金城造纸股份有限公司
财务报告
二○一三年八月
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
合并资产负债表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2013年6月30日 金额单位：元
资 产 行次 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产： 1
货币资金 2 18,919,923.93 43,617,691.85 五、1
结算备付金 3
拆出资金 4
交易性金融资产 5
应收票据 6 6,368,002.20 2,420,881.10 五、2
应收账款 7 52,088,775.28 52,487,756.73 五、4
预付款项 8 49,240,764.83 37,206,108.56 五、6
应收保费 9
应收分保账款 10
应收分保合同准备金 11
应收利息 12
应收股利 13 - 2,200,000.00 五、3
其他应收款 14 13,692,929.77 10,011,201.54 五、5
买入返售金融资产 15
存货 16 115,138,319.83 36,108,620.07 五、7
一年内到期的非流动资产 17
其他流动资产 18 970,842.08 1,967,226.53 五、8
流动资产合计 19 256,419,557.92 186,019,486.38
非流动资产： 20
发放贷款及垫款 21
可供出售金融资产 22
持有至到期投资 23
长期应收款 24
长期股权投资 25 35,360,482.12 35,360,482.12 五、9
投资性房地产 26
固定资产 27 324,972,915.12 339,867,312.35 五、10
在建工程 28 40,645,666.05 37,493,170.32 五、11
工程物资 29
固定资产清理 30
生产性生物资产 31
油气资产 32
无形资产 33 57,517,943.88 58,424,708.28 五、12
开发支出 34
商誉 35
长期待摊费用 36
递延所得税资产 37 411,835.39 411,835.39 五、13
其他非流动资产 38
非流动资产合计 39 458,908,842.56 471,557,508.46
40
41
42
43
44
资产总计 45 715,328,400.48 657,576,994.84
法定代表人： 主管会计工作负责人： 1 会计机构负责人：
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
合并资产负债表(续)
编制单位：金城造纸股份有限公司 2013年6月30日 金额单位：元
负债和所有者权益
行次 期末余额 期初余额 附注编号
（或股东权益）
流动负债： 47
短期借款 48
向中央银行借款 49
吸收存款及同业存放 50
拆入资金 51
交易性金融负债 52
应付票据 53
应付账款 54 65,304,797.78 44,615,471.37 五、15
预收款项 55 43,424,587.57 30,306,516.48 五、16
卖出回购金融资产款 56
应付手续费及佣金 57
应付职工薪酬 58 7,977,933.06 3,293,950.34 五、17
应交税费 59 20,989,723.97 32,994,818.90 五、18
应付利息 60 -
应付股利 61 764,940.00 764,940.00 五、19
其他应付款 62 67,891,013.90 90,989,663.90 五、20
应付分保账款 63
保险合同准备金 64
代理买卖证券款 65
代理承销证券款 66
一年内到期的非流动负债 67
其他流动负债 68 452,984.68 五、21
流动负债合计 69 206,805,980.96 202,965,360.99
非流动负债： 70
长期借款 71
应付债券 72
长期应付款 73
专项应付款 74
预计负债 75
递延所得税负债 76 6,973,553.94 6,973,553.94 五、13
其他非流动负债 77 294,209,683.69 294,209,683.69 五、22
非流动负债合计 78 301,183,237.63 301,183,237.63
负债合计 79 507,989,218.59 504,148,598.62
股东权益： 80
股本 81 287,834,760.00 287,834,760.00 五、23
资本公积 82 444,688,845.95 394,688,845.95 五、24
减：库存股 83
盈余公积 84 89,850,806.08 89,850,806.08 五、25
一般风险准备 85
未分配利润 86 -615,035,230.14 -618,946,015.81 五、26
外币报表折算差额 87
归属于母公司股东权益合计 88 207,339,181.89 153,428,396.22
少数股东权益 89
股东权益合计 90 207,339,181.89 153,428,396.22
负债和股东权益总计 91 715,328,400.48 657,576,994.84
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
合并利润表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2013年1-6月 金额单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额 附注编号
一、营业总收入 1 106,650,430.62 104,302,590.02
其中：营业收入 2 106,650,430.62 104,302,590.02 五、27
利息收入 3
已赚保费 4
手续费及佣金收入 5
二、营业总成本 6 102,073,090.71 110,837,340.21
其中：营业成本 7 85,490,172.94 82,986,379.29 五、27
利息支出 8
手续费及佣金支出 9
退保金 10
赔付支出净额 11
提取保险合同准备金净额 12
保单红利支出 13
分保费用 14
营业税金及附加 15 -201,486.40 989,890.72 五、28
销售费用 16 3,993,432.70 748,955.99 五、29
管理费用 17 12,739,181.70 17,419,482.64 五、30
财务费用 18 51,789.77 11,077,731.54 五、31
资产减值损失 19 - -2,385,099.97 五、32
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20
投资收益（损失以“-”号填列） 21 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22
汇兑收益（损失以“-”号填列） 23
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 4,577,339.91 -6,534,750.19
加：营业外收入 25 890,931.40 59,130,142.38 五、33
减：营业外支出 26 105,400.79 27,466,765.83 五、34
其中：非流动资产处置损失 27 -
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 5,362,870.52 25,128,626.36
减：所得税费用 29 1,452,084.85 - 五、35
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 3,910,785.67 25,128,626.36
其中：被合并方在合并前实现的净利润 -
归属于母公司所有者的净利润 31 3,910,785.67 25,128,626.36
少数股东损益 32
六、每股收益： 33
（一）基本每股收益 34 0.01 0.09 五、36
（二）稀释每股收益 35 0.01 0.09 五、36
七、其他综合收益 36
八、综合收益总额 37
归属于母公司股东的综合收益总额 38 3,910,785.67 25,128,626.36
归属于少数股东的综合收益总额 39
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2013年1-6月 金额单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 130,708,362.31 126,575,114.60
客户存款和同业存放款项净增加额 3
向中央银行借款净增加额 4
向其他金融机构拆入资金净增加额 5
收到原保险合同保费取得现金 6
收到再保险业务现金净额 7
保护储金及投资款净增加额 8
处置交易性金融资产净增加额 9
收取利息、手续费及佣金的现金 10
拆入资金净增加额 11
回购业务资金净增加额 12
收到的税费返还 13
收到其他与经营活动有关的现金 14 547,542.14 431,059.42 五、37
经营活动现金流入小计 15 131,255,904.45 127,006,174.02
购买商品、接受劳务支付的现金 16 140,461,912.36 91,270,712.95
客户贷款及垫款净增加额 17
存放中央银行和同业款项净增加额 18
支付原保险合同赔付款项的现金 19
支付利息、手续费及佣金的现金 20
支付保单红利的现金 21
支付给职工以及为职工支付的现金 22 20,823,047.04 10,244,853.14
支付的各项税费 23 13,822,999.59 5,290,519.57
支付其他与经营活动有关的现金 24 7,294,637.59 16,318,112.75 五、37
经营活动现金流出小计 25 182,402,596.58 123,124,198.41
经营活动产生的现金流量净额 26 -51,146,692.13 3,881,975.61
二、投资活动产生的现金流量： 27
收回投资收到的现金 28
取得投资收益收到的现金 29 2,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 30 -
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31
收到其他与投资活动有关的现金 32
投资活动现金流入小计 33 2,200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34 1,894,195.38 2,574,568.51
投资支付的现金 35
质押贷款净增加额 36
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37
支付其他与投资活动有关的现金 38
投资活动现金流出小计 39 1,894,195.38 2,574,568.51
投资活动产生的现金流量净额 40 305,804.62 -2,574,568.51
三、筹资活动产生的现金流量： 41
吸收投资收到的现金 42
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43
取得借款收到的现金 44 26,971,170.96 20,000,000.00
发行债券收到的现金 45
收到其他与筹资活动有关的现金 46 50,000,000.00 五、37
筹资活动现金流入小计 47 76,971,170.96 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 48 50,828,051.37 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 - 1,279,951.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50
支付其他与筹资活动有关的现金 51 -
筹资活动现金流出小计 52 50,828,051.37 21,279,951.17
筹资活动产生的现金流量净额 53 26,143,119.59 -1,279,951.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54
五、现金及现金等价物净增加额 55 -24,697,767.92 27,455.93
加：期初现金及现金等价物余额 56 43,617,691.85 338,147.69
六、期末现金及现金等价物余额 57 18,919,923.93 365,603.62
