物医药产业基地
5,000,000.00 5,000,000.00 财政拨款
公共试验中心项目
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 --
其他说明：无
28、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,842,999.67 348,000.00 770,899.98 10,420,099.69 拨款
合计 10,842,999.67 348,000.00 770,899.98 10,420,099.69 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
106
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固体制剂包
装工艺技术
533,333.12 100,000.02 433,333.10 与资产相关
改造项目补
贴
天津新技术
产业园区武
清开发区投
4,410,000.00 294,000.00 4,116,000.00 与资产相关
资设立生物
医药项目的
扶持奖励
VOCs 废弃
处理设备中
2,107,999.94 124,000.02 1,983,999.92 与资产相关
央、市级、区
级专项资金
北京市经济
和信息化委
员会工业厂
房及配套设 3,791,666.61 249,999.94 3,541,666.67 与资产相关
施（一期）建
设项目发展
基金
燃气锅炉低
氮改造项目 348,000.00 2,900.00 345,100.00 与资产相关
专项资金
10,842,999.6 10,420,099.6
合计 348,000.00 770,899.98
7 9
其他说明：无
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 945,609,943.00 945,609,943.00
其他说明：
本公司截至2021年6月30日的股本股数为2,241,481,800股，股本金额为945,609,943.00元。
30、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
107
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资本溢价（股本溢价） 539,147,028.14 539,147,028.14
其他资本公积 18,622,400.00 18,622,400.00
原制度资本公积转入 6,196,726.69 6,196,726.69
合计 563,966,154.83 563,966,154.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
31、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股票回购形成库存股 56,922,977.02 56,922,977.02
合计 56,922,977.02 56,922,977.02
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
32、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 153,238.13 72,333.16 80,904.97
合计 153,238.13 72,333.16 80,904.97
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
33、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,813,477.29 23,813,477.29
合计 23,813,477.29 23,813,477.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 4,420,938,435.31 4,136,394,026.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 102,591,331.02 284,544,408.49
减：分配现金股利或利润 468,929,607.64
期末未分配利润 4,054,600,158.69 4,420,938,435.31
108
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调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 387,180,312.09 121,998,299.53 713,742,420.93 178,860,496.58
其他业务 4,639,791.21 1,325,698.06 858,858.94 315,792.50
合计 391,820,103.30 123,323,997.59 714,601,279.87 179,176,289.08
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：无
36、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,866,194.96 4,647,793.81
教育费附加 1,228,323.85 2,002,405.32
房产税 1,575,973.04 1,566,687.20
土地使用税 128,479.22 128,479.22
车船使用税 31,370.00 20,670.00
印花税 744,040.30 281,646.20
地方教育附加 818,882.57 1,334,530.21
其他 125,020.62 125,557.44
合计 7,518,284.56 10,107,769.40
其他说明：无
37、销售费用
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
产品推广费 48,735,296.71 200,510,100.03
职工薪酬 14,754,254.82 8,739,197.13
差旅费 956,205.62 418,035.96
仓储费 883,136.30 1,101,950.29
业务招待费 115,048.11 22,094.00
办公费 111,306.71 32,270.17
其他 4,644,122.25 1,809,184.40
运杂费 7,148,412.12
合计 70,199,370.52 219,781,244.10
其他说明：无
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,885,304.09 28,784,760.39
业务招待费 3,503,164.00 3,869,410.19
聘请中介机构费 5,493,685.94 7,282,394.87
无形资产摊销 11,159,129.36 6,630,502.99
折旧费 2,653,790.06 6,105,302.87
办公室租赁及使用费 832,630.29 3,948,406.53
会议费 243,997.95 810,202.47
办公费 996,028.61 1,045,717.06
差旅费 664,015.99 844,219.09
