亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
金城造纸股份有限公司
审 计 报 告
亚会 A 审字（2014）021 号
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一四年四月二十九日
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告
亚会 A 审字（2014）021 号
金城造纸股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的金城造纸股份有限公司（以下简称金城股份）财务报表，包括 2013 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金城股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
三、审计意见
我们认为，金城股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
金城股份 2013 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2013 年度合并及母公司的经营成果
和现金流量。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
中国北京 中国注册会计师:
二○一四年四月二十九日
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
合并及公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：金城造纸股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注五
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 （一）1 27,496,739.72 23,251,856.18 43,617,691.85 36,734,402.43
交易性金融资产
应收票据 （一）2 1,715,582.75 2,420,881.10
应收账款 （一）3 39,021,415.95 14,614,945.41 52,487,756.73 22,681,782.77
预付款项 （一）4 42,372,750.03 13,835,485.55 37,206,108.56 22,133,060.03
应收利息
应收股利 （一）5 8,800,000.00 8,800,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00
其他应收款 （一）6 14,940,093.43 47,575,848.00 10,011,201.54 22,245,258.95
存货 （一）7 80,658,395.34 25,830,625.57 36,108,620.07 23,745,513.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （一）8 1,103,123.38 278,913.10 1,967,226.53 854,875.22
流动资产合计 216,108,100.60 134,187,673.81 186,019,486.38 130,594,893.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
长期股权投资 （一）9 35,360,482.12 50,360,482.12 35,360,482.12 50,360,482.12
投资性房地产
固定资产 （一）10 314,291,006.10 98,642,447.21 339,867,312.35 111,230,961.68
在建工程 （一）11 38,957,678.74 21,611,556.21 37,493,170.32 26,833,992.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （一）12 56,864,937.44 314,546.82 58,424,708.28 325,456.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （一）13 441,403.92 411,835.39
其他非流动资产 （一）15 20,902,756.88
非流动资产合计 466,818,265.20 170,929,032.36 471,557,508.46 188,750,892.39
资产总计 682,926,365.80 305,116,706.17 657,576,994.84 319,345,785.63
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
合并及公司资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
编制单位：金城造纸股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注五
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （一）16 64,373,064.91 12,740,269.05 44,615,471.37 18,021,437.48
预收款项 （一）17 18,657,719.76 7,697,554.24 30,306,516.48 23,314,687.97
应付职工薪酬 （一）18 13,577,213.16 2,728,125.10 3,293,950.34 2,201,725.19
应交税费 （一）19 27,172,864.36 19,978,497.31 32,994,818.90 26,435,124.15
应付利息
应付股利 （一）20 764,940.00 764,940.00 764,940.00 764,940.00
其他应付款 （一）21 39,841,960.85 38,669,159.87 90,989,663.90 90,650,271.14
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 164,387,763.04 82,578,545.57 202,965,360.99 161,388,185.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （一）13 4,978,707.07 4,978,707.07 6,973,553.94 6,973,553.94
其他非流动负债 （一）22 294,209,683.69 294,209,683.69
非流动负债合计 299,188,390.76 4,978,707.07 301,183,237.63 6,973,553.94
负债合计 463,576,153.80 87,557,252.64 504,148,598.62 168,361,739.87
股本 （一）23 287,834,760.00 287,834,760.00 287,834,760.00 287,834,760.00
资本公积 （一）24 444,688,845.95 444,688,845.95 394,688,845.95 394,688,845.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 （一）25 89,850,806.08 89,850,806.08 89,850,806.08 89,850,806.08
未分配利润 （一）26 -603,024,200.03 -604,814,958.50 -618,946,015.81 -621,390,366.27
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 219,350,212.00 217,559,453.53 153,428,396.22 150,984,045.76
少数股东权益
股东权益合计 219,350,212.00 217,559,453.53 153,428,396.22 150,984,045.76
负债和股东权益总计 682,926,365.80 305,116,706.17 657,576,994.84 319,345,785.63
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
合并及公司利润表
2013 年度
编制单位：金城造纸股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注五
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 （二）1 144,560,001.74
242,248,747.01 19,466,766.36 188,478,286.21
减：营业成本 （二）1 104,912,505.37
194,402,595.95 13,822,747.60 140,604,644.38
营业税金及附加 （二）2
206,373.31 98,634.46 2,629,148.63 2,067,383.71
销售费用 （二）3
8,348,199.57 173,805.01 1,714,909.21 1,327,215.15
管理费用 （二）4
46,187,145.88 10,675,117.58 101,504,208.93 99,166,122.53
财务费用 （二）5
47,497.64 -13,823.05 11,083,053.65 11,051,906.83
资产减值损失 （二）6 -1,275,074.40
-1,615,936.66 -1,734,210.76 372,267.17
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号填列） （二）7
8,800,000.00 8,800,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(损失以“-”号填列） -70,490,057.45
3,472,871.32 5,244,495.52 -67,229,945.76
加：营业外收入 （二）8 1,256,961,676.90
12,418,793.79 10,688,468.42 1,256,961,676.90
减：营业外支出 （二）9 594,451,845.37
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
1,360,701.91 1,352,403.04 594,451,845.37
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额(损失以“-”号填列） 592,019,774.08
14,530,963.20 14,580,560.90 595,279,885.77
减：所得税费用 （二）10 -10,341,364.51
-1,390,852.58 -1,994,846.87 -9,525,603.28
四、净利润(损失以“-”号填列） 602,361,138.59
15,921,815.78 16,575,407.77 604,805,489.05
归属于母公司股东的净利润
15,921,815.78 604,805,489.05
少数股东损益
五、每股收益
（一）基本每股收益 （二）11 0.06 2.10
（二）稀释每股收益 （二）11 0.06 2.10
六、其他综合收益
七、综合收益总额 15,921,815.78 16,575,407.77 604,805,489.05 602,361,138.59
归属于母公司股东的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
主管会计工作
公司法定代表人： 公司会计机构负责人：
的公司负责人：
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
合并及公司现金流量表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注五
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 220,815,661.87 7,818,065.04 182,084,386.55 158,013,294.61
收到的税费返还 302,400.00
302,400.00
收到其他与经营活动有关的现金 （三）1 25,110,838.90 2,488,226.65 50,333,274.38
50,269,193.46
经营活动现金流入小计 246,228,900.77 10,608,691.69 232,417,660.93 208,282,488.07
购买商品、接受劳务支付的现金 204,774,457.12 6,266,057.00 137,360,803.14 106,529,654.75
支付给职工以及为职工支付的现金 42,925,869.93 4,851,070.62 155,703,902.29 152,990,276.14
支付的各项税费 14,998,925.59 7,895,024.12 228,211,893.12 227,964,385.80
支付其他与经营活动有关的现金 （三）2 34,626,364.41 23,084,006.10 80,994,449.53
79,454,847.95
经营活动现金流出小计 297,325,617.05 42,096,157.84 602,271,048.08 566,939,164.64
经营活动产生的现金流量净额 -51,096,716.28 -31,487,466.15 -369,853,387.15 -358,656,676.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,200,000.00
2,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
329,950,000.00 329,950,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （三）3 10,880,000.00 10,880,000.00
投资活动现金流入小计 13,080,000.00 13,080,000.00 329,950,000.00 329,950,000.00
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,025,169.98 4,939,388.59
4,939,388.59
投资支付的现金
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,025,169.98 4,939,388.59 9,939,388.59
投资活动产生的现金流量净额 54,830.02 13,080,000.00 325,010,611.41 320,010,611.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金 132,710,154.35 75,369,294.86 20,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （三）4 50,000,000.00 50,000,000.00 200,780,000.00 186,400,000.00
