金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
金城造纸股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
王宝山 独立董事 出 差 张福贵
朱祖国 董 事 出 差 包玉梅
吴艳华 董 事 出 差 包玉梅
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李恩明、主管会计工作负责人孟凡东及会计机构负责人(会计主
管人员)吴艳华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
2013 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 22
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 22
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................... 100
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
金城股份/本公司/公司 指 金城造纸股份有限公司
宝地集团 指 锦州宝地建设集团有限公司
宝地纸业 指 锦州宝地纸业有限公司
鑫天贸易/鑫天纸业 指 锦州鑫天贸易有限公司
恒鑫矿业 指 兴国恒鑫矿业有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 金城股份 股票代码 000820
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 金城造纸股份有限公司
公司的中文简称（如有）金城股份
公司的外文名称（如有）Jincheng Paper Co.,Ltd
公司的法定代表人 李恩明
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吕 立 刘 平
辽宁省凌海市金城造纸股份有限公司 辽宁省凌海市金城造纸股份有限公司
联系地址
综合部 证券部
电话 （0416）8350006 （0416）8350777
传真 （0416）8350004 （0416）8350004
电子信箱 lvli0416@sina.com liuping2735625@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，办公地址及其邮政编码，电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 106,650,430.42 104,302,590.02 2.25
归属于上市公司股东的净利润（元） 3,910,785.67 25,128,626.36 -84.44
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
3,125,255.06 -6,534,750.19 147.83
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -51,146,692.13 3,881,975.61 -1,417.54
基本每股收益（元/股） 0.01 0.09 -88.89
稀释每股收益（元/股） 0.01 0.09 -88.89
加权平均净资产收益率（%） 2.14 不适用 不适用
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 715,328,400.48 657,576,994.84 8.78
归属于上市公司股东的净资产（元） 207,339,181.89 153,428,396.22 35.14
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 3,910,785.67 25,128,626.36 207,339,181.89 153,428,396.22
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
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按中国会计准则 3,910,785.67 25,128,626.36 207,339,181.89 153,428,396.22
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 785,530.61
合计 785,530.61 --
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，公司股票交易撤销退市风险警示，成功恢复上市；公司加强内部管理，生产经营工作
逐步走上了正轨，产品产量、质量逐步提高，在纸张市场仍不见回暖的形势下，公司广开渠道，组织发货，
较好地完成了上半年销售指标；积极推进重点项目建设，粘合剂干粉工程正在建设中。
二、主营业务分析
概述
报告期，公司主要经济指标完成情况是：机制纸产量 32825 吨，粘合剂产量 70700 吨，实现利润 391 万元。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
同比增减
本报告期 上年同期 变动原因
（%）
营业收入 106,650,430.42 104,302,590.02 2.25
营业成本 85,490,172.94 82,986,379.29 3.02
本期改委托加工为自产自销，增加运输费
销售费用 3,993,432.70 748,955.99 433.2
用等所致。
破产重整后，公司加强管理，各项费用下
管理费用 12,739,181.70 17,419,482.64 -26.87
降所致。
财务费用 51,789.77 11,077,731.54 -99.53 破产重整后，本期无新增银行借款所致。
公司下属子公司锦州金地纸业有限公司及锦
所得税费用 1,452,084.85 100
州宝盈物资贸易有限公司计提所得税所致。
经营活动产生的现金流量净额 -51,146,692.13 3,881,975.61 -1,417.54 本期改委托加工为自产自销存货增加所致
投资活动产生的现金流量净额 305,804.62 -2,574,568.51 111.88 本期投资收益增加所致
筹资活动产生的现金流量净额 26,143,119.59 -1,279,951.17 2,142.51 本期实际控制人承诺补偿款支付所致
现金及现金等价物净增加额 -24,697,767.92 27,455.93 -90,054.22 本公司用于生产经营及归还欠款所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
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公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
□ 适用 √ 不适用
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
纸 69,926,524.88 69,317,554.64 0.87 2,268.82 2,302.07 -1.37
粘合剂 31,091,073.47 11,699,172.23 62.37 90,267.66 84,297.25 2.66
加工费收入 0 0 0 -100 -100 -19.87
贸易收入 1,205,260.10 1,048,005.02 13.05 100 100 13.05
小 计 102,222,858.45 82,064,731.89 19.72 8.45 7.93 0.38
分产品
书写卷筒 34,588,951.45 34,253,959.96 0.97 1,554.88 1,581.77 -1.58
书写平板 7,185,177.34 7,066,567.78 1.65 9,870.01 12,519.79 -20.65
胶印卷筒 13,325,382.44 13,112,085.96 1.6 5,839.69 5,668.02 2.93
胶印平板 11,706,843.45 11,688,835.88 0.15 51,614.13 51,526.33 0.17
损纸 3,120,170.20 3,196,105.06 -2.43 474.84 488.6 -2.4
粘合剂 31,091,073.47 11,699,172.23 62.37 90,267.66 84,297.25 2.66
加工费收入 0 0 0 -100 -100 -19.87
贸易收入 1,205,260.10 1,048,005.02 13.05 100 100 13.05
小 计 102,222,858.45 82,064,731.89 19.72 8.45 7.93 0.38
分地区
东北地区 67,829,962.40 53,941,421.59 20.48 -27.41 -28.26 0.94
北京地区 26,299,547.61 21,505,322.99 18.23 14,546.78 8,447.47 58.35
中原地区
西南地区 1,287,604.32 1,052,883.01 18.23 0 0 18.230
东南地区 6,805,744.12 5,565,104.30 18.23 959.48 834.59 10.93
国外
小 计 102,222,858.45 82,064,731.89 19.72 8.45 7.93 0.38
主营业务分行业、分产品、分地区营业收入、营业成本、毛利率比上年同期发生大幅变化的说明
纸及粘合剂的营业收入、营业成本均较上年大幅增加，加工收入较上年大幅下降，主要是因为本期经
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营方式由委托加工为自产自销所致。
贸易收入较上年大幅增加，主要是因为上年没有发生此项收入所致。
四、核心竞争力分析
公司现有造纸副产品液体木质素磺酸镁产品生产线，年生产能力 17 万吨。粘合剂主要用于建筑、冶金
和医药行业，市场需求较好，盈利空间较大。为促进公司现有粘合剂业务的发展，扩大销售半径和销售行
业领域，公司董事会于 2012 年 8 月 22 日审议通过了《公司关于投资建设年产 5 万吨木质素磺酸镁干粉项
目的议案》，拟投资 1,386 万元建设年产 5 万吨木质素磺酸镁干粉项目，对现有粘合剂生产链进行延伸，开
展粘合剂深加工。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
35,360,482.12
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
兴国恒鑫矿业有限公司 铅、锌加工、销售 7.7916
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况（无）
（2）衍生品投资情况（无）
（3）委托贷款情况（无）
3、募集资金使用情况（无）
（1）募集资金总体使用情况（无）
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（2）募集资金承诺项目情况（无）
（3）募集资金变更项目情况（无）
（4）募集资金项目情况（无）
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 公司 所处
主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类型 行业
机制纸浆、机制纸及纸板、粘
锦州
合剂销售；造纸原辅材料、机
宝盈
械设备、仪器仪表销售；五金、
物资 5,352,142.
