金城造纸股份有限公司2007年半年度报告
目 录
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第一节重要提示 …………………….…………………………………………. 2
第二节公司基本情况 ……………………..………………………………….. 2
第三节股本变动和主要股东持股情况 4
第四节董事、监事、高级管理人员情况 ……………………………... 6
第五节董事会报告 …..……………………………………………. 7
第六节重要事项 ……………………………………………………………….. 9
第七节财务报告 …………………………………………………………… 13
第八节备查文件 …………………………………………………………… 47
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第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事陆剑斌先生、宋彦先生因出差未出席公司董事会，宋彦先生委托董事程春梅女士代为行使表决权。
本公司负责人张丙坤先生、主管会计工作负责人蒋全先生、会计机构负责人孟凡东先生声明,保证半年度报告中的财务会计报告真实、完整。
本报告期财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、法定中文名称：金城造纸股份有限公司
法定英文名称：Jincheng Paper Co.,Ltd
二、法定代表人：张丙坤
三、董事会秘书：吕 立
联系地址：辽宁省凌海市金城街金城造纸股份有限公司办公室
电 话：（0416）2735012
传 真：（0416）2735004
电子信箱：lvli0416@sina.com
证券事务代表：刘 平
联系地址：辽宁省凌海市金城街金城造纸股份有限公司证券处
电 话：（0416）2735625
传 真：（0416）2735004
电子信箱：lvli0416@sina.com
四、注册地址：辽宁省凌海市金城街
办公地址：辽宁省凌海市金城街金城造纸股份有限公司办公楼
邮政编码：121203
公司国际互联网网址：http://www.jinchengpaper.com
五、公司信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告网站的网址：http://www.cninfo.com
公司半年度报告备置地点：公司证券处
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：金城股份
股票代码：000820
七、公司变更注册登记日期：2006年10月14日
地 点：锦州市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：2107041300442
税务登记号码：21078124203000X
公司聘请的会计师事务所名称：天华中兴会计师事务所
办公地址：北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼5号楼14层
八、公司主要财务数据和指标：
1、主要财务数据和指标
单位：元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,808,862,404.10 1,818,953,779.22 1,869,438,389.59 -0.55 -3.24
所有者权益（或股东权益） 469,590,000.85 299,632,131.56 342,360,425.12 56.72 37.16
每股净资产 1.63 1.041 1.19 56.58 36.97
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 16,612,390.37 10,063,601.77 10,063,601.77 65.07 65.07
利润总额 127,118,849.51 9,586,807.54 9,586,807.54 1,225.98 1,225.98
净利润 128,009,575.73 9,586,807.54 9,586,807.54 1,235.27 1,235.27
扣除非经常性损益后的净利润 17,503,116.59 10,063,601.77 10,063,601.77 73.92 73.92
基本每股收益 0.445 0.045 0.045 888.89 888.89
稀释每股收益 0.445 0.045 0.045 888.89 888.89
净资产收益率 27.26% 1.91% 1.91% 25.35 25.35
经营活动产生的现金流量净额 54,562,219.07 27,086,420.21 101.44
每股经营活动产生的现金流量净额 0.19 0.094 102.13
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2、非经常性损益项目
单位：元
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非常性损益项目 金额
非流动资产处置利得合计 42,167,794.09
债务重组利得 69,238,873.68
小计 111,406,667.77
捐赠支出 3,000.00
税收滞纳金 117,029.47
罚款 50,000.00
赔偿 280,674.16
其他 449,505.00
小计 900208.63
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3、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》的要求计
算的净资产收益率和每股收益
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报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 27.26 31.5 0.445 0.445
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 3.73 4.31 0.061 0.061
利润
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例(%)
股 股
一、有限售条件股份1、 16405716014 57.000.50 474750047 4747500 164104635145 57.010.5
国家持股2、国有法人持 51000950000 0.3356.16 475047475 4747504 100095000016 00.3356.
股3、其他内资持股其中 16165616016 56.160.00 -47475-47 7475 170363516165 1856.160
：境内法人持股境内自 16504005760 243.0043. 475 040053235123 .0242.99
然人持股４、外资持股 12377760012 00 730125123730 42.99
其中：境外法人持股 3777600 125
境外自然人持股二、无
限售条件股份1、人民币
普通股2、境内上市的外
资股3、境外上市的外资
股4、其他
三、股份总数 287834760 100 287834760 100
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二、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上市交易股份 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明
数量
2007-8-28 92,792,738 71,258,662 216,576,098 无
2008-8-28 14,391,738 56,866,924 230,976,836 无
2009-8-28 56,866,924 0 287,384,760 无
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三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 可上市交 新增可上市交易 限售条件
件股份数量 易时间 股份数量
1 锦州鑫天纸业有限公司 85,650,400 2007-8-28 14,391,738 2007年8月28日可上市流通14391738股；2
2008-8-28 14,391,738 008年8月28日可上市流通14391738股；20
2009-8-28 56,866,924 09年8月28日可上市流通56866924股
2 凌海市大有农场芦苇公司 10,084,000 2007-8-28 10,084,000 2007年8月28日可全部上市流通
3 三亚南龙经贸有限公司 10,000,000 2007-8-28 10,000,000 2007年8月28日可全部上市流通
4 上海上科科技投资有限公司 8,680,000 2007-8-28 8,680,000 2007年8月28日可全部上市流通
5 上海美佳商贸有限公司 5,500,000 2007-8-28 5,500,000 2007年8月28日可全部上市流通
6 龙口市名成投资管理咨询 5,000,000 2007-8-28 5,000,000 2007年8月28日可全部上市流通
7 宁夏大元化工股份有限公司 4,500,000 2007-8-28 4,500,000 2007年8月28日可全部上市流通
8 洋浦新宇峰投资有限公司 3,500,000 2007-8-28 3,500,000 2007年8月28日可全部上市流通
9 浙江茂华实业有限公司 3,000,000 2007-8-28 3,000,000 2007年8月28日可全部上市流通
10 三亚华创实业有限公司 2,500,000 2007-8-28 2,500,000 2007年8月28日可全部上市流通
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四、前10名股东、前10名无限售条件股东持股表
单位：股
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股东总数 28219户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股
份数量 份数量
锦州鑫天纸业有限公司 境内法人 29.76% 85,650,400 85,650,400 85,650,400
凌海市大有农场芦苇公司 境内法人 3.50% 10,084,000 10,084,000 10,000,000
三亚南龙经贸有限公司 境内法人 3.47% 10,000,000 10,000,000 未知
上海上科科技投资有限公司 境内法人 3.02% 8,680,000 8,680,000 7,000,000
上海美佳商贸有限公司 境内法人 1.91% 5,500,000 5,500,000 未知
龙口市名成投资管理咨询 境内法人 1.74% 5,000,000 5,000,000 5,000,000
宁夏大元化工股份有限公司 境内法人 1.56% 4,500,000 4,500,000 未知
洋浦新宇峰投资有限公司 境内法人 1.22% 3,500,000 3,500,000 未知
浙江茂华实业有限公司 境内法人 1.04% 3,000,000 3,000,000 3,000,000
三亚华创实业有限公司 境内法人 0.87% 2,500,000 2,500,000 2,500,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
黎学宜 988000 人民币普通股
杭州国立实业有限公司 740000 人民币普通股
方水娟 657300 人民币普通股
贝秋苗 528460 人民币普通股
田明华 515000 人民币普通股
梁洁 496000 人民币普通股
陈玉娟 468720 人民币普通股
梁卓球 447200 人民币普通股
张丽彬 330588 人民币普通股
李春梅 310000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 未知
说明
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说明：
(1)前10名股东中锦州鑫天纸业有限公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
(2)未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知前10名流通股股东与前10名股东之间是否存在关联关系。
(3)公司控股股东在报告期内未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
1、报告期内，公司董事冯春克辞去董事职务满六个月，冻结的2880股解冻，副总经理尹德良持有的2880股解冻720股，有限售条件的流通股减少3600股。
