神雾节能股份有限公司董事会

关于对2019年度非标准无保留的审计报告涉及事项的专项说明


     中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对神雾节能股份有限公司（以下
简称“公司”、“神雾节能”）2019 年度财务报告出具了保留意见审计报告。
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号—非标准审计
意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、规
章制定的要求，公司董事会对 2019 年度审计报告中保留意见所涉及事项进行专
项说明如下：
    一、本次中审众环会计师事务所出具的审计报告形成保留意见的基础
    截至 2019 年 12 月 31 日，神雾节能公司预付款项年末账面余额 63,672.80
万元，年初账面余额 59,526.97 万元，详见附注六、4，公司的大部分预付款项
账期较长。我们未能获取充分、适当的审计证据，无法判断上述预付款项的实际
用途和对财务报表的影响，以及神雾节能公司与该等公司是否存在关联方关系，
无法判断该等预付款项的可收回性和减值准备计提的合理性。此外，虽然神雾节
能公司向我们提供了关联方及关联交易清单，我们仍无法判断神雾节能公司财务
报表附注“十、关联方关系及其交易”披露的完整性。
    二、对于上述“保留意见的基础”事项，董事会说明如下：
    公司董事会认为，中审众环会计师事务所依据相关情况，本着严格、谨慎的
原则，对公司出具了保留意见的审计报告，报告客观反映了公司的实际情况，揭
示了公司出现的经营风险。为保证公司的持续经营，公司根据目前实际情况，拟
从以下方面采取措施：
    （一）资金占用情况的核实及解决方案
    1、截止本报告期末，经公司控股股东神雾集团书面回复确认，公司 2019
年末预付账款余额中有 58,720.00 万元款项已转入神雾集团及其关联方账户，尚
有 63,672.80 万元资金实际使用用途和路径未核实清楚。该部分款项的往来明细
仍在核对之中。神雾集团正在全力协助公司与相关的供应商和人员对接核实，但
受疫情影响，该项工作无法在 2019 年年报披露前内如期完成。
    公司在核实控股股东占用资金事实后，第一时间向其发函核实并督促控股股
东采取多种形式积极筹措资金，尽早归还，以消除对公司的影响。控股股东已书
面承诺将通过现金偿还、资产处置等多种方式积极解决占用资金问题。
    鉴于神雾集团及其分子公司正遭遇流动性危机，相关资产已悉数被各债权人
查封和冻结，神雾集团虽已积极与各债权人协商沟通以求取得解封，但成效甚微，
客观上神雾集团暂时无法退还上述相关供应商的款项。
    公司董事会已就该事项成立专门工作组，安排专人负责与公司实际控制人、
神雾集团财务部保持密切沟通并抓紧进行审计凭证的搜集和整理工作，争取尽快
核实问题，消除该方面的审计意见。
    公司将持续关注该事项进展，保持与控股股东密切沟通，及时、充分了解其
财产状况，督促其尽早还款，并及时履行后续相关信息披露义务。
    （二）加强公司管理，强化风险控制
    1、加强公司制度建设。2019 年公司在董事会的领导下，已对公司的现行各
项规章制度进行了梳理完善，对缺项漏项的规章进行补充，严格落实到具体负责
人并严格执行。2020 年，公司将进一步完善内部审计机制，保障公司交易信息
的真实、完整，保证公司资产安全，监督内部控制和经营管理的有效性、政策程
序的合规性以及经营计划和目标的实现情况。同时，公司将持续进行自查，加强
内控管理，继续深入学习并严格执行《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》
等法律法规及业务规则的要求，提高规范运作水平，坚决杜绝资金占用等类似违
规事项的发生。
    2、加强公司监督管理。董事会将会同监事会持续关注并监督公司管理层履
职情况，督促其积极采取有效措施，提升公司持续经营能力，维护公司和广大投
资者的合法权益。
    3、着力解决公司遗留问题。针对经营上遗留的历史问题，公司董事会责成
现任管理层采取果断措施，尽快消除历史包袱，化解审计意见所列示的相关风险，
为公司困境反转夯实基础。
    （三）推进项目复工复产、逐步化解债务危机，降低经营风险
    在认真分析公司现有经营现状，剖析恢复生产经营所面临的困难与阻力的基
础上，公司计划集中力量推动示范项目复工复产。同时，考虑到目前经营状况尚
不稳定，公司积极推进各传统项目，以期能够用较少的精力付出，获得相对稳定
的收益。




           神雾节能股份有限公司
                       董 事 会
               2020 年 4 月 28 日