子公司 商业 建筑材料、化工产品（除危险 5000000 8,032,582.05 1,205,260.10 108,992.77 81,744.58
贸易 92
品）、水暖设备销售；代购五
有限
金、建筑材料、化工产品（除
公司
危险品）、水暖设备。
机制纸浆、机制纸及纸板、粘
合剂生产、销售；造纸原辅材
锦州 料、机制设备、仪器仪表销售；
金地 造纸技术咨询服务及相关进
制造 479,541,557. 17,900,546 105,445,170. 4,274,509
纸业 子公司 口业务；五金、建筑材料、化 10000000 5,699,346.62
业 20 .94 52 .96
有限 工产品（除危险品）、水暖设
公司 备销售；代购五金、建筑材料、
化工产品（除危险品）、水暖
设备。
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
低定量微涂印刷纸工程 8,000 0 1,061.86 24.93% -
粉煤灰综合利用工程 4,500 0 2,390.4 53.12% -
合计 12,500 0 3,452.26 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
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七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2013 年 05 月 22 日 证券部 电话沟通 个人 股东 咨询公司撤销退市风险警示情况
2013 年 06 月 06 日 证券部 电话沟通 个人 股东 咨询公司生产经营情况
2013 年 06 月 20 日 证券部 电话沟通 个人 股东 咨询公司重组进展情况
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期，公司认真遵守《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计制
度》、《企业会计准则》等法律法规，有效贯彻执行了公司制定的内控制度。公司内控制度遵循了科学化、
合理化、规范化的原则。截至报告期末，公司治理的实际状况符合国家法律法规和中国证监会发布的有关
上市公司治理的规范性文件要求。 公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在
差异。
二、重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
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七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
交易方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
锦州宝地 前实际控
纸业有限 制人控制 销售 粘合剂 协议价 228.33 100
公司 的企业
合计 -- -- 228.33 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
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2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
0 0
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 0%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 0
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 0
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
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4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 履行情况
期限
股改承诺
收购报告书
或权益变动 宝地集团承诺取得控制权 12 个月内不转让所持有的金 2012 年 09
宝地集团 正在履行
报告书中所 城股份股权。 月 28 日
作承诺
1、在重整中朱祖国及其一致行动人高万峰、曹雅群及 1、由于重组相关各项工
张寿清有条件受让的 6677.9709 万股承诺自受让之日起 作预计难以在 2013 年
12 个月内不转让。如果未能完成重整计划及一致行动 10 月 14 日之前全部完
协议中资产注入等承诺，则继续延长股票的锁定期，直 毕，朱祖国先生预计将推
至相关资产注入完成。2、朱祖国及其一致行动人自重 迟提出重大资产重组方
整计划获得法院批准之日起 12 个月内提出重大资产重 案。根据承诺，如果朱祖
朱祖国及
资产重组时 组方案，注入资产评估值不低于人民币 15 亿元且至少 国未能完成重大资产重
其一致行
所作承诺 包括朱祖国持有的恒鑫矿业公司全部股权。3、朱祖国 组承诺，则继续延长其受
动人
先生在公司的《重整计划》中就赠与公司的恒鑫矿业 让股票的锁定期安排，直
10%股权时曾承诺：恒鑫矿业所拥有的探矿权在 2012 至相关资产注入完成。2、
年 11 月 30 日前探明黄金 储量不低于 25 吨，稀土详查 2013 年 3 月 27 日，朱祖
报告储量不低于 2 万吨，如果该项承诺未能实现， 则 国先生根据承诺，向公司
朱祖国先生将于 2013 年 3 月 31 日前向公司支付补偿金 支付了 5000 万元补偿
人民币 5000 万元。 金。
1、宝地集团、朱祖国及其一致行动人关于公司
2012-2013 年利润的承诺：宝地集团承诺如下：（1）公
司 2012 年 11-12 月实现的归属于母公司所有者的净利
润（不含恒鑫矿业贡献的利润），加上宝地集团由于履
行其对金地纸业 2012 年归属于贵公司的利润承诺而支
付给公司的现金（如有），合计值不低于 224.99 万元。
宝地集团、
如果公司最终实现的归属于母公司所有者的净利润（不
朱祖国及
含恒鑫矿业贡献的利润）未到达前述标准，由宝地集团 正在履行
其一致行
在相应会计年度结束后 3 个月内以现金方式向公司补
动人
足。（2）公司 2013 年实现的归属于母公司所有者的净
利润（不含恒鑫矿业贡献的利润），加上宝地集团由于
履行其对金地纸业 2013 年归属于贵公司的利润承诺而
支付给公司的现金（如有），合计值不低于 1,414.95 万
元。如果公司最终实现的归属于母公司所有者的净利润
（不含恒鑫矿业贡献的利润）未到达前述标准，由宝地
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集团在相应会计年度结束后 3 个月内以现金方式向贵
公司补足。朱祖国及一致行动人对宝地集团关于公司
2012-2013 年利润的承诺承担无限连带责任。2、宝地集
团关于代公司偿债的承诺宝地集团于 2012 年 10 月 30
日代公司偿还对锦州市财政局的负债 2,205.87 万元，从
而形成对金城股份的 2,205.87 万元债权。为支持金城股
份业务发展，宝地集团对于上述款项承诺如下：第一，
除公司与宝地集团发生资产性交易外，该笔欠款 1 年内
（截至 2013 年 10 月 30 日）无需偿还；第二，上述欠
款不计提及缴纳利息。3、金信典当关于金地纸业其他
应付款的承诺：根据亚会审字（2012）156 号审计报告，
截至 2012 年 10 月 31 日公司下属全资子公司金地纸业
对金信典当其他应付款余额为人民币 294,209,263.69
元。为支持金地纸业业务发展，金信典当对于上述款项
承诺如下：在金城股份持有金地纸业股权的前提下，该
笔欠款无需偿还、且不计提及缴纳利息。
首次公开发
行或再融资
时所作承诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否及
是
时履行
十、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期公司无聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告未经审计
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
18
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 公积金转
数量 送股 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 新股 股
一、有限售条件股份 314,160 0.11 66,710,593 66,710,593 67,024,753 23.29
其他内资持股 312,000 0.11 66,711,069 66,711,069 67,023,069 23.28
其中：境内法人持股 243,360 0.08 243,360 0.08
境内自然人持股 68,640 0.02 66,711,069 66,711,069 66,779,709 23.2
高管股份 2,160 0 -476 -476 1,684 0
二、无限售条件股份 287,520,600 99.89 -66,710,593 -66,710,593 220,810,007 76.71
人民币普通股 287,520,600 99.89 -66,710,593 -66,710,593 220,810,007 76.71
三、股份总数 287,834,760 100 0 0 287,834,760 100
股份变动的原因
报告期，公司有限售条件股份增加了66,710,593股，其中，公司一致行动人高万峰、曹雅群、张寿清持有
限售条件股份增加66,711,069股，高管尹德良锁定股份减少476股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
19
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 34,110
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 条件的股份 股份
例（%） 持股数量 数量
情况 股份数量 数量 状态
高万峰 境内自然人 10.7 30,802,254 -9,226,625 30,802,254
锦州鑫天纸业有限公司 境内非国有法人 10.53 30,303,598 0 0 30,303,598 质押 30,303,598
曹雅群 境内自然人 8.67 24,941,385 9,226,625 24,941,385
张寿清 境内自然人 3.83 11,036,070 0 11,036,070
冯妙玲 境内自然人 0.56 1,598,003 241,440
邱江生 境内自然人 0.51 1,463,125 0
倪世联 境内自然人 0.4 1,165,656 479,100
王丽萍 境内自然人 0.38 1,083,123 697,647
于君 境内自然人 0.36 1,026,200 1,026,200
韩红钢 境内自然人 0.35 1,009,249 1,009,249
上述股东关联关系或一致行动的说明 高万峰、曹雅群、张寿清为一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条 股份种类
股东名称
件股份数量 股份种类 数量
锦州鑫天纸业有限公司 30,303,598 人民币普通股 30,303,598
冯妙玲 1,598,003 人民币普通股 1,598,003
邱江生 1,463,125 人民币普通股 1,463,125
倪世联 1,165,656 人民币普通股 1,165,656
王丽萍 1,083,123 人民币普通股 1,083,123
于君 1,026,200 人民币普通股 1,026,200
韩红钢 1,009,249 人民币普通股 1,009,249
陈智 984,100 人民币普通股 984,100
刘小东 882,200 人民币普通股 882,200
陈沪平 665,500 人民币普通股 665,500
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股
未知无限售流通股股东之间是否存在关联关系
股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 适用 √ 不适用
20
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
21
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陆剑斌 董事长、董事 离职 2013 年 01 月 15 日 公司进行重整，实际控制人发生变动，本人提出辞职。
吕 立 董事 离职 2013 年 01 月 15 日 公司进行重整，实际控制人发生变动，本人提出辞职。
黄晓誉 董事 离职 2013 年 01 月 15 日 公司进行重整，实际控制人发生变动，本人提出辞职。
葛锦辉 董事 离职 2013 年 01 月 15 日 公司进行重整，实际控制人发生变动，本人提出辞职。
余保安 董事 离职 2013 年 01 月 15 日 公司进行重整，实际控制人发生变动，本人提出辞职。
李 耀 董事 离职 2013 年 01 月 15 日 公司进行重整，实际控制人发生变动，本人提出辞职。
吴长城 监事 离职 2013 年 01 月 15 日 公司进行重整，实际控制人发生变动，本人提出辞职。
惠永俊 副总经理 离职 2013 年 02 月 22 日 因工作变动提出辞职
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告未经过审计
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
22
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：金城造纸股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 18,919,923.93 43,617,691.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 6,368,002.20 2,420,881.10
应收账款 52,088,775.28 52,487,756.73
预付款项 49,240,764.83 37,206,108.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 2,200,000.00
其他应收款 13,692,929.77 10,011,201.54
买入返售金融资产
存货 115,138,319.83 36,108,620.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 970,842.08 1,967,226.53
流动资产合计 256,419,557.92 186,019,486.38
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 35,360,482.12 35,360,482.12
投资性房地产
固定资产 324,972,915.12 339,867,312.35
在建工程 40,645,666.05 37,493,170.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,517,943.88 58,424,708.28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 411,835.39 411,835.39
其他非流动资产
非流动资产合计 458,908,842.56 471,557,508.46
资产总计 715,328,400.48 657,576,994.84
流动负债：
短期借款
23
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 65,304,797.78 44,615,471.37
预收款项 43,424,587.57 30,306,516.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,977,933.06 3,293,950.34
应交税费 20,989,723.97 32,994,818.90
应付利息
应付股利 764,940.00 764,940.00
其他应付款 67,891,013.90 90,989,663.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 452,984.68
