兴国恒鑫矿业有限公司
审 计 报 告
二○一一年度
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一、审计报告 1-2
二、已审会计报表
1．资产负债表 3
2．利润表及利润分配表 4
3．现金流量表 5
4．财务报表附注 6-13
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审 计 报 告
深天大内审字[2012]第 501 号
兴国恒鑫矿业有限公司全体股东：
我们审计了后附的兴国恒鑫矿业有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括 2011 年 12
月 31 日的资产负债表，2011 年度的利润表及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会
计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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兴国恒鑫矿业有限公司
财务报表附注
2011 年 1 月 1 日—2011 年 12 月 31 日
(除特别说明，以人民币元表述)
附注一、公司基本情况
1）兴国恒鑫矿业有限公司（以下简称公司、本公司）于 2002 年 8 月 29 日经兴国县工
商局核准登记，公司设立时的注册资本为 50 万元，股东验资情况如下：
股东名称 出资金额 出资比例
章健 300,000.00 60.00%
郭海建 200,000.00 40.00%
合 计 500,000.00 100.00%
上述股东出资额业经江西赣州艺能会计师事务所有限责任公司出具的赣艺会验字[2002]
第 085 号、第 086 号验资报告验证。
公司注册号：3621332000415
公司住所：兴国县社富乡九山村
法定代表人：章健
经营范围：铅、锌，收购、销售。
经营期限：自 2002 年 8 月 29 日至 2012 年 8 月 28 日止
（2）2003 年 1 月 20 日，郭海健与蒋笑荣签订了《股份转让协议》，郭海健将其持有公
司的 40%股份转让给蒋笑荣，2003 年 6 月 30 日，上述股份变更业经兴国县工商局核准办理
了工商变更登记。上述股份转让后，公司股东持股比例及出资额变更情况如下表：
股东名称 出资金额 出资比例
章健 300,000.00 60.00%
蒋笑荣 200,000.00 40.00%
合 计 500,000.00 100.00%
（3）2007 年 6 月 20 日，公司股东章健、蒋笑荣与俞中江、赖小明签订了《股权转让
合同》，章健、蒋笑荣将其持有的公司 100%的股份转让给俞中江、赖小明，其中：俞中江受
让公司 52%的股份，赖小明受让公司 48%的股份，2007 年 6 月 25 日，公司股东会决议：公
司新增注册资本（实收资本）450 万元，该新增注册资本（实收资本）业经江西联信会计师
事务所有限公司赣联会师验字[2007]第 06153 号验资报告验证。变更后公司股东持股比例及
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出资额情况如下表：
股东名称 出资金额 出资比例
俞中江 2,600,000.00 52.00%
赖小明 2,400,000.00 48.00%
合 计 5,000,000.00 100.00%
2007 年 6 月 29 日，上述股份变更业经兴国县工商局核准办理了工商变更登记手续。
（4）2008 年 11 月 28 日，俞中江与赖小明签订了《股权转让协议》，俞中江将其持有
的公司 52%股份转让给赖小明；公司类型变更为：有限责任公司（自然人投资或控股）；2009
年 6 月 18 日，上述变更业经兴国县工商局核准办理了工商变更登记手续。变更后公司股东
持股比例及出资额情况如下表：
股东名称 出资金额 出资比例
赖小明 5,000,000.00 100.00%
合 计 5,000,000.00 100.00%
（5）2009 年 6 月 19 日，赖小明与朱祖国签订了《股权转让协议》，赖小明将其持有公
司的 100%股份转让给朱祖国，上述变更业经兴国县工商局核准办理了工商变更登记手续。
变更后公司股东持股比例及出资额情况如下表：
股东名称 出资金额 出资比例
朱祖国 5,000,000.00 100.00%
合 计 5,000,000.00 100.00%
（6）2010 年 4 月 28 日，朱祖国与潘悟霞、张崇丰、王金云、上海平易股权投资有限
公司签订了《股份转让协议》，朱祖国将其持有公司的 3%、3%、9%、20%的股份转让给潘悟
霞、张崇丰、王金云、上海平易股权投资有限公司，上述股权变更业经兴国县工商局核准办
理了工商变更登记手续。变更后公司股东持股比例及出资额情况如下表：
股东名称 出资金额 出资比例
朱祖国 3,250,000.00 65.00%
潘悟霞 150,000.00 3%
张崇丰 150,000.00 3%
王金云 450,000.00 9%
上海平易股权投资有限公司 1,000,000.00 20%
合 计 5,000,000.00 100.00%
（7）2010 年 11 月 15 日，朱祖国与王金云签订了《股份转让协议》，王金云将其持有
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公司的 9%的股份转让给朱祖国，上述股权变更业经兴国县工商局核准办理了工商变更登记