车辆费用 1,113,809.37 525,297.00
董事会费 763,399.42 669,857.26
能源及物耗费 712,193.22 1,215,991.67
存货盘盈盘亏及其他损失 5,844,519.38
使用权资产折旧 2,465,249.33
其他费用合计 6,818,288.32 6,584,805.92
合计 74,149,205.33 68,316,868.31
其他说明：无
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39、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
技术服务费 6,410,764.16 9,528,301.78
人工费用 14,480,910.94 8,451,447.86
材料费用 7,319,651.89 1,700,619.58
临床试验费 2,364,389.74 112,249.05
折旧摊销及租赁费 2,253,193.56 1,149,362.49
其他费用合计 1,081,903.63 836,562.08
合计 33,910,813.92 21,778,542.84
其他说明：无
40、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 221,933.06 336,023.40
减：利息收入 27,094,177.50 6,399,058.35
汇兑损失 94,521.31 -280.32
减：汇兑收益 4,241.60
其他支出 2,694,783.56 2,530,488.70
合计 -24,087,181.17 -3,532,826.57
其他说明：无
41、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
朝阳区财政局财政补贴 3,135,000.00 1,262,000.00
科委双创政策资金 680,000.00
2021 年促进高精尖产业发展补助 451,100.00
武清开发区生物医药项目 418,000.02 418,000.02
北京市经济和信息化委员会工业厂房及
249,999.94 250,000.02
配套设施（一期）建设项目发展基金
员工职业技能培训补贴 282,000.00
个税手续费返还 423,059.82 155,276.75
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北京市通州区社会保险事业管理中心款 173,000.00
固体制剂包装工艺技术改造项目补贴 100,000.02 100,000.02
财政产业发展基金 374,700.00
稳岗补贴 25,900.00 95,918.45
残疾人岗位补贴及社保补贴 81,975.17 16,968.48
燃气锅炉低氮改造项目专项资金 2,900.00
其他小额合计 1,960.00 17,790.80
合计 6,024,894.97 2,690,654.54
42、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,244,568.12 -1,569,414.70
理财收益 6,293,255.19 25,331,368.92
结构性存款收益 381,210.69
信托收益 858,063.93
股票收益 1,382,896.99
合计 6,670,858.68 23,761,954.22
其他说明：无
43、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -108,336.14
合计 -108,336.14
其他说明：无
44、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 8,367,939.97
应收账款信用减值损失 -1,246,885.09 -5,494,902.15
其他应收款信用减值损失 -5,187,220.53 -446,318.22
其他坏账损失 -3,687,658.28
112
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合计 -6,434,105.62 -1,260,938.68
其他说明：无
45、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-4,825.05 83,715.91
损失
合计 -4,825.05 83,715.91
其他说明：无
46、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置 20,642.65
47、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废利得 2,100.00 2,100.00
非同一控制下企业合并收益 523,926.96
其他 85,161.88 37,539.03 85,161.88
合计 87,261.88 561,465.99 87,261.88
其他说明：无
48、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 4,104,040.00
非流动资产损坏报废损失 84,673.51 8,100.57 84,673.51
其他 58,186.29 77,268.59 58,186.29
合计 142,859.80 4,189,409.16 142,859.80
其他说明：无
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49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 59,433,365.47 26,316,484.97
递延所得税费用 -36,618,643.12 34,783,440.53
合计 22,814,722.35 61,099,925.50
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 112,919,144.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 28,229,786.03
子公司适用不同税率的影响 -23,022,775.10
调整以前期间所得税的影响 37,850.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 487,448.77
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
20,511,448.44
损的影响
税法允许扣除的项目的影响 -2,747,883.56
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -681,153.08
所得税费用 22,814,722.35
其他说明：无
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 22,231,095.31 6,399,058.35
收到的政府补助 5,603,139.40 1,922,654.48
往来款及其他等 28,246,050.06 14,673,324.58
合计 56,080,284.77 22,995,037.41