流动负债合计 206,805,980.96 202,965,360.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 6,973,553.94 6,973,553.94
其他非流动负债 294,209,683.69 294,209,683.69
非流动负债合计 301,183,237.63 301,183,237.63
负债合计 507,989,218.59 504,148,598.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 287,834,760.00 287,834,760.00
资本公积 444,688,845.95 394,688,845.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 89,850,806.08 89,850,806.08
一般风险准备
未分配利润 -615,035,230.14 -618,946,015.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 207,339,181.89 153,428,396.22
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 207,339,181.89 153,428,396.22
负债和所有者权益（或股东权益）总计 715,328,400.48 657,576,994.84
法定代表人：李恩明 主管会计工作负责人：孟凡东 会计机构负责人：吴艳华
24
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：金城造纸股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 704,836.19 36,734,402.43
交易性金融资产
应收票据
应收账款 18,987,233.64 22,681,782.77
预付款项 22,098,740.45 22,133,060.03
应收利息
应收股利 2,200,000.00
其他应收款 61,672,269.86 22,245,258.95
存货 23,484,014.46 23,745,513.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 419,413.67 854,875.22
流动资产合计 127,366,508.27 130,594,893.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 50,360,482.12 50,360,482.12
投资性房地产
固定资产 104,590,948.48 111,230,961.68
在建工程 26,931,592.57 26,833,992.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 320,001.42 325,456.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 182,203,024.59 188,750,892.39
资产总计 309,569,532.86 319,345,785.63
流动负债：
25
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 16,193,765.06 18,021,437.48
预收款项 22,988,281.72 23,314,687.97
应付职工薪酬 2,241,106.60 2,201,725.19
应交税费 18,959,890.20 26,435,124.15
应付利息
应付股利 764,940.00 764,940.00
其他应付款 39,420,281.99 90,650,271.14
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 100,568,265.57 161,388,185.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 6,973,553.94 6,973,553.94
其他非流动负债
非流动负债合计 6,973,553.94 6,973,553.94
负债合计 107,541,819.51 168,361,739.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 287,834,760.00 287,834,760.00
资本公积 444,688,845.95 394,688,845.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 89,850,806.08 89,850,806.08
一般风险准备
未分配利润 -620,346,698.68 -621,390,366.27
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 202,027,713.35 150,984,045.76
负债和所有者权益（或股东权益）总计 309,569,532.86 319,345,785.63
法定代表人：李恩明 主管会计工作负责人：孟凡东 会计机构负责人：吴艳华
26
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、合并利润表
编制单位：金城造纸股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 106,650,430.62 104,302,590.02
其中：营业收入 106,650,430.42 104,302,590.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 102,073,090.71 110,837,340.21
其中：营业成本 85,490,172.94 82,986,379.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 -201,486.40 989,890.72
销售费用 3,993,432.70 748,955.99
管理费用 12,739,181.70 17,419,482.64
财务费用 51,789.77 11,077,731.54
资产减值损失 -2,385,099.97
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,577,339.91 -6,534,750.19
加：营业外收入 890,931.40 59,130,142.38
减：营业外支出 105,400.79 27,466,765.83
其中：非流动资产处置损失 -2,228,129.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,362,870.52 25,128,626.36
减：所得税费用 1,452,084.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,910,785.67 25,128,626.36
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 3,910,785.67 25,128,626.36
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.01 0.09
（二）稀释每股收益 0.01 0.09
七、其他综合收益
八、综合收益总额 3,910,785.67 25,128,626.36
归属于母公司所有者的综合收益总额 3,910,785.67 25,128,626.36
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：李恩明 主管会计工作负责人：孟凡东 会计机构负责人：吴艳华
27
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、母公司利润表
编制单位：金城造纸股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 9,696,591.67 104,302,590.02
减：营业成本 6,621,389.32 104,302,590.02
营业税金及附加 -204,694.40
销售费用 52,510.51
管理费用 2,982,680.54
财务费用 -13,648.88 110,837,340.21
资产减值损失 82,986,379.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 258,354.58 -6,534,750.19
加：营业外收入 890,713.80 59,130,142.38
减：营业外支出 105,400.79 27,466,765.83
其中：非流动资产处置损失 -2,228,129.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,043,667.59 25,128,626.36
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,043,667.59 25,128,626.36
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.004 0.09
（二）稀释每股收益 0.004 0.09
六、其他综合收益
七、综合收益总额 1,043,667.59 25,128,626.36
法定代表人：李恩明 主管会计工作负责人：孟凡东 会计机构负责人：吴艳华
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、合并现金流量表
编制单位：金城造纸股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 130,708,362.31 126,575,114.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 547,542.14 431,059.42
经营活动现金流入小计 131,255,904.45 127,006,174.02
购买商品、接受劳务支付的现金 140,461,912.36 91,270,712.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 20,823,047.04 10,244,853.14
支付的各项税费 13,822,999.59 5,290,519.57
支付其他与经营活动有关的现金 7,294,637.59 16,318,112.75
经营活动现金流出小计 182,402,596.58 123,124,198.41
经营活动产生的现金流量净额 -51,146,692.13 3,881,975.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
29
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
取得投资收益所收到的现金 2,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,894,195.38 2,574,568.51
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,894,195.38 2,574,568.51
投资活动产生的现金流量净额 305,804.62 -2,574,568.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 26,971,170.96 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 76,971,170.96 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,828,051.37 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,279,951.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 50,828,051.37 21,279,951.17
筹资活动产生的现金流量净额 26,143,119.59 -1,279,951.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,697,767.92 27,455.93
加：期初现金及现金等价物余额 43,617,691.85 338,147.69
六、期末现金及现金等价物余额 18,919,923.93 365,603.62
法定代表人：李恩明 主管会计工作负责人：孟凡东 会计机构负责人：吴艳华
30
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：金城造纸股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,121,246.69 126,575,114.60
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 407,407.62 431,059.42
经营活动现金流入小计 3,528,654.31 127,006,174.02
购买商品、接受劳务支付的现金 1,822,065.23 91,270,712.95
支付给职工以及为职工支付的现金 1,948,635.06 10,244,853.14
支付的各项税费 7,656,176.19 5,290,519.57
支付其他与经营活动有关的现金 29,255,592.32 16,318,112.75
经营活动现金流出小计 40,682,468.80 123,124,198.41
经营活动产生的现金流量净额 -37,153,814.49 3,881,975.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 2,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 247,700.38 2,574,568.51
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 247,700.38 2,574,568.51
投资活动产生的现金流量净额 1,952,299.62 -2,574,568.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,828,051.37 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,279,951.17
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 50,828,051.37 21,279,951.17
筹资活动产生的现金流量净额 -828,051.37 -1,279,951.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -36,029,566.24 27,455.93
加：期初现金及现金等价物余额 36,734,402.43 338,147.69
六、期末现金及现金等价物余额 704,836.19 365,603.62
法定代表人：李恩明 主管会计工作负责人：孟凡东 会计机构负责人：吴艳华
31
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：金城造纸股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资 一般
资本公 减：库存 专项 盈余公 未分配 权益 益合计
本（或 风险 其他
积 股 储备 积 利润
股本） 准备
287,834 394,688, 89,850,8 -618,946 153,428,39
一、上年年末余额
,760.00 845.95 06.08 ,015.81 6.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
287,834 394,688, 89,850,8 -618,946 153,428,39
二、本年年初余额
,760.00 845.95 06.08 ,015.81 6.22
三、本期增减变动金额（减少以“－” 50,000,0 3,910,78 53,910,785
号填列） 00.00 5.67 .67
3,910,78 3,910,785.