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
合并所有者权益变动表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2013年1-6月 金额单位：元
本期金额 上期金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
少数股东权
所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 一般风 益 实收资本 一般风险
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
(或股本) 险准备 (或股本) 准备
一、上年年末余额 287,834,760.00 394,688,845.95 - 89,850,806.08 - -618,946,015.81 - - 153,428,396.22 287,834,760.00 150,863,596.71 - 89,850,806.08 -1,205,923,350.21 - -677,374,187.42
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - - -
其他
二、本年年初余额 287,834,760.00 394,688,845.95 - 89,850,806.08 - -618,946,015.81 - - 153,428,396.22 287,834,760.00 150,863,596.71 - 89,850,806.08 - -1,205,923,350.21 - - -677,374,187.42
三、本年增减变动金额（减少以“-”
- 50,000,000.00 - - - 3,910,785.67 - - 53,910,785.67 - - - - 25,128,626.36 - 25,128,626.36
号填列）
（一）净利润 - - - - 3,910,785.67 - 3,910,785.67 - - - - 25,128,626.36 - 25,128,626.36
（二）其他综合收益 - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 3,910,785.67 - - 3,910,785.67 - - - - - 25,128,626.36 - - 25,128,626.36
（三）所有者投入和减少资本 - 50,000,000.00 - - - - - - 50,000,000.00 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - -
3．其他 - 50,000,000.00 - - - - - 50,000,000.00 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 287,834,760.00 444,688,845.95 - 89,850,806.08 - -615,035,230.14 - - 207,339,181.89 287,834,760.00 150,863,596.71 - 89,850,806.08 - -1,180,794,723.85 - - -652,245,561.06
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
5
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
资产负债表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2013 年 6 月 30 日 金额单位：元
资 产 行次 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产： 1
货币资金 2 704,836.19 36,734,402.43
交易性金融资产 3
应收票据 4
应收账款 5 18,987,233.64 22,681,782.77 十一、1
预付款项 6 22,098,740.45 22,133,060.03
应收利息 7
应收股利 8 - 2,200,000.00
其他应收款 9 61,672,269.86 22,245,258.95 十一、2
存货 10 23,484,014.46 23,745,513.84
一年内到期的非流动资产 11
其他流动资产 12 419,413.67 854,875.22
流动资产合计 13 127,366,508.27 130,594,893.24
非流动资产： 14
可供出售金融资产 15
持有至到期投资 16
长期应收款 17
长期股权投资 18 50,360,482.12 50,360,482.12
投资性房地产 19
固定资产 20 104,590,948.48 111,230,961.68
在建工程 21 26,931,592.57 26,833,992.57
工程物资 22
固定资产清理 23
生产性生物资产 24
油气资产 25
无形资产 26 320,001.42 325,456.02
开发支出 27
商誉 28
长期待摊费用 29
递延所得税资产 30
其他非流动资产 31
非流动资产合计 32 182,203,024.59 188,750,892.39
33
资产总计 34 309,569,532.86 319,345,785.63
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
资产负债表（续）
编制单位：金城造纸股份有限公司 2013年6月30日 金额单位：元
负债和所有者权益 行次 期末余额 期初余额 附注编号
（或股东权益）
流动负债： 35
短期借款 36 -
交易性金融负债 37
应付票据 38
应付账款 39 16,193,765.06 18,021,437.48
预收款项 40 22,988,281.72 23,314,687.97
应付职工薪酬 41 2,241,106.60 2,201,725.19
应交税费 42 18,959,890.20 26,435,124.15
应付利息 43 -
应付股利 44 764,940.00 764,940.00
其他应付款 45 39,420,281.99 90,650,271.14
一年内到期的非流动负债 46 -
其他流动负债 47
流动负债合计 48 100,568,265.57 161,388,185.93
非流动负债： 49
长期借款 50 -
应付债券 51
长期应付款 52
专项应付款 53
预计负债 54 -
递延所得税负债 55 6,973,553.94 6,973,553.94
其他非流动负债 56
非流动负债合计 57 6,973,553.94 6,973,553.94
负债合计 58 107,541,819.51 168,361,739.87
股东权益： 59
股本 60 287,834,760.00 287,834,760.00
资本公积 61 444,688,845.95 394,688,845.95
减：库存股 62
专项储备 63
盈余公积 64 89,850,806.08 89,850,806.08
一般风险准备 65
未分配利润 66 -620,346,698.68 -621,390,366.27
股东权益合计 67 202,027,713.35 150,984,045.76
股东权益总计 68 309,569,532.86 319,345,785.63
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
利 润 表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2013年1-6月 金额单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额 附注编号
一、营业收入 1 9,696,591.67 104,302,590.02 十一、3
减：营业成本 2 6,621,389.32 82,986,379.29 十一、3
营业税金及附加 3 -204,694.40 989,890.72
销售费用 4 52,510.51 748,955.99
管理费用 5 2,982,680.54 17,419,482.64
财务费用 6 -13,648.88 11,077,731.54
资产减值损失 7 -2,385,099.97
加:公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8
投资收益（损失以“-”号填列） 9
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10
汇兑收益（损失以“-”号填列） 11
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12 258,354.58 -6,534,750.19
加:营业外收入 13 890,713.80 59,130,142.38
减:营业外支出 14 105,400.79 27,466,765.83
其中：非流动资产处置损失 15 -
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16 1,043,667.59 25,128,626.36
减:所得税费用 17
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 18 1,043,667.59 25,128,626.36
六、每股收益： 19
（一）基本每股收益 20
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 21 1,043,667.59 25,128,626.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
现金流量表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2013年1-6月 金额单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额 附注编
号
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 3,121,246.69 126,575,114.60
收到的税费返还 3
收到其他与经营活动有关的现金 4 407,407.62 431,059.42
经营活动现金流入小计 5 3,528,654.31 127,006,174.02
购买商品、接受劳务支付的现金 6 1,822,065.23 91,270,712.95
支付给职工以及为职工支付的现金 7 1,948,635.06 10,244,853.14
支付的各项税费 8 7,656,176.19 5,290,519.57
支付其他与经营活动有关的现金 9 29,255,592.32 16,318,112.75
经营活动现金流出小计 10 40,682,468.80 123,124,198.41
经营活动产生的现金流量净额 11 -37,153,814.49 3,881,975.61
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13
取得投资收益收到的现金 14 2,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 15 -
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16
收到其他与投资活动有关的现金 17
投资活动现金流入小计 18 2,200,000.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 19 247,700.38 2,574,568.51
现金
投资支付的现金 20 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21
支付其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计 23 247,700.38 2,574,568.51
投资活动产生的现金流量净额 24 1,952,299.62 -2,574,568.51
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26
取得借款收到的现金 27 - 20,000,000.00
发行债券收到的现金 28