手续。变更后公司股东持股比例及出资额情况如下表：
股东名称 出资金额 出资比例
朱祖国 3,700,000.00 74.00%
潘悟霞 150,000.00 3%
张崇丰 150,000.00 3%
上海平易股权投资有限公司 1,000,000.00 20%
合 计 5,000,000.00 100.00%
（8）2010 年 5 月 20 日，公司与兴国县金龙金矿签订了《收购协议书》，收购兴国县金
龙金矿的矿权资产。截止 2012 年 6 月 8 日，上述矿权资产过户手续正在办理之中。
（9）截至 2012 年 3 月 31 日，公司工商信息情况如下：
公司住所：兴国县社富乡九山村
公司法定代表人：朱祖国
公司注册资本（实收资本）：500 万元
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
经营范围：铅、锌加工、销售。（国家有专项规定的按规定办）
公司法人营业执照注册号：360732210001901
附注二、主要会计政策、会计估计的说明
1． 会计制度：
本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2． 会计年度：
本公司采用公历年度为会计年度，即自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年
度。
3． 记帐原则和计价基础：
本公司会计核算以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
4． 外币业务核算方法及折算方法：
本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时的中国人民银行公布的市场汇价（中间
价）折合为本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行
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调整，发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
5． 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期
限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
6． 存货：存货系原材料、产成品、在产品、低值易耗品。
7． 长期投资：
（1）长期股权投资
本公司对外长期投资，按实际支付的价款记账，占被投资单位有表决权资本总额的
20％以上(含 20%)，或虽投资不足 20％但具有重大影响的，采用权益法核算；占被投资单位
20％以下或虽占 20％以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
（2）长期债权投资
长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应收利息
后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法
摊销。
8． 固定资产计价及其折旧：
a. 固定资产按实际成本计价；
b. 固定资产折旧采用直线法平均计算，制定分类折旧率如下：
项目 折旧年限(年) 残值率(%
房屋及建筑物 20-50 年 5%
办公设备 5年 5%
运输工具 5-10 年 5%
电子设备及其他 3-5 年 5%
9. 收入实现条件：
商品销售：本公司在已将商品所有权的主要风险和报酬转移给买方，不再保留对该商品
的继续管理权亦不再对商品实施控制，相关的经济收益可以收到，且相关的收入和成本能够
可靠地计量时，确认收入的实现。
提供劳务：以劳务已经提供，收取款项的证据已经取得时，作为营业收入实现。
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附注三、税费
公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税 率 计税基础
企业所得税 25% 应税所得额
增值税 3%[注 1] 应纳流转税
资源税 3 元/吨 按原矿产量
城市建设维护税 7% 应纳流转税额
教育费附加 3% 应纳流转税额
地方教育费附加 2% 应纳流转税额
[注 1]：根据 2002 年 9 月 12 日，财税[2002]142 号《财政部、国家税务总局关于黄金
税收政策问题的通知》规定：黄金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色为
AU9999、AU9995、AU999、AU995、；规定为 50 克、100 克、1 公斤、3 公斤、12.5 公斤的黄
金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税；进口黄金（含标准黄金）
和黄金矿砂免征进口环节增值税。
附注四、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 年初余额 年末余额
现 金 88,508.80 513,130.41
银行存款 1,017,851.17 6,061,481.85
合 计 1,106,359.97 6,574,612.26
2、应收账款
年初余额 年末余额
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 5,028,724.59 99%