（一）净利润
5.67 67
（二）其他综合收益
3,910,78 3,910,785.
上述（一）和（二）小计
5.67 67
50,000,0 50,000,000
（三）所有者投入和减少资本
00.00 .00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
50,000,0 50,000,000
3．其他
00.00 .00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
287,834 444,688, 89,850,8 -615,035 207,339,18
四、本期期末余额
,760.00 845.95 06.08 ,230.14 1.89
32
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
上年金额 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权益
实收资 减：
资本公 专项 一般风 未分配利
本（或 库存 盈余公积 其他 东权益 合计
积 储备 险准备 润
股本） 股
287,834 150,863, 89,850,806 -1,205,923, -677,374,187.
一、上年年末余额
,760.00 596.71 .08 350.21 42
加：同一控制下企业合并产生的
追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
287,834 150,863, 89,850,806 -1,205,923, -677,374,187.
二、本年年初余额
,760.00 596.71 .08 350.21 42
三、本期增减变动金额（减少以“－” 25,128,626. 25,128,626.3
号填列） 36 6
25,128,626. 25,128,626.3
（一）净利润
36 6
（二）其他综合收益
25,128,626. 25,128,626.3
上述（一）和（二）小计
36 6
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
287,834 150,863, 89,850,806 -1,180,794, -652,245,561.
四、本期期末余额
,760.00 596.71 .08 723.85 06
法定代表人：李恩明 主管会计工作负责人：孟凡东 会计机构负责人：吴艳华
33
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：金城造纸股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
287,834,76 394,688,84 89,850,806 -621,390,3 150,984,04
一、上年年末余额
0.00 5.95 .08 66.27 5.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
287,834,76 394,688,84 89,850,806 -621,390,3 150,984,04
二、本年年初余额
0.00 5.95 .08 66.27 5.76
三、本期增减变动金额（减少以“－” 50,000,000 1,043,667. 51,043,667
号填列） .00 59 .59
1,043,667. 1,043,667.
（一）净利润
59 59
（二）其他综合收益
1,043,667. 1,043,667.
上述（一）和（二）小计
59 59
50,000,000 50,000,000
（三）所有者投入和减少资本
.00 .00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
50,000,000 50,000,000
3．其他
.00 .00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
287,834,76 444,688,84 89,850,806 -620,346,6 202,027,71
四、本期期末余额
0.00 5.95 .08 98.68 3.35
34
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
上年金额 单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 险准备 润 益合计
287,834,76 150,863,59 89,850,806. -1,205,923, -677,374,1
一、上年年末余额
0.00 6.71 08 350.21 87.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
287,834,76 150,863,59 89,850,806. -1,205,923, -677,374,1
二、本年年初余额
0.00 6.71 08 350.21 87.42
三、本期增减变动金额（减少以“－” 25,128,626 25,128,626.
号填列） .36 36
25,128,626 25,128,626.
（一）净利润
.36 36
（二）其他综合收益
25,128,626 25,128,626.
上述（一）和（二）小计
.36 36
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
287,834,76 150,863,59 89,850,806. -1,180,794, -652,245,5
四、本期期末余额
0.00 6.71 08 723.85 61.06
法定代表人：李恩明 主管会计工作负责人：孟凡东 会计机构负责人：吴艳华
35
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
金城造纸股份有限公司（以下简称公司或本公司）为1993年3月经辽宁省体改委辽体改发[1993]129号文件批准，由原金
城造纸总厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司；公司于1993年4月2日在锦州市工商行政管理局登记注册，取得
注册号为210700004034932的《企业法人营业执照》。1998年5月19日，经中国证监会证监发字（1998）99号、100号文件批
准，向社会公开发行人民币普通股股票4,500万股，并于1998年6月30日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后注册资本为17,618
万元。
1999年5月，经公司股东大会批准以1998年年末总股本17,618万股为基数，每10股送2股；2006年8月，经公司股东大会
批准以资本公积转增股本7,641.876万元；截至2012年10月31日止，公司注册资本为28,783.476万元，股份总数28,783.476万股
（每股面值1元），其中无限售条件的流通股28,752.06万股，限售流通股份31.416万股。
锦州中院于2012年5月22日作出（2012）锦民一破字第00015号《民事裁定书》，裁定对公司进行重整，并指定公司清算
组担任管理人；管理人完成对公司债权审查，资产评估及偿债能力分析等工作后，制定了重整计划，报经债权人会议审议、
表决，但未获债权人会议通过。
2012年10月16日，公司收到锦州中院（2012）锦民一破字第00015-3号《民事裁定书》，批准《金城造纸股份有限公司
重整计划》，终止金城股份重整程序。
根据重整计划中的出资人权益调整方案，公司原第一大股东锦州鑫天贸易有限公司（以下简称“鑫天贸易”）按照30%的
比例让渡其持有的公司股票，其他股东按照22%的比例让渡其持有的公司股票（以下简称“让渡股票”），共计让渡约6,677.97
万股。上述让渡股票全部由重组方，即兴国恒鑫矿业有限公司控股股东朱祖国（包括其一致行动人）有条件受让。
2012年10月26日，锦州中院作出（2012）锦民一破字第00015-5号《民事裁定书》，裁定解除鑫天贸易质押于锦州银行
凌海支行及凌海汇成支行的共计39,650,400股股票的质押担保手续并将鑫天贸易持有公司的12,987,256股股票以及其他股东
根据重整计划应让渡的53,792,453股股票分别划转至重组方及其一致行动人指定的证券账户。
公司于2012年11月14日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券持有信息单》，上述让渡股票已过
户至重组方及其一致行动人指定的证券账户。过户完成后，重组方及其一致行动人持有公司股票情况如下：
序号 姓名 持股数量（股） 持股比例（%）
1 高万峰 40,028,879 13.91
2 曹雅群 15,714,760 5.46
3 张寿清 11,036,070 3.83
合计 66,779,709 23.20
本次股权受让完成后，高万峰持有上市公司股权比例为13.91%，曹雅群持有上市公司股权比例为5.46%，张寿清持有上
市公司股权比例为3.83%。朱祖国及其一致行动人合计持有金城股份6,677.97万股，占金城股份总股本的23.20%。
2013年6月26日，公司董事会发布公告，因债务问题，公司第一大股东高万峰先生所持922.6625万股公司股票过户给公
司第三大股东曹雅群名下。上述股票变更手续已于6月25日办理完毕，变更后，其一致行动人持有公司股票情况如下：
序号 姓名 持股数量（股） 持股比例（%）
1 高万峰 30,802,254 10.70
2 曹雅群 24,941,385 8.67
36
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
3 张寿清 11,036,070 3.83
合计 66,779,709 23.20
上述股要变更仅为一致行动人内部股权变动，不影响其一致行动关系及朱祖国实际控制人地位。
（二）企业注册地及总部地址、组织形式
公司注册地址：辽宁省凌海市金城街
公司组织形式：股份有限公司
公司法人营业执照注册号：210700004034932
公司法定代表人：李恩明
（三）所处行业
生产制造业
（四）经营范围
机制纸浆、机制纸及纸板、粘合剂生产、销售，造纸技术的咨询、服务、蒸汽、电力生产供应。经营本企业及所属企
业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关技术进口
业务；经营进料加工和“三来一补”业务。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15日颁布的《企业会计
准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下
统称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一
般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则（2006年）》及其应用指南和解释要求，真实、完整地反映
了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中
国证券监督管理委员会2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定》有关财务报
表及其附注的披露要求。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
37
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》
编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
38
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
（1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2） 与在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3） 不属于
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1） 按照《企业会
计准则第13号——或有事项》确定的金额；2） 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1） 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间
所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。（2） 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与
账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；
（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，
将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资
产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，
采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市
场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证
据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的
差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或
在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值
累计损失一并转出计入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
根据超过应收款项期末余额 10%的欠款单位款项确定
单项金额重大的判断依据或金额标准
（含）
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
40
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
除单项计提坏账准备的应收账款和其他应收款外的应收账款
账龄分析法组合 账龄分析法
和其他应收款作为组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 预计难以收回的应收款项。
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
坏账准备的计提方法
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货时按加权平均法计价，对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，
采用个别计价法确定发出存货的成本