筹资活动现金流入小计 182,710,154.35 125,369,294.86 220,780,000.00 206,400,000.00
偿还债务支付的现金 111,306,965.36 84,032,120.11 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,000.01 25,357,809.90 25,357,809.90
其中：子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金 （三）5 36,412,125.05 36,412,125.05 87,300,000.00 86,000,000.00
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 147,789,090.42 120,444,245.16 132,657,809.90 131,357,809.90
筹资活动产生的现金流量净额 34,921,063.93 4,925,049.70 88,122,190.10 75,042,190.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,120,822.33 -13,482,416.45 43,279,414.36 36,396,124.94
加：期初现金及现金等价物余额 43,617,562.05 36,734,272.63 338,147.69 338,147.69
六、期末现金及现金等价物余额 27,496,739.72 23,251,856.18 43,617,562.05 36,734,272.63
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
合并股东权益变动表
2013 年度
编制单位：金城造纸股份有限公司 单位：人民币
上期金额
项 目 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
备
一、上年年末余额 287,834,760.00 150,863,596.71 89,850,806.08 -1,205,923,350.21 -677,374,187.42
加：会计政策变更
前期差错更正 -17,828,154.65 -17,828,154.65
其他
二、本年年初余额 287,834,760.00 150,863,596.71 89,850,806.08 -1,223,751,504.86 -695,202,342.07
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 243,825,249.24 604,805,489.05 848,630,738.29
（一）净利润 604,805,489.05 604,805,489.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 604,805,489.05 604,805,489.05
（三）股东投入和减少资本 243,825,249.24 243,825,249.24
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 243,825,249.24 243,825,249.24
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 287,834,760.00 394,688,845.95 - 89,850,806.08 -618,946,015. 81 -153,428,396.22
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
合并股东权益变动表
2013 年度
编制单位：金城造纸股份有限公司 单位：人民币
上期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 287,834,760.00 394,688,845.95 89,850,806.08 -618,946,015. 81 -153,428,396.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 287,834,760.00 394,688,845.95 89,850,806.08 -618,946,015. 81 -153,428,396.22
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 50,000,000.00 15,921,815.78 65,921,815.78
（一）净利润 15,921,815.78 15,921,815.78
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 15,921,815.78 15,921,815.78
（三）股东投入和减少资本 50,000,000.00 50,000,000.00
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 50,000,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 287,834,760.00 394,688,845.95 89,850,806.08 -603,024,200.03 219,350,212.00
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
公司股东权益变动表
2013 年度
编制单位：金城造纸股份有限公司 编制单位：金城造纸股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 减：库存
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股
一、上年年末余额 287,834,760.00 150,863,596.71 89,850,806.08 -1,205,923,350.21 -677,374,187.42
加：会计政策变更
前期差错更正 -17,828,154.65 -17,828,154.65
其他
二、本年年初余额 287,834,760.00 150,863,596.71 89,850,806.08 -1,223,751,504.86 -695,202,342.07
三、本年增减变动金额（减少以“-”号
243,825,249.24 602,361,138.59 846,186,387.83
填列）
（一）净利润 602,361,138.59 602,361,138.59
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 602,361,138.59 602,361,138.59
（三）股东投入和减少资本 243,825,249.24 243,825,249.24
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 243,825,249.24 243,825,249.24
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 287,834,760.00 394,688,845.95 89,850,806.08 -621,390,366.27 150,984,045.76
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
公司股东权益变动表
2013 年度
编制单位：金城造纸股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 287,834,760.00 394,688,845.95 89,850,806.08 -621,390,366.27 150,984,045.76
- -
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 287,834,760.00 394,688,845.95 89,850,806.08 -621,390,366.27 150,984,045.76
- -
三、本年增减变动金额（减少
50,000,000.00 16,575,407.77 66,575,407.77
以“-”号填列）
（一）净利润 16,575,407.77 16,575,407.77
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 16,575,407.77 16,575,407.77
（三）股东投入和减少资本 50,000,000.00 50,000,000.00
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的
3．其他 50,000,000.00 50,000,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 287,834,760.00 444,688,845.95 89,850,806.08 -604,814,958.50 217,559,453.53
- -
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
金城造纸股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
金城造纸股份有限公司（以下简称公司或本公司）为 1993 年 3 月经辽宁省体改委辽体改发[1993]129 号文件批
准，由原金城造纸总厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司；公司于 1993 年 4 月 2 日在锦州市工商行
政管理局登记注册，取得注册号为 210700004034932 的《企业法人营业执照》。1998 年 5 月 19 日，经中国证监会证
监发字（1998）99 号、100 号文件批准，向社会公开发行人民币普通股股票 4,500 万股，并于 1998 年 6 月 30 日在
深圳证券交易所挂牌交易，发行后注册资本为 17,618 万元。
1999 年 5 月，经公司股东大会批准以 1998 年年末总股本 17,618 万股为基数，每 10 股送 2 股；2006 年 8 月，
经公司股东大会批准以资本公积转增股本 7,641.876 万元；截至 2012 年 10 月 31 日止，公司注册资本为 28,783.476
万元，股份总数 28,783.476 万股（每股面值 1 元），其中无限售条件的流通股 28,752.06 万股，限售流通股份 31.416
万股。
锦州中院于 2012 年 5 月 22 日作出（2012）锦民一破字第 00015 号《民事裁定书》，裁定对公司进行重整，并
指定公司清算组担任管理人；管理人完成对公司债权审查，资产评估及偿债能力分析等工作后，制定了重整计划，
报经债权人会议审议、表决，但未获债权人会议通过。
2012 年 10 月 16 日，公司收到锦州中院（2012）锦民一破字第 00015-3 号《民事裁定书》，批准《金城造纸股
份有限公司重整计划》，终止金城股份重整程序。
根据重整计划中的出资人权益调整方案，公司原第一大股东锦州鑫天贸易有限公司（以下简称“鑫天贸易”）
按照 30%的比例让渡其持有的公司股票，其他股东按照 22%的比例让渡其持有的公司股票（以下简称“让渡股票”），
共计让渡约 6,677.97 万股。上述让渡股票全部由重组方，即兴国恒鑫矿业有限公司控股股东朱祖国（包括其一致
行动人）有条件受让。
2012 年 10 月 26 日，锦州中院作出（2012）锦民一破字第 00015-5 号《民事裁定书》，裁定解除鑫天纸业质押
于锦州银行凌海支行及凌海汇成支行的共计 39,650,400 股股票的质押担保手续并将鑫天纸业持有公司 的
12,987,256 股股票以及其他股东根据重整计划应让渡的 53,792,453 股股票分别划转至重组方及其一致行动人指定
的证券账户。
公司于 2012 年 11 月 14 日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券持有信息单》，上述让
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渡股票已过户至重组方及其一致行动人指定的证券账户。过户完成后，重组方及其一致行动人持有公司股票情况如
下：
序号 姓名 持股数量（股） 持股数量（%）
1 高万峰 40,028,879 13.91
2 曹雅群 15,714,760 5.46
3 张寿清 11,036,070 3.83
合 计 66,779,709 23.20
本次股权受让完成后，高万峰持有上市公司股权比例为 13.91%，曹雅群持有上市公司股权比例为 5.46%，张寿
清持有上市公司股权比例为 3.83%。朱祖国及其一致行动人合计持有金城股份 6,677.97 万股，占金城股份总股本的
23.20%。
2013 年 6 月 25 日，根据法院裁定，一致行动人内部股权发生变化，高万峰先生所持 922.6625 万股公司股票过
户至曹雅群名下。过户后高万峰持有 3,080.23 万股，占公司总股本的 10.70%；曹雅群持有 2,494.14 万股，占公司
总股本的 8.67%；张寿清持有 1,103.61 万股，占公司总股本的 3.83%。
序号 姓名 持股数量（股） 持股数量（%）
1 高万峰 30,802,254 10.70
2 曹雅群 24,941,385 8.67
3 张寿清 11,036,070 3.83
合 计 66,779,709 23.20
（二）企业注册地及总部地址、组织形式
公司注册地址：辽宁省凌海市金城街
公司组织形式：股份有限公司
公司法人营业执照注册号：210700004034932
公司法定代表人：李恩明
（三）所处行业
生产制造业。
（四）经营范围
机制纸浆、机制纸及纸板、粘合剂生产、销售，造纸技术的咨询、服务、蒸汽、电力生产供应。经营本企业
及所属企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪
表及相关技术进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。
（五）本公司财务报告已于 2014 年 4 月 30 日经本公司董事会批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及
其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则（2006 年）》及其应用指南和解释要求，真实、完整
地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大
方面同时符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报
告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（三） 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为
基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用
资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本
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金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期
损益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按
