亚太(集团)会计师事务所有限公司
金城造纸股份有限公司
审 计 报 告
亚会审字（2013）225 号
亚太（集团）会计师事务所有限公司
二○一三年四月二十六日
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
审计报告
亚会审字（2013）225 号
金城造纸股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的金城造纸股份有限公司（以下简称金城股份）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的
合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金城股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编
制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实
施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金城股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金城股份 2012
年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2012 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师:秦喜胜
中国北京 中国注册会计师:陈浩
二○一三年四月二十六日
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
合并资产负债表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2012年12月31日 金额单位：元
资 产 行次 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产： 1
货币资金 2 43,617,691.85 338,277.49 五（一）1
结算备付金 3
拆出资金 4
交易性金融资产 5
应收票据 6 2,420,881.10 7,582.89 五（一）2
应收账款 7 52,487,756.73 42,813,596.20 五（一）4
预付款项 8 37,206,108.56 22,819,914.81 五（一）6
应收保费 9
应收分保账款 10
应收分保合同准备金 11
应收利息 12
应收股利 13 2,200,000.00 五（一）3
其他应收款 14 10,011,201.54 1,973,578.87 五（一）5
买入返售金融资产 15
存货 16 36,108,620.07 34,995,799.42 五（一）7
一年内到期的非流动资产 17
其他流动资产 18 1,967,226.53 五（一）8
流动资产合计 19 186,019,486.38 102,948,749.68
非流动资产： 20
发放贷款及垫款 21
可供出售金融资产 22
持有至到期投资 23
长期应收款 24
长期股权投资 25 35,360,482.12 五（一）9
投资性房地产 26
固定资产 27 339,867,312.35 360,876,362.99 五（一）10
在建工程 28 37,493,170.32 72,406,573.34 五（一）11
工程物资 29
固定资产清理 30
生产性生物资产 31
油气资产 32
无形资产 33 58,424,708.28 614,108,056.65 五（一）12
开发支出 34
商誉 35
长期待摊费用 36
递延所得税资产 37 411,835.39 五（一）13
其他非流动资产 38
非流动资产合计 39 471,557,508.46 1,047,390,992.98
40
41
42
43
44
资产总计 45 657,576,994.84 1,150,339,742.66
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
合并资产负债表(续)
编制单位：金城造纸股份有限公司 2012年12月31日 金额单位：元
负债和所有者权益
行次 期末余额 期初余额 附注编号
（或股东权益）
流动负债： 47
短期借款 48 81,575,303.00 五（一）15
向中央银行借款 49
吸收存款及同业存放 50
拆入资金 51
交易性金融负债 52
应付票据 53
应付账款 54 44,615,471.37 148,717,599.38 五（一）16
预收款项 55 30,306,516.48 44,282,539.52 五（一）17
卖出回购金融资产款 56
应付手续费及佣金 57
应付职工薪酬 58 3,293,950.34 50,246,495.12 五（一）18
应交税费 59 32,994,818.90 372,857,615.77 五（一）19
应付利息 60 91,280,342.40 五（一）20
应付股利 61 764,940.00 764,940.00 五（一）21
其他应付款 62 90,989,663.90 734,302,191.76 五（一）22
应付分保账款 63
保险合同准备金 64
代理买卖证券款 65
代理承销证券款 66
一年内到期的非流动负债 67 62,520,139.33 五（一）24
其他流动负债 68
流动负债合计 69 202,965,360.99 1,586,547,166.28
非流动负债： 70
长期借款 71 10,000,000.00 五（一）25
应付债券 72
长期应付款 73
专项应付款 74
预计负债 75 231,680,000.00 五（一）23
递延所得税负债 76 6,973,553.94 17,314,918.45 五（一）11
其他非流动负债 77 294,209,683.69 五（一）26
非流动负债合计 78 301,183,237.63 258,994,918.45
负债合计 79 504,148,598.62 1,845,542,084.73
股东权益： 80
股本 81 287,834,760.00 287,834,760.00 五（一）27
资本公积 82 394,688,845.95 150,863,596.71 五（一）28
减：库存股 83
盈余公积 84 89,850,806.08 89,850,806.08 五（一）29
一般风险准备 85
未分配利润 86 -618,946,015.81 -1,223,751,504.86 五（一）30
外币报表折算差额 87
归属于母公司股东权益合计 88 153,428,396.22 -695,202,342.07
少数股东权益 89
股东权益合计 90 153,428,396.22 -695,202,342.07
负债和股东权益总计 91 657,576,994.84 1,150,339,742.66
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
合并利润表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2012年度 金额单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额 附注编号
一、营业总收入 1 188,478,286.21 224,476,653.88
其中：营业收入 2 188,478,286.21 224,476,653.88 五（二）1
利息收入 3
已赚保费 4
手续费及佣金收入 5
二、营业总成本 6 257,908,231.97 355,158,766.28
其中：营业成本 7 140,604,644.38 201,105,585.17 五（二）1
利息支出 8
手续费及佣金支出 9
退保金 10
赔付支出净额 11
提取保险合同准备金净额 12
保单红利支出 13
分保费用 14
营业税金及附加 15 2,629,148.63 1,326,874.20 五（二）2
销售费用 16 1,714,909.21 6,012,244.51 五（二）3
管理费用 17 101,504,208.93 115,440,356.83 五（二）4
财务费用 18 11,083,053.65 67,800,513.33 五（二）5
资产减值损失 19 372,267.17 -36,526,807.76 五（二）7
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20
投资收益（损失以“-”号填列） 21 2,200,000.00 五（二）6
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22
汇兑收益（损失以“-”号填列） 23
三、营业利润（亏损以“- ”号填列） 24 -67,229,945.76 -130,682,112.40
加：营业外收入 25 1,256,961,676.90 40,825,043.70 五（二）8
减：营业外支出 26 594,451,845.37 -125,529,294.20 五（二）9
其中：非流动资产处置损失 27 110,372,019.65
四、利润总额（亏损总额以“- ”号填列） 28 595,279,885.77 35,672,225.50
减：所得税费用 29 -9,525,603.28 4,240,928.40 五（二）10
五、净利润（净亏损以“- ”号填列） 30 604,805,489.05 31,431,297.10
其中：被合并方在合并前实现的净利润 -150,218.30
归属于母公司所有者的净利润 31 604,805,489.05 31,431,297.10
少数股东损益 32
六、每股收益： 33
（一）基本每股收益 34 2.10 0.11 五（二）11
（二）稀释每股收益 35 2.10 0.11 五（二）11
七、其他综合收益 36
八、综合收益总额 37
归属于母公司股东的综合收益总额 38 604,805,489.05 31,431,297.10
归属于少数股东的综合收益总额 39
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
合并现金流量表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2012年度 金额单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额 附注编号
一、 经营 活动 产生 的现 金流 量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 182,084,386.55 224,469,362.80
客户存款和同业存放款项净增加额 3
向中央银行借款净增加额 4
向其他金融机构拆入资金净增加额 5
收到原保险合同保费取得现金 6
收到再保险业务现金净额 7
保护储金及投资款净增加额 8
处置交易性金融资产净增加额 9
收取利息、手续费及佣金的现金 10
拆入资金净增加额 11
回购业务资金净增加额 12
收到的税费返还 13
收到其他与经营活动有关的现金 14 50,333,274.38 174,718,644.68 五（三）1
经 营活 动现 金流 入小 计 15 232,417,660.93 399,188,007.48
购买商品、接受劳务支付的现金 16 137,360,803.14 314,478,739.00
客户贷款及垫款净增加额 17
存放中央银行和同业款项净增加额 18
支付原保险合同赔付款项的现金 19
支付利息、手续费及佣金的现金 20
支付保单红利的现金 21
支付给职工以及为职工支付的现金 22 155,703,902.29 46,262,534.43
支付的各项税费 23 228,211,893.12 8,282,212.86
支付其他与经营活动有关的现金 24 80,994,449.53 27,986,376.22 五（三）2
经 营活 动现 金流 出小 计 25 602,271,048.08 397,009,862.51
经 营活 动产 生的 现金 流量 净额 26 -369,853,387.15 2,178,144.97
二、 投资 活动 产生 的现 金流 量： 27
收回投资收到的现金 28
取得投资收益收到的现金 29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30 329,950,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31
收到其他与投资活动有关的现金 32
投 资活 动现 金流 入小 计 33 329,950,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34 4,939,388.59 9,333,559.41
投资支付的现金 35
质押贷款净增加额 36
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37
支付其他与投资活动有关的现金 38
投 资活 动现 金流 出小 计 39 4,939,388.59 9,333,559.41
投 资活 动产 生的 现金 流量 净额 40 325,010,611.41 -9,333,559.41
三、 筹资 活动 产生 的现 金流 量： 41
吸收投资收到的现金 42
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43
取得借款收到的现金 44 20,000,000.00 269,657,710.89
发行债券收到的现金 45
收到其他与筹资活动有关的现金 46 200,780,000.00 五（三）3
筹 资活 动现 金流 入小 计 47 220,780,000.00 269,657,710.89
偿还债务支付的现金 48 20,000,000.00 253,954,529.27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 25,357,809.90 9,373,521.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50
支付其他与筹资活动有关的现金 51 87,300,000.00 五（三）4
筹 资活 动现 金流 出小 计 52 132,657,809.90 263,328,050.32
筹 资活 动产 生的 现金 流量 净额 53 88,122,190.10 6,329,660.57
四、 汇率 变动 对现 金及 现金 等价 物的 影响 54
五、 现金 及现 金等 价物 净增 加额 55 43,279,414.36 -825,753.87
加：期初现金及现金等价物余额 56 338,147.69 1,163,901.56
六、 期末 现金 及现 金等 价物 余额 57 43,617,562.05 338,147.69
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
合并所有者权益变动表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2012年度 金额单位：元
本期金额 上期金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
少数股东权益 所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 一般风险 实收资本 一般风险
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
(或股本) 准备 (或股本) 准备
一、上年年末余额 287,834,760.00 150,863,596.71 - 89,850,806.08 - -1,205,923,350.21 - - -677,374,187.42 287,834,760.00 150,863,596.71 - 89,850,806.08 -1,238,426,780.07 - -709,877,617.28
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -17,828,154.65 - - -17,828,154.65 - - - - -16,756,021.89 - - -16,756,021.89
其他
二、本年年初余额 287,834,760.00 150,863,596.71 - 89,850,806.08 - -1,223,751,504.86 - - -695,202,342.07 287,834,760.00 150,863,596.71 - 89,850,806.08 - -1,255,182,801.96 - - -726,633,639.17
三、本年增减变动金额（减少以“- ”号
- 243,825,249.24 - - - 604,805,489.05 - - 848,630,738.29 - - - - 31,431,297.10 - 31,431,297.10
填列）
（一）净利润 - - - - 604,805,489.05 - 604,805,489.05 - - - - 31,431,297.10 - 31,431,297.10
（二）其他综合收益 - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 604,805,489.05 - - 604,805,489.05 - - - - - 31,431,297.10 - - 31,431,297.10
（三）所有者投入和减少资本 - 243,825,249.24 - - - - - - 243,825,249.24 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - -
3．其他 - 243,825,249.24 - - - - - 243,825,249.24 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
（六）专项储备
1．本期提取
2 ．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 287,834,760.00 394,688,845.95 - 89,850,806.08 - -618,946,015.81 - - 153,428,396.22 287,834,760.00 150,863,596.71 - 89,850,806.08 - -1,223,751,504.86 - - -695,202,342.07
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
8
亚太(集团)会计师事务所有限公司
资产负债表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2012年12月31日 金额单位：元
资 产 行次 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产： 1
货币资金 2 36,734,402.43 338,277.49
交易性金融资产 3
应收票据 4 7,582.89
应收账款 5 22,681,782.77 42,813,596.20 十一（一）1
预付款项 6 22,133,060.03 22,819,914.81
应收利息 7
应收股利 8 2,200,000.00 -
其他应收款 9 22,245,258.95 1,973,578.87 十一（一）2
存货 10 23,745,513.84 34,995,799.42
一年内到期的非流动资产 11
其他流动资产 12 854,875.22
流动资产合计 13 130,594,893.24 102,948,749.68
非流动资产： 14
可供出售金融资产 15
持有至到期投资 16
长期应收款 17
长期股权投资 18 50,360,482.12 十一（一）3
投资性房地产 19
固定资产 20 111,230,961.68 360,876,362.99
在建工程 21 26,833,992.57 72,406,573.34
工程物资 22
固定资产清理 23
生产性生物资产 24
油气资产 25
无形资产 26 325,456.02 614,108,056.65
开发支出 27
商誉 28
长期待摊费用 29
递延所得税资产 30
其他非流动资产 31
非流动资产合计 32 188,750,892.39 1,047,390,992.98
33
资产总计 34 319,345,785.63 1,150,339,742.66
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
亚太(集团)会计师事务所有限公司
资产负债表（续）
编制单位：金城造纸股份有限公司 2012年12月31日 金额单位：元
负债和所有者权益
行次 期末余额 期初余额 附注编号
（或股东权益）
流动负债： 35
短期借款 36 81,575,303.00
交易性金融负债 37
应付票据 38
应付账款 39 18,021,437.48 148,717,599.38
预收款项 40 23,314,687.97 44,282,539.52
应付职工薪酬 41 2,201,725.19 50,246,495.12
应交税费 42 26,435,124.15 372,857,615.77
应付利息 43 91,280,342.40
应付股利 44 764,940.00 764,940.00
其他应付款 45 90,650,271.14 734,302,191.76
一年内到期的非流动负债 46 62,520,139.33
其他流动负债 47
流动负债合计 48 161,388,185.93 1,586,547,166.28
非流动负债： 49