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接
用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
41
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费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价
格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并形成
的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际
支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资
单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
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投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折
旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准
备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-30 4 3.84-3.20
机器设备 14 4 6.86
电子设备 12 4 8.00
运输设备 12 4 8.00
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计
价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1） 资产支出已经发生；2） 借款费用已经发生；3） 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确
定预期实现方式的，采用直线法摊销。
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计
期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很
可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
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25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1） 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2） 公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4） 相关的
经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的
收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳
务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，
该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所
得税负债。
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（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，
该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所
得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动资产作出决议；2．与受让方签订
了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该
项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
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□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
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2、税收优惠及批文
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
少数股 者权益冲减子
子 子 实质上构 东权益 公司少数股东
业 期末
公 公 注 成对子公 表决权 中用于 分担的本期亏
务 注册 实际 持股比 是否合 少数股
司 司 册 经营范围 司净投资 比例 冲减少 损超过少数股
性 资本 投资 例(%) 并报表 东权益
全 类 地 的其他项 (%) 数股东 东在该子公司
质 额
称 型 目余额 损益的 年初所有者权
金额 益中所享有份
额后的余额
锦 机制纸浆、机制纸
州 及纸板、粘合剂销
宝 售；造纸原辅材
盈 料、机械设备、仪
全
物 器仪表销售；五
资 凌
资 商 金、建筑材料、化
子 海 5000000 是
贸 业 工产品（除危险
公 市
易 品）、水暖设备销
司
有 售；代购五金、建
限 筑材料、化工产品
公 （除危险品）、水
司 暖设备。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公司所有者
子 子
业 构成对 东权益 权益冲减子公司
公 公 注 期末实 表决权
务 子公司 持股比 是否合 少数股 中用于 少数股东分担的
司 司 册 注册资本 经营范围 际投资 比例
性 净投资 例(%) 并报表 东权益 冲减少 本期亏损超过少
全 类 地 额 (%)
质 的其他 数股东 数股东在该子公
称 型
项目余 损益的 司年初所有者权
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额 金额 益中所享有份额
后的余额
机制纸浆、机制纸
及纸板、粘合剂生
产、销售；造纸原
锦
辅材料、机制设
州
备、仪器仪表销
金
全 售；造纸技术咨询
地
资 凌 制 服务及相关进口
纸
子 海 造 1000 万元 业务；五金、建筑
业
公 市 业 材料、化工产品
有
司 （除危险品）、水
限
暖设备销售；代购
公
五金、建筑材料、
司
化工产品（除危险
品）、水暖设备。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
构成对 东权益 数股东分担
期末实 子公司 表决权 中用于 的本期亏损
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 超过少数股
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 东在该子公
项目余 损益的 司年初所有
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
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3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
8、报告期内发生的反向购买
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当
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期的损益的计算方法
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 169,161.27 -- -- 59,412.09
人民币 -- -- 169,161.27 -- -- 59,412.09
银行存款： -- -- 18,750,762.66 -- -- 43,296,033.41
人民币 -- -- 18,750,762.66 -- -- 43,296,033.41
其他货币资金： -- -- -- -- 262,246.35
人民币 -- -- -- -- 262,246.35
合计 -- -- 18,919,923.93 -- -- 43,617,691.85
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
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（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,368,002.20 2,420,881.10
合计 6,368,002.20 2,420,881.10
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
江西蓝海国际贸易有限
2013.5.30 2013.11.30 2,500,000.00 已背书
公司
安徽时代物资股份有限
2013.1.29 2013.7.29 1,500,000.00 已背书
公司
安徽时代物资股份有限
2013.1.29 2013.7.29 1,057,077.72 已背书
公司
浙江省出版印刷物资集
2013.5.29 2013.11.29 900,000.00 已背书
团有限公司
时代出版传媒股份有限
2013.2.26 2013.8.26 855,457.60 已背书
公司
合计 -- -- 6,812,535.32 --
53
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
账龄一年以内的
2,200,000.00 2,200,000.00 0.00 否
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
合计 2,200,000.00 2,200,000.00 -- --
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
35,898,155.53 18.25 35,898,155.53 100 35,898,155.53 18.21 35,898,155.53 100
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 89,448,508.49 45.47 37,359,733.21 41.61 89,847,489.94 45.58 37,359,733.21 41.58
组合小计 89,448,508.49 45.47 37,359,733.21 41.61 89,847,489.94 45.58 37,359,733.21 41.58
单项金额虽不重大但单
71,382,212.47 36.28 71,382,212.47 100 71,382,212.47 36.21 71,382,212.47 100
项计提坏账准备的应收
54
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
账款
合计 196,728,876.49 -- 144,640,101.21 -- 197,127,857.94 -- 144,640,101.21 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
盘锦锦隆兴苇业有限公司 35,898,155.53 35,898,155.53 100% 预计无法收回
合计 35,898,155.53 35,898,155.53 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 40,380,432.89 45.15 2,038,970.72 40,779,414.34 45.39 2,038,970.72
1至2年 7,024,436.88 7.85 702,443.69 7,024,436.88 7.82 702,443.69
2至3年 4,872,556.73 5.45 974,511.35 4,872,556.73 5.42 974,511.35
3至4年 3,428,806.05 3.83 1,028,641.82 3,428,806.05 3.82 1,028,641.82
4至5年 2,254,220.58 2.52 1,127,110.27 2,254,220.58 2.51 1,127,110.27
5 年以上 31,488,055.36 35.20 31,488,055.36 31,488,055.36 35.04 31,488,055.36
合计 89,448,508.49 -- 37,359,733.21 89,847,489.94 -- 37,359,733.21
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
共 88 家单位 71,382,212.47 71,382,212.47 100% 预计无法收回
合计 71,382,212.47 71,382,212.47 -- --
55
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
盘锦锦隆兴苇业有限公司 非关联方 35,898,155.53 5 年以上 18.25
金城造纸（集团）有限责任公司 非关联方 16,124,915.46 5 年以上 8.2
锦州四合特种外加剂有限责任公司 非关联方 9,285,744.98 3-4 年和 5 年以上 4.72
锦州金月亮纸业有限责任公司 非关联方 8,901,519.13 1-2 年和 5 年以上 4.52
西丰县鑫星煤炭物资经销有限公司 非关联方 6,696,691.84 3-4 年 3.4
合计 -- 76,907,026.94 -- 39.09
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
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锦州宝地纸业有限公司 前实际控制人控制的企业 1,976,841.34 1
合计 -- 1,976,841.34 1
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 1,786,854.22 6.15 70,500.00 3.95 1,410,000.00 5.55 70,500.00 5
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 19,188,070.57 66 7,211,495.02 37.58 15,883,196.56 62.55 7,211,495.02 45.4
组合小计 19,188,070.57 66 7,211,495.02 37.58 15,883,196.56 62.55 7,211,495.02 45.4