照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（九） 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融
资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售
金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融
负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允
价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情
况除外：（1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2） 与在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本计量；（3） 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中
的较高者进行后续计量：1） 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2） 初始确认金额扣除按
照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1） 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2） 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持
有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利
时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差
额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止
确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面
价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分
的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融
负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产
或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有
客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大
和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值
之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损
失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十） 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
根据超过应收款项期末余额 10%的欠款单位款项确
单项金额重大的判断依据或金额标准
定（含）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
除单项计提坏账准备的应收账款和其他应收款外的
账龄分析法组合
应收账款和其他应收款作为组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2） 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 预计难以收回的应收款项。
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其
坏账准备的计提方法 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（十一） 存货
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价，对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的
成本，采用个别计价法确定发出存货的成本
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价
格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准
备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2） 包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十二） 长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权
益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定
的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控
制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收
回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准
备。
（十三） 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的
方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
（十四） 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-30 4 3.84-3.20
机器设备 14 4 6.86
运输工具 12 4 8.00
通用设备 12 4 8.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五） 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预
定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工
决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折
旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六） 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1） 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1） 资产支出已经发生；2） 借款费用已经发生；3） 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2） 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停
借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3） 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实
际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根
据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
（十七） 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地
摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
（十八） 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
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后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十九） 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，
履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。
（二十） 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1） 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）
公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可
靠地计量；（4） 相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很
可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法
确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计
不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收
入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费
时间和方法计算确定。
（二十一） 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关
的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；
用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十二） 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确
定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确
认递延所得税资产或递延所得税负债。
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2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确
凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递
延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转
回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）
企业合并；（2） 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十三） 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直
接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大
的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十四） 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面
价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素
的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的
披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更当期的，其
影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假
设列示如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的
账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计
提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取
得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果
与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
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本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定
的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资
产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中
的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直
接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的
折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假
设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值
进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时
选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用
寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在
税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对
其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（二十五） 主要会计政策、会计估计变更
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
（二十六） 前期差错更正
本报告期无前期会计差错更正。
三、税项
（一） 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
企业所得税 应纳税所得额 25%
（二） 税收优惠及批文
无。
四、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
锦州宝盈物资贸易有限公司 全资子公司 凌海市 商业 500 万元 [注 1] 05177747-7
注 1：机制纸浆、机制纸及纸板、粘合剂销售；造纸原辅材料、机械设备、仪器仪表销售；五金、建筑材料、
化工产品（除危险品）、水暖设备销售；代购五金、建筑材料、化工产品（除危险品）、水暖设备。
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