长期借款 50 10,000,000.00
应付债券 51
长期应付款 52
专项应付款 53
预计负债 54 231,680,000.00
递延所得税负债 55 6,973,553.94 17,314,918.45
其他非流动负债 56
非流动负债合计 57 6,973,553.94 258,994,918.45
负债合计 58 168,361,739.87 1,845,542,084.73
股东权益： 59
股本 60 287,834,760.00 287,834,760.00
资本公积 61 394,688,845.95 150,863,596.71
减：库存股 62
专项储备 63
盈余公积 64 89,850,806.08 89,850,806.08
一般风险准备 65
未分配利润 66 -621,390,366.27 -1,223,751,504.86
股东权益合计 67 150,984,045.76 -695,202,342.07
股东权益总计 68 319,345,785.63 1,150,339,742.66
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
亚太(集团)会计师事务所有限公司
利 润 表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2012年度 金额单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额 附注编号
一、营业收入 1 144,560,001.74 224,476,653.88 十一（二）1
减：营业成本 2 104,912,505.37 201,105,585.17 十一（二）1
营业税金及附加 3 2,067,383.71 1,326,874.20
销售费用 4 1,327,215.15 6,012,244.51
管理费用 5 99,166,122.53 115,440,356.83
财务费用 6 11,051,906.83 67,800,513.33
资产减值损失 7 -1,275,074.40 -36,526,807.76
加:公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8
投资收益（损失以“-”号填列） 9 2,200,000.00 十一（二）2
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10
汇兑收益（损失以“-”号填列） 11
三、营业利润（亏损以“- ”号填列） 12 -70,490,057.45 -130,682,112.40
加:营业外收入 13 1,256,961,676.90 40,825,043.70
减:营业外支出 14 594,451,845.37 -125,529,294.20
其中：非流动资产处置损失 15 110,372,019.65 -
四、利润总额（亏损总额以“- ”号填列） 16 592,019,774.08 35,672,225.50
减:所得税费用 17 -10,341,364.51 4,240,928.40
五、净利润（净亏损以“- ”号填列） 18 602,361,138.59 31,431,297.10
六、每股收益： 19
（一）基本每股收益 20
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 21 602,361,138.59 31,431,297.10
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
亚太(集团)会计师事务所有限公司
现金流量表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2012年度 金额单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 158,013,294.61 224,469,362.80
收到的税费返还 3
收到其他与经营活动有关的现金 4 50,269,193.46 174,718,644.68
经营活动现金流入小计 5 208,282,488.07 399,188,007.48
购买商品、接受劳务支付的现金 6 106,529,654.75 314,478,739.00
支付给职工以及为职工支付的现金 7 152,990,276.14 46,262,534.43
支付的各项税费 8 227,964,385.80 8,282,212.86
支付其他与经营活动有关的现金 9 79,454,847.95 27,986,376.22
经营活动现金流出小计 10 566,939,164.64 397,009,862.51
经营活动产生的现金流量净额 11 -358,656,676.57 2,178,144.97
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13
取得投资收益收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15 329,950,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16
收到其他与投资活动有关的现金 17
投资活动现金流入小计 18 329,950,000.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 4,939,388.59 9,333,559.41
投资支付的现金 20 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21
支付其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计 23 9,939,388.59 9,333,559.41
投资活动产生的现金流量净额 24 320,010,611.41 -9,333,559.41
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26
取得借款收到的现金 27 20,000,000.00 269,657,710.89
发行债券收到的现金 28
收到其他与筹资活动有关的现金 29 186,400,000.00
筹资活动现金流入小计 30 206,400,000.00 269,657,710.89
偿还债务支付的现金 31 20,000,000.00 253,954,529.27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32 25,357,809.90 9,373,521.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33
支付其他与筹资活动有关的现金 34 86,000,000.00
筹资活动现金流出小计 35 131,357,809.90 263,328,050.32
筹资活动产生的现金流量净额 36 75,042,190.10 6,329,660.57
四、汇率变动对现金的影响 37
五、现金及现金等价物净增加额 38 36,396,124.94 -825,753.87
加：期初现金及现金等价物的余额 39 338,147.69 1,163,901.56
六、期末现金及现金等价物余额 40 36,734,272.63 338,147.69
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
亚太(集团)会计师事务所有限公司
所有者权益变动表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2012年度 金额单位：元
本期金额 上期金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
少数股东权益 所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 一般风险 实收资本 一般风险
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
(或股本) 准备 (或股本) 准备
一、上年年末余额 287,834,760.00 150,863,596.71 - 89,850,806.08 - -1,205,923,350.21 - - -677,374,187.42 287,834,760.00 150,863,596.71 - 89,850,806.08 -1,238,426,780.07 - -709,877,617.28
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -17,828,154.65 - - -17,828,154.65 - - - - -16,756,021.89 - - -16,756,021.89
其他
二、本年年初余额 287,834,760.00 150,863,596.71 - 89,850,806.08 - -1,223,751,504.86 - - -695,202,342.07 287,834,760.00 150,863,596.71 - 89,850,806.08 - -1,255,182,801.96 - - -726,633,639.17
三、本年增减变动金额（减少以“- ”号
- 243,825,249.24 - - - 602,361,138.59 - - 846,186,387.83 - - - - 31,431,297.10 - 31,431,297.10
填列）
（一）净利润 - - - - 602,361,138.59 - 602,361,138.59 - - - - 31,431,297.10 - 31,431,297.10
（二）其他综合收益 - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 602,361,138.59 - - 602,361,138.59 - - - - - 31,431,297.10 - - 31,431,297.10
（三）所有者投入和减少资本 - 243,825,249.24 - - - - - - 243,825,249.24 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - -
3．其他 - 243,825,249.24 - - - - - 243,825,249.24 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
（六）专项储备
1．本期提取
2 ．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 287,834,760.00 394,688,845.95 - 89,850,806.08 - -621,390,366.27 - - 150,984,045.76 287,834,760.00 150,863,596.71 - 89,850,806.08 - -1,223,751,504.86 - - -695,202,342.07
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
金城造纸股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
金城造纸股份有限公司（以下简称公司或本公司）为 1993 年 3 月经辽宁省体改委辽体改发[1993]129
号文件批准，由原金城造纸总厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司；公司于 1993 年 4 月 2 日
在锦州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 210700004034932 的《企业法人营业执照》。1998 年 5
月 19 日，经中国证监会证监发字（1998）99 号、100 号文件批准，向社会公开发行人民币普通股股票 4,500
万股，并于 1998 年 6 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后注册资本为 17,618 万元。
1999 年 5 月，经公司股东大会批准以 1998 年年末总股本 17,618 万股为基数，每 10 股送 2 股；2006
年 8 月，经公司股东大会批准以资本公积转增股本 7,641.876 万元；截至 2012 年 10 月 31 日止，公司注册
资本为 28,783.476 万元，股份总数 28,783.476 万股（每股面值 1 元），其中无限售条件的流通股 28,752.06
万股，限售流通股份 31.416 万股。
锦州中院于 2012 年 5 月 22 日作出（2012）锦民一破字第 00015 号《民事裁定书》，裁定对公司进行重
整，并指定公司清算组担任管理人；管理人完成对公司债权审查，资产评估及偿债能力分析等工作后，制
定了重整计划，报经债权人会议审议、表决，但未获债权人会议通过。
2012 年 10 月 16 日，公司收到锦州中院（2012）锦民一破字第 00015-3 号《民事裁定书》，批准《金
城造纸股份有限公司重整计划》，终止金城股份重整程序。
根据重整计划中的出资人权益调整方案，公司原第一大股东锦州鑫天纸业有限公司（以下简称 “鑫天
纸业”）按照 30%的比例让渡其持有的公司股票，其他股东按照 22%的比例让渡其持有的公司股票（以下简
称“让渡股票”），共计让渡约 6,677.97 万股。上述让渡股票全部由重组方，即兴国恒鑫矿业有限公司控股
股东朱祖国（包括其一致行动人）有条件受让。
2012 年 10 月 26 日，锦州中院作出（2012）锦民一破字第 00015-5 号《民事裁定书》，裁定解除鑫天
纸业质押于锦州银行凌海支行及凌海汇成支行的共计 39,650,400 股股票的质押担保手续并将鑫天纸业持
有公司的 12,987,256 股股票以及其他股东根据重整计划应让渡的 53,792,453 股股票分别划转至重组方及
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
其一致行动人指定的证券账户。
公司于 2012 年 11 月 14 日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券持有信息单》，
上述让渡股票已过户至重组方及其一致行动人指定的证券账户。过户完成后，重组方及其一致行动人持有
公司股票情况如下：
序号 姓名 持股数量（股） 持股数量（%）
1 高万峰 40,028,879 13.91
2 曹雅群 15,714,760 5.46
3 张寿清 11,036,070 3.83
合 计 66,779,709 23.20
本次股权受让完成后，高万峰持有上市公司股权比例为 13.91%，曹雅群持有上市公司股权比例为
5.46%，张寿清持有上市公司股权比例为 3.83%。朱祖国及其一致行动人合计持有金城股份 6,677.97 万股，
占金城股份总股本的 23.20%。
（二）企业注册地及总部地址、组织形式
公司注册地址：辽宁省凌海市金城街
公司组织形式：股份有限公司
公司法人营业执照注册号：210700004034932
公司法定代表人：陆剑斌
（三）所处行业
生产制造业。
（四）经营范围
机制纸浆、机制纸及纸板、粘合剂生产、销售，造纸技术的咨询、服务、蒸汽、电力生产供应。经营
本企业及所属企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机
械设备、仪器仪表及相关技术进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。
（五）本公司财务报告已于 2013 年 4 月 26 日经本公司董事会批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
会计准则解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则（2006 年）》及其应用指南和解释要求，真
实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（三） 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
16
亚太(集团)会计师事务所有限公司
（八） 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（九） 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以
17
亚太(集团)会计师事务所有限公司
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3） 不属于
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按
照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1） 按照《企业会计准则第 13 号——或有事
项》确定的金额；2） 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确
定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2） 可供出售金融资产的公
允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的
现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直
接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移
时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部
分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所
转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
18
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列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对
价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减
值损失。
（十） 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
根据超过应收款项期末余额 10%的欠款单位款项确
单项金额重大的判断依据或金额标准
定（含）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。
19
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2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
除单项计提坏账准备的应收账款和其他应收款外的
账龄分析法组合
应收账款和其他应收款作为组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2） 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 预计难以收回的应收款项。
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其
坏账准备的计提方法 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减
值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
（十一） 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价，对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造
20
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的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常
生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同
价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比
较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2） 包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十二） 长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份
的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成
本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定
价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
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照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