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 8,099,227.15 27.84 8,099,227.15 100 8,099,227.15 31.9 8,099,227.15 100
应收款
合计 29,074,151.94 -- 15,381,222.17 -- 25,392,423.71 -- 15,381,222.17 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
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单项金额重大并单项计
1,786,854.22 70,500.00 3.95
提坏账准备
合计 1,786,854.22 70,500.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 11,817,395.04 61.59 427,713.56 8,554,271.30 53.86 427,713.56
1至2年 80,031.01 0.42 6,932.87 69,328.74 0.44 6,932.87
2至3年 35,766.27 0.18 943.66 4,718.27 0.03 943.66
3至4年 684,247.60 3.57 205,274.28 684,247.60 4.3 205,274.28
5 年以上 6,570,630.65 34.24 6,570,630.65 6,570,630.65 41.37 6,570,630.65
合计 19,188,070.57 -- 7,211,495.02 15,883,196.56 -- 7,211,495.02
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
共 29 家其他应收款 8,099,227.15 8,099,227.15 100% 预计无法收回
合计 8,099,227.15 8,099,227.15 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
张作柱 非关联方 1,715,000.00 5 年以上
蔡海波 非关联方 1,562,429.36 5 年以上
李超 非关联方 1,454,827.88 1 年以内
武丹 非关联方 1,335,492.73 1 年以内
医疗保险所 非关联方 1,134,029.21 4-5 年
合计 -- 7,201,779.18 --
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
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（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 48,970,602.94 99.45 36,935,946.67 99.27
1至2年 98,231.89 0.2 98,231.89 0.26
2至3年 71,930.00 0.15 71,930.00 0.2
3 年以上 100,000.00 0.2 100,000.00 0.27
合计 49,240,764.83 -- 37,206,108.56 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
锦州永庆商贸有限公司 非关联方 5,812,123.71 1 年以内 合同尚未执行完结
锦州百炼经贸有限公司 非关联方 5,500,000.00 1 年以内 合同尚未执行完结
锦州缔一建筑安装有限
非关联方 4,200,836.44 1 年以内 合同尚未执行完结
责任公司
锦州天怿环境保护有限
非关联方 3,902,550.91 1 年以内 合同尚未执行完结
公司
无锡市林洲干燥设备有
非关联方 3,648,000.00 1 年以内 合同尚未执行完结
限公司
合计 -- 23,063,511.06 -- --
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（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,289,776.76 885,878.83 45,403,897.93 34,470,419.73 885,878.83 33,584,540.90
在产品 405,685.77 405,685.77 278,316.82 278,316.82
库存商品 71,416,438.50 2,087,702.37 69,328,736.13 4,333,464.72 2,087,702.37 2,245,762.35
合计 118,111,901.03 2,973,581.20 115,138,319.83 39,082,201.27 2,973,581.20 36,108,620.07
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 885,878.83 885,878.83
库存商品 2,087,702.37 2,087,702.37
合 计 2,973,581.20 2,973,581.20
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
原材料 可收回金额低于账面价值
库存商品 可收回金额低于账面价值
存货的说明
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10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 970,842.08 997,489.14
社会保险费 699,737.39
营业税 270,000.00
合计 970,842.08 1,967,226.53
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
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14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
名称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
兴国恒鑫
35,360,48 35,360,48 35,360,48
矿业有限 成本法 10 10
2.12 2.12 2.12
公司
35,360,48 35,360,48 35,360,48
合计 -- -- -- --
2.12 2.12 2.12
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
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本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 519,285,759.64 590,348.20 519,876,107.84
其中：房屋及建筑物 108,009,559.12 108,009,559.12
机器设备 403,006,837.26 336,187.19 403,343,024.45
运输工具 4,083,995.24 190,058.45 4,274,053.69
通用设备 2,150,869.81 64,102.56 2,214,972.37
其他 2,034,498.21 2,034,498.21
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 178,643,497.52 15,484,745.43 194,128,242.95
其中：房屋及建筑物 10,296,011.10 2,223,435.27 12,519,446.37
机器设备 165,253,852.00 12,768,374.51 178,022,226.51
运输工具 696,842.14 357,038.55 1,053,880.69
通用设备 412,292.07 85,899.10 498,191.17
其他 1,984,500.21 49,998.00 2,034,498.21
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 340,642,262.12 -- 325,747,864.89
其中：房屋及建筑物 97,713,548.02 -- 95,490,112.75
机器设备 237,752,985.26 -- 225,320,797.94
运输工具 3,387,153.10 -- 3,220,173.00
通用设备 1,738,577.74 -- 1,716,781.20
其他 49,998.00 --
四、减值准备合计 774,949.77 -- 774,949.77
运输工具 774,949.77 -- 774,949.77
64
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通用设备 --
其他 --
五、固定资产账面价值合计 339,867,312.35 -- 324,972,915.12
其中：房屋及建筑物 97,713,548.02 -- 95,490,112.75
机器设备 237,752,985.26 -- 225,320,797.94
运输工具 2,612,203.33 -- 2,445,223.23
通用设备 1,738,577.74 -- 1,716,781.20
其他 49,998.00 --
本期折旧额 15,484,745.43 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
65
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
低定量微涂印刷纸工程 10,618,565.59 10,618,565.59 10,618,565.59 10,618,565.59
粉煤灰综合利用工程 23,904,017.12 23,904,017.12 23,904,017.12 23,904,017.12
电厂水磨除尘工程 368,437.00 368,437.00 368,437.00 368,437.00
3150 切纸机改造工程 40,612.16 40,612.16 40,612.16 40,612.16
原料木片输送线工程 2,561,538.45 2,561,538.45 2,561,538.45 2,561,538.45
干粉车间工程 2,708,744.13 2,708,744.13
1500 立米储浆塔 443,751.60 443,751.60
合计 40,645,666.05 40,645,666.05 37,493,170.32 37,493,170.32
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
低定量
微涂印 80,000,0 10,618,5 自筹资 10,618,5
24.93
刷纸工 00.00 65.59 金 65.59
程
粉煤灰
45,000,0 23,904,0 364,960. 世行及 23,904,0
综合利 53.12
00.00 17.12 87 自筹 17.12
用工程
125,000, 34,522,5 364,960. 34,522,5
合计 -- -- -- --
000.00 82.71 87 82.71
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
66
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
67
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 58,868,287.89 58,868,287.89
凌海市及义县造林用地
凌海市金城区厂区土地使
58,868,287.89 58,868,287.89
用权
二、累计摊销合计 443,579.61 906,764.40 1,350,344.01
凌海市及义县造林用地
凌海市金城区厂区土地使
443,579.61 906,764.40 1,350,344.01
用权
三、无形资产账面净值合计 58,424,708.28 -906,764.40 57,517,943.88
凌海市及义县造林用地
凌海市金城区厂区土地使
58,424,708.28 -906,764.40 57,517,943.88
用权
凌海市及义县造林用地
凌海市金城区厂区土地使
用权
无形资产账面价值合计 58,424,708.28 -906,764.40 57,517,943.88
凌海市及义县造林用地
凌海市金城区厂区土地使
58,424,708.28 -906,764.40 57,517,943.88
用权
本期摊销额 906,764.40 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
68
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25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 411,835.39 411,835.39
小计 411,835.39 411,835.39
递延所得税负债：
固定资产加速折旧 6,973,553.94 6,973,553.94
小计 6,973,553.94 6,973,553.94
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
69
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 411,835.39 411,835.39
递延所得税负债 6,973,553.94 6,973,553.94
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
二、存货跌价准备 2,973,581.20 2,973,581.20
七、固定资产减值准备 774,949.77 774,949.77
合计 3,748,530.97 3,748,530.97
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税
社会保险费
营业税
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
70
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（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 52,547,693.99 31,858,367.58
1 年至 2 年（含 2 年） 2,597,977.51 2,597,977.51
2 年至 3 年（含 3 年） 394,924.66 394,924.66
3 年以上 9,764,201.62 9,764,201.62
合计 65,304,797.78 44,615,471.37