锦州金地纸业有限公司 全资子公司 凌海市 制造业 1000 万元 [注 2] 05178713-0
注 2：机制纸浆、机制纸及纸板、粘合剂生产、销售；造纸原辅材料、机械设备、仪器仪表销售；造纸技术咨
询服务及相关进出口业务。
3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（二） 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
（三） 合并范围发生变更的说明
1. 本报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
无。
2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
无。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表主要项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期 末 数 期 初 数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
库存现金：
人民币 41,006.52 59,412.09
小 计 41,006.52 59,412.09
银行存款：
人民币 27,455,733.20 43,296,033.41
小 计 27,455,733.20 43,296,033.41
其他货币资金：
人民币 262,246.35
小 计 262,246.35
合 计 27,496,739.72 43,617,691.85
（2）截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无使用受限的银行存款。
（3）期末余额较期初金额减少了 36.96%，变动的主要原因：本期用于生产经营、偿还债务所致。
2. 应收票据
（1）明细情况
种 类 期 末 数 期 初 数
银行承兑汇票 1,715,582.75 2,420,881.10
合 计 1,715,582.75 2,420,881.10
（2）期末本公司无已质押的应收票据。
（3）期末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）期末公司无已背书未到期的票据。
3. 应收账款
（1） 明细情况
1） 类别明细情况
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 35,898,155.53 20.39 35,898,155.53 100.00
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 79,032,235.07 44.90 40,010,819.12 50.63
小 计 79,032,235.07 44.90 40,010,819.12 50.63
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 61,101,302.74 34.71 61,101,302.74 100.00
合 计 176,031,693.34 100.00 137,010,277.39 77.83
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
单项金额重大并单项计提坏账准备 35,898,155.53 18.21 35,898,155.53 100.00
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 89,847,489.94 45.58 37,359,733.21 41.58
小 计 89,847,489.94 45.58 37,359,733.21 41.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 71,382,212.47 36.21 71,382,212.47 100.00
合 计 197,127,857.94 100.00 144,640,101.21 73.37
2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
盘锦锦隆兴苇业有限公司 35,898,155.53 35,898,155.53 100.00 预计无法收回
3） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 21,719,458.41 27.48 1,085,972.92 40,779,414.34 45.39 2,038,970.72
1-2 年 9,556,420.94 12.09 955,642.10 7,024,436.88 7.82 702,443.69
2-3 年 5,765,064.80 7.29 1,153,012.96 4,872,556.73 5.42 974,511.35
3-4 年 4,872,556.73 6.17 1,461,767.02 3,428,806.05 3.82 1,028,641.82
4-5 年 3,528,620.13 4.46 1,764,310.07 2,254,220.58 2.51 1,127,110.27
5 年以上 33,590,114.06 42.50 33,590,114.06 31,488,055.36 35.04 31,488,055.36
小 计 79,032,235.07 100.00 40,010,819.12 89,847,489.94 100.00 37,359,733.21
4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
共 82 家单位 61,101,302.74 61,101,302.74 100.00 预计无法收回
（2） 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
（3） 应收账款中金额前 5 名单位情况
与本公司 占应收账款余额
单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例（%）
盘锦锦隆兴苇业有限公司 非关联方 35,898,155.53 5 年以上 20.39
金城造纸（集团）有限责任公司 非关联方 16,180,495.46 5 年以上 9.19
1 年以内、4-5
锦州四合特种外加剂有限责任公司 非关联方 10,437,732.48 5.93
年、5 年以上
西丰县鑫星煤炭物资经销有限公司 非关联方 6,696,691.84 4-5 年 3.80
锦州紫光热力有限公司 非关联方 6,180,574.11 1 年以内,1-2 年 3.51
合 计 75,393,649.42 42.83
（4）期末无应收关联方单位款项。
（5）本期应收账款坏账准备转回了 10,062,064.28 元。
4. 预付款项
（1） 账龄分析
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 32,628,832.49 77.00 36,935,946.67 99.27
1-2 年 9,741,520.65 22.99 98,231.89 0.26
2-3 年 2,396.89 0.01 71,930.00 0.20
3 年以上 100,000.00 0.27
小 计 42,372,750.03 100.00 37,206,108.56 100.00
（2） 预付款项金额前 5 名单位情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账 龄 未结算原因
合同尚未执
张显库 非关联方 8,542,023.20 1 年以内
行完结
合同尚未执
锦州缔一建筑安装有限责任公司 非关联方 5,534,976.00 1 年以内、1-2 年
行完结
合同尚未执
锦州天怿环境保护有限公司 非关联方 5,292,496.13 1 年以内、1-2 年
行完结
合同尚未执
丹东金港苇业有限公司 非关联方 4,000,000.00 1 年以内
行完结
内蒙古平庄能源股份有限公司煤 合同尚未执
非关联方 2,919,170.77 1 年以内
炭销售分公司 行完结
小 计 26,288,666.10
（3） 期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
5. 应收股利
（1）明细情况
未收回的 相关款项是
种 类 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
原因 否发生减值
一年以内 2,200,000.00 8,800,000.00 2,200,000.00 8,800,000.00 尚未支付 否
（2） 2013 年 12 月 11 日，被投资单位兴国恒鑫矿业有限公司召开股东会，决议将其可供分配利润中的 880
万元分配给本公司。
6. 其他应收款
（1） 明细情况
1） 类别明细情况
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 22,957,852.62 73.92 8,017,759.19 34.92
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
小 计 22,957,852.62 73.92 8,017,759.19 34.92
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 8,099,227.15 26.08 8,099,227.15 100.00
合 计 31,057,079.77 100.00 16,116,986.34 51.89
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 1,410,000.00 5.55 70,500.00 5.00
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 15,883,196.56 62.55 7,211,495.02 45.40
小 计 15,883,196.56 62.55 7,211,495.02 45.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 8,099,227.15 31.90 8,099,227.15 100.00
合 计 25,392,423.71 100.00 15,381,222.17 60.57
2） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 9,182,988.18 40.00 459,149.41 8,554,271.30 53.86 427,713.56
1-2 年 6,492,399.20 28.28 649,239.92 69,328.74 0.44 6,932.87
2-3 年 34,625.60 0.15 6,925.12 4,718.27 0.03 943.66
3-4 年 4,673.00 0.02 1,401.90 684,247.60 4.30 205,274.28
4-5 年 684,247.60 2.98 342,123.80
5 年以上 6,558,919.04 28.57 6,558,919.04 6,570,630.65 41.37 6,570,630.65
小 计 22,957,852.62 100.00 8,017,759.19 15,883,196.56 100.00 7,211,495.02
3） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
共 23 家其他应收款 8,099,227.15 8,099,227.15 100.00 预计无法收回
（2） 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
（3） 其他应收款金额前 5 名单位情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账 龄
关系 余额 余额的比例（%） 或内容
梁宝伟 非关联方 3,117,420.00 1 年以内 10.04 保证金
苗茹华 非关联方 1,972,065.87 1 年以内 6.35 个人借支
张作柱 非关联方 1,715,000.00 5 年以上 5.52 个人借支
蔡海波 非关联方 1,562,429.36 5 年以上 5.03 个人借支
医疗保险所 非关联方 1,134,029.21 5 年以上 3.65 未结算费用
小 计 9,500,944.44 30.59
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
7. 存货
（1） 明细情况
期 末 数 期 初 数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,189,650.95 3,114,897.66 49,074,753.29 34,470,419.73 885,878.83 33,584,540.90
生产成本 200,286.50 200,286.50 278,316.82 278,316.82
库存商品 33,433,684.16 2,050,328.61 31,383,355.55 4,333,464.72 2,087,702.37 2,245,762.35
合 计 85,823,621.61 5,165,226.27 80,658,395.34 39,082,201.27 2,973,581.20 36,108,620.07
注：存货本期余额较上期增加了 119.60%，主要是本期经营方式由委托加工改为自产自销所致。
（2） 存货跌价准备
1） 明细情况
本期减少
项 目 期 初 数 本期增加 期 末 数
转 回 转 销
原材料 885,878.83 2,229,018.83 3,114,897.66
库存商品 2,087,702.37 37,373.76 2,050,328.61
小 计 2,973,581.20 2,229,018.83 37,373.76 5,165,226.27
2） 本期计提、转销存货跌价准备的依据、原因及本期转销金额占该项存货期末余额的比例说明
计提存货跌价 本期转销存货 本期转销金额占该项
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例（%）
原材料 可收回金额低于账面价值 - -
库存商品 可收回金额低于账面价值 本期销售 0.05
8. 其他流动资产
（1）明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
待抵扣进项税 1,103,123.38 997,489.14
社会保险费 699,737.39
营业税 270,000.00
合 计 1,103,123.38 1,967,226.53
9. 长期股权投资
（1） 明细情况
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
被投资单位 核算方法 投资成本 期 初 数 增减变动 期 末 数
兴国恒鑫矿业有限公司 成本法 35,360,482.12 35,360,482.12 35,360,482.12
合 计 35,360,482.12 35,360,482.12 35,360,482.12
接上表：
本期计提资产
被投资单位 持股比例 表决权比例 减值准备 现金红利
减值准备
兴国恒鑫矿业有限公司 6.88% 6.88% 8,800,000.00
合 计 8,800,000.00
10. 固定资产
（1） 明细情况
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