（十三） 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十四） 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-30 4 3.84-3.20
机器设备 14 4 6.86
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运输工具 12 4 8.00
通用设备 12 4 8.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十五） 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
（十六） 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1） 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1） 资产支出已经发生；2） 借
款费用已经发生；3） 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
（2） 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
（3） 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
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入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
（十七） 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（十八） 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
（十九） 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十） 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1） 将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；（2） 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出
的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4） 相关的经济利益很可能流入；
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（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在
资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计
不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十一） 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
（二十二） 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1） 企业合并；（2） 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十三） 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（二十四） 持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动
资产作出决议；2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处
置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高
于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（二十五） 主要会计政策、会计估计变更
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
（二十六） 前期差错更正
在重整计划执行过程中，本公司发现以前年度少计提土地使用税和部分费用：
1.2011 年以前年度追溯调整
（1）金城股份少提 2011 年以前年度土地使用税，导致 2011 年以前年度少计管理费用
—土地使用税 11,959,520.41 元，金城股份对此事项进行了追溯调整，调整应交税费期初数
增加 11,959,520.41 元，未分配利润期初数减少 11,959,520.41 元；
（2）金城股份少提 2011 年以前年度信息披露费、通讯费等费用，导致 2011 年以前年
度少计管理费用—信息披露费、通讯费 4,796,501.48 元，金城股份对此事项进行了追溯调
整，调整其他应付款期初数增加 4,796,501.48 元，未分配利润期初数减少 4,796,501.48
元。
2.2011 年度会计差错调整
（1）金城股份少提 2011 年度短期借款利息，导致 2011 年度少计财务费用—利息支出
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318,926.36 元，金城股份对此事项进行了追溯调整，调整应付利息期初数增加 318,926.36
元，未分配利润期初数减少 318,926.36 元；
（2）金城股份少提 2011 年度信息披露费、通讯费等费用，导致 2011 年度少计管理费
用—信息披露费、通讯费 753,206.40 元，金城股份对此事项进行了追溯调整，调整其他应
付款期初数增加 753,206.40 元，未分配利润期初数减少 753,206.40 元。
3.上述会计差错事项合计影响期初未分配利润减少 17,828,154.65 元，影响 2012 年 1
月 1 日资产负债表相关项目情况如下：
调整项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应交税费 360,898,095.36 11,959,520.41 372,857,615.77
应付利息 90,961,416.04 318,926.36 91,280,342.40
其他应付款 728,752,483.88 5,549,707.88 734,302,191.76
未分配利润 -1,205,923,350.21 -17,828,154.65 -1,223,751,504.86
影响 2011 年度利润表相关项目情况如下：
调整项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
管理费用 114,687,150.43 753,206.40 115,440,356.83
财务费用 67,481,586.97 318,926.36 67,800,513.33
净利润 32,503,429.86 1,072,132.76 31,431,297.10
三、税项
（一） 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（二） 税收优惠及批文
无
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四、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
锦州宝盈物资贸易有限公司 全资子公司 凌海市 商业 500 万元 [注 1] 05177747-7
注 1：机制纸浆、机制纸及纸板、粘合剂销售；造纸原辅材料、机械设备、仪器仪表销售；五金、建
筑材料、化工产品（除危险品）、水暖设备销售；代购五金、建筑材料、化工产品（除危险品）、水暖设备。
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
锦州金地纸业有限公司 全资子公司 凌海市 制造业 1000 万元 [注 2] 05178713-0
注 2：机制纸浆、机制纸及纸板、粘合剂生产、销售；造纸原辅材料、机械设备、仪器
仪表销售；造纸技术咨询服务及相关进出口业务。
3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（二） 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
（三） 合并范围发生变更的说明
1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
（1） 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本期公司出资设立锦州宝盈物资贸易有限公司，于 2012 年 9 月 7 日办妥工商设立登记手续，并取得注
册号为 210724000038961 的 《企业法人营业执照》。该公司注册资本 500 万元，公司出资 500 万元，占其
注册资本的 100% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
（2） 因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
根据本公司与锦州宝地建设集团有限公司于 2012 年 10 月 29 日签订的协议，锦州宝地建设集团有限公
司将其持有的锦州金地纸业有限公司 100%的股权赠予本公司。由于本公司和锦州金地纸业有限公司同受锦
州宝地建设集团有限公司最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。本公司已于
2012 年 10 月 31 日办理了相应的财产权交接手续，故自 2012 年 10 月起将其纳入合并财务报表范围。
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
锦州金地纸业有限公司成立于 2012 年 9 月 14 日。
（3） 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
无。
2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
无。
（四） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名 称 期末净资产 本期净利润
锦州金地纸业有限公司 12,201,200.31 2,201,200.31
锦州宝盈物资贸易有限公司 5,243,150.15 243,150.15
2. 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实
体
无。
（五） 本期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制 同一控制 合并当期期 合并当期期 合并当期期初至
被合并方 下企业合并的 的实际控 初至合并日 初至合并日 合并日的经营活
判断依据 制人 的收入 的净利润 动现金流量
锦州宝地
锦州金地纸业
同一实际控制人 建设集团 - -150,218.30 -
有限公司
有限公司
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表主要项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期 末 数 期 初 数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 59,412.09 44,346.76
29
亚太(集团)会计师事务所有限公司
小 计 59,412.09 44,346.76
银行存款：
人民币 43,296,033.41 32,925.83
小 计 43,296,033.41 32,925.83
其他货币资金：
人民币 262,246.35 261,004.90
小 计 262,246.35 261,004.90
合 计 43,617,691.85 338,277.49
（2）截止 2012 年 12 月 31 日，本公司已提存尚未支付的偿债金额为 36,412,916.92
元，该部分资金的使用受金城造纸股份有限公司破产管理人的监督。
（3）至资产负债表日，本公司使用受限的银行存款余额为 129.80 元。
（4）期末余额较期初金额增加 12,794.06%，变动的主要原因：本公司收到破产重整资
金及河滩地处置款。
2. 应收票据
（1）明细情况
种 类 期 末 数 期 初 数
银行承兑汇票 2,420,881.10 7,582.89
合 计 2,420,881.10 7,582.89
（2）期末本公司无已质押的应收票据。
（3）期末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 8,454,384.06 元，其中前 5
名票据明细如下：
出票单位 出票日 到期日 金 额 备 注
安徽时代物资股份有限公司 2012.12.13 2013.6.13 1,000,000.00 已背书
成都市崇州济协果业有限公司 2012.12.24 2013.6.24 500,000.00 已背书
吉林省择赢经贸有限公司 2012.12.19 2013.6.19 400,000.00 已背书
大石桥市中建镁砖有限公司 2012.11.20 2013.5.20 300,000.00 已背书
南京玄武湖印刷实业有限公司 2012.11.28 2013.5.28 300,000.00 已背书
北京外文誉成纸业有限公司 2012.11.9 2013.5.9 300,000.00 已背书
辽宁印刷物资有限公司 2012.12.27 2013.6.27 300,000.00 已背书
30
亚太(集团)会计师事务所有限公司
辽宁印刷物资有限公司 2012.7.31 2013.1.31 300,000.00 已背书
小 计 3,400,000.00
3. 应收股利
（1）明细情况
未收回的 相关款项是
种 类 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
原因 否发生减值
一年以内 2,200,000.00 2,200,000.00 尚未支付 否
（2） 2012 年 12 月 31 日，被投资单位兴国恒鑫矿业有限公司召开股东会，同意将其
可供分配利润中的 220 万元分配给本公司。
4. 应收账款
（1） 明细情况
1） 类别明细情况
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 35,898,155.53 18.21 35,898,155.53 100.00
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 89,847,489.94 45.58 37,359,733.21 41.58
小 计 89,847,489.94 45.58 37,359,733.21 41.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 71,382,212.47 36.21 71,382,212.47 100.00
合 计 197,127,857.94 100.00 144,640,101.21 73.37
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 41,849,070.67 22.59 35,898,155.53 85.78
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 62,069,437.20 33.50 34,537,263.81 55.64
小 计 62,069,437.20 33.50 34,537,263.81 55.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 81,344,117.37 43.91 72,013,609.70 88.53
合 计 185,262,625.24 100.00 142,449,029.04 76.89
31
亚太(集团)会计师事务所有限公司
2） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 40,779,414.34 45.39 2,038,970.72 17,061,385.68 27.49 853,069.28
1-2 年 7,024,436.88 7.82 702,443.69 5,130,565.01 8.27 513,056.50
2-3 年 4,872,556.73 5.42 974,511.35 3,436,981.71 5.54 687,396.34
3-4 年 3,428,806.05 3.82 1,028,641.82 2,517,349.47 4.06 755,204.84
4-5 年 2,254,220.58 2.51 1,127,110.27 4,389,236.96 7.07 2,194,618.48
5 年以上 31,488,055.36 35.04 31,488,055.36 29,533,918.37 47.57 29,533,918.37
小 计 89,847,489.94 100.00 37,359,733.21 62,069,437.20 100.00 34,537,263.81
3） 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
盘锦锦隆兴苇业有限公司 35,898,155.53 35,898,155.53 100.00 预计无法收回
4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
共 88 家单位 71,382,212.47 71,382,212.47 100.00 预计无法收回
（2） 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
（3） 应收账款中金额前 5 名单位情况
与本公司 占应收账款余额
单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例（%）
盘锦锦隆兴苇业有限公司 非关联方 35,898,155.53 5 年以上 18.21
金城造纸（集团）有限责任公司 非关联方 16,124,915.46 5 年以上 8.18
锦州四合特种外加剂有限责任公司 非关联方 9,285,744.98 3-4 年和 5 年以上 4.71
锦州金月亮纸业有限责任公司 非关联方 8,901,519.13 1-2 年和 5 年以上 4.52
西丰县鑫星煤炭物资经销有限公司 非关联方 6,696,691.84 3-4 年 3.40
合 计 76,907,026.94 39.01
（4）应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例（%）
锦州宝地纸业有限公司 前实际控制人控制的企业 5,342,468.53 2.71
32
亚太(集团)会计师事务所有限公司
合 计 5,342,468.53 2.71
5. 其他应收款
（1） 明细情况
1） 类别明细情况
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 1,410,000.00 5.55 70,500.00 5.00
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 15,883,196.56 62.55 7,211,495.02 45.40
小 计 15,883,196.56 62.55 7,211,495.02 45.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 8,099,227.15 31.90 8,099,227.15 100.00
合 计 25,392,423.71 100.00 15,381,222.17 60.57
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 2,997,000.00 13.53 2,997,000.00 100.00
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 8,530,054.96 38.52 6,556,476.09 76.86
小 计 8,530,054.96 38.52 6,556,476.09 76.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 10,616,841.20 47.95 10,616,841.20 100.00
合 计 22,143,896.16 100.00 20,170,317.29 91.09
2） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 8,554,271.30 53.86 427,713.56 706,251.32 8.28 35,312.57
1-2 年 69,328.74 0.44 6,932.87 183,177.44 2.15 18,317.74
2-3 年 4,718.27 0.03 943.66 724,647.60 8.50 144,929.52
3-4 年 684,247.60 4.30 205,274.28 1,252.00 0.01 375.60
4-5 年 1,114,371.88 13.06 557,185.94
5 年以上 6,570,630.65 41.37 6,570,630.65 5,800,354.72 68.00 5,800,354.72
33
亚太(集团)会计师事务所有限公司
小 计 15,883,196.56 100.00 7,211,495.02 8,530,054.96 100.00 6,556,476.09
3） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
共 29 家其他应收款 8,099,227.15 8,099,227.15 100.00 预计无法收回
（2） 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
（3） 其他应收款金额前 5 名单位情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账 龄
关系 余额 余额的比例（%） 或内容
张作柱 非关联方 1,715,000.00 5 年以上 6.75 个人借支
蔡海波 非关联方 1,562,429.36 5 年以上 6.15 个人借支
李超 非关联方 1,454,827.88 1 年以内 5.73 个人借支
武丹 非关联方 1,335,492.73 1 年以内 5.26 个人借支
医疗保险所 非关联方 1,134,029.21 4-5 年 4.47 未结算费用
小 计 7,201,779.18 28.36
6. 预付款项
（1） 账龄分析
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 36,935,946.67 99.27 12,694,803.92 55.63
1-2 年 98,231.89 0.26 9,664,897.21 42.35
2-3 年 71,930.00 0.20 360,213.68 1.58
3 年以上 100,000.00 0.27 100,000.00 0.44
小 计 37,206,108.56 100.00 22,819,914.81 100.00
（2） 预付款项金额前 5 名单位情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账 龄 未结算原因
锦州缔一建筑安装有限责任公司 非关联方 4,200,836.44 1 年以内 合同尚未执行完结
内蒙古平庄能源股份有限公司煤
非关联方 4,000,000.00 1 年以内 合同尚未执行完结
炭销售分公司
锦州天怿环境保护有限公司 非关联方 3,902,550.91 1 年以内 合同尚未执行完结
丹东紫光物资贸易有限公司 非关联方 2,975,853.82 1 年以内 合同尚未执行完结
丹东腾宇物资贸易有限公司 非关联方 2,836,769.89 1 年以内 合同尚未执行完结
34
亚太(集团)会计师事务所有限公司
小 计 17,916,011.06
（3） 期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
7. 存货
（1） 明细情况
期 末 数 期 初 数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,470,419.73 885,878.83 33,584,540.90 29,698,597.44 29,698,597.44
生产成本 278,316.82 278,316.82
库存商品 4,333,464.72 2,087,702.37 2,245,762.35 5,302,636.55 5,434.57 5,297,201.98
合 计 39,082,201.27 2,973,581.20 36,108,620.07 35,001,233.99 5,434.57 34,995,799.42
（2） 存货跌价准备
1） 明细情况
本期减少
项 目 期 初 数 本期增加 期 末 数
转 回 转 销
原材料 885,878.83 885,878.83
库存商品 5,434.57 2,084,411.29 2,143.49 2,087,702.37
小 计 5,434.57 2,970,290.12 2,143.49 2,973,581.20
2） 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的
比例说明
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例（%）
原材料 可收回金额低于账面价值 - -
库存商品 可收回金额低于账面价值 - -
8. 其他流动资产
（1）明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
待抵扣进项税 997,489.14
社会保险费 699,737.39
营业税 270,000.00
合 计 1,967,226.53
9. 长期股权投资
35
亚太(集团)会计师事务所有限公司
（1） 明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期 初 数 增减变动 期 末 数
兴国恒鑫矿业有限公司 成本法 35,360,482.12 35,360,482.12 35,360,482.12
合 计 35,360,482.12 35,360,482.12 35,360,482.12
接上表：
本期计提资产
被投资单位 持股比例 表决权比例 减值准备 现金红利
减值准备
兴国恒鑫矿业有限公司 10.00% 10.00% 2,200,000.00
合 计 2,200,000.00
注：根据重整计划，重组方朱祖国将持有的兴国恒鑫矿业有限公司 10%股权赠予本公司，于 2012 年
10 月 22 日已完成工商变更登记手续。
10. 固定资产
（1） 明细情况
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
1） 账面原值小计 632,213,416.21 238,824,511.99 351,752,168.56 519,285,759.64
房屋及建筑物 144,154,633.47 30,818,841.44 66,963,915.79 108,009,559.12
机器设备 471,364,516.48 204,902,956.17 273,260,635.39 403,006,837.26
运输工具 6,129,208.29 1,863,775.44 3,908,988.49 4,083,995.24
通用设备 8,530,559.76 1,238,938.94 7,618,628.89 2,150,869.81
其他 2,034,498.21 2,034,498.21
本期
本期计提
转入
2） 累计折旧小计 270,562,103.45 29,608,335.19 121,526,941.12 178,643,497.52
房屋及建筑物 47,339,418.18 4,563,505.64 41,606,912.72 10,296,011.10
机器设备 216,556,575.67 24,061,120.76 75,363,844.43 165,253,852.00
运输工具 1,933,382.40 413,201.80 1,649,742.06 696,842.14
通用设备 2,861,421.83 457,312.15 2,906,441.91 412,292.07
其他 1,871,305.37 113,194.84 1,984,500.21
3） 账面净值小计 361,651,312.76 340,642,262.12
房屋及建筑物 96,815,215.29 97,713,548.02
机器设备 254,807,940.81 237,752,985.26
运输工具 4,195,825.89 3,387,153.10
通用设备 5,669,137.93 1,738,577.74
36
亚太(集团)会计师事务所有限公司
其他 163,192.84 49,998.00
4） 减值准备小计 774,949.77 774,949.77
房屋及建筑物
机器设备
运输工具 774,949.77 774,949.77
通用设备
其他
5） 账面价值合计 360,876,362.99 339,867,312.35
房屋及建筑物 96,815,215.29 97,713,548.02
机器设备 254,807,940.81 237,752,985.26
运输工具 3,420,876.12 2,612,203.33
通用设备 5,669,137.93 1,738,577.74
其他 163,192.84 49,998.00
本期折旧额为 29,608,335.19 元；本期由在建工程转入固定资产的金额为 31,210,749.89 元。
（2）期末无暂时闲置的固定资产,期初闲置的固定资产重组至锦州宝地纸业有限公司。
（3）本公司的房屋及建筑物因建厂时间较长，且近年来对房屋及建筑物进行改、扩建，未及时进行
产权变更，因此尚存在部分实物与房屋所有权证、账面不匹配情况。
（4）固定资产的减少情况详见附注十、（二）、1。
（5）固定资产的增加为根据重整计划，宝地集团将持有的从事纸制品生产及加工的子公司锦州金地
纸业有限公司无偿赠予本公司时增加的固定资产。
11. 在建工程
（1） 明细情况
期 末 数 期 初 数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
低定量微涂印刷纸工程 10,618,565.59 10,618,565.59 19,942,158.42 19,942,158.42
粉煤灰综合利用工程 23,904,017.12 23,904,017.12 22,496,194.68 22,496,194.68
电厂水磨除尘工程 368,437.00 368,437.00 368,437.00 368,437.00
三抄切纸机改造工程 34,000.00 34,000.00
红液蒸发二期工程 29,506,478.08 29,506,478.08
3150 切纸机改造工程 40,612.16 40,612.16 39,305.16 39,305.16
电厂灰库工程 20,000.00 20,000.00
原料木片输送线工程 2,561,538.45 2,561,538.45
合 计 37,493,170.32 37,493,170.32 72,406,573.34 72,406,573.34
37
亚太(集团)会计师事务所有限公司
（2） 主要项目增减变动情况
1） 明细情况
转入固定
工程名称 预 算 数 期 初 数 本期增加 其他减少 期 末 数
资产
低定量微涂印刷纸
80,000,000.00 19,942,158.42 10,618,565.59 19,942,158.42 10,618,565.59
工程
粉煤灰综合利用工
45,000,000.00 22,496,194.68 1,407,822.44 23,904,017.12
程
红液蒸发二期工程 45,000,000.00 29,506,478.08 30,239,730.54 30,289,730.54 29,456,478.08
合 计 71,944,831.18 42,266,118.57 30,289,730.54 49,398,636.50 34,522,582.71
接上表：
工程投入占预算的 其中：本期利息资
工程名称 工程进度（%） 利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源
比例（%） 本化金额
低定量微涂印刷纸
24.93 24.93 自筹资金
工程
粉煤灰综合利用工
53.12 53.12 364,960.87 世行及自筹
程
合 计 364,960.87
2）在建工程的其他减少详见附注十、（二）、1。
12. 无形资产
（1） 明细情况
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
1） 账面原值小计 991,072,750.22 58,486,467.67 990,690,930.00 58,868,287.89
凌海市及义县造林用地 652,771,730.00 652,771,730.00
凌海市金城区厂区土地使用权 338,301,020.22 58,486,467.67 337,919,200.00 58,868,287.89
2） 累计摊销小计 102,452,344.20 9,669,938.33 111,678,702.92 443,579.61
凌海市及义县造林用地 76,609,021.88 7,691,103.72 84,300,125.60
凌海市金城区厂区土地使用权 25,843,322.32 1,978,834.61 27,378,577.32 443,579.61
3） 账面净值小计 888,620,406.02 58,424,708.28
凌海市及义县造林用地 576,162,708.12
凌海市金城区厂区土地使用权 312,457,697.90 58,424,708.28
4） 减值准备小计 274,512,349.37 274,512,349.37
凌海市及义县造林用地 126,284,952.52 126,284,952.52
38
亚太(集团)会计师事务所有限公司
凌海市金城区厂区土地使用权 148,227,396.85 148,227,396.85
5） 账面价值合计 614,108,056.65 58,424,708.28
凌海市及义县造林用地 449,877,755.60
凌海市金城区厂区土地使用权 164,230,301.05 58,424,708.28
本期摊销额 9,669,938.33 元。
（2）2012 年 10 月 26 日，公司与锦州市土地收储开发中心签订了《土地收储协议》，收储土地为公司
所有的 13 宗长期无法产生效益的河滩地，总面积为 20,005,289.2 平方米；其他无形资产的减少情况详见
附注十、（二）、1。
（3）无形资产的增加为根据重整计划，宝地集团将持有的从事纸制品生产及加工的子公司锦州金地
纸业有限公司无偿赠予本公司时增加的土地资产，其土地使用权的权属变更手续正在办理中。
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产、负债
项 目 期 末 数 期 初 数
递延所得税资产
资产减值损失 411,835.39
合 计 411,835.39
递延所得税负债
固定资产加速折旧 6,973,553.94 17,314,918.45
合 计 6,973,553.94 17,314,918.45
递延所得税负债的说明：
根据国家税务总局《关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发
[2009]81 号），本公司税前扣除的机器设备折旧，可在现行规定折旧年限的基础上，按 40%
的比例缩短折旧年限，由于税法折旧年限和会计折旧年限的差异，产生递延所得税负债。
（2） 可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
资产减值损失 1,647,341.57
合 计 1,647,341.57
（3） 应纳税差异项目明细
项 目 金 额
固定资产加速折旧 27,894,215.78
39
亚太(集团)会计师事务所有限公司
合 计 27,894,215.78
14. 资产减值准备明细
（1） 明细情况
本期减少
项 目 期 初 数 本期计提 期 末 数
转 回 转 销
坏账准备 162,619,346.33 2,598,022.95 160,021,323.38
存货跌价准备 5,434.57 2,970,290.12 2,143.49 2,973,581.20
固定资产减值
774,949.77 774,949.77
准备
无形资产减值
274,512,349.37 274,512,349.37
准备
合 计 437,912,080.04 2,970,290.12 2,598,022.95 274,514,492.86 163,769,854.35
15. 短期借款
（1） 明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
抵押借款 32,800,000.00
保证借款 25,176,000.00
信用借款 23,599,303.00
合 计 81,575,303.00
（2） 期末无余额的主要原因系本公司依据破产重整计划进行债务重组，按法院裁定金
额偿还短期借款。
16. 应付账款
（1） 明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
1 年以内（含 1 年） 31,858,367.58 55,932,955.38
1 年至 2 年（含 2 年） 2,597,977.51 12,769,243.20
2 年至 3 年（含 3 年） 394,924.66 7,987,422.64
40
亚太(集团)会计师事务所有限公司
3 年以上 9,764,201.62 72,027,978.16
合 计 44,615,471.37 148,717,599.38
（2）期末无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
（3）期末金额较期初金额减少 70.00%，变动的主要原因系本公司依据破产重整计划进
行债务重组，按法院裁定金额偿还应付账款，未能清偿部分依据相关要求提存至专用账户由
管理人监督管理。
17. 预收款项
（1） 明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
1 年以内（含 1 年） 9,332,460.08 4,604,082.94
1 年至 2 年（含 2 年） 3,382,009.27 7,961,700.28
2 年至 3 年（含 3 年） 6,255,289.16 1,866,232.78
3 年以上 11,336,757.97 29,850,523.52
合 计 30,306,516.48 44,282,539.52
（2） 期末无预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
（3） 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 性 质
锦州金日纸业有限责任公司 非关联方 10,388,470.53 1-3 年 预收货款
湖北省出版总社 非关联方 2,927,186.40 5 年以上 预收货款
中国科技出版传媒股份有限公司 非关联方 1,465,852.00 5 年以上 预收货款
合 计 14,781,508.93
18. 应付职工薪酬
（1） 明细情况
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
一、工资、奖金、津贴和补贴 24,493,000.35 24,493,000.35
二、社会保险费 46,328,951.41 19,068,701.41 62,869,645.18 2,528,007.64
其中：医疗保险费 3,078,317.01 4,157,972.22 7,208,865.13 27,424.10
基本养老保险费 38,842,863.47 12,884,736.53 49,408,098.93 2,319,501.07
失业保险费 928,987.26 1,388,966.84 2,198,210.30 119,743.80
工伤保险费 3,478,783.67 637,025.82 4,054,470.82 61,338.67
三、工会经费、职工教育经费 3,917,543.71 892,631.97 4,743,135.98 67,039.70
41
亚太(集团)会计师事务所有限公司
四、辞退福利 65,566,970.00 64,868,067.00 698,903.00
合 计 50,246,495.12 110,021,303.73 156,973,848.51 3,293,950.34
应付职工薪酬中辞退福利未发放的原因为：高管尚未解除劳动关系暂不发放。
19. 应交税费
（1） 明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
1.企业所得税 1,227,596.62
2.增值税 11,253,473.21 177,625,840.76
3.营业税 2,500.00
4．土地使用税 736,317.81 20,891,051.22
5．房产税 109,657.72 1,630,494.08
6．城市维护建设税 911,302.42 3,062,161.94
7．教育费附加 650,931.18 1,845,719.42
8．代扣代缴个人所得税 20,254.60 17,443.25
9.税款滞纳金 167,593,465.99
10.土地增值税 17,900,786.20
11．其他 184,499.14 188,939.11
合 计 32,994,818.90 372,857,615.77
（2）土地增值税为抵债无形资产评估增值而计提的税金，待税务局确认后缴纳；
（3）本期税金的缴纳情况详见附注十、（二）、2；
（4）期末金额较期初金额减少 90.86 %，变动的主要原因系按照经法院批准的重整计划偿还债务所致。
20. 应付利息
（1） 明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
分期付息到期还本的长期借款利息 16,176,605.93
短期借款应付利息 54,262,156.41
非金融机构借款利息 20,841,580.06
合 计 91,280,342.40
（2） 期末无余额的主要原因系本公司依据破产重整计划进行债务重组，按法院裁定金
额偿还应付利息，未能清偿部分依据相关要求提存至专用账户由管理人监督管理。
42
亚太(集团)会计师事务所有限公司
21. 应付股利
（1） 明细情况
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
限制流通股股利 764,940.00 764,940.00 股东未要求偿付
合 计 764,940.00 764,940.00
22. 其他应付款
（1） 明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