收到其他与筹资活动有关的现金 29 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 30 50,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 31 50,828,051.37 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32 - 1,279,951.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33 -
支付其他与筹资活动有关的现金 34 -
筹资活动现金流出小计 35 50,828,051.37 21,279,951.17
筹资活动产生的现金流量净额 36 -828,051.37 -1,279,951.17
四、汇率变动对现金的影响 37
五、现金及现金等价物净增加额 38 -36,029,566.24 27,455.93
加：期初现金及现金等价物的余额 39 36,734,402.43 338,147.69
六、期末现金及现金等价物余额 40 704,836.19 365,603.62
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
所有者权益变动表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2012年度 金额单位：元
本期金额 上期金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
少数股东权益 所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 一般风 实收资本 一般风险
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
(或股本) 险准备 (或股本) 准备
一、上年年末余额 287,834,760.00 394,688,845.95 - 89,850,806.08 - -621,390,366.27 - - 150,984,045.76 287,834,760.00 150,863,596.71 - 89,850,806.08 -1,205,923,350.21 - -677,374,187.42
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - -
其他
二、本年年初余额 287,834,760.00 394,688,845.95 - 89,850,806.08 - -621,390,366.27 - - 150,984,045.76 287,834,760.00 150,863,596.71 - 89,850,806.08 - -1,205,923,350.21 - - -677,374,187.42
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
- 50,000,000.00 - - - 1,043,667.59 - - 51,043,667.59 - - - - 25,128,626.36 - 25,128,626.36
列）
（一）净利润 - - - - 1,043,667.59 - 1,043,667.59 - - - - 25,128,626.36 - 25,128,626.36
（二）其他综合收益 - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 1,043,667.59 - - 1,043,667.59 - - - - - 25,128,626.36 - - 25,128,626.36
（三）所有者投入和减少资本 - 50,000,000.00 - - - - - - 50,000,000.00 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - -
3．其他 - 50,000,000.00 - - - - - 50,000,000.00 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 287,834,760.00 444,688,845.95 - 89,850,806.08 - -620,346,698.68 - - 202,027,713.35 287,834,760.00 150,863,596.71 - 89,850,806.08 - -1,180,794,723.85 - - -652,245,561.06
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
金城造纸股份有限公司
财务报表附注
2013 半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
金城造纸股份有限公司（以下简称公司或本公司）为1993年3月经辽宁省体改委辽体改
发[1993]129号文件批准，由原金城造纸总厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公
司；公司于1993年4月2日在锦州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为210700004034932
的《企业法人营业执照》。1998年5月19日，经中国证监会证监发字（1998）99号、100号文
件批准，向社会公开发行人民币普通股股票4,500万股，并于1998年6月30日在深圳证券交易
所挂牌交易，发行后注册资本为17,618万元。
1999年5月，经公司股东大会批准以1998年年末总股本17,618万股为基数，每10股送2股；
2006年8月，经公司股东大会批准以资本公积转增股本7,641.876万元；截至2012年10月31
日止，公司注册资本为28,783.476万元，股份总数28,783.476万股（每股面值1元），其中无
限售条件的流通股28,752.06万股，限售流通股份31.416万股。
锦州中院于2012年5月22日作出（2012）锦民一破字第00015号《民事裁定书》，裁定对
公司进行重整，并指定公司清算组担任管理人；管理人完成对公司债权审查，资产评估及偿
债能力分析等工作后，制定了重整计划，报经债权人会议审议、表决，但未获债权人会议通
过。
2012年10月16日，公司收到锦州中院（2012）锦民一破字第00015-3号《民事裁定书》，
批准《金城造纸股份有限公司重整计划》，终止金城股份重整程序。
根据重整计划中的出资人权益调整方案，公司原第一大股东锦州鑫天贸易有限公司（以
下简称“鑫天贸易”）按照30%的比例让渡其持有的公司股票，其他股东按照22%的比例让渡
其持有的公司股票（以下简称“让渡股票”），共计让渡约6,677.97万股。上述让渡股票全
部由重组方，即兴国恒鑫矿业有限公司控股股东朱祖国（包括其一致行动人）有条件受让。
2012年10月26日，锦州中院作出（2012）锦民一破字第00015-5号《民事裁定书》，裁定
解除鑫天贸易质押于锦州银行凌海支行及凌海汇成支行的共计39,650,400股股票的质押担
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
保手续并将鑫天贸易持有公司的12,987,256股股票以及其他股东根据重整计划应让渡的
53,792,453股股票分别划转至重组方及其一致行动人指定的证券账户。
公司于2012年11月14日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券持
有信息单》，上述让渡股票已过户至重组方及其一致行动人指定的证券账户。过户完成后，
重组方及其一致行动人持有公司股票情况如下：
序号 姓名 持股数量（股） 持股比例（%）
1 高万峰 40,028,879 13.91
2 曹雅群 15,714,760 5.46
3 张寿清 11,036,070 3.83
合计 66,779,709 23.20
本次股权受让完成后，高万峰持有上市公司股权比例为13.91%，曹雅群持有上市公司股
权比例为5.46%，张寿清持有上市公司股权比例为3.83%。朱祖国及其一致行动人合计持有金
城股份6,677.97万股，占金城股份总股本的23.20%。
2013年6月26日，公司董事会发布公告，因债务问题，公司第一大股东高万峰先生所持
922.6625万股公司股票过户给公司第三大股东曹雅群名下。上述股票变更手续已于6月25日
办理完毕，变更后，其一致行动人持有公司股票情况如下：
序号 姓名 持股数量（股） 持股比例（%）
1 高万峰 30,802,254 10.70
2 曹雅群 24,941,385 8.67
3 张寿清 11,036,070 3.83
合计 66,779,709 23.20
上述股要变更仅为一致行动人内部股权变动，不影响其一致行动关系及朱祖国实际控制
人地位。
（二）企业注册地及总部地址、组织形式
公司注册地址：辽宁省凌海市金城街
公司组织形式：股份有限公司
公司法人营业执照注册号：210700004034932
公司法定代表人：李恩明
（三）所处行业
12
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
生产制造业。
（四）经营范围
机制纸浆、机制纸及纸板、粘合剂生产、销售，造纸技术的咨询、服务、蒸汽、电力
生产供应。经营本企业及所属企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业及所属企业
生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关技术进口业务；经营进料加工和“三
来一补”业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则（2006 年）》及其应用指南和
解释要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有
关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财
务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
13
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相
关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资
产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
14
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3） 不属于
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按
照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1） 按照《企业会计准则第 13 号——或有事
项》确定的金额；2） 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确
定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，
确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益。（2） 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
15
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所
转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的
对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
16
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减
值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能
力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
根据超过应收款项期末余额 10%的欠款单位款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
确定（含）
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
除单项计提坏账准备的应收账款和其他应收款外的
账龄分析法组合 账龄分析法