2、报告期内，公司董事姜秋雷购买本公司股票66100股，其中有49575万股被冻结；公司副总经理于顺科购买本公司股票2000股，其中1500股被冻结，有限售条件的流通股增加51075股。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况
2007年 5月16日，因工作需要，监事张素洁提出辞去公司监事职务，夏俊清当选为公司监事，相关公告刊登在2006年5月17日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
第五节 董事会报告
一、经营情况讨论与分析
2007年，是公司成功改制后从国有控股上市公司变更为民营控股上市公司全面运行的第一年。报告期内，在公司董事会的正确领导下，在全体员工的共同努力下，虽然遭受几十年不遇的罕见的暴风雪袭击，但公司生产经营仍取得了较好的效果，一步步走向良性运转的轨道，降耗增效工作成绩显著，销售工作取得突破性进展，实现了零库存。职工队伍日趋稳定，职工收入明显提高，企业效益大幅增加。
报告期，公司摘掉了“﹡ST”帽子，提升了公司价值，恢复了公司形象，保障了投资者利益。同时推进资本运营，于6月30日完成了同工商银行的债务重组，解决了困扰公司多年的债务难题，为企业轻装前进奠定了基础。
报告期具体指标完成情况是：
机制纸产量实现75785吨，较计划超产1960吨，提高3%；
粘合剂产量实现83815吨，同比增长5.42%。
主营业务收入为35656.8万元，比去年同期增长10.42%;
净利润12800.96万元，比去年同期增长1235%。
二、报告期内经营情况
1、主营业务范围及经营状况
公司主营机制纸浆、机制纸及纸板、粘合剂生产、销售；造纸技术的咨询、服务；蒸汽、电力生产供应；经营本企业及所属企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、及相关技术进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营来料加工和“三来一补”业务。
占主营业务收入总额10%以上的产品具体情况如下：
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主营业务收入(万元 主营业务成本（万 主营业务利 主营业务收入比上 产品销售成本比 主营业务利润
) 元） 润率(%) 年同期增减(%) 上年同期增减(%) 率比上年同期
增减(%)
分行业
造纸业 35656.8 26024.3 27.01 10.42 9.48 0.62
分产品
胶印书刊纸 13111.6 10270.5 21.67 4.13 6.02 -1.39
书写纸 16560.4 12781.3 22.82 15.45 18.73 -2.19
损纸 559.6 493.2 11.87 10.37 -8.49 18.20
粘合剂 3671.4 1095.9 70.15 30.65 -4.53 11.01
其中关联交易 2246.9 1748.3 22.19 --- --- ---
关联交易的定价原则 按市场价格定价
关联交易必要性、持续 公司与关联方在公平、公正、合理的基础上按市场价进行交易，公司将纸卖给关联方，可以发挥关联方的
性说明 销售优势，提高产品的市场占有率，将电销售给关联方，可增加销售收入，减少销售成本。因此，关联交
易的存在和持续是非常有必要的。
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主营业务分地区情况表：
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地 区 主营业务收入（万元） 上年同期（万元） 比上年同期增减（%）
东北地区 16929.7 20992 -19.35
北京地区 5640.0 2834 99.01
中原地区 2213.3 2214 -0.05
西南地区 688.0 864 -20.37
东南地区 4760.6 536 788.17
粘合剂内销 2139 2197 -2.6
粘合剂外销 773 613 26
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2、报告期内公司利润构成发生了变化，主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化
报告期与上年度比利润构成发生重大变化，报告期利润大幅增加，主要是报告期营业外收入增加111,406,667.77元，其中：非流动资产处置利得为42,167,794.09元，债务重组利得为69,238,873.68元。
3、报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动
4、报告期内公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10％以上的情况
5、经营中的问题与困难主要有两个
（1）员工思想观念有待更新，角色转换不到位。经过改制，公司已从国有企业转为民营企业，但部分干部、员工思想观念还未得到根本的转变，制约了工作效率的提高、管理机制的变革和各项工作的创新，给公司快速发展造成了一定的阻力。
（2）公司资金紧张，给技改工作带来一定困难。由于公司资金短缺，导致公司技术改造和扩大规模无法实施，影响公司长远发展。
三、公司报告期内无募集资金，以前期间的募集资金使用未延续到报告期
四、公司报告期内，未对上年年度报告中披露的本年度经营计划进行修改
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
2007年1－9月预计净利润大约为13000万元左右，同比增长1200%。增长的主要原因是上半年公司与中国工商银行股份有限公司锦州分行进行债务重组，获非流动资产处置利得42,167,794.09元，债务重组利得69,238,873.68元所致。
六、公司每年的下半年将对造纸机器设备进行例行的停机检修，检修时间为10-15天。
第六节 重要事项
一、报告期内公司治理实际状况符合中国证监会有关文件的要求
二、报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案。董事会拟定的2007年半年度利润分配预案、公积金转增股本预案。
1、2006年度公司未进行利润分配。
2、报告期公司实现净利润12800.96万元，未分配利润为-5477.9万元，没有可供股东分配的利润，因此不做利润分配。
3、报告期内，公司没有涉及股权激励事项。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
以前年度因公司对外担保承担连带责任涉诉金额为12618万元，公司计提预计负债9118万元。
四、报告期内公司没有证券投资情况。
五、报告期内公司没有持有其他上市公司的股权、没有参股商业银行、证券
公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业的股权，没有参股拟上市公司等投资情况。
六、报告期内公司重大资产收购、出售及资产重组事项
6月23日，公司2007年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司与中
国工商银行股份有限公司锦州分行进行债务重组的议案》，公司将部分房屋、土地、设备和在建工程等资产以评估值36,766.80万元抵偿所欠中国工商银行股份有限公司锦州分行贷款本金36,447.90万元。此事项于6月6日获中国工商银行总行工银审批（2007）840号文件批准。6月23日，公司与工行锦州分行签订了《以物抵债还款免息协议》。6月29日，公司完成了以资抵债事宜，公司获非流动资产处置利得为4216.8万元，债务重组利得为6923.9万元。
公司于6月30日以11,080万元的价格向锦州市国发公司购买了其通过竞
买方式取得的公司用以抵偿中国工商银行股份有限公司锦州分行债务的资产。
上述债务重组事项对公司业务连续性和管理层的稳定性没有影响。
上述债务重组事项使本公司降低了银行负债，减少了本公司的财务费用，提高公司本年度净利润。本次债务重组获非流动资产处置利得为4216.8万元，债务重组利得为6923.9万元，占利润总额的 12711.9万元的87.6％。
七、重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）采购原苇形成的关联交易
单位：元
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关联方名称 关联交易内容 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金额的比
例(%)
盘锦鹤海苇纸开发有限责任公司 原苇 市场价 7,561,382.10 5.00
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（2）销售纸、电等形成的关联交易 单位：元
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关联方名称 关联交易内容 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金额的比
例(%)
盘锦鹤海苇纸开发有限责任公司 售纸 市场价 22,453,431.66 7.42
锦州鑫天纸业有限公司 售电 市场价 15,982.69 0.32
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2、资产收购、出售发生的关联交易
公司未发生与关联方收购、出售资产的关联交易。
3、关联债权债务往来
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企业名称 会计科目 期末数 年初数
金额（元） 比例（％） 金额（元） 比例（％）
盘锦鹤海苇纸开发有限责任公司 应付账款 491,600.00 0.17 17,183,236.00 9.48
盘锦兆海苇业有限责任公司 应付账款 1,874.42 0.00 2,801,874.42 1.55
锦州鑫天纸业有限公司 其他应付款 8,147,682.85 8.82 21,899,542.24 18.13
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4、公司为关联方担保事项
报告期内公司未对关联方进行担保。
八、重大合同及其履行情况
1、报告期内公司无托管、承包租赁其他公司资产，也无其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内发生或以前期间发生延续到报告期的重大担保合同信息
（1）报告期内无新增对外担保事项
（2）延续到报告期的重大担保
截至本公告披露日，公司对外担保余额为25168万元，占公司净资产的53.6%；逾期担保金额为14168万元。
截止到2007年6月30日公司对外担保明细见财务报告附注七、或有事项。
3、报告期内及以前期间公司无委托他人进行现金管理事项。
九、公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内或以前期间没有发生对公司经营成果、财务状况产生重要影响的承诺事项。
十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
十一、报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容
2007年1月26日 公司证券处 实地采访 证券日报记者证券时报记 提供会议资料介绍公司生产经营情况及
者上海证券报记者 公司撤销退市风险警示的问题
2007年5月16日 公司证券处 实地采访 证券日报记者证券时报记 提供会议资料介绍公司生产经营情况
者上海证券报记者
2007年6月23日 公司证券处 实地采访 证券日报记者证券时报记 公司生产经营情况及公司债务重组进展
者上海证券报记者 情况
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十二、报告期内其他重要事项
报告期公司没有需要说明的其他重大事项。
十三、控股股东占有公司资金情况
报告期内，不存在控股股东占用公司非经营性资金情况
十四、公司公告索引
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序号 刊登日期 公告名称 刊登报刊及版面
1 1月11日 金城造纸股份有限公司第五届董事会第十五次会议决议公告金城造纸股份有 证券时报证券日报上海证
限公司召开2007年第一次临时股东大会的公告 券报
2 1月26日 金城造纸股份有限公司2007年第一次临时股东大会决议公告
3 1月30日 金城造纸股份有限公司业绩预盈公告
4 3月14日 金城造纸股份有限公司第五届董事会第十六次会议决议公告
5 4月6日 金城造纸股份有限公司关于调整重大会计差错的提示性公告
7 4月26日 金城造纸股份有限公司第五届监事会第六次会议决议公告金城造纸股份有限
公司第五届董事会第十八次会议决议公告金城造纸股份有限公司召开2006年
度股东大会通知金城造纸股份有限公司2007年日常关联交易公告金城造纸股
份有限公司2006年年度报告摘要金城造纸股份有限公司2007年第一季度报告
8 5月11日 金城造纸股份有限公司解决关联方资金占用问题的公告
9 5月14日 金城造纸股份有限公司股票易常波动公告