1） 账面原值小计 519,285,759.64 10,939,355.15 6,392,769.34 523,832,345.45
房屋及建筑物 108,009,559.12 4,785,634.56 112,795,193.68
机器设备 403,006,837.26 5,545,063.86 6,392,769.34 402,159,131.78
运输工具 4,083,995.24 537,246.48 4,621,241.72
通用设备 2,150,869.81 64,102.56 2,214,972.37
其他 2,034,498.21 7,307.69 2,041,805.90
本期
本期计提
转入
2） 累计折旧小计 178,643,497.52 30,860,169.80 737,277.74 208,766,389.58
房屋及建筑物 10,296,011.10 4,535,793.03 14,831,804.13
机器设备 165,253,852.00 25,523,602.64 654,551.30 190,122,903.34
运输工具 696,842.14 567,404.80 82,726.44 1,181,520.50
通用设备 412,292.07 183,371.33 595,663.40
其他 1,984,500.21 49,998.00 2,034,498.21
3） 账面净值小计 340,642,262.12 315,065,955.87
房屋及建筑物 97,713,548.02 97,963,389.55
机器设备 237,752,985.26 212,036,228.44
运输工具 3,387,153.10 3,439,721.22
通用设备 1,738,577.74 1,619,308.97
其他 49,998.00 7,307.69
4） 减值准备小计 774,949.77 774,949.77
房屋及建筑物
机器设备
运输工具 774,949.77 774,949.77
通用设备
其他
5） 账面价值合计 339,867,312.35 314,291,006.10
房屋及建筑物 97,713,548.02 97,963,389.55
机器设备 237,752,985.26 212,036,228.44
运输工具 2,612,203.33 2,664,771.45
通用设备 1,738,577.74 1,619,308.97
其他 49,998.00 7,307.69
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
注：本期折旧额为 30,860,169.80 元；本期由在建工程转入固定资产的金额为 9,658,197.10 元。
（2）本公司的房屋及建筑物因建厂时间较长，且近年来对房屋及建筑物进行改、扩建，未及时进行产权变更，
因此尚存在部分实物与房屋所有权证、账面不匹配情况。
11. 在建工程
（1） 明细情况
期 末 数 期 初 数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
低定量微涂印刷纸工
10,618,565.59 10,618,565.59 10,618,565.59 10,618,565.59
程
粉煤灰综合利用工程 23,904,017.12 5,401,336.36 18,502,680.76 23,904,017.12 23,904,017.12
电厂水磨除尘工程 368,437.00 368,437.00 368,437.00 368,437.00
车间纸机建造工程 5,791,230.72 5,791,230.72
木质素提取工程 525,051.60 525,051.60
3150 切纸机改造工程 40,612.16 40,612.16
原料木片输送线工程 2,561,538.45 2,561,538.45 2,561,538.45 2,561,538.45
打浆工程 590,174.62 590,174.62
合 计 44,359,015.10 5,401,336.36 38,957,678.74 37,493,170.32 37,493,170.32
（2） 主要项目增减变动情况
1） 明细情况
转入固定
工程名称 预 算 数 期 初 数 本期增加 其他减少 期 末 数
资产
低定量微涂印
80,000,000.00 10,618,565.59 10,618,565.59
刷纸工程
粉煤灰综合利
45,000,000.00 23,904,017.12 18,502,680.76
用工程
车间纸机建造
8,000,000.00 5,791,230.72 5,791,230.72
工程
原料木片输送
10,000,000.00 2,561,538.45 2,561,538.45
线工程
干粉车间工程 9,160,000.00 8,631,572.14 8,631,572.14
制药新建药槽 460,000.00 463,300.00 463,300.00
干粉车间粘合
剂加热罐制作 420,000.00 425,112.80 425,112.80
及安装
合 计 153,040,000.00 37,084,121.16 15,311,215.66 9,519,984.94 37,474,015.52
接上表：
工程投入占预 利息资本化金 其中：本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度（%） 资金来源
算的比例（%） 额 资本化金额 化率
低定量微涂印
24.93 24.93 自筹资金
刷纸工程
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
粉煤灰综合利
53.12 53.12 364,960.87 世行及自筹
用工程
车间纸机建造
70.00 72.39 自筹资金
工程
原料木片输送
30.00 25.62 自筹资金
线工程
干粉车间工程 100.00 94.23 自筹资金
制药新建药槽 100.00 100.72 自筹资金
干粉车间粘合
剂加热罐制作 100.00 101.22 自筹资金
及安装
（3） 在建工程减值准备
工程名称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 计提原因
由于资金问题，尚未完工达
粉煤灰综合利 可使用状态，按预计可变现
5,401,336.36 5,401,336.36
用工程 金额与账面价值差额计提减
值准备
12. 无形资产
（1） 明细情况
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
1） 账面原值小计 58,868,287.89 58,868,287.89
凌海市金城区厂区土地使用权 58,868,287.89 58,868,287.89
2） 累计摊销小计 443,579.61 1,559,770.84 2,003,350.45
凌海市金城区厂区土地使用权 443,579.61 1,559,770.84 2,003,350.45
3） 账面净值小计 58,424,708.28 56,864,937.44
凌海市金城区厂区土地使用权 58,424,708.28 56,864,937.44
4） 减值准备小计
凌海市金城区厂区土地使用权
5） 账面价值合计 58,424,708.28 56,864,937.44
凌海市金城区厂区土地使用权 58,424,708.28 56,864,937.44
本期摊销额 1,559,770.84 元。
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产、负债
项 目 期 末 数 期 初 数
递延所得税资产
资产减值损失 441,403.92 411,835.39
合 计 441,403.92 411,835.39
递延所得税负债
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
固定资产加速折旧 4,978,707.07 6,973,553.94
合 计 4,978,707.07 6,973,553.94
递延所得税负债的说明：
根据国家税务总局《关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发[2009]81 号），本公司
税前扣除的机器设备折旧，可在现行规定折旧年限的基础上，按 40%的比例缩短折旧年限，由于税法折旧年限和会
计折旧年限的差异，产生递延所得税负债。
（2） 可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
资产减值损失 412,942.90
合 计 412,942.90
（3） 应纳税差异项目明细
项 目 金 额
固定资产加速折旧 19,914,828.29
合 计 19,914,828.29
14. 资产减值准备明细
（1） 明细情况
本期减少
项 目 期 初 数 本期计提 期 末 数
转 回 转 销
坏账准备 160,021,323.38 3,168,004.63 10,062,064.28 153,127,263.73
存货跌价准备 2,973,581.20 2,229,018.83 37,373.76 5,165,226.27
固定资产减值准备 774,949.77 774,949.77
在建工程减值准备 5,401,336.36 5,401,336.36
合 计 163,769,854.35 10,798,359.82 10,062,064.28 37,373.76 164,468,776.13
15. 其他非流动资产
（1）明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
预付工程、设备款项 20,902,756.88
合 计 20,902,756.88
16. 应付账款
（1） 明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
1 年以内（含 1 年） 51,581,473.86 31,858,367.58
1 年至 2 年（含 2 年） 3,820,524.14 2,597,977.51
2 年至 3 年（含 3 年） 2,017,798.95 394,924.66
3 年以上 6,953,267.96 9,764,201.62
合 计 64,373,064.91 44,615,471.37
（2）期末无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东及其他关联方单位款项；
（3）期末金额较期初金额增加了 44.28%，变动的主要原因系公司本期经营方式由委托加工改为自产自销，恢复
正常经营状态，原材料采购额增加所致。
17. 预收款项
（1） 明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
1 年以内（含 1 年） 11,302,614.72 9,332,460.08
1 年至 2 年（含 2 年） 538,947.12 3,382,009.27
2 年至 3 年（含 3 年） 112,966.43 6,255,289.16
3 年以上 6,703,191.49 11,336,757.97
合 计 18,657,719.76 30,306,516.48
（2）期末金额较期初金额减少了 38.44%，主要原因是本期发生的多方债权债务转让所致。
（3） 期末无预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项；预收其他关联方款项详见附注六、（三）。
（4） 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 性 质
中国科技出版传媒股份有限公司 非关联方 1,465,852.00 5 年以上 预收货款
18. 应付职工薪酬
（1） 明细情况
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
一、工资、奖金、津贴和补贴 35,616,938.50 35,616,938.50
二、社会保险费 2,528,007.64 16,907,394.24 7,237,673.83 12,197,728.05
其中：医疗保险费 27,424.10 4,774,632.44 4,774,763.84 27,292.70
基本养老保险费 2,319,501.07 10,327,841.68 658,131.08 11,989,211.67
失业保险费 119,743.80 1,308,773.92 1,309,537.38 118,980.34
工伤保险费 61,338.67 496,146.20 495,241.53 62,243.34
三、工会经费、职工教育经费 67,039.70 674,688.41 741,728.11
四、辞退福利 698,903.00 17,455.00 78,601.00 637,757.00
合 计 3,293,950.34 53,216,476.15 42,933,213.33 13,577,213.16
注：应付职工薪酬本期余额较上期增加了 312.19%，其主要原因是公司上年进行破产重整，员工与公司解除了
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
劳动合同关系，现公司对部分员工进行重新聘用并计提社会保险费，但由于社保管理部门需对此进行立户核对整理，
基本养老保险费待核对整理后统一缴纳。
19. 应交税费
（1） 明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
1.企业所得税 527,618.34 1,227,596.62
2.增值税 4,191,359.33 11,253,473.21
3.土地使用税 2,401,457.29 736,317.81
4.房产税 353,697.62 109,657.72
5.城市维护建设税 806,853.99 911,302.42
6.教育费附加 576,325.39 650,931.18
7.代扣代缴个人所得税 216,519.00 20,254.60
8.土地增值税 17,900,786.20 17,900,786.20
9.其他 198,247.20 184,499.14
合 计 27,172,864.36 32,994,818.90
（2）土地增值税为上年度抵债无形资产评估增值而计提的税金，需待税务局确认具体增值额后缴纳。
20. 应付股利
（1） 明细情况
项目 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
限制流通股股利 764,940.00 764,940.00 股东未要求偿付
合 计 764,940.00 764,940.00
21. 其他应付款
（1） 明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
1 年以内（含 1 年） 27,126,449.36 79,143,124.10
1 年至 2 年（含 2 年） 4,133,506.05 3,372,178.89
2 年至 3 年（含 3 年） 2,370,935.67 3,496,155.95
3 年以上 6,211,069.77 4,978,204.96
合 计 39,841,960.85 90,989,663.90
注：本期较上期减少 56.21%%，主要原因是本期偿还欠款所致。
（2） 应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
单位名称 期 末 数 期 初 数
锦州宝地建设集团有限公司 23,538,700.00 52,658,681.37
合 计 23,538,700.00 52,658,681.37
（3）其他应付其他关联方款项详见附注六、（三）。