应收账款和其他应收款作为组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
17
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 预计难以收回的应收款项。
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提减值准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货时按加权平均法计价，对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造
的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常
生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同
价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比
较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
18
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值
总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业
合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。除企业合并形
成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益
性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照
投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
19
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
13、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生
减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-30 4% 3.84-3.20
机器设备 14 4% 6.86
电子设备 12 4% 8.00
运输设备 12 4% 8.00
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
20
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1） 资产支出已经发生；2） 借款费用
已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资
本化。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
21
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计
量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1） 将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；（2） 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出
的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4） 相关的经济利益很可能流入；
（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在
资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计
不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依
据和方法
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
23
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动
资产作出决议；2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处
置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高
于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
30、资产证券化业务
31、套期会计
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32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计无变更。
33、前期会计差错更正
本报告期未发现前期会计差错。
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
三、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
3、其他说明
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
少数股
有者权益冲
子 子 实质上构 东权益
业 期末 减子公司少
公 公 注 成对子公 持 股 表 决 是 否 少 数 中用于
务 注册 实际 数股东分担
司 司 册 经营范围 司净投资 比 例 权 比 合 并 股 东 冲减少
性 资本 投资 的本期亏损
全 类 地 的其他项 (%) 例(%) 报表 权益 数股东
质 额 超过少数股
称 型 目余额 损益的
东在该子公
金额
司年初所有
25
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
者权益中所
享有份额后
的余额
机制纸浆、机制
锦
纸及纸板、粘合
州
剂销售；造纸原
宝
辅材料、机械设
盈
全 备、仪器仪表销
物
资 凌 售；五金、建筑
资 商
子 海 5000000 材料、化工产品 是
贸 业
公 市 （除危险品）、
易
司 水暖设备销售；
有
代购五金、建筑
限
材料、化工产品
公
（除危险品）、
司
水暖设备。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
少 数
从母公司所有
股 东
实质上 者权益冲减子
权 益
子 子 构成对 公司少数股东
业 期 末 中 用
公 公 注 子公司 持 股 表 决 是 否 少 数 分担的本期亏
务 实 际 于 冲
司 司 册 注册资本 经营范围 净投资 比 例 权 比 合 并 股 东 损超过少数股
性 投 资 减 少
全 类 地 的 其 他 (%) 例(%) 报表 权益 东在该子公司
质 额 数 股
称 型 项目余 年初所有者权
东 损
额 益中所享有份
益 的
额后的余额
金额
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
机制纸浆、机制
纸及纸板、粘合
剂生产、销售；
造纸原辅材料、
锦
机制设备、仪器
州
仪表销售；造纸
金
全 技术咨询服务
地
资 凌 制 及相关进口业
纸 1000 万
子 海 造 务；五金、建筑
业 元
公 市 业 材料、化工产品
有
司 （除危险品）、
限
水暖设备销售；
公
代购五金、建筑
司
材料、化工产品
（除危险品）、
水暖设备。
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实 质 少 数从 母
上 构 股 东公 司
成 对 权 益所 有
期 末
子 公子 公 子 公持 股表 决是 否少 数中 用者 权
注 册业 务注 册经 营实 际
司 全司 类 司 净比 例权 比合 并股 东于 冲益 冲
地 性质 资本 范围 投 资
称 型 投 资 (%) 例(%) 报表 权益 减 少减 子
额
的 其 数 股公 司
他 项 东 损少 数
目 余 益 的股 东
27
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额 金额 分 担
的 本
期 亏
损 超
过 少
数 股
东 在
该 子
公 司
年 初
所 有
者 权
益 中
所 享
有 份
额 后
的 余
额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 □ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下 合并本期至合并
同一控制的实际 合并本期期初至 合并本期至合并
被合并方 企业合并的判断 日的经营活动现
控制人 合并日的收入 日的净利润
依据 金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或
判断构成反向购
借壳方 合并成本的确定方法 计入当期的损益的计
买的依据
算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 169,161.27 -- -- 59,412.09
人民币 -- -- 169,161.27 -- -- 59,412.09
银行存款： -- -- 18,750,762.66 -- -- 43,296,033.41
人民币 -- -- 18,750,762.66 -- -- 43,296,033.41
其他货币资金： -- -- -- -- 262,246.35
人民币 -- -- -- -- 262,246.35
合计 -- -- 18,919,923.93 -- -- 43,617,691.85
期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,368,002.20 2,420,881.10
合计 6,368,002.20 2,420,881.10
（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
江西蓝海国际贸易有限 2013.5.30 2013.11.30 2,500,000.00
30
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
公司
安徽时代物资股份有限
2013.1.29 2013.7.29 1,500,000.00
公司
安徽时代物资股份有限
2013.1.29 2013.7.29 1,057,077.72
公司
浙江省出版印刷物资集
2013.5.29 2013.11.29 900,000.00
团有限公司
时代出版传媒股份有限
2013.2.26 2013.8.26 855,457.60
公司
合计 -- -- 6,812,535.32 --
3、应收股利
单位： 元
相关款项是
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
否发生减值
账龄一年以内的
2,200,000.00 2,200,000.00 0.00 否
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
合计 2,200,000.00 2,200,000.00 -- --
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 35,898,155. 35,898,155. 35,898,15 35,898,155.5
18.25 100 18.21 100
提坏账准备的应收账款 53 53 5.53 3
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按组合计提坏账准备的应收账款
89,448,508. 37,359,733. 89,847,48 37,359,733.2
账龄分析法组合 45.47 41.61 45.58 41.58
49 21 9.94 1
89,448,508. 37,359,733. 89,847,48 37,359,733.2
组合小计 45.47 41.61 45.58 41.58
49 21 9.94 1
单项金额虽不重大但单
71,382,212. 71,382,212. 71,382,21 71,382,212.4
项计提坏账准备的应收 36.28 100 36.21 100
47 47 2.47 7
账款
196,728,87 144,640,10 197,127,8 144,640,101.