10 5月26日 金城造纸股份有限公司关于同银行签订以物抵债意向书的公告
11 5月31日 金城造纸股份有限公司关于撤销退市风险警示的公告
12 6月5日 金城造纸股份有限公司业绩预盈
13 6月8日 金城造纸股份有限公司第五届董事会第二十次会议决议公告金城造纸股份有
限公司召开2007年第二次临时股东大会的通知金城造纸股份有限公司关于债
务重组事项的公告
14 6月26日 金城造纸股份有限公司第二次临时股东大会决议公告
15 6月30日 金城造纸股份有限公司高管买卖股票的公告
16 7月3日 金城造纸股份有限公司第五届董事会第二十一次会议决议公告金城造纸股份
有限公司购买资产公告
17 7月16日 金城造纸股份有限公司业绩预告修正公告金城造纸股份有限公司收购报告书
18 7月21日 金城造纸股份有限公司五届董事会二十二次会议决议公告金城造纸股份有限
公司规范治理整改计划
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第七节 财务报告(未经审计)
资产负债表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2007年6月30日 金额单位：人民币元
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资产 注释 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 7,830,824.85 850,006.33
交易性金融资产
应收票据 2 1,503,033.56
应收账款 3 328,087,720.10 251,861,296.17
预付款项 4 69,809,676.19 60,032,268.73
应收利息
应收股利
其他应收款 5 177,656,513.75 166,754,382.43
存货 6 193,586,976.69 132,231,116.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 778,474,745.14 611,729,070.20
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 7 268,651,568.73 466,395,447.37
在建工程 8 79,150,854.63 102,200,919.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9 632,100,625.23 638,628,342.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10 50,484,610.37 50,484,610.37
其他非流动资产
非流动资产合计 1,030,387,658.96 1,257,709,319.39
资产总计 1,808,862,404.10 1,869,438,389.59
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：金城造纸股份有限公司 2007年6月30日 金额单位：人民币元
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负债和股东权益 注释 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 11 307,225,303.00 602,188,303.00
交易性金融负债
应付票据 12 20,000,000.00
应付账款 13 282,971,409.13 181,263,520.83
预收款项 14 116,763,602.04 71,265,344.22
应付职工薪酬 15 29,612,876.96 26,858,507.25
应交税费 16 208,483,430.04 205,245,479.98
应付利息 42,252,397.34 107,572,839.72
应付股利 17 764,940.00 764,940.00
其他应付款 18 92,410,315.85 120,818,823.50
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 19 25,673,639.49
流动负债合计 1,126,157,913.85 1,315,977,758.50
非流动负债
长期借款 20 114,178,172.59 112,163,889.16
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 21 91,180,000.00 91,180,000.00
递延所得税负债 22 7,756,316.81 7,756,316.81
其他非流动负债
非流动负债合计 213,114,489.40 211,100,205.97
负债合计 1,339,272,403.25 1,527,077,964.47
股东权益
股本 23 287,834,760.00 287,834,760.00
资本公积 24 146,683,596.71 147,463,596.71
减：库存股
盈余公积 25 89,850,806.08 89,850,806.08
未分配利润 26 -54,779,161.94 -182,788,737.67
外币报表折算差额
归属于公司普通股股东的权益合计 469,590,000.85 342,360,425.12
少数股东权益
股东权益合计 469,590,000.85 342,360,425.12
负债和股东权益总计 1,808,862,404.10 1,869,438,389.59
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2007年1—6月 金额单位：人民币元
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项目 注释 本期金额 上期金额
一、营业收入 27 358,567,547.39 323,326,728.82
减：营业成本 27 260,256,602.61 237,975,387.91
营业税金及附加 28 2,345,061.29 2,233,250.38
销售费用 25,648,979.67 11,850,451.24
管理费用 39,072,659.72 31,665,108.06
财务费用 14,631,853.73 29,538,929.46
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,612,390.37 10,063,601.77
加：营业外收入 29 111,406,667.77 7,638.00
减：营业外支出 30 900,208.63 484,432.23
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 127,118,849.51 9,586,807.54
减：所得税费用 31 -890,726.22
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 128,009,575.73 9,586,807.54
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.445 0.045
（二）稀释每股收益 0.445 0.045
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2007年1—6月 金额单位：人民币元
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项目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 372,182,165.57 311,999,732.76
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 32 145,970,750.62 307,110.00
经营活动现金流入小计 518,152,916.19 312,306,842.76
购买商品、接受劳务支付的现金 265,968,393.04 242,077,025.08
支付给职工以及为职工支付的现金 24,022,031.37 19,883,048.88
支付的各种税费 19,883,264.58 1,373,179.23
支付的其他与经营活动有关的现金 153,717,008.13 21,887,169.36
经营活动现金流出小计 463,590,697.12 285,220,422.55
经营活动产生的现金流量净额 54,562,219.07 27,086,420.21
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 110,845,624.00 2,762,327.24
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 110,845,624.00 2,762,327.24
资活动产生的现金流量净额 -110,845,624.00 -2,762,327.24
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 10,844,518.35
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 10,844,518.35
偿还债务所支付的现金 40,484,000.00 15,027,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,251,776.55 2,428,457.38
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 46,735,776.55 17,455,457.38
筹资活动产生的现金流量净额 63,264,223.45 -6,610,939.03
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,980,818.52 17,713,153.94
加：期初现金及现金等价物余额
六、现金及现金等价物净增加额 6,980,818.52 17,713,153.94
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表（续）
编制单位：金城造纸股份有限公司 2007年1—6月 金额单位：人民币元
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补充资料 注释 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 128,009,575.73 9,586,807.54
加：资产减值准备
固定资产折旧 17,285,021.86 23,557,426.92
无形资产摊销 6,527,717.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -42,167,794.09 115,147.02
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 14,645,700.57 29,514,318.63
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -61,355,860.15 -56,696,166.46
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -98,408,996.27 -109,790,629.44
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 90,026,854.14 130,799,516.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 54,562,219.07 27,086,420.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,830,824.85 21,629,522.36
减：现金的期初余额 850,006.33 3,916,368.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 6,980,818.52 17,713,153.94
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：金城造纸股份有限公司 2007年1—6月 金额单位：人民币元
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项目 本期金额
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
存股 计
一、上年年末余额 287,834,760.0 147,463,596. 89,850,806.0 -225,517,031 299,632,131.