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用付现费用 111,666,088.45 117,771,355.55
管理及研发付现费用 31,884,771.15 32,946,865.91
财务费用付现费用 93,194.86 65,149.88
往来款及其他 35,427,246.08 38,296,257.43
合计 179,071,300.54 189,079,628.77
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回投资诚意金 8,000,000.00 31,000,000.00
合计 8,000,000.00 31,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付投资诚意金 68,585,000.00
支付长江脉往来款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 68,585,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到子公司其他股东借款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
归还子公司其他股东借款 2,000,000.00
偿还租赁负债所支付的现金 2,422,274.02
合计 4,422,274.02
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 90,104,421.77 179,520,910.03
加：资产减值准备 4,825.05 -83,715.91
信用减值损失 6,434,105.62 1,260,938.68
固定资产折旧、油气资产折耗、
25,647,201.12 24,424,511.80
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,044,337.15
无形资产摊销 11,567,687.20 6,679,720.01
长期待摊费用摊销 1,151,305.36 951,464.86
处置固定资产、无形资产和其他
-20,642.65
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
82,573.51 8,100.57
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
108,336.14
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 221,933.06 336,023.40
投资损失（收益以“－”号填列） -6,670,858.68 -23,761,954.22
递延所得税资产减少（增加以
-34,794,945.95 35,075,720.77
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,823,697.17 -292,280.24
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 66,466,270.56 48,731,104.42
经营性应收项目的减少（增加以
-60,334,824.67 462,976,282.75
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 55,738,728.07 17,855,754.20
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“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 156,926,755.49 753,682,581.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,216,443,939.49 1,269,547,309.66
减：现金的期初余额 1,810,986,010.08 1,474,344,031.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -594,542,070.59 -204,796,722.28
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,216,443,939.49 1,810,986,010.08
其中：库存现金 102,058.86 67,823.45
可随时用于支付的银行存款 1,216,119,355.86 1,810,733,552.92
可随时用于支付的其他货币资金 222,524.77 184,633.71
三、期末现金及现金等价物余额 1,216,443,939.49 1,810,986,010.08
其他说明：无
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,327,849.31 计提的大额存单利息
其他非流动资产 1,000,000,000.00 不能提前支取的大额存单
合计 1,007,327,849.31 --
其他说明：
期末货币资金中，包商银行股份有限公司存款7,386,506.56使用受到限制，因包商银行股份有限公司已进入破产清算程
序使用受到限制，已全额计提减值准备。
117
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53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 9,437,463.64
其中：美元 1,460,885.07 6.4601 9,437,463.64
欧元
港币
应收账款 -- -- 223,239.12
其中：美元 22,664.00 6.4601 146,411.71
欧元 9,995.50 7.6862 76,827.41
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
经本公司总经理办公会审议通过，本公司在广东省深圳市设立全资子公司深圳德嘉健康产业投资有限公司，注册资本
1,000.00 万 元 ， 以 货 币 出 资 ， 于 2021 年 3 月 2 日 取 得 了 深 圳 市 市 场 监 督 管 理 局 颁 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91440300MA5GM6WL2H的企业法人营业执照。法定代表人：张湧；经营范围：以自有资金从事投资活动；创业投资（限投
资未上市企业）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术研发；健康咨询服务（不
含诊疗服务）；远程健康管理服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；贸易代理。（除依法须经批准的项目外，
凭营业执照依法自主开展经营活动），许可经营项目是：医疗服务；货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。2021年3月12日本公司1,000.00
万元出资款已全部支付。
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