合计 -- -- -- --
6.49 1.21 57.94 21
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
盘锦锦隆兴苇业有限公司 35,898,155.53 35,898,155.53 100% 预计无法收回
合计 35,898,155.53 35,898,155.53 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 40,380,432.89 45.15 2,038,970.72 40,779,414.34 45.39 2,038,970.72
1至2年 7,024,436.88 7.85 702,443.69 7,024,436.88 7.82 702,443.69
2至3年 4,872,556.73 5.45 974,511.35 4,872,556.73 5.42 974,511.35
3至4年 3,428,806.05 3.83 1,028,641.82 3,428,806.05 3.82 1,028,641.82
4至5年 2,254,220.58 2.52 1,127,110.27 2,254,220.58 2.51 1,127,110.27
5 年以上 31,488,055.36 35.20 31,488,055.36 31,488,055.36 35.04 31,488,055.36
32
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
合计 89,448,508.49 -- 37,359,733.21 89,847,489.94 -- 37,359,733.21
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
共 88 家单位 71,382,212.47 71,382,212.47 100 预计无法收回
合计 71,382,212.47 71,382,212.47 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
盘锦锦隆兴苇业有限公司 非关联方 35,898,155.53 5 年以上 18.25
金城造纸（集团）有限责任公司 非关联方 16,124,915.46 5 年以上 8.2
锦州四合特种外加剂有限责任公司 非关联方 9,285,744.98 3-4 年和 5 年以上 4.72
锦州金月亮纸业有限责任公司 非关联方 8,901,519.13 1-2 年和 5 年以上 4.52
西丰县鑫星煤炭物资经销有限公司 非关联方 6,696,691.84 3-4 年 3.4
合计 -- 76,907,026.94 -- 39.09
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
锦州宝地纸业有限公司 前实际控制人控制的企业 1,976,841.34 1
合计 -- 1,976,841.34 1
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 1,786,854.22 6.15 70,500.00 3.95 1,410,000.00 5.55 70,500.00 5
33
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 19,188,070.57 66 7,211,495.02 37.58 15,883,196.56 62.55 7,211,495.02 45.4
组合小计 19,188,070.57 66 7,211,495.02 37.58 15,883,196.56 62.55 7,211,495.02 45.4
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 8,099,227.15 27.84 8,099,227.15 100 8,099,227.15 31.9 8,099,227.15 100
应收款
合计 29,074,151.94 -- 15,381,222.17 -- 25,392,423.71 -- 15,381,222.17 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额重大并单项计
1,786,854.22 70,500.00 3.95
提坏账准备
合计 1,786,854.22 70,500.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 11,817,395.04 61.59 427,713.56 8,554,271.30 53.86 427,713.56
1至2年 80,031.01 0.42 6,932.87 69,328.74 0.44 6,932.87
2至3年 35,766.27 0.18 943.66 4,718.27 0.03 943.66
3至4年 684,247.60 3.57 205,274.28 684,247.60 4.3 205,274.28
5 年以上 6,570,630.65 34.24 6,570,630.65 6,570,630.65 41.37 6,570,630.65
34
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
合计 19,188,070.57 -- 7,211,495.02 15,883,196.56 -- 7,211,495.02
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
共 29 家其他应收款 8,099,227.15 8,099,227.15 100% 预计无法收回
合计 8,099,227.15 8,099,227.15 -- --
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
张作柱 非关联方 1,715,000.00 5 年以上
蔡海波 非关联方 1,562,429.36 5 年以上
李超 非关联方 1,454,827.88 1 年以内
武丹 非关联方 1,335,492.73 1 年以内
医疗保险所 非关联方 1,134,029.21 4-5 年
合计 -- 7,201,779.18 --
（3）期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 48,970,602.94 99.45 36,935,946.67 99.27
1至2年 98,231.89 0.2 98,231.89 0.26
2至3年 71,930.00 0.15 71,930.00 0.2
3 年以上 100,000.00 0.2 100,000.00 0.27
合计 49,240,764.83 -- 37,206,108.56 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
35
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
锦州永庆商贸有限公司 非关联方 5,812,123.71 1 年以内 合同尚未执行完结
锦州百炼经贸有限公司 非关联方 5,500,000.00 1 年以内 合同尚未执行完结
锦州缔一建筑安装有限
非关联方 4,200,836.44 1 年以内 合同尚未执行完结
责任公司
锦州天怿环境保护有限
非关联方 3,902,550.91 1 年以内 合同尚未执行完结
公司
无锡市林洲干燥设备有
非关联方 3,648,000.00 1 年以内 合同尚未执行完结
限公司
合计 -- 23,063,511.06 -- --
（3）本报告期末无预付中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,289,776.76 885,878.83 45,403,897.93 34,470,419.73 885,878.83 33,584,540.90
在产品 405,685.77 405,685.77 278,316.82 278,316.82
库存商品 71,416,438.50 2,087,702.37 69,328,736.13 4,333,464.72 2,087,702.37 2,245,762.35
合计 118,111,901.03 2,973,581.20 115,138,319.83 39,082,201.27 2,973,581.20 36,108,620.07
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 885,878.83 885,878.83
库存商品 2,087,702.37 2,087,702.37
合 计 2,973,581.20 2,973,581.20
（3）存货跌价准备情况
36
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期末
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 余额的比例（%）
原材料 可收回金额低于账面价值
库存商品 可收回金额低于账面价值
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 970,842.08 997,489.14
社会保险费 699,737.39
营业税 270,000.00
合计 970,842.08 1,967,226.53
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权 比 例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
兴国恒鑫
35,360,48 35,360,48 35,360,48
矿业有限 成本法 10 10
2.12 2.12 2.12
公司
35,360,48 35,360,48 35,360,48
合计 -- -- -- --
2.12 2.12 2.12
10、固定资产
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（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 519,285,759.64 590,348.20 519,876,107.84
其中：房屋及建筑物 108,009,559.12 108,009,559.12
机器设备 403,006,837.26 336,187.19 403,343,024.45
运输工具 4,083,995.24 190,058.45 4,274,053.69
通用设备 2,150,869.81 64,102.56 2,214,972.37
其他 2,034,498.21 2,034,498.21
-- 期初账面余额 本期计提 本期新增 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 178,643,497.52 15,484,745.43 194,128,242.95
其中：房屋及建筑物 10,296,011.10 2,223,435.27 12,519,446.37
机器设备 165,253,852.00 12,768,374.51 178,022,226.51
运输工具 696,842.14 357,038.55 1,053,880.69
通用设备 412,292.07 85,899.10 498,191.17
其他 1,984,500.21 49,998.00 2,034,498.21
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 340,642,262.12 -- 325,747,864.89