1 年以内（含 1 年） 79,143,124.10 222,808,825.61
1 年至 2 年（含 2 年） 3,372,178.89 371,403,478.95
2 年至 3 年（含 3 年） 3,496,155.95 11,215,321.36
3 年以上 4,978,204.96 128,874,565.84
合 计 90,989,663.90 734,302,191.76
（2） 应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
单位名称 期 末 数 期 初 数
锦州鑫天纸业有限公司 209,286.78 2,285,735.61
锦州宝地建设集团有限公司 52,658,681.37 5,681,464.63
合 计 52,867,968.15 7,967,200.24
（3）账龄超过 1 年的的大额其他应付款情况的说明
与本公司
单位名称 金 额 账 龄 性 质
关系
辽宁迈克集团股份有限公司 非关联方 2,475,190.50 2-3 年 工程款
锦州市利用世界银行贷款管理办公室 非关联方 1,382,100.00 3 年以上 罚 息
合 计 3,857,290.50
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 性 质
锦州宝地建设集团有限公司 关联方 52,658,681.37 1 年以内 借款及代付款
中国长城资产管理公司沈阳 非关联方 20,228,070.00 1 年以内 法院裁定应清偿金额
43
亚太(集团)会计师事务所有限公司
办事处
根据法院裁定按清偿比
辽宁联合资产管理有限公司 非关联方 2,767,824.75 1 年以内
例确认预计负债
合 计 75,654,576.12
注：破产债权资产负债表日后的清偿情况详见附注九、（三）。
23. 预计负债
（1） 明细情况
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
担保损失 231,680,000.00 231,680,000.00
合 计 231,680,000.00 231,680,000.00
（2） 期末无余额的主要原因系本公司依据破产重整计划进行债务重组，按法院裁定金
额偿还。
24. 一年内到期的非流动负债
（1） 明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
一年内到期的长期借款 62,520,139.33
合 计 62,520,139.33
（2） 一年内到期的长期借款
项 目 期 末 数 期 初 数
抵押借款 62,520,139.33
合 计 62,520,139.33
（3） 期末无余额的主要原因系本公司依据破产重整计划进行债务重组，按法院裁定金
额偿还。
25. 长期借款
（1） 明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
信用借款 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
（2） 期末无余额的主要原因系本公司依据破产重整计划进行债务重组，按法院裁定金
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额偿还。
26. 其他非流动负债
（1） 明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
锦州金信典当有限公司 294,209,683.69
合 计 294,209,683.69
（2） 截止 2012 年 12 月 31 日，本公司控股子公司锦州金地纸业有限公司应付锦州金信典当有限公司
294,209,683.69 元，该债务的形成原因为子公司锦州金地纸业有限公司由锦州宝地纸业有限公司分立设立
时即形成。
为支持金地纸业业务发展，金信典当对于上述款项承诺如下：在金城股份持有金地纸业
股权的前提下，该笔欠款无需偿还、且不计提及支付利息，此笔其他应付款在获得金信典当
承诺后转入其他非流动负债进行核算。
27. 股本
（1） 明细情况
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
股份总数 287,834,760.00 287,834,760.00
本公司股份形成及变动过程详见附注一、公司基本情况。
28. 资本公积
（1） 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 138,401,837.10 138,401,837.10
其他资本公积 12,461,759.61 243,825,249.24 256,287,008.85
合 计 150,863,596.71 243,825,249.24 394,688,845.95
注：资本公积的增加主要系本期重组方捐赠兴国恒鑫矿业有限公司 10%的股权、重组方一致行动人投
入 1.33 亿元、与关联方锦州宝地纸业有限公司债务重组利得以及受赠锦州金地纸业有限公司 100%股权所
致。
29. 盈余公积
45
亚太(集团)会计师事务所有限公司
（1） 明细情况
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
法定盈余公积 39,225,993.15 39,225,993.15
任意盈余公积 50,624,812.93 50,624,812.93
合 计 89,850,806.08 89,850,806.08
30. 未分配利润
（1） 明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -1,205,923,350.21
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） -17,828,154.65
调整后期初未分配利润 -1,223,751,504.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 604,805,489.05
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -618,946,015.81
注：根据《重整计划》债权申报的确认情况，以前年度应补提确认:
1）土地使用税 11,959,520.41 元，小计 11,959,520.41 元；
2）信息披露费 3,440,000.00 元，通讯费 2,109,707.88 元，短期借款利息 318,926.36 元，小计
5,868,634.24 元；
上述事项总计 17,828,154.65 元，本期做会计差错更正，调整年初未分配利润。
（二） 合并利润表主要项目注释
1. 营业收入/营业成本
（1） 明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数
46
亚太(集团)会计师事务所有限公司
营业收入 188,478,286.21 224,476,653.88
主营业务收入 175,924,563.33 217,404,145.19
其他业务收入 12,553,722.88 7,072,508.69
营业成本 140,604,644.38 201,105,585.17
主营业务成本 129,100,485.26 195,631,091.98
其他业务支出 11,504,159.12 5,474,493.19
（2）主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本 期 数 上 期 数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
书写卷筒 20,399,454.16 18,046,467.64 90,304,218.84 87,728,491.11
书写平板 4,517,130.76 4,444,586.85 8,695,327.04 8,070,095.84
胶印卷筒 4,653,399.98 4,528,693.92 33,143,391.25 32,697,891.04
胶印平板 1,712,572.60 1,935,449.14 22,773,572.01 23,401,360.04
损纸 2,191,582.35 2,064,873.76 5,196,444.30 5,644,838.09
粘合剂 8,439,193.56 3,868,163.80 35,986,726.36 17,171,406.37
加工费收入 128,974,156.45 89,832,643.04 21,304,465.39 20,917,009.49
建筑材料 5,037,073.47 4,379,607.11
小 计 175,924,563.33 129,100,485.26 217,404,145.19 195,631,091.98
（3） 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本 期 数 上 期 数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
东北地区 157,619,633.05 111,912,555.60 112,387,865.27 95,339,869.56
北京地区 7,615,901.85 7,141,319.38 81,383,123.60 78,995,506.62
中原地区 2,473,682.13 2,401,109.27
西南地区 3,604,567.86 3,373,673.98 3,404,936.11 3,305,042.14
东南地区 7,084,460.57 6,672,936.30 14,954,325.39 14,515,595.60
国外 2,800,212.69 1,073,968.79
小 计 175,924,563.33 129,100,485.26 217,404,145.19 195,631,091.98
（4） 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
锦州宝地纸业有限公司 128,974,156.45 68.43
凌海市凌河保护区管理局 5,400,000.00 2.87
47
亚太(集团)会计师事务所有限公司
南京玄武湖印刷实业有限公司 4,672,428.33 2.48
锦州东升骏杰房地产开发有限公司 4,140,229.46 2.20
锦州四合特种外加剂有限责任公司 3,306,984.27 1.75
小 计 146,493,798.51 77.72
2. 营业税金及附加
（1） 明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数 计缴标准
营业税 272,500.00
城市维护建设税 1,374,710.98 777,073.34 应缴流转税的 7%
教育费附加 981,937.65 549,800.86 应缴流转税的 5%
合 计 2,629,148.63 1,326,874.20
3. 销售费用
（1） 明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数
工资 54,176.62 963,165.63
运费 1,042,278.56 3,107,043.39
社会保险 10,835.33 185,086.55
折旧 446,462.40 564,588.37
其他 161,156.30 1,192,360.57
合 计 1,714,909.21 6,012,244.51
4. 管理费用
（1） 明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数
工资、福利 76,929,361.47 15,856,709.50
社会保险 4,430,864.77 4,868,599.39
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
税金 3,660,620.87 6,357,524.38
无形资产摊销 1,987,016.51 14,068,145.52
停工损失 25,176,248.49
折旧 1,561,422.31 1,959,458.76
水电汽费用 1,302,579.71 15,608,185.74
其他 11,632,343.29 31,545,485.05
合 计 101,504,208.93 115,440,356.83
注：工资、福利中辞退福利本期计提额为 65,566,970.00 元。
5. 财务费用
（1） 明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数
利息支出 11,111,072.88 67,904,857.24
减：利息收入 36,068.61 204,880.09
汇兑损益 38,377.47
其他 8,049.38 62,158.71
合 计 11,083,053.65 67,800,513.33
（2） 本期发生额较上期减少 83.58%，变动的主要原因系破产重整的影响，银行借款的计息期截至债
权申报日 2012 年 5 月 22 日。
6. 投资收益
（1） 明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数
成本法核算的长期股权投资收益 2,200,000.00
合 计 2,200,000.00
7. 资产减值损失
（1） 明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数
坏账损失 -2,598,022.95 -37,301,757.53
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
存货跌价损失 2,970,290.12
固定资产减值损失 774,949.77
合 计 372,267.17 -36,526,807.76
8. 营业外收入
（1） 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本 期 数 上 期 数
损益的金额
债务重组收益 1,206,952,926.90 40,713,176.74 1,206,952,926.90
政府补助 50,000,000.00 50,000,000.00
其他 8,750.00 111,866.96 8,750.00
合 计 1,256,961,676.90 40,825,043.70 1,256,961,676.90
（2） 政府补助明细
项 目 本 期 数 上 期 数 来源和依据
政府补助 50,000,000.00 破产重整补贴
合 计 50,000,000.00
（3）本期发生额较上期增加 2,978.90%，变动的主要原因系本期依据破产重整计划确
认了债务重组收益 120,695.29 万元所致。
9. 营业外支出
（1） 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本 期 数 上 期 数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 113,197,510.63 2,236,396.21 113,197,510.63
其中：固定资产处置损失 42,439.88 2,236,396.21 42,439.88
无形资产处置损失 113,155,070.75 113,155,070.75
预计担保损失 349,749,381.76 -160,257,641.56 349,749,381.76
非常损失 689,223.06 689,223.06
滞纳金、罚息 113,328,444.64 31,496,451.15 113,328,444.64
罚款支出 1,130,000.00 1,130,000.00
重整费用 13,286,464.19 13,286,464.19
其他 3,070,821.09 995,500.00 3,070,821.09
合 计 594,451,845.37 -125,529,294.20 594,451,845.37
（2）本期发生额主要系无形资产处置损失、预计担保损失和补提滞纳金、罚息。
50
亚太(集团)会计师事务所有限公司
10. 所得税费用
（1） 明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,227,596.62
递延所得税调整 -10,753,199.90 4,240,928.40
合 计 -9,525,603.28 4,240,928.40
（2） 本期发生额较上期减少 324.61%，主要系因固定资产加速折旧引起的暂时性差异
减少所致。
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1） 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 604,805,489.05
非经常性损益 B 596,792,643.23
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 8,012,845.82
期初股份总数 D 287,834,760.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 287,834,760.00
基本每股收益 M=A/L 2.1012
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.0278
（2） 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 604,805,489.05
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 604,805,489.05
非经常性损益 D 596,792,643.23
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 8,012,845.82
发行在外的普通股加权平均数 F 287,834,760.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 287,834,760.00
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
稀释每股收益 M=C/H 2.1012
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.0278
（三） 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
（1） 明细情况
项 目 本 期 数
利息收入 36,068.61
政府补助 50,000,000.00
往来款及其他 297,205.77
合 计 50,333,274.38
2．支付其他与经营活动有关的现金
（1） 明细情况
项 目 本 期 数
运输费 516,777.48
劳务费 788,329.60
修理费 126,403.43
办公费 213,962.80
诉讼费 10,003.21
差旅费 868,918.78
招待费 397,065.20
保险费 3,210,078.97
律师费、评估费 10,550,000.00
往来款、清偿款 64,312,910.06
合 计 80,994,449.53
3．收到其他与筹资活动有关的现金
（1） 明细情况
项 目 本 期 数
锦州宝地建设集团有限公司 53,400,000.00
锦州宝地纸业有限公司 14,380,000.00
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
重整资金 133,000,000.00
合 计 200,780,000.00
4．支付其他与筹资活动有关的现金
（1） 明细情况
项 目 本 期 数
锦州宝地建设集团有限公司 36,000,000.00
锦州宝地纸业有限公司 1,300,000.00
锦州永利投资有限公司 50,000,000.00
合 计 87,300,000.00
5. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本 期 数 上 期 数
1） 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 604,805,489.05 31,431,297.10
加：资产减值准备 372,267.17 -36,526,807.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,608,335.19 38,517,074.06
无形资产摊销 9,669,938.33 14,068,145.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以
113,197,510.63
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,236,396.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,111,072.88 67,585,930.88
投资损失（收益以“－”号填列） -2,200,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -411,835.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,341,364.51 4,240,928.40
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,080,967.28 9,462,463.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,641,985.26 92,508,942.08
-1,261,558,155.