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
71
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
1 年以内（含 1 年） 22,450,531.17 9,332,460.08
1 年至 2 年（含 2 年） 3,382,009.27 3,382,009.27
2 年至 3 年（含 3 年） 6,255,289.16 6,255,289.16
3 年以上 11,336,757.97 11,336,757.97
合计 43,424,587.57 30,306,516.48
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
18,251,938.16 18,251,938.16
贴和补贴
三、社会保险费 2,528,007.64 7,860,146.47 3,411,707.95 6,976,446.16
五、辞退福利 698,903.00 22,766.00 676,137.00
六、其他 67,039.70 360,716.20 102,406.00 325,349.90
合计 3,293,950.34 26,472,800.83 21,788,818.11 7,977,933.06
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 325,349.90 元。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -1,602,745.58 11,253,473.21
企业所得税 1,346,140.36 1,227,596.62
个人所得税 17,521.30 20,254.60
城市维护建设税 777,243.59 911,302.42
土地使用税 1,568,702.05 736,317.81
房产税 232,694.66 109,657.72
教育费附加 555,175.09 650,931.18
土地增值税 17,900,786.20 17,900,786.20
72
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其他 194,206.30 184,499.14
合计 20,989,723.97 32,994,818.90
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
限制流通股股利 764,940.00 764,940.00 股东未要求偿付
合计 764,940.00 764,940.00 --
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 56,044,474.10 79,143,124.10
1 年至 2 年（含 2 年） 3,372,178.89 3,372,178.89
2 年至 3 年（含 3 年） 3,496,155.95 3,496,155.95
3 年以上 4,978,204.96 4,978,204.96
合计 67,891,013.90 90,989,663.90
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
锦州鑫天贸易有限公司 209,286.78 209,286.78
锦州宝地建设集团有限公司 37,058,700.00 52,658,681.37
合计 37,267,986.78 52,867,968.15
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的的大额其他应付款情况的说明
73
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单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 性 质
辽宁迈克集团股份有限公司 非关联方 2,475,190.50 2-3年 工程款
锦州市利用世界银行贷款管理办公室 非关联方 1,382,100.00 3年以上 罚息
合 计 3,857,290.50
（4）金额较大的其他应付款说明内容
金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 性 质
锦州宝地建设集团有限公司 关联方 37,058,700.00 1年以内 借款及代付款
锦州宝地纸业有限公司 关联方 11,971,170.96 1年以内 借款及代付款
辽宁联合资产管理有限公司 非关联方 2,767,824.75 1年以内 欠款
合 计 51,797,695.71
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数
74
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外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
应付规费 452,984.68
合计 452,984.68
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
75
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
锦州金信典当有限公司 294,209,683.69 294,209,683.69
合计 294,209,683.69 294,209,683.69
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 287,834,760.00 287,834,760.00
76
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48、库存股
49、专项储备
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 138,401,837.10 138,401,837.10
其他资本公积 256,287,008.85 50,000,000.00 306,287,008.85
合计 394,688,845.95 50,000,000.00 444,688,845.95
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 39,225,993.15 39,225,993.15
任意盈余公积 50,624,812.93 50,624,812.93
合计 89,850,806.08 89,850,806.08
52、一般风险准备
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -618,946,015.81 --
调整后年初未分配利润 -618,946,015.81 --
期末未分配利润 -615,035,230.14 --
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 102,222,858.45 94,261,282.88
其他业务收入 4,427,572.17 10,041,307.14
营业成本 85,490,172.94 82,986,379.29
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
书写卷筒 34,588,951.45 34,253,959.96 2,090,114.44 2,036,783.77
书写平板 7,185,177.34 7,066,567.78 72,067.87 55,995.94
胶印卷筒 13,325,382.44 13,112,085.96 224,344.62 227,323.80
胶印平板 11,706,843.45 11,688,835.88 22,637.61 22,641.23
损纸 3,120,170.20 3,196,105.06 542,793.50 543,000.72
粘合剂 31,091,073.47 11,699,172.23 34,405.09 13,862.03
加工费收入 91,274,919.75 73,136,441.73
贸易收入 1,205,260.10 1,048,005.02
合计 102,222,858.45 82,064,731.89 94,261,282.88 76,036,049.22
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
书写卷筒 34,588,951.45 34,253,959.96 2,090,114.44 2,036,783.77
书写平板 7,185,177.34 7,066,567.78 72,067.87 55,995.94
胶印卷筒 13,325,382.44 13,112,085.96 224,344.62 227,323.80
胶印平板 11,706,843.45 11,688,835.88 22,637.61 22,641.23
损纸 3,120,170.20 3,196,105.06 542,793.50 543,000.72
粘合剂 31,091,073.47 11,699,172.23 34,405.09 13,862.03
加工费收入 91,274,919.75 73,136,441.73
贸易收入 1,205,260.10 1,048,005.02
合计 102,222,858.45 82,064,731.89 94,261,282.88 76,036,049.22
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 67,829,962.40 53,941,421.59 93,439,357.99 75,188,988.67
78
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北京地区 26,299,547.61 21,505,322.99 179,558.57 251,598.72
中原地区
西南地区 1,287,604.32 1,052,883.01
东南地区 6,805,744.12 5,565,104.30 642,366.32 595,461.83
合计 102,222,858.45 82,064,731.89 94,261,282.88 76,036,049.22
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
锦州四合特种外加剂有限责任公
7,610,632.07 7.14
司
北京雪域西藏文化发展有限公司 5,087,447.31 4.77
凌海市东盛化工有限公司 4,664,394.36 4.37
江西蓝海国际贸易有限公司 4,647,134.97 4.35
辽宁文达纸业有限公司 4,581,327.74 4.3
合计 26,590,936.45 24.93
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 -270,000.00
城市维护建设税 39,966.14 577,435.66 应缴流转税的 7%
教育费附加 28,547.46 412,455.06 应缴流转税的 5%
合计 -201,486.40 989,890.72 --
79
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 348,247.20 4,474.68
运费 3,263,020.06 424,143.56
社会保险 106,215.41
折旧 228,864.18 282,441.06
其他 47,085.85 37,896.69
合计 3,993,432.70 748,955.99
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利 4,628,447.59 4,299,955.94
社会保险 1,452,673.88 2,477,126.86
税金 1,032,710.20 3,174,008.76
无形资产摊销 906,764.40 1,912,124.88
停工损失 32,972.00
折旧 199,356.52 995,239.43
水电汽费用 1,590,491.42 688,390.75
其他 2,928,737.69 3,839,664.02
合计 12,739,181.70 17,419,482.64
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 70,000.01 11,073,167.90
减：利息收入 -18,944.56 -752.16
其他 734.32 5,315.80
合计 51,789.77 11,077,731.54
80
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,385,099.97
合计 -2,385,099.97
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
债务重组利得 59,122,642.38
其他 890,931.40 7,500.00
合计 890,931.40 59,130,142.38
81
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 -2,228,129.09
停工损失 1,926,978.88
滞纳金、罚息 12,602,140.03
罚款支出 100,000.00 150,000.00
重整费用 570,476.98
其他 5,400.79 12,220,048.05
合计 105,400.79 27,466,765.83
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,452,084.85
合计 1,452,084.85
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2013年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 A 3,910,785.67
非经常性损益 B 785,530.61
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3,125,255.06
期初股份总数 D 287,834,760.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
82
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 287,834,760.00
基本每股收益 M=A/L 0.0136
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.0109
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 18,944.56
保险款 90,262.30
往来款及其他 438,335.28
合计 547,542.14