0 71 8 .23 56
加：会计政策变更 42,728,293.5 42,728,293.5
6 6
前期差错更正
二、本年年初余额 287,834,760.0 147,463,596. 89,850,806.0 -182,788,737 342,360,425.
0 71 8 .67 12
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 -780,000.00 128,009,575. 127,229,575.
填列） 73 73
（一）净利润 128,009,575. 128,009,575.
73 73
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -780,000.00 -780,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他 -780,000.00 -780,000.00
上述（一）和（二）小计 -780,000.00 128,009,575. 127,229,575.
73 73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 287,834,760.0 146,683,596. 89,850,806.0 -54,779,161. 469,590,000.
0 71 8 94 85
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
编制单位：金城造纸股份有限公司 2007年1—6月 金额单位：人民币元
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项目 上期金额
股本 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
库存 计
股
一、上年年末余额 211,416,000.0 148,804,669.87 89,850,806. -237,902,757.5 212,168,718.3
0 08 8 7
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 211,416,000.0 148,804,669.87 89,850,806. -237,902,757.5 212,168,718.3
0 08 8 7
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 47,319.18 9,586,807.54 9,634,126.72
填列）
（一）净利润 9,586,807.54 9,586,807.54
（二）直接计入所有者权益的利得和损 47,319.18 47,319.18
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他 47,319.18 47,319.18
上述（一）和（二）小计 47,319.18 9,586,807.54 9,634,126.72
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 211,416,000.0 148,851,989.05 89,850,806. -228,315,950.0 221,802,845.0
0 08 4 9
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 9,586,807.54
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 9,586,807.54
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 237,975,387.91 237,975,387.91
销售费用 11,850,451.24 11,850,451.24
管理费用 31,665,108.06 31,665,108.06
公允价值变动收益 0.00 0.00
投资收益 0.00 0.00
净利润 9,586,807.54 9,586,807.54
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会计报表附注
一、公司基本情况
1．历史沿革及公司改制情况
金城造纸股份有限公司（以下简称公司）是 1993 年3 月经辽宁省体改委辽体改发［1993］129号文件批准，由原金城造纸总厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。1998年5月经中国证监会证监发字（1998）99号、100号文件批准，向社会公开发行A股股票并于1998年6月30日在深圳证券交易所上市交易。
根据2006年度第二次临时股东大会暨相关股东会议表决通过的《金城造纸股份有限公司股权分置改革方案》：公司以分置改革实施的股权登记日流通股总数77,364,600股为基数，向全体流通股东以资本公积定向转增股本，转增比例为每10股转增股本6股；同时公司以资本公积向锦州鑫天纸业有限公司、凌海市大有农场芦苇公司分别定向转增2,000万股、1,000万股，锦州鑫天纸业有限公司、凌海市大有农场芦苇公司分别承担公司5,000万元、2,500万元的债务。2006年8月28日公司完成股权分置改革后，锦州鑫天纸业有限公司持有公司8,565.04万股，占总股本的29.76%，成为公司的控股股东。
2．行业性质
公司所处行业系轻工业中的造纸行业，造纸行业是国民经济的基础产业，其产品广泛用于工业包装、文化信息和日常生活的各个方面。
3．经营范围
公司主要经营业务：机制纸浆、机制纸及纸板、粘合剂生产、销售；造纸技术的咨询、服务；蒸汽、电力生产供应。
4．主要产品
公司主要生产各种胶印书刊纸、书写纸及其粘合剂等。
二、财务报表的编制基础
财政部于2006年2月15日颁布《企业会计准则——基本准则》以及《企业会计准则第1号——存货》等38项具体准则，2006年10月30日颁布了《企业会计准则——应用指南》，形成了新企业会计准则体系。公司从2007年1月1日起全面执行新企业会计准则体系。
根据2007年2月15日中国证监会发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的规定，本次财务报表的编制基础是：首先以2007年1月1日为执行企业会计准则体系的首次执行日，确认2007 年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上述期间利润表和资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的上述期间的利润表和资产负债表，作为本次的财务报表。财务报表已按《企业会计准则第30号—财务报表列报》和中国证监会《公开发证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2007年修订）》的规定进行列报。
三、公司采用的主要会计政策、会计估计
1．公司遵循会计准则的声明
公司在2007年以前执行原《企业会计准则》及《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行2006年财政部财会[2006]3号文件发布的《企业会计准则》。本报告以2007年1月1日为首次执行日，按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》进行调整后列报。
2．会计期间
公司采用公历制，自每年公历1月1日至12月31日止。
3．记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用可变现净值或公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
5．现金等价物确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6．金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a．持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b．在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c．对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
a．以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b．因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c．与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b．可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
7．应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账的确认标准：
①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务超过3年仍不能收回，经公司董事会批准的款项；
（2）坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法及个别认定法综合计提（关联方之间的往来不计提坏帐准备），根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，计提比例如下：
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1年以内 0.5%
1—2年 5%
2—3年 10%
3—4年 20%
4—5年 30%
5年以上 100%
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8．存货核算方法
（1）根据存货的用途不同，本公司存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。
（2）存货计价方法：原材料、库存商品按实际成本计价，原材料、库存商品发出时按加权平均法计算，包装物及低值易耗品的摊销采用一次摊销法。
（3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。
（4）存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分。
（5）存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回金额。
（6）存货可变现净值的确定依据：直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9．长期投资的核算方法
（1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。
初始投资成本确认方法如下：
①本公司对取得同一控制下的子公司，以该子公司所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额或长期股权投资的初始投资成本与发行公司股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司对取得非同一控制下的子公司，本公司在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
②本公司对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换会计政策要求确定。
e．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组会计政策要求确定。
（2）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。
（3）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
10．固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（2）固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、运输设备、通用及其他设备。
（3）固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。
（4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的4%）确定其折旧率。
确定分类折旧率如下：
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类别 年限 年折旧率（%）
房屋 30 3.2
建筑物 25 3.84
专用设备 14 6.86
通用设备 12 8
运输设备 12 8
其他设备 12 8
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（5）固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值。