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -270,684,392.07
36
53
亚太(集团)会计师事务所有限公司
其他 185,616,307.40 49,338,167.22
经营活动产生的现金流量净额 -369,853,387.15 2,178,144.97
2） 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3） 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 43,617,562.05 338,147.69
减：现金的期初余额 338,147.69 1,163,901.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 43,279,414.36 -825,753.87
（2） 现金和现金等价物的构成
项 目 期 末 数 期 初 数
1） 现金 43,617,562.05 338,147.69
其中：库存现金 59,412.09 44,346.76
可随时用于支付的银行存款 43,558,149.96 293,800.93
可随时用于支付的其他货币资金
2） 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3） 期末现金及现金等价物余额 43,617,562.05 338,147.69
注：上述“其他”项系本公司依据破产重整计划偿还被裁定的长短期借款而形成的债务
重组收益。
六、关联方及关联交易
（一） 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
名 称 关联关系 企业类型
朱祖国 实际控制人 个人
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
54
亚太(集团)会计师事务所有限公司
兴国恒鑫矿业有限公司 同受一方控制 79477503-4
锦州宝地建设集团有限公司 前实际控制人 71645736-4
锦州宝地纸业有限公司 前实际控制人控制的企业 58415747-3
锦州金信典当有限公司 前实际控制人控制的企业 79767122-2
锦州永利投资有限公司 前实际控制人控制的企业 69617467-3
高万峰、曹雅群、张寿清 重组方一致行动人、股东
（二） 关联交易情况
1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期数 上期数
关联交易定
关联交易 占同类交
关联交易内
关联方 价方式及决 占同类交易金
容 金 额 金 额 易金额的
类型 额的比例（%）
策程序
比例（%）
锦州宝地纸业有限公司 委托加工 纸、粘合剂 协议价 128,974,156.45 100.00 21,304,465.39 100.00
2011 年 10 月 25 日，经本公司第六届董事会第十一次会议审议通过，本公司与锦州宝地纸业有限公司
进行带料加工合作业务。带料加工所需主要原材料原苇、煤、硫化铁等由锦州宝地纸业有限公司提供，其
它辅助材料及人、财、物等由本公司自行解决。锦州宝地纸业有限公司按产成品产量计付加工费，标准为：
机制纸 2350～2450 元/吨，副产品粘合剂 300～400 元/吨。合作期限为 6 个月，自 2011 年 11 月至 2012
年 4 月。在此期间，本公司暂不自行生产机制纸及粘合剂。
2012 年 6 月 27 日，公司第六届董事会第十四次会议审议通过，公司与锦州宝地纸业有限公司签署带
料加工协议，交易总量以实际发生额为准，交易价格仍为机制纸 2350～2450 元/吨，副产品粘合剂 300～
400 元/吨，协议期限自 2012 年 5 月 1 日至公司重整结束。此事项为关联交易。
2. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入
锦州宝地建设集团有限公司 53,400,000.00 未约定具体起、止日
锦州宝地纸业有限公司 14,380,000.00 未约定具体起、止日
报告期内锦州宝地建设集团有限公司代本公司向锦州市财政局偿还破产债权
22,058,681.37 元。
55
亚太(集团)会计师事务所有限公司
3、关联方资产转让、债务重组情况
本期数 上期数
关联交易定
关联交易 占同类交
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金
金 额 金 额 易金额的
类型 额的比例（%）
策程序
比例（%）
锦州宝地建设集团有限
捐赠 股权 10,000,000.00 22.05
公司
朱祖国 捐赠 股权 35,360,482.12 77.95
133,000,000.0
高万峰、曹雅群、张寿清 赠与 资金 100.00
0
锦州鑫天纸业有限公司 债务重组 债务 3,412,513.64 5.46
锦州宝地纸业有限公司 债务重组 债务 59,122,642.38 94.54
（三） 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
项目名称 关联方 期 末 数 期 初 数
应收账款 锦州宝地纸业有限公司 5,342,468.53 2,341,177.14
应收股利 兴国恒鑫矿业有限公司 2,200,000.00
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期 末 数 期 初 数
其他应付款 锦州鑫天纸业有限公司 209,286.78 2,285,735.61
其他应付款 锦州宝地建设集团有限公司 52,658,681.37 5,681,464.63
其他应付款 锦州金信典当有限公司 294,209,683.69 501,621,514.18
其他应付款 锦州永利投资有限公司 322,833.33 50,000,000.00
七、或有事项
截至本财务报告报出日，不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
（一）重大承诺事项
1.股东延长限售期承诺
朱祖国及其一致行动人高万峰、曹雅群及张寿清承诺受让的 6,677.9709 万股股票，自
56
亚太(集团)会计师事务所有限公司
受让之日起 12 个月内不通过任何方式向第三方转让，包括但不限于在该等股票之上设置质
押担保等任何权利负担。如果朱祖国及其一致行动人高万峰、曹雅群及张寿清未能完成《金
城造纸股份有限公司重整计划》及《关于共同参与金城造纸股份有限公司重整的一致行动协
议》中相关资产注入等承诺，则继续延长其受让股票的锁定期安排，直至相关资产注入完成。
如果证券监管机关对锁定期另有要求，则依照证券监管机关要求执行。
股东延长限售期承诺的主要内容：
承诺涉及股份 延长锁定期
承诺股份 原限售截 延长锁定 设定的最
股东名称 股数 占总股本比 后的限售截
性质 止日 期限（年） 低减持价
(万股) 例(%) 止日
无限售条
高万峰 3,998.3999 13.89 无 1 2013.11.13 无
件股份
无限售条
曹雅群 1,569.8920 5.45 无 1 2013.11.13 无
件股份
无限售条
张寿清 1,102.8150 3.83 无 1 2013.11.13 无
件股份
2.宝地集团、朱祖国及其一致行动人关于公司 2013 年利润的承诺
（1）宝地集团就公司 2013 年实现的归属于母公司所有者的净利润（不含恒鑫矿业贡献
的利润），加上宝地集团由于履行其对金地纸业 2013 年归属于公司的利润承诺而支付给公司
的现金（如有），合计值不低于 1,414.95 万元。如果公司最终实现的归属于母公司所有者的
净利润（不含恒鑫矿业贡献的利润）未到达前述标准，由宝地集团在相应会计年度结束后 3
个月内以现金方式向公司补足。
朱祖国及一致行动人对宝地集团关于公司 2013 年利润的承诺承担无限连带责任。
（2）实际控制人朱祖国先生承诺恒鑫矿业股权赠予公司后，在 2013 年度能够实现归属
于公司的净利润及实际分红不低于人民币 880 万元，如果最终实现的归属于公司的净利润及
实际分红未到达上述标准，由朱祖国在相应会计年度结束后 3 个月内以现金方式向公司补足
3.宝地集团、朱祖国及其一致行动人关于公司 2014-2015 年的利润承诺
（1）宝地集团就公司 2014-2015 年的净利润作出如下承诺在公司未发生重大资产重组
的情况下，公司 2014 年、2015 年归属于母公司所有者的净利润（不含恒鑫矿业贡献的利润）
分别不低于人民币 1,514.00 万元、人民币 1,619.98 万元。如果公司最终实现的归属于母公
司所有者的净利润未到达前述标准，由宝地集团在相应会计年度结束后 3 个月内以现金方
式向公司补足。
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
（2）朱祖国及其一致行动人就恒鑫矿业 2014-2015 年贡献的净利润作出如下承诺在朱
祖国为贵公司的实际控制人、且贵公司未发生重大资产重组的情况下，公司所持有的恒鑫矿
业 10%股权在 2014 年度能够实现归属于贵公司的净利润及实际分红不低于人民币 941.60
万元，在 2015 年度能够实现归属于贵公司的净利润及实际分红不低于人民币 1,007.51 万
元。如果恒鑫矿业最终实现的归属于贵公司的净利润及实际分红未到达上述标准，由朱祖国
及其一致行动人在相应会计年度结束后 3 个月内以现金方式向公司补足。
4.宝地集团关于代公司偿债的承诺
宝地集团于 2012 年 10 月 30 日代公司偿还对锦州市财政局的负债 2,205.87 万元，
从而形成对金城股份的 2,205.87 万元债权。为支持金城股份业务发展，宝地集团对于上述
款项承诺如下：
（1） 除公司与宝地集团发生资产性交易外，该笔欠款 1 年内（截至 2013 年 10 月 30
日）无需偿还；
（2）上述欠款不计提及支付利息。
5．金信典当关于金地纸业其他应付款款的承诺
根据亚会审字（2012）156 号审计报告，截至 2012 年 10 月 31 日公司下属全资子公司
金地纸业对金信典当其他应付款余额为人民 294,209,683.69 元。为支持金地纸业业务发展，
金信典当对于上述款项承诺如下：
在金城股份持有金地纸业股权的前提下，该笔欠款无需偿还、且不计提及支付利息。
（二）前期承诺履行情况
1.2012 年金地纸业实现归属于公司的净利润为 220.12 万元，高于承诺净利润 20.12 万
元；
2.恒鑫矿业于 2012 年 12 月 31 日召开股东会，就其分红事宜达成决议，将其可供分配
利润中的 220 万元人民币作为现金红利分配给公司，达到了能够实现归属于公司的净利润及
实际分红不低于人民币 220 万元的承诺；
3.公司 2012 年 11-12 月实现的归属于母公司所有者的净利润（不含恒鑫矿业贡献的利
润）为 383.08 万元，高于承诺净利润 158.08 万元；
4.截止 2012 年 12 月 31 日，锦州宝地建设集团有限公司和朱祖国及其一致行动人对公
司的利润承诺已经全部实现。
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
九、资产负债表日后事项
（一）收到朱祖国先生 5000 万补偿金
2013 年 3 月 27 日，朱祖国先生根据承诺，向公司支付了 5000 万元补偿金；该笔补偿
金将增强公司的资金实力，改善公司的财务状况，降低公司的资产负债率和公司的财务风险，
该项补偿金将用于公司的日常生产经营。
（二）收到兴国恒鑫矿业有限公司 220 万元分红
2013 年 3 月 28 日，公司收到兴国恒鑫矿业有限公司的 2012 年度分红 220 万元。
（三）支付重整债务情况
1、截至 2012 年 12 月 31 日，尚有 2,956.15 万元普通债权因债权人原因暂无法清偿，
其对应的清偿资金已全额提存至管理人指定银行账户；
2、截至本财务报告报出日，尚有 737.55 万元普通债权因债权人原因暂无法清偿，其对
应的清偿资金已全额提存至管理人指定银行账户。其中资产负债表日后大额破产债权的支付
情况如下：
（1）中国有色集团抚顺红透山矿业有限公司破产债权 117.97 万元已于 2013 年 4 月 16
日清偿；
（2）中国长城资产管理公司沈阳办事处破产债权 2,022.81 万元已于 2013 年 4 月 17
日清偿。
十、其他重要事项
（一）公司股票恢复上市事项
因公司 2008 年度、2009 年度、2010 年度连续三年亏损，根据深圳证券交易所《关于金城造纸股份有
限公司股票暂停上市的决定》（深证上[2011]132 号），公司股票于 2011 年 4 月 28 日起暂停上市。
2012 年 12 月 31 日，公司收到深圳证券交易所《关于同意金城造纸股份有限公司股票恢复上市的决
定》（深证上[2012]468 号），决定核准公司股票于朱祖国先生有关兴国恒鑫矿业储量相关补偿承诺履行完
毕后恢复上市。
（二）重大债务重组
1. 与锦州宝地纸业有限公司债务重组
锦州银行凌海支行分别于 2010 年 11 月 25 日和 2011 年 7 月 15 日与锦州金信典当有限公司签订了《债
权转让协议》，将其对本公司 47,425 万元的债权，包括主债权、与主债权相关的保证债权、抵押权、质权
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
等附属权利及其他相关资产转让给了锦州金信典当有限公司。
经[2011]锦民一初字第 00048 号至 00057 号民事判决书判决，本公司应归还锦州金信典当有限公司欠
款本金 40,525 万元及相应的利息。
2012 年 1 月 18 日，公司收到辽宁省锦州市中级人民法院下达的 10 份《执行通知书》（[2012]锦执一
字第 00005 号至 00014 号）。其内容为：（2011）锦民初字第 00048-00057 号民事判决书已发生法律效力。
依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十条的规定，本院决定，限 2012 年 2 月 10 日前履行完上述
法律文书所确定的义务，逾期不履行，予以强制执行。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十二
条的规定，承担迟延履行的责任。
2012 年 1 月 10 日，锦州金信典当有限公司向锦州市中级人民法院提起诉讼，要求依法判令本公司偿
还借款本金 6,900 万元及利息。该诉讼于 2010 年 12 月至 2011 年 6 月期间，本公司先后与锦州银行凌海支
行签订了 4 笔《银行承兑协议》，约定锦州银行凌海支行根据本公司申请开出承兑汇票合计 13,800 万元，
本公司提供保证金 6,900 万元。由于汇票到期后，本公司未能及时还款，锦州银行凌海支行扣除本公司在
该行的保证金 6,900 万元后，本公司仍欠 6,900 万元。2011 年 7 月 15 日，锦州银行凌海支行与锦州金信
典当有限公司签署《债权转让协议》，将 6,900 万元票款转让给锦州金信典当有限公司，同时将该笔债权项
下的权利一并转至锦州金信典当有限公司并通知本公司。2012 年 3 月 20 日，锦州市中级人民法院下达《民
事调解书》。经锦州市中级人民法院调解，双方自愿达成协议，本公司 7 日内给付锦州金信典当有限公司欠
款 6900 万元及利息。由于本公司最终未履行偿付协议，于 2012 年 4 月 5 日收到辽宁省锦州市中级人民法
院下达的 4 份《执行通知书》（[2012]锦执一字第 00029 号至 00032 号）。其内容为：（2012）锦民一初字第
00008-00011 号民事调解书已发生法律效力。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十条的规定，
本院决定，限于 2012 年 4 月 6 日前履行完上述法律文书所确定的义务，逾期不履行，予以强制执行。依照
《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十二条的规定，承担迟延履行的责任。
由于本公司未能按时履行[2012]锦执一字第 00005 号至 00014 号执行通知书，锦州金信典当有限公司
申请对本公司的资产进行查封和拍卖。辽宁省锦州市中级人民法院于 2012 年 2 月 13 日下达《执行裁定书》
裁定，查封本公司房产 186 户、土地 16 宗及机械设备 835 项，查封期限为 2 年；于 2012 年 3 月 14 日下达
《执行裁定书》裁定，拍卖上述被查封的房产、土地使用权及机械设备，依据辽宁众华资产评估有限公司
于 2012 年 3 月 7 日出具的众华评报字（2012）第 10 号评估报告，第一次拍卖保留价格为 342,790,313.70
元，其中房产为 58,185,044.70 元，机器设备 44,664,619.00 元，无形资产 239,940,650.00 元；于 2012
年 3 月 26 日下达《执行裁定书》裁定，查封本公司未抵押的机械设备，查封期限二年。
由于本公司未能按时履行[2012]锦执一字第 00029 号至 00032 号执行通知书，锦州金信典当有限公司