1-2 年 39,321.13 1%
合 计 5,068,045.72 100%
3、预付账款
年初余额 年末余额
账 龄
金 额 比例 金 额 比 例
一年以内 6,978,001.49 100% 8,388,963.40 82%
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一至二年 1,832,819.90 18%
合 计 6,978,001.49 100% 10,221,783.30 100%
4、其他应收款
年初余额 年末余额
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 9,196,956.00 100% 6,421,756.33 51%
2 年以内 6,242,071.84 49%
合 计 9,196,956.00 100% 12,663,828.17 100%
5、存货
项 目 年初余额 年末余额
原材料 40,980,904.29 40,282,326.83
低值易耗品 57,506.00
在产品 6,089,839.46
合 计 47,128,249.75 40,282,326.83
6、固定资产及累计折旧
项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 年末余额
固定资产原值：
机器设备 2,989,610.43 992,766.57 3,982,377.00
运输设备 2,521,065.62 2,521,065.62
电子设备 426,258.30 426,258.30
合 计 5,936,934.35 992,766.57 - 6,929,700.92
累计折旧：
机器设备 36,381.67 97,311.04 133,692.71
运输设备 13,041.36 13,041.36
电子设备 5,959.82 27,539.88 33,499.70
合 计 42,341.49 137,892.28 - 180,233.77
固定资产净额 5,894,592.86 6,749,467.15
7、在建工程
项 目 年初余额 年末余额
在建工程 89,166,886.60 147,595,654.60
合 计 89,166,886.60 147,595,654.60
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8、无形资产
项 目 年初余额 年末余额
采矿权 22,019,095.71 40,221,782.56
探矿权 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 26,019,095.71 44,221,782.56
9、短期借款
项 目 年初余额 年末余额
借款 15,000,000.00 35,000,000.00
合 计 15,000,000.00 35,000,000.00
10、应付账款
年初余额 年末余额
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 24,687.00 100% 5,147,529.64 99.52%
一至二年 24,687.00 0.48%
合 计 24,687.00 100% 5,172,216.64 100%
11、预收账款
年初余额 年末余额
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 270,000.00 100% 1,720,701.78 100%
合 计 270,000.00 100% 1,720,701.78 100%
12、其他应付款
年初余额 年末余额
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 9,196,956.00 100% 232,359,343.03 100%
合 计 9,196,956.00 100% 232,359,343.03 100%
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13、实收资本
年初余额 年末余额
投资者名称
投资金额 所占比例 投资金额 所占比例
朱祖国 3,700,000.00 74.00% 3,700,000.00 74.00%
潘悟霞 150,000.00 3% 150,000.00 3%
张崇丰 150,000.00 3% 150,000.00 3%
上海平易股权投资有限公司 1,000,000.00 20% 1,000,000.00 20%
合 计 5,000,000.00 100% 5,000,000.00 100%
上列实收资本业经深圳市亚太会计师事务所有限公司深亚会验字[2007]第 440 号验资
报告验证。
14、未 分 配 利 润
项 目 金 额
年初未分配利润 47,488.02
加：本年净利润 2,257,515.00
加：以前年度损益调整
期末未分配利润 2,305,003.02
15、主营业务收入、成本
项 目 上 年 数 本 年 数
主营业务收入 12,540,760.93 32,081,747.38
主营业务成本 9,573,365.86 18,363,944.38
附注五、重要事项说明
无。
附注六、 或有事项
本公司本年度无或有事项。
附注七、 承诺事项
本公司本年度无承诺事项。
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