其中：房屋及建筑物 97,713,548.02 -- 95,490,112.75
机器设备 237,752,985.26 -- 225,320,797.94
运输工具 3,387,153.10 -- 3,220,173.00
通用设备 1,738,577.74 -- 1,716,781.20
其他 49,998.00 --
四、减值准备合计 774,949.77 -- 774,949.77
运输工具 774,949.77 -- 774,949.77
通用设备 --
其他 --
五、固定资产账面价值合计 339,867,312.35 -- 324,972,915.12
其中：房屋及建筑物 97,713,548.02 -- 95,490,112.75
38
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
机器设备 237,752,985.26 -- 225,320,797.94
运输工具 2,612,203.33 -- 2,445,223.23
通用设备 1,738,577.74 -- 1,716,781.20
其他 49,998.00 --
本期折旧额 15,484,745.43 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）期末无闲置的固定资产。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
低定量微涂印刷纸工程 10,618,565.59 10,618,565.59 10,618,565.59 10,618,565.59
粉煤灰综合利用工程 23,904,017.12 23,904,017.12 23,904,017.12 23,904,017.12
电厂水磨除尘工程 368,437.00 368,437.00 368,437.00 368,437.00
3150 切纸机改造工程 40,612.16 40,612.16 40,612.16 40,612.16
原料木片输送线工程 2,561,538.45 2,561,538.45 2,561,538.45 2,561,538.45
干粉车间工程 2,708,744.13 2,708,744.13
1500 立米储浆塔 443,751.60 443,751.60
合计 40,645,666.05 40,645,666.05 37,493,170.32 37,493,170.32
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增转入固其他减入占预工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
低定量
80,000,0 10,618,5 自筹资 10,618,5
微涂印 24.93
00.00 65.59 金 65.59
刷纸工
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程
粉煤灰
45,000,0 23,904,0 364,960. 世行及 23,904,0
综合利 53.12
00.00 17.12 87 自筹 17.12
用工程
125,000, 34,522,5 364,960. 34,522,5
合计 -- -- -- --
000.00 82.71 87 82.71
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 58,868,287.89 58,868,287.89
凌海市及义县造林用地
凌海市金城区厂区土地使
58,868,287.89 58,868,287.89
用权
二、累计摊销合计 443,579.61 906,764.40 1,350,344.01
凌海市及义县造林用地
凌海市金城区厂区土地使
443,579.61 906,764.40 1,350,344.01
用权
三、无形资产账面净值合计 58,424,708.28 -906,764.40 57,517,943.88
凌海市及义县造林用地
凌海市金城区厂区土地使
58,424,708.28 -906,764.40 57,517,943.88
用权
凌海市及义县造林用地
凌海市金城区厂区土地使
用权
无形资产账面价值合计 58,424,708.28 -906,764.40 57,517,943.88
凌海市及义县造林用地
凌海市金城区厂区土地使 58,424,708.28 -906,764.40 57,517,943.88
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用权
本期摊销额 906,764.40 元。
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 411,835.39 411,835.39
小计 411,835.39 411,835.39
递延所得税负债：
固定资产加速折旧 6,973,553.94 6,973,553.94
小计 6,973,553.94 6,973,553.94
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
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报告期末互抵后的可
报告期末互抵后的递 报告期初互抵后的递延 报告期初互抵后的可抵扣
项目 抵扣或应纳税暂时性
延所得税资产或负债 所得税资产或负债 或应纳税暂时性差异
差异
递延所得税资产 411,835.39 411,835.39
递延所得税负债 6,973,553.94 6,973,553.94
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
14、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
存货跌价准备 2,973,581.20 2,973,581.20
固定资产减值准备 774,949.77 774,949.77
合计 3,748,530.97 3,748,530.97
15、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 52,547,693.99 31,858,367.58
1 年至 2 年（含 2 年） 2,597,977.51 2,597,977.51
2 年至 3 年（含 3 年） 394,924.66 394,924.66
3 年以上 9,764,201.62 9,764,201.62
合计 65,304,797.78 44,615,471.37
（2）本报告期末无应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。
42
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
16、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 22,450,531.17 9,332,460.08
1 年至 2 年（含 2 年） 3,382,009.27 3,382,009.27
2 年至 3 年（含 3 年） 6,255,289.16 6,255,289.16
3 年以上 11,336,757.97 11,336,757.97
合计 43,424,587.57 30,306,516.48
（2）本报告期末无预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。
17、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
18,251,938.16 18,251,938.16
贴和补贴
三、社会保险费 2,528,007.64 7,860,146.47 3,411,707.95 6,976,446.16
五、辞退福利 698,903.00 22,766.00 676,137.00
六、其他 67,039.70 360,716.20 102,406.00 325,349.90
合计 3,293,950.34 26,472,800.83 21,788,818.11 7,977,933.06
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 325,349.90 元。
18、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -1,602,745.58 11,253,473.21
企业所得税 1,346,140.36 1,227,596.62
个人所得税 17,521.30 20,254.60
43
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
城市维护建设税 777,243.59 911,302.42
土地使用税 1,568,702.05 736,317.81
房产税 232,694.66 109,657.72
教育费附加 555,175.09 650,931.18
土地增值税 17,900,786.20 17,900,786.20
其他 194,206.30 184,499.14
合计 20,989,723.97 32,994,818.90
19、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
限制流通股股利 764,940.00 764,940.00 股东未要求偿付
合计 764,940.00 764,940.00 --
20、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 56,044,474.10 79,143,124.10
1 年至 2 年（含 2 年） 3,372,178.89 3,372,178.89
2 年至 3 年（含 3 年） 3,496,155.95 3,496,155.95
3 年以上 4,978,204.96 4,978,204.96
合计 67,891,013.90 90,989,663.90
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款
项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
锦州鑫天贸易有限公司 209,286.78 209,286.78
锦州宝地建设集团有限公司 37,058,700.00 52,658,681.37
44
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
合计 37,267,986.78 52,867,968.15
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过 1 年的的大额其他应付款情况的说明
单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 性质
辽宁迈克集团股份有限公司 非关联方 2,475,190.50 2-3 年 工程款
锦州市利用世界银行贷款管理办公室 非关联方 1,382,100.00 3 年以上 罚息
合 计 3,857,290.50
（4）金额较大的其他应付款说明内容
金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 与本公司关系 金 额 账龄 性 质
锦州宝地建设集团有限公司 关联方 37,058,700.00 1 年以内 借款及代付款
锦州宝地纸业有限公司 关联方 11,971,170.96 1 年以内 借款及代付款
辽宁联合资产管理有限公司 非关联方 2,767,824.75 1 年以内 欠款