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
申请对本公司的资产进行查封和拍卖。辽宁省锦州市中级人民法院于 2012 年 2 月 13 日下达[2012]锦执一
字第 00029 号执行裁定书裁定，查封本公司的机械设备及在建工程，查封期为 2 年。由于前述拍卖资产不
足以清偿债务，锦州金信典当有限公司申请对被查封的上述机械设备与在建工程进行拍卖。依据辽宁众华
资产评估有限公司于 2012 年 4 月 6 日出具的众华评报字（2012）第 19 号评估报告，被查封的机械设备及
在 建 工 程 的 第 一 次 拍 卖 保 留 价 格 为 214,269,337.33 元 ， 其 中 机 械 设 备 162,259,932 元 ， 在 建 工 程
52,009,405.33 元。
前述房产、土地使用权及机械设备的拍卖未获成功。
2012 年 3 月 31 日，锦州金信典当有限公司与锦州宝地纸业有限公司签订了《债权转让协议》，锦州金
信典当有限公司将对本公司所享有的上述债权及其项下的权利义务一并转让给锦州宝地纸业有限公司。于
2012 年 4 月 19 日，经辽宁省锦州市中级人民法院裁定，锦州宝地纸业有限公司变更为执行主体。
2012 年 5 月 15 日，经辽宁省锦州市中级人民法院裁定，对公司以上查封拍卖的房产、土地使用权、
在建工程、机械设备等部分资产，用以抵付锦州宝地纸业有限公司 515,924,813,39 元的本金和利息。公司
因债务重组产生利得 59,122,642.38 元。
2．因破产重整确认的债务重组收入
2012 年 5 月 14 日，公司收到锦州中院送达的《通知书》，其内容为：“2012 年 3 月 26 日，锦州永利
投资有限公司以你公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务为由向本院申请你公司破产重
整。”
2012 年 5 月 22 日，锦州中院作出（2012）锦民一破字第 00015 号《民事裁定书》，裁定对金城股份进
行重整，并指定金城股份清算组为管理人。
2012 年 10 月 16 日，公司收到锦州中院（2012）锦民一破字第 00015-3 号《民事裁定书》，批准《金
城造纸股份有限公司重整计划》，终止金城股份重整程序。
根据法院裁定批准的重整计划，金城股份应支付的各类债权金额合计 172,878.08 万元，其中担保债权
20,275.52 万元、职工债权 18,222.67 万元、税款债权 23,466.89 万元、普通债权 110,913.00 万元。
（1）担保债权经法院裁定确认的总额为 20,275.52 万元，其中担保债权中 4,930.25 万元应全额清偿，
余款 15,345.26 万元列入普通债权清偿。
担保债权清偿完毕。共计偿还担保债权 5,716.52 万元，其中从破产重整管理人账户清偿 3,510.65 万
元，关联方锦州宝地建设集团有限公司代本公司偿还财政局 2,205.87 万元。
金城股份预计确认经法院裁定确认的担保债权债务重组收益的金额为 14,559.00 万元。
（2）职工债权经法院裁定确认的总额为 18,222.67 万元，主要为根据法律、行政法规应当支付给职工
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
的离职补偿金和社会保险费。
职工债权清偿完毕，金城股份确认的职工债权重组收益为 0。
（3）税款债权经法院裁定确认的总额为 23,466.89 万元。
税款债权清偿完毕，金城股份确认的税款债权重组收益为 0。
（4）普通债权经法院裁定确认的金额为 109,745.28 万元，无法就担保财产优先获偿的 15,345.26 万
元债权列入普通债权清偿，未确认的普通债权金额为 1,167.72 万元，普通债权组的债权总额为 126,258.26
万元。
金城股份对已经法院裁定批准的重整计划中确认的普通债权进行了清偿，其中已支付的普通债权的金
额为 3,922.63 万元、提存至管理人处专项用于清偿普通债权的资金为 3,641.29 万元。
金城股份确认经法院裁定确认的普通债权债务重组收益的金额为 106,136.29 万元。
截至 2012 年 12 月 31 日止，公司因重整协议的履行而确认当期债务重组收益为 120,695.29 万元。
（三）企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
（四）公司控股股东及法定代表人变更
1. 2012 年 4 月 24 日，锦州宝地建设集团有限公司（以下简称宝地建设）签约受让盘锦鑫泰苇业有限
公司持有的锦州鑫天纸业有限公司（以下简称鑫天纸业）33%的股权，受让欧阳步慈、华明国际有限公司持
有的栢生有限公司 85%、10%股权。变更后宝地建设持有栢生有限公司 95%的股权（柏生有限公司持有鑫天
纸业 30%股权）。上述变更完成后，鑫天纸业仍为公司控股股东，持有本公司 43,290,854 股，占总股本的
15.04%，宝地建设直接持有鑫天纸业 33%的股权，通过栢生有限公司持有鑫天纸业 28.5%的股权，合计持有
鑫天纸业 61.5%的股权，取得本公司的控制权。
2. 根据重整计划中的出资人权益调整方案，公司前第一大股东锦州鑫天纸业有限公司按照 30%的比例
让渡其持有的公司股票，其他股东按照 22%的比例让渡其持有的公司股票（以下简称“让渡股票”），共计
让渡约 6,678.69 万股。上述让渡股票全部由重组方，即恒鑫矿业公司控股股东朱祖国（包括其一致行动人）
有条件受让。
2012 年 10 月 26 日，朱祖国及其一致行动人签署《关于共同参与金城造纸股份有限公司重整的一致行
动协议》，约定在金城股份本次重整过程中作为一致行动人共同参与金城股份的重整工作。
同时《一致行动协议》约定，高万峰先生、曹雅群先生及张寿清先生将其所持金城股份股票除收益权、
处置权之外的一切股东权利均委托朱祖国或朱祖国指定人员代为行使，并同时将朱祖国作为金城股份实际
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
控制人的地位予以明确。
3、2013 年 2 月 5 日，公司申领了新的营业执照，法定代表人由陆剑斌变更为李恩明。
（五）重大诉讼进展情况
1.公司与辽宁联合资产管理有限公司的借款纠纷案
1996 年 11 月 26 日，受辽宁省财政厅委托，中国工商银行锦州分行与金城股份签订锦工银 1996 委贷
第字 2 号《借款合同》，约定借款 2,000 万元。金城股份得到该笔贷款后没有在约定的时间内还本付息。该
笔贷款是辽宁省政府“四亿”技改贷款中的贷款，是政府债权。根据辽财企[2008]57 号文件精神，辽宁省
政府将该笔债权全部委托移交给辽宁联合资产管理有限公司管理。2010 年 8 月 15 日，辽宁联合资产管理
有限公司向锦州中院提起诉讼，要求金城股份偿还借款 2,000 万元及利息 3,513.9 万元，合计 5,513.9 万
元。
2012 年 9 月 14 日，公司收到辽宁省锦州市中级人民法院（2010）锦民一初字 00042 号《民事判决书》，
判决公司偿还辽宁联合资产管理有限公司本金 2,000 万元及利息 3,513.9 万元。案件受理费 317,495 元由
本公司负担。截止 2012 年 12 月 31 日，本公司未履行偿付义务，按照法院裁定的重整计划执行。
2.公司与辽宁迈克集团股份有限公司的承揽合同纠纷案
双方于 2005 年 8 月 26 日及 2006 年 5 月 30 日，分别签署了《JPM/21.05 金城造纸股份有限公司污
水处理厂（设计，设备供货及安装）合同》及《JPM/21.04 金城造纸股份有限公司 APMP 废水预处理项目
工艺设计、设备供货与安装合同》。合同签订后，辽宁迈克集团股份有限公司按照合同约定履行了合同相关
义务。
2009 年 8 月 11 日，双方签署《还款协议》，金城股份承诺于 2009 年年底前全部偿还拖欠的工程
款 14,954,695.50 元及利息。但金城股份未按约定偿还拖欠原告的工程款，辽宁迈克集团股份有限公司起
诉至锦州中院，要求判令金城股份偿还拖欠工程款 14,954,695.50 元及利息，并按每日 2,397.27 元标准
自起诉日至实际给付日支付利息。
经审理，锦州中院已于 2010 年 6 月 21 日作出判决。金城股份于 2010 年 7 月 7 日收到锦州中院（2010）
锦民一初字 00022 号《民事判决书》，判决金城股份给付辽宁迈克集团股份有限公司工程款人民币
14,954,695.50 元及利息。截止 2012 年 12 月 31 日，本公司未履行偿付义务，按照法院裁定的重整计划执
行。
3.中信银行沈阳分行诉锦州彩练集团塑胶制品有限公司借款合同纠纷案
2003 年 2 月 8 日，中信银行沈阳分行与锦州彩练集团塑胶制品有限公司签订了借款合同，金额为 990
万元。公司为辽宁彩练新型塑料股份有限公司分别在 1,000 万元限度内承担连带清偿责任。截止 2012 年
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
12 月 31 日，本公司未履行偿付义务，按照法院裁定的重整计划执行。
4.中国民生银行股份有限公司深圳分行诉深圳市惕威通讯有限公司借款合同纠纷案
中国民生银行股份有限公司深圳分行与深圳市辰奥实业有限公司（后变更名称为深圳市惕威通讯有限
公司，现名称为广州市惕威通讯有限公司）签订了借款合同，金额 4,600 万元，
对广州市惕威通讯有限公司担保的 4,600 万元贷款，债权人中国民生银行股份有限公司深圳分行已
向深圳市中级人民法院起诉，深圳市中级人民法院已于 2005 年 10 月 14 日下达了（2005）深中法民二
初字第 243 号《民事判决书》，判决公司和债务人承担连带清偿责任。截止 2012 年 12 月 31 日，本公司未
履行偿付义务，按照法院裁定的重整计划执行。
5.中国信达资产管理公司沈阳办事处诉金城集团借款合同纠纷案
1998 年 12 月 30、31 日，中国建设银行凌海市支行先后分两次与金城集团签订了为期一年的借款合同，
金额为 1,329 万元，同时又与金城股份签订了两份保证合同。合同到期后，金城集团、金城股份未履行还
款义务。2000 年 9 月 21 日中国建设银行凌海市支行与中国信达资产管理公司沈阳办事处签订了债权转让
协议，将上述两笔借款的债权转让给了中国信达资产管理公司沈阳办事处。2003 年中国信达资产管理公司
沈阳办事处以借款合同纠纷向锦州中院起诉金城集团和金城股份。
案件审理后，金城股份于 2003 年 5 月收到辽宁省锦州中院 2003 年 5 月 10 日日下达的《民事判决书》
（[2003 锦民三合初字第 46 号），判决金城股份承担给付借款本金 1,329 万元及利息的连带责任。截止 2012
年 12 月 31 日，本公司未履行偿付义务，按照法院裁定的重整计划执行。
6.中国长城资产管理公司沈阳办事处诉金城集团借款合同纠纷案
1991 年至 2002 年，中国工商银行锦州市分行与金城集团共签订 22 笔贷款合同，贷款本金合计
31,512 万元，贷款方式为保证、抵押。其中保证担保贷款 8 笔，贷款本金合计 16,378 万元，保证人为
金城股份和辽宁彩练新型塑料股份有限公司。合同签订后，中国工商银行锦州市分行依约履行了义务，向
金城造纸（集团）有限责任公司发放了借款。金城集团在借款期满后未按合同约定履行义务。截止到 2007
年 7 月 20 日，尚欠本金 31,512 万元及相应利息。
2005 年 7 月 15 日，中国长城资产管理公司沈阳办事处与中国工商银行辽宁省分行签订《债权转让
协议》书，将金城集团所欠中国工商银行辽宁省分行的贷款本金及相应利息转让给中国长城资产管理公司
沈阳办事处。
2009 年中国长城资产管理公司沈阳办事处将金城集团、金城股份等起诉至辽宁省高级人民法院。
经审理，2010 年 5 月 4 日，辽宁省高级人民法院下达了（2009）辽民二初字第 14 号《民事判决书》，
主要判决结果如下：
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
金城集团给付中国长城资产管理公司沈阳办事处借款本金 31,512 万元及利息；金城股份对判决确定
的借款中的 3,400 万元本金及利息承担连带保证责任；金城股份对判决确定的借款中的 12,287 万元本金
及利息承担连带保证责任，辽宁彩练新型塑料股份有限公司共同对该 12,287 万元中的 11,910 万元本金及
相应利息，与金城股份共同承担连带偿还责任。截止 2012 年 12 月 31 日，本公司未履行偿付义务，按照法
院裁定的重整计划执行。
7.中国光大银行广州分行东环支行（以下简称"光大东环支行"）诉广东文锦工贸有限公司借款合同纠
纷案
2003 年 9 月 9 日，金城股份与光大东环支行签订《不可撤销保证合同》，合同编号为 A0080323，为广
东文锦工贸有限公司与光大东环支行签订的《人民币借款合同》项下 1,000 万元借款提供担保。
因文锦公司从 2003 年 10 月起拖欠利息，2004 年 5 月光大东环支行向广州市中级人民法院提起诉讼。
2004 年 10 月 28 日广州市中级人民法院下达了（2004）穗中法民二初字第 237 号《民事判决书》，判决广
东文锦工贸有限公司偿还 1,000 万元借款及其利息，金城股份承担连带清偿责任。截止 2012 年 12 月 31 日，
本公司未履行偿付义务，按照法院裁定的重整计划执行
8.经 2011 年 8 月 27 日，（2010）锦民一初字第 00034 号民事判决书判决，本公司归还深圳市中创金
牛投资有限公司（原深圳市中通信达实业有限公司）本金 1,200 万元，无利息支付义务。公司按照法院裁
定的重整计划执行。
9.2010 年 10 月 18 日，经（2010）凌海右民初字第 01453 号民事判决书判决，本公司归还地方国营熊
岳耐腐蚀泵厂货款 5.61 万元并承担利息支付义务，截至 2012 年 10 月 31 日，公司按照判决书履行了偿债
义务。
10.2010 年 9 月 13 日，经（2010）凌海民二初字第 01547 号民事判决书判决，本公司归还锦州渤海特
种设备工程技术有限公司归还工程款 9.45 万元并承担利息支付义务，截止 2012 年 12 月 31 日，本公司未
履行偿付义务，按照法院裁定的重整计划执行。
11.经 2011 年 8 月 29 日，（2011）锦民一初字第 00026 号民事判决书判决，本公司归还葫芦岛东源实
业有限公司货款本金、利息、贴息 8,676,788 元，以及自 2010 年 6 月 30 日起至判决确定给付之日止以本
金 6,855,326 元为基数按照中国人民银行同期贷款利率计付的利息。根据（2011）锦执一字第 00078 号履
行债务证明，中国科技出版传媒股份有限公司代本公司偿付债务 500 万元，其余按照法院裁定的重整计划
执行。
12.经（2011）凌海民二初字第 01072 号民事调解书调解，本公司应于 2011 年 10 月 1 日前支付福建
省工业设备安装有限公司工程余款 652,989.00 元，如逾期偿付，按中国人民银行同期贷款利率自起诉之日
65
亚太(集团)会计师事务所有限公司
给付违约金。根据（2012）第 00086 号凌海市人民法院通知书，公司应于 2012 年 12 月 28 日支付福建省工
业设备安装有限公司 658,872 元。截止 2012 年 12 月 31 日，本公司未履行偿付义务，按照法院裁定的重整
计划执行。
13.经（2010）凌海民二初字第 01278 号民事判决书，本公司与金城造纸集团有限责任公司共同承担
给付锦州南山锌镀管厂欠款 120,780.01 元，给付义务应当于 2010 年 12 月 23 日前履行，如未在指定的期
间内履行给付义务，则加倍支付迟延期间的债务利息。截止 2012 年 12 月 31 日，公司支付本金 60,390.01
元及利息 41,834.61 元。
十一、母公司财务报表项目注释
（一） 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
（1）明细情况
1） 类别明细情况
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 35,898,155.53 21.66 35,898,155.53 25.09
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 58,472,780.51 35.28 35,790,997.74 25.02
小 计 58,472,780.51 35.28 35,790,997.74 25.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 71,382,212.47 43.06 71,382,212.47 49.89
合 计 165,753,148.51 100.00 143,071,365.74 100.00
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 41,849,070.67 22.59 35,898,155.53 85.78