（6）固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11．在建工程核算方法
在建工程核算方法：按实际成本核算，在达到预定可使用状态时转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整。
12．无形资产核算方法
（1）无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
（2）无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（3）使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（4）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准：
①首先，本公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。
开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
②其次，公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
a．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c．无形资产产生经济利益的方式；
d．有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
13．资产减值核算方法
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值核算方法：
（1）期末，公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
借款费用的会计处理方法
借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月（含3个月），应当暂停资本化，在中断期间发生的借款费用，确认为费用，计入当期损益，直至购建或者生产活动重新开始；如果中断是购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续。
收入确认方法
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）劳务收入确认原则：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入确认原则：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司。
（4）收入金额确定：除已收或应收的合同或协议价款不公允外，公司按照从购买方已收或应收的合同协议款，确定收入金额。如合同或协议价款的收取采用递延方式，且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
所得税费用的会计处理方法
（1）递延所得税资产的确认
①公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a．该项交易不是企业合并；
b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a．该项交易不是企业合并；
b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a．投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a．企业合并；
b．直接在所有者权益中确认的交易或事项。
主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
（1）公司主要会计政策变更
根据财政部33号令、财政部财会[2006]3号文和财会[2006]18号文的规定，公司自2007年1月1日起执行财政部颁布的企业会计准则——基本准则和38项具体准则与具体会计准则应用指南，公司董事会根据准则和应用指南通过了根据公司具体情况制定的公司会计政策。对于本次会计政策变更，公司根据第38号准则，在首次执行日对所有的资产、负债和所有者权益按照公司新的会计政策进行了重新分类、确认和计量，并编制了期初资产负债表，同时根据第38号准则第五条至第十九条的规定对所得税项目进行了追溯调整，其他项目适用未来适用法。
（2）公司本期无会计估计变更及重大会计差错更正。
四、主要税项
1．增值税：按应税收入的17%、13%适用税率计缴。
2．城建税：按照应缴纳流转税额的7%计缴。
3．教育费附加：按照应缴纳流转税额的3%计缴。
4．地方教育费：按照应缴纳流转税额的1%计缴。
5．所得税：公司执行33%所得税率。
五、会计报表主要项目注释（截至2007年6月30日止，金额单位：人民币元）
注释1．货币资金
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项目 期末账面余额 年初账面余额
原币金额 汇率 折合人民币 原币余额 汇率 折合人民币
现金 － － 720,168.40 － － 820,246.13
银行存款 － － 7,110,656.45 － － 29,760.20
其中:人民币 — — 7,110,588.67 — — 29,692.42
美元 8.68 7.8073 67.78 8.68 7.8087 67.78
合计 — — 7,830,824.85 — — 850,006.33
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注释2．应收票据
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类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
银行承兑汇票 1,503,033.56 — —
合计 1,503,033.56 — —
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注释3．应收账款
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 134,801,977.35 22.30 407,110.89 81,422,177.63 26.25 407,110.89
1—2年 53,749,694.06 24.32 1,442,152.37 28,843,047.32 9.30 1,442,152.37
2—3年 88,515,423.23 23.42 8,925,959.19 89,259,591.86 28.77 8,925,959.19
3—4年 54,172,485.40 15.56 10,837,163.00 54,185,815.00 17.47 10,837,163.00
4—5年 27,207,134.19 7.68 8,469,878.48 28,232,928.28 9.10 8,469,878.48
5年以上 28,000,266.60 6.72 28,276,996.80 28,276,996.81 9.11 28,276,996.80
合计 386,446,980.83 100.00 58,359,260.73 310,220,556.90 100.00 58,359,260.73
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无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
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应收账款项目前五名金额合计 金额 比例(%)
112,974,084.77 29.23
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注释4．预付账款
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 56,913,650.72 81.52 45,578,818.98 75.92
1—2年 2,637,867.42 3.78 3,581,489.95 5.97
2—3年 7,910,171.63 11.33 8,428,738.18 14.04
3年以上 2,347,986.42 3.37 2,443,221.62 4.07
合计 69,809,676.19 100.00 60,032,268.73 100.00
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无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
注释5．其他应收款
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 173,965,551.51 96.59 779,421.48 155,884,295.56 92.13 779,421.48
1—2年 384,798.69 0.21 344,740.15 6,894,802.99 4.07 344,740.15
2—3年 665,137.30 0.37 133,351.27 1,333,512.74 0.79 133,351.27
3—4年 2,724,385.46 1.51 778,296.44 3,891,482.20 2.30 778,296.44
4—5年 2,289,349.40 1.28 336,899.27 1,122,997.55 0.66 336,899.27
5年以上 78,353.47 0.04 78,353.47 78,353.47 0.05 78,353.47
合计 180,107,575.83 100.00 2,451,062.08 169,205,444.51 100.00 2,451,062.08
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无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
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其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例(%)
166,544,578.84 92.46
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注释6．存货
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项目 期末账面余额 年初账面余额
物资采购 247,397.62 346,097.73
原材料 128,844,193.21 71,478,237.64
在产品 578,989.26 720,170.87
库存商品 64,339,891.35 60,110,105.05
合计 194,010,471.44 132,654,611.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备：
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
原材料 282,069.15 － － 282,069.15
库存商品 141,425.60 － － 141,425.60
合计 423,494.75 － － 423,494.75
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本年度存货可变现净值系根据预计的销售价格扣除相关的税费确定。
注释7．固定资产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
原值
房屋建筑物 104,368,308.55 3,449,300.00 11,088,471.52 96,729,137.03
构筑物 223,855,493.43 50,270,700.00 219,142,846.58 54,983,346.85
机器设备 506,199,532.20 40,022,096.83 293,361,319.50 252,860,309.53
运输设备 28,908,606.11 3,857,955.00 28,711,727.29 4,054,833.82
合计 863,331,940.29 97,600,051.83 552,304,364.89 408,627,627.23
累计折旧
房屋建筑物 30,461,363.53 1,467,512.95 1,826,631.91 30,102,244.57
构筑物 20,073,622.93 3,250,844.98 20,923,753.60 2,400,714.31
机器设备 331,666,766.74 11,756,613.28 236,104,429.55 107,318,950.47