合 计 51,797,695.71
21、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
应付规费 452,984.68
合计 452,984.68
22、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
锦州金信典当有限公司 294,209,683.69 294,209,683.69
合计 294,209,683.69 294,209,683.69
23、股本
45
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 287,834,760.00 287,834,760.00
24、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 138,401,837.10 138,401,837.10
其他资本公积 256,287,008.85 50,000,000.00 306,287,008.85
合计 394,688,845.95 50,000,000.00 444,688,845.95
25、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 39,225,993.15 39,225,993.15
任意盈余公积 50,624,812.93 50,624,812.93
合计 89,850,806.08 89,850,806.08
26、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -618,946,015.81 --
调整后年初未分配利润 -618,946,015.81 --
期末未分配利润 -615,035,230.14 --
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
46
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 102,222,858.45 94,261,282.88
其他业务收入 4,427,572.17 10,041,307.14
营业成本 85,490,172.94 82,986,379.29
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
书写卷筒 34,588,951.45 34,253,959.96 2,090,114.44 2,036,783.77
书写平板 7,185,177.34 7,066,567.78 72,067.87 55,995.94
胶印卷筒 13,325,382.44 13,112,085.96 224,344.62 227,323.80
胶印平板 11,706,843.45 11,688,835.88 22,637.61 22,641.23
损纸 3,120,170.20 3,196,105.06 542,793.50 543,000.72
粘合剂 31,091,073.47 11,699,172.23 34,405.09 13,862.03
加工费收入 91,274,919.75 73,136,441.73
贸易收入 1,205,260.10 1,048,005.02
合计 102,222,858.45 82,064,731.89 94,261,282.88 76,036,049.22
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
书写卷筒 34,588,951.45 34,253,959.96 2,090,114.44 2,036,783.77
书写平板 7,185,177.34 7,066,567.78 72,067.87 55,995.94
胶印卷筒 13,325,382.44 13,112,085.96 224,344.62 227,323.80
胶印平板 11,706,843.45 11,688,835.88 22,637.61 22,641.23
损纸 3,120,170.20 3,196,105.06 542,793.50 543,000.72
粘合剂 31,091,073.47 11,699,172.23 34,405.09 13,862.03
加工费收入 91,274,919.75 73,136,441.73
贸易收入 1,205,260.10 1,048,005.02
47
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
合计 102,222,858.45 82,064,731.89 94,261,282.88 76,036,049.22
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 67,829,962.40 53,941,421.59 93,439,357.99 75,188,988.67
北京地区 26,299,547.61 21,505,322.99 179,558.57 251,598.72
中原地区
西南地区 1,287,604.32 1,052,883.01
东南地区 6,805,744.12 5,565,104.30 642,366.32 595,461.83
合计 102,222,858.45 82,064,731.89 94,261,282.88 76,036,049.22
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
锦州四合特种外加剂有限责任公
7,610,632.07 7.14
司
北京雪域西藏文化发展有限公司 5,087,447.31 4.77
凌海市东盛化工有限公司 4,664,394.36 4.37
江西蓝海国际贸易有限公司 4,647,134.97 4.35
辽宁文达纸业有限公司 4,581,327.74 4.3
合计 26,590,936.45 24.93
28、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 -270,000.00
城市维护建设税 39,966.14 577,435.66 应缴流转税的 7%
教育费附加 28,547.46 412,455.06 应缴流转税的 5%
合计 -201,486.40 989,890.72 --
48
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 348,247.20 4,474.68
运费 3,263,020.06 424,143.56
社会保险 106,215.41
折旧 228,864.18 282,441.06
其他 47,085.85 37,896.69
合计 3,993,432.70 748,955.99
30、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利 4,628,447.59 4,299,955.94
社会保险 1,452,673.88 2,477,126.86
税金 1,032,710.20 3,174,008.76
无形资产摊销 906,764.40 1,912,124.88
停工损失 32,972.00
折旧 199,356.52 995,239.43
水电汽费用 1,590,491.42 688,390.75
其他 2,928,737.69 3,839,664.02
合计 12,739,181.70 17,419,482.64
31、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 70,000.01 11,073,167.90
减：利息收入 -18,944.56 -752.16
49
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
其他 734.32 5,315.80
合计 51,789.77 11,077,731.54
32、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,385,099.97
合计 -2,385,099.97
33、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得 59,122,642.38
其他 890,931.40 7,500.00 890,931.40
合计 890,931.40 59,130,142.38 890,931.40
34、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 -2,228,129.09
停工损失 1,926,978.88
滞纳金、罚息 12,602,140.03
罚款支出 100,000.00 150,000.00 100,000.00
重整费用 570,476.98
其他 5,400.79 12,220,048.05 5,400.79
合计 105,400.79 27,466,765.83 105,400.79
35、所得税费用
50
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,452,084.85
合计 1,452,084.85
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 A 3,910,785.67
非经常性损益 B 785,530.61
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3,125,255.06
期初股份总数 D 287,834,760.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 287,834,760.00
基本每股收益 M=A/L 0.0136
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.0109
37、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 18,944.56
保险款 90,262.30
51
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
往来款及其他 438,335.28
合计 547,542.14
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输费 1,724,205.30
排污费 897,000.00
修理费 47,282.00
办公费 42,116.31
信息披露费 106,000.00
差旅费 290,061.50
招待费 21,203.50
土地租金 156,000.00
董(监)事会费 165,000.00
往来款、其他 3,845,768.98
合计 7,294,637.59
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 50,000,000.00
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 3,910,785.67 25,128,626.36
经营活动产生的现金流量净额 -51,146,692.13 3,881,975.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
52
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金及现金等价物净增加额 -24,697,767.92 27,455.93
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