德展德益 北京 北京 其他 100.00% 出资设立
非同一控制下企
嘉林药业 北京 北京 制造业 99.00% 1.00%
业合并
非同一控制下企
天津嘉林 天津 天津 其他 100.00%
业合并
非同一控制下企
嘉林惠康 北京 北京 商业 100.00%
业合并
非同一控制下企
首惠医药 北京 北京 批发业 51.00% 业合并（不构成
业务）
非同一控制下企
嘉林有限 北京 北京 制造业 100.00%
业合并
非同一控制下企
红惠新 北京 北京 技术服务 100.00%
业合并
非同一控制下企
凌翰生物 北京 北京 技术服务 100.00%
业合并
海南德澄 海南 海南 商业 60.00% 出资设立
美瑞佤那化妆品 北京 北京 批发业 70.00% 出资设立
科技推广和应用
德佳康 北京 北京 67.00% 出资设立
服务业
非同一控制下企
汉肽生物 淄博 淄博 研究和试验发展 65.00%
业合并
科技推广和应用 非同一控制下企
汉肽医美 淄博 淄博 100.00%
服务业 业合并
非同一控制下企
江苏汉肽 连云港 连云港 研究和试验发展 88.00%
业合并
美瑞佤那饮料 北京 北京 批发业 60.00% 出资设立
德展香港 香港 香港 服务业 100.00% 出资设立
科技推广和应用 非同一控制下企
汉萃天津 天津 天津 67.01%
服务业 业合并
汉萃上海 上海 上海 科技推广和应用 100.00% 非同一控制下企
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服务业 业合并
深圳德嘉健康 深圳 深圳 资本市场服务 100.00% 出资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
汉肽生物 35.00% -4,602,876.16 5,317,304.83
汉萃天津 32.99% -589,951.67 8,014,226.10
首惠医药 49.00% -4,268,710.83 27,258,803.77
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
汉肽生 80,196,8 123,775, 203,972, 127,276, 14,708,1 141,984, 61,885,8 123,986, 185,872, 95,246,0 15,564,4 110,810,
物 89.28 195.54 084.82 259.46 53.70 413.16 10.34 208.73 019.07 61.23 66.18 527.41
汉萃天 10,240,8 15,528,0 25,768,9 511,647. 964,436. 1,476,08 12,111,2 16,200,9 28,312,1 528,124. 1,702,88 2,231,00
津 91.62 87.80 79.42 93 37 4.30 20.47 55.70 76.17 12 2.70 6.82
首惠医 92,032,2 20,992,2 113,024, 57,394,2 57,394,2 103,606, 25,503,0 129,109, 64,767,4 64,767,4
药 48.11 35.75 483.86 72.07 72.07 249.41 25.92 275.33 08.79 08.79
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
-13,073,820.0 -13,073,820.0
汉肽生物 5,425,653.26 -9,168,967.50 241,419.34 -2,205,951.21 -2,205,951.21 -2,220,726.48
0 0
汉萃天津 349,160.11 -1,788,274.23 -1,788,274.23 -1,731,663.30 653,512.87 -691,154.38 -691,154.38 -1,641,163.09
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首惠医药 789,751.47 -8,711,654.75 -8,711,654.75 4,374,974.80 -2,676,717.69 -2,676,717.69 -1,448,792.73
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
科技推广和应用
德义制药 北京市 昆明市 55.00% 权益法
服务业
科技推广和应用
云南素麻 昆明市 昆明市 20.00% 权益法
服务业
科技推广和应用
汉光药彩 北京市 北京市 30.00% 权益法
服务业
科技推广和应用
东方略 北京市 北京市 23.22% 权益法
服务业
科技推广和应用
苏州弓正 苏州市 苏州市 20.00% 权益法
服务业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 51,532,505.65
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -771,178.37
--综合收益总额 -771,178.37
联营企业： -- --
投资账面价值合计 410,041,654.43 357,818,728.20
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,473,389.75 -1,569,414.70
--综合收益总额 -1,473,389.75 -1,569,414.70
其他说明：无
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十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见附注（五）。与
这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
①汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本公司下属的一个三级子公司以美元和欧元进行产品销售结算外，本公
司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和欧元外，本公司的资产
及负债均为人民币余额。该等美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 2021年6月30日 2020年12月31日
货币资金–美元 1,460,885.07 1,460,811.26
货币资金–欧元
应收账款-美元 22,664.00 22,664.00
应收账款-欧元 9,995.50 9,995.50
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
(2)信用风险
于2021年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司设专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过
期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用
集中风险。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履