运输设备 14,164,889.48 810,050.65 14,820,790.98 154,149.15
合计 396,366,642.68 17,285,021.86 273,675,606.04 139,976,058.50
净值 466,965,297.61 — — 268,651,568.73
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期末固定资产中，用于抵押的固定资产原值68,686,817.33元、净值22,071,075.07元。均为机器设备。
注释8．在建工程
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工程名称 预算数 年初账面余额 本期增加 其他减少 期末账面余额 资金来 工程投入
源 比例
年产10万吨低定量微 1,048,987,60 47,751,913.84 15,070,900.00 47,441,263.46 15,381,550.38 募集、 12.50%
涂印刷纸工程 0.00 自筹
污水处理二期工程 － 44,820,707.15 5,813,515.23 — 50,634,222.38 自筹 —
漂白工程改造 － 5,050,087.28 1,537,999.62 — 6,588,086.90 自筹 —
1-2号机改造 － 3,806,401.54 — — 3,806,401.54 自筹 —
制浆2号罐改造 － — 1,630,000.00 — 1,630,000.00 自筹 —
制浆切苇除尘工程 － 739,604.68 16,526.80 — 756,131.48 自筹 —
其他 － 32,204.65 322,257.30 — 354,461.950 自筹 —
合计 － 102,200,919.14 24,391,198.95 47,441,263.46 79,150,854.63 — —
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注释9．无形资产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
原价
土地使用权 652,771,730.00 652,771,730.00
合计 652,771,730.00 652,771,730.00
累计摊销
土地使用权 14,143,387.49 6,527,717.28 20,671,104.77
合计 14,143,387.49 6,527,717.28 20,671,104.77
账面价值 638,628,342.51 — — 632,100,625.23
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注释10．递延所得税资产
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项目 期末账面余额 年初账面余额 备注
坏账准备 20,067,406.53 20,067,406.53
存货跌价准备 139,753.27 139,753.27
固定资产减值准备 188,050.57 188,050.57
预计负债 30,089,400.00 30,089,400.00
合计 50,484,610.37 50,484,610.37
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注释11．短期借款
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借款类别 期末账面余额 年初账面余额
抵押借款 92,000,000.00 333,663,000.00
保证借款 180,606,000.00 233,906,000.00
信用借款 34,619,303.00 34,619,303.00
合计 307,225,303.00 602,188,303.00
其中逾期借款：
贷款单位 贷款金额 月利率‰ 资金用途 逾期原因
中国光大银行东环支行 30,000,000.00 4.575 流动资金周转 资金周转紧张
建行凌海支行 1,300,000.00 5.8575 流动资金周转 资金周转紧张
凌海农行 400,000.00 6.3 流动资金周转 资金周转紧张
凌海农村信用联社营业部 30,620,000.00 8.85 流动资金周转 资金周转紧张
锦州交行营业部 49,630,000.00 6.3 流动资金周转 资金周转紧张
锦州农行 8,476,000.00 6.3 流动资金周转 资金周转紧张
辽宁信托投资公司 3,599,303.00 14.4 流动资金周转 资金周转紧张
广东中侨基金企业集团公司 18,200,000.00 定额利息 流动资金周转 资金周转紧张
合计 142,225,303.00
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注释12．应付票据
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类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
银行承兑汇票 20,000,000.00 — —
合计 20,000,000.00 — —
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以上应付票据均将于本年内到期。
注释13．应付账款
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1年以内 233,451,008.11 82.50 101,367,492.96 55.92
1—2年 6,407,099.49 2.26 31,866,702.82 17.58
2—3年 15,502,139.11 5.48 20,061,125.93 11.07
3年以上 27,611,162.42 9.76 27,968,199.12 15.43
合计 282,971,409.13 100.00 181,263,520.83 100.00
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一年以上金额较大的应付账款：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
抚顺红透山铜矿 15,627,427.73 2002年—2003年 未及时清账的货款
锦州锦铁燃料经营处 5,555,959.97 2003年—2005年 未及时清账的货款
岫岩满族自治县镁矿 1,988,924.34 2003年—2005年 未及时清账的货款
锦州缔一建筑安装有限责任公司 1,194,048.88 2003年 未及时清账的维修款
廊坊华荣化工有限公司 1,190,054.72 2001年 未及时清账的货款
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无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
注释14．预收账款
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1年以内 56,255,332.75 48.18 36,349,557.97 51.01
1—2年 48,850,365.15 41.84 23,290,707.91 32.68
2—3年 10,531,314.51 9.02 10,498,488.71 14.73
3年以上 1,126,589.63 0.96 1,126,589.63 1.58
合计 116,763,602.04 100.00 71,265,344.22 100.00
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一年以上金额较大的预收账款：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
葫芦岛锌业股份有限公司 42,679,426.46 2005年 未及时清账的货款
第二炮兵政治部印刷所 4,000,000.00 2004年 未及时清账的货款
葫芦岛市玉林金属有限公司 1,364,060.51 2004年 未及时清账的货款
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无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
注释15．应付职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、资金、津贴和补贴 15,466,313.50 15,466,313.50
二、职工福利费
三、社会保险费 25,749,736.82 5,883,026.20 3,411,348.40 28,221,414.62
其中：1．医疗保险费 220,656,.80 1,295,029.80 1,304,401.00 211,285.60
2．基本养老保险费 26,774,850.80 4,144,643.80 1,650,316.30 29,269,178.30
3．年金缴费
4．失业保险费 -1,245,770.78 443,352.60 456,631.10 -1,259,049.28
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 1,108,770.43 729,938.91 447,247.00 1,391,462.34
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 26,858,507.25 22,079,278.61 19,324,908.90 29,612,876.96
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注释16．应交税费
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项目 期末账面余额 年初账面余额
营业税 256,488.50 256,488.50
农业特产税 3,670,060.59 3,670,060.59
城建税 6,876,858.92 6,820,713.38
增值税 181,937,030.90 178,206,815.91
企业所得税 2,701,579.92 3,592,306.14
房产税 3,176,398.74 3,037,969.38
印花税 213,470.52 233,792.96
土地使用税 3,168,878.44 2,976,752.78
教育费附加 3,638,530.41 3,614,468.04
地方教育费 2,844,133.10 2,836,112.30
合计 208,483,430.04 205,245,479.98
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注释17． 应付股利
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投资单位 期末账面余额 年初账面余额
募集法人股 764,940.00 764,940.00
合计 764,940.00 764,940.00
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注释18．其他应付款
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1年以内 24,904,467.73 26.95 35,259,146.26 29.18
1—2年 16,295,736.34 17.63 16,832,459.72 13.93
2—3年 22,489,173.48 24.34 40,025,186.72 33.13
3年以上 28,720,938.30 31.08 28,702,030.80 23.76
合计 92,410,315.85 100.00 120,818,823.50 100.00
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一年以上金额较大的其他应付款项：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 性质或内容
凌海市油田工作办公室 3,000,000.00 1996年 借款
深圳中通信达实业有限公司 12,000,000.00 2002年 借款
广东文锦工贸有限公司 9,600,000.00 2002年 借款
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欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项见本附注六（三）。
金额较大的其他应付款项：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 性质或内容
凌海市会计核算中心 18,409,027.55 2003年—2007年 水资源费