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输费 1,724,205.30
排污费 897,000.00
修理费 47,282.00
办公费 42,116.31
信息披露费 106,000.00
差旅费 290,061.50
招待费 21,203.50
83
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
土地租金 156,000.00
董(监)事会费 165,000.00
往来款、其他 3,845,768.98
合计 7,294,637.59
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 50,000,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
84
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 3,910,785.67 25,128,626.36
经营活动产生的现金流量净额 -51,146,692.13 3,881,975.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金及现金等价物净增加额 -24,697,767.92 27,455.93
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
三、期末现金及现金等价物余额 18,919,923.93 43,617,691.85
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司 法定代 母公司对 母公司对 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
名称 表人 本企业的 本企业的 终控制方 代码
85
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
持股比例 表决权比
(%) 例(%)
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
兴国恒鑫矿业有限公司 同受一方控制 79477503-4
锦州宝地建设集团有限公司 前实际控制人 71645736-4
锦州宝地纸业有限公司 前实际控制人控制的企业 58415747-3
锦州金信典当有限公司 前实际控制人控制的企业 79767122-2
锦州永利投资有限公司 前实际控制人控制的企业 69617467-3
高万峰、曹雅群、张寿清 重组方一致行动人、股东
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
锦州宝地纸业有限公司 销售粘合剂 协议价 2,283,280.56 7.3 91,274,919.76 100.00
86
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
87
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
锦州宝地建设集团有限
15,000,000.00 未约定具体起、止日
公司
锦州宝地纸业有限公司 11,971,170.96 未约定具体起、止日
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
锦州宝地纸业有限公
应收账款 1,976,841.34 5,342,468.53
司
兴国恒鑫矿业有限公
应收股利 2,200,000.00
司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 锦州鑫天贸易有限公司 209,286.78 209,286.78
其他应付款 锦州宝地建设集团有限公司 37,058,700.00 52,658,681.37
其他应付款 锦州宝地纸业有限公司 11,971,170.96
其他应付款 锦州金信典当有限公司 294,209,263.69 294,209,263.69
其他应付款 锦州永利投资有限公司 322,833.33 322,833.33
88
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
十、股份支付
1、股份支付总体情况
2、以权益结算的股份支付情况
3、以现金结算的股份支付情况
4、以股份支付服务情况
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
重大承诺事项
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
89
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、资产负债表日后利润分配情况说明
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
90
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
35,898,155.53 21.66 35,898,155.53 100
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 54,778,231.38 43.42 35,790,997.74 64.95 58,472,780.51 35.28 35,790,997.74 61.21
组合小计 54,778,231.38 43.42 35,790,997.74 64.95 58,472,780.51 35.28 35,790,997.74 61.21
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 71,382,212.47 56.58 71,382,212.47 100 71,382,212.47 43.06 71,382,212.47 100
账款
合计 126,160,443.85 -- 107,173,210.21 -- 165,753,148.51 -- 143,071,365.74 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
91
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
1 年以内小
5,710,155.78 10.95 470,235.25 9,404,704.91 16.09 470,235.25
计
1至2年 7,024,436.88 12.75 702,443.69 7,024,436.88 12.01 702,443.69
2至3年 4,872,556.73 8.84 974,511.35 4,872,556.73 8.33 974,511.35
3至4年 3,428,806.05 6.22 1,028,641.82 3,428,806.05 5.86 1,028,641.82
4至5年 2,254,220.58 4.1 1,127,110.27 2,254,220.58 3.86 1,127,110.27
5 年以上 31,488,055.36 57.14 31,488,055.36 31,488,055.36 53.85 31,488,055.36
合计 54,778,231.38 -- 35,790,997.74 58,472,780.51 -- 35,790,997.74
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项金额虽不重大但单
71,382,212.47 71,382,212.47 100 预计无法收回
项计提坏账准备
合计 71,382,212.47 71,382,212.47 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
92
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（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（8）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
65,640,369.03 71.36 15,000,000.00 22.85 13,727,573.45 36.56
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 18,235,289.75 19.83 7,203,388.92 39.50 15,721,074.42 41.87 7,203,388.92 45.82
组合小计 18,235,289.75 19.83 7,203,388.92 39.50 15,721,074.42 41.87 7,203,388.92 45.82
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 8,099,227.15 8.81 8,099,227.15 100 8,099,227.15 21.57 8,099,227.15 100
款
合计 91,974,885.93 -- 30,302,616.07 -- 37,547,875.02 -- 15,302,616.07 --
其他应收款种类的说明
93
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额重大并单项计
65,640,369.03 15,000,000.00 22.85
提坏账准备
合计 65,640,369.03 15,000,000.00 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 10,864,614.22 59.58 419,607.46 8,350,398.89 53.11 419,607.46
1至2年 80,031.01 0.44 6,932.87 80,031.01 0.51 6,932.87
2至3年 35,766.27 0.2 943.66 35,766.27 0.23 943.66
3至4年 684,247.60 3.75 205,274.28 684,247.60 4.35 205,274.28
5 年以上 6,570,630.65 36.03 6,570,630.65 6,570,630.65 41.8 6,570,630.65
合计 18,235,289.75 -- 7,203,388.92 15,721,074.42 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
共 29 家其他应收款 8,099,227.15 8,099,227.15 100 预计无法收回
合计 8,099,227.15 8,099,227.15 -- --
94
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（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
被投资单 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 在被投资 在被投资 减值准备 本期计提 本期现金
95
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
位 单位持股 单位表决 单位持股 减值准备 红利
比例(%) 权比例 比例与表
(%) 决权比例
不一致的
说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业成本 6,621,389.32 104,302,590.02
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
96
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,043,667.59 25,128,626.36
经营活动产生的现金流量净额 -37,153,814.49 3,881,975.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金及现金等价物净增加额 -36,029,566.24 27,455.93
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
97
金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 785,530.61
合计 785,530.61 --
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 3,910,785.67 25,128,626.36 207,339,181.89 153,428,396.22
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 3,910,785.67 25,128,626.36 207,339,181.89 153,428,396.22
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.14 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.71 0.01 0.01
的净利润
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债类科目 期末金额 期初金额 变动幅度 变动原因说明
货币资金 18,919,923.93 43,617,691.85 -56.62 本公司用于生产经营及归还欠款所致
存货 115,138,319.83 36,108,620.07 218.87 本期经营方式由委托加工改为自产自销导致存货增加
应付账款 65,304,797.78 44,615,471.37 46.37 本公司赊购增加，依据合同未到付款期所致
应交税费 20,989,723.97 32,994,818.90 -36.38 本期缴纳增值税所致
其他应付款 67,891,013.90 90,989,663.90 -25.39 本期偿还欠款所致
损益类科目 本期数 上期数 变动幅度 变动原因说明
营业费用 3,993,432.70 748,955.99 433.20 公司本期改委托加工为自产自销，增加运输费用等所致
管理费用 12,739,181.70 17,419,482.64 -26.87 破产重整后，公司加强管理各项费用下降所致
财务费用 51,789.77 11,077,731.54 -99.59 破产重整后，本期无新增银行借款
营业外收入 890,931.40 59,130,142.38 -98.49 上期确认了债务重组收益所致
所得税 1,452,084.85 100 公司下属子公司锦州金地纸业有限公司及锦州宝盈物资贸
易有限公司计提所得税所致
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
金城造纸股份有限公司
董事长：李恩明
2013年8月21日
100