行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本公司持有的主要流动性金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2021年6月30日原值：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产：
货币资金 1,231,158,295.36 1,231,158,295.36
交易性金融资产 830,992,000.00 830,992,000.00
应收票据 22,238,457.03 22,238,457.03
应收账款 376,751,075.78 23,533,177.22 3,508.08 221,857.44 400,509,618.52
其他应收款 489,690,609.52 3,081,729.31 1,538,775.39 190,869.79 494,501,984.01
其他权益工具投资 112,500,000.00 112,500,000.00
金融负债：
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应付账款 9,582,465.43 1,971,957.88 3,439,838.78 14,994,262.09
其他应付款 202,198,737.63 149,161,532.83 11,041,977.86 362,402,248.32
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 3,492,000.00 827,500,000.00 830,992,000.00
资产
（三）其他权益工具投资 102,500,000.00 102,500,000.00
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的交易性金融资产按第一层次公允价值计量为购买的股票投资，本公司在计量日能够取得资产在活跃市场上
未经调整的报价即股票投资期末的收盘价。
3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本公司持有的交易性金融资产为银行理财产品和信托投资，由于无法直接获取外部公允价值信息，本公司管理层在充分
考虑了资产或负债特征的基础上判断上述金融资产的持有成本加确定的利息部分接近公允价值。
本公司持有的其他权益工具投资主要为对江苏伯克生物医药股份有限公司、北京柯林斯贝科技有限公司、江苏伯健特医
营养科技有限公司和黑龙江丰佑麻类种植有限公司不具有重大影响的股权投资，由于无法直接获取外部公允价值信息，本公
司管理层在充分考虑了公司经营及净资产情况后认为期末成本接近公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
美林控股 北京 投资控股 100,000,000.00 27.49% 27.49%
本企业的母公司情况的说明
母公司美林控股直接持有本公司54,774.4307万股份，通过凯世富乐-凯世富乐稳健9号私募证券投资基金间接持有本公司
6,840.5836万股股份，美林控股直接、间接持有公司61,615.0143万股，合计持股比例为27.49%。本公司实际控制人为自然人
张湧先生。
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本企业最终控制方是张湧。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
德义制药 技术开发 6,290,000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
美林控股 办公楼 2,635,666.35 3,143,083.71
美林控股 车辆租赁费 167,787.60 83,893.80
美林控股 库房 19,520.00
关联租赁情况说明：无
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,338,500.00 6,471,700.00
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5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 美林控股 996,354.00 192,727.84 850,586.40 56,301.05
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
租赁负债 美林控股 3,622,248.14 3,909,338.68
一年内到期的非流动负债 美林控股 5,026,751.59 4,579,999.49
6、其他
关联方合同资产和合同负债
1.合同负债
关联方 期末余额 期初余额
德义制药有限公司 250,000.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 39,982,621.80
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
本公司第七届董事会2020年9月1日、2020年9月18日分别审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》及其调
整议案，以2020年9月1日为授予日，向15名激励对象授予21,612,228股限制性股票，授予价格1.85元/股。激励计划有效期为
限制性股票授予登记完成之日起至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过48个月。激励计划授予的限
制性股票限售期为自相应授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除
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限售前不得转让、用于担保或偿还债务。解除限售后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除
限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排
为：自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止解除30%、自
授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止解除30%、自授予登
记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止40%。限制性股票的授予条
件中，公司业绩考核要求为: 在解除限售期的3个会计年度中，分年度进行绩效考核并解除限售，以达到绩效考核目标作为
激励对象的解除限售条件。第一个解除限售期，以2019年归属于上市公司股东的净利润为基数，2020年实现的净利润较2019
年归属于上市公司股东的净利润增长率不低20%；第二个解除限售期，以2019年归属于上市公司股东的净利润为基数，2020
年和2021年累计实现的净利润较2019年归属于上市公司股东的净利润增长率不低164%；第三个解除限售期，以2019年归属
于上市公司股东的净利润为基数，2020年、2021年和2022年累计实现的净利润较2019年归属于上市公司股东的净利润增长率