锦州鑫天纸业有限公司 8,147,682.85 2006年—2007年 往来款
凌海市农业投资公司 8,000,000.00 2004年 往来款
大连联合信用担保有限公司 7,950,411.33 2005年 往来款
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注释19．其他流动负债
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项目 期末账面余额 年初账面余额 结存原因
中修预提 9,490,380.24 — —
销售提成 5,536,072.87 — —
运费 9,895,074.38 — —
保险 752,112.00 — —
合计 25,673,639.49 — —
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注释20．长期借款
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贷款单位 币种 借款条件 期末账面余额 年初账面余额
锦州市世行贷款项目办 人民币 抵押借款 31,065,172.59 29,050,889.16
锦州市商业银行凌海汇成支行 人民币 抵押借款 83,113,000.00 83,113,000.00
合计 114,178,172.59 112,163,889.160
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注：锦州市财政局将国际复兴开发银行与财政部签订的《关于辽河流域环境治理项目的贷款协定》贷款中的10,736,300美元转贷给公司专项用于污水处理二期工程，利率实行浮动利率，转贷期10年，宽限期4年，自2006年2月15日至2011年8月15日，每年分两次向锦州市财政局偿还本金，每次偿还借款总额的十二分之一。公司以粘合剂车间机器设备（原值125,495,599.95元，净值78,608,761.08元）作为该笔贷款的抵押。
公司自锦州市商业银行凌海汇成支行贷款8,311.3万元，合同月利率5.25‰，期限为2006年11月28日至2009年11月28日。经锦国资（2006）87号文批复，金城造纸（集团）有限责任公司以其房产和土地为该笔贷款提供担保。
注释21．预计负债
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项目 期末账面余额 年初账面余额
对外担保 91,180,000.00 91,180,000.00
合计 91,180,000.00 91,180,000.00
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因对外担保承担连带责任而确认预计负债的期末余额明细如下：
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序号 被担保人 担保金额 是否 是否被判 计提预计负债
逾期 承担连带
责任
1 金城造纸(集团)有限责任公司 8,290,000.00 是 是 8,290,000.00
2 金城造纸(集团)有限责任公司 5,000,000.00 是 是 5,000,000.00
3 锦州彩练塑料集团有限责任公司 5,000,000.00 是 是 5,000,000.00
4 锦州彩练塑料集团有限责任公司 4,390,000.00 是 是 4,390,000.00
5 锦州彩练塑料集团塑胶制品有限公司 10,000,000.00 是 是 10,000,000.00
6 辽宁彩练新型塑料股份有限公司 11,500,000.00 是 是 11,500,000.00
7 深圳市辰奥实业有限公司 46,000,000.00 是 是 29,000,000.00
8 广东中侨基金企业（集团）有限公司 36,000,000.00 是 是 18,000,000.00
合计 91,180,000.00
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注：本期预计负债余额91,180,000.00元详见附注七或有事项。
注释22．递延所得税负债
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项目 期末账面余额 年初账面余额 备注
累计折旧 4,884,121.20 4,884,121.20
累计摊销 2,872,195.61 2,872,195.61
合计 7,756,316.81 7,756,316.81
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注释23．股本
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项目 本次变动前 本期变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例（ 发行新 送股 公积金 其他 小计 数量 比例（%
%） 股 转股 ）
一、有限售条件股份 164,057,160.0 57.00 47,475.00 47,475.00 164,104,635.0 57.01
0 0
1．国家持股 1,451,000.00 0.50 － － 1,451,000.00 0.50
2．国有法人持股 950,000.00 0.33 － － 950,000.00 0.33
3．其他内资持股 161,656,160.0 56.16 － － ― － 161,656,160.0 56.18
0 0
其中：境内法人持股 161,650,400.0 56.16 － － － － 161,650,400.0 56.16
0 0
境内自然人持股 5,760.00 0.002 － － － 47,475.00 47,475.00 53,235.00 0.02
4．外资持股 － － － －
其中：境外法人持股 － － － － －
境外自然人持股 － － －
二、无限售条件股份 123,777,600.0 43.00 － － － -47,475.0 -47,475.0 123,730,125.0 42.99
0 0 0 0
1．人民币普通股 123,777,600.0 43.00 － － － -47,475.0 -47,475.0 123,730,125.0 42.99
0 0 0 0
2．境内上市的外资股 － － － －
3．境外上市的外资股 － － － －
4．其他 － － － －
三、股份总数 287,834,760.0 100.00 － － － － 287,834,760.0 100.00
0 0
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注释24．资本公积
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项目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
股本溢价 136,983,077.10 － － 136,983,077.10
其他资本公积 10,480,519.61 － 780,000.00 9,700,519.61
合计 147,463,596.71 － 780,000.00 146,683,596.71
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注释25．盈余公积
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项目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
法定盈余公积 39,225,993.15 － － 39,225,993.15
任意盈余公积 50,624,812.93 － － 50,624,812.93
合计 89,850,806.08 － － 89,850,806.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释26．未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 分配比例 金额
年初未分配利润 － -182,788,737.67
加：本期净利润 － 128,009,575.73
减：提取法定盈余公积 10% ―
提取任意盈余公积 30% ―
应付普通股股利 － ―
转作股本的普通股股利 － －
期末未分配利润 － -54,779,161.94
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注释27．营业收入
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类别 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 356,568,493.74 322,915,342.89
其他业务收入 1,999,053.65 411,385.93
合计 358,567,547.39 323,326,728.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前五名销售商销售总额占公司销售收入比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
金额 136,394,868.04 165,989,151.51
比例 38.25% 51.40%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中主营业务收入及主营业务成本：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
胶印纸 131,116,583.48 102,705,368.21 125,912,262.43 96,871,105.40
书写纸 165,604,286.56 127,813,121.19 143,427,228.57 107,556,301.92
损纸 5596204.16 4,932,279.72 5,067,790.85 5,388,696.92
粘合剂 36,713,818.37 10,959,387.51 28,100,761.88 11,481,797.01
水、电、汽等 17,537,601.17 13,832,623.76 20,407,299.16 16,397,095.56
合计 356,568,493.74 260,242,780.39 322,915,342.89 237,694,996.81
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注释28．营业税金及附加
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项目 本期发生额 上期发生额
金额 计缴标准 金额 计缴标准
城建税 1,492,311.74 7% 1,347,474.52 7%
教育费附加 639,562.16 3% 682,751.28 3%
地方教育费 213,187.39 1% 203,024.58 1%
合计 2,345,061.29 2,233,250.38
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注释29． 营业外收入
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类别 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得合计 42,167,794.09 —
其中：固定资产处置利得 42,167,794.09 —
2．债务重组利得 69,238,873.68 —
3．其他 — 7,638.00
合计 111,406,667.77 7,638.00
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注释30．营业外支出
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类别 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得合计 115,147.02
其中：固定资产处置利得 — 115,147.02
2．捐赠支出 3,000.00 50,000.00
3．税收滞纳金 117,029.47 48,525.21
4．罚款 50,000.00 —
5．赔偿 280,674.16 —
6．其他 449,505.00 270,760.00
合计 900,208.63 484,432.23
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注释31．所得税费用
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项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 -890,726.22 —
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注释32．收到的其他与经营活动有关的现金