（4）账龄超过 1 年的的大额其他应付款情况的说明
与本公司
单位名称 金 额 账 龄 性 质
关系
辽宁联合资产管理有限公司 非关联方 2,767,824.75 1-2 年 借款
辽宁迈克集团股份有限公司 非关联方 2,475,190.50 3 年以上 工程款
锦州市利用世界银行贷款管理办公室 非关联方 1,382,100.00 3 年以上 罚 息
合 计 6,625,115.25
（5）金额较大的其他应付款内容
单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 性 质
锦州宝地建设集团有限公司 关联方 23,538,700.00 1 年以内 关联方拆入款项
凌海市金福建筑维修队 非关联方 1,364,000.00 1 年以内 应付工程款
兴国恒鑫矿业有限公司 关联方 1,000,000.00 1 年以内 关联方拆入款项
合 计 25,902,700.00
22. 其他非流动负债
（1） 明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
锦州金信典当有限公司 294,209,683.69 294,209,683.69
合 计 294,209,683.69 294,209,683.69
（2） 截止 2013 年 12 月 31 日，本公司控股子公司锦州金地纸业有限公司应付锦州金信典当有限公司
294,209,683.69 元，该债务的形成原因为子公司锦州金地纸业有限公司由锦州宝地纸业有限公司分立设立时即形
成。
为支持金地纸业业务发展，金信典当对于上述款项承诺如下：在金城股份持有金地纸业股权的前提下，该笔欠
款无需偿还、且不计提及支付利息，此笔其他应付款在获得金信典当承诺后转入其他非流动负债进行核算。
23. 股本
（1） 明细情况
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
股份总数 287,834,760.00 287,834,760.00
本公司股份形成及变动过程详见本附注一、公司基本情况。
24. 资本公积
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
（1） 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 138,401,837.10 138,401,837.10
其他资本公积 256,287,008.85 50,000,000.00 306,287,008.85
合 计 394,688,845.95 50,000,000.00 444,688,845.95
注：资本公积的增加主要系本期重组方因前期承诺未完成，按规定所支付给本公司的 5000 万元补偿金。
25. 盈余公积
（1） 明细情况
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
法定盈余公积 39,225,993.15 39,225,993.15
任意盈余公积 50,624,812.93 50,624,812.93
合 计 89,850,806.08 89,850,806.08
26. 未分配利润
（1） 明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -618,946,015.81
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润 -618,946,015.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,921,815.78
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -603,024,200.03
（二） 合并利润表主要项目注释
1. 营业收入/营业成本
（1） 明细情况
项目 本期数 上期数
营业收入 242,248,747.01 188,478,286.21
主营业务收入 236,173,045.76 175,924,563.33
其他业务收入 6,075,701.25 12,553,722.88
营业成本 194,402,595.95 140,604,644.38
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
主营业务成本 189,914,232.63 129,100,485.26
其他业务支出 4,488,363.32 11,504,159.12
（2）主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
书写卷筒 94,378,545.22 93,669,060.92 20,399,454.16 18,046,467.64
书写平板 20,956,378.11 18,255,060.09 4,517,130.76 4,444,586.85
胶印卷筒 29,647,452.64 26,517,925.86 4,653,399.98 4,528,693.92
胶印平板 25,430,954.55 24,737,538.57 1,712,572.60 1,935,449.14
损纸 5,512,796.90 4,921,179.46 2,191,582.35 2,064,873.76
粘合剂 59,041,658.24 20,765,462.71 8,439,193.56 3,868,163.80
加工费收入 128,974,156.45 89,832,643.04
建筑材料 1,205,260.10 1,048,005.02 5,037,073.47 4,379,607.11
小计 236,173,045.76 189,914,232.63 175,924,563.33 129,100,485.26
（3） 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本 期 数 上 期 数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
东北地区 150,760,991.88 106,234,961.66 157,619,633.05 111,912,555.60
北京地区 57,347,009.02 56,847,386.44 7,615,901.85 7,141,319.38
西南地区 223,736.56 221,787.31 3,604,567.86 3,373,673.98
东南地区 26,187,865.73 25,959,709.99 7,084,460.57 6,672,936.30
国外 1,653,442.57 650,387.23
小 计 236,173,045.76 189,914,232.63 175,924,563.33 129,100,485.26
（4） 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
锦州四合特种外加剂有限责任公司 13,993,619.86 5.78
西藏天利经济文化发展有限公司 13,357,425.15 5.51
辽宁印刷物资有限责任公司 9,743,924.99 4.02
安徽时代物资股份有限公司 8,976,761.59 3.71
江西蓝海国际贸易有限公司 8,819,954.95 3.64
小 计 54,891,686.54 22.66
2. 营业税金及附加
（1） 明细情况
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
项 目 本 期 数 上 期 数 计缴标准
营业税 272,500.00
城市维护建设税 120,384.30 1,374,710.98 应缴流转税的 7%
教育费附加 85,989.01 981,937.65 应缴流转税的 5%
合 计 206,373.31 2,629,148.63
注：本期营业税金及附加比上期减少了 92.15%，其原因主要是本期经营方式改变，改为自产自销，增加原材料
采购，进项税增加，应缴流转税减少所致。
3. 销售费用
（1） 明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数
工资 662,826.50 54,176.62
运费 6,807,529.49 1,042,278.56
社会保险 202,162.10 10,835.33
折旧 479,661.68 446,462.40
其他 196,019.80 161,156.30
合 计 8,348,199.57 1,714,909.21
注：本期销售费用比上期增加了 386.80%，其原因主要是本期经营方式改变,改为自产自销,增加运费所致。
4. 管理费用
（1） 明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数
工资、福利 14,603,730.15 76,929,361.47
社会保险 5,672,047.67 4,430,864.77
税金 2,065,494.78 3,660,620.87
无形资产摊销 1,559,770.84 1,987,016.51
折旧 6,176,150.69 1,561,422.31
水电汽费用 4,429,498.49 1,302,579.71
固定资产修理费 3,511,513.92
低值易耗品 1,351,058.73
其他 6,817,880.61 11,632,343.29
合 计 46,187,145.88 101,504,208.93
注：本期管理费用比上期减少了 54.50%，其原因主要是上期工资、福利中含辞退福利 6,557 万元。
5. 财务费用
（1） 明细情况
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
项 目 本 期 数 上 期 数
利息支出 70,000.01 11,111,072.88
减：利息收入 24,762.35 36,068.61
其他 2,259.98 8,049.38
合 计 47,497.64 11,083,053.65
注：本期财务费用比上期减少了 99.57%，其原因主要是上期破产重整偿还借款利息 ，本期无新增借款发生。
6. 资产减值损失
（1） 明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数
坏账损失 -6,894,059.65 -2,598,022.95
存货跌价损失 2,191,645.07 2,970,290.12
固定资产减值损失
在建工程减值损失 3,086,477.92
合 计 -1,615,936.66 372,267.17
注：本期资产减值损失比上期减少了 534.08%，主要原因是本期应收账款坏账准备转回 10,062,064.28 元所致。
7. 投资收益
（1） 明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数
成本法核算的长期股权投资收益 8,800,000.00 2,200,000.00
合 计 8,800,000.00 2,200,000.00
注：2013 年 12 月 11 日，被投资单位兴国恒鑫矿业有限公司召开股东会，决议将其可供分配利润中的 880 万元
分配给本公司。
8. 营业外收入
（1） 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本 期 数 上 期 数
损益的金额
债务重组收益 1,206,952,926.90
政府补助 1,500,000.00 50,000,000.00 1,500,000.00
逾期进项税认证 770,713.82 770,713.82
无需支付的债务 9,790,036.67 9,790,036.67
其他 358,043.30 8,750.00 358,043.30
合 计 12,418,793.79 1,256,961,676.90 12,418,793.79
（2） 政府补助明细
项 目 本 期 数 上 期 数 来源和依据
政府补助 50,000,000.00
企业政策性补贴款 1,300,000.00 锦州市环境保护局
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
电力补助款 200,000.00 凌海市财政局
合 计 1,500,000.00 50,000,000.00
（3）本期发生额较上期减少 99.01%，变动的主要原因系上年度依据破产重整计划确认了债务重组收益
120,695.29 万元所致。
9. 营业外支出
（1） 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本 期 数 上 期 数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 113,197,510.63
其中：固定资产处置损失 42,439.88
无形资产处置损失 113,155,070.75
预计担保损失 349,749,381.76
非常损失 689,223.06
滞纳金、罚息 8,298.87 113,328,444.64 8,298.87
罚款支出 100,000.00 1,130,000.00 100,000.00
重整费用 1,252,403.04 13,286,464.19 1,252,403.04
其他 3,070,821.09
合 计 1,360,701.91 594,451,845.37 1,360,701.91
（2）本期发生额较上期减少 99.77%，变动的主要原因系上年度无形资产处置损失、预计担保损失和补提滞纳
金、罚息。
10. 所得税费用
（1） 明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数
按税法及相关规定计算的当期所得税 633,562.82 1,227,596.62
递延所得税调整 -2,024,415.40 -10,753,199.90
合 计 -1,390,852.58 -9,525,603.28
（2） 本期发生额较上期增加，主要系因上期固定资产加速折旧引起的暂时性差异较大所致。
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1） 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 15,921,815.78
非经常性损益 B 20,687,574.82
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -4,765,759.04
期初股份总数 D 287,834,760.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 287,834,760.00
基本每股收益 M=A/L 0.06
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.02
（2） 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 15,921,815.78
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 15,921,815.78
非经常性损益 D 20,687,574.82
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D -4,765,759.04
发行在外的普通股加权平均数 F 287,834,760.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 287,834,760.00
稀释每股收益 M=C/H 0.06