不低337%。2020年度本公司归属于上市公司股东的净利润较2019年度增长率为-15.55%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
以市价为基础，对限制性股票的公允价值进行计量。在测
授予日权益工具公允价值的确定方法 算日，每股限制性股票的股份支付公允价值=授予日公司股
票收盘价-授予价格。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行
可行权权益工具数量的确定依据 权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明：无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1．关于汉肽生物业绩承诺事项
依据《德展大健康股份有限公司、安吉睿康华肽企业管理合伙企业 （有限合伙）、赣州经世恒华咨询服务中心（有限
合伙）、山东汉肽生物医药有限公司、殷世清共同签署的投资协议》，安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）和殷世
清向本公司承诺，本公司完成投资后，汉肽生物三个会计年度( 2020年- 2022年）的净利润不低于35,000.00万元，如未达到
承诺业绩，本公司有权要求殷世清在目标公司2022年专项审计报告出具之日起10日内予以补足或对本公司予以补偿，并由安
吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）对上述义务承担连带赔偿责任（包括但不限于依本协议约定质押给本公司的汉肽
生物35%的股权及本协议约定的方式）。
2.关于子公司汉萃天津投资物种起源(苏州)精油有限公司事项
2021年4月29日，汉萃天津参与出资设立物种起源(苏州)精油有限公司，注册资本500.00万元，汉萃天津出资50万元，占
注册资本的10%，截至目前，汉萃天津认缴出资并未实际出资。
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十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
1.关于控制权变更事项
2020年11月17日，本公司收到控股股东美林控股通知，控股股东及其一致行动人北京凯世富乐资产管理股份有限公司-
凯世富乐稳健9号（以下简称凯世富乐9号）私募证券投资基金于2020年11月17日签署了《股份转让框架协议》，美林控股及
凯世富乐9号拟将其分别持有公司的9.44%股份和3.05%股份转让给新疆凯迪投资有限责任公司（以下简称凯迪投资），同时
美林控股拟将其持有公司的3.05%股份表决权委托给凯迪投资。若本次转让全部顺利实施完成，美林控股将不再是本公司控
股股东，张湧先生将不再是本公司实际控制人，凯迪投资将成为公司控股股东，公司实际控制人将变更为新疆维吾尔自治区
国有资产监督管理委员会。
2020年12月28日，各方一致同意签署了《股份转让框架协议之补充协议》，将原框架协议有效期限延期至2021年1月31
日终止，同时美林控股不再将其持有的上市公司68,405,836股股份（占上市公司总股本的3.05%）所对应的表决权委托给凯
迪投资。2021年1月10日，各方进一步签署《股份转让框架协议之补充协议二》，将协议期限修改为“至各方签署正式《股份
转让协议》之日终止”。2021年3月31日，继续签署《股份转让框架协议之补充协议三》，将协议期限修改为“至2021年5月20
日终止”。
2021年5月13日，本公司收到控股股东美林控股通知，控股股东及其一致行动人凯世富乐9号于2021年5月13日签署了《股
份转让协议》，美林控股及凯世富乐9号拟将其分别持有公司的4.44%股份和3.05%股份转让给凯迪投资，交易价格为6.6元/
股，共计转让 167,886,987股股份，交易总价为1,108,054,114.20元。若本次转让全部顺利实施完成，美林控股将不再是本公
司控股股东，张湧先生将不再是本公司实际控制人，凯迪投资将成为公司控股股东，公司实际控制人将变更为新疆维吾尔自
治区国有资产监督管理委员会（以下简称“新疆国资委”）。
2021年7月28日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，美林控股及其一致行动
人凯世富乐9号协议转让给凯迪投资的167,886,987股股份已于2021年7月27日完成了过户登记手续，股份性质为无限售流通
股。本次股份过户完成后，凯迪投资持有本公司409,748,445股股份，占公司总股本的18.28%。凯迪投资及其一致行动人持
有上市公司共计536,589,758股股份，占上市公司总股本的23.94%。凯迪投资成为上市公司控股股东，新疆国资委成为本公
司实际控制人。
2.关于成立子公司事项
经本公司总经理办公会审议通过，本公司与子公司嘉林药业于2021年8月2日在北京市朝阳区共同设立德嘉健康科技股份
有限公司，注册资本5,000.00万元，其中：本公司以货币出资500.00万元，嘉林药业以货币出资4,500.00万元。并取得了北京
市朝阳区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91110105MA04DGEUXN的企业法人营业执照，法定代表人：韩湖映；
经营范围：医学研究（不含诊疗活动）；货物进出口、技术进出口、代理进出口；技术开发、技术咨询、技术转让、技术推
广、技术服务；销售化工产品（不含危险化学品）、Ⅰ、Ⅱ类医疗器械、日用品、消毒用品（不含药品）、卫生用品、化妆
品、机械设备；第三类医疗器械经营。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；第三类医疗器械经营以及依法须
经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活
动。）。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司主营产品为药品，药品营业收入占当期营业收入90%以上，其他板块收入合计不具有重要性，不单独确定报告
分部。
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2、其他
（一）关于全资子公司深圳德嘉健康签署《投资意向书》事项
2021年4月21日，本公司全资子公司深圳德嘉健康与全球碳资产有限公司（以下简称“碳资产公司”）及香港排放权交易
所有限公司（以下简称“排放权交易所”“标的公司”）签署《深圳德嘉健康产业投资有限公司与全球碳资产有限公司关于香港
排放权交易所有限公司之投资意向书》（以下简称“投资意向书”），意向书约定双方建立合作关系，一致同意为实现合作目
的采取包括但不限于深圳德嘉健康对标的公司进行收购或增资等以实现控股目的，以及各方一致同意的其他任何可能的合作
方式等，该意向书的有效期为60个自然日。
2021年6月18日，深圳德嘉健康与全球碳资产有限公司签订了《深圳德嘉健康产业投资有限公司与全球碳资产有限公司
关于香港排放权交易所有限公司之投资意向书之补充协议》，协议约定各方一致同意将原合作期限延长二个月，自本补充协
议生效之日计算。该合作期限可在各方一致同意时提前届满或予以延长。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,336,500,000.00