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金额较大的款项内容 金额
利息收入 27,750.62
收回关联单位暂借款 145,943,000.00
合计 145,970,750.62
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六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1． 存在控制关系的关联方
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企业名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 与本企业关 经济性质或类 法人代表
系 型
锦州鑫天纸业有限公司 78511972—1 辽宁省锦州市凌海市 生产文化用纸等 控股股东 中外合资 陆剑斌
金城街道
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2． 存在控制关系关联方的注册资本及其变化
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企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
锦州鑫天纸业有限公司 621万美元 621万美元
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3． 存在控制关系的关联方所持股份（含间接持股）及其变化
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企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
锦州鑫天纸业有限公司 8,565.04 29.76% 8,565.04 29.76%
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4. 不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 组织机构代码 与本企业的关系
盘锦鹤海苇纸开发有限责任公司 76831126—0 受公司董事长控制的公司
盘锦兆海苇业有限责任公司 75576130—X 受公司董事长控制的公司
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(二)关联交易
1．采购 金额单位：元
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关联方 交易内容 定价原则 交易金额 占购货的比例（%）
本期 上年同期 本期 上年同期
盘锦鹤海苇纸开发有限责 原苇 市场价 7,561,382.10 54,105,871.30 5.00 53.00
任公司
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2．销售 金额单位：元
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关联方 交易内容 定价原则 交易金额 占销货的比例（%）
本期 上年同期 本期 上年同期
盘锦鹤海苇纸开发有限责 售纸 市场价 22,453,431.66 64,452,052.86 7.42 23.49
任公司
盘锦兆海苇业有限责任公 售纸 市场价 — 1,161,328.42 — 0.42
司
锦州鑫天纸业有限公司 电 15,982.69 — 0.32 —
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（三）关联债权债务往来
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企业名称 会计科目 期末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
盘锦鹤海苇纸开发有限责任公司 应付账款 491,600.00 0.17 17,183,236.00 9.48
盘锦兆海苇业有限责任公司 应付账款 1,874.42 0.00 2,801,874.42 1.55
锦州鑫天纸业有限公司 其他应付款 8,147,682.85 8.82 21,899,542.24 18.13
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七、或有事项
截止2007年6月30日，公司对外担保情况如下：
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序号 被担保人 担保金额 担保期限 是否逾
起始日 终止日 期
1 金城造纸（集团）有限责任公司 8,290,000.00 1998年12月31日 1999年12月21日 是
金城造纸（集团）有限责任公司 5,000,000.00 1998年12月30日 1999年6月21日 是
2 锦州彩练塑料集团有限责任公司 5,000,000.00 2002年5月24日 2002年10月26日 是
锦州彩练塑料集团有限责任公司 4,390,000.00 2002年6月25日 2002年11月5日 是
锦州彩练塑料集团塑胶制品有限公司 10,000,000.00 2002年10月 2003年10月 是
辽宁彩练新型塑料股份有限公司 11,500,000.00 2003年11月28日 2004年11月25日 是
锦州宏威塑料有限责任公司 5,500,000.00 2006年4月29日 2007年4月29日 是
3 广东文锦工贸有限公司 10,000,000.00 2003年9月 2004年9月 是
4 深圳市辰奥实业有限公司 46,000,000.00 2004年12月28日 2005年11月8日 是
5 广东中侨基金企业（集团）有限公司 36,000,000.00 2003年8月29日 2004年8月25日 是
6 葫芦岛锌厂进出口总公司注1 30,000,000.00 2006年11月1日 2009年11月1日 否
7 葫芦岛东方铜业有限公司注2 80,000,000.00 2006年11月1日 2009年11月1日 否
251,680,000.00
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注1及注2：公司为葫芦岛锌厂进出口总公司、葫芦岛东方铜业有限公司提供的连带责任保证由葫芦岛锌业股份有限公司提供反担保。
上述担保中已经逾期的借款，部分债权人已向有管辖权的人民法院起诉、并经人民法院判决公司承担连带清偿责任。具体情况如下：
1．对深圳晨奥实业有限公司（现称广州市惕威通讯有限公司）担保的4,600万元贷款，债权人中国民生银行股份有限公司深圳分行已向深圳市中级人民法院起诉，深圳市中级人民法院起诉已于2005年10月14日下达了（2005）深中法民二初字第243号判决，判决公司和债务人承担连带清偿责任。该笔款项中的1,300万元实质已被公司使用，并计入其他应付款。
2006年8月4日，广东省深圳市中级人民法院依法冻结了广州市惕威通讯有限公司持有的深圳市中海融担保投资有限公司的17.86%股权（经深圳财安合伙会计师事务所深财安评（报）字[2007]第007号评估报告以及该所2007年6月4日出具的《股权资产评估报告书》复核报告，评估确认该股权价值4,817.48万元）。
公司分析广州市惕威通讯有限公司的偿还能力，结合实际情况确认了2,900万元预计负债。
2．对锦州彩练塑料集团塑胶制品有限公司担保的1,000万元贷款，沈阳市中级人民法院已于2005年11月3日下达了（2005）沈中民三合初字第507号民事裁定书，裁定公司承担连带给付责任。对该笔担保公司已确认了预计负债。
3．对金城造纸（集团）有限责任公司担保的500万元和829万元贷款，辽宁省锦州市中级人民法院已判决公司承担连带清偿责任。对该笔对外担保公司已确认了预计负债。
4．对锦州彩练塑料集团有限责任公司担保的500万元和439万元贷款，辽宁省锦州市中级人民法院已判决公司和债务人承担连带清偿责任。对该笔担保公司已确认了预计负债。
5．对辽宁彩练新型塑料股份有限公司担保的1,150万元贷款，债权人锦州市商业银行已向辽宁省锦州市中级人民法院起诉，辽宁省锦州市中级人民法院已于2004年12月22日下达了（2004）锦民三合初字第104号判决，判决公司承担连带给付责任。对该笔担保公司计提了预计负债。
6．对广东中侨基金企业（集团）有限责任公司担保的3,600万元贷款，2004年12月20日广州市公证处下达了（2004）穗证内经字第129083号赋予强制执行力的公证书，公司对该笔担保须承担连带给付责任。此笔款项中的1,800万元实质已被公司使用，公司已作为短期借款入账并计提利息。对该笔担保款项中的1,800万元公司计提了预计负债。
7．对广东文锦工贸有限公司担保的1,000万元贷款，债权人中国光大银行广州分行东环支行已向广东省广州市中级人民法院起诉，广东省广州市中级人民法院已于2004年10月28日做出（2004）穗中法民二初字第237号判决，判决公司承担连带清偿责任。此笔款项实质已被公司使用，公司已作为其他应付款入账并计提利息。
八、承诺事项
截至2007年6月30日止，公司无需要说明的重大承诺事项。
九、资产负债表日后非调整事项
自资产负债表日至报告日止，公司无其他影响报告期间财务状况、经营成果和现金流量的资产负债表日后重大非调整事项。
十、非货币性交易事项
截至2007年6月30日止，本公司无需要说明的重大非货币性交易事项。
十一、其他重要事项
1．重大债务重组事项
2007年6月23日，公司2007年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司与中国工商银行股份有限公司锦州分行进行债务重组的议案》，公司将现有部分房屋、土地、设备和在建工程等资产以评估值36,766.80万元抵偿所欠中国工商银行股份有限公司锦州分行贷款本金36,447.90万元（截至2007年6月21日数据），同时免去贷款利息8,939万元。此事项已于2007年6月6日获中国工商银行总行工银审批（2007）840号文件批准。2007年6月23日，公司与工行锦州分行签订了《以物抵债还款免息协议》。2007年6月29日，公司完成了以资抵债事宜。
2．截至2007年6月30日止，公司无需要说明的其他重大事项。
补充资料
1．公司2007年1—6月全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 27.26% 31.50% 0.445 0.445
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 3.73% 4.31% 0.061 0.061
的净利润
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以上指标的计算依据系中国证券监督管理委员会2007年2月2日发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）。
2．变动幅度达30%以上的报表项目及变动原因如下：
（1）存货：期末余额较年初余额增加61,355,860.15元，增幅46.25%，主要系本期销售增加而储备的库存商品相应增加所致。
（2）固定资产：本期增加主要系经同锦州市国发资产经营有限公司协商，公司于2007年6月30日以11,080万元的价格向锦州市国发公司购买其通过竞买方式从中国工商银行股份有限公司锦州分行取得的公司抵债资产。
减少的主要原因系公司于2007年6月29日以现有部分房屋、土地、设备等资产抵偿所欠中国工商银行股份有限公司锦州分行贷款本金及贷款利息所致。
（3）在建工程：减少的主要原因系公司于2007年6月29日以在建工程等资产抵偿所欠中国工商银行股份有限公司锦州分行贷款本金及贷款利息所致。
（4）应付账款：期末余额较年初余额增加101,707,888.30元，增幅56.112%，主要是本期采购量增加所致。
（5）预收账款：期末余额较年初余额增加45,498,257.82元，增幅63.84%，主要原因是由于预收纸款增加。
3．资产减值准备明细表
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项目 年初账面余额 本年计提额 本年减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 60,810,322.81 60,810,322.81
二、存货跌价准备 423,494.75 423,494.75
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 569,850.24 569,850.24
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
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第八节 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件文本。四、公司章程文本。
金城造纸股份有限公司董事会
董事长：张丙坤
2007年8月24日