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H -0.02
（三） 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
（1） 明细情况
项 目 本 期 数
利息收入 24,762.35
政府补助 1,500,000.00
往来款及其他 23,586,076.55
合 计 25,110,838.90
2．支付其他与经营活动有关的现金
（1） 明细情况
项 目 本 期 数
运输费 6,807,529.49
劳务费 32,116.00
修理费 3,513,288.44
办公费 70,756.79
差旅费 520,459.30
招待费 30,613.70
保险费 52,198.70
律师费、评估费 169,373.00
往来款及其他 23,430,028.99
合 计 34,626,364.41
3．收到其他与投资活动有关的现金
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
（1） 明细情况
项 目 本 期 数
收回预付工程/设备款 10,880,000.00
合 计 10,880,000.00
4．收到其他与筹资活动有关的现金
（1） 明细情况
项 目 本 期 数
重组方承诺不兑现的补偿款 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
5．支付其他与筹资活动有关的现金
（1） 明细情况
项 目 本 期 数
支付上年度债务重组所提存的应付款项 36,412,125.05
合 计 36,412,125.05
6. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本 期 数 上 期 数
1） 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,921,815.78 604,805,489.05
加：资产减值准备 -1,615,936.66 372,267.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,860,169.80 29,608,335.19
无形资产摊销 1,559,770.84 9,669,938.33
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
113,197,510.63
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 70,000.01 11,111,072.88
投资损失（收益以“－”号填列） -8,800,000.00 -2,200,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,568.53 -411,835.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,994,846.87 -10,341,364.51
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,741,420.34 -4,080,967.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,264,867.07 -45,641,985.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -50,591,567.38 -1,261,558,155.36
其他 185,616,307.40
经营活动产生的现金流量净额 -51,096,716.28 -369,853,387.15
2） 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3） 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 27,496,739.72 43,617,562.05
减：现金的期初余额 43,617,562.05 338,147.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,120,822.33 43,279,414.36
（2） 现金和现金等价物的构成
项 目 期 末 数 期 初 数
1） 现金 27,496,739.72 43,617,562.05
其中：库存现金 41,006.52 59,412.09
可随时用于支付的银行存款 27,455,733.20 43,558,149.96
可随时用于支付的其他货币资金
2） 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3） 期末现金及现金等价物余额 27,496,739.72 43,617,562.05
六、关联方及关联交易
（一） 关联方情况
1. 本公司的母公司/实际控制人情况
名 称 关联关系 企业类型
朱祖国 实际控制人 个人
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
兴国恒鑫矿业有限公司 同受一方控制 79477503-4
锦州宝地建设集团有限公司 前实际控制人控制的企业 71645736-4
锦州宝地纸业有限公司 前实际控制人控制的企业 58415747-3
锦州金信典当有限公司 前实际控制人控制的企业 79767122-2
锦州永利投资有限公司 前实际控制人控制的企业 69617467-3
高万峰、曹雅群、张寿清 重组方一致行动人、股东
（二） 关联交易情况
1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定价 本期发生额金 上期发生额占同类交易
关联方 关联交易内容
方式及决策程序 额 金额的比例（%）
锦州宝地纸业
销售粘合剂 协议价 2,283,280.56 3.87
有限公司
2. 关联方资金拆借
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入
锦州宝地建设集团有限公司 84,218,119.02 未约定具体起、止日
锦州宝地纸业有限公司 26,081,379.54 未约定具体起、止日
兴国恒鑫矿业有限公司 1,000,000.00 未约定具体起、止日
3、关联方资产转让、债务重组情况
无。
（三） 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
项目名称 关联方 期 末 数 期 初 数
应收账款 锦州宝地纸业有限公司 5,342,468.53
应收股利 兴国恒鑫矿业有限公司 8,800,000.00 2,200,000.00
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期 末 数 期 初 数
预收款项 锦州宝地纸业有限公司 342,449.20
其他应付款 锦州鑫天贸易有限公司 209,286.78
其他应付款 锦州宝地建设集团有限公司 23,538,700.00 52,658,681.37
其他非流动负债 锦州金信典当有限公司 294,209,683.69 294,209,683.69
其他应付款 锦州永利投资有限公司 322,833.33
其他应付款 兴国恒鑫矿业有限公司 1,000,000.00
七、或有事项
截至本财务报告报出日，不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
（一）重大承诺事项
1.宝地集团、朱祖国及其一致行动人关于公司 2014-2015 年的利润承诺
（1）宝地集团就公司 2014-2015 年的净利润作出如下承诺在公司未发生重大资产重组的情况下，公司 2014
年、2015 年归属于母公司所有者的净利润（不含恒鑫矿业贡献的利润）分别不低于人民币 1,514.00 万元、人民币
1,619.98 万元。如果公司最终实现的归属于母公司所有者的净利润未到达前述标准，由宝地集团在相应会计年度结
束后 3 个月内以现金方式向公司补足。
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
（2）朱祖国及其一致行动人就恒鑫矿业 2014-2015 年贡献的净利润作出如下承诺在朱祖国为贵公司的实际控
制人、且贵公司未发生重大资产重组的情况下，公司所持有的恒鑫矿业 10%股权在 2014 年度能够实现归属于贵公
司的净利润及实际分红不低于人民币 941.60 万元，在 2015 年度能够实现归属于贵公司的净利润及实际分红不低
于人民币 1,007.51 万元。如果恒鑫矿业最终实现的归属于贵公司的净利润及实际分红未到达上述标准，由朱祖国
及其一致行动人在相应会计年度结束后 3 个月内以现金方式向公司补足。
（二）前期承诺履行情况
1．2013 年金地纸业实现归属于本公司的净利润为 213.38 万元，低于承诺净利润 786.62 万元；
2.恒鑫矿业于 2013 年 12 月 11 日召开股东会，就其分红事宜达成决议，将其可供分配利润中的 880 万元人民
币作为现金红利分配给公司，达到了能够实现归属于公司的净利润及实际分红不低于人民币 880 万元的承诺；
3.本公司 2013 年 1-12 月实现的归属于母公司所有者的净利润（不含恒鑫矿业贡献的利润）为 712.18 万元，
加上宝地集团由于履行其对金地纸业 2013 年归属于本公司的利润承诺而应支付给本公司的现金 786.62 万元后,则
高于承诺净利润 83.85 万元；
九、资产负债表日后事项
（一）非公开发行股票进展情况
2014年3月17日公司第七届董事会第二次会议和2014年4月9日公司2014年第一次临时股东大会审议通过公司向
第二大股东锦州鑫天贸易有限公司的实际控制人徐国瑞先生非公开发行股票的事项，具体情况如下：
1、本次向特定对象非公开发行的股票合计为4,000万股。
2、公司本次非公开发行的定价基准日为公司第七届董事会第二次会议决议公告日（2014年3月20日）。本次非
公开发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%，即6.66元/股。
3、公司本次非公开发行拟募集资金总额为26,640万元，本次非公开发行股票的募集资金在扣除发行费用后将
全部用于补充公司流动资金。
4、根据有关法律法规的规定，本次非公开发行股票方案尚需中国证监会核准。
十、其他重要事项
(一)重大资产重组进展情况
金城造纸股份有限公司系 1993 年 3 月 5 日，经辽宁省体改委辽体改发[1993]129 号文件批准的股份公司，于
1998 年 6 月 30 日，经深交所深证发[1998]159 号《上市通知书》同意，公司人民币普通股（A 股）在深交所挂牌交
易，股票代码为 000820。
因公司 2008 年度、2009 年度、2010 年度连续三年亏损，根据深圳证券交易所《关于金城造纸股份有限公司股
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
票暂停上市的决定》（深证上[2011]132 号），公司股票于 2011 年 4 月 28 日起暂停上市交易。
债权人以公司不能清偿到期债务为由，向辽宁省锦州市中级人民法院申请对公司进行破产重整。锦州中院于
2012 年 5 月 22 日作出[2012]锦民一破字第 00015 号《民事裁定书》，裁定对公司进行重整，并指定管理人。
为切实保护债权人、投资者的利益，恢复公司的持续经营能力，避免公司被终止上市，金城股份在管理人指导
下制定了破产重整方案。
2012 年 10 月 15 日，锦州中院以[2012]锦民一破字第 00015-3 号《民事裁定书》裁定批准公司的《重整计划》。
根据该重整计划，金城股份第一大股东鑫天纸业按照 30%的比例让渡其持有的金城股份股票，其他股东按照 22%的
比例让渡其持有的金城股份股票，共计让渡约 6,678.69 万股。
2012 年 11 月 23 日，锦州中院向公司发出[2012] 锦民-破字第 00015-6 号《民事裁定书》，确认公司重整计划
执行完毕。自此，公司彻底解决大量原有债务负担，为公司未来持续发展奠定良好基础。
经过多方努力，公司于 2012 年 8 月确定了重组方，2012 年 10 月 26 日，朱祖国、高万峰、曹雅群、张寿清签
署《一致行动协议》，约定在金城股份重整及后续资产重组中一致行动。重组方朱祖国及其一致行动人承诺有条件
受让公司破产重整中现有股东让渡的权益，并且承诺自重整计划获得锦州中院裁定批准之日起 12 个月内提出重大
资产重组方案，将其合法拥有的矿产行业优质资产或公司股东大会认可的其他优质资产，经证券监管机关许可后注
入金城股份，进一步增强和提高金城股份的持续经营及盈利能力。拟注入资产的评估值不低于人民币 15 亿元且至
少包括朱祖国持有的兴国恒鑫矿业有限公司（以下简称“恒鑫矿业”）全部股权，并同时符合证券监管机关关于重
大资产重组的其他条件及要求。
自《重整计划》获得法院批准以来，朱祖国先生一直积极推进重组的各项工作。截至目前，重组资产恒鑫矿业、
江达矿业、天成工贸、佳源矿业的整合已基本完成，金龙金矿的资产整合协议已签订，相关资产正在移交办理过程
中。矿权整合储量报告的初稿已完成，但还需进行评审备案，开发利用方案的编制，环评，安评，采矿权价款的处
置，新采矿权证的申领等程序。储量勘探工作的葫芦应-金龙金矿合并储量报告初稿已完成，除段水、虎行下矿权
停止勘探外，其余探矿权的储量勘探工作仍在进行。
由于重组要涉及的相关内部资产整合、规范运作、储量勘探、项目资质证照完善等诸多工作，其复杂程度较高、
所需时间也较长，又加之当地天气状况欠佳等因素，影响了重组工作的进展。重组相关各项工作预计难以在 2013
年 10 月 15 日之前全部完毕，朱祖国先生两次推迟提出重大资产重组方案的时间。
现朱祖国先生预计在 2014 年 12 月 31 日前提出重大资产重组方案，同时，依照公司《重整计划》、《关于共
同参与金城造纸股份有限公司重整的一致行动协议》，朱祖国（包括其一致行动人）根据重整计划受让的让渡股票，
自受让之日起 12 个月内不通过任何方式向第三方转让，包括但不限于在该等股票之上设置质押担保等任何权利负
担；如果朱祖国未能完成前述重大资产重组承诺，则继续延长其受让股票的锁定期安排，直至相关资产注入完成；
如果证券监管机关对锁定期另有要求，则依照证券监管机关要求执行。
朱祖国先生此次延期提出重组方案的议案未获公司 2014 年第一次临时股东大会通过。
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十一、母公司财务报表项目注释
（一） 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
（1）明细情况
1） 类别明细情况
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 35,898,155.53 23.91 35,898,155.53 100.00
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 53,118,215.49 35.38 38,503,270.08 72.49
小 计 53,118,215.49 35.38 38,503,270.08 72.49
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 61,101,302.74 40.70 61,101,302.74 100.00
合 计 150,117,673.76 100.00 135,502,728.35 90.26
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 35,898,155.53 21.66 35,898,155.53 100.00