三、期末现金及现金等价物余额 18,919,923.93 43,617,691.85
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
名称 关联关系 企业类型
朱祖国 实际控制人 个人
2、本企业的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并报表说明。
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
兴国恒鑫矿业有限公司 同受一方控制 79477503-4
锦州宝地建设集团有限公司 前实际控制人 71645736-4
锦州宝地纸业有限公司 前实际控制人控制的企业 58415747-3
锦州金信典当有限公司 前实际控制人控制的企业 79767122-2
锦州永利投资有限公司 前实际控制人控制的企业 69617467-3
高万峰、曹雅群、张寿清 重组方一致行动人、股东
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及 本期发生额 上期发生额
53
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
决策程序 占同类交 占同类交
金额 易 金 额 的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
锦州宝地纸业有限公司 销售粘合剂 协议价 2,283,280.56 7.3 91,274,919.76 100.00
（2）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
锦州宝地建设集团有限
15,000,000.00 未约定具体起、止日
公司
锦州宝地纸业有限公司 11,971,170.96 未约定具体起、止日
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 锦州宝地纸业有限公司 1,976,841.34 5,342,468.53
应收股利 兴国恒鑫矿业有限公司 2,200,000.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 锦州鑫天贸易有限公司 209,286.78 209,286.78
其他应付款 锦州宝地建设集团有限公司 37,058,700.00 52,658,681.37
其他应付款 锦州宝地纸业有限公司 11,971,170.96
其他应付款 锦州金信典当有限公司 294,209,263.69 294,209,263.69
其他应付款 锦州永利投资有限公司 322,833.33 322,833.33
七、或有事项
截至本财务报告报出日，不存在需要披露的重大或有事项。
54
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
八、承诺事项
1、重大承诺事项
无
九、资产负债表日后事项
无
十、其他重要事项
无
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
35,898,155.53 21.66 35,898,155.53 100
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 54,778,231.38 43.42 35,790,997.74 65.34 58,472,780.51 35.28 35,790,997.74 61.21
组合小计 54,778,231.38 43.42 35,790,997.74 65.34 58,472,780.51 35.28 35,790,997.74 61.21
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 71,382,212.47 56.58 71,382,212.47 100 71,382,212.47 43.06 71,382,212.47 100
账款
合计 126,160,443.85 -- 107,173,210.21 -- 165,753,148.51 -- 143,071,365.74 --
应收账款种类的说明
55
金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
无
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
5,710,155.78 10.42 470,235.25 9,404,704.91 16.09 470,235.25
计
1至2年 7,024,436.88 12.82 702,443.69 7,024,436.88 12.01 702,443.69
2至3年 4,872,556.73 8.90 974,511.35 4,872,556.73 8.33 974,511.35
3至4年 3,428,806.05 6.26 1,028,641.82 3,428,806.05 5.86 1,028,641.82
4至5年 2,254,220.58 4.12 1,127,110.27 2,254,220.58 3.86 1,127,110.27
5 年以上 31,488,055.36 57.48 31,488,055.36 31,488,055.36 53.85 31,488,055.36
合计 54,778,231.38 -- 35,790,997.74 58,472,780.51 -- 35,790,997.74
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项金额虽不重大但单
71,382,212.47 71,382,212.47 100 预计无法收回
项计提坏账准备
合计 71,382,212.47 71,382,212.47 -- --
2、其他应收款
1）其他应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
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金城造纸股份有限公司 2013 半年度财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
65,640,369.03 71.36 15,000,000.00 22.85 13,727,573.45 36.56
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 18,235,289.75 19.83 7,203,388.92 39.50 15,721,074.42 41.87 7,203,388.92 45.82
组合小计 18,235,289.75 19.83 7,203,388.92 39.50 15,721,074.42 41.87 7,203,388.92 45.82
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 8,099,227.15 8.81 8,099,227.15 100 8,099,227.15 21.57 8,099,227.15 100
款
合计 91,974,885.93 -- 30,302,616.07 -- 37,547,875.02 -- 15,302,616.07 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额重大并单项计
65,640,369.03 15,000,000.00 22.85
提坏账准备
合计 65,640,369.03 15,000,000.00 22.85 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 10,864,614.22 59.58 419,607.46 8,350,398.89 53.11 419,607.46
1至2年 80,031.01 0.44 6,932.87 80,031.01 0.51 6,932.87
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2至3年 35,766.27 0.2 943.66 35,766.27 0.23 943.66
3至4年 684,247.60 3.75 205,274.28 684,247.60 4.35 205,274.28
5 年以上 6,570,630.65 36.03 6,570,630.65 6,570,630.65 41.8 6,570,630.65
合计 18,235,289.75 -- 7,203,388.92 15,721,074.42 --
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
共 29 家其他应收款 8,099,227.15 8,099,227.15 100 预计无法收回
合计 8,099,227.15 8,099,227.15 -- --
3、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业成本 6,621,389.32 104,302,590.02
4、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,043,667.59 25,128,626.36
经营活动产生的现金流量净额 -37,153,814.49 3,881,975.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金及现金等价物净增加额 -36,029,566.24 27,455.93
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 785,530.61
合计 785,530.61 --
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.14 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.71 0.01 0.01
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债类科目 期末金额 期初金额 变动幅度 变动原因说明
货币资金 18,919,923.93 43,617,691.85 -56.62 本公司用于生产经营及归还欠款所致
存货 115,138,319.83 36,108,620.07 218.87 本期经营方式由委托加工改为自产自销导致存货增加
应付账款 65,304,797.78 44,615,471.37 46.37 本公司赊购增加，依据合同未到付款期所致
应交税费 20,989,723.97 32,994,818.90 -36.38 本期缴纳增值税所致
其他应付款 67,891,013.90 90,989,663.90 -25.39 本期偿还欠款所致
损益类科目 本期数 上期数 变动幅度 变动原因说明
营业费用 3,993,432.70 748,955.99 433.20 公司本期改委托加工为自产自销，增加运输费用等所致
管理费用 12,739,181.70 17,419,482.64 -26.87 系破产重整后，公司加强管理各项费用下降所致
财务费用 51,789.77 11,077,731.54 -99.59 破产重整后，本期无新增银行借款
营业外收入 890,931.40 59,130,142.38 -98.49 上期确认了债务重组收益所致
所得税 1,452,084.85 100 公司下属子公司锦州金地纸业有限公司及锦州宝盈物资贸
易有限公司计提所得税所致
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