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 62,069,437.20 33.50 34,537,263.81 55.64
小 计 62,069,437.20 33.50 34,537,263.81 55.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 81,344,117.37 43.91 72,013,609.70 88.53
合 计 185,262,625.24 100.00 142,449,029.04 76.89
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亚太(集团)会计师事务所有限公司
2） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 9,404,704.91 16.09 470,235.25 17,061,385.68 27.49 853,069.28
1-2 年 7,024,436.88 12.01 702,443.69 5,130,565.01 8.27 513,056.50
2-3 年 4,872,556.73 8.33 974,511.35 3,436,981.71 5.54 687,396.34
3-4 年 3,428,806.05 5.86 1,028,641.82 2,517,349.47 4.06 755,204.84
4-5 年 2,254,220.58 3.86 1,127,110.27 4,389,236.96 7.07 2,194,618.48
5 年以上 31,488,055.36 53.85 31,488,055.36 29,533,918.37 47.57 29,533,918.37
小 计 58,472,780.51 100.00 35,790,997.74 62,069,437.20 100.00 34,537,263.81
（2）期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
（3）应收账款金额前 5 名单位情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账 龄
的比例（%）
盘锦锦隆兴苇业有限公司 非关联方 35,898,155.53 5 年以上 21.66
金城造纸（集团）有限责任公司 非关联方 16,124,915.46 5 年以上 9.73
3-4 年 和 5 年
锦州四合特种外加剂有限责任公司 非关联方 9,285,744.98 5.60
以上
1-2 年 和 5 年
锦州金月亮纸业有限责任公司 非关联方 8,901,519.13 5.37
以上
西丰县鑫星煤炭物资经销有限公司 非关联方 6,696,691.84 3-4 年 4.04
小 计 76,907,026.94 46.40
（4）应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例（%）
锦州宝地纸业有限公司 关联方 5,342,468.53 3.22
合 计 5,342,468.53 3.22
67
亚太(集团)会计师事务所有限公司
2. 其他应收款
（1） 明细情况
1） 类别明细情况
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 13,727,573.45 36.56
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 15,721,074.42 41.87 7,203,388.92 45.82
小 计 15,721,074.42 41.87 7,203,388.92 45.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 8,099,227.15 21.57 8,099,227.15 100.00
合 计 37,547,875.02 100.00 15,302,616.07 40.75
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 2,997,000.00 13.53 2,997,000.00 100.00
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 8,530,054.96 38.52 6,556,476.09 76.86
小 计 8,530,054.96 38.52 6,556,476.09 76.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 10,616,841.20 47.95 10,616,841.20 100.00
合 计 22,143,896.16 100.00 20,170,317.29 91.09
2） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 8,350,398.89 53.11 419,607.46 706,251.32 8.28 35,312.57
1-2 年 80,031.01 0.51 6,932.87 183,177.44 2.15 18,317.74
2-3 年 35,766.27 0.23 943.66 724,647.60 8.50 144,929.52
3-4 年 684,247.60 4.35 205,274.28 1,252.00 0.01 375.60
4-5 年 1,114,371.88 13.06 557,185.94
5 年以上 6,570,630.65 41.80 6,570,630.65 5,800,354.72 68.00 5,800,354.72
68
亚太(集团)会计师事务所有限公司
小 计 15,721,074.42 100.00 7,203,388.92 8,530,054.96 100.00 6,556,476.09
3） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
共 29 家其他应收款 8,099,227.15 8,099,227.15 100.00 预计无法收回
（2） 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
（3） 其他应收款金额前 5 名单位情况
占其他应收
与本公司 账面 款 款项性质
单位名称 账 龄
关系 余额 余额的比例 或内容
（%）
锦州金地纸业有限公司 子公司 13,727,573.45 1 年以内 36.56 往来及代收款
张作柱 非关联方 1,715,000.00 5 年以上 4.57 个人借支
蔡海波 非关联方 1,562,429.36 5 年以上 4.16 个人借支
李超 非关联方 1,454,827.88 1 年以内 3.87 个人借支
武丹 非关联方 1,335,492.73 1 年以内 3.56 个人借支
小 计 19,795,323.42 52.72
（4）其他应收关联方账款情况
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例（%）
锦州金地纸业有限公司 子公司 13,727,573.45 36.56
合 计 13,727,573.45 36.56
3. 长期股权投资
（1） 明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期 初 数 增减变动 期 末 数
锦州金地纸业有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
锦州宝盈物资贸易公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
兴国恒鑫矿业有限公司 成本法 35,360,482.12 35,360,482.12 35,360,482.12
合 计 50,360,482.12 50,360,482.12 50,360,482.12
（续上表）
持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
被投资单位 减值准备 本期现金红利
比例（%） 比例（%） 比例不一致的说明 减值准备
69
亚太(集团)会计师事务所有限公司
锦州金地纸业有限公司 100.00 100.00
锦州宝盈物资贸易公司 100.00 100.00
兴国恒鑫矿业有限公司 10.00 10.00 2,200,000.00
合 计 2,200,000.00
（二） 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
（1） 明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数
主营业务收入 135,409,250.21 217,404,145.19
其他业务收入 9,150,751.53 7,072,508.69
主营业务成本 95,656,858.71 195,631,091.98
其他业务支出 9,255,646.66 5,474,493.19
（2） 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本 期 数 上 期 数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
书写卷筒 2,316,610.17 2,270,369.76 90,304,218.84 87,728,491.11
书写平板 72,067.87 40,268.23 8,695,327.04 8,070,095.84
胶印卷筒 224,344.62 245,429.29 33,143,391.25 32,697,891.04
胶印平板 22,637.61 27,592.95 22,773,572.01 23,401,360.04
损纸 563,470.42 543,000.72 5,196,444.30 5,644,838.09
粘合剂 34,405.09 29,589.74 35,986,726.36 17,171,406.37
加工费收入 132,175,714.43 92,500,608.02 21,304,465.39 20,917,009.49
小 计 135,409,250.21 95,656,858.71 217,404,145.19 195,631,091.98
（3） 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本 期 数 上 期 数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
东北地区 134,340,152.67 94,652,675.60 112,387,865.27 95,339,869.56
北京地区 385,101.81 351,891.97 81,383,123.60 78,995,506.62
中原地区 2,473,682.13 2,401,109.27
西南地区 457,500.00 418,705.15 3,404,936.11 3,305,042.14
东南地区 226,495.73 233,585.99 14,954,325.39 14,515,595.60
国外 2,800,212.69 1,073,968.79
小 计 135,409,250.21 95,656,858.71 217,404,145.19 195,631,091.98
（4） 公司前 5 名客户的营业收入情况
70
亚太(集团)会计师事务所有限公司
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
锦州宝地纸业有限公司 128,974,156.45 89.22
凌海市凌河保护区管理局 5,400,000.00 3.74
锦州金地纸业有限公司 3,201,557.98 2.21
沈阳嘉诺纸业有限公司 1,251,826.16 0.87
营口增泰贸易有限公司 406,707.69 0.28
小 计 139,234,248.28 96.32
2. 投资收益
（1） 明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数
成本法核算的长期股权投资收益 2,200,000.00
合 计 2,200,000.00
（三） 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本 期 数 上 期 数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 602,361,138.59 31,431,297.10
加：资产减值准备 -1,275,074.40 -36,526,807.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,663,980.92 38,517,074.06
无形资产摊销 9,282,722.92 14,068,145.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
113,197,510.63
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,236,396.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,111,072.88 67,585,930.88
投资损失（收益以“－”号填列） -2,200,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,341,364.51 4,240,928.40
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,282,138.95 9,462,463.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,799,935.54 92,508,942.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,306,155,045.49 -270,684,392.07
71
亚太(集团)会计师事务所有限公司
其他 185,616,307.40 49,338,167.22
经营活动产生的现金流量净额 -358,656,676.57 2,178,144.97
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 36,734,272.63 338,147.69
减：现金的期初余额 338,147.69 1,163,901.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 36,396,124.94 -825,753.87
十二、其他补充资料
（一） 非经常性损益
项 目 金 额 说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -113,197,510.63
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 50,000,000.00 政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 1,206,952,926.90
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -78,853,434.19
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -150,218.30
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -349,749,381.76 预计担保损失
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -118,209,738.79 滞纳金等
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 596,792,643.23
72
亚太(集团)会计师事务所有限公司
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 596,792,643.23
（二） 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润 净资产
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 不适用 2.1012 2.1012
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 不适用 0.0278 0.0278
金城造纸股份有限公司
二〇一三年四月二十六日
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