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 58,472,780.51 35.28 35,790,997.74 61.21
小 计 58,472,780.51 35.28 35,790,997.74 61.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 71,382,212.47 43.06 71,382,212.47 100.00
合 计 165,753,148.51 100.00 143,071,365.74 86.32
2） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 42,400.00 0.08 2,120.00 9,404,704.91 16.09 470,235.25
1-2 年 5,319,459.77 10.01 531,945.98 7,024,436.88 12.01 702,443.69
2-3 年 5,765,064.80 10.85 1,153,012.96 4,872,556.73 8.33 974,511.35
3-4 年 4,872,556.73 9.17 1,461,767.02 3,428,806.05 5.86 1,028,641.82
4-5 年 3,528,620.13 6.64 1,764,310.07 2,254,220.58 3.86 1,127,110.27
5 年以上 33,590,114.06 63.24 33,590,114.06 31,488,055.36 53.85 31,488,055.36
小 计 53,118,215.49 100.00 38,503,270.08 58,472,780.51 100.00 35,790,997.74
（2）期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
（3）应收账款金额前 5 名单位情况
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账 龄
的比例（%）
盘锦锦隆兴苇业有限公司 非关联方 35,898,155.53 5 年以上 23.91
金城造纸（集团）有限责任公司 非关联方 16,180,495.46 5 年以上 10.78
4-5 年、5 年
锦州四合特种外加剂有限责任公司 非关联方 9,141,421.78 6.09
以上
西丰县鑫星煤炭物资经销有限公司 非关联方 6,696,691.84 4-5 年 4.46
东莞市金鸣纸业有限公司 非关联方 3,871,199.54 3-4 年 2.58
小 计 71,787,964.15 47.82
（4）期末无应收关联方单位款项。
2. 其他应收款
（1） 明细情况
1） 类别明细情况
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 37,539,020.61 59.18
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 17,796,519.95 28.05 7,759,692.56 43.60
小 计 17,796,519.95 28.05 7,759,692.56 43.60
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 8,099,227.15 12.77 8,099,227.15 100.00
合 计 63,434,767.71 100.00 15,858,919.71 25.00
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 13,727,573.45 36.56
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 15,721,074.42 41.87 7,203,388.92 45.82
小 计 15,721,074.42 41.87 7,203,388.92 45.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 8,099,227.15 21.57 8,099,227.15 100.00
合 计 37,547,875.02 100.00 15,302,616.07 40.75
2） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 4,021,655.51 22.60 201,082.78 8,350,398.89 53.11 419,607.46
1-2 年 6,492,399.20 36.48 649,239.92 80,031.01 0.51 6,932.87
2-3 年 34,625.60 0.19 6,925.12 35,766.27 0.23 943.66
3-4 年 4,673.00 0.03 1,401.90 684,247.60 4.35 205,274.28
4-5 年 684,247.60 3.84 342,123.80
5 年以上 6,558,919.04 36.86 6,558,919.04 6,570,630.65 41.80 6,570,630.65
小 计 17,796,519.95 100.00 7,759,692.56 15,721,074.42 100.00 7,203,388.92
3) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
锦州金地纸业有限公司 37,539,020.61 - 0 合并范围子公司
4） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计无法收回或
共 23 家其他应收款 8,099,227.15 8,099,227.15 100.00
难以收回
（2） 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
（3） 其他应收款金额前 5 名单位情况
占其他应收款
与本公司 账面 款项性质
单位名称 账 龄 余额的比例
关系 余额 或内容
（%）
锦州金地纸业有限公司 子公司 37,539,020.61 1 年以内 59.18 往来款
张作柱 非关联方 1,715,000.00 5 年以上 2.70 个人借支
蔡海波 非关联方 1,562,429.36 5 年以上 2.46 个人借支
医疗保险所 非关联方 1,134,029.21 5 年以上 1.79 未结算费用
潘静 非关联方 1,107,013.76 2-3 年 1.75 个人借支
小 计 43,057,492.94 67.88
（4）其他应收关联方账款情况
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例（%）
锦州金地纸业有限公司 子公司 37,539,020.61 59.18
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
3. 长期股权投资
（1） 明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期 初 数 增减变动 期 末 数
锦州金地纸业有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
锦州宝盈物资贸易公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
兴国恒鑫矿业有限公司 成本法 35,360,482.12 35,360,482.12 35,360,482.12
合 计 50,360,482.12 50,360,482.12 50,360,482.12
（续上表）
持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
被投资单位 减值准备 本期现金红利
比例（%） 比例（%） 比例不一致的说明 减值准备
锦州金地纸业有限公司 100.00 100.00
锦州宝盈物资贸易公司 100.00 100.00
兴国恒鑫矿业有限公司 6.88 6.88 8,800,000.00
合 计 8,800,000.00
（二） 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
（1） 明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数
主营业务收入 19,466,766.36 135,409,250.21
其他业务收入 9,150,751.53
主营业务成本 13,822,747.60 95,656,858.71
其他业务支出 9,255,646.66
（2） 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本 期 数 上 期 数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
36,239.32 37,373.76
书写卷筒 2,316,610.17 2,270,369.76
书写平板 72,067.87 40,268.23
胶印卷筒 224,344.62 245,429.29
胶印平板 22,637.61 27,592.95
损纸 563,470.42 543,000.72
粘合剂 1,653,442.5 1,669,968.90 34,405.09 29,589.74
加工费收入 17,777,084.47 12,115,404.94 132,175,714.43 92,500,608.02
小 计 19,466,766.36 13,822,747.60 135,409,250.21 95,656,858.71
（3） 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本 期 数 上 期 数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
东北地区 17,777,084.47 12,115,404.94 134,340,152.67 94,652,675.60
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
北京地区 385,101.81 351,891.97
中原地区
西南地区 36,239.32 37,373.76 457,500.00 418,705.15
东南地区 226,495.73 233,585.99
国外 1,653,442.57 1,669,968.90
小 计 19,466,766.36 13,822,747.60 135,409,250.21 95,656,858.71
（4） 公司前 2 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
锦州金地纸业有限公司 17,777,084.16 91.32
韩国 INTERNATION NEW BIZ 公司 1,653,442.57 8.49
小 计 19,430,526.73 99.81
2. 投资收益
（1） 明细情况
项 目 本 期 数 上 期 数
成本法核算的长期股权投资收益 8,800,000.00 2,200,000.00
合 计 8,800,000.00 2,200,000.00
（三） 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本 期 数 上 期 数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,575,407.77 602,361,138.59
加：资产减值准备 -1,734,210.76 -1,275,074.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,213,517.03 26,663,980.92
无形资产摊销 10,909.20 9,282,722.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
113,197,510.63
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,111,072.88
投资损失（收益以“－”号填列） -8,800,000.00 -2,200,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,341,364.51
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,276,756.80 8,282,138.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,285,846.54 4,799,935.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -64,762,179.13 -1,306,155,045.49
其他 185,616,307.40
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
经营活动产生的现金流量净额 -31,487,466.15 -358,656,676.57
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 23,251,856.18 36,734,272.63
减：现金的期初余额 36,734,272.63 338,147.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,482,416.45 36,396,124.94
十二、其他补充资料
（一） 非经常性损益
项 目 金 额 说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 见附注五、
1,500,000.00
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） （二）8
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -1,252,403.04
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 10,062,064.28
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,810,494.92
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 21,120,156.16
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 432,581.34 *1
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 20,687,574.82
*1 母公司损益不影响当期所得税（亏损未弥补完毕）。
（二） 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润 净资产
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.54 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.56 -0.02 -0.02
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2014 年 4 月 29 日批准。
金城造纸股份有限公司
二〇一四年四月二十九日