其他应收款 1,342,579,907.98 1,191,468,649.87
合计 1,342,579,907.98 2,527,968,649.87
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
嘉林药业 1,336,500,000.00
合计 1,336,500,000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 868,857,909.77 731,739,056.61
往来款 50,000,000.00 30,000,000.00
应退股权款 428,310,318.03 430,000,000.00
质保金、保证金、押金 231,356.32 51,356.32
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减：坏账准备 4,819,676.14 321,763.06
合计 1,342,579,907.98 1,191,468,649.87
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 321,763.06 321,763.06
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 4,497,913.08 4,497,913.08
2021 年 6 月 30 日余额 4,819,676.14 4,819,676.14
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 615,617,161.19
1至2年 169,437,795.28
2至3年 143,888,611.25
3 年以上 418,456,016.40
3至4年 97,959,921.30
4至5年 320,496,095.10
合计 1,347,399,584.12
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
戴彦榛 应退股权款 428,310,318.03 1 年以内 31.79% 4,283,103.18
嘉林药业 子公司往来款 377,647,288.77 0-5 年 28.03%
天津嘉林 子公司往来款 272,261,515.23 0-5 年 20.21%
汉肽生物 子公司往来款 112,011,632.37 0-2 年 8.31%
长江脉 往来款 50,000,000.00 1 年以内 3.71% 500,000.00
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合计 -- 1,240,230,754.40 -- 92.05% 4,783,103.18
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,664,961,000.00 8,664,961,000.00 8,654,961,000.00 8,654,961,000.00
对联营、合营企
461,140,312.37 461,140,312.37 357,340,778.01 357,340,778.01
业投资
合计 9,126,101,312.37 9,126,101,312.37 9,012,301,778.01 9,012,301,778.01
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
8,285,271,390. 8,285,271,390.
嘉林药业
00 00
德展德益 83,689,610.00 83,689,610.00
美瑞佤那化妆
品
美瑞佤那饮料
德佳康
德展香港
汉萃天津 19,500,000.00 19,500,000.00
266,500,000.0
汉肽生物 266,500,000.00
0
深圳德嘉健康 10,000,000.00 10,000,000.00
8,654,961,000. 8,664,961,000.
合计 10,000,000.00
00 00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备
投资单位 (账面价 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 其他 期末余额
值) 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 值)
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资损益 或利润
一、合营企业
6,000,000 -771,178. 48,725,85 53,954,67
德义制药
.00 37 7.15 8.78
6,000,000 -771,178. 48,725,85 53,954,67
小计
.00 37 7.15 8.78
二、联营企业
48,725,85 -48,725,8
德义制药
7.15 57.15
100,087,0 -198,408. 99,888,61
云南素麻
27.54 89 8.65
12,755,11 -309,173. 12,445,94
汉光药彩
5.30 06 2.24
195,772,7 100,000,0 -921,705. 294,851,0
东方略
78.02 00.00 32 72.70
357,340,7 100,000,0 -1,429,28 -48,725,8 407,185,6
小计
78.01 00.00 7.27 57.15 33.59
357,340,7 100,000,0 -2,200,46 461,140,3
合计
78.01 00.00 5.64 12.37
3、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,200,465.64 -1,551,334.80
银行理财收益 4,138,479.91 1,521,399.93
结构性存款收益 381,210.69
信托收益 858,063.93
股票收益 1,382,896.99
合计 4,560,185.88 -29,934.87
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
131
德展大健康股份有限公司 2021 年半年度报告全文
非流动资产处置损益 -61,930.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,024,894.97
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 8,807,090.66
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,975.59
减：所得税影响额 3,511,382.75
少数股东权益影响额 17,160.14
合计 11,268,487.47 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.75% 0.0458 0.0458
扣除非经常性损益后归属于公司
1.56% 0.0408 0.0731
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
董事长： 张湧
德展大健康股份有限公司董事会
2021 年 8 月 26 日
132